目錄表
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
| | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
或
| | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期 至
佣金文件編號
達美服飾股份有限公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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| (述明或其他司法管轄權 |
| (税務局僱主 |
| 公司或組織) |
| 識別號碼) |
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| (主要行政辦公室地址) |
| (郵政編碼) |
(
(註冊人的電話號碼，包括區號)
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生了變化。)
根據該法第12(B)條登記的證券：
| 每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
| | | |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| 大型加速文件服務器☐ |
| |
| 非加速文件服務器☐ |
| 規模較小的報告公司 |
| 新興成長型公司 |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法☐第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是
截至2022年4月25日，有未償還的
目錄
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頁面 |
| 第一部分： |
財務信息 |
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| 第1項。 |
財務報表(未經審計)： |
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簡明綜合資產負債表-2022年3月和2021年9月 |
3 |
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簡明綜合業務報表--截至2022年3月和2021年3月的三個月和六個月 |
4 |
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簡明綜合全面收益表--截至2022年3月和2021年3月的三個月和六個月 |
5 |
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簡明股東權益綜合報表--截至2022年3月和2021年3月的三個月和六個月 |
6 |
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現金流量表簡明表--截至2022年3月和2021年3月止六個月 |
7 |
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簡明合併財務報表附註(未經審計) |
8 |
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附註A--提出和描述業務的依據 |
8 |
| 附註B--會計政策 | 9 | |
| 附註C--新會計準則 | 9 | |
| 附註D--收入確認 | 10 | |
| 注：電子庫存 | 11 | |
| 附註F--債務 | 11 | |
| 附註G--銷售、一般和行政費用 | 11 | |
| 注H-基於股票的薪酬 | 12 | |
| 注一--採購合同 | 12 | |
| 注J-業務細分 | 13 | |
| 附註K-所得税 | 14 | |
| 附註L-導數和公允價值計量 | 14 | |
| 附註M--法律訴訟 | 15 | |
| 附註N-普通股回購 | 15 | |
| 附註O-商譽和無形資產 | 16 | |
| 附註P--後續事件 | 16 | |
| 第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
17 |
| 第四項。 |
控制和程序 |
21 |
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| 第二部分。 |
其他信息 |
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| 第1項。 |
法律訴訟 |
21 |
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| 第1A項。 | 風險因素 | 21 |
| 第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
21 |
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| 第五項。 |
其他信息 |
21 |
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| 第六項。 |
陳列品 |
22 |
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| 簽名 |
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23 |
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| 陳列品 |
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| EX-10.1 | ||
| EX-31.1 |
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| EX-31.2 |
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| EX-32.1 |
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| EX-32.2 |
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| 第一部分。 |
財務信息 |
| 第1項。 |
財務報表 |
達美服飾公司及其子公司
簡明綜合資產負債表
(以千為單位的金額，不包括股票金額和每股數據)
(未經審計)
| 2022年3月 | 2021年9月 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款減去備用金#美元及$，分別 | ||||||||
| 其他應收賬款 | ||||||||
| 應收所得税 | ||||||||
| 庫存，淨額 | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產、廠房和設備，扣除累計折舊#美元及$，分別 | ||||||||
| 商譽 | ||||||||
| 無形資產，淨值 | ||||||||
| 遞延所得税 | ||||||||
| 經營性租賃資產 | ||||||||
| 權益法投資 | ||||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債與權益 | ||||||||
| 負債： | ||||||||
| 應付帳款 | $ | $ | ||||||
| 應計費用 | ||||||||
| 應付所得税 | ||||||||
| 融資租賃的當期部分 | ||||||||
| 經營租賃的當前部分 | ||||||||
| 長期債務的當期部分 | ||||||||
| 或有對價的本期部分 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 長期應繳所得税 | ||||||||
| 長期融資租賃 | ||||||||
| 長期經營租約 | ||||||||
| 長期債務 | ||||||||
| 長期或有對價 | ||||||||
| 其他非流動負債 | ||||||||
| 總負債 | $ | $ | ||||||
| 股東權益： | ||||||||
| 優先股--$面值，授權股份，已發行和未償還 | ||||||||
| 普通股--$面值，授權，已發行的股份，以及和分別截至2022年3月和2021年9月的流通股 | ||||||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 留存收益 | ||||||||
| 累計其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 國庫股-和分別截至2022年3月和2021年9月的股票 | ( | ) | ( | ) | ||||
| Delta Apparel，Inc.的股權。 | ||||||||
| 非控股權益應佔權益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 總股本 | ||||||||
| 負債和權益總額 | $ | $ | ||||||
請參閲簡明合併財務報表附註。
達美服飾公司及其子公司
簡明綜合業務報表
(金額以千為單位，每股數據除外)
(未經審計)
| 截至三個月 | 截至六個月 | |||||||||||||||
| 2022年3月 | 2021年3月 | 2022年3月 | 2021年3月 | |||||||||||||
| 淨銷售額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 銷貨成本 | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 銷售、一般和行政費用 | ||||||||||||||||
| 其他(收入)損失，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 營業收入 | ||||||||||||||||
| 利息支出，淨額 | ||||||||||||||||
| 扣除所得税準備前收益 | ||||||||||||||||
| 所得税撥備 | ||||||||||||||||
| 合併淨收益 | ||||||||||||||||
| 可歸因於非控股權益的淨(虧損)收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 股東應佔淨收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 基本每股收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 稀釋後每股收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 加權平均流通股數 | ||||||||||||||||
| 股票獎勵的稀釋效應 | ||||||||||||||||
| 假設稀釋的加權平均股數 | ||||||||||||||||
請參閲簡明合併財務報表附註。
達美服飾公司及其子公司
簡明綜合全面收益表
(金額以千為單位)
(未經審計)
| 截至三個月 |
截至六個月 |
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| 2022年3月 |
2021年3月 |
2022年3月 |
2021年3月 |
|||||||||||||
| 股東應佔淨收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 與衍生品未實現收益有關的其他綜合收益，扣除所得税 |
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| 綜合全面收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
請參閲簡明合併財務報表附註。
達美服飾公司及其子公司
簡明股東權益綜合報表
(以千為單位的數額，但份額除外)
(未經審計)
| 累計 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他內容 |
其他 |
非- |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 已繳費 | 留用 | 全面 | 庫存股 | 控管 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 |
金額 |
資本 |
收益 |
收入(虧損) |
股票 |
金額 |
利息 |
總計 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2020年9月的餘額 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||||||||
| 淨收益 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合收益 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非控股權益應佔淨虧損 |
- | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 既得股票獎勵 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2020年12月的餘額 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||||||||
| 淨收益 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合收益 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非控股權益應佔淨虧損 |
- | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 既得股票獎勵 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 購買普通股 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年3月的餘額 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||||||||
| 累計 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他內容 |
其他 |
非- |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 |
已繳費 |
留用 |
全面 |
庫存股 |
控管 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 |
金額 |
資本 |
收益 |
收入(虧損) | 股票 |
金額 |
利息 |
總計 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年9月的餘額 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||||||||
| 淨收益 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合收益 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 可歸因於非控股權益的淨收入 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 購買普通股 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 既得股票獎勵 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月的餘額 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||||||||
| 淨收益 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合收益 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非控股權益應佔淨虧損 |
- | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 購買普通股 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月的餘額 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||||||||
請參閲簡明合併財務報表附註。
達美服飾公司及其子公司
現金流量表簡明合併報表
(金額以千為單位)
(未經審計)
| 截至六個月 |
||||||||
| 2022年3月 |
2021年3月 |
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| 經營活動： |
||||||||
| 合併淨收益 |
$ | $ | ||||||
| 將淨收益與經營活動中使用的現金淨額進行調整： |
||||||||
| 折舊及攤銷 |
||||||||
| 遞延融資費攤銷 |
||||||||
| 庫存市場儲備撥備 |
||||||||
| 遞延所得税準備金 |
||||||||
| 非現金股票薪酬 |
||||||||
| 處置設備的損失(收益) |
( |
) | ||||||
| 其他，淨額 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 經營性資產和負債變動情況： |
||||||||
| 應收賬款淨額 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 庫存，淨額 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 預付費用和其他流動資產 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 其他非流動資產 |
||||||||
| 應付帳款 |
( |
) | ||||||
| 應計費用 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 經營租賃負債淨額 |
||||||||
| 所得税 |
||||||||
| 其他負債 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 經營活動提供的現金淨額(用於) |
( |
) | ||||||
| 投資活動： |
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| 購置財產和設備 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 根據融資租賃購買設備的收益 |
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| 出售設備所得收益 |
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| 為無形資產支付的現金 |
( |
) | ||||||
| 為業務支付的現金 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 用於投資活動的現金淨額 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 融資活動： |
||||||||
| 長期債務收益 |
||||||||
| 償還長期債務 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 償還融資租賃債務 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 支付或有對價 |
( |
) | ||||||
| 普通股回購 |
( |
) | ||||||
| 股票獎勵預提税金的支付 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 |
( |
) | ||||||
| 現金和現金等價物淨減少 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 期初現金及現金等價物 |
||||||||
| 期末現金及現金等價物 |
$ | $ | ||||||
| 補充現金流量信息 |
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| 融資租賃資產換成融資租賃負債 |
$ | $ | ||||||
| 經營租賃資產換成經營租賃負債 |
$ | |||||||
請參閲簡明合併財務報表附註。
達美服飾公司及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
附註A--業務描述和列報依據
Delta Apparel，Inc.(與DTG2Go，Salt Life，LLC，M.J.Soffe，LLC及其他子公司，“Delta Apparel”，“We”，“Our”，或“Company”)是一家垂直整合的國際服裝公司。其中約有
我們的大部分產品都是我們設計和內部製造的。多過90%我們銷售的服裝單位中有一半是在我們自己或租賃的設施中縫製的。這使我們能夠提供高度的一致性和質量，利用規模效率，並對市場內的趨勢變化做出快速反應。我們在美國、薩爾瓦多、洪都拉斯和墨西哥都有製造業務，我們使用國內外承包商作為額外的生產來源。我們的配送設施位於美國各地，戰略上是為了更好地為我們的客户提供我們目錄產品的當天送貨和每週向零售商補充的服務。我們是在佐治亞州註冊成立的1999,我們的總部設在佐治亞州的德盧斯。我們的普通股在紐約證券交易所美國交易所交易，代碼是“DLA”。
我們的手術是在52-53在最接近的星期六結束的一週財政年度9月30日。我們的2022財政年度是一個52-週年，並將於 October 1, 2022 (“財政2022")。因此，該表格10-Q展示我們的第二本財年第四季度2022.我們的2021本財年是一個52-週年，結束於 October 2, 2021 (“財政2021").
為便於在此列報，所有提及的終了期間與下列會計年度和日期有關：
| 期間已結束 | 財政年度 | 結束日期 |
| 2021年3月 | 財政2021 | April 3, 2021 |
| 2021年6月 | 財政2021 | July 3, 2021 |
| 2021年9月 | 財政2021 | 2021年10月2日 |
| 2021年12月 | 財政2022 | 2022年1月1日 |
| 2022年3月 | 財政2022 | April 2, 2022 |
我們按照表格説明編制了隨附的中期簡明合併財務報表10-Q和文章10規例S-X.因此，他們會這樣做不包括美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。我們相信這些簡明綜合財務報表包括所有被認為是公平列報所必需的正常經常性調整。的經營業績三-月份和六-月度期末2022年3月是不必然表明結果是可能對我們的財政狀況是可以期待的2022.雖然我們的各種產品線是全年銷售的，但對特定產品或款式的需求反映了一些季節性，在我們的六月季度通常是我們的最高水平和銷售額十二月季度通常是最低的。這些簡明綜合財務報表應與經審計的綜合財務報表和本公司年度報表中包含的腳註一起閲讀10-我們的財政收入為K2021,已向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)備案。
我們的簡明綜合財務報表包括Delta Apparel及其全資和控股的國內外子公司的賬目。我們對我們的投資採用權益會計方法。
我們在https://ir.deltaapparelinc.com.上免費提供我們向美國證券交易委員會提交或提供的材料的副本我們網站上的信息是不這是我們向美國證券交易委員會提交的或向其提交的任何其他報告的一部分。此外，我們將應要求提供，在不是我們向美國證券交易委員會提交的報告和其他文件的成本、紙質或電子副本。請將請求發送至：Delta Apparel，Inc.投資者關係部，2750首映式公園大道套房100,佐治亞州德盧斯30097.如有要求，亦可致電864-232-5200,或通過電子郵件Investor.Relationship@deltaapparel.com。
附註B--會計政策
我們的會計政策與我們在年度報表中的重要會計政策中描述的政策一致10-我們的財政收入為K2021,已向美國證券交易委員會提交申請。關於最近發佈的會計準則的審議情況，見附註C。
附註C--新會計準則
最近採用的標準
在……裏面2019年12月，FASB發佈了ASU不是的。 2019-12, 簡化所得税的會計核算 (“ASU 2019-12”)，簡化了所得税的會計處理，消除了會計準則編纂(“ASC”)中的某些例外情況。740,關於所得税，並澄清了當前指導意見的某些方面，以促進報告實體之間的一致性。ASU2019-12從我們的財政年度開始起生效2022.標準中的大多數修正要求在未來的基礎上應用，而某些修正必須在追溯或修改的追溯基礎上應用。採用ASU規定的影響2019-12做不對我們的財務狀況、經營結果、現金流和披露有實質性影響。
標準不尚未被採納
在……裏面 June 2016, FASB發佈了ASU不是的。 2016-13, 金融工具--信貸損失(主題326)：金融工具信貸損失的計量 (“ASU 2016-13”)，它要求一個實體根據該實體對預期信貸損失的估計來評估其金融工具的減值。自ASU發佈以來2016-13,FASB發佈了幾項修正案，以改進和澄清實施指南。這些標準已在ASC主題中集體編碼326,信貸損失(“ASC326”)。作為美國證券交易委員會定義的較小的報告公司，ASC的規定326從我們的財政年度開始起生效2024.我們目前正在評估ASC條款的影響326關於我們的財務狀況、經營結果、現金流和披露情況。
在……裏面 March 2020, FASB發佈了ASU2020-04, 參考匯率改革(主題848)促進參考匯率改革對財務報告的影響。ASU2020-04 在有限的時間內提供可選的指導，以緩解參考利率改革對會計和財務報告的潛在影響，包括預期從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)和其他銀行間同業拆借利率向替代參考利率的過渡。這一新的指導包括臨時性的可選的實際權宜之計，以及在滿足某些標準的情況下將美國公認會計原則應用於受參考匯率改革影響的交易的例外情況。這些交易包括合同修改、對衝關係以及出售或轉讓歸類為持有至到期的債務證券。實體可能在報告期開始時作出選擇時適用新標準的規定。本指南可能通過以下途徑申請2022年12月31日。該公司目前正在評估該準則對其綜合財務報表和相關披露的影響，尚未確定採用日期。
附註D--收入確認
我們的簡明綜合經營報表包括我們品牌零售店的零售收入流；我們面向消費者的網站上的直接面向消費者的電子商務銷售；以及來自批發渠道的銷售，其中包括我們的企業對企業電子商務和DTG2Go銷售。下表列出了各分銷渠道的淨銷售額和百分比(以千為單位)：
| 截至三個月 | ||||||||||||||||
| 2022年3月 | 2021年3月 | |||||||||||||||
| 零售 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 直接面向消費者的電子商務 | % | % | ||||||||||||||
| 批發 | % | % | ||||||||||||||
| 淨銷售額 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 截至六個月 | ||||||||||||||||
| 2022年3月 | 2021年3月 | |||||||||||||||
| 零售 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 直接面向消費者的電子商務 | % | % | ||||||||||||||
| 批發 | % | % | ||||||||||||||
| 淨銷售額 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
下表提供了按可報告細分市場劃分的淨銷售額以及每個可報告細分市場按分銷渠道劃分的淨銷售額百分比(以千為單位)：
| 截至2022年3月的三個月 | ||||||||||||||||
| 淨銷售額 | 零售 | 直接面向消費者的電子商務 | 批發 | |||||||||||||
| 達美航空集團 | $ | % | % | % | ||||||||||||
| 鹽人生活集團 | % | % | % | |||||||||||||
| 總計 | $ | |||||||||||||||
| 截至2021年3月的三個月 | ||||||||||||||||
| 淨銷售額 | 零售 | 直接面向消費者的電子商務 | 批發 | |||||||||||||
| 達美航空集團 | $ | % | % | % | ||||||||||||
| 鹽人生活集團 | % | % | % | |||||||||||||
| 總計 | $ | |||||||||||||||
| 截至2022年3月的六個月 | ||||||||||||||||
| 淨銷售額 | 零售 | 直接面向消費者的電子商務 | 批發 | |||||||||||||
| 達美航空集團 | $ | % | % | % | ||||||||||||
| 鹽人生活集團 | % | % | % | |||||||||||||
| 總計 | $ | |||||||||||||||
| 截至2021年3月的六個月 | ||||||||||||||||
| 淨銷售額 | 零售 | 直接面向消費者的電子商務 | 批發 | |||||||||||||
| 達美航空集團 | $ | % | % | % | ||||||||||||
| 鹽人生活集團 | % | % | % | |||||||||||||
| 總計 | $ | |||||||||||||||
注：電子庫存
庫存，扣除準備金淨額#美元
| 2022年3月 | 2021年9月 | |||||||
| 原料 | $ | $ | ||||||
| Oracle Work in Process | ||||||||
| 成品 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
原材料包括為達美集團提供的成品紗線和直接材料，為達美集團提供的未裝飾服裝DTG2Go業務，以及鹽人生活集團的直接裝飾材料。
附註F--債務
信貸安排
在……上面 May 10, 2016, 我們與富國銀行、全國銀行協會(“富國銀行”)簽訂了第五份經修訂及重新簽署的信貸協議(經進一步修訂，即“經修訂信貸協議”)，作為行政代理、唯一牽頭安排人及唯一賬簿管理人，以及其中指定為貸款人的金融機構，即富國銀行、PNC銀行及地區銀行。我們的子公司M.J.Soffe，LLC，卡爾弗城服裝公司，Salt Life，LLC和DTG2Go，LLC(統稱為“借款人”)是經修訂信貸協議下的聯名借款人。借款人與富國銀行和其他貸款人簽訂了經修訂的信貸協議修正案2017年11月27日， March 9, 2018, October 8, 2018, 2019年11月19日， April 27, 2020, 和 August 28, 2020.
修訂後的信貸協議允許我們借入最多$
自.起 March 2022, 我們有一塊錢
本票
在……上面 October 8, 2018, 我們收購了絲網油墨有限公司d/b/a SSI數碼印刷服務公司的幾乎所有資產。在收購的同時，我們發行了本金為#美元的本票。
洪都拉斯債務
自.以來 March 2011, 我們已經與洪都拉斯銀行Banco Ficohsa簽訂了定期貸款和循環信貸安排，為我們洪都拉斯設施的運營和資本擴張提供資金。在……裏面2020年12月，我們與Banco Ficohsa銀行簽訂了一項新的定期貸款和循環信貸安排，兩者都是-年期限，並同時結清以前的定期貸款和循環信貸安排，結算時有未償還餘額#美元
| 2022年3月 | ||||
| 2020年12月建立的循環信貸安排，利息為%，2025年8月到期 | $ | |||
| 2020年12月成立的定期貸款，利息為%，從2021年9月至2025年12月按季度分期付款 | ||||
附註G--銷售、一般和行政費用
我們在銷售、一般和行政費用(“SG&A”)中計入了在我們的分銷設施收到成品後發生的成本，例如庫存、倉儲、挑選、包裝和運輸貨物以交付給我們的客户的成本。包括在SG&A費用中的分銷成本總計為$
注H-基於股票的薪酬
在……上面2020年2月6日，我們的股東批准了Delta Apparel，Inc.2020股票計劃("2020股票計劃“)以取代2010股票計劃，之前我們的股東於2015年2月4日根據其條款，該協議將於2020年9月14日。這個2020股票計劃在形式和實質上都與2010股票計劃。這個項目的目的是2020股票計劃將繼續賦予我們的董事會及其薪酬委員會提供各種補償獎勵的能力，旨在通過鼓勵高管、關鍵員工和董事持有股票來增強公司的長期成功。在.之下2020股票計劃，我們董事會的薪酬委員會有權決定獎勵給哪些員工和董事可能授予，以及每項裁決的規模和類型以及此類裁決的歸屬方式。該計劃提供的獎勵包括股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、績效股票、股票績效單位以及其他股票和現金獎勵。未歸屬獎勵，雖然受僱於公司或服務作為董事，但在某些情況下完全歸屬於2020股票計劃。這種情況包括，但現在是不僅限於參與者的死亡或殘疾。賠償委員會獲授權訂立根據2020股票計劃，建立、修訂和廢除任何與股票計劃有關的規章制度2020股票計劃，並作出其認為必要的任何其他決定。類似於2010股票計劃，即2020股票計劃限制以下股票的數量可能在某一日曆年給予任何參與者的獎勵應涵蓋在內，還限制了在某一日曆年授予的限制性股票、限制性股票單位和績效股票的獎勵總額。一般情況下，股票是在限制性股票單位、業績單位或根據2020股票計劃。
在歸屬期間，薪酬費用在SG&A中記錄在我們的簡明綜合經營報表中。在.期間2022年3月和202125美分，我們確認了$
在.期間2021年12月季度、績效股票單位和限制性股票單位代表
在.期間2021年12月季度，限制性股票單位代表
在.期間2021年12月季度，限制性股票單位代表
在.期間2022年3月季度，限制性股票單位代表
在.期間2022年3月季度，限制性股票單位代表
自.起 March 2022, 有一塊錢
注一--採購合同
我們已經達成協議，並有固定的價格，購買紗線，成品面料，以及成品服裝和頭飾產品。在… March 2022, 這些合同規定的最低付款如下(以千計)：
| 紗線 | $ | |||
| 成品面料 | ||||
| 成品 | ||||
| $ |
注J-業務細分
我們的運營在管理和報告中這些數據反映了業務的管理方式和結果由首席執行官進行審查，首席執行官是我們的首席運營決策者。
Delta Group由我們主要專注於核心運動服裝款式的業務部門組成，包括我們的DTG2Go和達美動感服飾業務部門。我們是按需、直接成衣數碼印花和成衣行業的市場領導者，為我們眾多客户的供應鏈帶來技術和創新。我們使用高度自動化的工廠流程和我們的專有軟件，代表我們的客户將按需數字印花服裝直接交付給消費者。我們的動感服裝業務是圍繞關鍵客户渠道以及他們如何尋找各種服裝需求來組織的。達美運動服飾是地區和全球品牌運動服裝的首選供應商，直接面向零售和通過批發市場。我們提供廣泛的服裝和配飾組合，包括Delta、Delta PlatGolden、Soffe，以及我們利用我們的履行中心網絡分銷的來源品牌產品。Delta Direct為主要渠道提供服務，如絲網印刷、促銷和電子零售渠道以及零售許可渠道，其客户通過許多中端和大眾市場零售商進行銷售。在我們的全球品牌和零售直銷業務中，我們作為客户的供應鏈合作伙伴為客户提供服務，從產品開發到他們的品牌產品發貨，大多數產品的銷售都帶有增值服務，包括裝飾、吊牌和票務。我們還為零售商提供服務，直接向他們的零售店提供我們的產品組合，並通過他們的電子商務渠道。我們向多元化的受眾銷售我們的產品，包括體育用品和户外零售商、專業商店和度假村商店、農場和車隊商店、百貨商店和中端零售商。我們還為主要品牌運動服裝公司、時尚區域品牌和美國武裝部隊的所有分支機構提供定製服裝服務。我們還在www.soffe.com上直接向消費者提供我們的Soffe產品。
Salt Life Group由我們的生活方式品牌組成，專注於廣泛的服裝、頭飾和相關配件，以滿足消費者的偏好和時尚趨勢，幷包括我們的Salt Life業務部門。這些產品通過專賣店和精品店、傳統百貨商店和户外零售商銷售，以及通過品牌電商網站和品牌零售店直接面向消費者銷售。這一細分市場的產品以我們的生活方式品牌Salt Life®以及其他標籤進行銷售。
我們的首席運營決策者和管理層根據未計利息、所得税和特別費用的運營利潤或虧損(“部門運營收益”)來評估業績和分配資源。我們部門的營業收益可能不與其他公司使用的類似名稱的衡量標準相媲美。我們可報告部門的會計政策與附註中描述的相同2在我們關於表格的年度報告中10-K代表財政2021,已向美國證券交易委員會提交申請。業務部門之間的公司間轉移按成本進行處理，並已在下表所示的部門金額內註銷(以千為單位)。
| 截至三個月 | 截至六個月 | |||||||||||||||
| 2022年3月 | 2021年3月 | 2022年3月 | 2021年3月 | |||||||||||||
| 細分市場淨銷售額： | ||||||||||||||||
| 達美航空集團 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 鹽人生活集團 | ||||||||||||||||
| 總淨銷售額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 部門運營收益： | ||||||||||||||||
| 達美航空集團(1) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 鹽人生活集團 | ||||||||||||||||
| 部門總營業收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
(1) 在財年2021,達美航空集團的運營收益包括$
下表將該部門的營業收益與扣除所得税準備前的綜合收益進行了核對(以千為單位)：
| 截至三個月 | 截至六個月 | |||||||||||||||
| 2022年3月 | 2021年3月 | 2022年3月 | 2021年3月 | |||||||||||||
| 分部營業收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 未分配的公司費用 | ||||||||||||||||
| 未分配利息支出 | ||||||||||||||||
| 未計提所得税準備的綜合收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
附註K-所得税
《減税和就業法案》2017(“新税法”)於年制定。2017年12月22日，它大幅修訂了美國企業所得税法，除其他外，降低了聯邦企業所得税税率，實施了修改後的地區税制，並對被視為匯回的外國子公司的累計收益徵收匯回税(過渡税)。八好幾年了。此外，還開徵了與外國收入有關的新税，包括對全球無形低税收入徵税(“GILTI”)以及對企業利息支出扣除的限制(“第163(J)“)。GILTI是股東的淨受控外國公司(”CFC“)淨測試收入除以被視為有形淨收入的超額部分。GILTI收入最高可扣除50%收入包括在內，但扣除限於美國調整後的應納税所得額。科室163(J)限制有影響不允許扣除利息的金額超過納税人的業務利息收入和30%納税人調整後的應納税所得額。在我們的實際税率計算中，我們已經計入了GILTI和Sections的估計影響163(J)。我們已選擇將GILTI的税收作為期間成本進行會計處理，因此不記錄與我們海外子公司的GILTI相關的遞延税款。
我們對企業經營活動的有效所得税税率六-截至的月份2022年3月曾經是
附註L-導數和公允價值計量
時不時地，我們可能使用利率互換或其他工具來管理我們的利率敞口，並減少未來利率變化的影響。這些金融工具是不用於交易或投機目的。我們已將利率掉期合約指定為我們未來利息支付的現金流對衝。因此，掉期合約的損益被報告為其他全面收益的組成部分，並在支付相關利息時重新分類為利息支出。自.起 March 2022, 我們所有的其他全面收入都是股東應佔的；無與非控股權益相關。截至的未清償票據2022年3月具體如下：
| 概念上的 | ||||||||
| 生效日期 | 金額 | 固定LIBOR利率 | 到期日 | |||||
| 利率互換 | July 25, 2018 |
| July 25, 2023 |
下表概述截至以下日期與我們的利息互換協議有關的衍生工具的公允價值及於簡明綜合資產負債表的列報2022年3月和九月2021(單位：千)：
| 2022年3月 | 2021年9月 | |||||||
| 遞延税項資產 | $ | | $ | | ||||
| 其他非流動負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計其他綜合損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
時不時地，我們可能購買棉花期權合約，以經濟地對衝與我們運營中使用的棉花成本市場波動相關的風險。我們有不接受這些衍生品的對衝會計處理。因此，與之相關的已實現和未實現損益計入簡明綜合經營報表的銷售成本。不是這類棉花合約的未平倉合約為2022年3月和九月2021.
ASC820, 公允價值計量和披露 (“ASC 820”)，定義公允價值，建立計量公允價值的框架，並擴大關於公允價值計量的披露。按公允價值計量的資產和負債歸類為三級別。這些水平確定了用於衡量資產或負債公允價值的投入的優先順序。這些級別是：
| ○ | 水平1-相同資產或負債在活躍市場的報價(未調整)。 | |
| ○ | 水平2-直接或間接可觀察到的資產和負債的報價以外的投入。這些投入包括活躍市場中類似資產或負債的報價，以及不太活躍市場中相同或類似資產或負債的報價。 | |
| ○ | 水平3-無法觀察到的輸入，只有少數人或不是資產或負債的市場活動，包括某些定價模型、貼現現金流方法和類似技術。 |
下列財務負債按公允價值經常性計量(以千計)：
| 公允價值計量使用 | ||||||||||||||||
| 報價在 | 重要的其他人 | 意義重大 | ||||||||||||||
| 活躍的市場： | 可觀察到的 | 看不見 | ||||||||||||||
| 相同的資產 | 輸入量 | 輸入量 | ||||||||||||||
| 期間已結束 | 總計 | (1級) | (2級) | (3級) | ||||||||||||
| 利率互換 | ||||||||||||||||
| 2022年3月 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||
| 2021年9月 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||
| 或有對價 | ||||||||||||||||
| 2022年3月 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||
| 2021年9月 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||
利率互換協議的公允價值乃根據合約條款進行貼現現金流分析，並根據我們的信貸風險調整後的遠期利率曲線計算得出。2在公允價值層次中。在…2022年3月和九月2021,固定利率債務的賬面價值是基於相同或類似債券的報價市場價格或相同剩餘期限(水平)債務的當前利率而接近公允價值。2公允價值計量)。
這個DTG2Go收購收購價格包括額外的付款，取決於合併後的業務實現與以下期間的銷售和扣除利息、税項、折舊及攤銷前收益(“EBITDA”)有關的某些業績目標 April 1, 2018, 穿過2018年9月29日，以及我們的財政年度2019, 2020, 2021和2022.或有對價的公允價值的估值是基於預測結果，然後將其折現為現值以得出公允價值。或有對價的公允價值對我們的預測結果和貼現率的變化很敏感。自.起 March 2022, 我們估計或有代價的公允價值為#美元。
附註M--法律訴訟
有時，我們是各種法律索賠、訴訟和投訴的當事人。我們認為，由於法律辯護、保險安排和與被認為有經濟能力的當事方的賠償條款，這種行動應該不對我們的運營、財務狀況或流動性有實質性的不利影響。
附註N-普通股回購
自.起2019年9月28日，我們的董事會授權管理層使用高達$
附註O-商譽和無形資產
無形資產的組成部分包括以下各項(以千計)：
| 2022年3月 | 2021年9月 | |||||||||||||||||||||||||
| 成本 | 累計攤銷 | 淨值 | 成本 | 累計攤銷 | 淨值 | 經濟生活 | ||||||||||||||||||||
| 商譽 | $ | $ | — | $ | $ | $ | — | $ | 不適用 | |||||||||||||||||
| 無形資產： | ||||||||||||||||||||||||||
| 商品名稱/商標 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | 20 – 30 yrs | |||||||||||||||
| 客户關係 | ( | ) | ( | ) |
| |||||||||||||||||||||
| 技術 | ( | ) | $ | ( | ) |
| ||||||||||||||||||||
| 許可協議 | ( | ) | ( | ) | 15 – 30 yrs | |||||||||||||||||||||
| 競業禁止協議 | ( | ) | ( | ) | 4 – 8.5 yrs | |||||||||||||||||||||
| 總無形資產 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
商譽代表已獲得的商譽淨額。
根據無形資產的類型，攤銷被記錄在已銷售或銷售的貨物成本、一般費用和行政費用下。年度無形資產攤銷費用2022年3月和2021年3月個季度是$
在……上面 June 1, 2021, DTG2Go，LLC收購了Fan Print Inc.的特定淨資產，其中主要包括其Autoscale.ai技術以及無形的淨營運資本。收購淨資產的成本為$
附註P--後續事件
沒有。
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
有關前瞻性陳述的注意事項
1995年的《私人證券訴訟改革法》為公司或代表公司所作的前瞻性陳述提供了安全港。我們可能會不時作出“前瞻性”的書面或口頭聲明，包括本報告和美國證券交易委員會的其他文件、我們的新聞稿以及提交給我們股東的其他報告中包含的聲明。除歷史事實陳述外，所有涉及我們預期或預期未來將發生或可能發生的活動、事件或事態發展的陳述均為前瞻性陳述。“計劃”、“估計”、“項目”、“預測”、“展望”、“預期”、“預期”、“打算”、“保留”、“尋求”、“相信”、“可能”、“應該”等詞語和類似的表述以及對戰略或意圖的討論，意在確定前瞻性陳述。
前瞻性陳述既不是歷史事實，也不是對未來業績的保證。相反，它們是基於我們目前的預期，並必然依賴於假設、估計和數據，我們認為這些假設、估計和數據是合理和準確的，但可能不正確、不完整或不精確。前瞻性陳述會受到許多業務風險和內在不確定性的影響，其中任何一項都可能導致實際結果與前瞻性陳述中陳述或暗示的結果大相徑庭。因此，您不應依賴這些前瞻性陳述中的任何一種。可能導致我們的實際結果和財務狀況與前瞻性陳述中指出的大不相同的重要因素包括：
| ● | 美國和國際經濟的總體情況； | |
| ● |
新冠肺炎疫情的影響以及為遏制其蔓延而採取的政府/社會行動對我們的運營、財務狀況、流動性和資本投資的影響，包括最近的勞動力短缺、庫存限制和供應鏈中斷； |
| ● |
我們的製造、分銷或其他運營中的重大中斷或中斷； |
| ● |
客户和供應商的財務狀況惡化，客户和供應商的運營和戰略發生變化； |
| ● |
棉花和其他原材料價格和可獲得性的波動性和不確定性； |
| ● |
服裝業的競爭環境； |
| ● |
我們對不斷變化的消費者偏好或趨勢做出預測或反應的能力； |
| ● |
我們有能力及時、經濟地成功開設和運營新的零售店； |
| ● |
能夠實現增長、實現協同效應並實現收購的預期盈利能力； |
| ● |
我們或我們的供應商或供應商所在地區的離岸地點的經濟、政治或社會穩定的變化； |
| ● |
我們吸引和留住關鍵管理層的能力； |
| ● |
能源、燃料及相關成本的波動性和不確定性； |
| ● |
與我們的業務運營相關的信息系統出現重大中斷； |
| ● |
對我們的數據安全的妥協； |
| ● |
我國實際税率發生重大變化； |
| ● |
在國內或國際司法管轄區的重大訴訟； |
| ● |
與產品責任問題相關的召回、索賠和負面宣傳； |
| ● |
保護我們的商標和其他知識產權的能力； |
| ● |
國際貿易規則的變化； |
| ● |
我們遵守貿易法規的能力； |
| ● |
僱傭法律法規或我們與員工關係的變化； |
| ● |
因我們的供應商和獨立承包商違反制造標準或勞動法或不道德的商業行為而造成的負面宣傳； |
| ● | 供應商或其他第三方，包括與運輸相關的供應商或第三方，無法履行其與我們簽訂的合同條款； | |
| ● |
限制我們借入資本或償還債務的能力； |
| ● |
利率波動增加了我們在浮動利率負債下的債務； |
| ● |
籌集額外資本的能力； |
| ● |
取得的無形資產減值； |
| ● |
外幣匯率波動； |
| ● |
我們股票的流動性不足；以及 |
| ● |
我們股票的價格波動和股票市場的普遍波動。 |
對可能導致實際結果與我們的預期大不相同的重大風險因素的詳細討論，在我們提交給美國證券交易委員會的2021財年10-K表格年度報告的第一部分“風險因素”副標題下進行了闡述。本季度報告中關於Form 10-Q的任何前瞻性陳述都不是對未來事件或情況的預測，可能無法實現。此外，任何前瞻性陳述僅限於截至本季度報告發布之日的10-Q表格，我們不承諾公開更新或修改前瞻性陳述，除非聯邦證券法要求。
業務展望
我們2022財年第二季度的業績反映了我們在2022財年第一季度取得的穩健業績的延續，我們認為這是由強勁的消費者需求以及我們在製造產能和打印設備方面的持續投資推動的，從而提高了產出和整體運營效率。我們在Delta Group和Salt Life集團部門的銷售額都實現了兩位數的同比增長。最值得注意的是，我們的底線業績最終達到每股攤薄收益1.44美元，是去年第二季度每股攤薄收益0.62美元的兩倍多。
我們的五個重點進入市場的戰略和垂直供應鏈正在推動我們服務的所有渠道的增長。由於單位銷售額和增值服務的增加，我們的達美集團部門的銷售額比前一年增長了22%。在消費者需求增加的推動下，我們的運動服裝業務，包括Delta Direct和Global Brands&Retail Direct業務，第二季度的銷售額比去年同期有所增長。我們的數字印刷業務DTG2Go在2022財年第二季度的銷售額也比上一年第二季度有所增長。DTG2Go的商業模式和專有數字打印技術允許定製訂單在下單後24小時內生產、包裝並運往最終消費者手中。我們對數碼打印技術(包括我們的專有技術)的持續投資和不斷增加的實施，已經改善了我們客户的體驗、我們的庫存計劃以及我們滿足客户需求的能力，我們相信所有這些都導致了DTG2Go的更高的單位增長。
Salt Life部門的表現也好於去年第二季度，銷售額增長了14%。我們的批發渠道在2022年上半年繼續顯示出強勁的實力，Salt Life品牌的零售足跡進一步擴大，該季度在佛羅裏達州薩拉索塔和勞德代爾堡開設了兩家新門店，使零售門店的數量達到五個州的16個門店。我們最近開設的Salt Life零售店繼續驗證了Salt Life品牌的實力和我們的入市戰略。
經營成果
本文所包括的財務結果是在公認會計原則(“GAAP”)的基礎上列報的，在某些有限的情況下，我們已按GAAP和非GAAP(“調整後的”)基礎，這一點在題為“非公認會計準則財務衡量標準。”
2022財年第二季度的淨銷售額為1.317億美元，比上一年第二季度1.086億美元的淨銷售額增長了21%。
2022財年第二季度，達美集團部門的淨銷售額增長了22%，達到1.153億美元，而上一財年第二季度為9420萬美元。Delta Direct和Global Brands&Retail Direct較上年增長24%。2022年前六個月的淨銷售額為2.173億美元，同比增長19%。
Salt Life Group部門2022財年第二季度的收入增長了14%，達到1640萬美元，而上一年第二季度為1440萬美元。該部門的增長主要是由我們的批發渠道和零售店的增長推動的。2022年前六個月，淨銷售額為2520萬美元，比上年2150萬美元的淨銷售額增加了370萬美元。
2022財年第二季度毛利率為25.5%，比上年第二季度22.8%的毛利率增長270個基點。
達美航空集團部門在2022財年第二季度的毛利率為21.6%，比上一年第二季度19.5%的毛利率提高了210個基點。毛利率主要受到銷售價格上漲的影響，以抵消不斷增加的投入成本，以及持續的生產效率。2022財年前六個月的利潤率從上一年的19.3%提高到19.9%。
Salt Life Group部門的毛利率在2022財年第二季度提高到52.4%，比上一年第二季度的44.7%提高了770個基點，這是由於有利的銷售組合，包括Salt Life品牌零售店銷售額的增加。在2022財年的前六個月，毛利率佔銷售額的比例從上一年的46.5%增長到52.7%。
2022財年第二季度的銷售、一般和行政費用(“SG&A”)為1,970萬美元，佔銷售額的15.0%，而上一年第二季度為1,710萬美元，佔銷售額的15.7%。與去年同期相比，第二季度SG&A費用增加了260萬美元，主要是由於可變銷售成本增加。與上一財年第二季度相比，SG&A在2022財年第二季度受益於利用固定成本應對銷售額上升。2022年前六個月的SG&A費用為3720萬美元，佔銷售額的15.3%，而上一年為3310萬美元，佔銷售額的16.3%。
2022年和2021年第二財季的其他收入包括與我們的洪都拉斯權益法投資相關的利潤。2022年第二財季的其他收入還包括50萬美元的或有對價負債的估值變化和40萬美元的資產處置損失。2022年前六個月的其他收入為90萬美元，包括與洪都拉斯權益法投資相關的利潤和或有對價的估值調整。2021年前六個月的其他支出包括與2020年12月季度中斷我們洪都拉斯製造設施的兩場颶風的影響相關的130萬美元支出，以及由於2021年3月季度做出退出品牌Soffe零售店的戰略決定而產生的40萬美元的長期資產減值費用。
2022財年第二季度的營業利潤增至1430萬美元。這比上一年第二財季760萬美元的營業利潤增長了87%。在2022財年的前六個月，營業收入增至2,030萬美元，較上一財年的1,200萬美元增長69%，經130萬美元的颶風相關費用調整後為1,200萬美元。
達美集團部門在2022年第二財季的營業收入為1,440萬美元，佔淨銷售額的12.5%，而上一財年第二季度為830萬美元，佔淨銷售額的8.7%。營業利潤的增長是由毛利率改善推動的。2022財年上半年的營業收入為2290萬美元，佔銷售額的10.5%，而上一財年，經130萬美元的颶風相關中斷成本調整後，營業收入為1590萬美元，佔銷售額的8.7%。
Salt Life Group部門在2022年第二財季的營業收入為330萬美元，佔淨銷售額的20.2%，而上一財年第二季度為200萬美元，佔銷售額的14.2%。營業收入佔銷售額的百分比的增加是由毛利率提高推動的。今年前六個月，營業收入增加了150萬美元，達到340萬美元。
2022財年和2021財年第二季度的淨利息支出為180萬美元。2022年前六個月的淨利息支出為340萬美元，而去年前六個月為350萬美元。
截至2022年3月的六個月期間，我們的實際運營税率為18.2%。相比之下，上一年同期的實際税率為27.6%，2021財年全年的實際税率為21.9%。有關詳細信息，請參閲附註K-所得税。
2022年第二會計季度股東應佔淨收益為1010萬美元，或每股稀釋後收益1.44美元，而上一財年為440萬美元，或每股稀釋後收益0.62美元。2022年前6個月的股東應佔淨收益為1380萬美元，或每股稀釋後收益1.95美元，而上一年為530萬美元，或每股稀釋後收益0.75美元。扣除颶風影響的税後支出110萬美元，或每股稀釋後0.15美元，2021財年上半年股東應佔淨收益為640萬美元，或每股稀釋後收益0.90美元。
截至2022年3月，應收賬款為7830萬美元，而截至2021年9月的應收賬款為6770萬美元。截至2022年3月的未償還銷售天數(DSO)為48天，而2021年9月為47天。
截至2022年3月的淨庫存為1.977億美元，比2021年9月增加3600萬美元，比2021年3月增加4920萬美元。庫存價值高於上一財年第二季度和會計年度末，這是由於三個月和六個月期間的產量增加，原因是製造水平達到創紀錄水平，以及影響材料、運輸和勞動力的投入成本上升。
截至2022年3月，包括資本租賃融資和手頭現金在內的淨債務總額為1.533億美元，比2021年9月增加了3160萬美元。截至2022年3月，我們美國循環信貸安排下的手頭現金和可用現金總額為3510萬美元，比2021年9月減少了1020萬美元，主要是由於為支持營運資金需求而對業務進行的投資，以及由於通脹壓力而增加的投入成本。
非公認會計準則財務指標
我們根據美國公認會計準則提供所需的所有信息，但我們認為，如果僅限於審查美國公認會計準則的財務指標，評估我們正在進行的經營業績可能會很困難。為了努力向投資者提供有關我們業績的更多信息，我們還提供管理層認為對投資者有用的非GAAP信息。我們討論了營業收入、淨收入和稀釋後每股收益的業績衡量標準，出於比較的目的，這些衡量標準經過調整，以剔除來自離散事件的項目或結果。我們這樣做是因為管理層使用這些衡量標準，在不同時期一致地評估我們的潛在業績。我們還相信，證券分析師、投資者和其他感興趣的各方經常使用這些指標來評估我們的持續業績。這些非GAAP衡量標準以模擬作為分析工具，證券分析師、投資者和其他相關方不應孤立地考慮這些非GAAP衡量標準中的任何一項，或將其作為根據美國GAAP報告的分析或我們的結果的替代品。這些非公認會計準則的衡量標準可能無法與其他公司使用的同名衡量標準相比較。
流動性與資本資源
營運現金流
截至2022年3月的6個月，經營活動的現金使用量為1,450萬美元，而上一年的現金使用量為80萬美元。本年度業務現金流減少的原因是投入成本和製造產出增加導致庫存增加。這部分被業務收益的增加和本期向供應商付款時間的變化所抵消。
投資現金流
2022年前6個月，資本支出的現金流出為770萬美元，而去年同期為120萬美元。在截至2022年3月的六個月期間，根據一項資本租賃安排為資本支出提供了540萬美元。我們預計2022財年的資本支出(包括根據資本租賃融資的資本支出)約為2000萬美元，主要集中在我們的分銷擴張、數字打印設備、製造設備、信息技術和直接面向消費者的投資，包括額外開設Salt Life零售店。
融資活動
在截至2022年3月的六個月內，融資活動提供的現金為1,380萬美元，主要用於為我們的經營活動、營運資本需求和某些資本投資提供資金，由預定的貸款本金支付所抵消。
未來的流動性和資本資源
請參閲簡明綜合財務報表附註F-債務，以討論我們的各種融資安排，包括我們的循環美國信貸安排的條款。
我們的信貸安排以及運營現金流旨在為我們的日常營運資本需求提供資金，並與資本租賃融資安排一起，為我們計劃的資本支出提供資金。然而，我們經營業績的任何重大惡化都可能導致我們失去在美國循環信貸安排下借款和向供應商開具信用證的能力，或者可能導致該安排下的借款能力不足以滿足我們的需求。我們的信貸安排下的可獲得性主要取決於我們的應收賬款和庫存水平。應收賬款或庫存水平的顯著惡化可能會限制我們借入額外資金或償還債務的能力。此外，我們業務業績的顯著惡化可能導致我們的可用性降至最低門檻以下，從而要求我們維持信貸協議中規定的最低FCCR，而我們可能無法維持這一點。此外，我們的信貸安排包括一項財務契約，即如果我們信貸安排下的可用金額低於我們在美國的信貸協議中指定的金額，我們之前12個月期間的固定費用覆蓋率(FCCR)不得低於1.1%至1.0%。雖然我們在2022年3月的可用性高於我們信用協議中指定的最低門檻，但我們業務的顯著惡化可能會導致我們的可用性降至此類門檻以下，從而要求我們保持信用協議中指定的最低FCCR。
股份回購計劃
在2022財年第二季度，根據之前宣佈的股票回購計劃，該公司以80萬美元購買了28,015股票，使回購總額達到5550萬美元。截至2022財年第二季度末，該公司現有授權下的剩餘回購能力為450萬美元。
關鍵會計政策
我們對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們的簡明綜合財務報表，這些報表是根據美國公認會計準則編制的。在編制我們的簡明綜合財務報表時，我們需要作出估計和判斷，這些估計和判斷會影響財務報表日期的資產和負債額以及或有負債的披露，以及報告期內收入和支出的報告金額。我們根據歷史經驗和我們認為在當時情況下合理的各種其他因素作出估計和判斷，這些因素的結果構成了對資產和負債的賬面價值作出判斷的基礎，而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看起來並不明顯。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值不同。最重要的估計和假設涉及收入確認、應收賬款和相關準備金、存貨和相關準備金、商譽的賬面價值以及所得税的會計。
對於關鍵會計政策的詳細討論載於我們提交給美國證券交易委員會的2021財年10-K年度報告中經審計的綜合財務報表附註2所載的重要會計政策，自該年度報告向美國證券交易委員會提交以來，這些政策一直沒有變化，但附註C-與採用雲計算標準相關的新會計準則中披露的情況除外。
環境及其他規管事宜
我們受各種聯邦、州和地方環境法律法規的約束，這些法規涉及廢水排放、暴雨水流、空氣排放和固體廢物處理等。我們產品的標籤、分銷、進口、營銷和銷售受到多個聯邦機構的廣泛監管，包括聯邦貿易委員會、消費品安全委員會和美國各州總檢察長。我們的國際業務還必須遵守美國《反海外腐敗法》(“FCPA”)和其他適用於我們業務的反賄賂法律。
適用於我們業務的環境和其他法規正變得越來越嚴格，我們每年都會產生資本和其他支出，以實現符合這些環境標準和法規。我們目前預計，為遵守這些環境標準或其他監管事項所需的支出金額不會對我們的運營、財務狀況或流動資金產生重大不利影響。然而，不能保證未來聯邦、州或地方法規的變化、對現有法規的解釋或發現目前未知的問題或條件不會需要大量額外支出。同樣，雖然我們認為我們目前遵守了所有適用的環境和其他法規要求，但我們對過去未能遵守適用於我們業務的法律、法規和許可證的責任程度(如果有的話)無法確定，並可能對我們的業務、財務狀況和流動性產生重大不利影響。
| 第四項。 |
控制和程序 |
信息披露控制和程序的評估
披露控制和程序是控制和其他程序，旨在合理地確保我們根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會要求中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求我們披露的信息被累積並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於要求披露的決定。
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本季度報告所涵蓋期間結束時(“評估日期”)我們的披露控制和程序的有效性，根據他們的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，這些控制和程序在評估日期是有效的。
財務報告內部控制的變化
在2022年3月的季度期間，沒有發生對我們的財務報告內部控制產生重大影響或有合理可能性產生重大影響的變化。
| 第二部分。 |
其他信息 |
| 第1項。 |
法律訴訟 |
見第一部分第1項中的注M--法律訴訟，通過引用將其併入本文。
| 第1A項。 |
風險因素 |
無
| 第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
(C)普通股回購
見項目1中的注N-普通股回購，第I部分，通過引用將其併入本文。
| 第五項。 |
其他信息 |
無
| 第六項。 |
陳列品 |
陳列品
| 10.1 | 達美服裝公司和馬修·J·米勒於2022年4月4日簽署的僱傭協議。 | |
| 31.1 |
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)條頒發的首席執行官證書。 |
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| 31.2 |
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)條對首席財務官的證明。 |
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| 32.1 |
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明。 |
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| 32.2 |
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明。 |
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| 101.INS |
內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
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| 101.SCH |
內聯XBRL分類擴展架構 |
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| 101.CAL |
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫 |
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| 101.DEF |
內聯XBRL分類擴展定義Linkbase |
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| 101.LAB |
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase |
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| 101.PRE |
內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase |
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| 104 | 封面交互數據文件-(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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達美服飾股份有限公司 (註冊人) |
| 日期 |
May 3, 2022 |
由以下人員提供： |
/s/西蒙·沃爾什 |
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西蒙·沃爾什 |