ctlt-20220331
假象2022財年Catalent，Inc.6/30假象假象00015967830.010.011,000,000,0001,000,000,000179,147,001170,549,341179,147,001170,549,3410.010.01100,000,000100,000,000—384,777—384,77728121,3081,17900015967832021-07-012022-03-3100015967832022-04-26Xbrli：共享00015967832022-03-31ISO 4217：美元Xbrli：共享00015967832022-01-012022-03-31ISO 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目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
 ______________________________
表格10-Q
______________________________ 
ý根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末March 31, 2022
或
¨根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
001-36587
(委員會文件編號)
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1596783/000159678322000039/ctlt-20220331_g1.jpg
 _____________________________
Catalent，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
_____________________________ 
     特拉華州 20-8737688
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) (國際税務局僱主身分證號碼)
       學院道14號 
                   薩默塞特,新澤西州08873
(主要行政辦公室地址)_______
 (郵政編碼)
(732) 537-6200
註冊人的電話號碼，包括區號
____________________________________ 
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。☒ 是¨不是
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交和張貼的每個交互數據文件。☒ 是¨不是
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器
☒
加速文件管理器
¨
非加速文件服務器
¨
規模較小的報告公司
¨
新興成長型公司
¨
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。¨ Yes ☒不是

根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股CTLT紐約證券交易所

2022年4月26日，有179,213,237註冊人普通股的股份，面值$0.01每股、已發行和已發行股票。

目錄表
Catalent，Inc.
索引表10-Q
截至以下日期的三個月和九個月March 31, 2022
 
項目頁面
第一部分：
財務信息
第1項。
財務報表(未經審計)
5
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月的綜合經營報表
5
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月的綜合全面收益表
6
截至2022年3月31日和2021年6月30日的合併資產負債表
7
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月股東權益變動表
8
截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月合併現金流量表
10
未經審計的合併財務報表附註
11
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
32
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
50
第四項。
控制和程序
51
第二部分。
其他信息
52
第1項。
法律訴訟
52
第1A項。
風險因素
52
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
52
第三項。
高級證券違約
52
第四項。
煤礦安全信息披露
52
第五項。
其他信息
52
第六項。
陳列品
53
簽名
54

2
目錄表
關於前瞻性陳述的特別説明
除歷史信息外，這份Form 10-Q季度報告可能包含《1933年證券法》(經修訂)第27A節和《1934年證券交易法》(《交易法》)第21E節所指的“前瞻性陳述”，受這些條款所創造的“安全港”的約束。除有關歷史事實的陳述外，本季度報告中的10-Q表格中包含的所有陳述均為前瞻性陳述。在某些情況下，您可以通過使用諸如“展望”、“相信”、“預期”、“潛在”、“繼續”、“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“尋求”、“大約”、“預測”、“打算”、“計劃”、“估計”、“預期”或這些詞語的負面版本或其他類似詞語來識別這些前瞻性陳述。
這些陳述是基於管理層根據他們的經驗以及他們對歷史趨勢、當前狀況、預期未來發展和他們認為合適的其他因素的看法而作出的假設和評估。任何前瞻性陳述都會受到各種風險和不確定性的影響。因此，存在或將存在重要因素，可能導致實際結果或結果與這些聲明中指出的結果大相徑庭。
可能導致實際結果、發展和業務決策與此類前瞻性陳述中預期的大不相同的一些因素包括，但不限於，我們在截至2021年6月30日的財政年度Form 10-K年度報告(“2021財年10-K報告”)中題為“風險因素”一節中描述的因素，以及其他因素，摘要如下：
與我們的業務和所在行業相關的風險

•我們的業務、財務狀況和運營可能會受到全球衞生事態發展的不利影響，包括由SARS-Co-V-2冠狀病毒株及其變種(“新冠肺炎”)引起的大流行。
•新冠肺炎疫情的不斷演變及其引發的公共衞生反應，包括世界各地患者和政府對各種新冠肺炎疫苗和治療方法不斷變化的需求，可能會影響我們產品和服務的銷售，包括我們生產的新冠肺炎產品。
•我們參與的是一個競爭激烈的市場，競爭加劇可能會對我們的業務造成不利影響。
•對我們產品的需求在一定程度上取決於我們的客户的研發以及他們產品的臨牀和市場成功。
•我們受到產品和其他負債風險的影響，這些風險可能超過我們的預期成本，或對我們的運營結果、財務狀況、流動性和現金流產生不利影響。
•我們是高度監管的醫療保健行業的一部分，受到嚴格的監管標準和其他適用的法律法規的約束，這些變化可能會出人意料地發生變化，並可能對我們的業務產生不利影響。
•任何未能全面實施、監督和改進我們的質量管理策略都可能導致質量或安全問題，並使我們面臨巨大的成本、潛在的責任和負面宣傳。
•如果我們不能跟上日新月異的科技發展步伐，我們的服務可能會失去競爭力或過時。
•未能保護或維護我們的知識產權可能會對我們的競爭優勢造成不利影響，並導致收入和聲譽的損失。
•未來的價格波動、原材料短缺或醫療保健政策的變化可能會對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響。
•我們使用我們的淨營業虧損結轉和某些其他税務屬性的能力可能是有限的。
•我們可能無法吸引或留住關鍵人員。
•我們可能無法成功整合我們的收購，我們可能會在進行收購時花費大量現金併產生債務。
•我們的全球業務受到經濟和政治風險的影響，這可能會影響我們業務的盈利能力，或者需要對我們的程序進行代價高昂的改變。
•作為一家全球性企業，美國匯率的波動我們的報告貨幣美元對其他貨幣的匯率可能會對我們的財務業績和運營結果產生實質性的不利影響。
•税務立法或監管措施、對現有税法的新解釋或發展，或對我們税務狀況的挑戰，都可能對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
•我們使用先進的信息和通信系統來運行我們的業務，彙編和分析財務和運營數據，並在我們的員工、客户和交易對手之間進行溝通，而與信息和通信系統相關的風險通常會對我們的運營結果產生不利影響。我們是
3
目錄表
不斷努力安裝新系統和升級現有系統，並提供有關網絡釣魚、惡意軟件和其他網絡安全風險的員工意識培訓，以增強我們可以獲得的保護，但此類保護可能不足以應對惡意攻擊或無意中危及數據安全。
•細胞和基因療法是相對較新的治療模式，受到輿論變化、持續研究和更嚴格的監管審查的影響，每一種都可能影響我們的客户開展業務或獲得治療批准的能力，從而對我們的細胞或基因療法產品產生不利影響。
•未來的收入可能會受到更大的波動性影響，因為我們淨收入的很大一部分來自有限數量的客户。

與我們的負債有關的風險

•我們的鉅額債務可能會限制我們運營業務的能力，以及為未來的運營或收購提供資金的能力，這些業務或收購將促進我們的增長。
•我們的債務協議包含的限制可能會限制我們在進行某些當前和未來業務時的靈活性。
•當我們的債務到期時，我們可能無法償還。
•在價格或貨幣波動的情況下，我們目前和未來可能使用的衍生金融工具可能會使我們面臨經濟損失。

與我們普通股所有權相關的風險

•從歷史上看，我們的股價一直是波動的，而且可能會繼續波動。
•由於我們沒有計劃在可預見的將來為我們的普通股支付現金股息，面值為0.01美元的普通股(“普通股”)，要獲得對我們普通股的投資回報，可能需要以高於支付的淨價出售。
•我們組織文件中的條款可能會推遲或阻止控制權的變更。

我們提醒您，上面提到的風險、不確定性和其他因素可能不包含對您重要的所有風險、不確定性和其他因素。此外，我們不能向您保證，我們將實現我們預期或預期的結果、利益或發展，或者即使實現了，也不能保證它們將以預期的方式導致後果或影響我們或我們的業務。我們不能保證(I)我們正確地衡量或識別了影響我們業務的所有因素或這些因素可能影響的程度，(Ii)有關這些因素的現有信息是完整或準確的，(Iii)此類分析是正確的，或(Iv)我們的戰略(部分基於該分析)將是成功的。本報告中的所有前瞻性陳述僅適用於本報告發表之日或截止其發表之日，我們沒有義務公開更新或審查任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因，除非法律要求。
社交媒體
我們使用我們的網站(Catalent.com)、我們的公司臉書頁面(https://facebook.com/CatalentPharmaSolutions)，和我們的公司推特賬户(@CatalentPharma)作為信息分發的渠道。我們通過這些渠道發佈的信息可能被認為是重要的。因此，投資者除了關注我們的新聞稿、美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的文件以及公開電話會議和網絡廣播外，還應該關注這些渠道。然而，我們網站和社交媒體渠道的內容不是本報告的一部分。
4
目錄表
第一部分財務信息

項目1.財務報表

Catalent，Inc.
合併業務報表
(未經審計；百萬美元，每股數據除外)

截至三個月
3月31日，		九個月結束
3月31日，
2022202120222021
淨收入$1,273 $1,053 $3,515 $2,810 
銷售成本850 687 2,363 1,897 
毛利率423 366 1,152 913 
銷售、一般和管理費用207 173 618 503 
出售附屬公司的收益— (184)(1)(184)
其他運營費用5 8 25 17 
營業收益211 369 510 577 
利息支出，淨額33 27 91 78 
其他費用，淨額2 25 25 5 
所得税前收益176 317 394 494 
所得税費用35 85 63 91 
淨收益141 232 331 403 
減去：優先股股東應佔淨收益— (15)(15)(43)
普通股股東應佔淨收益$141 $217 $316 $360 
每股收益：
基本信息
淨收益$0.78 $1.27 $1.81 $2.15 
稀釋
淨收益$0.78 $1.26 $1.79 $2.12 











附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
5
目錄表
Catalent，Inc.
綜合全面收益表
(未經審計；百萬美元)


截至三個月
3月31日，		九個月結束
3月31日，
2022202120222021
淨收益$141 $232 $331 $403 
其他綜合(虧損)收入，税後淨額
外幣折算調整(22)— (54)55 
養卹金和其他退休後調整1 1 2 1 
有價證券淨變動(1)— (2)— 
衍生工具和套期保值17 5 21 6 
其他綜合(虧損)收入，税後淨額(5)6 (33)62 
綜合收益$136 $238 $298 $465 






















附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
6
目錄表
Catalent，Inc.
合併資產負債表
(未經審計；單位為百萬，不包括每股和每股數據)
 
3月31日，
2022		6月30日，
2021
資產
流動資產：
現金和現金等價物$786 $896 
應收貿易賬款，扣除信貸損失準備金#美元28及$12，分別
932 1,012 
盤存676 563 
預付費用和其他537 376 
有價證券94 71 
流動資產總額3,025 2,918 
不動產、廠房和設備，扣除累計折舊#美元1,308及$1,179，分別
2,820 2,524 
其他資產：
商譽3,012 2,519 
其他無形資產，淨額1,097 817 
遞延所得税68 66 
其他長期資產300 268 
總資產$10,322 $9,112 
負債、可贖回優先股和股東權益
流動負債：
長期債務和其他短期借款的當期部分$29 $75 
應付帳款401 385 
其他應計負債616 736 
流動負債總額1,046 1,196 
長期債務，減去流動部分4,157 3,166 
養老金負債122 137 
遞延所得税211 164 
其他負債154 175 
承付款和或有事項(見附註15)— — 
總負債5,690 4,838 
可贖回優先股，面值0.01美元；分別於2022年3月31日和2021年6月30日授權發行0和100萬股；分別於2022年3月31日和2021年6月30日發行和發行40萬股— 359 
股東權益：
普通股，面值0.01美元；2022年3月31日和2021年6月30日授權發行的10億股；2022年3月31日和2021年6月30日分別發行和發行的1.79億股和1.71億股2 2 
優先股，面值0.01美元；分別於2022年3月31日和2021年6月30日授權發行1億股和9900萬股；2022年3月31日和2021年6月30日發行和發行的股票為0股— — 
額外實收資本4,630 4,205 
留存收益350 25 
累計其他綜合損失(350)(317)
股東權益總額4,632 3,915 
總負債、可贖回優先股和股東權益$10,322 $9,112 
附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
7
目錄表
Catalent，Inc.
合併股東權益變動表
(未經審計；數百萬美元，但共享數據以數千美元計)
 

截至2022年3月31日的三個月
普通股股份普通股額外實收資本留存收益累計其他綜合損失股東權益總額可贖回優先股
2021年12月31日的餘額179,050 $2 $4,615 $209 $(345)$4,481 $— 
與股票相關的股票發行-
基礎薪酬
97 — — — — — — 
基於股票的薪酬— — 10 — — 10 — 
股票期權的行使— — 2 — — 2 — 
員工購股計劃— — 3 — — 3 — 
淨收益— — — 141 — 141 — 
其他全面收益，淨額
税制的		— — — — (5)(5)— 
2022年3月31日的餘額179,147 $2 $4,630 $350 $(350)$4,632 $— 


截至2021年3月31日的三個月
普通股股份普通股額外實收資本累計赤字累計其他綜合損失股東權益總額可贖回優先股
2020年12月31日餘額170,133 $2 $4,161 $(377)$(330)$3,456 $359 
與股票相關的股票發行-
基礎薪酬
166 — — — — — — 
基於股票的薪酬— — 8 — — 8 — 
支付的現金，以代替股權
預提税金		— — (1)— — (1)— 
股票期權的行使— — 15 — — 15 — 
員工購股計劃— — 2 — — 2 — 
優先股息(每股12.50美元
可贖回優先股份額
股票)		— — — (5)— (5)— 
淨收益— — — 232 — 232 — 
其他全面收益，淨額
of tax
— — — — 6 6 — 
2021年3月31日的餘額170,299 $2 $4,185 $(150)$(324)$3,713 $359 







附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
8
目錄表
Catalent，Inc.
合併股東權益變動表
(未經審計；數百萬美元，但共享數據以數千美元計)


截至2022年3月31日的9個月
普通股股份普通股額外實收資本留存收益累計其他綜合損失股東權益總額可贖回優先股
2021年6月30日的餘額170,549 $2 $4,205 $25 $(317)$3,915 $359 
與股票相關的股票發行-
基礎薪酬
780 — — — — — — 
可贖回股票的轉換
優先股		7,818 — 362 — — 362 (359)
基於股票的薪酬— — 42 — — 42 — 
支付的現金，以代替股權
預提税金		— — (9)— — (9)— 
股票期權的行使— — 21 — — 21 — 
員工購股計劃— — 9 — — 9 — 
優先股息(每股12.50美元
可贖回優先股份額
股票)		— — — (6)— (6)— 
淨收益— — — 331 — 331 — 
其他綜合虧損，淨額
tax		— — — — (33)(33)— 
2022年3月31日的餘額179,147 $2 $4,630 $350 $(350)$4,632 $— 

截至2021年3月31日的9個月

普通股股份普通股額外實收資本累計赤字累計其他綜合損失股東權益總額可贖回優先股
2020年6月30日的餘額162,788 $2 $3,818 $(535)$(386)$2,899 $607 
股權發行、出售普通股
庫存		1,163 — 82 — — 82 — 
與股票相關的股票發行-
基礎薪酬
956 — — — — — — 
可贖回股票的轉換
優先股		5,392 — 253 — — 253 (248)
基於股票的薪酬— — 38 — — 38 — 
支付的現金，以代替股權
預提税金		— — (27)— — (27)— 
股票期權的行使— — 15 — — 15 — 
員工購股計劃— — 6 — — 6 — 
優先股息(每股12.50美元
可贖回優先股份額
股票)		— — — (18)— (18)— 
淨收益— — — 403 — 403 — 
其他全面收入，
税後淨額		— — — — 62 62 — 
2021年3月31日的餘額170,299 $2 $4,185 $(150)$(324)$3,713 $359 



附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
9
目錄表
Catalent，Inc.
合併現金流量表
(未經審計；百萬美元)
截至3月31日的9個月，
20222021
經營活動的現金流：
淨收益$331 $403 
將淨收益與運營淨現金進行調整：
折舊及攤銷278 216 
非現金外幣交易損失(收益)淨額25 (7)
債務發行成本攤銷
5 9 
出售資產的減值、費用和損失(收益)
21 8 
出售附屬公司的收益(1)(184)
融資相關費用4 17 
衍生工具收益(2)(16)
基於股票的薪酬
42 38 
遞延所得税準備金13 18 
壞賬和存貨準備14 40 
營業資產和負債變動：
貿易應收賬款減少(增加)60 (1)
庫存增加(93)(240)
(減少)應付帳款增加(34)37 
其他資產/應計負債，淨流動和非流動
(293)(39)
經營活動提供的淨現金370 299 
用於投資活動的現金流：
購置財產、設備和其他生產性資產(425)(497)
購買有價證券(25)(75)
出售子公司所得款項淨額(結算)(3)287 
收購付款，扣除所獲得的現金(1,033)(147)
為投資而支付的款項(4)(4)
用於投資活動的現金淨額(1,490)(436)
融資活動的現金流：
借款收益1,100 167 
與長期債務有關的付款(72)(55)
已支付的融資費用
(15)(18)
已支付的股息(4)(18)
出售普通股所得款項淨額— 82 
為代扣代繳税款而支付的現金(9)(27)
股票期權的行使21 22 
其他融資活動9 6 
融資活動提供的現金淨額1,030 159 
外幣兑換對現金及現金等價物的影響(20)13 
現金及現金等價物淨(減)增(110)35 
期初現金及現金等價物896 953 
期末現金及現金等價物$786 $988 
補充現金流信息：
支付的利息$93 $97 
已繳納所得税，淨額$40 $25 

附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
10
目錄表
Catalent，Inc.
未經審計的合併財務報表附註
1.    重要會計政策的列報和彙總依據
業務
Catalent，Inc.(“Catalent”或“公司”)直接和全資擁有PTS Intermediate Holdings LLC(“中間控股”)。中間控股直接和全資擁有Catalent Pharma Solutions，Inc.(“運營公司”)。Catalent的財務業績由運營公司及其子公司在合併基礎上的財務業績組成。
陳述的基礎
隨附的未經審計綜合財務報表是按照美國公認會計原則(“U.S. 公認會計原則”)臨時財務信息，並附有表格10-Q和條例S-X第10條的説明。因此，它們不包括美國公認會計準則要求的完整財務報表的所有信息和附註。管理層認為，所有被認為是公平列報所必需的調整(包括正常的經常性調整)都已包括在內。截至2022年3月31日的9個月的經營業績不一定表明截至2022年6月30日的年度預期業績。截至2021年6月30日的綜合資產負債表是從該日經審計的綜合財務報表中得出的，但不包括美國公認會計準則要求的所有信息和腳註，以完成財務報表。欲瞭解更多有關公司會計政策和腳註的信息，請參閲公司提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的截至2021年6月30日的10-K表格年度報告中的綜合財務報表及其腳註。

外幣折算
公司業務的財務報表一般使用當地貨幣作為功能貨幣來計量。將美國以外業務的資產和負債換算成美元的調整是利用期末匯率作為其他全面收益的組成部分累積的。自2018年7月1日以來，該公司的阿根廷業務一直被視為高通脹。
折舊
折舊費用為$66百萬美元和美元53截至該三個月的March 31, 2022和2021年。折舊費用為$188百萬美元和美元147截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月分別為100萬美元。折舊費用包括與融資租賃有關的資產攤銷。本公司將維修和維護費用計入已發生的費用。
研發成本
本公司承擔已發生的研究和開發費用。研究和開發成本達1美元。6百萬美元和美元3截至該三個月的March 31, 2022和2021年。研究和開發成本達1美元。18百萬美元和美元15截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月分別為100萬美元。
有價證券

該公司將其有價證券歸類為可供出售，因為它可能會出於各種原因在規定的到期日之前出售其某些有價證券，包括流動性管理、信用風險、存續期、相對回報和資產配置。本公司在每個期末確定其投資組合中每種有價證券的公允價值，並在其他全面收益中確認投資組合中的收益和虧損。自.起March 31, 2022，有價證券的攤餘成本基礎接近公允價值，所有未償還有價證券在一年內到期。
最新財務會計準則
最近採用的會計準則
2019年12月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了《會計準則更新》(ASU)2019-12，所得税(主題740)：簡化所得税會計，它消除了與期間內分配的遞增法有關的某些例外情況，以及對#年的變化的遞延納税確認要求
11
目錄表
權益法投資和非美國子公司，以及計算中期所得税的方法。該指導意見還簡化了特許經營税的會計處理、商譽計税基礎的遞增會計處理以及制定的税法或税率變化的會計處理。本公司於2021年7月1日通過了該指導意見。採用這一指導方針並未對公司的財務狀況或經營結果產生實質性影響。
2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-14，薪酬-退休福利-定義福利計劃-一般(子主題715-20)：披露框架-定義福利計劃的披露要求的變化，其中刪除了某些披露，並增加了圍繞現金餘額計劃的加權平均利率貸記利率的額外披露，以及與期間福利義務變化相關的重大損益的解釋。本公司於2021年7月1日通過了該指導意見。採用這一指導方針並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
自起未採用的新會計準則March 31, 2022
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響，它提供了可選的指導，以減輕由於參考利率改革而終止參考利率(如LIBOR，以前稱為倫敦銀行間同業拆借利率)的潛在會計負擔。指導意見提供的權宜之計和例外不適用於2022年12月31日之後訂立或評估的合同修改和套期保值關係。ASU自2020年3月12日起至2022年12月31日對所有實體有效。該公司目前正在評估採用這一指導方針對其合併財務報表的影響。
2.    收入確認
本公司根據會計準則編纂(“ASC”)606確認收入，與客户簽訂合同的收入。該公司通常通過與客户簽訂合同提供商品或提供服務來賺取收入，主要有三種收入來源：製造和商業產品供應、開發服務和臨牀供應服務。本公司根據合同中規定的對價計量客户收入，不包括任何銷售獎勵或代表第三方收取的金額。
公司通常會在發生時計入銷售佣金，因為攤銷期限不超過一年，或者攤銷期限大於一年的餘額不是實質性的。
下表按活動類型和報告部門分配了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月的收入(以百萬為單位)：
截至2022年3月31日的三個月生物製品軟凝膠和口腔技術口頭和專業演講臨牀供應服務總計
製造業和商業產品供應$200 $280 $90 $— $570 
開發服務498 44 64 — 606 
臨牀用品服務— — — 101 101 
總計$698 $324 $154 $101 $1,277 
部門間收入消除(4)
綜合淨收入$1,273 
截至2021年3月31日的三個月生物製品軟凝膠和口腔技術口頭和專業演講臨牀供應服務總計
製造業和商業產品供應$148 $212 $118 $— $478 
開發服務396 32 53 — 481 
臨牀用品服務— — — 100 100 
總計$544 $244 $171 $100 $1,059 
部門間收入消除(6)
綜合淨收入$1,053 

12
目錄表
截至2022年3月31日的9個月
生物製品軟凝膠和口腔技術口頭和專業演講臨牀供應服務總計
製造業和商業產品供應$503 $776 $274 $— $1,553 
開發服務1,379 120 182 — 1,681 
臨牀用品服務— — — 296 296 
總計$1,882 $896 $456 $296 $3,530 
部門間收入消除(15)
綜合淨收入$3,515 

截至2021年3月31日的9個月
生物製品軟凝膠和口腔技術口頭和專業演講臨牀供應服務總計
製造業和商業產品供應$362 $616 $335 $— $1,313 
開發服務963 95 165 — 1,223 
臨牀用品服務— — — 286 286 
總計$1,325 $711 $500 $286 $2,822 
部門間收入消除(12)
綜合淨收入$2,810 

下表按製造貨物或提供服務的地點分配收入：

截至三個月
3月31日，		九個月結束
3月31日，
(百萬美元)2022202120222021
美國$847 $670 $2,270 $1,722 
歐洲3733451,095 955 
其他8062235 201 
消除可歸因於多個地點的收入(27)(24)(85)(68)
總計$1,273 $1,053 $3,515 $2,810 
13
目錄表

合同責任
合同負債與公司在履行相關履約義務之前收到的現金對價有關。截至的合同負債餘額(流動和非流動)March 31, 2022和2021年6月30日的情況如下：
(百萬美元)
2021年6月30日的餘額$321 
2022年3月31日的餘額$198 
期初從合同負債中確認的收入：$252 

合同責任將在12個月內確認March 31, 2022計入其他應計負債以及超過12個月後確認的負債March 31, 2022在其他負債中入賬。

合同資產
合同資產主要涉及公司有條件地獲得對截至March 31, 2022與公司的開發服務有關，但截至March 31, 2022。合同資產轉移到貿易應收賬款，當公司無條件獲得對價的權利時淨額。合同資產總額為$327百萬和$181百萬截至March 31, 2022和June 30, 2021，分別為。合同資產計入預付費用，其他計入合併資產負債表。
3.    業務合併和資產剝離
骨骼細胞療法支持SA收購
於2020年11月，本公司以$收購了骨骼細胞治療支持公司(“骨骼”)的100%股權。15100萬美元，以及與賣方的相關供應協議。Skype在比利時的Gosselies經營着一家細胞療法制造工廠。這些業務被分配給該公司的生物製品部門，擴大了該公司用於臨牀和商業供應的細胞治療能力。此次收購與該公司在歐洲的其他細胞治療設施和能力相結合，創建了一個綜合的歐洲細胞治療卓越中心。
本公司按照ASC 805使用收購方法對骨骼收購進行核算，企業合併。公司用手頭的現金為整個收購價格提供資金，並在收購資產中分配收購價格，確認商譽#美元。9百萬美元。該公司將收購價格的剩餘部分分配給交易應收賬款、財產、廠房和設備，以及收購中承擔的其他流動和非流動資產和負債。截至2022年3月31日的三個月和九個月的業績對公司的運營報表、財務狀況或現金流並不重要。
Acorda治療公司收購
2021年2月，該公司以美元收購了Acorda治療公司(“Acorda”)乾粉吸入器和噴霧乾燥製造業務的製造和包裝業務，包括其位於馬薩諸塞州波士頓附近的製造工廠。83百萬美元。關於此次收購，Acorda和本公司簽訂了一項長期供應協議，根據該協議，本公司將繼續在該工廠生產和包裝Acorda產品。該設施和業務成為該公司口頭和專業交付部門的一部分。收購業務的結果對公司截至2022年3月31日的三個月和九個月的運營報表、財務狀況或現金流並不重要。

該公司按照美國會計準則第805條使用收購方法對Acorda交易進行會計處理。該公司用手頭的現金為整個收購價格提供資金，並在收購的資產中分配收購價格，確認財產、廠房和設備為#美元。79百萬美元，庫存為$2百萬美元，商譽為$2百萬美元。收購價格的其餘部分分配給收購中承擔的其他流動和非流動資產和負債。
14
目錄表
收購Delphi Genetics SA
2021年2月，公司以#美元收購了Delphi Genetics SA(“Delphi”)100%的股權50百萬美元。德爾福是一家總部設在比利時Gosselies的質粒DNA(PDNA)細胞和基因治療合同開發和製造組織。收購的設施和業務成為該公司生物製品部門的一部分。收購業務的結果對公司截至2022年3月31日的三個月和九個月的運營報表、財務狀況或現金流並不重要。
該公司按照ASC 805使用收購方法對Delphi交易進行了會計處理。該公司用手頭的現金為整個收購價格提供資金，並在收購的資產中分配收購價格，確認財產、廠房和設備為#美元。4百萬美元的無形資產7百萬美元，其他流動資產為$3百萬，承擔債務$6百萬美元，其他流動負債為$1百萬美元，商譽為$43百萬美元。
肝細胞療法支持SA資產收購
於2021年4月，本公司以約$收購了肝臟細胞治療支持公司(“肝臟”)的100%股權。15百萬，扣除獲得的現金和承擔的債務後的淨額。肝臟公司在比利時Gosselies經營細胞療法制造設施的同一地點經營一家制造工廠。收購的設施擴大了該公司在其生物製品部門的臨牀和商業供應的細胞治療能力。
根據美國會計準則第805條，該公司將肝臟交易作為一項資產收購入賬。該公司用手頭的現金為整個收購價格提供資金，並將收購價格分配給收購的資產和承擔的負債，確認財產、廠房和設備為#美元。13百萬美元，其他流動和非流動資產#3百萬美元，並承擔債務$1百萬美元。
收購RheinCell Treateutics GmbH

於2021年8月，本公司以約$收購了RheinCell Treateutics GmbH(“Rheincell”)的100%股權。26百萬美元，扣除收購現金後的淨額。萊茵細胞是德國拉根菲爾德的誘導多能幹細胞(“IPSCs”)的開發商和製造商，包括符合當前良好製造規範(“CGMP”)標準的IPSCs。這些業務成為該公司生物製品部門的一部分，並建立在Catalent現有的定製細胞治療過程開發和製造能力的基礎上，擁有用於IPSC治療的專有CGMP細胞系。
該公司根據ASC 805使用收購方法對RheinCell交易進行會計處理。公司用手頭的現金為整個收購價格提供資金，並在收購的資產中初步分配收購價格，確認為$4流動負債(百萬美元)1百萬美元其他負債，美元14百萬美元的無形資產和美元的商譽17百萬美元。這項業務的結果對公司截至2022年3月31日的三個月和九個月的運營報表、財務狀況或現金流並不重要。
該公司尚未完成對收購的資產和承擔的負債的分析。因此，對存貨、商譽和所得税的分配是初步的，有待最後敲定。該公司預計在接下來的幾個月內完成分配，但無論如何，都要在收購之日起一年內完成。
Bettera Holdings，LLC收購

2021年10月，公司以約#美元收購了Bettera Holdings，LLC(“Bettera”)100%的股權。110億美元，視慣例調整而定。Bettera是一家營養食品和營養補充劑的製造商，提供口香糖、軟咀嚼和含片等多種形式。
該公司根據ASC 805使用收購方法對Bettera交易進行會計處理。本公司於收購當日估計公允價值，將代價初步分配至收購的有形及無形資產淨值及承擔的負債。該公司尚未完成對收購的資產和承擔的負債的分析。因此，對財產、廠房和設備、無形資產、商譽和所得税的分配是初步的，有待最後敲定。在不遲於收購日期後一年結束的計量期內，本公司將繼續獲取信息，以協助最終確定所收購淨資產的公允價值，這些信息可能與這些初步估計大不相同。如果任何計量期調整是重大的，本公司將在確定調整的報告期內記錄此類調整，包括對淨收入的任何相關影響。
15
目錄表
交易中獲得的資產和承擔的負債的初步購買價分配如下，有待最後敲定：

(百萬美元)初步購進價格分配
現金和現金等價物$23 
應收貿易賬款淨額16 
盤存31 
其他流動資產4 
物業、廠房和設備72 
其他無形資產，淨額(1)
361 
流動負債(22)
商譽532 
收購的總資產和承擔的負債$1,017 
(1) 其他無形資產，淨值包括1美元的核心技術338100萬美元的客户關係23百萬美元。
應收貿易賬款、存貨和應付貿易賬款以及某些其他流動和非流動資產和負債的賬面價值一般為收購之日的公允價值。
物業、廠房及設備採用成本法進行估值，該方法基於資產的當前重置和/或複製成本作為新的，減去可歸因於實物、功能和經濟因素的折舊。然後，公司根據資產的預期壽命和公司對類似資產的政策確定剩餘使用壽命。
核心技術無形資產338百萬美元使用多期超額收益法進行估值，這種方法使用僅屬於該無形資產的税後現金流量的現值對該無形資產進行估值。在制定估值時使用的重要假設包括估計的年度現金流量淨額(包括對預測收入、銷售和營銷成本、營運資本回報率、繳款資產費用和其他因素應用適當的利潤率)、適當反映每個未來現金流量所固有風險的貼現率、對資產生命週期的評估以及其他因素。財務預測中使用的假設基於歷史數據，並輔之以當前和預期的增長率、管理計劃和市場可比信息。公允價值的確定需要相當大的判斷力，並且對基本假設和因素的變化很敏感。初步假設可能會改變，並可能導致最終估值發生重大變化。核心技術無形資產的加權平均使用壽命為10好幾年了。
如附註4所示，商譽已分配給SoftGel和Oral Technologies部門，商譽。商譽主要由預期產能利用率增加和潛在新客户帶來的增長構成。收購Bettera所產生的商譽可在税收方面扣除。
收購業務的結果對公司截至2022年3月31日的三個月和九個月的綜合經營報表、財務狀況或現金流量並不重要。
吹-填-封剝離
2021年3月，公司將Catalent USA Woodstock，Inc.的100%股份和若干相關資產(統稱為“吹氣-灌裝-密封業務”)出售給SK Capital Partners，LP的一家子公司，價格為1美元。300百萬現金，一美元50百萬美元應收票據(估計公允價值為#美元47百萬美元)以及潛在的額外或有對價(最高可達#美元50百萬美元)取決於吹-填-封業務各方面的表現。吹塑-灌裝-密封業務是口腔和專業遞送部門的一部分。出售資產淨額的賬面價值為$149百萬美元，其中包括商譽#美元54百萬美元。作為出售的結果，公司實現了出售子公司的收益#美元。182截至2021年6月30日的財年，扣除交易成本後的淨額為100萬歐元。
於截至2022年3月31日止九個月內，本公司結算一項成交後收購價格調整，導致出售附屬公司所得收益$1百萬美元。
所有收到的對價均按其剝離日期公允價值計量。該公司對剝離吹掃-填充-密封業務收到的總對價估值如下：
16
目錄表
(百萬美元)收到的對價的公允價值
現金，毛$300 
應收票據(1)
47 
或有對價(2)
— 
其他(3)
(16)
總計$331 

(1)    應收票據，按以下利率計息5.0%以實物支付，估計公允價值為$47百萬美元，這是$50百萬本金總額減去A美元3使用貼現現金流模型，以市場利率為重要輸入，確定百萬折扣。
(2)    本公司確定出售吹填封業務產生的或有代價的估計公允價值為March 31, 2022因此，沒有記錄因剝離吹填封業務而產生的或有對價。如果後來收到任何或有對價，將在收到期間入賬。本公司選擇了一項會計政策，利用ASC 450中的收益或有指導原則確認或有對價資產賬面價值的增加。或有事件.
(3)    其他包括$8百萬交易費用，營運資金調整為$6百萬美元，以及一美元2承擔債務100萬美元，以創造累計淨現金收益#284百萬美元。
4.    商譽
下表彙總了2021年6月30日至March 31, 2022在商譽賬面總額和分部中：
(百萬美元)生物製品軟凝膠和口腔技術口頭和專業演講臨牀供應服務總計
2021年6月30日的餘額$1,531 $516 $316 $156 $2,519 
加法(1)
15 532 — — 547 
外幣折算調整(26)(15)(8)(5)(54)
2022年3月31日的餘額$1,520 $1,033 $308 $151 $3,012 

(1) 商譽的增加來自對Bettera(SoftGel和Oral Technologies)以及RheinCell和Delphi(Biologics)的收購。詳情見附註3，業務合併和資產剝離.
本公司本期未計入商譽減值費用。

17
目錄表
5.    其他無形資產，淨額
截至的其他無形資產的詳細情況March 31, 2022和2021年6月30日的情況如下：
(百萬美元)加權平均壽命
毛收入
攜帶
價值
累計
攤銷
網絡
攜帶
價值
March 31, 2022
攤銷無形資產：
核心技術11年份$484 $(113)$371 
客户關係13年份1,032 (354)678 
產品關係8年份246 (208)38 
其他5年份21 (11)10 
其他無形資產合計$1,783 $(686)$1,097 

(百萬美元)加權平均壽命
毛收入
攜帶
價值
累計
攤銷
網絡
攜帶
價值
June 30, 2021
攤銷無形資產：
核心技術19年份$140 $(94)$46 
客户關係14年份1,024 (306)718 
產品關係11年份281 (237)44 
其他5年份17 (8)9 
其他無形資產合計$1,462 $(645)$817 
與其他無形資產相關的攤銷費用為#美元33百萬美元和美元90截至2022年3月31日的三個月和九個月分別為百萬美元和23百萬美元和美元69截至2021年3月31日的三個月和九個月分別為100萬美元。
未來五個會計年度與其他無形資產相關的未來攤銷費用估計為：
(百萬美元)餘數
2022財年		20232024202520262027
攤銷費用$33 $132 $132 $129 $122 $105 

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目錄表
6.    長期債務和短期借款
長期債務和短期借款由以下部分組成March 31, 2022 and June 30, 2021:
(百萬美元)成熟性March 31, 2022June 30, 2021
高級擔保信貸安排
定期貸款安排B-32028年2月$1,437 $997 
2027年到期的5.000釐優先債券2027年7月500 500 
2028年到期的2.375歐元優先債券(1)
2028年3月905 984 
2029年到期的3.125釐優先債券2029年2月550 550 
2030年到期的3.500釐優先債券2030年4月650 — 
延期購買對價— 50 
融資租賃義務2022 to 2038184 193 
其他義務2022 to 20283 3 
未攤銷貼現和債務發行成本(43)(36)
債務總額$4,186 $3,241 
減去：長期債務和其他短期債務的當前部分
借款		29 75 
長期債務，減去流動部分$4,157 $3,166 
(1) 以歐元計價的債務減少的主要原因是外幣匯率的大幅波動。
高級擔保信貸安排和信貸協議第六修正案
於二零二一年九月，營運公司於二零一四年五月二十日對其經修訂及重訂的信貸協議(其後經修訂的“信貸協議”)訂立第6號修正案(“第六修正案”)。根據第六修正案，運營公司額外產生了#美元。450以美元計價的定期貸款本金總額(“增量定期B-3貸款”)，並將季度攤銷從0.25%至0.2506B-3期增量貸款和所有剩餘的以美元計價的未償還定期貸款(連同B-3期增量貸款，即“B-3期貸款”)。在其他方面，增量期限B-3貸款的本金條款與現有期限B-3貸款相同，利率為一個月期倫敦銀行同業拆借利率(下限為0.50%)加上2.00年息%，到期日為2028年2月。在支付了發行費用和開支後，B-3增額貸款的收益部分用於支付完成收購Bettera時支付的部分代價。
優先債券2030年到期，息率3.500
2021年9月，運營公司完成了一次私募，募集資金為650本金總額為百萬美元3.5002030年到期的優先債券百分比(“2030年債券”)。2030年債券由運營公司所有全資擁有的美國子公司共同和分別全面無條件擔保，這些子公司為其高級擔保信貸安排提供擔保。2030年債券在美國根據修訂後的1933年證券法(“證券法”)第144A條規則向合格的機構買家發售，在美國境外根據證券法下的S規定僅向非美國投資者發售。2030年發行的債券將於2030年4月1日到期，息率為3.500自2022年4月1日起，每半年支付一次，每年4月1日和10月1日拖欠一次。在支付發售費用和開支後，2030年債券的收益用於支付Bettera收購交易完成時支付的部分代價。
延期購買對價
關於2017年10月收購Catalent Indiana，LLC，$200百萬美元950總名義購買價格為百萬美元，以美元為單位50在截止日期的前四個週年紀念日的每一天，分期付款都是100萬英鎊。該公司於2018年10月、2019年10月、2020年10月和2021年10月支付了分期付款。
19
目錄表
債務估計公允價值的計量

本公司優先擔保信貸安排及其他優先債務的估計公允價值被列為二級釐定(見附註11，公允價值計量，用於説明確定公允價值分類的方法)，並通過使用貼現現金流量模型計算，市場利率是一個重要的投入。公司主要類別債務的賬面金額和估計公允價值March 31, 2022和2021年6月30日的情況如下：

March 31, 2022June 30, 2021
(百萬美元)公允價值計量
攜帶
價值
估計的公平
價值
攜帶
價值
估計的公平
價值
2027年到期的5.000釐優先債券2級$500 $506 $500 $539 
2028年到期的2.375%歐元優先債券2級905 850 984 993 
2029年到期的3.125釐優先債券2級550 504 550 524 
2030年到期的3.500釐優先債券2級650 611 — — 
高級擔保信貸安排及其他2級1,624 1,645 1,243 1,209 
小計$4,229 $4,116 $3,277 $3,265 
未攤銷貼現和債務發行成本(43)— (36)— 
債務總額$4,186 $4,116 $3,241 $3,265 

7.    每股收益
該公司計算公司普通股的每股收益，面值為$0.01(“普通股”)使用由於A系列優先股的參與性質而需要的兩類方法(如附註14中所定義和討論的，股本、可贖回優先股和累計其他全面虧損)。每股攤薄淨收益是根據已發行普通股的加權平均數加上假設所有潛在攤薄工具的行使或轉換而發行的普通股的加權平均數來計算的。稀釋證券對稀釋後每股淨收益有反稀釋作用，不包括在計算範圍內。根據公司股權激勵計劃可發行的證券的攤薄效應通過應用庫存股方法在每股攤薄收益中反映。公司採用IF折算法計算A系列優先股的潛在稀釋效應。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月，Catalent普通股股東應佔基本每股收益和稀釋後每股收益之間的對賬如下：

截至三個月
3月31日，		九個月結束
3月31日，
(除每股數據外，以百萬美元計)2022202120222021
淨收益$141 $232 $331 $403 
減去：優先股股東應佔淨收益— (15)(15)(43)
普通股股東應佔淨收益$141 $217 $316 $360 
加權平均流通股-基本180 170 176 167 
加權平均稀釋性證券發行股票計劃1 2 1 2 
加權平均流通股-稀釋181 172 177 169 
每股收益： 
基本信息$0.78 $1.27 $1.81 $2.15 
稀釋$0.78 $1.26 $1.79 $2.12 

公司的A系列優先股被視為參與證券，這意味着它有權與公司的普通股一起分享未分配的收益。2020年11月23日(《部分轉股日》)，A系列優先股持有者轉股265,223A系列優先股和美元的股份2百萬未支付的應計股息轉換為普通股(“部分轉換”)。這些持有者收到20.33的普通股股份
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目錄表
A系列優先股的每股轉換股份，導致總計發行5,392,280本公司普通股。2021年11月18日(“最終轉換日”)，A系列優先股持有者轉換剩餘股份384,777A系列優先股和美元的股份2百萬未支付的應計股息轉換為普通股(“最終轉換”)。這些持有者收到20.32普通股換取A系列優先股的每股轉換股，導致總計發行7,817,554本公司普通股。見附註14，股權、可贖回優先股和累計其他全面虧損瞭解更多細節。

截至的稀釋加權平均流通股數量March 31, 2022不包括以下與A系列優先股相關的普通股，或與下列類型的已發行股權授予相關的股票，因為它們具有反稀釋作用：

截至三個月
3月31日，		九個月結束
3月31日，
(份額以百萬計)2022202120222021
A系列優先股— 8 — 11 
8.    其他費用，淨額
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月的其他費用淨額構成如下：
截至三個月
3月31日，		九個月結束
3月31日，
(百萬美元)2022202120222021
債務融資成本(1)
$— $17 $4 $17 
外幣損失(2)
4 7 28 6 
其他(3)
(2)1 (7)(18)
其他費用合計(淨額)$2 $25 $25 $5 

(1) 截至2022年3月31日的9個月的債務融資成本包括4與公司遞增的B-3期貸款有關的融資費用為100萬美元。
(2) 外幣重估損失包括現金和非現金交易。
(3) 其他，截至2022年3月31日的九個月，包括$的收益2與以前未償還的A系列優先股相關的衍生負債的公允價值相關的百萬美元。其他，對於截至2021年3月31日的9個月，包括$的收益16百萬美元，與以前未償還的A系列優先股相關的衍生負債的公允價值有關.
9.     重組成本
該公司不時地實施計劃，對國內和國際上的某些業務進行重組。重組計劃側重於業務的各個方面，包括關閉和合並某些製造業務、合理調整員工人數以及以更具成本效益的戰略結構調整業務。此外，如果其業務的經營範圍發生重大變化，公司未來可能會產生重組費用。與僱員有關的費用主要包括遣散費，還包括向被非自願解僱的僱員提供的再安置服務，以及過渡期內重複的工資費用。工廠退出和其他成本包括設備搬遷成本以及與計劃中的設施擴建和關閉相關的成本，以簡化公司的運營。
在截至2021年6月30日的財政年度內，該公司通過了一項計劃，通過關閉其位於英國博爾頓的臨牀供應服務設施來降低成本並優化其在歐洲的基礎設施。與這項重組計劃相關，公司裁員約170僱員和產生的累計費用為$9百萬美元，主要與員工遣散費福利相關。截至以下日期的九個月March 31, 2022，與博爾頓工廠關閉相關的重組費用為$2百萬美元。
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目錄表
重組費用總額，包括與關閉博爾頓工廠有關的費用，為#美元3在截至2022年和2021年3月31日的三個月中，每個月都有100萬美元。重組費用總額，包括與關閉博爾頓工廠有關的費用，為#美元5百萬美元和美元9截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月分別為100萬美元。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月的重組費用記錄在其他運營費用在綜合業務報表中。
10.    衍生工具和套期保值活動
運用衍生工具的風險管理目標
該公司在美國以外的業務中的投資受到貨幣匯率波動的影響。雖然公司不積極對衝外幣的變化，但公司通過將部分債務以歐元計價，減輕了其在歐洲業務投資中的風險。在…March 31, 2022，該公司以歐元計價的未償債務為#美元905百萬美元(相當於美元)，這被指定為對衝其在歐洲業務的淨投資的資格。對於被指定及符合資格作為淨投資對衝的非衍生工具，折算收益或虧損的有效部分在累計其他全面虧損中列報，作為累計折算調整的一部分。歐元計價債務轉換收益或損失的非對衝部分在綜合經營報表中報告。下表包括截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月的淨投資對衝活動。
截至三個月
3月31日，		九個月結束
3月31日，
(百萬美元)2022202120222021
其他綜合收益內未實現匯兑損益
$28 $33 $90 $(45)
營業報表內未實現匯兑損益
$— $1 $(11)$(3)
指定為套期保值工具的淨累計收益March 31, 2022在其他綜合損失中約為$96百萬美元。當與損益有關的實體被出售或大量清算時，金額將從累計的其他全面虧損中重新分類為收益。
優先股衍生產品責任
如附註14所述，股權， 可贖回優先股、累計其他全面虧損、2019年5月，公司發行A系列優先股，以換取淨收益$646在計入美元后，4百萬發行成本。
用以釐定A系列優先股股份季度應付股息額的股息率可予調整，以向A系列優先股持有人提供若干保障，使其免受普通股股份交易價格下跌的影響。該公司決定，這一特徵應作為衍生品負債計入，因為這一特徵與交易價格的變化成反比，也與標準普爾500股票指數的表現掛鈎。因此，該公司將可調整股息功能與A系列優先股的剩餘部分分開，並按公允價值將這一功能作為衍生負債入賬。
由於部分轉換，部分衍生負債已於部分轉換日期清償。於部分轉換日期，衍生負債的公允價值為#美元9100萬美元，其中4100萬美元與A系列優先股的已轉換流通股部分有關。由於最終轉換，衍生負債的其餘部分已於最終轉換日期清償。截至最終轉換日期，衍生負債的公允價值為#美元1百萬美元。見附註14，股權、可贖回優先股和累計其他全面虧損有關部分和最終轉換的詳細信息。
利率互換
根據其利率及風險管理策略，本公司於二零二零年四月與美國銀行訂立利率互換協議(“二零二零年利率互換”)，以對衝其優先擔保信貸安排項下與其美元定期貸款有關的部分浮動利息責任的經濟影響。這個
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目錄表
2020年利率互換有效固定了該部分債務的應付利率，從而減少了未來利率變化對未來利息支出的影響。
2021年2月，關於信貸協議的修正案，公司支付了#美元。2向美國銀行支付100萬現金，以了結2020年的利率互換。這一虧損在扣除所得税後的股東權益中遞延，作為累積的其他綜合虧損的組成部分，並在先前未償還定期貸款的原始期限內作為利息支出的調整攤銷。預期將於未來12個月內從累積的其他全面虧損中重新分類為利息支出淨額的現金流量對衝遞延虧損淨額並不重要。
2021年2月，本公司與美國銀行簽訂了一項新的利率互換協議(“2021年利率互換”)，以對衝與其B-3期貸款相關的部分可變利息義務的經濟影響。2021年利率互換實際上固定了該部分B-3期貸款的應付利率，從而減少了未來利率變化對未來利息支出的影響。由於2021年利率互換，適用利率的浮動部分為#美元。500數百萬的B-3定期貸款現在實際上固定在0.9985%.
2021年的利率互換符合條件，並被指定為現金流對衝。本公司於對衝開始時及持續進行評估對衝成效。與2021年利率互換相關的現金流量在綜合現金流量表中以經營活動提供的現金報告。在截至2022年3月31日的三個月和九個月內，股東權益中記錄的2021年利率互換的未實現收益為$17百萬美元和美元21分別為100萬美元。
綜合資產負債表中報告的2021年利率互換估計公允價值摘要如下表所示：
March 31, 2022June 30, 2021
(百萬美元)資產負債表分類估計公允價值資產負債表分類估計公允價值
利率互換其他長期資產$30 其他長期資產$2 

11. 公允價值計量
ASC 820, 公允價值計量，將公允價值定義為出售資產所收到的退出價格或轉移負債所支付的退出價格。公允價值是一種基於市場的計量，應該根據市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來確定。用於計量公允價值的估值技術應最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。為了計量公允價值，該公司使用基於三個投入水平的以下公允價值等級，其中第一和第二水平被認為是可觀察的，第三水平被認為是不可觀察的：
1級-相同資產或負債在活躍市場的報價。
2級-第一級以外的直接或間接可觀察到的資產或負債的投入，如活躍市場中類似資產和負債的報價；非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價；或可觀察到的或可通過相關或其他方式由可觀察到的市場數據證實的其他投入。
3級-很少或根本沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入。價值是使用定價模型、貼現現金流量法或類似技術確定的，還包括公允價值的確定需要重大判斷或估計的工具。
按公允價值經常性計量的資產和負債
本公司現金及現金等價物、應收賬款、應付賬款及應計費用的賬面值按該等票據的短期到期日計算，按公允價值計算。
本公司定期按公允價值計量評估其金融資產及負債，以釐定截至各報告期末的適當分類水平。下表列出了本公司按公允價值經常性計量的金融資產和負債，以及該等資產和負債在March 31, 2022和2021年6月30日：

23
目錄表
(百萬美元)公允價值計量基礎
March 31, 2022總計1級2級3級
資產：
有價證券$94 $94 $— $— 
利率互換30 — 30 — 
證券交易2 2 — — 
June 30, 2021
資產：
有價證券$71 $71 $— $— 
利率互換2 — 2 — 
證券交易1 1 — — 
負債：
A系列優先股衍生負債$3 — — $3 
2021年利率互換的公允價值在每個報告期結束時根據使用利率收益率曲線和貼現率作為輸入的估值模型確定。貼現率以美國存款利率或美國國債利率為基礎。估值模型中使用的重要投入在公開市場隨時可得，或可從可觀察到的市場交易中得出，因此估值在公允價值層次中被歸類為第二級。
A系列優先股衍生產品的估計公允價值是使用期權定價方法確定的，具體而言，是蒙特卡洛模擬和二項格子模型。該方法納入了優先股安排、歷史股價波動、無風險利率、基於高收益債券收益率指數的信用利差以及普通股交易價格的條款和條件。衍生工具負債的估計公允價值的計算對不可觀察到的投入的變化高度敏感，例如預期波動率和本公司的信用利差。A系列優先股衍生負債的估計公允價值在公允價值等級中被歸類為公允價值等級中的第三級，這是因為在計算價值時需要做出重大的管理判斷。
下表概述了A系列優先股衍生工具負債自2021年6月30日至March 31, 2022:
(百萬美元)公允價值計量
A系列優先股
衍生負債
使用重要的
無法觀察到的輸入(3級)
2021年6月30日的餘額$3 
A系列優先股衍生負債估計公允價值變動(2)
最終轉換時衍生債務的清償(1)
2022年3月31日的餘額$— 

按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債
長期資產、商譽及其他無形資產須按非經常性公允價值計量，以評估潛在減值。除附註3所披露的公允價值估計外，業務通信合併和資產剝離，截至2022年3月31日及2021年3月31日止九個月內，並無非經常性公允價值計量。
12.    所得税
本公司按照美國會計準則第740條計算所得税，所得税。一般來説，有效税率的波動是由於美國和非美國税前收入的相對金額的變化，特殊項目的税收影響，
24
目錄表
和其他離散性税目。獨立項目包括但不限於非美國法定税率的變化、某些資產的攤銷、公司不確定税收狀況準備金的變化以及某些股權補償的税收影響。
在正常業務過程中，公司將接受世界各地税務機關的審查，包括美國、德國和英國等主要司法管轄區。在2009財年之前的幾年內，公司不再接受任何相關税務機關的審查。該公司目前正在美國和歐洲的特定司法管轄區接受審計，但一旦完成這些審計，預計不會對財務業績產生實質性影響。
ASC 740為公司税務申報文件中確認的不確定所得税頭寸的會計處理提供了指導。本指導意見規定，如果根據技術上的是非曲直，通過審查，包括解決任何相關的上訴或訴訟程序，更有可能維持不確定的税收狀況所帶來的税收利益，則可以確認這一情況。自.起March 31, 2022截至2021年6月30日，本公司針對不確定所得税頭寸的準備金基本保持不變，仍為5百萬美元。與不確定税收狀況相關的利息和罰金被確認為所得税費用的一個組成部分。
本公司於截至2022年3月31日止三個月錄得所得税準備為#美元。35百萬美元，相對於所得税前收益為$176百萬美元。本公司於截至2021年3月31日止三個月錄得所得税準備為#美元85百萬美元，相對於所得税前收益為$317百萬美元。所得税撥備比上一年同期減少的主要原因是，公司在出售上一季度確認的吹掃-填充-密封業務時產生了獨立的税費支出，以及非國內税前收入轉移到税率優惠的税務管轄區。一般來説，實際税率的波動是由於公司業務組合引起的公司税前收入地理分佈的變化、永久性差異、重組、特殊項目、某些與股權相關的補償以及其他獨立税項的變化，這些税項可能會根據項目的性質產生獨特的税收影響。
本公司於截至2022年3月31日止九個月錄得所得税準備為#美元63百萬美元，相對於所得税前收益為$394百萬美元。本公司於截至2021年3月31日止九個月錄得所得税準備為#美元91百萬美元，相對於所得税前收益為$494百萬美元。與上一年同期相比，這一撥備減少的主要原因是，公司在出售上一季度確認的吹掃-灌裝-密封業務時產生了獨立的税費支出，以及非國內税前收入轉移到税率優惠的税務管轄區，但這部分被修訂後的美國聯邦所得税申報文件中聲稱的非美國税收抵免所抵消。這些期間的所得税撥備還受到所得税計算中包括的永久性税收調整的相對金額和組合以及在這些期間確認的其他單獨税目的影響。
13.    員工退休福利計劃
該公司定期福利淨成本的組成部分如下：
截至三個月
3月31日，		九個月結束
3月31日，
(百萬美元)2022202120222021
定期淨收益成本的構成部分：
銷售、一般和管理費用：
服務成本$1 $1 $3 $3 
其他費用，淨額：
利息成本1 1 3 3 
計劃資產的預期回報(2)(3)(7)(7)
攤銷(1)
1 1 3 2 
確認淨額$1 $— $2 $1 
(1) 數額代表未確認精算損失的攤銷。
如先前披露的，本公司於2012財年通知多僱主退休金計劃的受託人退出參與該計劃。計劃受託人管理的精算審查程序於2015財政年度結束。報告的負債反映了公司預期未來長期債務的現值。與這類計劃有關的預計捐款的折現值估計為#美元。38百萬，截至March 31, 2022和2021年6月30日，並計入合併資產負債表的養老金負債。與公司在該計劃中的債務相關的年度現金影響約為#美元2百萬美元。    
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目錄表
14.    股權、可贖回優先股和累計其他綜合虧損
股本説明
本公司獲授權發行1.0010億股其普通股和100百萬股優先股，面值$0.01每股。根據公司修訂和重述的公司註冊證書，普通股每股有一票投票權，普通股作為一個類別一起投票。
可贖回優先股
2019年5月，公司指定1百萬股優先股，面值$0.01，作為其A系列可轉換優先股(“A系列優先股”)，根據優先權、權利和限制指定證書(經修訂，“指定證書”)，併發行和出售650,000A系列優先股，總價為$650100萬股，出售給Leonard Green&Partners，L.P.的關聯公司，每股聲明價值$1,000。在股息權和任何清算、解散或結束公司事務時的權利方面，A系列優先股優先於普通股。
A系列優先股發行的收益，扣除發行成本後為1美元646百萬，$40其中100萬歐元在發行時分配給股息調整功能，並單獨作為衍生負債入賬。在一個會計季度內，衍生產品公允價值的任何變化都作為營業外費用記錄在綜合經營報表中。
如注7所述，每股收益，在部分轉換日，A系列優先股持有人轉換265,223股票(約佔其所持股份的41%)和$2百萬未支付的應計股息進入5,392,280普通股股份..根據指定證書的條款，本公司確認部分轉換不產生任何收益或損失。

由於部分轉換，額外實收資本增加了#美元。253100萬美元，其中包括$4與部分轉換時結算的衍生負債部分的公允價值有關的百萬美元和#美元2與未支付的應計股息相關的百萬美元。

在最終轉換日期，A系列優先股的持有者轉換剩餘的384,777股票和美元2將未支付的應計股息轉為普通股的百萬美元。這些持有者收到20.32A系列優先股的每一股轉換後的普通股，導致發行7,817,554普通股股份。根據指定證書的條款，本公司在最終轉換時不確認任何收益或損失。見附註10，衍生工具和套期保值活動有關截至該衍生工具的九個月內公允價值的變動詳情March 31, 2022.

作為最終轉換的結果，額外實收資本增加了#美元。362100萬美元，其中包括$1與最終轉換時結算的衍生負債部分的公允價值有關的百萬美元和#美元2與未支付的應計股息相關的百萬美元。

在最終轉換後，A系列優先股沒有剩餘的流通股，公司已將A系列優先股的所有授權股份重新轉讓為非指定優先股，面值為0.01美元。
累計其他綜合損失
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月的累計換算調整、衍生品和對衝、最低養老金負債和有價證券的變化組成部分如下。
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目錄表
截至三個月
3月31日，		九個月結束
3月31日，
(百萬美元)2022202120222021
外幣折算調整：
淨投資對衝$28 $33 $90 $(45)
公司間長期貸款(8)15 (15)38 
翻譯調整(36)(40)(109)54 
外幣折算調整總額，税前(16)8 (34)47 
税費(福利)6 8 20 (8)
扣除税收後的外幣折算調整總額$(22)$— $(54)$55 
衍生工具和套期保值的淨變化：
期內確認的淨收益$23 $7 $28 $8 
税前衍生品和套期保值合計23 7 28 8 
税費支出6 2 7 2 
衍生工具和套期保值的税後淨變化$17 $5 $21 $6 
最低養卹金負債淨變化：
期內確認的淨收益$1 $1 $2 $1 
養老金總負債，税前1 1 2 1 
税收優惠— — — — 
最低養卹金負債淨變化(扣除税收)$1 $1 $2 $1 
有價證券淨變動：
期內確認的淨虧損$(2)$— $(3)$— 
可供銷售的投資總額，税前(2)— (3)— 
税收優惠(1)— (1)— 
可交易證券税後淨變化淨額$(1)$— $(2)$— 
截至2022年3月31日的三個月，按組成部分計税後的累計其他綜合虧損變動情況如下：
(百萬美元)外匯換算調整養卹金和負債調整衍生品和模糊限制語有價證券其他總計
2021年12月31日的餘額$(300)$(46)$4 $(2)$(1)$(345)
以前的其他綜合(虧損)收入
重新分類		(22)— 17 (1)— (6)
從累計其他金額重新分類的金額
綜合損失		— 1 — — — 1 
本期淨額其他綜合(虧損)
收入
(22)1 17 (1)— (5)
2022年3月31日的餘額$(322)$(45)$21 $(3)$(1)$(350)
截至2022年3月31日的9個月，按組成部分計税後的累計其他綜合虧損變動情況如下：
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目錄表
(百萬美元)外匯換算調整養卹金和負債調整衍生品和模糊限制語有價證券其他總計
2021年6月30日的餘額$(268)$(47)$— $(1)$(1)$(317)
以前的其他綜合(虧損)收入
重新分類		(54)— 21 (2)— (35)
從累計其他金額重新分類的金額
綜合損失		— 2 — — — 2 
本期淨額其他綜合(虧損)
收入
(54)2 21 (2)— (33)
2022年3月31日的餘額$(322)$(45)$21 $(3)$(1)$(350)
15.    承付款和或有事項
本公司可能不時涉及正常業務過程中產生的法律訴訟，包括但不限於關於環境污染的查詢和索賠，以及與收購、產品責任、製造或包裝缺陷有關的訴訟和指控，以及對丟失或損壞的活性藥物成分的費用的補償要求，任何費用都可能是巨大的。本公司擬就任何此等訴訟積極辯護，目前並不認為任何此等訴訟的結果會對本公司的綜合財務報表產生重大不利影響。此外，醫療保健行業受到嚴格監管，政府機構繼續審查影響政府項目和其他方面的某些做法。
公司不時會收到來自不同政府機構或私人當事人的有關客户或供應商商業行為和活動的傳票或請求，包括州總檢察長、美國司法部和從事專利侵權、反壟斷、侵權和其他訴訟的私人當事人。公司通常會及時、徹底地迴應這類傳票和請求，這有時需要花費大量的時間和精力，並可能導致相當大的費用。該公司預計將在未來期間產生與未來請求相關的費用。
16.    細分市場信息
該公司在以下經營部門開展業務：生物製劑、軟凝膠和口腔技術、口腔和專科遞送以及臨牀供應服務。該公司根據扣除其他(費用)收入、減值、重組成本、利息費用、所得税費用以及折舊和攤銷前的部門收益(“部門EBITDA”)來評估部門的業績。
分部EBITDA受到重要限制。這些合併財務報表包括與分部EBITDA有關的信息(A)因為分部EBITDA是管理層在評估經營分部、為分部分配資源以及為分部設定戰略目標和年度目標時使用的運營指標，以及(B)為了提供本公司認為與合併財務報表讀者相關的補充信息。該公司對分部EBITDA的列報可能無法與其他公司使用的類似標題的衡量標準相比較。
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目錄表
下表包括截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月期間公司當前報告部門的分部EBITDA：
(百萬美元)截至三個月
3月31日，		九個月結束
3月31日，
2022202120222021
調整為淨收益的部門EBITDA：
生物製品$216 $180 $579 $422 
軟凝膠和口腔技術75 59 194 143 
口頭和專業演講41 31 118 97 
臨牀供應服務30 27 83 77 
小計$362 $297 $974 $739 
將項目與淨收益進行對賬
未分配成本(1)
(54)123 (211)49 
折舊及攤銷(99)(76)(278)(216)
利息支出，淨額(33)(27)(91)(78)
所得税費用(35)(85)(63)(91)
淨收益$141 $232 $331 $403 
(1) 未分配成本包括重組和特殊項目、基於股票的補償、出售子公司的收益、減損費用、某些其他公司定向成本以及其他未分配給各部門的成本，如下所示：
(百萬美元)截至三個月
3月31日，
九個月結束
3月31日，
2022202120222021
減值費用和出售資產的損益(a)
$(2)$(5)$(21)$(8)
基於股票的薪酬(10)(8)(42)(38)
重組及其他特殊項目(b)
(12)(3)(43)(23)
出售附屬公司的收益(c)
— 184 1 184 
其他費用，淨額(d)
(2)(25)(25)(5)
未分配的公司成本，淨額(28)(20)(81)(61)
未分配的總成本$(54)$123 $(211)$49 

(a)    在截至2022年3月31日的九個月內，減值費用和出售資產的收益(損失)包括與我們的口頭和專業交付部門的產品相關的固定資產減值費用。
(b)    在截至2022年3月31日的三個月中，重組和其他特殊項目包括(I)主要與收購Bettera有關的整合成本和(Ii)風險資本投資的未實現虧損。在截至2022年3月31日的9個月中，重組和其他特殊項目還包括與收購Delphi、Heatic、Acorda和RheinCell相關的交易和整合成本。
在截至2021年3月31日的三個月中，重組和其他特殊項目包括與德爾福、阿科達和骨骼收購相關的交易和整合成本，以及與關閉博爾頓工廠相關的重組成本。在截至2021年3月31日的9個月中，重組和其他特殊項目還包括與出售吹掃-填充-密封業務相關的交易成本、與收購意大利和比利時設施相關的交易和整合成本、出售澳大利亞的一個網站，以及公司整個網站網絡中的其他重組舉措。
(c)    截至2021年3月31日的三個月和截至2022年和2021年3月31日的九個月的子公司銷售收益是由於出售吹掃-填充-密封業務.
(d)    請參閲附註8，其他費用，淨額關於其他費用中記錄的融資費用和外幣折算調整的詳細情況，請參見淨額。
29
目錄表

下表包括每個分部的總資產，以及合併財務報表中報告的總金額所需的對賬項目。
(百萬美元)3月31日，
2022		6月30日，
2021
資產：
生物製品$5,296 $4,973 
軟凝膠和口腔技術2,639 1,604 
口頭和專業演講1,210 1,269 
臨牀供應服務456 483 
公司和淘汰721 783 
總資產$10,322 $9,112 
在截至2022年3月31日的九個月內，本公司有一位客户佔10%或3.68億美元，其淨收入的一部分，主要記錄在生物製品部門。

30
目錄表
17. 補充資產負債表信息
補充資產負債表信息，請訪問March 31, 2022和2021年6月30日的詳細信息如下表所示。
盤存
在製品和庫存包括原材料、人工和管理費用。總庫存包括以下內容：
(百萬美元)3月31日，
2022		6月30日，
2021
原材料和供應品$618 $469 
在製品115 151 
總庫存、總庫存733 620 
庫存成本調整(57)(57)
總庫存$676 $563 
預付費用和其他
預付費用和其他費用包括以下內容：
(百萬美元)3月31日，
2022		6月30日，
2021
預付費用$74 $46 
合同資產327 181 
備件供應品21 30 
預付所得税21 22 
非美國增值税38 50 
其他流動資產56 47 
預付費用和其他費用總額$537 $376 
其他應計負債
其他應計負債包括：
(百萬美元)3月31日，
2022		6月30日，
2021
應計員工相關費用$188 $184 
經營租賃負債14 16 
重組應計項目1 4 
應計利息22 27 
合同責任190 305 
應計所得税36 30 
其他165 170 
其他應計負債總額$616 $736 

18.     後續事件
英國疫苗製造和創新中心有限資產收購

於2022年4月，本公司透過其全資附屬公司Catalent Oxford Limited，以#美元從英國疫苗製造及創新中心有限公司收購在建的開發及製造設施及若干相關資產。133百萬美元現金，其中包括美元8幾百萬美元的結賬成本。該公司用手頭的現金為此次收購提供資金。

收購工廠的經營結果將成為該公司生物製品部門的一部分。此次收購的初步賬目尚未確定。尚未獲得完成初步會計分析所需的重要相關信息，因為對所獲得的資產和承擔的負債的估值尚未完成。因此，確定這些價值並不可行，本公司目前無法披露這些價值或提供其他相關披露。
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目錄表
普林斯頓細胞療法的開發和製造收購
2022年4月，該公司從Erytech Pharma S.A.及其附屬公司手中以美元收購了細胞治療商業製造業務和位於新澤西州普林斯頓的一家工廠。45百萬美元現金，可按慣例調整。該公司用手頭的現金為此次收購提供資金。

被收購的業務已成為該公司生物製品部門的一部分。此次收購的初步賬目尚未確定。尚未獲得完成初步會計分析所需的重要相關信息，因為對所獲得的資產和承擔的負債的估值尚未完成。因此，確定這些價值並不可行，本公司目前無法披露這些價值或提供其他相關披露。
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
“公司”(The Company)
我們在四大洲的50多家工廠以嚴格的質量和運營標準為藥物、基於蛋白質的生物製劑、細胞和基因療法以及消費者健康產品提供差異化的開發和製造解決方案。我們的口服、注射和呼吸道給藥技術，以及我們最先進的蛋白質、細胞和基因治療製造能力，可滿足生物製藥和消費者健康行業廣泛且不斷增長的方式和治療及其他類別的需求。通過我們在產品開發、合規和臨牀試驗供應方面的廣泛能力、促進增長的能力和深厚的專業知識，我們可以幫助我們的客户更快地將產品推向市場，在過去十年中，美國食品和藥物管理局(FDA)批准的近一半新藥產品都是這樣做的。我們的開發和製造平臺包括生物製品、軟凝膠和口腔技術以及口腔和專科遞送領域的平臺，我們久經考驗的配方、供應和監管專業知識，以及我們廣泛而深入的開發和製造技術，使我們的客户能夠改進並向市場推出更多的產品和更好的治療方法，以滿足患者和消費者的需求。我們承諾可靠地滿足客户及其患者的需求，這是我們提供價值的基礎；我們每年為近7,000種客户產品生產超過700億劑，或者説全球患者和消費者每年服用的此類產品中約有1劑。我們相信，通過我們對最先進的設施和能力擴展的投資，包括對專注於新的治療模式和其他有吸引力的細分市場的設施的投資，我們致力於運營和質量卓越的持續改進活動, 隨着現有客户產品的銷售和新客户產品的推出，以及在某些情況下，我們的創新活動和專利，我們將繼續吸引優質機會，並從這些領域實現增長潛力。
我們目前在四個運營部門運營，這四個部門也構成了我們的四個報告部門：生物製藥、軟凝膠和口腔技術、口腔和專科遞送以及臨牀供應服務。
新冠肺炎大流行
我們對新冠肺炎的迴應

自新冠肺炎疫情爆發以來，我們已經並將繼續採取措施保護我們的員工，確保我們產品和服務的完整性和質量，併為依賴我們製造關鍵產品並向市場供應關鍵產品的客户及其患者保持業務連續性。為了應對疫情的多個層面，直接向我們的首席執行官報告的高級多學科團隊一直在持續監測全球局勢，隨時隨地執行緩解活動，並在情況允許的情況下為遠程工作的員工實施分階段和有組織的返回我們的設施。

除其他事項外，我們根據美國疾病控制和預防中心、世界衞生組織和我們開展業務的地方當局發佈的指導方針，實施了避免或減少感染或污染的措施，重新強調良好的衞生做法，限制非員工訪問我們的網站，在允許的情況下重組我們的工作流程，以最大限度地擴大物理距離，限制員工旅行，促進上下班的更安全的替代方案，並採用遠程工作策略。我們已經審查並將繼續分析我們的供應鏈，以確定任何可能影響我們提供服務和產品的能力的風險、延誤或擔憂。到目前為止，我們還沒有發現任何會對此類交付產生實質性影響的重大風險、延誤或擔憂。我們採取了各種程序，以最大限度地減少和管理未來對我們持續運營的任何中斷，包括在需要時創建和啟動新的和現有的業務連續性計劃。我們現有的程序符合當前良好的製造實踐和其他監管標準，旨在確保我們供應的產品不受任何污染。我們有詳細的應對計劃，以管理病毒對員工健康、現場運營和
32
目錄表
產品供應，包括立即評估報告症狀的員工的健康狀況，對任何對質量的影響進行全面的風險評估，額外的清潔方案，以及如果可用員工較少時進行補償的替代輪班模式。

新冠肺炎對我們業務和經營業績的影響

我們將繼續評估新冠肺炎疫情可能對我們的業務和運營結果產生的任何影響。我們已經看到了需求的增加和收入的顯著增長，以及來自新冠肺炎相關產品的收入進一步增長的潛力，特別是在我們的生物製品部門。作為應對新冠肺炎大流行的一部分，我們加快和加強了某些資本改善計劃，以擴大用於蛋白質生物製品、細胞和基因療法的藥物物質和藥物產品的生產能力，尤其是在印第安納州布魯明頓和意大利阿納格尼的藥物產品工廠，以及我們在馬裏蘭州的商業規模病毒載體制造工廠。我們還實施了各種戰略，以保護我們的財務狀況和經營業績，如果我們對新冠肺炎相關產品的需求減少，例如確保合同上的按需付費和某些新冠肺炎相關產品的最低產量要求。然而，與新冠肺炎相關產品相關的收入的程度和持續時間是不確定的，在一些重要方面取決於我們無法控制的因素。

新冠肺炎大流行的未來持續時間和程度以及未來對新冠肺炎疫苗和療法的需求尚不清楚。公眾對某些新冠肺炎疫苗和療法以及產品所有者和製造商的看法可能會迅速變化，並影響對某些產品和服務的需求。此外，來自某些新冠肺炎疫苗產品的任何收入集中都會增加我們的運營風險，這些風險涉及質量、安全、監管檢查以及因任何影響我們生產新冠肺炎疫苗的設施和社區的意外事件而導致的業務中斷。由於我們在新冠肺炎疫苗方面的一些工作是在美國政府合同的分包合同下進行的，因此影響美國聯邦政府主合同和分包商的新法規可能會影響我們的運營、效率以及向客户交付新冠肺炎疫苗、其他新冠肺炎相關產品和服務的能力。我們實施了各種機制來保護我們的客户、他們的材料和產品以及我們的業務連續性，例如加強某些設施的安全措施和加強網絡安全控制。

關鍵會計政策和估算
我們根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制財務報表。管理層在編制綜合財務報表時根據美國公認會計原則作出了某些估計和假設。這些估計和假設影響合併財務報表中報告的資產和負債額以及或有資產和負債的披露。這些估計數還影響報告所述期間報告的淨收益數額。實際結果可能與這些估計不同。由於與之相關的財務報表要素的規模，我們的一些會計政策和估計對合並財務報表的影響比其他會計政策和估計更大。
除了在附註1中披露的最近採用的會計原則外，我們的關鍵會計政策或基本會計假設和估計與我們的財政2021 10-K中描述的會計假設和估計沒有實質性變化。主要會計政策的列報依據和摘要於本季度報告10-Q表格(“綜合財務報表”)其他部分所載的未經審核綜合財務報表(“綜合財務報表”)中，該等財務報表的採用對本公司的財務狀況或經營業績並無重大影響。
非GAAP指標
來自運營的EBITDA
管理層根據未計利息支出、所得税支出和折舊及攤銷前的綜合收益衡量經營業績，並根據非控股權益(“來自業務的EBITDA“)。來自運營的EBITDA不是根據美國公認會計原則定義的，不是根據美國公認會計原則列報的運營收入、運營業績或流動性的衡量標準，並且受到重要限制。
我們相信，從運營中列報EBITDA可以增強投資者對我們財務業績的瞭解。我們相信，通過剔除我們認為不能代表我們核心業務的某些項目，並將這一衡量標準用於業務規劃目的，這一衡量標準是評估我們一段時期內的經營業績的有用財務指標。此外，考慮到我們在房地產、廠房和設備方面的重大歷史投資，折舊和攤銷費用在我們的成本結構中佔了相當大的一部分。我們認為EBITDA來自
33
目錄表
運營將為投資者提供一個有用的工具，用於評估我們從運營中產生的現金足以支付税款、償還債務以及承擔資本支出的能力之間的可比性，因為它消除了折舊和攤銷費用。我們列報經營業務的EBITDA是為了提供我們認為與我們的合併財務報表的讀者相關的補充信息，這些信息並不意味着取代或取代美國公認會計準則的衡量標準。我們對運營EBITDA的定義可能與其他公司使用的類似標題的衡量標準不同。與美國公認會計準則定義的運營的EBITDA最直接的可比指標是淨收益。管理層的討論和分析包括對運營淨收益與EBITDA的對賬。
此外，我們根據扣除非控股權益、其他費用(收入)、減值、重組成本、利息費用、所得税費用以及折舊和攤銷前的部門收益來評估部門的業績(“分部EBITDA“)。
使用不變貨幣
由於匯率是瞭解不同時期比較的一個重要因素，我們相信，除了報告業績外，在不變貨幣基礎上公佈業績有助於提高投資者瞭解我們的經營業績並評估我們與前幾個時期相比的表現的能力。不變貨幣信息比較不同時期的結果，就像匯率在一段時期內保持不變一樣。我們使用不變貨幣基礎上的業績作為評估我們業績的一種標準。在這份Form 10-Q季度報告中，我們通過使用上一年的外幣匯率計算當年業績來計算不變貨幣。我們通常指的是在不變貨幣基礎上計算的這種數額，不包括外幣兑換的影響。這些結果應被視為根據美國公認會計原則報告的結果的補充，而不是替代。我們公佈的不變貨幣基礎上的業績可能無法與其他公司使用的類似名稱的衡量標準相比較，也不是根據美國公認會計準則提出的業績衡量標準。
其他非公認會計準則衡量標準
有機收入增長和部門EBITDA增長是我們用來解釋業務潛在結果和趨勢的指標。有機收入增長和部門EBITDA增長是用於顯示本年度銷售額和現有業務收益的指標。有機收入增長和分部EBITDA增長不包括外匯兑換、收購運營或法人實體以及年內資產剝離的影響。這些衡量標準應被視為根據美國公認會計原則報告的績效衡量標準的補充，而不是替代。我們提出的這些指標可能無法與其他公司使用的類似名稱的指標相比較，也不是根據美國公認會計準則提出的業績衡量標準。
截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月
下表總結了我們用來衡量截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月業績的幾個財務指標。請參閲下面有關關鍵財務指標的績效和使用的討論。
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1596783/000159678322000039/ctlt-20220331_g2.jpg https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1596783/000159678322000039/ctlt-20220331_g3.jpg
截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月的結果如下：
34
目錄表
 截至三個月
3月31日，		外匯影響貨幣持續增加(減少)
(百萬美元)20222021更改金額更改百分比
淨收入$1,273 $1,053 $(24)$244 23 %
銷售成本850 687 (15)178 26 %
毛利率423 366 (9)66 18 %
銷售、一般和管理費用207 173 (2)36 21 %
出售附屬公司的收益— (184)— 184 *
其他運營費用5 8 — (3)(39)%
營業收益211 369 (7)(151)(41)%
利息支出，淨額33 27 (1)7 25 %
其他費用，淨額2 25 (2)(21)(85)%
所得税前收益176 317 (4)(137)(43)%
所得税費用35 85 — (50)(58)%
淨收益$141 $232 $(4)$(87)(38)%
更改百分比計算基於四捨五入前的金額
*百分比沒有意義
淨收入
2022 vs. 2021
按年變動截至三個月
3月31日，
淨收入
有機食品20 %
收購的影響5 %
資產剝離的影響(2)%
不變貨幣變動23 %
外幣換算對報告的影響(2)%
更改百分比合計21 %

與截至2021年3月31日的三個月相比，淨收入增加了2.44億美元，不包括外匯影響，增幅為23%。淨收入增長了20%，這主要是由於(I)我們的生物製品部門的廣泛基礎強勁，部分原因與對新冠肺炎相關計劃的需求有關，(Ii)對我們客户的處方藥產品的需求增加，我們的消費保健產品，特別是咳嗽、感冒和非處方藥止痛產品的持續反彈，以及我們的軟凝膠和口腔技術部門的開發服務的增長。

由於收購，淨收入增長了5%，這部分被2021年3月出售Catalent USA Woodstock，Inc.和某些相關資產(統稱為“吹氣-填充-密封業務”)導致的淨收入下降2%所抵消。我們於2021年2月收購了Delphi Genetics SA(“Delphi”)以及Acorda Treateutics，Inc.(“Acorda”)的製造和包裝資產，於2021年8月收購了Rheincell Treateutics GmbH(“Rheincell”)，並於2021年10月收購了Bettera Holdings，LLC(“Bettera”)。
毛利率
與截至2021年3月31日的三個月相比，毛利率增加了6600萬美元，增幅為18%，不包括匯率的影響，這主要是因為我們的生物製品部門的廣泛產品的強勁利潤率，部分是因為我們的新冠肺炎相關計劃，我們的口腔和專業遞送部門的召回費用下降帶來的有利影響，以及對我們的處方藥產品的需求增加和我們的軟凝膠和口腔技術部門的開發增長，部分被折舊和攤銷費用增加900萬美元所抵消。與收購Bettera相關的一次性非現金700萬美元公允價值庫存調整，以及我們位於比利時布魯塞爾的設施的補救相關活動帶來的不利影響。在不變貨幣的基礎上，毛利率佔收入的百分比在截至2022年3月31日的三個月中下降了140個基點，降至33.3%，而去年同期為34.7%，這主要是由於上述因素。
35
目錄表
銷售、一般和管理費用
與截至2021年3月31日的三個月相比，銷售、一般和行政費用增加了3600萬美元，增幅21%，其中不包括外匯的影響，其中包括被收購和剝離公司的1400萬美元淨增量支出。銷售、一般和行政費用的同比增長主要是由於員工健康和福利成本增加了600萬美元，攤銷和折舊增加了400萬美元，壞賬支出增加了300萬美元。
其他運營費用
在剔除外匯影響後，截至2022年3月31日的三個月的其他運營費用比截至2021年3月31日的三個月減少了300萬美元，降幅為39%。按年減少的主要原因是固定資產減值準備減少300萬美元。
利息支出，淨額
在截至2022年3月31日的三個月中，扣除3300萬美元的利息支出比截至2021年3月31日的三個月增加了700萬美元，增幅為25%，不包括匯率的影響。償還我們之前未償還的定期貸款和2026年到期的4.875%優先票據(“2026年票據”)節省的資金被為收購Bettera提供資金而增加的借款導致的利息支出增加所抵消。新增借款包括本行最近一批定期貸款，以及2030年到期的3.500釐優先票據(“2030年票據”)。
有關我們的債務和融資安排的更多信息，包括我們資本結構中不斷變化的債務和股權組合，請參閲“流動性與資本資源“及附註6：長期債務和短期借款到我們的合併財務報表。
其他費用，淨額
截至2022年3月31日的三個月，淨額為200萬美元的其他支出主要是由400萬美元的外匯損失推動的。

在截至2021年3月31日的三個月中，淨額為2500萬美元的其他支出主要是由於(I)提前贖回2026年債券產生的1100萬美元溢價，(Ii)與我們償還的定期貸款和2026年債券相關的先前資本化的融資費用400萬美元的註銷，(Iii)與我們未償還定期貸款相關的200萬美元融資費用，以及(Iv)700萬美元的外幣損失。
所得税費用
截至2022年3月31日的三個月，我們的所得税準備金為3500萬美元，而税前收益為1.76億美元。截至2021年3月31日的三個月，我們的所得税準備金為8500萬美元，而税前收益為3.17億美元。所得税撥備較上年同期減少，主要是由於我們出售上一年度確認的吹封業務所產生的獨立税項支出，以及非國內税前收入轉移至税率優惠的税務管轄區所致。一般來説，實際税率的波動是由於我們的業務組合導致税前收入地理分佈的變化、永久性差異、重組、特殊項目、某些與股權相關的補償以及其他獨立税項的税收影響的變化，這些税項可能會根據項目的性質產生獨特的税務影響。
細分市場回顧
以下圖表顯示了截至2022年3月31日的三個月我們四個報告部門的淨收入與截至2021年3月31日的三個月相比的淨收入百分比。有關每個部門的淨收入和EBITDA業績的討論，請參閲以下內容“非GAAP指標“，以討論我們使用的分部EBITDA，這是一種未在美國GAAP中定義的指標。
36
目錄表
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1596783/000159678322000039/ctlt-20220331_g4.jpg

截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月相比，我們的業績如下：
 截至三個月
3月31日，		外匯影響貨幣持續增加(減少)
(百萬美元)20222021更改金額更改百分比
生物製品
淨收入$698 $544 $(10)$164 30 %
部門EBITDA216 180 (5)41 23 %
軟凝膠和口腔技術
淨收入324 244 (9)89 37 %
部門EBITDA75 59 (2)18 29 %
口頭和專業演講
淨收入154 171 (3)(14)(8)%
部門EBITDA41 31 (1)11 37 %
臨牀供應服務
淨收入101 100 (2)3 3 %
部門EBITDA30 27 (1)4 14 %
部門間收入消除(4)(6)— 2 34 %
未分配成本(1)
(54)123 2 (179)(146)%
合併合計
淨收入$1,273 $1,053 $(24)$244 23 %
來自運營的EBITDA$308 $420 $(7)$(105)(25)%
更改百分比計算基於四捨五入前的金額
(1)未分配成本包括重組和特殊項目、基於股票的補償、減值費用、某些其他公司定向成本以及未分配到下列各分部的其他成本：
37
目錄表
 截至三個月
3月31日，
(百萬美元)20222021
減值費用和出售資產的損益$(2)$(5)
基於股票的薪酬(10)(8)
重組及其他特殊項目(a)
(12)(3)
出售附屬公司的收益(b)
— 184 
其他費用，淨額(c)
(2)(25)
未分配的公司成本，淨額(28)(20)
未分配的總成本$(54)$123 
(A)在截至2022年3月31日的三個月中，重組和其他特殊項目包括主要與收購Bettera有關的整合成本，以及風險資本投資的未實現虧損。在截至2021年3月31日的三個月中，重組和其他特殊項目包括出售我們的吹氣-填充-密封業務的交易成本，以及與關閉我們的博爾頓工廠相關的重組成本。
(B)截至2021年3月31日止三個月，出售附屬公司的收益來自剝離我們的吹填密封業務。
(C)參閲附註8，其他費用，淨額關於在其他費用中記錄的融資費用和外幣折算調整的詳細信息，請在我們的合併財務報表中淨額。
以下是運營淨收益與EBITDA的對賬：
 截至三個月
3月31日，
(百萬美元)20222021
淨收益$141 $232 
折舊及攤銷99 76 
利息支出，淨額33 27 
所得税費用35 85 
來自運營的EBITDA$308 $420 

生物製品細分市場
2022 vs. 2021
按年變動截至三個月
3月31日，
淨收入部門EBITDA
有機食品30 %23 %
收購的影響— %— %
不變貨幣變動30 %23 %
外匯換算對報告的影響(2)%(3)%
更改百分比合計28 %20 %
與截至2021年3月31日的三個月相比，生物製藥的淨收入增加了1.64億美元，不包括外匯影響，增幅為30%。這一增長是由於終端市場對我們的藥品、藥材以及細胞和基因治療產品的強勁需求推動的，部分原因是對新冠肺炎相關項目的需求。
與截至2021年3月31日的三個月相比，生物製品部門的EBITDA增加了4100萬美元，不包括匯率的影響，增幅為23%。這一增長是由於終端市場對我們的藥物產品、藥物物質以及細胞和基因治療產品的強勁需求推動的，部分原因是對新冠肺炎相關計劃的需求，但我們布魯塞爾設施的補救相關活動帶來的不利影響部分抵消了這一需求。
我們於2021年8月完成了對RheinCell的收購。在截至2022年3月31日的三個月中，與去年同期相比，此次收購對我們的淨收入和部門EBITDA產生了非實質性影響。
38
目錄表
軟凝膠和口腔技術細分市場
2022 vs. 2021
按年變動截至三個月
3月31日，
淨收入部門EBITDA
有機食品14 %16 %
收購的影響23 %13 %
不變貨幣變動37 %29 %
外幣換算對報告的影響(4)%(3)%
更改百分比合計33 %26 %

與截至2021年3月31日的三個月相比，SoftGel和Oral Technologies的淨收入增加了8900萬美元，不包括外匯影響，增幅為37%。有機收入的增長是由於消費者保健產品的持續反彈，特別是咳嗽、感冒和非處方藥止痛產品的持續反彈，開發服務的增長，以及對處方藥產品的終端市場需求的增加。
與截至2021年3月31日的三個月相比，軟凝膠和口腔技術部門的EBITDA增加了1800萬美元，不包括匯率的影響，增幅為29%。增長的有機部分與淨收入的增長類似，是由於消費者保健產品，特別是咳嗽、感冒和非處方藥止痛產品的持續反彈，開發服務的增長，以及終端市場對處方藥產品需求的增加。
我們於2021年10月完成對Bettera的收購，在截至2022年3月31日的三個月中，與上年同期相比，淨收入和無機基礎上的分段EBITDA分別增長了23%和13%。在截至2022年3月31日的三個月，結合我們的Bettera採購會計，我們記錄了700萬美元的一次性非現金庫存公允價值調整，這對Segment EBITDA產生了不利影響。
口腔和專科分娩細分市場
2022 vs. 2021
按年變動截至三個月
3月31日，
淨收入部門EBITDA
有機食品4 %64 %
收購的影響1 %(10)%
資產剝離的影響(13)%(17)%
不變貨幣變動(8)%37 %
外幣換算對報告的影響(2)%(4)%
更改百分比合計(10)%33 %

與截至2021年3月31日的三個月相比，口腔和專業遞送淨收入減少了1,400萬美元，不包括匯率的影響，降幅為8%。與截至2021年3月31日的三個月相比，淨收入增長了4%，不包括收購和資產剝離的影響，這主要是由對早期開發計劃的需求推動的。
與截至2021年3月31日的三個月相比，口腔和專業交付部門的EBITDA增加了1100萬美元，不包括匯率的影響，增幅為37%。與截至2021年3月31日的三個月相比，部門EBITDA增長了64%，不包括收購和資產剝離的影響。分部EBITDA較上年同期的增長主要是由於對早期開發計劃的需求以及我們呼吸和專科平臺上一年召回成本的有利影響。
我們於2021年2月完成了對Acorda乾粉吸入器和噴霧乾燥製造業務的製造和包裝業務的收購。在截至2022年3月31日的三個月內，與上年同期相比，此次收購增加了我們的淨收入，並在無機基礎上對Segment EBITDA產生了不利影響，分別增長了1%和10%。
39
目錄表
我們於2021年3月完成了吹-填-封業務剝離。在截至2022年3月31日的三個月內，與上年同期相比，剝離資產使我們的淨收入和無機基礎上的分部EBITDA分別下降了13%和17%。
臨牀供應服務部門
2022 vs. 2021
按年變動截至三個月
3月31日，
淨收入部門EBITDA
有機食品3 %14 %
不變貨幣變動3 %14 %
外幣換算對報告的影響(2)%(4)%
更改百分比合計1 %10 %
與截至2021年3月31日的三個月相比，臨牀供應服務淨收入增加了300萬美元，不包括外匯影響，增幅為3%。這一增長是由我們在北美的製造和包裝產品的增長推動的。
與截至2021年3月31日的三個月相比，臨牀供應服務部門EBITDA增加了400萬美元，不包括匯率的影響，增幅為14%。這一增長與淨收入的增長類似，是由我們在北美的製造和包裝產品的增長推動的。
截至2022年3月31日的9個月與截至2021年3月31日的9個月
下表總結了我們用來衡量截至2022年3月31日的9個月和截至2021年3月31日的9個月的業績的幾個財務指標。請參閲下面有關關鍵財務指標的績效和使用的討論。

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1596783/000159678322000039/ctlt-20220331_g5.jpg https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1596783/000159678322000039/ctlt-20220331_g6.jpg
截至2022年3月31日的9個月與截至2021年3月31日的9個月的結果如下：
40
目錄表
 九個月結束
3月31日，		外匯影響貨幣持續增加(減少)
(百萬美元)20222021更改金額更改百分比
淨收入$3,515 $2,810 $(30)$735 26 %
銷售成本2,363 1,897 (19)485 26 %
毛利率1,152 913 (11)250 27 %
銷售、一般和管理費用618 503 (2)117 23 %
出售附屬公司的收益(1)(184)— 183 (99)%
其他運營費用25 17 — 8 46 %
營業收益510 577 (9)(58)(10)%
利息支出，淨額91 78 — 13 17 %
其他費用，淨額25 5 (4)24 465 %
所得税前收益394 494 (5)(95)(19)%
所得税費用63 91 — (28)(30)%
淨收益$331 $403 $(5)$(67)(17)%
更改百分比計算基於四捨五入前的金額
淨收入
2022 vs. 2021
按年變動九個月結束
3月31日，
淨收入
有機食品26 %
收購的影響2 %
資產剝離的影響(2)%
不變貨幣變動26 %
外幣換算對報告的影響(1)%
更改百分比合計25 %
與截至2021年3月31日的9個月相比，淨收入增加了7.35億美元，不包括外匯影響，增幅為26%。淨收入在不變貨幣的基礎上有機地增長了26%，這主要與(I)我們所有生物製品產品的廣泛基礎實力，特別是對我們的藥品和新冠肺炎相關計劃的藥材供應的需求，(Ii)對客户的處方藥產品的需求增加，我們的消費保健產品，特別是咳嗽、感冒和非處方藥止痛產品的持續反彈，以及我們的軟凝膠和口腔技術部門開發服務的增長有關。
由於收購，淨收入增長了2%，但由於出售我們的吹填密封業務，淨收入下降了2%，部分抵消了這一增長。我們在2020年11月收購了骨骼細胞治療支持公司(“骨骼”)，在2021年2月收購了德爾福和Acorda的製造和包裝資產，在2021年8月收購了Rheincell，並在2021年10月收購了Bettera。
毛利率
與截至2021年3月31日的九個月相比，毛利率增加了250,000,000美元，或27%，不包括匯率的影響，這主要是由於所有生物製品部門產品的強勁利潤率，包括我們藥品產品和藥材產品對新冠肺炎相關計劃的需求。增長的其他因素包括對處方藥產品的需求增加，以及我們的SoftGel和口腔技術部門的消費者保健產品持續反彈，以及我們的口腔和專科遞送部門召回費用下降的有利影響。利潤率增長被折舊和攤銷費用增加3200萬美元、與收購Bettera相關的一次性非現金700萬美元公允價值庫存調整以及我們布魯塞爾工廠補救相關活動的不利影響部分抵消。在不變貨幣基礎上，截至2022年3月31日的9個月，毛利率佔收入的百分比增加了30個基點，達到32.8%，而去年同期為32.5%。
41
目錄表
銷售、一般和管理費用

與截至2021年3月31日的9個月相比，銷售、一般和行政費用增加了1.17億美元，增幅為23%，其中不包括外匯的影響，其中包括被收購和剝離公司的淨增量支出3100萬美元。銷售、一般和行政費用的同比增長主要是由於主要與收購Bettera相關的1,600萬美元的收購、交易和整合成本，與員工健康和福利成本相關的1,300萬美元，主要用於工資和獎金的與員工相關的成本1,100萬美元，與其他網絡安全舉措相關的信息技術支出增加1,000萬美元，遞增折舊和攤銷支出1,000萬美元，以及壞賬支出7,000萬美元。
其他運營費用
截至2022年3月31日的9個月，不包括匯率的影響，其他運營費用為2500萬美元，比截至2021年3月31日的9個月增加了800萬美元，增幅為46%。同比增長主要是由於固定資產減值費用增加1,300萬美元，主要與我們呼吸系統和專業平臺的一款產品相關，部分被重組成本減少500萬美元所抵消。
利息支出，淨額
在截至2022年3月31日的9個月中，扣除9,100萬美元的利息支出比截至2021年3月31日的9個月增加了1,300萬美元，增幅為17%，不包括匯率的影響。償還我們之前未償還的定期貸款和2026年債券節省的資金被我們最近一批定期貸款、2029年債券和2030年債券帶來的利息支出增加所抵消。節省的資金還包括截至2022年3月31日的9個月的資本化利息成本減少了500萬美元。
其他費用，淨額
在截至2022年3月31日的9個月中，淨額為2500萬美元的其他支出主要是由2800萬美元的外幣損失、400萬美元與我們未償還的定期貸款相關的融資費用推動的，但與我們以前未償還的A系列優先股股息調整機制產生的衍生負債公允價值變化有關的200萬美元收益部分抵消了這一影響。
截至2021年3月31日的9個月，其他費用淨額為500萬美元，主要原因是提前贖回2026年票據的溢價1100萬美元，與我們償還的定期貸款和2026年票據相關的先前資本化融資費用400萬美元的註銷，與我們未償還定期貸款相關的200萬美元融資費用，以及600萬美元的外幣損失。
所得税費用
截至2022年3月31日的9個月，我們的所得税準備金為6300萬美元，而所得税前收益為3.94億美元。截至2021年3月31日的9個月，我們的所得税撥備為9100萬美元，而所得税前收益為4.94億美元。與上一年同期相比，這一撥備的減少主要是因為我們在上一季度確認的出售我們的吹塑密封業務的收益產生了獨立的税收支出，以及非國內税前收入轉移到税率優惠的税收管轄區，但這部分被修訂後的美國聯邦所得税申報文件中聲稱的非美國税收抵免所抵消。這些期間的所得税撥備還受到所得税計算中包括的永久性税收調整的相對金額和組合以及在這些期間確認的其他單獨税目的影響。
細分市場回顧
以下圖表顯示了截至2022年3月31日的9個月與截至2021年3月31日的9個月相比，我們四個細分市場中每個細分市場的收入佔總收入的百分比。有關每個部門的收入和EBITDA業績的討論，請參閲下文。
42
目錄表
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1596783/000159678322000039/ctlt-20220331_g7.jpg
截至2022年3月31日的9個月與截至2021年3月31日的9個月相比，我們的業績如下：
 九個月結束
3月31日，		外匯影響貨幣持續增加(減少)
(百萬美元)20222021更改金額更改百分比
生物製品
淨收入$1,882 $1,325 $(15)$572 43 %
部門EBITDA579 422 (6)163 39 %
軟凝膠和口腔技術
淨收入896 711(13)198 28 %
部門EBITDA194 143(3)54 38 %
口頭和專業演講
淨收入456 500 — (44)(9)%
部門EBITDA118 97 1 20 22 %
臨牀供應服務
淨收入296 286 (2)12 4 %
部門EBITDA83 77 (1)7 8 %
部門間收入消除(15)(12)— (3)(19)%
未分配成本(1)
(211)49 3 (263)(537)%
合併合計
淨收入$3,515 $2,810 $(30)$735 26 %
來自運營的EBITDA$763 $788 $(6)$(19)(2)%
更改百分比計算基於四捨五入前的金額
(1)未分配成本包括重組和特殊項目、基於股票的補償、出售子公司的收益、減值費用、某些其他公司直接成本和其他未分配給各部門的成本，如下所示：
 九個月結束
3月31日，
(百萬美元)20222021
減值費用和出售資產的損益(a)
$(21)$(8)
基於股票的薪酬(42)(38)
重組及其他特殊項目(b)
(43)(23)
出售附屬公司的收益(c)
1 184 
其他費用，淨額(d)
(25)(5)
未分配的公司成本，淨額(81)(61)
未分配的總成本$(211)$49 
43
目錄表
(A)截至2022年3月31日的9個月內，減值費用和出售資產的損益包括與我們呼吸系統和專業平臺的產品相關的固定資產減值費用。
(B)截至2022年3月31日的9個月內的重組和其他特殊項目包括(I)與收購德爾福、肝細胞治療支持公司、Acorda、Rheincell和Bettera相關的交易和整合成本，(Ii)風險資本投資的未實現虧損，以及(Iii)與關閉Bolton工廠相關的重組成本。
在截至2021年3月31日的9個月中，重組和其他特殊項目包括出售我們的吹填密封業務的交易成本、與Acorda收購和收購意大利和比利時設施相關的交易和整合成本、出售澳大利亞的一個地點、與關閉Bolton設施相關的重組成本以及我們整個網站網絡的其他重組舉措。
(C)截至2022年及2021年3月31日止九個月，出售附屬公司的收益來自剝離我們的吹填封業務。
(D)參閲附註8，其他費用，淨額關於在其他費用中記錄的融資費用和外幣折算調整的詳細信息，請在我們的合併財務報表中淨額。
以下是運營淨收益與EBITDA的對賬：
 九個月結束
3月31日，
(百萬美元)20222021
淨收益$331 $403 
折舊及攤銷278 216 
利息支出，淨額91 78 
所得税費用63 91 
來自運營的EBITDA$763 $788 
生物製品細分市場
2022 vs. 2021
按年變動九個月結束
3月31日，
淨收入部門EBITDA
有機食品43 %40 %
收購的影響— %(1)%
不變貨幣變動43 %39 %
外匯換算對報告的影響(1)%(2)%
更改百分比合計42 %37 %
與截至2021年3月31日的9個月相比，我們生物製品部門的淨收入增加了5.72億美元，不包括外匯影響，增幅為43%。這一增長是由於終端市場對我們的藥物產品、藥物物質以及細胞和基因治療產品的需求強勁的所有細分市場產品，主要與對新冠肺炎相關計劃的需求有關。
與截至2021年3月31日的9個月相比，生物製品部門的EBITDA增加了1.63億美元，不包括匯率的影響，增幅為39%。與截至2021年3月31日的9個月相比，不包括收購的影響，部門EBITDA增長了40%。這一增長是由於終端市場對我們的藥品、藥材以及細胞和基因治療產品需求強勁的所有細分市場產品所推動的，這主要與對新冠肺炎相關計劃的需求有關，但被我們布魯塞爾設施的補救相關活動帶來的不利影響部分抵消了。
我們於2021年8月完成了對RheinCell的收購。在截至2022年3月31日的九個月內，這項收購對我們的淨收入產生了無形的影響，與去年同期相比，在無機基礎上的分段EBITDA下降了1%。
44
目錄表
軟凝膠和口腔技術細分市場
2022 vs. 2021
按年變動九個月結束
3月31日，
淨收入部門EBITDA
有機食品13 %23 %
收購的影響15 %15 %
不變貨幣變動28 %38 %
外匯換算對報告的影響(2)%(3)%
更改百分比合計26 %35 %

與截至2021年3月31日的9個月相比，SoftGel和Oral Technologies的淨收入增加了1.98億美元，不包括匯率的影響，增幅為28%。與截至2021年3月31日的9個月相比，淨收入增長了13%，不包括收購的影響。有機收入的增長主要是由於終端市場對處方藥產品的強勁需求，消費者保健產品，特別是咳嗽、感冒和非處方藥止痛產品的持續反彈，以及開發服務的增長。
與截至2021年3月31日的9個月相比，軟凝膠和口腔技術部門的EBITDA增加了5400萬美元，不包括外匯影響，增幅為38%。與截至2021年3月31日的9個月相比，部門EBITDA增長了23%，不包括收購的影響。增長的有機部分與淨收入的增長類似，主要是由於處方藥和消費者健康產品組合的需求增加，以及強勁的開發收入增長產生的利潤率。
我們於2021年10月完成對Bettera的收購，在截至2022年3月31日的九個月內，與上年同期相比，淨收入和無機EBITDA增加了15%。在截至2022年3月31日的9個月中，結合我們的Bettera採購會計，我們記錄了700萬美元的一次性非現金庫存公允價值調整，這對Segment EBITDA產生了不利影響。
口腔和專科分娩細分市場
2022 vs. 2021
按年變動九個月結束
3月31日，
淨收入部門EBITDA
有機食品4 %55 %
收購的影響1 %(12)%
資產剝離的影響(14)%(21)%
不變貨幣變動(9)%22 %
外匯換算對報告的影響— %1 %
更改百分比合計(9)%23 %
與截至2021年3月31日的9個月相比，我們的口頭和專業遞送部門的淨收入減少了4400萬美元，降幅為9%，不包括匯率的影響。與截至2021年3月31日的9個月相比，淨收入增長了4%，不包括收購和資產剝離的影響，這主要是由於對該部門口頭交付的Zydis商業產品和早期開發計劃的需求。
與截至2021年3月31日的9個月相比，口腔和專業遞送的部門EBITDA增加了2000萬美元，或22%，不包括外匯的影響。與截至2021年3月31日的9個月相比，部門EBITDA增長了55%，不包括收購和資產剝離的影響。與上年同期相比，有機部分的增長主要是由於對該部門口頭交付的Zydis商業產品的需求增加，以及早期開發計劃，以及我們呼吸和專業平臺上一年召回成本的有利影響。
45
目錄表
我們於2021年2月完成了對Acorda乾粉吸入器和噴霧乾燥製造業務的製造和包裝業務的收購。在截至2022年3月31日的九個月內，與上年同期相比，這項收購增加了我們的淨收入，並在無機基礎上對Segment EBITDA產生了不利影響，分別增長了1%和12%。
我們於2021年3月完成了吹-填-封業務剝離。在截至2022年3月31日的9個月內，與上年同期相比，此次資產剝離使我們的淨收入和無機基礎上的分部EBITDA分別下降了14%和21%。
臨牀供應服務部門
2022 vs. 2021
按年變動九個月結束
3月31日，
淨收入部門EBITDA
有機食品4 %8 %
不變貨幣變動4 %8 %
外匯換算對報告的影響— %(1)%
更改百分比合計4 %7 %
與截至2021年3月31日的9個月相比，臨牀供應服務公司的淨收入增加了1200萬美元，增幅為4%，不包括匯率的影響。這一增長是由我們在北美的製造和包裝以及儲存和分銷產品的增長推動的。
與截至2021年3月31日的九個月相比，臨牀供應服務部門的EBITDA增加了700萬美元，不包括匯率的影響，增幅為8%，與淨收入的增長相似，這主要是由於我們在北美的製造和包裝以及儲存和分銷產品的增長。
流動性與資本資源
現金的來源和用途
我們的主要流動性來源一直是運營和偶爾的資本市場活動產生的現金流。現金的主要用途是為運營和資本支出、業務或資產收購、債務利息支付以及債務的任何強制性或可自由支配的本金支付提供資金。截至2022年3月31日，我們的主要運營子公司(“運營公司”)Catalent Pharma Solutions，Inc.在2021年9月執行了日期為2014年5月20日的修訂和重述信貸協議(經修訂的信貸協議)第6號修正案後，已提供7.25億美元的循環信貸安排，該貸款將於2024年5月到期，截至2022年3月31日，其容量減少了400萬美元的未償還信用證。循環信貸安排包括可用於信用證和短期借款的借款能力，稱為迴旋額度借款。
2022年4月，通過我們的全資子公司Catalent Oxford Limited，我們以1.33億美元現金收購了英國疫苗製造和創新中心有限公司的某些相關資產，資金來自手頭的現金，按慣例進行調整。與此次收購相關的是，2022年4月，我們還支付了3700萬美元用於該設施的未來開發。同樣在2022年4月，我們以4500萬美元現金收購了細胞療法商業製造業務和位於新澤西州普林斯頓的一家工廠，資金來自手頭的現金，但需要進行常規調整。
我們相信，我們手頭的現金、運營現金和循環信貸安排下的可用借款將足以滿足我們至少未來12個月的流動性需求，以及我們即將到期的資本項目的預期金額。在我們的5.000%優先票據(“2027年票據”)於2027年7月到期之前，我們的任何銀行或票據債務均無重大到期日。
46
目錄表
現金流
下表彙總了我們的合併現金流量表：
 九個月結束
3月31日，		 
(百萬美元)20222021$Change
提供的現金淨額(用於)：
經營活動$370 $299 $71 
投資活動$(1,490)$(436)$(1,054)
融資活動$1,030 $159 $871 
經營活動
在截至2022年3月31日的9個月中，運營活動提供的現金為3.7億美元，而截至2021年3月31日的9個月為2.99億美元。經營活動的現金流增加主要是由於營業收入增加，其中不包括2021年3月出售吹填封業務產生的收益、應收貿易賬款收款時間的有利影響以及庫存的有利影響，但這些影響被應付賬款支付時間的不利影響和合同資產增加的不利影響部分抵消。
投資活動
在截至2022年3月31日的9個月中，用於投資活動的現金為14.9億美元，而截至2021年3月31日的9個月為4.36億美元。用於投資活動的現金增加的主要原因是用於業務收購活動的現金增加了8.86億美元，但用於購買物業、廠房和設備的現金減少了7200萬美元，部分抵消了這一增加。
融資活動
截至2022年3月31日的9個月，融資活動提供的現金為10.3億美元，而截至2021年3月31日的9個月，融資活動提供的現金為1.59億美元。融資活動提供的現金增加，主要是由於發行債務所收到的現金淨額增加9.33億美元，但被2020年7月承銷商為股票發行行使120萬股額外股份的超額配售選擇權部分抵銷，所得款項淨額為8200萬美元。
保證和安全
高級筆記
運營公司2027年債券、2028年到期的2.375歐元面值優先債券、2029年債券和2030年債券(統稱為高級債券)項下的所有債務是一般的、無擔保的，並在擔保該等債務的資產價值的範圍內從屬於擔保人現有和未來的所有有擔保債務。每份優先票據均由我們所有全資擁有的美國子公司分別擔保，這些子公司為優先擔保信貸安排提供擔保。所有優先債券均不由PTS Intermediate Holdings LLC或Catalent，Inc.擔保。
債務契約
高級擔保信貸安排
信貸協議載有多項契諾，除某些例外情況外，限制吾等(及吾等受限制附屬公司)產生額外債務或發行某些優先股的能力；設立資產留置權；進行合併及合併；出售資產；支付股息及分派或回購股本；償還次級債務；與聯屬公司進行某些交易；進行投資、貸款或墊款；進行若干收購；訂立出售及回租交易；修訂管轄吾等附屬債務的重大協議；以及改變吾等的業務範圍。
“信貸協定”還載有控制權變更條款和某些習慣性的平權契約和違約事件。當期末有30%或更多的未支取時，循環信貸安排要求遵守淨槓桿契約。截至2022年3月31日，我們遵守了信貸協議下的所有重大契約。
47
目錄表
除若干例外情況外，信貸協議容許吾等及其受限制附屬公司招致若干額外債務，包括有擔保債務。我們的非美國子公司或波多黎各子公司都不是貸款的擔保人。
根據信貸協議，吾等從事若干活動的能力，例如招致若干額外債務、作出若干投資及支付若干股息，乃與基於經調整EBITDA的比率掛鈎(在信貸協議中定義為“綜合EBITDA”)。經調整的EBITDA以信貸協議中的定義為基礎，不在美國公認會計準則下定義，並受重要限制。
在市場條件允許的情況下，我們和我們的關聯公司可能會不時尋求通過私下談判或公開市場交易、要約收購或其他方式購買我們的未償債務。在信貸協議所載任何適用限制的規限下，吾等進行的任何購買均可使用手頭現金或產生新的有擔保或無擔保債務提供資金。任何此類購買交易所涉及的金額，無論是單獨的還是合計的，都可能是實質性的。任何此類購買可能涉及大量的特定類別或系列債務，並伴隨着該類別或系列債務的交易流動性的減少。此外，以低於“調整後發行價”(根據美國聯邦所得税的定義)的價格進行的任何此類購買，可能會導致對我們的債務收入的應税註銷，這筆金額可能是重大的，或者給我們帶來相關的不利税收後果。
高級筆記
管理每一系列優先票據的若干契約(統稱為“契約”)載有若干契約，其中包括限制吾等招致或擔保更多債務或發行若干優先股；就其股本支付股息、回購或作出分派或作出其他限制性付款；作出若干投資；出售若干資產；設定留置權；綜合、合併、出售或以其他方式處置其全部或幾乎所有資產；與其聯屬公司訂立若干交易，以及指定其附屬公司為不受限制的附屬公司。這些契約受《契約》中規定的一些例外、限制和限制。Indentures還包含常規違約事件，包括但不限於不付款、違反契諾以及運營公司或其某些子公司的某些其他債務的付款或加速違約。一旦發生違約事件，當時尚未償還的每一系列優先債券本金最少30%的持有人或契約下的適用受託人可宣佈適用的優先債券立即到期和應付；或在某些情況下，適用的優先債券將自動成為立即到期和應付的。截至2022年3月31日，運營公司遵守了假牙下的所有材料契約。
現金的地域分配
截至2022年3月31日和2021年6月30日，我們的非美國子公司分別持有3.68億美元和3.51億美元的現金和現金等價物，而合併後的現金和現金等價物總額分別為7.86億美元和8.96億美元。這些餘額分佈在世界各地的許多地方。

利率風險管理
用於為我們的業務融資的債務的一部分受到利率波動的影響。我們可以使用各種套期保值策略和衍生金融工具來創造固定利率和浮動利率資產和負債的適當組合。2021年2月，我們以另一份利率互換協議取代了與美國銀行的一項利率互換協議，每項協議都作為我們優先擔保信貸安排下與我們以美元計價的定期貸款相關的部分可變利率債務的經濟影響的對衝，從而使該部分債務的應付利息固定在特定利率，從而減少未來利率變化對未來利息支出的影響。於2022年3月31日，信貸協議項下美元定期貸款的適用利率為倫敦銀行同業拆息(以0.50%為下限)加2.00%；然而，由於目前的利率互換協議，截至2021年2月，5億美元定期貸款的適用利率的浮動部分實際上固定為0.9985%。
貨幣風險管理
我們在歐洲的投資受到歐元兑美元匯率波動的影響。雖然我們沒有積極對衝外幣的變化，但我們通過將部分債務以歐元計價，減輕了我們在歐洲業務中的投資敞口。截至2022年3月31日，我們有9.05億美元的歐元計價債務未償債務，這相當於對歐洲業務的淨投資的對衝。參閲附註10，衍生工具和套期保值活動我們的綜合財務報表，以進一步討論在此期間的淨投資對衝活動。
48
目錄表
我們可不時使用遠期外幣兑換合約，以管理主要與未來外幣交易成本的匯率變動有關的現金流變動的風險敞口。此外，我們可以使用這種合同來保護現有外幣資產和負債的價值。目前，我們不使用任何遠期外匯兑換合約。我們繼續評估未來外匯的對衝機會。

表外安排
除上述短期經營租賃及未償還信用證外，於March 31, 2022.

49
目錄表
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
有關我們關於市場風險的定量和定性披露的討論，請參閲我們的財政2021 10-K中題為關於市場風險的定量和定性披露的章節。自.起March 31, 2022，這一信息沒有實質性的變化。
50
目錄表
項目4.控制和程序
披露控制和程序
我們維持披露控制和程序，旨在確保根據交易所法案要求在我們的報告中披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息被積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官、高級副總裁和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。任何控制或程序，無論設計和運作如何良好，都只能提供合理的保證，以達致預期的控制目標。我們的管理層在我們的首席執行官、高級副總裁和首席財務官的參與下，評估了截至本季度報告Form 10-Q所涵蓋的期間結束時，我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性。基於這一評估，我們的首席執行官和高級副總裁兼首席財務官得出結論，截至March 31, 2022，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上有效地實現了他們的目標。
財務報告內部控制的變化
在本Form 10-Q季度報告所涵蓋的期間內，沒有發生重大影響或合理地可能對Catalent財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
51
目錄表
第二部分：其他信息
項目1.法律程序
我們可能會不時涉及正常業務過程中產生的法律訴訟，包括但不限於有關環境污染的查詢和索賠，以及與收購、產品責任、製造或包裝缺陷有關的訴訟和指控，以及對丟失或損壞的活性藥物成分的費用的賠償要求，其中任何一項的成本都可能是巨大的。我們打算在任何此類訴訟中積極為自己辯護，目前不相信任何此類訴訟的結果將對我們的綜合財務報表產生重大不利影響。此外，醫療保健行業受到嚴格監管，政府機構繼續審查影響政府項目和其他方面的某些做法。
我們不時會收到來自不同政府機構或私人當事人的關於客户或供應商的業務實踐和活動的傳票或請求，包括來自州總檢察長、美國司法部以及從事專利侵權、反壟斷、侵權和其他訴訟的私人當事人。我們通常以及時和徹底的方式答覆這種傳票和請求，這有時需要相當長的時間和努力，並可能導致相當大的費用。我們預計將在未來期間產生與未來請求相關的費用。
第1A項。危險因素
除了本報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮2021財年10-K財年“風險因素”一節中討論的因素，這些因素可能會對我們的業務、財務狀況或未來結果產生重大影響。這份報告中描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。

除了關於前瞻性陳述的特別説明中披露的內容外，我們的2021財年10-K財年披露的風險因素沒有實質性變化。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

沒有。

購買股權證券

沒有。

項目3.高級證券違約

沒有。

項目4.礦山安全披露

不適用。

項目5.其他信息
不適用。

52
目錄表
項目6.展品
展品：
3.2
Catalent，Inc.的章程，2022年1月27日生效(通過引用本公司於2022年2月1日提交的8-K表格的當前報告的附件3.2)。
10.1
Catalent，Inc.和Alessandro Maselli之間的僱傭協議，日期為2022年1月4日(通過參考2022年1月5日提交的公司當前8-K報表的附件10.1併入)。
10.2
Catalent，Inc.和John R.Chiminski之間於2022年1月4日修訂和重新簽署的僱傭協議(通過參考2022年1月5日提交的公司當前8-K報表的附件10.2併入)。
31.1
  根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14(A)條或第15d-14(A)條對首席執行官的證明。*
31.2
  根據經修訂的1934年《證券交易法》規則13a-14(A)或規則15d-14(A)證明首席財務官。*
32.1
  根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明。**
32.2
  根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明。**
101  以下財務信息來自Catalent，Inc.截至2022年3月31日的季度報告Form 10-Q，格式為Inline XBRL：(I)截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月的綜合經營報表；(Ii)截至2022年和2021年3月31日的三個月和九個月的綜合全面收益表；(Iii)截至2022年3月31日和2021年6月30日的綜合資產負債表；(Iv)截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月的股東權益變動表；(V)截至2022年3月31日及2021年3月31日止九個月的綜合現金流量表；及(Vi)未經審計綜合財務報表附註。
104
本季度報告的封面為Form 10-Q，格式為內聯XBRL，包含在附件101中。
*隨函存檔
**隨信提供
53
目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

 
Catalent，Inc.
(註冊人)
日期：May 3, 2022由以下人員提供： /s/裏奇·霍普森
 裏奇·霍普森
 副總裁兼首席會計官

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