展品99.2
備註 |
2021年12月31日 |
2020年12月31日 |
||||||||||
| 資產 |
||||||||||||
| 流動資產 |
||||||||||||
| 現金和現金等價物 |
$ | $ | ||||||||||
| 貿易和其他應收款 |
6 | |||||||||||
| 預付費用和其他資產的當期部分 |
7 | |||||||||||
| 長期應收賬款的當期部分 |
6 | |||||||||||
| 流動資產總額 |
$ | $ | ||||||||||
| 非流動資產 |
||||||||||||
| 預付費用和其他資產 |
7 | |||||||||||
| 長期應收賬款 |
6 | |||||||||||
| 使用權資產 |
8 | |||||||||||
| 財產和設備 |
9 | |||||||||||
| 無形資產 |
10 | |||||||||||
| 商譽 |
10 | |||||||||||
| 非流動資產總額 |
$ | $ | ||||||||||
| 總資產 |
$ |
$ |
||||||||||
| 負債 |
||||||||||||
| 流動負債 |
||||||||||||
| 銀行負債 |
13 | $ | $ | |||||||||
| 應付貿易款項和應計負債 |
11 | |||||||||||
| 遞延收入 |
5 | |||||||||||
| 貸款和借款的當期部分 |
12 | |||||||||||
| 可轉換債券的流動部分 |
14 | |||||||||||
| 認股權證負債 |
15 | |||||||||||
| 租賃負債的流動部分 |
8 | |||||||||||
| 其他負債的流動部分 |
16 | |||||||||||
| 應收業務購置款當期部分 |
18 | |||||||||||
| 流動負債總額 |
$ | $ | ||||||||||
| 非流動負債 |
||||||||||||
| 可轉換債券 |
14 | |||||||||||
| 租賃負債 |
8 | |||||||||||
| 貸款和借款 |
12 | |||||||||||
| 遞延所得税負債 |
25 | |||||||||||
| 其他負債 |
16 | |||||||||||
| 應付業務收購 |
18 | |||||||||||
| 總負債 |
$ |
$ |
||||||||||
| 股權 |
||||||||||||
| 股本 |
19 | |||||||||||
| 繳款盈餘 |
||||||||||||
| 累計其他綜合收益 |
||||||||||||
| 赤字 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
| 股東權益總額 |
$ | $ | ||||||||||
| 非控制性權益 |
21 | |||||||||||
| 總股本 |
$ |
$ |
||||||||||
| 負債和權益總額 |
$ |
$ |
||||||||||
“Russ McMeekin” |
“Michael Allman” |
| ||||
董事 |
董事 |
截至十二月三十一日止的年度： |
||||||||||||||||
備註 |
2021 |
2020 |
2019 |
|||||||||||||
收入 |
4, 5 | $ | |
$ | |
$ | |
|||||||||
銷售成本 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
毛利 |
$ | $ | $ | |||||||||||||
費用 |
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薪金、工資和福利 |
||||||||||||||||
銷售和市場營銷 |
||||||||||||||||
研發 |
||||||||||||||||
一般事務及行政事務 |
||||||||||||||||
專業和諮詢費 |
||||||||||||||||
基於股份的薪酬 |
20 | |||||||||||||||
折舊及攤銷 |
8-10 | |||||||||||||||
總費用 |
$ | $ | $ | |||||||||||||
營業虧損 |
$ | $ | $ | |||||||||||||
其他費用(收入) |
||||||||||||||||
融資成本 |
22 | |||||||||||||||
匯兑損失(收益) |
( |
) | ||||||||||||||
業務收購成本和其他費用 |
17 | |||||||||||||||
減損 |
9,10(a) | – | – | |||||||||||||
衍生工具的公允價值損失 |
23 | – | – | |||||||||||||
其他收入 |
24 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||
税前虧損 |
$ | $ | $ | |||||||||||||
當期税費(回收) |
25 | ( |
) | |||||||||||||
遞延税金(回收)費用 |
25 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||
本年度淨虧損 |
$ | $ | $ | |||||||||||||
其他綜合(收益)損失 |
||||||||||||||||
國外子公司的翻譯差異 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
本年度綜合虧損 |
$ |
$ |
$ |
|||||||||||||
本年度的淨虧損(收入)可歸因於： |
||||||||||||||||
麥克勞德技術公司股東 |
||||||||||||||||
非控制性權益 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
$ |
$ |
$ |
||||||||||||||
本年度的綜合虧損(收入)可歸因於： |
||||||||||||||||
麥克勞德技術公司股東 |
||||||||||||||||
非控制性權益 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
$ |
$ |
$ |
||||||||||||||
麥克勞德股東應佔每股虧損--基本虧損和攤薄虧損 |
$ |
$ |
$ |
|||||||||||||
已發行普通股的加權平均數--基本和稀釋 |
||||||||||||||||
備註 |
數量 股票 |
股本 |
貢獻 盈餘 |
累計 其他 全面 收入 |
赤字 |
總計 股東的 權益 |
非- 控管 利息 |
總股本 |
||||||||||||||||||||||||||||
平衡，2020年12月31日 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
基於股份的支付 |
20 | – | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||
行使RSU |
20 | ( |
) | – | – | ( |
) | – | ( |
|||||||||||||||||||||||||||
已發行經紀認股權證 |
19(b) | – | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||
公開發行的股份(扣除成本) |
19(a) | – | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
在公開發售中發行的權證(扣除成本) |
19(a) | – | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||
私募發行的股票 |
19(a) | – | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
2021年債券轉換髮行的股票，淨額 |
19(a) | – | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
扣除成本後以美元公開發行的股份 |
19(a) | – | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
以美元公開發售的承銷商認股權證 |
19(a) | – | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||
本年度淨虧損 |
– | – | – | – | ( |
) | ( |
) | ( |
( |
||||||||||||||||||||||||||
本年度其他綜合(虧損)收入 |
– | – | – | ( |
) | – | ( |
) | ( |
|||||||||||||||||||||||||||
平衡，2021年12月31日 |
$ |
$ |
$ |
$ |
( |
) |
$ |
$ |
$ |
|||||||||||||||||||||||||||
備註 |
數量 股票 |
股本 |
貢獻 盈餘 |
累計 其他 全面 收入 |
赤字 |
總計 股東的 權益 |
非- 控管 利息 |
總股本 |
||||||||||||||||||||||||||||
平衡，2019年12月31日 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
基於股份的支付 |
20 | – | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||
行使RSU |
20(b) | ( |
) | – | – | ( |
) | – | ( |
|||||||||||||||||||||||||||
行使的股票期權 |
20(a) | ( |
) | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||
已行使認股權證 |
( |
) | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
在企業合併中發行的股票-CSA |
17(d) | – | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
在企業合併中發行的股票-卡內皮 |
17(e) | – | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
按交易成本發行的股票-Kanepi |
17(e) | – | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
為資產收購而發行的股票-AirFusion |
– | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2019年債券轉換後發行的股票 |
19(b) | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||
發行特別認股權證，淨額 |
– | – | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
特別認股權證的轉換 |
( |
) | – | – | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||
與RSU清償債務 |
– | – | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
公開發行的股份(扣除成本) |
– | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||||
本年度淨(虧損)收入 |
– | – | – | – | ( |
) | ( |
) | ( |
|||||||||||||||||||||||||||
本年度其他綜合(虧損)收入 |
– | – | – | – | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
平衡，2020年12月31日 |
$ |
$ |
$ |
$ |
( |
) |
$ |
$ |
$ |
|||||||||||||||||||||||||||
備註 |
數量 股票 |
分享 資本 |
貢獻 盈餘 |
累計 其他 全面 收入 |
赤字 |
總計 股東的 權益 |
非- 控管 利息 |
總股本 |
||||||||||||||||||||||||||||
平衡，2018年12月31日 |
$ | |
$ | |
$ ( |
) | $ ( |
) | $ | $ | – | $ | ||||||||||||||||||||||||
基於股份的支付 |
20 | – | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||
行使RSU |
20(b) | ( |
) | – | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||
行使的股票期權 |
20(a) | ( |
) | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||
行使股份認購權證 |
18(b) | ( |
) | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||
因企業合併而發行的股份 |
17(c) | – | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
論企業合併的交易成本 |
17(c) | – | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
為清償Flow Capital的貸款而發行的股票 |
17(a) | – | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
為清償債務而發行的股份 |
19(a) | – | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
股票發行成本 |
– | ( |
) | – | – | ( |
) | – | ( |
|||||||||||||||||||||||||||
已發行的認股權證 |
– | – | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
可轉換債券的權益部分 |
– | – | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
可發行流動資金的或有股份 |
17(a) | – | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||
企業合併中確認的非控制性利益 |
– | – | – | – | – | – | ( |
) | ( |
|||||||||||||||||||||||||||
本年度淨(虧損)收入 |
– | – | – | – | ( |
) | ( |
) | ( |
|||||||||||||||||||||||||||
本年度其他全面收入 |
– | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||
平衡，2019年12月31日 |
$ |
$ |
$ |
$ ( |
$ |
$ |
$ |
|||||||||||||||||||||||||||||
截至十二月三十一日止的年度： |
||||||||||||||||
備註 |
2021 |
2020 |
2019 |
|||||||||||||
經營活動 |
||||||||||||||||
淨虧損 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||||
不影響現金的項目： |
||||||||||||||||
折舊及攤銷 |
8-10 | |||||||||||||||
基於股份的薪酬 |
20 | |||||||||||||||
融資成本 |
22 | |||||||||||||||
衍生工具的公允價值損失 |
23 | – | – | |||||||||||||
減損 |
– | – | ||||||||||||||
其他收入 |
24 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||
預期信貸損失準備金 |
26 | |||||||||||||||
未實現外匯兑換收益 |
( |
) | ||||||||||||||
業務收購成本 |
– | |||||||||||||||
當期税費(回收) |
25 | ( |
) | |||||||||||||
遞延所得税追回 |
25 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||
清償租賃債務的收益 |
– | – | ( |
) | ||||||||||||
營運資金減少 |
30 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||
支付的利息 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
已繳納的税款 |
– | ( |
) | ( |
) | |||||||||||
用於經營活動的現金淨額 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||||
投資活動 |
||||||||||||||||
購置財產和設備 |
9 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||
無形資產的購置和支出 |
10 | ( |
) | ( |
) | – | ||||||||||
取得專利權使用費協議 |
17(a) | – | – | ( |
) | |||||||||||
收購AirFusion的資產 |
– | ( |
) | – | ||||||||||||
收購業務，扣除收購現金後的淨額 |
17 | – | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
用於投資活動的現金淨額 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||||
融資活動 |
||||||||||||||||
支付租賃債務 |
8 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||
償還貸款 |
12 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||
貸款收益和銀行負債，扣除交易成本 |
12, 13 | |
|
|||||||||||||
銀行債務的淨(償還)墊款 |
13 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||
發行股票所得收益，扣除發行成本 |
19(a) | |
– | |||||||||||||
發行可轉換債券的收益，扣除成本 |
14 | |||||||||||||||
發行認股權證所得收益，扣除發行成本 |
19(a) | |||||||||||||||
行使股票期權所得收益，扣除發行成本 |
||||||||||||||||
行使認股權證所得款項，淨額 |
– | – | ||||||||||||||
對RSU預提所得税 |
( |
) | ( |
) | – | |||||||||||
融資活動提供的現金淨額 |
$ | $ | $ | |||||||||||||
現金和現金等價物增加 |
$ | $ | $ | ( |
) | |||||||||||
匯率波動對現金持有的影響 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
現金和現金等價物，年初 |
||||||||||||||||
現金和現金等價物，年終 |
$ |
$ |
$ |
|||||||||||||
(a) |
在應用會計政策時的關鍵判斷 |
(b) |
評估不確定度的主要來源 |
(b) |
評估不確定度的主要來源(續) |
截至十二月三十一日止的年度： |
||||||||||||
2021 |
2020 |
2019 |
||||||||||
加拿大 |
$ | $ | $ | |||||||||
美國 |
||||||||||||
日本 |
– | |||||||||||
澳大利亞 |
– | |||||||||||
其他 |
– | |||||||||||
總收入 |
$ |
$ |
$ |
|||||||||
截至12月31日止年度， |
2021 |
2020 |
2019 | |||
客户A |
少於 |
不適用 | ||||
客户B |
少於 |
|||||
客户C |
少於 |
|||||
客户D |
少於 |
不適用 | ||||
2021年12月31日 |
2020年12月31日 |
|||||||
加拿大 |
$ | $ | ||||||
澳大利亞 |
||||||||
美國 |
||||||||
非流動資產總額 |
$ |
$ |
||||||
截至十二月三十一日止的年度： |
||||||||||||
2021 |
2020 |
2019 |
||||||||||
AssetCare初始化 1 |
$ | $ | $ | |||||||||
隨時間推移的資產管理 2 |
||||||||||||
工程服務 3 |
||||||||||||
$ |
$ |
$ |
||||||||||
1 |
最初實施和激活AssetCare項目的收入，包括銷售硬件。 |
2 |
收入包括銷售AssetCare訂閲、其他訂閲、合同後支持和維護、永久軟件許可證以及安裝和工程服務。 |
3 |
收入包括在不使用AssetCare的情況下按時間和材料或固定費用簽訂的諮詢、實施和整合服務。 |
截至十二月三十一日止的年度： |
||||||||||||
| 收入確認的時機 | 2021 |
2020 |
2019 |
|||||||||
隨着時間的推移 |
$ | $ | $ | |||||||||
在完成後的某個時間點 |
||||||||||||
$ |
$ |
$ |
||||||||||
未開賬單的收入 |
遞延收入 |
|||||||||
2019年1月1日的餘額 |
$ |
— |
$ |
|||||||
在業務合併中收購(附註17(C)) |
||||||||||
在業務合併中收購(附註17(B)) |
— |
|||||||||
加法 |
||||||||||
減去：轉入貿易和其他應收款 |
( |
) |
— |
|||||||
減值：在收入中確認 |
— |
( |
) | |||||||
減去：損失津貼 |
( |
) |
— |
|||||||
匯率變動的影響 |
— |
( |
) | |||||||
2019年12月31日的餘額 |
$ | $ | ||||||||
在企業合併中收購 |
– | |||||||||
加法 |
||||||||||
減去：轉入貿易和其他應收款 |
( |
) | – | |||||||
減去：註銷 |
( |
) | – | |||||||
減值：在收入中確認 |
– | ( |
) | |||||||
減去：適用於未付貿易應收賬款 |
– | ( |
) | |||||||
匯率變動的影響 |
( |
) | ||||||||
2020年12月31日餘額 |
$ |
$ |
||||||||
加法 |
|
|||||||||
減去：轉入貿易和其他應收款 |
( |
) | – | |||||||
減值：在收入中確認 |
– | ( |
) | |||||||
匯率變動的影響 |
– | |||||||||
2021年12月31日的餘額 1 |
$ |
$ |
||||||||
1 |
未開單收入計入貿易及其他應收賬款(附註6)，涉及本公司於報告日期已完成但未開單的工作的對價權利。當向客户開具服務賬單時，未開單的收入被轉移到貿易和其他應收款中。 |
2021年12月31日 |
2020年12月31日 |
|||||||
從與客户的合同中獲得的應收貿易款項 |
$ | $ | ||||||
未開單收入(附註5) |
||||||||
應收間接税 |
||||||||
應收所得税 |
||||||||
其他應收賬款 |
||||||||
合同資產 1 |
||||||||
損失津貼(附註26(B)) |
( |
) | ( |
) | ||||
貿易和其他應收款總額--當期 |
$ |
$ |
||||||
1 |
截至2021年12月31日，合同總資產為#美元 |
2021年12月31日 |
2020年12月31日 |
|||||||
| 長期應收賬款的當期部分 1 |
$ | $ | ||||||
| 長期應收賬款的非流動部分 2 |
||||||||
| 長期應收賬款總額 |
$ |
$ |
||||||
1 |
扣除預期信貸損失準備金淨額#美元 $ |
2 |
扣除預期信貸損失準備金淨額#美元 |
2021年12月31日 |
2020年12月31日 |
|||||||
| 預付保險 |
$ | $ | ||||||
| 預付款 |
||||||||
| 存款 |
||||||||
| 預付許可證 |
||||||||
| 預付費服務 |
||||||||
| 其他預付費用 |
||||||||
| 其他資產 |
||||||||
| 預付費用和其他資產 |
$ |
$ |
||||||
| 當前部分 |
$ |
$ |
||||||
| 非流動部分 |
||||||||
$ |
$ |
|||||||
辦公室 |
設備和 車輛 |
總計 |
||||||||||
| 2019年1月1日的餘額 |
$ | $ | – | $ | ||||||||
| 取得的使用權資產(附註17) |
||||||||||||
| 對使用權資產的補充 |
– | |||||||||||
| 當年的折舊費用 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 本年度減值費用 |
( |
) | – | ( |
) | |||||||
| 匯率變動的影響 |
( |
) | – | ( |
) | |||||||
| 2020年1月1日的餘額 |
$ |
$ |
$ |
|||||||||
| 取得的使用權資產(附註17) |
– | |||||||||||
| 對使用權資產的補充 |
||||||||||||
| 當年的折舊費用 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 契約修改的影響 |
( |
) | – | ( |
) | |||||||
| 匯率變動的影響 |
( |
) | ||||||||||
| 2020年12月31日餘額 |
$ |
$ |
$ |
|||||||||
| 當年的折舊費用 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 契約修改的影響 |
( |
) | – | ( |
) | |||||||
| 匯率變動的影響 |
( |
) | ||||||||||
| 2021年12月31日的餘額 |
$ |
$ |
$ |
|||||||||
截至十二月三十一日止的年度： |
||||||||||||
| 2021 |
2020 |
2019 |
||||||||||
| 計入融資成本的租賃負債增加 |
$ | $ | $ | |||||||||
| 使用權資產折舊 1 |
||||||||||||
| 與可變租賃付款相關的費用 2 |
– | |||||||||||
| 與短期租賃有關的費用 2 |
– | – | ||||||||||
$ |
$ |
$ |
||||||||||
1 |
計入折舊和攤銷費用。 |
2 |
包括在一般和行政費用中的租金費用。 |
截至十二月三十一日止的年度： |
||||||||||||
2021 |
2020 |
2019 |
||||||||||
包括在經營活動中的現金流出總額 |
$ | $ | $ | |||||||||
包括在籌資活動中的現金流出總額 |
$ | |
$ | |
$ | |
||||||
辦公室 傢俱和 裝備 |
租賃權 改進 |
電腦 裝備 |
總計 |
|||||||||||||||||||
成本： |
||||||||||||||||||||||
2019年1月1日 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
加法 |
||||||||||||||||||||||
收購 |
||||||||||||||||||||||
減損 |
– | – | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
匯率變動的影響 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
2019年12月31日 |
$ |
$ |
$ |
$ |
||||||||||||||||||
加法 |
– | |||||||||||||||||||||
匯率變動的影響 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
2020年12月31日餘額 |
$ |
$ |
$ |
$ |
||||||||||||||||||
加法 |
– | – | ||||||||||||||||||||
處置 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
匯率變動的影響 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
2021年12月31日的餘額 |
$ |
$ |
$ |
$ |
||||||||||||||||||
累計折舊： |
||||||||||||||||||||||
2019年1月1日 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
折舊 |
||||||||||||||||||||||
匯率變動的影響 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
2019年12月31日 |
$ |
$ |
$ |
$ |
||||||||||||||||||
折舊 |
||||||||||||||||||||||
匯率變動的影響 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
2020年12月31日餘額 |
$ |
$ |
$ |
$ |
||||||||||||||||||
折舊 |
||||||||||||||||||||||
處置 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
其他動作 |
– | ( |
) | – | ||||||||||||||||||
匯率變動的影響 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
2021年12月31日的餘額 |
$ |
$ |
$ |
$ |
||||||||||||||||||
賬面金額： |
||||||||||||||||||||||
2020年12月31日餘額 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
2021年12月31日的餘額 |
$ |
$ |
$ |
$ |
||||||||||||||||||
專利和 商標 |
客户 關係 |
技術 |
總計 |
|||||||||||||
成本： |
||||||||||||||||
2019年1月1日 |
$ | |
$ | $ | $ | |||||||||||
加法 |
– | – | – | – | ||||||||||||
收購 |
– | |||||||||||||||
匯率變動的影響 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
2019年12月31日的餘額 |
$ |
$ |
$ |
$ |
||||||||||||
加法 |
– | – | ||||||||||||||
收購 |
– | |||||||||||||||
匯率變動的影響 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
2020年12月31日餘額 |
$ |
$ |
$ |
$ |
||||||||||||
加法 |
– | – | ||||||||||||||
匯率變動的影響 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
2021年12月31日的餘額 |
$ |
$ |
$ |
$ |
||||||||||||
累計攤銷和減值： |
||||||||||||||||
2019年1月1日 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
攤銷 1 |
||||||||||||||||
減損 |
– | – | ||||||||||||||
匯率變動的影響 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
2019年12月31日的餘額 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
攤銷 1 |
||||||||||||||||
匯率變動的影響 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
2020年12月31日餘額 |
$ |
$ |
$ |
$ |
||||||||||||
攤銷 1 |
||||||||||||||||
匯率變動的影響 |
||||||||||||||||
2021年12月31日的餘額 |
$ |
$ |
$ |
$ |
||||||||||||
賬面金額： |
||||||||||||||||
2020年12月31日餘額 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
2021年12月31日的餘額 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
1 |
攤銷費用計入綜合損失表中的折舊和攤銷。 |
2021年12月31日 |
2020年12月31日 |
|||||||
期初餘額 |
$ | |
$ | |||||
收購、業務合併(附註18) |
– | |||||||
匯率變動的影響 |
( |
( |
||||||
總商譽 |
$ |
$ |
||||||
2021年12月31日 |
2020年12月31日 |
|||||||
貿易應付款 |
$ | $ | ||||||
應計負債 |
||||||||
應付利息 |
||||||||
萬事達卡設施(注13) |
||||||||
欠關聯方(附註28) |
||||||||
應付所得税 |
||||||||
應繳間接税 |
||||||||
其他 |
||||||||
應付貿易款項和應計負債總額 |
$ |
$ |
||||||
2021年12月31日 |
2020年12月31日 |
|||||||
定期貸款 |
$ | $ | ||||||
國際銀行同業拆借 |
||||||||
應付加拿大工業部的債券 |
||||||||
應付關聯方貸款 1 |
||||||||
甲骨文融資 2 |
||||||||
其他貸款和融資 |
||||||||
總計 3 |
$ |
$ |
||||||
當前 |
||||||||
非當前 |
||||||||
$ |
$ |
|||||||
1 |
作為收購CSA的一部分而承擔的貸款(附註17(D))，利息為 |
2 |
甲骨文信貸公司(“甲骨文”)提供的融資安排 |
3 |
附註30(B)包括負債變動與籌資活動產生的現金流量之間的對賬。 |
2021年12月31日 |
2020年12月31日 |
|||||||
ATB金融循環經營機制 |
$ | |
$ | – | ||||
經營性貸款安排 1 |
– | |||||||
銀行透支 1 |
– | |||||||
總計 |
$ |
$ |
||||||
1 |
於2020年12月31日，本公司可使用營運貸款融資及萬事達卡融資。2021年4月15日，經營性貸款工具償還並關閉。萬事達卡設施仍然存在，截至2021年12月31日，美元 |
2021年12月31日 |
2020年12月31日 |
|||||||
| 2019年可轉換債券負債(A) |
$ | $ | |
|||||
| 2021年可轉換債券負債(B) |
– | |||||||
| 2021年可轉換債券嵌入衍生品(B) |
– | |||||||
| 總計 |
$ |
$ |
||||||
| 本期債券 |
$ | |
$ | – | ||||
| 非流動債券 |
||||||||
$ |
$ |
|||||||
a) |
2019年可轉換債券 |
2021年12月31日 |
2020年12月31日 |
|||||||
| 期初餘額 |
$ | |
$ | |
||||
| 將債權證轉換為普通股 |
– | ( |
||||||
| 支付的利息 |
( |
( |
||||||
| 按實際利率計算的累加利息 |
||||||||
| 負債構成的賬面金額 |
$ | $ | ||||||
| 減去：應付利息 |
( |
( |
||||||
| 總計 |
$ |
$ |
||||||
a) |
2019年可轉換債券(續) |
b) |
2021年可轉換債券 |
b) |
2021年可轉換債券(續) |
2021年12月31日 |
||||
發行可轉換債券所得款項 |
$ | |
||
公允價值調整(附註23) |
||||
可轉換債券的公允價值總額 |
||||
減去：嵌入衍生工具的公允價值 |
( |
) | ||
減去：交易成本 1 |
( |
) | ||
啟動時負債的賬面價值 |
||||
與負債相關的利息支出 |
||||
債務清償，包括應付利息 |
( |
) | ||
外匯調整 |
( |
) | ||
減去：計入應計負債的應計利息 |
( |
) | ||
期末負債的賬面價值 2 |
$ |
|||
1 |
總交易成本為$ |
2 |
本金為美元的可轉換債券 |
2021年12月31日 |
||||
嵌入衍生工具成立時的公允價值 |
$ | |
||
公允價值遞減 1 |
( |
) | ||
轉換時對嵌入導數的不再認識 |
( |
) | ||
外匯調整 |
( |
) | ||
餘額，嵌入導數 |
$ |
|||
1 |
嵌入衍生工具的公允價值於各報告期末及換算時重新計量，並於綜合損失表及綜合損失表中於衍生工具的公平價值(收益)虧損中確認(附註23)。 |
2021年12月31日 |
2020年12月31日 |
|||||||
衍生權證負債--2021年債券(A) |
$ | |
$ | – | ||||
衍生權證負債--美元股權融資(B) |
– | |||||||
與企業收購有關的權證責任(C) |
||||||||
其他認股權證法律責任(C) |
– | |||||||
總計，全部當前 |
$ |
$ |
||||||
導數 |
認股權證負債 |
2021年12月31日 |
2021年8月13日 |
|||||||
估值當日的股價 |
$ | |
$ | |
||||
行權價格 |
$ | $ | ||||||
無風險利率 |
||||||||
預期壽命(年) |
||||||||
預期波動率 1 |
||||||||
每份認股權證的公允價值 2 |
$ | $ | ||||||
1 |
2021年12月31日的預期波動率以交易權證的隱含波動率衡量。 |
2 |
考慮流動資金折扣為 |
2021年12月31日 |
2021年11月29日 |
|||||||
估值當日的股價 |
$ | |
$ | |
||||
行權價格 |
$ | $ | ||||||
無風險利率 |
||||||||
預期壽命(年) |
||||||||
預期波動率 1 |
||||||||
每份認股權證的公允價值 |
$ | $ | ||||||
1 |
預期波動率為本公司交易認股權證的隱含波動率。 |
c) |
其他認股權證負債 |
2021年12月31日 |
2020年12月31日 |
|||||||
美國政府貸款 |
$ | – | $ | |||||
2021年應付債券認購(附註14(B)) |
– | |||||||
總計 |
$ |
– |
$ |
|||||
當前部分 1 |
$ | – | ||||||
非流動部分 |
– | |||||||
$ |
– |
$ |
||||||
1 |
包括美國政府貸款#美元 |
a) |
取得專利權使用費權益 |
| i. | Agnity因流動美元而應收賬款 |
| 二、 | 2020年10月31日之前的每月版税支付流，等於以下兩者中的較大者： |
| • | 每月金額為#美元 |
| • |
| 三、 | 從2020年11月1日起，每月支付相當於Agnity收入4.25%的版税流，永久為每個日曆月。 |
| (i) | 美元的擔保貸款協議 |
| • | 現金：美元 |
| • | 發行 |
股價 |
$ | |
無風險利率 |
||
預期壽命 |
||
預期波動率 |
||
預期股息 |
a) |
收購特許權使用費權益(續) |
| (i) | 公司還同意根據公司的交易價格發行一定數量的普通股。具體而言，2019年1月22日以後至2025年1月22日前，公司普通股5日成交量加權平均成交價等於或超過： |
| • | $ |
| • | $ |
| • | $ |
| 障礙股價 |
$ | |
| 無風險利率 |
||
| 預期壽命 |
||
| 預期波動率 |
||
| 預期股息 |
b) |
收購Agnity |
b) |
收購Agnity(續) |
| 轉移的對價： |
最終 |
|||
| 特許權使用費協議中的公允價值變動(一) |
$ | |||
| 承擔Agnity的責任 |
||||
| 轉移的總對價 |
$ |
|||
(i) |
使用貼現現金流模型估計於2019年4月22日的特許權使用費協議權益的公允價值。模型中使用的主要輸入包括預測的特許權使用費支付和 |
| 確認的資產和負債的公允價值： |
最終 |
|||
| 現金和現金等價物 |
$ | |||
| 貿易和其他應收款 |
||||
| 預付費用和押金 |
||||
| 長期應收賬款 |
– | |||
| 財產和設備 |
||||
| 無形資產--技術 |
||||
| 無形資產--客户關係 |
||||
| 應付賬款和應計負債 |
( |
) | ||
| 遞延收入 |
( |
) | ||
| 貸款和借款 |
( |
) | ||
| 認股權證責任(一) |
( |
) | ||
| 因關聯方原因 |
( |
) | ||
| 遞延所得税負債 |
( |
) | ||
| 取得的可確認淨資產(承擔的負債) |
( |
) | ||
| 分配給非控制性權益 |
$ |
|||
| (i) | Agnity在2015年發行了一份權證，授權權證持有人獲得 |
b) |
收購Agnity(續) |
c) |
收購McLoud Technologies Services Inc. |
轉移的對價： |
最終 |
|||
現金對價 |
$ | |||
已發行即期本票公允價值 (1) |
||||
轉讓普通股的公允價值 (2) |
||||
轉移的總對價 |
$ |
|||
c) |
收購McLoud Technologies Services Inc.(續) |
確認的資產和負債的公允價值： |
最終 |
|||
現金和現金等價物 |
$ | |||
貿易和其他應收款(包括#美元的未開單收入 |
||||
預付費用和押金 |
||||
使用權資產 |
||||
財產和設備 |
||||
無形資產--客户關係 |
||||
無形資產--技術 |
||||
應付賬款和應計負債 |
( |
|||
遞延收入 |
( |
) | ||
租賃負債 |
( |
) | ||
遞延所得税負債 |
( |
) | ||
購入淨資產的公允價值 |
||||
商譽 |
$ |
|||
$ |
||||
d) |
收購美國建築系統公司 |
最終 |
||||
| 轉移的對價： |
||||
| 現金對價 |
$ | |||
| 普通股對價的公允價值 |
||||
| 應付或有對價的公允價值 |
||||
| 總對價 |
$ |
|||
| 確認的資產和負債的公允價值： |
||||
| 現金 |
$ | |||
| 貿易和其他應收款 |
||||
| 預付費用和其他押金 |
||||
| 財產和設備 |
||||
| 使用權資產 |
||||
| 無形技術 |
||||
| 無形的客户關係 |
||||
| 應付賬款和應計負債 |
( |
) | ||
| 短期貸款 |
( |
) | ||
| 租賃負債 |
( |
) | ||
| 遞延税項負債 |
||||
| 購入淨資產的公允價值 |
$ |
|||
| 商譽 |
$ |
|||
e) |
收購Kanepi |
最終 |
||||
| 轉移的對價： |
||||
| 現金對價 |
$ | |||
| 普通股對價的公允價值 |
||||
| 應付或有對價的公允價值 |
||||
| 總對價 |
$ |
|||
| 確認的資產和負債的公允價值： |
||||
| 現金 |
$ | |||
| 貿易和其他應收款 |
||||
| 其他流動資產 |
||||
| 財產和設備 |
||||
| 使用權資產 |
||||
| 無形技術 |
||||
| 無形的客户關係 |
||||
| 應付賬款和應計負債 |
( |
) | ||
| 租賃負債 |
( |
) | ||
| 遞延税項負債 |
( |
) | ||
| 購入淨資產的公允價值 |
$ |
|||
| 商譽 |
$ |
|||
2021年12月31日 |
2020年12月31日 |
|||||||
期初餘額 |
$ | $ | ||||||
與CSA相關的或有對價變動(附註17) |
( |
) | ||||||
與Kanepi有關的或有對價變動(附註17) |
( |
) | ||||||
匯差的影響 |
( |
) | ( |
) | ||||
當前部分 |
||||||||
非流動部分 |
||||||||
$ |
$ |
|||||||
a) |
普通股 |
B)認股權證 |
手令的數目 |
加權平均 行權價格 $ | |||||
2018年12月31日 |
$ | |||||
已發佈 |
$ | |||||
已鍛鍊 |
( |
$ | ||||
過期 |
( |
|||||
2019年12月31日 |
$ | |||||
已發佈 |
||||||
已鍛鍊 |
( |
|||||
過期 |
( |
|||||
2020年12月31日 |
$ | |||||
已發佈 |
||||||
過期 |
( |
|||||
2021年12月31日 |
$ | |||||
| • |
| • |
| • |
| • |
| • |
| • |
到期日 |
行權價格$ |
未清償認股權證 | ||||
June 2022 |
||||||
July 2022 |
||||||
2022年12月 |
||||||
2023年1月 |
||||||
2023年1月 |
||||||
2023年2月 |
||||||
2023年3月 |
||||||
May 2023 |
||||||
2024年4月 |
||||||
June 2024 |
||||||
2024年8月 |
||||||
2025年1月 |
||||||
May 2025 |
||||||
July 2025 |
||||||
2026年11月 |
||||||
$ |
||||||
截至十二月三十一日止的年度： |
||||||||||||
2021 |
2020 |
2019 |
||||||||||
股票期權(A) |
$ | $ | $ | |||||||||
限售股單位(B) |
||||||||||||
總計 |
$ |
$ |
$ |
|||||||||
a) |
股票期權 |
數量 選項 |
加權 平均值 鍛鍊 價格 |
數量 選項 |
加權 平均值 鍛鍊 價格 |
數量 選項 |
加權 平均值 鍛鍊 價格 |
|||||||||||||||||||
2021 |
2021 |
2020 |
2020 |
2019 |
2019 |
|||||||||||||||||||
期初餘額 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
授與 |
||||||||||||||||||||||||
已鍛鍊 |
– | – | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
被沒收 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
過期 |
( |
) | ( |
) | – | – | ||||||||||||||||||
取消 |
– | – | ( |
) | – | – | ||||||||||||||||||
截至12月31日的未償還款項 |
$ |
$ |
$ |
|||||||||||||||||||||
可於12月31日行使 |
$ |
$ |
$ |
|||||||||||||||||||||
a) |
股票期權(續) |
未完成的期權 |
可行使的期權 | |||||||||||||||||||||||
價格範圍 |
數 |
加權 平均值 行權價格 |
加權 平均壽命 (年) |
數 |
加權 平均值 行權價格 |
|||||||||||||||||||
$ |
$ | $ | ||||||||||||||||||||||
$ |
$ | |
$ | |||||||||||||||||||||
$ |
$ | $ | |
|||||||||||||||||||||
$ |
$ | $ | ||||||||||||||||||||||
$ |
$ |
|||||||||||||||||||||||
2021 |
2020 |
2019 | ||||
授予日期股價 |
$ |
$ |
$ | |||
行權價格 |
$ |
$ |
$ | |||
無風險利率 |
||||||
預期壽命、年數 |
||||||
預期波動率 |
||||||
預期股息 |
– % | – % | – % | |||
罰沒率 |
– % | |||||
b) |
受限股份單位(“RSU”) |
b) |
限售股單位(RSU)(續) |
| RSU數量 |
2021 |
2020 |
2019 |
|||||||||
| 截至1月1日的未償還款項 |
||||||||||||
| 授與 |
||||||||||||
| 已鍛鍊 1 |
( |
( |
( |
|||||||||
| 被沒收 |
( |
( |
( |
|||||||||
| 被扣留 1 |
( |
( |
– | |||||||||
| 截至12月31日的未償還款項 |
||||||||||||
| 可於12月31日行使 |
||||||||||||
1 |
|
2021年12月31日 |
2020年12月31日 |
|||||||||||
| NCI百分比 |
||||||||||||
| 流動資產 |
$ | $ | ||||||||||
| 非流動資產 |
||||||||||||
| 流動負債 |
( |
( |
||||||||||
| 非流動負債 |
( |
( |
||||||||||
| 可歸因於NCI的淨資產 |
$ | $ | ||||||||||
| 在過去幾年裏 |
2021年12月31日 |
2020年12月31日 |
12月31日、20日 19 |
|||||||||
| 收入 |
$ | $ | $ | |||||||||
| 分配給NCI的收益(虧損) |
( |
|||||||||||
| 分配給NCI的其他全面收入 |
( |
|||||||||||
| 可歸因於NCI的全面(虧損)收入總額 |
$ | ( |
$ | $ | ||||||||
| 經營活動提供的現金流量(用於) |
$ | ( |
( |
|||||||||
| 用於投資活動的現金流 |
( |
– | ( |
|||||||||
| 融資活動提供的現金流(用於) |
( |
|||||||||||
| 外匯對以美元持有的現金的影響 |
( |
|||||||||||
| 現金及現金等價物淨(減)增 |
$ | ( |
$ | $ | ||||||||
截至十二月三十一日止的年度： |
||||||||||||
2021 |
2020 |
2019 |
||||||||||
| 借貸利息(附註12) |
$ | |
$ | $ | ||||||||
| 可轉換債券的利息(附註14) |
||||||||||||
| 租賃負債利息(附註8) |
||||||||||||
| 已支出交易成本 1 |
– | – | ||||||||||
| 其他融資成本 |
– | – | ||||||||||
| 總財務成本 |
$ |
$ |
$ |
|||||||||
1 |
交易成本包括與融資或股權交易相關的成本，該等成本未以其他方式抵銷債務或股權工具。大部分成本與美元經紀公開發售(附註19(A))、2021年債券(附註14(B))、Fiera定期貸款修訂(附註12)及亞鐵融資修訂(附註13)有關。 |
截至十二月三十一日止的年度： | ||
2021 |
||||
嵌入衍生品的收益 1 |
$ | ( |
) | |
遞延費用損失 1 |
||||
重大改裝和改裝的損失 1 |
||||
重新計量認股權證負債的收益(附註15) 2 |
( |
) | ||
總計 |
$ |
|||
1 |
與2021年債券(附註14(B))有關，其中大部分於2021年12月31日變現。 |
2 |
公允價值變動未實現(附註26)。 |
截至十二月三十一日止的年度： |
||||||||||||
2021 |
2020 |
2019 |
||||||||||
政府援助 1 |
$ | ( |
$ | ( |
$ | – | ||||||
美國政府貸款豁免 2 (注16) |
( |
( |
– | |||||||||
取消確認或有對價(附註18) |
( |
– | – | |||||||||
其他 |
( |
( |
( |
|||||||||
其他收入合計 |
$ |
( |
$ |
( |
$ |
( |
||||||
1 |
多數是從加拿大政府收到的與新冠肺炎有關的工資和租金補貼金額。可用的政府援助金額取決於現有的計劃以及該公司是否有資格參加這些計劃。 |
2 |
包括確認為低於市場利率收益的其他收入。 |
截至十二月三十一日止的年度： |
||||||||||||
2021 |
2020 |
2019 |
||||||||||
當期税費 |
||||||||||||
本年度 |
( |
) | ||||||||||
與前幾年有關的估計數變動 |
– | – | – | |||||||||
| ( |
||||||||||||
遞延税費(回收) |
||||||||||||
暫時性差異的產生和逆轉 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
未確認的遞延所得税資產變動 |
||||||||||||
| ( |
( |
( |
||||||||||
税費(追回) |
$ |
( |
$ |
( |
$ |
( |
||||||
截至十二月三十一日止的年度： |
||||||||||||
2021 |
2020 |
2019 |
||||||||||
税前虧損 |
$ | ( |
$ | ( |
$ | ( |
||||||
法定所得税率 1 |
% | % | % | |||||||||
按法定税率追回所得税 |
( |
( |
( |
|||||||||
因下列原因而增加(減少)的税收： |
||||||||||||
未確認的遞延税項資產變動 |
||||||||||||
外國税率和其他外國税收差異 |
( |
( |
( |
|||||||||
制定的税率的更改 |
( |
– | ||||||||||
股票發行成本及其他 |
( |
|||||||||||
不可扣除的交易成本 |
||||||||||||
其他不可扣除的項目 |
||||||||||||
税費(追回) |
$ |
( |
$ |
( |
$ |
( |
||||||
1 |
由加拿大聯邦有效公司税率 |
在12月 31, 2020 |
恢復/ (費用) 穿過 收益 |
恢復/ (費用) 穿過 股權 |
恢復/ (費用) 通過保監處 |
在12月 31, 2021 |
||||||||||||||||||
財產和設備 |
$ | $ | ( |
$ | – | $ | $ | |||||||||||||||
無形資產 |
( |
– | ( |
|||||||||||||||||||
貸款和應計負債 |
( |
– | ( |
( |
||||||||||||||||||
股票發行成本 |
– | – | ||||||||||||||||||||
外匯 |
– | ( |
– | ( |
||||||||||||||||||
非資本虧損/淨營業虧損 |
( |
– | ( |
|||||||||||||||||||
總計 |
$ |
( |
$ |
$ |
– |
$ |
$ |
( |
||||||||||||||
在12月 31, 2019 |
收購日期： 業務 組合 |
恢復/ (費用) 穿過 收益 |
恢復/ (費用) 穿過 股權 |
恢復/ (費用) 通過保監處 |
在12月 31, 2020 |
|||||||||||||||||||
財產和設備 |
$ | – | $ | ( |
$ | $ | – | $ | ( |
$ | ||||||||||||||
無形資產 |
( |
( |
– | ( |
||||||||||||||||||||
貸款和應計負債 |
( |
– | ( |
( |
( |
|||||||||||||||||||
股票發行成本 |
– | – | – | – | ||||||||||||||||||||
外匯 |
( |
– | – | – | ||||||||||||||||||||
非資本虧損/淨營業虧損 |
– | ( |
– | ( |
||||||||||||||||||||
總計 |
$ |
( |
$ |
( |
$ |
$ |
$ |
$ |
( |
|||||||||||||||
d) |
未確認的遞延税項資產和結轉的税項損失 |
截至十二月三十一日止的年度： |
||||||||
2021 |
2020 |
|||||||
淨營業虧損-美國 |
$ | $ | ||||||
非資本損失-加拿大 |
||||||||
涉外税收損失 |
||||||||
投資税收抵免和研發支出 |
||||||||
財產和設備 |
||||||||
股票發行成本 |
||||||||
其他 |
||||||||
$ |
$ |
|||||||
a) |
金融資產和負債的分類和計量 |
金融資產 |
量測 基礎 |
2021年12月31日 |
2020年12月31日 |
|||||||
現金和現金等價物 |
攤銷成本 | $ | $ | |||||||
貿易和其他應收款 1 |
攤銷成本 | |||||||||
長期應收賬款 |
攤銷成本 | |||||||||
衍生資產 |
FVTPL | |||||||||
$ |
$ |
|||||||||
金融負債 |
||||||||||
銀行負債 |
攤銷成本 | $ | $ | |||||||
應付貿易款項和應計負債 1 |
攤銷成本 | |||||||||
貸款和借款 |
攤銷成本 | |||||||||
租賃負債 2 |
攤銷成本 | |||||||||
2019年債務-託管責任 3 |
攤銷成本 | |||||||||
2021年債務--託管責任 3 |
攤銷成本 | |||||||||
2021年債券嵌入衍生品 |
FVTPL | |||||||||
認股權證責任-業務收購 |
FVTPL | |||||||||
認股權證負債-衍生工具(附註15) |
FVTPL | |||||||||
應付業務收購 |
攤銷成本 | |||||||||
其他負債 |
攤銷成本 | |||||||||
$ |
$ |
|||||||||
1 |
如果適用，不包括間接税、所得税和合同資產的金額。附註27描述與應收貿易賬款有關的信貸風險，包括預期信貸損失準備的對賬。 |
2 |
租賃負債在公允價值層次結構中不受分類。 |
3 |
2019年債務(附註14(A))和2021年債務(附註14(B))。 |
b) |
公允價值計量 |
b) |
公允價值計量(續) |
b) |
公允價值計量(續) |
a) |
流動性風險(續) |
2021年12月31日 |
未貼現的合同現金流 |
|||||||||||||||||||
攜帶 金額 |
1 – 2 years |
>2年 |
總計 |
|||||||||||||||||
銀行負債 1 |
$ | $ | $ | – | $ | – | $ | |||||||||||||
應付貿易款項和應計負債 |
– | – | ||||||||||||||||||
貸款和借款 2 |
– | |||||||||||||||||||
租賃負債 3 |
||||||||||||||||||||
2019年債券 |
– | – | ||||||||||||||||||
2021年債券 |
– | |||||||||||||||||||
認股權證負債 4 |
– | – | ||||||||||||||||||
應付業務收購 |
– | – | ||||||||||||||||||
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
||||||||||||||||
1 |
沒有到期的合同。不包括對貸款收取的利息，詳見附註13。 |
2 |
包括賬面價值為#美元的定期貸款 |
3 |
不包括在本金額中的租賃項下到期的變動成本。與尚未開始的租賃有關的最低付款不包括在這一金額中。見附註29。 |
4 |
年內行使認股權證時，大部分債務將以發行本公司普通股的方式清償。剩餘金額可以現金或Agnity的普通股(附註15)結算。 |
截至2020年12月31日 |
未貼現的合同現金流 |
|||||||||||||||||||
攜帶 金額 |
1 – 2 years |
>2年 |
總計 |
|||||||||||||||||
銀行負債 |
$ | $ | $ | – | $ | – | $ | |||||||||||||
應付貿易款項和應計負債 |
– | – | ||||||||||||||||||
貸款和借款 |
||||||||||||||||||||
租賃負債 |
||||||||||||||||||||
2019年債券 |
– | |||||||||||||||||||
認股權證負債 |
– | – | ||||||||||||||||||
應付業務收購 |
– | |||||||||||||||||||
其他負債 |
– | |||||||||||||||||||
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
||||||||||||||||
b) |
信用風險 |
b) |
信用風險(續) |
2021年12月31日 |
2020年12月31日 |
|||||||
期初餘額 |
$ | $ | ||||||
增加損失免税額 |
||||||||
本年度內核銷的壞賬金額 |
( |
) | ( |
) | ||||
匯率變動的影響 |
– | |||||||
總計 |
$ |
$ |
||||||
c) |
市場風險 |
截至12月31日止年度， |
2021 |
2020 |
2019 |
|||||||||
| 薪金、管理及董事酬金 |
$ | $ | $ | |||||||||
| 基於股份的支付 |
||||||||||||
| 總計 |
$ |
$ |
$ |
|||||||||
2021年12月31日 |
2020年12月31日 |
|||||||
| 由於Agnity的主要所有者 2 |
$ | $ | ||||||
| 應付公司高級職員的流動資金貸款 2 |
||||||||
| 由於關鍵管理人員 2 |
||||||||
| 由於Agnity Communications Private Ltd. 3 |
||||||||
| 應付CSA前股東的貸款 4 |
||||||||
| 應付關聯方的款項 |
$ |
$ |
||||||
1 |
除非另有説明，否則所有到期金額均為無抵押、無利息和即期到期。 |
2 |
計入綜合財務狀況表的應付貿易賬款和應計負債。 |
3 |
與支付給Agnity主要所有者部分擁有的公司的諮詢服務有關。諮詢服務的價格是$ ; December 31, 2019 - $ 應付餘額計入綜合財務狀況表中的應付貿易賬款和應計負債。 |
4 |
在綜合財務狀況表上計入貸款和借款(附註12)。 |
未貼現的合同現金流 |
||||||||||||||||||||
2-3年 |
4-5年 |
多於5個 年份 |
總計 |
|||||||||||||||||
| 可變租賃費 1 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 與尚未開始的租約有關的租賃費 2 |
||||||||||||||||||||
| $ | |
$ | |
$ | |
$ | |
$ | |
|||||||||||
1 |
可變租賃付款與租賃負債相關(附註8)。 |
2 |
2021年10月，本公司簽署了一份 |
2021 |
2020 |
2019 |
||||||||||
| 貿易和其他應收款 ( 增加) |
$ ( |
$ ( |
$ ( |
|||||||||
| 長期應收賬款減少(增加) |
( |
( |
||||||||||
| 預付費用和其他資產 減少( 增加) |
( |
( |
||||||||||
| 貿易應付賬款和應計負債(減少)增加 |
( |
|||||||||||
| 遞延收入增長 |
||||||||||||
| 營運資金減少 |
$ ( |
$ ( |
$ ( |
|||||||||
2021 |
2020 |
2019 |
||||||||||
| 貸款餘額、借款餘額和購買力平價貸款，年初 |
$ |
$ |
$ |
|||||||||
| 新進展 |
||||||||||||
| 本金的償還 |
( |
( |
( |
|||||||||
| 償還利息 |
( |
( |
( |
|||||||||
| 承擔的責任 |
– | – | ||||||||||
| 與負債有關的項目 |
||||||||||||
| 企業合併中的貸款承擔 |
– | |||||||||||
| 免責購買力平價貸款 |
( |
( |
– | |||||||||
| 已支付的財務費用 |
( |
– | ||||||||||
| 非現金相關項目 |
||||||||||||
| 利息和債務發行成本的增加 |
||||||||||||
| 債務修改損失 |
– | – | ||||||||||
| 外匯和其他 |
( |
( |
||||||||||
| 年終貸款餘額、借款餘額和購買力平價貸款 |
$ |
$ |
$ |
|||||||||
截至12月31日止年度， |
2021 |
2020 |
2019 |
|||||||||||||
| 企業合併中發行的股份價值 |
$ | – | $ | |
$ | |
||||||||||
| 2021年債券轉換時發行的股份價值 |
14(b) | $ | |
$ | – | $ | – | |||||||||
| 轉換2019年債券時發行的股份價值 |
$ | – | $ | $ | – | |||||||||||
| 收購AirFusion資產時發行的股票價值 |
$ | – | $ | $ | – | |||||||||||
| 通過發行普通股或RSU清償債務 |
$ | – | $ | $ | ||||||||||||
| 計入財務成本的非現金利息增值 |
$ | $ | $ | |||||||||||||
| 非現金經紀人擔保賠償 |
19 (b) |
$ | $ | – | $ | – | ||||||||||
| 非現金承銷商擔保賠償 |
1 9 (b) |
$ | $ | – | $ | – | ||||||||||
| 與信貸安排相關的非現金認股權證對價 |
$ | $ | – | $ | – | |||||||||||
| 為清償Flow Capital的貸款而發行的股票 |
$ | – | $ | – | $ | |||||||||||
| 增加使用權資產 |
$ | – | $ | $ | ||||||||||||
| 租賃法律責任的附加 |
$ | – | $ | $ | ||||||||||||
原理 活動 |
地點 商務和 運營 |
功能性 貨幣 |
||||||
| |
||||||||
| |
||||||||
| |
||||||||
| |
||||||||
| |
||||||||
| |
||||||||
| |
||||||||
| |
||||||||
| |
||||||||
| |
||||||||
| |
||||||||
| |
||||||||
| |
||||||||
| |
||||||||
| |
||||||||
A. |
合併基礎(續) |
B. |
外幣 |
C. |
收入確認 |
D. |
金融工具 |
i. |
識別和初始測量 |
二、 |
分類和後續測量 |
| • | 它是在一種商業模式下持有的，其目標是持有資產以收取合同現金流；以及 |
| • | 它的合同條款規定，在特定日期產生的現金流完全是對未償還本金的本金和利息的支付。 |
| • | 它是在一種商業模式下進行的，其目標是通過收集合同現金流和出售金融資產來實現；以及 |
| • | 它的合同條款規定，在特定日期產生的現金流完全是對未償還本金的本金和利息的支付。 |
三、 |
金融資產和負債的取消確認 |
四、 |
非衍生金融資產減值準備 |
四、 |
非衍生金融資產減值準備(續) |
E. |
財產和設備 |
生命 | ||
| 計算機設備 |
||
| 辦公傢俱和設備 |
||
| 租賃權改進 |
F. |
無形資產和商譽 |
生命 | ||
| 專利和商標 |
||
| 客户關係 |
||
| 技術 |
F. |
無形資產和商譽(續) |
| • | 完成無形資產的技術可行性導致無形資產可供使用或出售； |
| • | 有完成無形資產並使用或出售該無形資產的意圖； |
| • | 有使用或出售無形資產的能力； |
| • | 無形資產將如何產生未來可能的經濟效益的證據； |
| • | 有足夠的技術、財政和其他資源來完成開發和使用或出售無形資產；以及 |
| • | 有能力可靠地衡量無形資產在發展過程中的支出。 |
G. |
非金融資產減值準備 |
G. |
非金融資產減值準備(續) |
H. |
租契 |
i. |
承租人身份的確認和初始計量 |
| • | 固定付款(包括實質固定付款)減去任何應收租賃獎勵； |
| • | 取決於指數或費率(如CPI)的可變租賃付款，最初使用的是截至開始日期的指數或費率； |
| • | 根據剩餘價值擔保，公司預計應支付的金額； |
| • | 如果公司合理地確定將行使一項購買期權，則該期權的行使價；以及 |
| • | 支付終止租賃的罰款，如果租賃期限反映公司行使終止租賃的選擇權。 |
二、 |
作為承租人的分類和後續計量 |
H. |
租約(續) |
I. |
政府撥款 |
J. |
條文 |
K. |
共享相關項目 |
K. |
共享相關項目(續) |
L. |
公允價值計量 |
| • | 第1級投入是指公司在計量日可獲得的相同資產或負債在活躍市場上的報價； |
| • | 第2級投入是第1級所列報價以外的投入，可直接(即作為價格)或間接(即從價格中得出)對資產或負債進行觀察；以及 |
| • | 第三級投入是資產或負債的不可觀察的投入。 |
M. |
可轉換債券 |
M. |
可轉換債券(續) |
N. |
認股權證負債 |
O. |
所得税和遞延納税 |
P. |
會計準則制定 |
