美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
(標記一)
截至本季度末
或
由_至_的過渡期
佣金文件編號
(註冊人的確切姓名載於其章程) |
| ||
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
| (美國國税局僱主 識別號碼) |
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(註冊人的電話號碼,包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度,如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券:
每個班級的標題 |
| 交易代碼 |
| 註冊的每個交易所的名稱 |
無 |
| 不適用 |
| 不適用 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
☐ | 新興成長型公司 | ||
規模較小的報告公司 |
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|
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是
僅適用於涉及破產的發行人
在過去五年內的訴訟:
在根據法院確認的計劃分配證券後,用複選標記表示註冊人是否已提交1934年《證券交易法》第12、13或15(D)條要求提交的所有文件和報告。是☐否☐
僅適用於公司發行人:
註明截至最後實際可行日期,發行人所屬各類普通股的流通股數量:
目錄
第1項 | 財務報表(未經審計) |
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| 截至2022年1月31日和2021年7月31日的簡明綜合資產負債表(未經審計) |
| 3 |
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| 截至2022年1月31日和2021年1月31日的三個月和六個月的簡明綜合業務報表(未經審計) |
| 4 |
|
| 截至2022年1月31日和2021年1月31日的三個月和六個月的股東權益簡明合併報表(虧損)(未經審計) |
| 5 |
|
| 截至2022年1月31日和2021年1月31日的六個月簡明合併現金流量表(未經審計) |
| 6 |
|
| 中期未經審計簡明合併財務報表附註 |
| 7 |
|
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
| 18 |
|
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 |
| 24 |
|
第四項。 | 控制和程序 |
| 24 |
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第二部分:其他信息 | 25 |
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第1項。 | 法律訴訟 |
| 25 |
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第1A項。 | 風險因素 |
| 25 |
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第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
| 25 |
|
第三項。 | 高級證券違約 |
| 25 |
|
第四項。 | 煤礦安全信息披露 |
| 25 |
|
第五項。 | 其他信息 |
| 25 |
|
第六項。 | 陳列品 |
| 26 |
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|
|
簽名 |
| 27 |
2 |
目錄表 |
簡明綜合資產負債表
(以美元表示)
|
| 1月31日, |
|
| 7月31日, |
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| 2022 |
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| 2021 |
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資產 |
| (未經審計) |
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流動資產 |
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現金 |
| $ |
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| $ |
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庫存 |
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流動資產總額 |
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固定資產淨額(附註3) |
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無形資產 |
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總資產 |
| $ |
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| $ |
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負債和股東赤字 |
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流動負債 |
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應付賬款和應計負債 |
| $ |
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| $ |
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工資負債 |
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應付帳款-關聯方(附註7) |
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應計應付利息 |
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| ||
長期債務的當期部分(附註5) |
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| ||
應付關聯方(附註7) |
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| ||
或有負債(附註11) |
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流動負債總額 |
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長期負債 |
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應付票據(減去本期部分)(附註5) |
|
|
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|
| ||
應付按揭(附註5) |
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|
| ||
第二筆應付按揭(附註5) |
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| ||
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長期負債總額 |
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流動負債和長期負債總額 |
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股東虧損額 |
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普通股, |
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應付股票 |
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額外實收資本 |
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赤字 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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股東合計虧損 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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|
總負債和股東赤字 |
| $ |
|
| $ |
|
(附註為本綜合財務報表不可分割的一部分)
3 |
目錄表 |
綠色衞生控股公司。
簡明綜合業務報表
(以美元表示)
(未經審計)
|
| 截至三個月 |
|
| 截至六個月 |
| ||||||||||
|
| 1月31日, |
|
| 1月31日, |
| ||||||||||
|
| 2022 |
|
| 2021 |
|
| 2022 |
|
| 2021 |
| ||||
收入 |
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| ||||
銷售額 |
| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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租金收入及其他 |
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總收入 |
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運營費用 |
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一般和行政 |
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| ||||
或有負債費用 |
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| ||||
總運營費用 |
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| ||||
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扣除其他收入(費用)前的虧損 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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其他收入(費用) |
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利息支出 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
應付票據的寬免 |
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| ||||
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其他收入(費用)合計 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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淨虧損 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
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每股基本虧損和攤薄淨虧損 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
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加權平均未償還股份 |
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|
|
|
(附註為本綜合財務報表不可分割的一部分)
4 |
目錄表 |
綠色衞生控股公司
股東權益簡明合併報表(虧損)
(未經審計)
|
| 普通股 |
|
| 庫存 |
|
| 額外實收 |
|
| 累計 |
|
| 股東合計 |
| |||||||||
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| 股票 |
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| 金額 |
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| 應付 |
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| 資本 |
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| 赤字 |
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| 赤字 |
| ||||||
2021年7月31日的餘額 |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) | ||||
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推定利息 |
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| - |
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| |||||
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私募發行的普通股 |
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| ( | ) |
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| |||||
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淨虧損 |
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| - |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |||
餘額2021年10月31日 |
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| ( | ) |
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| ( | ) | ||||
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推定利息 |
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| - |
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淨虧損 |
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| - |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |||
2022年1月31日的餘額 |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) | ||||
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2020年7月31日餘額 |
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| $ |
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| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) | ||||
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為服務發行的普通股 |
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| ( | ) |
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| ||||||
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推定利息 |
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| - |
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為預付費服務發行的普通股 |
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| ||||||
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為固定資產發行普通股 |
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淨虧損 |
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| - |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |||
2021年1月31日的餘額 |
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| $ |
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| $ |
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
(附註為本綜合財務報表不可分割的一部分)
5 |
目錄表 |
綠色衞生控股公司。
現金流量表簡明合併報表
(以美元表示)
(未經審計)
|
| 截至六個月 1月31日, |
| |||||
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| 2022 |
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| 2021 |
| ||
經營活動 |
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| ||
淨虧損 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
推定利息 |
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固定資產銷售損失 |
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| ||
折舊費用 |
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| ||
基於份額的薪酬 |
|
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| ||
應付票據貼現攤銷 |
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| ||
非現金利息 |
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| ||
為車輛發行的普通股 |
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經營性資產和負債變動情況: |
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其他流動資產 |
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| ( | ) |
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|
| |
庫存 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
應計應付利息 |
|
|
|
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| ( | ) | |
應付賬款、應計工資和負債 |
|
|
|
|
| ( | ) | |
應付帳款-關聯方 |
|
|
|
|
|
| ||
遞延收入 |
|
|
|
|
| ( | ) | |
或有負債- |
|
|
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| ||
經營活動中使用的現金淨額 |
|
| ( | ) |
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| ( | ) |
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|
|
|
|
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|
|
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投資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
為購買固定資產支付的現金 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
為出售固定資產收到的現金 |
|
|
|
|
|
|
| |
用於投資活動的現金淨額 |
|
|
|
|
| ( | ) | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
應付可轉換票據的付款方式 |
|
|
|
|
| ( | ) | |
應付票據收益 |
|
|
|
|
|
| ||
應付票據付款 |
|
|
|
|
|
| ||
向關聯方支付款項 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
應付票據的付款 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
應付協議的本金付款 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
關聯方墊款 |
|
|
|
|
|
| ||
融資活動提供的現金淨額 |
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金減少 |
|
| ( | ) |
|
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| |
期初現金 |
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| ||
期末現金 |
| $ |
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| $ |
| ||
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|
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|
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補充披露: |
|
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|
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|
|
支付的利息 |
| $ |
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| $ |
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已繳納的所得税 |
| $ |
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非現金交易 |
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為應付股票發行的股份 |
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為車輛發行的股票 |
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為預付費用而發行的股票 |
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非現金償還關聯方應付款項 |
|
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| ||
從長期債務到短期債務的重新評級 |
|
|
|
|
|
|
(附註為本綜合財務報表不可分割的一部分)
6 |
目錄表 |
綠色衞生控股公司。
簡明合併財務報表附註
2022年1月31日
(以美元表示)
(未經審計)
1.經營的性質和業務的連續性
Green Hygienics Holdings Inc.(“公司”)於2008年6月12日在內華達州註冊成立,名稱為Silver Bay Resources,Inc.。2010年6月30日,更名為Takedown Entertainment Inc.。2012年7月24日,公司更名為Green Hygienics Holdings Inc.。
該公司的業務模式包括通過銷售大麻和優質CBD產品獲得收入,創建值得信賴的全球消費品牌,開發有價值的知識產權,並通過戰略收購使公司迅速發展。在直接收購方面,公司作為業務加速器和垂直整合者,專注於支持具有非凡潛力的公司的快速增長和發展。
一種新型冠狀病毒株(“新冠肺炎”)繼續傳播,嚴重影響美國和世界各國的經濟。聯邦、州和地方政府旨在減少新冠肺炎傳播的政策和計劃導致了許多與我們是否有能力增加對現有和新客户的銷售、繼續履行現有合同、開發和部署新技術、擴大我們的營銷能力和銷售組織、採取在家工作或就地避難政策等相關問題。併產生足夠的現金流來運營我們的業務和履行我們的義務。新冠肺炎對公司運營的影響與整個行業一致,並公開發布了競爭對手、合作伙伴和供應商的聲明。
更廣泛地説,新冠肺炎大流行已經並預計將繼續對全球經濟和金融市場產生不利影響,導致經濟持續低迷,預計將普遍減少支出,並可能對我們的產品需求產生不利影響。目前還不可能估計新冠肺炎對我們業務的全部影響,因為影響將取決於高度不確定和無法預測的未來發展。
我們的業務可能在多大程度上受到新冠肺炎大流行的影響,將在很大程度上取決於當前和未來的事態發展,包括其持續時間、傳播和治療,包括處於不同開發階段和聯邦批准的疫苗,以及相關工作和旅行建議和限制,所有這些都具有高度的不確定性,目前無法合理預測。
持續經營的企業
該等簡明綜合未經審核財務報表乃按持續經營原則編制,意味着本公司將繼續在正常業務過程中變現其資產及清償其負債。自2013年以來,該公司產生的收入有限。本公司作為一家持續經營企業的持續經營取決於其股東的持續財務支持、本公司獲得必要的股權融資以繼續運營的能力以及實現盈利運營的能力。截至2022年1月31日,該公司的營運資金短缺為$
2.重大會計政策
(A)列報依據
這些財務報表和相關附註按照美國普遍接受的會計原則列報,並以美元表示。2021年7月31日年度報告中的某些金額可能已重新分類,以符合本期間使用的列報方式。
7 |
目錄表 |
(B)合併原則
這些財務報表包括本公司及其子公司的賬目。子公司是本公司控制的所有實體(包括結構化實體)。就會計而言,當投資者因參與該實體而面臨或有權獲得可變回報,並有能力通過其對該實體的權力影響該等回報時,便會建立控制。所有公司間餘額和交易都將被沖銷。
(C)預算的使用
按照美國普遍接受的會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響財務報表之日報告的資產和負債數額以及報告21項津貼中報告的收入和費用數額。本公司根據當前事實、歷史經驗及其認為在當時情況下屬合理的各種其他因素作出估計及假設,其結果構成對資產及負債的賬面價值及從其他來源不易察覺的成本及開支的應計金額作出判斷的基礎。該公司所經歷的實際結果可能與該公司的估計大不相同。如果估計與實際結果之間存在重大差異,未來的業務結果將受到影響。
(D)現金和現金等價物
本公司將發行時到期日為三個月或以下的所有高流動性票據和信託基金視為現金等價物。
(E)庫存
存貨以成本或可變現淨值中較低者為準,成本以先進先出(FIFO)為基礎確定。本公司定期審查實物庫存,並將在必要時記錄過剩和/或過時庫存的準備金。2020年7月,該公司種植了第一批大規模種植的大麻作物。種植面積約為120英畝土地和三個温室。在截至2021年1月31日的六個月內,該公司購買了額外的種子和養分,用於在其温室種植,然後轉移到田間。該公司決定自2021年1月31日起將這些成本確認為庫存。這些費用包括大約#美元。
(F)長期資產減值
本公司根據ASC 360-10-15對其固定資產和其他資產的可回收性進行評估。長期資產的減值或處置。當長期資產的賬面淨值超過其預期現金流量時,確認長期資產的減值,在這種情況下,資產減記至公允價值,公允價值是根據貼現的未來現金流量或評估價值確定的。
(G)關聯方交易
本公司遵循ASC 850標準,關聯方披露,用於識別關聯方和披露關聯方交易。根據ASC 850的規定,公司的財務報表包括披露重大關聯方交易,但不包括正常業務過程中的薪酬安排、費用津貼和其他類似項目,以及在編制財務報表時被剔除的交易。
(H)所得税
該公司按照美國會計準則第740號“所得税”,採用資產負債法核算所得税。資產負債法規定,遞延税項資產和負債應根據資產和負債的財務報告和計税基準之間的暫時性差異以及營業虧損和税項抵免結轉的預期未來税項結果進行確認。遞延税項資產及負債以現行税率及將於差額預期逆轉時生效的法律計量。該公司記錄了一項估值準備金,以將遞延税項資產減少到據信更有可能變現的金額。
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目錄表 |
2.重大會計政策(續)
(I)外幣兑換
公司的職能貨幣和報告貨幣是美元。以外幣進行的交易按交易日的有效匯率折算為計量貨幣。以外幣表示的貨幣資產負債表項目按資產負債表日的有效匯率換算成美元。由此產生的匯兑損益在經營報表中確認。
(J)金融工具和公允價值計量
ASC 820“公允價值計量和披露”要求一個實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入,並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。ASC 820根據圍繞用於計量公允價值的投入的獨立、客觀證據的水平建立了公允價值等級。金融工具在公允價值層次中的分類是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。ASC 820將輸入劃分為可用於衡量公允價值的三個級別:
1級
第1級適用於在活躍市場上對相同資產或負債有報價的資產或負債。
2級
第2級適用於資產或負債有可觀察到的報價以外的其他投入的資產或負債,例如活躍市場中類似資產或負債的報價、成交量不足或交易不太頻繁(市場較不活躍)的市場中相同資產或負債的報價,或重大投入可觀察到或主要可從可觀測市場數據中得出或可由可觀測市場數據證實的模型衍生估值。
3級
第3級適用於估值方法中存在對資產或負債的公允價值計量具有重大意義的不可觀察的投入的資產或負債。
本公司的金融工具主要包括現金、應付帳款及應計負債、應付貸款及應付關聯方款項。根據美國會計準則第820條,現金的公允價值是根據“第1級”投入確定的,第1級投入包括相同資產在活躍市場的報價。由於其他金融工具的性質以及各自的到期日或期限,所有其他金融工具的記錄價值接近其當前公允價值。
(K)基於股票的薪酬
公司按照ASC 718“補償--股票補償”和ASC 505“基於非僱員的股權支付”的規定,採用公允價值方法記錄基於股票的薪酬。所有以貨品或服務作為發行權益工具的代價的交易,均按已收取代價的公允價值或已發行權益工具的公允價值(以較可靠可計量者為準)入賬。
(L)收入和遞延收入
在截至2022年1月31日的6個月中,該公司確認了產品銷售收入為1美元。
(M)租契
本公司根據ASC 842對租賃資產和租賃負債(如有)進行評估,方法是在資產負債表上確認租賃資產和租賃負債,並披露有關租賃交易的關鍵信息。截至本報告日期,本公司沒有重大交易需要報告。
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目錄表 |
2.重大會計政策(續)
(N)每股虧損
該公司根據ASC 260“每股收益”計算每股收益(虧損)。ASC 260要求在損益表的正面同時列報基本每股收益和稀釋後每股收益(EPS)。基本每股收益的計算方法是將普通股股東(分子)可用的收益(虧損)除以該期間的加權平均流通股數(分母)。攤薄後每股收益按庫存股方法對期內已發行的所有稀釋性潛在普通股生效,按IF-轉換法對可轉換優先股生效。在計算稀釋每股收益時,使用該期間的平均股票價格來確定因行使股票期權或認股權證而假定購買的股票數量。稀釋後每股收益不包括所有可能稀釋的股票,如果它們的影響是反稀釋的。截至2021年1月31日,公司沒有任何潛在的攤薄股份。
(O)全面虧損
ASC 220“全面收益”規定了在財務報表中報告和顯示全面損失及其組成部分的標準。
(P)最近的會計公告
2018年7月,FASB發佈了ASU第2018-10號,對主題842的編纂改進,租賃。ASU 2018-10中的修正案對先前發佈的ASU 2016-02號租賃(主題842)(“ASU 2016-02”)的某些方面提供了額外的澄清和實施指南,並具有與ASU 2016-02相同的有效和過渡要求。自生效之日起,ASU 2018-10將取代ASC主題840租賃中的當前租賃指導。在新的指導方針下,承租人將被要求對除短期租賃以外的所有租賃確認租賃負債,即承租人有義務支付租賃產生的租金,以貼現的基礎計算。同時,承租人將被要求確認使用權資產,這是一種代表承租人在租賃期內使用或控制特定資產使用的資產。ASU 2018-10在2019年12月15日之後開始的中期和年度報告期內對私營公司和新興成長型上市公司有效,允許提前採用。對於在財務報表列報的最早比較期間開始時或之後簽訂的租約,需要採用經修訂的追溯過渡辦法適用指導意見。在截至2021年1月31日的三個月和六個月內,該公司評估了本指導方針對其財務報表的影響,並得出結論,目前ASU 2018-10號對其財務報表沒有影響。
3.固定資產
固定資產按減去累計折舊的成本入賬。折舊費用在資產的估計使用年限內採用直線法確認。定期審查估計的使用壽命,並在適當的情況下進行前瞻性的更改。當經營狀況發生某些事件或變化時,可能會調整資產壽命,並可能對賬面金額的可回收性進行減值評估。
固定資產包括以下幾項:
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| 有用 生命 |
| 餘額為 7月31日, 2021 |
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| 加法 (刪除) |
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| 累計折舊 |
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| 餘額為 1月31日, 2022 |
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生產設備 |
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傢俱和辦公設備 |
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建築物和改善措施 |
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土地 |
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目錄表 |
固定資產成本根據資產的使用年限採用直線折舊法進行折舊。折舊費用為$
4.收入和遞延收入
在截至2022年1月31日的6個月中,該公司確認了產品銷售收入為1美元。
5.應付貸款
截至2022年1月31日和2021年7月31日,公司有以下未償還應付票據:
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| 1月31日, 2022 |
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| 7月31日, 2021 |
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應付有擔保本票,利率為15%,2024年8月15日到期。 |
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應付有擔保本票,利率為6%,2024年8月23日到期 |
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本票,利率為5.66%,2023年10月1日到期 |
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工資保障計劃貸款 |
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金州應付票據 |
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應付有擔保本票,利息為15%,2022年6月15日到期,扣除貼現 |
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本票/利息為4.75,2022年3月2日到期 |
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應付票據小計,扣除貼現 |
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較少的長期部分 |
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應付票據的當期部分 |
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2019年8月15日,公司簽訂了面值為#美元的擔保本票。
2019年8月23日,本公司簽訂了面值為#美元的擔保本票
本公司於2019年9月12日開立一張面值為美元的本票。
2020年4月30日,公司獲得貸款收益#美元。
2020年12月15日,公司簽訂了面值為#美元的有擔保本票
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目錄表 |
6.可轉換應付票據
於2019年12月19日,本公司與Triton Funds,LP(一家認可投資者(“Triton”))訂立一項證券購買協議,該協議於2020年1月8日(統稱“SPA”)修訂,據此,本公司向Triton(I)發行及出售本金總額高達$的貼現可換股本票(“票據”)。
2019年12月31日,Triton支付了最初的收購價格$
7.關聯方交易
控股股東
截至2022年1月31日,Alita Capital,Inc.及其關聯公司(統稱為Alita)是公司普通股的控股股東,因為Alita擁有約
根據聯邦證券法,意大利航空作為附屬公司出售股份時,必須受到某些限制。如果Alita出售或以其他方式處置其在公司的全部或部分頭寸,公司的所有權和控制權可能發生變化。根據《美國國税法》第382條的定義,所有權的變更可能會減少公司淨營業虧損(NOL)用於聯邦和州所得税的可能性。此外,控制權的改變可能會導致我們的一些重要協議中的控制權條款發生變化。
在截至2022年1月31日的6個月中,Alita向公司預付款(包括直接向供應商付款),並從公司獲得補償如下:
餘額2021年7月31日 |
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預付款 |
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報銷 |
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餘額2022年1月31日 |
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截至2021年1月31日和2020年7月31日的上述餘額在本文提供的簡明綜合資產負債表中以應付關聯方的形式列示。推算利息$
管理費和應付帳款--關聯方
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目錄表 |
在截至2022年1月31日的6個月中,支出活動確認向軍官和退役軍官支付的費用和付款如下:
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| 餘額為 7月31日, 2021 |
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| 加法 |
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| 付款 |
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| 餘額為 1月31日, 2022 |
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首席執行官、母公司 |
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首席技術官 |
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首席運營官 |
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首席財務官 |
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首席傳播官 |
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總項目經理 |
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前首席執行官,子公司 |
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前總裁,子公司 |
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前首席農業官,子公司 |
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前董事 |
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| $ |
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上述所有金額均為無利息、無抵押及按需到期,並於本文呈列的簡明綜合資產負債表上於有關人士的應付帳款中列示。
其他
2020年9月21日,本公司發佈
8.股票發行
2020年9月2日,公司發佈
2020年9月13日,在簽署融資協議的同時,本公司向GHS Investments,LLC發出了
2020年9月21日,本公司發佈
2020年9月21日,本公司發佈
2020年9月21日,本公司發佈
2020年9月21日,本公司發佈
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目錄表 |
2020年9月21日,本公司發佈
2020年9月21日,本公司發佈
於二零二零年九月二十一日,根據與寶仕德證券有限責任公司(“寶仕達證券”)於二零二零年九月十八日訂立的配售協議條款,本公司向博士德證券有限公司發出25萬(
2020年9月21日,本公司發佈
2020年9月21日,本公司發佈
2020年9月21日,本公司發佈
2020年9月21日,本公司發佈
2020年9月21日,本公司發佈
2020年9月21日,本公司發佈
2020年9月29日,本公司發佈
2020年11月15日,本公司發佈
2020年11月15日,公司發佈
2020年12月1日,本公司發佈
2021年1月15日,本公司發佈
14 |
目錄表 |
9.承付款/或有事項
| (a) | 2018年9月1日,公司與首席技術官Jeff Palumbo簽訂諮詢協議,同意支付諮詢費#美元。 |
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| (b) | 2019年8月1日,公司與公司首席執行官羅恩·勞登簽訂了一項諮詢協議,公司同意支付諮詢費#美元。 |
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| (c) | 2019年8月1日,公司與首席項目經理Greg Stinson簽訂諮詢協議,同意支付簽約獎金#美元。 |
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| (d) | 2019年8月1日,公司與某股東訂立諮詢協議。根據協議,顧問將提供一般諮詢服務、戰略規劃諮詢和支助。該公司同意向顧問發出 |
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| (e) | 2019年8月1日,公司與農業業務經理助理Carol Snyder簽訂了一項諮詢協議,同意支付#美元的簽約獎金。 |
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| (f) | 2019年11月15日,本公司同意發行 |
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| (g) | 2019年11月15日,公司與凱爾·麥金農簽訂諮詢協議。根據協議,顧問將履行本公司首席運營官(“首席運營官”)的角色。公司同意賠償顧問#美元。 |
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| (h) | 2020年2月1日,公司作為公司董事會顧問與大衞·拉茨簽訂了一項諮詢協議。根據協議,除其他事項外,顧問將提供戰略規劃和一般諮詢服務。顧問將被下發 |
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目錄表 |
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| (i) | 2020年2月13日,本公司與本公司首席財務官託德·米勒簽訂了為期六個月的諮詢協議, |
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| (j) | 2020年7月23日,公司與約瑟夫·D·科瓦爾簽訂了一項諮詢協議,擔任公司董事會顧問。根據協議,除其他事項外,顧問將提供一般諮詢服務、戰略規劃和財務規劃服務。顧問的月費為#美元。 |
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| (k) | 2020年7月23日,公司與拉爾夫·奧爾森簽訂了一項諮詢協議,擔任公司董事會顧問。根據協議,除其他事項外,顧問將提供一般諮詢服務、戰略規劃和財務規劃服務。顧問的月費為#美元。 |
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| (l) | 從2020年8月1日起,公司與博士Levan Darjania博士簽訂了一項僱傭協議,擔任公司的首席科學官。Darjania博士是一位經驗豐富且成就卓著的研發(R&D)專業人員和項目經理,在生物技術、藥物開發(工業和學術界)方面擁有超過26年的經驗,並在開發和指導內部和協作研發項目以及前瞻性戰略規劃能力方面取得了公認的成功記錄。根據協議,公司同意向Darjania博士補償一年基本工資#美元。 |
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| (m) | 2020年8月18日,本公司與非關聯第三方簽訂了為期一年的諮詢協議。根據協議條款,顧問將在公司的公開報告責任和公司董事會可能要求的其他事項上提供協助。該公司已同意向顧問賠償#美元。 |
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| (n) | 2020年9月1日,公司與一家諮詢公司簽訂了一份為期一年的諮詢協議,為房地產收購提供諮詢服務。2020年9月21日,根據協議條款,公司發佈了 |
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| (o) | 於二零二零年九月十三日,本公司與GHS Investments,LLC(“GHS”)就一項股權項目訂立股權融資協議(“融資協議”)。雖然根據融資協議,本公司無須出售股份,但融資協議賦予本公司向GHS出售股份的選擇權,最高可達$ |
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目錄表 |
| 同時,本公司與GHS訂立登記權協議,據此,本公司同意向美國證券交易委員會提交登記聲明書,登記GHS根據融資協議將收購之股份二次發售及回售。 | |
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| (p) | 2020年9月18日,公司與Boustead Securities,LLC(“BSL”)簽訂了配售代理和諮詢服務協議(“配售協議”),該公司是一家投資銀行公司,為客户在各種行業和環境下的合併和收購、資本籌集和重組任務提供建議。 |
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| 本協議的初始期限自公司向BSL提交要約備忘錄之日起六(6)個月內獨家生效。在初始期限後,配售協議的期限將自動延長連續一(1)年,除非任何一方在當時的期限屆滿前至少三十(30)天向另一方發出書面通知,表示其不打算如此延長期限。根據配售協議的條款,本公司向貝爾斯登發出諮詢費25萬( | |
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| (q) | 2020年12月1日,公司與海迪·託馬森簽訂諮詢協議。根據協議,顧問將履行本公司首席通信官(“CCO”)的角色。 |
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| (r) | 於2021年1月15日,本公司與一名非關連第三方(“顧問”)訂立了一項諮詢協議。根據協議條款,除其他事項外,顧問將向本公司提供有關審查、分析及評估本公司財務需求的服務。該公司已同意賠償該顧問 |
10.銷售集中度
截至2022年1月31日的三個月和六個月,該公司確認了美元
11.或有負債
截至2022年1月31日,該公司發生了兩起針對該公司的獨立索賠。該公司正在對這些索賠進行早期分析。該公司將就這些索賠為其立場辯護;然而,該公司已預留了大約#美元。
2022年2月15日,這位前僱員在聖地亞哥縣加利福尼亞州高級法院對該公司提起訴訟。在這起訴訟中,前僱員就拖欠工資提出索賠#美元。
該公司認為投訴的指控毫無根據,並打算積極為此案辯護。前僱員於2021年7月4日在給公司的一封電子郵件中辭職,當時沒有關於既得股票期權的討論。
2021年12月16日,Boustead Securities,LLC向加利福尼亞州中心區的美國地區法院提出了對該公司的索賠。在這起訴訟中,Boustead提出了違約索賠。Boustead是一家投資銀行公司,為併購和資本籌集提供諮詢,並收取配售和顧問服務費用。
在這起訴訟中,Boustead要求公司收購Coastal Labs和Bohemian Beverage Co.,這兩家公司都沒有發生,AdMay LLC是一份有條件的合同,Castillo Seed Company的費用為#美元。
此外,Boustead要求支付購買力平價貸款給公司的費用、首席執行官擁有的一家公司向公司提供的股東貸款和過渡性貸款。Boustead既沒有發起也沒有參與任何這些交易。
此外,Boustead聲稱
該公司認為投訴的指控毫無根據,並打算積極為此案辯護。
12.後續活動
在截至2022年1月31日的期間,該公司沒有任何後續事件需要報告。
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目錄表 |
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
前瞻性陳述
本節中的信息包含某些“前瞻性陳述”,其中包括(I)我們的收入和盈利能力的預期變化,(Ii)預期的商業機會,以及(Iii)我們的業務融資戰略。前瞻性陳述是除歷史信息以外的陳述或當前狀況的陳述。一些前瞻性陳述可以通過使用諸如“相信”、“預期”、“打算”或“預期”等術語來識別。這些前瞻性陳述與我們對未來業務的計劃、目標和預期有關。儘管我們相信我們對前瞻性陳述的預期是基於我們對我們的業務和運營的瞭解範圍內的合理假設,但考慮到所有未來預測中固有的風險和不確定性,本報告中包含前瞻性陳述不應被視為我們或任何其他人將實現我們的目標或計劃的代表。除非本季度報告另有規定,否則所有美元金額均以美元表示,所有提及的“普通股”指的是我們普通股的股份。在本季度報告中使用的術語“我們”、“我們”、“我們”和“我們的公司”是指Green Hygienics Holdings Inc.及其子公司,如Coastal Labs NC LLC、Green Hygienics NC LLC、Green Hygienics Properties,LLC,除非另有説明。
企業概況
Green Hygienics Holdings Inc.(“公司”)於2008年6月12日在內華達州註冊成立為Silver Bay Resources Inc.。2010年6月30日,公司更名為Takedown Entertainment Inc.。2012年7月24日,公司更名為Green Hygienics Holdings Inc.。
該公司是一家創新、全方位、以科學為導向的優質大麻種植和品牌企業,專注於大麻二酚(CBD)工業大麻的種植和加工。2018年的《大麻耕作法》將大麻從附表一管制物質(定義為THC含量低於0.3%的大麻)中刪除,使其成為一種普通的農產品。
該公司的商業模式包括通過銷售大麻和優質CBD產品獲得收入,創建值得信賴的全球消費品牌,開發有價值的知識產權,並通過戰略收購迅速發展公司。在直接收購方面,公司作為業務加速器和垂直整合者,專注於支持具有非凡潛力的公司的快速增長和發展。
獨立審計師關於我們截至2020年7月31日和2019年7月31日的年度財務報表的報告,包括一段“持續經營”的説明性段落,其中描述了對我們作為持續經營企業繼續經營的能力的嚴重懷疑。管理層關於促使説明段落的因素的計劃在下文討論,也在本文提交的未經審計簡明綜合財務報表附註1中討論。
雖然我們未經審核的簡明綜合財務報表是基於我們是一家持續經營企業,考慮在正常業務過程中在合理的時間長度內實現資產和償還負債,但我們的審計師對我們作為持續經營企業繼續經營的能力提出了很大的懷疑。
截至2022年1月31日和2021年1月31日的三個月和六個月的運營業績。
收入
在截至2022年1月31日的六個月中,該公司確認產品銷售收入為49,150美元,物業租金收入為21,185美元。根據使用Potrero牧場物業臨時儲存建築設備的權利的許可協議,我們確認截至2021年1月31日的六個月的租金收入為40,954美元。租户於2020年10月搬離了這處房產。該公司計劃繼續尋求我們物業的其他類似許可協議或分租。
2020年6月和7月,該公司在三個温室種植了季節性大規模室外大麻作物和第一批室內試驗作物。在截至2021年1月31日的六個月內,該公司購買了額外的種子和營養素。截至本報告之日,該公司已收穫約110,000磅。花朵和生物量。在截至2022年1月31日的6個月中,公司從其庫存中購買了營養素和使用了種子,公司在庫存中收穫了約200,000磅。額外的花朵和生物量。
該公司目前正在對這些收穫的作物進行乾燥和醃製,並計劃在本財年根據市場需求以市場價格銷售這些作物。該公司尋求以最優的市場價格出售產品,以最大限度地增加潛在收入。其中一些作物將作為花卉和成品煙燻產品出售,而一些作物將被加工成更高價值的油、隔離物和其他加工產品。我們打算通過批發渠道以及本公司即將推出的索爾谷牧場品牌電子商務網站出售這些作物,無論是原始形式還是加工產品。
此外,計劃在截至2022年4月30日的日曆季度種植新的温室作物,每個日曆年總共計劃種植三種室內作物。該公司預計在本財年擴大種植兩種作物的户外作物;然而,這些作物的收入預計要到下一財年才能實現。
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目錄表 |
運營費用
截至2022年1月31日的三個月和六個月的運營費用分別為721,942美元和1,213,925美元,而截至2020年1月31日的三個月和六個月的運營費用分別為799,594美元和3,078,829美元。這些費用包括基於股票的薪酬、諮詢和業務發展費用、用品、工資和分包商費用,以及與我們業務的日常運營以及我們定期報告的編制和歸檔相關的一般運營費用,具體如下:
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| 截至三個月 |
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| 截至六個月 |
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| 1月31日, |
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| 1月31日, |
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| 2022 |
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| 2021 |
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| 2022 |
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| 2021 |
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運營費用: |
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諮詢和業務發展 |
| $ | 193,704 |
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| $ | 107,851 |
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| $ | 461,405 |
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| $ | 193,842 |
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關聯方手續費及開支 |
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| 157,500 |
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| 112,500 |
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| 265,000 |
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| 165,000 |
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基於股票的薪酬 |
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| - |
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| 384,000 |
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| - |
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| 2,288,050 |
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供應品 |
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| - |
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| 79,681 |
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| - |
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| 166,974 |
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工資單和分包商費用 |
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| - |
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| (4,746 | ) |
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| 23,023 |
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| - |
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折舊 |
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| 62,439 |
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| 33,288 |
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| 122,099 |
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| 63,465 |
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一般事務和行政事務,其他 |
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| 121,819 |
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| 87,020 |
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| 155,918 |
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| 201,498 |
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或有損失 |
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| 186,480 |
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| - |
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| 186,480 |
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| - |
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總運營費用 |
| $ | 721,942 |
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| $ | 799,594 |
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| $ | 1,213,925 |
|
| $ | 3,078,829 |
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截至2021年1月31日的三個月和六個月的減少主要是由於與截至2022年1月31日的三個月和六個月相比,截至2021年1月31日的三個月的諮詢和關聯方費用和支出的增加部分抵消了基於股票的薪酬支出。在截至2021年1月31日的三個月和六個月內,供應(主要是種子和養分)和勞動力在公司種植時發生了支出。在截至2022年1月31日的三個月和六個月內,公司將種子和養分以及勞動力記錄為在製品庫存,因為很明顯,本季完成的播種和種植已取得成功收成。
截至2021年1月31日的三個月和六個月的股票薪酬支出是以下發行的結果:
| · | 2020年9月2日,根據一份日期為2020年8月4日的平臺賬户合同,公司向SRAX,Inc.(簡稱SRAX)發行了500,000股普通股,以換取SRAX Sequire平臺的使用權。根據協議達成之日場外交易的收盤價,這些股票的價值為355,550美元。 |
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| · | 根據公司首席執行官於2019年8月1日簽署的協議(見附註9(B)),公司於2020年9月21日向公司首席執行官發行了250,000股普通股,以換取諮詢服務。根據協議達成之日場外交易的收盤價,這些股票的價值為37萬美元。 |
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| · | 根據2019年8月1日的諮詢協議,公司於2020年9月21日向公司首席項目經理髮行了100,000股普通股,以換取諮詢服務(見附註9(C))。根據協議達成之日場外交易的收盤價,這些股票的價值為14.8萬美元。 |
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| · | 2020年9月21日,公司根據其於2020年8月1日簽訂的聘用協議,向公司首席科學官發行了100,000股普通股(見附註9(L))。根據協議達成之日場外交易的收盤價,這些股票的價值為87,250美元。 |
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目錄表 |
| · | 2020年9月21日,根據公司農業運營助理經理於2019年8月1日簽署的諮詢協議(見附註9(E)),公司向其發行了25,000股普通股,以換取諮詢服務。根據協議達成之日場外交易的收盤價,這些股票的價值為37,000美元。 |
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| · | 於2020年9月21日,根據與Boustead Securities LLC(“BSL”)於2020年9月18日訂立的配售協議條款,本公司向BSL發行25萬(250,000)股普通股的顧問費(見附註9(P))。根據協議達成之日場外交易的收盤價,這些股票的價值為187,500美元。 |
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| · | 根據公司首席財務官於2020年2月13日簽署的諮詢協議(見附註9(I)),公司於2020年9月21日向公司首席財務官發行了50,000股股票。根據協議達成之日場外交易的收盤價,這些股票的價值為60,750美元。 |
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| · | 2020年9月21日,本公司根據一名顧問的諮詢協議(見附註9(N)),向該顧問發行了50,000股普通股,以徵求其對房地產收購的建議。根據協議達成之日場外交易的收盤價,這些股票的價值為58,500美元。 |
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| · | 2020年9月21日,本公司向一名顧問發行了125,000股普通股,為本公司董事會提供諮詢服務(見附註9(J))。根據協議達成之日場外交易的收盤價,這些股票的價值為113,750美元。 |
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| · | 2020年9月21日,本公司向一名顧問發行了125,000股普通股,為本公司董事會提供諮詢服務(見附註9(K))。根據協議達成之日場外交易的收盤價,這些股票的價值為113,750美元。 |
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| · | 根據一名顧問於2020年2月1日簽署的協議(見附註9(H)),公司於2020年9月21日向該顧問發行了100,000股普通股。根據協議達成之日場外交易的收盤價,這些股票的價值為187,000美元。 |
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| · | 2020年9月21日,公司根據一名股東於2019年8月1日簽署的諮詢協議(見附註9(D)),向該股東發行了125,000股普通股,為公司提供諮詢服務。根據協議達成之日場外交易的收盤價,這些股票的價值為18.5萬美元。 |
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| · | 2020年11月15日,根據一名顧問於2020年8月18日簽署的諮詢協議(見附註9(M)),公司向其提供服務的顧問發行了125,000股普通股。根據協議,根據發行日場外交易收盤價,這些股票的價值為7.5萬美元。 |
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| · | 2020年11月15日,本公司根據日期為2019年11月15日的諮詢協議向A公司發行了100,000股普通股,作為本公司首席運營官提供的服務(見附註9(G))。根據協議生效日場外交易的收盤價,這些股票的價值為200,000美元。 |
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| · | 根據一名顧問於2020年12月1日簽署的協議(見附註9(Q)),公司於2020年12月1日向該顧問發行了50,000股普通股。根據協議達成之日場外交易的收盤價,這些股票的價值為34,000美元。 |
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| · | 2021年1月15日,公司根據一名顧問2021年1月15日的協議,向她發行了10萬股普通股(見附註9(R))。根據協議達成之日場外交易的收盤價,這些股票的價值為75,000美元。 |
在截至2020年1月31日的三個月和六個月裏,公司發行了825,000股普通股,並承諾再發行600,000股普通股。在截至2020年1月31日的三個月和六個月,公司記錄了上述交易的基於股票的薪酬支出1,200,000美元和2,421,000美元。截至2022年1月31日的三個月和六個月,公司沒有發行普通股。
其他收入(費用)
截至2022年1月31日的三個月和六個月的利息支出分別為303,685美元和600,922美元,而截至2020年1月31日的三個月和六個月的利息支出分別為210,363美元和401,803美元。在截至2022年1月31日和2021年1月31日的六個月的增加額中包括預計利息支出增加167,831美元和2020年12月15日發行的新本票增加114,985美元。該公司在截至2022年1月31日的6個月中,也包括在其他收入(支出)中確認了18萬美元的其他收入,這些收入來自對應付票據的寬恕。
淨虧損
截至2022年1月31日的三個月和六個月的淨虧損分別為962,492美元和1,567,212美元,而截至2021年1月31日的三個月和六個月的淨虧損分別為1,009,957美元和3,439,468美元。這一增長是上述變化的結果。
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目錄表 |
流動性與資本資源
2019年12月,中國湖北省武漢市出現一種新的冠狀病毒株(新冠肺炎)。雖然疫情最初主要集中在中國,對中國經濟造成了重大破壞,但現在已經蔓延到大多數其他國家,全球都有感染病例的報告。由於新冠肺炎感染在美國各地都有報道,某些聯邦、州和地方政府當局已經發布了旨在將新冠肺炎傳播降至最低的全職命令、公告和/或指令。新冠肺炎疫情對公司運營的最終影響尚不清楚,將取決於未來的事態發展,這些事態發展具有很高的不確定性,無法充滿信心地預測,包括新冠肺炎疫情的持續時間、可能出現的有關新冠肺炎疫情嚴重程度的新信息,以及各國政府或公司可能指示的任何額外預防和保護行動,這些行動可能導致業務中斷持續時間延長和運營減少。目前無法合理估計由此產生的任何財務影響,但它可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。管理層預計其業務將受到一定程度的影響,但目前無法確定新冠肺炎疫情對公司業務的影響程度以及可能產生影響的持續時間。
目前,我們的運營資本有限。我們的現有資本和其他現有資源將不足以提供我們目前業務所需的營運資本。我們將需要額外的資本來償還債務,並進一步擴大我們的業務。我們可能無法獲得所需的額外資本。我們無法在需要時產生資本或籌集額外資金,這將對我們的業務發展和財務業績產生負面影響。
在截至2022年1月31日的六個月內,該公司的業務運營資金主要來自其關聯方所有者和儲備現金。截至2021年1月31日止六個月,我們主要以發行票面金額為2,668,748美元的應付票據所得款項淨額1,502,326美元,以及直接向關聯方支付的收益及金額1,043,500美元為業務運作提供資金。在所得款項中,171,213美元用於償還可轉換票據,42,967美元用於償還應付票據和其他協議,435,229美元用於償還相關方。
營運資金
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| 1月31日, 2022 |
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| 7月31日, 2021 |
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流動資產 |
| $ | 269,235 |
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| $ | 507,512 |
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流動負債 |
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| 9,334,343 |
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| 8,322,766 |
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營運資金(赤字) |
| $ | (9,065,108 | ) |
| $ | (7,815,254 | ) |
截至2022年1月31日和2021年7月31日,現金分別為1,334美元和507,512美元。流動負債包括應付帳款、應計費用、可轉換債務、對關聯方的負債和應付票據。
現金流
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| 六個月 告一段落 1月31日, 2022 |
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| 六個月 告一段落 1月31日, 2021 |
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用於經營活動的現金淨額 |
| $ | (928,980 | ) |
| $ | 1,548,071 | ) |
用於投資活動的現金淨額 |
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| 49,975 |
|
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| (206,046 | ) |
融資活動提供的現金淨額 |
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| 372,827 |
|
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| 1,896,417 |
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現金淨變動額 |
| $ | (506,178 | ) |
| $ | 141,670 |
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以我們目前的現金餘額,將無法維持未來12個月的運營。我們需要通過發行新的債務或股權證券或其他方式籌集更多資金。除發行應付票據及關聯方所收款項外,截至2022年1月31日止六個月,吾等並未籌集任何資金。如果我們不能在需要的時候籌集足夠的資本,我們將無法完成我們的商業計劃。我們是一家處於發展階段的公司,到目前為止產生的收入有限。我們公司的未來取決於它獲得融資的能力和未來的盈利業務。
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目錄表 |
我們估計未來12個月的開支約為1,200,000美元,其中包括1,000,000美元的營運開支和200,000美元的投資活動。這些估計可能會發生重大變化,這取決於我們產品在市場上的表現以及我們從股東或其他來源籌集資金的能力。
我們預計將繼續依靠股權出售和普通股贈與來為我們的業務運營提供資金。增發股份將導致我們現有股東的股權被稀釋。不能保證我們將實現任何額外的股權證券出售,或安排債務或其他融資來為我們計劃的業務活動提供資金。
除下文所述外,我們目前沒有任何額外融資的安排,目前也沒有潛在的信貸額度或融資來源可用於執行我們的業務計劃。
自2020年8月1日以來,公司簽訂了以下協議,以滿足公司的現金需求:
本公司於二零二零年九月十三日與GHS Investments,LLC(“GHS”)就一項股權項目訂立股權融資協議(“融資協議”)。雖然吾等並無根據融資協議出售股份,但融資協議賦予吾等選擇權,在截至(I)GHS根據融資協議購買合共25,000,000美元普通股之日,或(Ii)GHS根據融資協議將收購之股份之登記註冊説明書不再生效之日(“開放期”)止期間內,以遞增方式向GHS出售價值最高達25,000,000美元之普通股。在履行融資協議的同時,本公司向GHS發行150,857股普通股限制性股份(“承諾股”)以抵銷交易成本。
我們可以在我們向GHS遞送認沽通知之日(“市場價”)結束的連續十(10)個交易日內,以相當於普通股最低收盤價100%的價格向GHS出售普通股,我們將有義務同時交付相當於基於市價的認沽通知金額120%的股份數量。此外,融資協議(I)對GHS的所有權限制為4.99%(即,如果GHS實益擁有我們普通股的4.99%以上,則GHS沒有義務購買股份),(Ii)要求認沽通知之間至少十(10)個交易日,以及(Iii)禁止任何單一認沽金額超過500,000美元。截至本報告日期,本公司尚未向GHS出售任何股份。
同時,吾等與GHS訂立登記權協議,據此,吾等同意就GHS根據融資協議將收購的股份及150,857股承諾股的第二次發售及回售登記向美國證券交易委員會提交登記聲明,並同意美國證券交易委員會盡早宣佈該登記聲明生效。註冊聲明於2020年9月21日被美國證券交易委員會宣佈生效。
於2020年9月18日(“生效日期”),本公司與Boustead Securities,LLC(“BSL”)訂立配售代理及諮詢服務協議(“配售協議”),該公司是一家投資銀行公司,在廣泛的行業及環境下為客户提供併購、融資及重組任務方面的建議。
本協議的初始條款自公司向BSL提交要約備忘錄(“初始條款”)起六(6)個月內獨家生效。在初始期限後,配售協議的期限將自動延長連續一(1)年,除非任何一方在當時的期限屆滿前至少三十(30)天向另一方發出書面通知,表示其不打算如此延長期限。根據配售協議的條款,本公司向BSL發行了25萬(250,000)股普通股的諮詢費,發行日期為生效日期。
2021年2月15日,公司聘請大開曼羣島旗下公司Trimark Capital Partners為銷售和發行高達1億美元的系列債券提供代理服務。任何收益將用於收購房地產資產和推進公司的業務發展計劃。
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目錄表 |
關鍵會計政策
預算的使用
按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響財務報表日期的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內收入和費用的報告金額。本公司定期評估與遞延所得税資產估值準備相關的估計和假設。本公司根據當前事實、歷史經驗及其認為在當時情況下屬合理的各種其他因素作出估計及假設,其結果構成對資產及負債的賬面價值及從其他來源不易察覺的成本及開支的應計金額作出判斷的基礎。我們公司所經歷的實際結果可能與我們公司的估計有實質性的差異和不利的影響。如果估計與實際結果之間存在重大差異,未來的業務結果將受到影響。
現金和現金等價物
本公司將發行時到期日為三個月或以下的所有高流動性票據和信託基金視為現金等價物。
庫存
存貨以成本或可變現淨值中較低者為準,成本以先進先出(FIFO)為基礎確定。本公司定期審查實物庫存,並將在必要時記錄過剩和/或過時庫存的準備金。
長期資產減值準備
本公司根據ASC 360-10-15對其固定資產和其他資產的可回收性進行評估。長期資產的減值或處置。當長期資產的賬面淨值超過其預期現金流量時,確認長期資產的減值,在這種情況下,資產減記至公允價值,公允價值是根據貼現的未來現金流量或評估價值確定的。
關聯方交易
本公司遵循ASC 850標準,關聯方披露,用於識別關聯方和披露關聯方交易。根據ASC 850的規定,公司的財務報表包括披露重大關聯方交易,但不包括正常業務過程中的薪酬安排、費用津貼和其他類似項目,以及在編制財務報表時被剔除的交易。
所得税
該公司按照美國會計準則第740號“所得税”,採用資產負債法核算所得税。資產負債法規定,遞延税項資產和負債應根據資產和負債的財務報告和計税基準之間的暫時性差異以及營業虧損和税項抵免結轉的預期未來税項結果進行確認。遞延税項資產及負債以現行税率及將於差額預期逆轉時生效的法律計量。該公司記錄了一項估值準備金,以將遞延税項資產減少到據信更有可能變現的金額。
外幣折算
公司的職能貨幣和報告貨幣是美元。以外幣進行的交易按交易日的有效匯率折算為計量貨幣。以外幣表示的貨幣資產負債表項目按資產負債表日的有效匯率換算成美元。由此產生的匯兑損益在經營報表中確認。
金融工具與公允價值計量
ASC 820“公允價值計量和披露”要求一個實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入,並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。ASC 820根據圍繞用於計量公允價值的投入的獨立、客觀證據的水平建立了公允價值等級。金融工具在公允價值層次中的分類是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。ASC 820將輸入劃分為可用於衡量公允價值的三個級別:
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目錄表 |
1級
第1級適用於在活躍市場上對相同資產或負債有報價的資產或負債。
2級
第2級適用於資產或負債有可觀察到的報價以外的其他投入的資產或負債,例如活躍市場中類似資產或負債的報價;成交量不足或交易不頻繁(市場不太活躍)的市場中相同資產或負債的報價;或重大投入可觀察到或主要可從可觀測市場數據中得出或得到其證實的模型衍生估值。
3級
第3級適用於估值方法中存在對資產或負債的公允價值計量具有重大意義的不可觀察的投入的資產或負債。
本公司的金融工具主要包括現金、應付帳款及應計負債、應付貸款及應付關聯方款項。根據美國會計準則第820條,現金的公允價值是根據“第1級”投入確定的,第1級投入包括相同資產在活躍市場的報價。由於其他金融工具的性質以及各自的到期日或期限,所有其他金融工具的記錄價值接近其當前公允價值。
基於股票的薪酬
公司按照ASC 718“補償--股票補償”和ASC 505“基於非僱員的股權支付”的規定,採用公允價值方法記錄基於股票的薪酬。所有以貨品或服務作為發行權益工具的代價的交易,均按已收取代價的公允價值或已發行權益工具的公允價值(以較可靠可計量者為準)入賬。
每股虧損
該公司根據ASC 260“每股收益”計算每股收益(虧損)。ASC 260要求在損益表的正面同時列報基本每股收益和稀釋後每股收益(EPS)。基本每股收益的計算方法是將普通股股東(分子)可用的收益(虧損)除以該期間的加權平均流通股數(分母)。攤薄後每股收益按庫存股方法對期內已發行的所有稀釋性潛在普通股生效,按IF-轉換法對可轉換優先股生效。在計算稀釋每股收益時,使用該期間的平均股票價格來確定因行使股票期權或認股權證而假定購買的股票數量。稀釋後每股收益不包括所有可能稀釋的股票,如果它們的影響是反稀釋的。截至2022年1月31日,公司沒有任何潛在的攤薄股份。
近期會計公告
本公司已執行所有生效的新會計公告。除非另有披露,否則該等聲明對財務報表並無任何重大影響,本公司並不認為已發佈的任何其他新會計聲明可能對其財務狀況或經營業績產生重大影響。
表外安排
我們沒有表外安排對我們的財務狀況、財務狀況的變化、收入或支出、經營結果、流動性、資本支出或對股東至關重要的資本資源產生或可能產生當前或未來的影響。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
作為一家“較小的申報公司”,我們不需要提供這一項所要求的信息。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們維持披露控制和程序,旨在確保我們根據1934年《證券交易法》(經修訂)提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告,並將這些信息積累並傳達給我們的管理層,包括我們的總裁和首席財務官,以便及時做出關於需要披露的決定。
截至2022年1月31日,我們在總裁和首席財務官的監督下,在總裁和首席財務官的參與下,對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。基於上述,我們的總裁兼首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序在本季度報告所涉期間結束時不能有效地為我們的公司報告的可靠性提供合理的保證,這是由於我們的財務報告內部控制的設計或操作存在某些缺陷,可能被認為是重大弱點。重大弱點包括控制評價程序薄弱、缺乏審計委員會、審查程序文件不足以及信息技術程序不足。
內部控制的變化
在截至2022年1月31日的季度內,我們對財務報告的內部控制沒有發生重大或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
我們的獨立註冊會計師事務所M&K CPAS不需要也沒有對我們的財務報告內部控制的設計或有效性進行評估。
24 |
目錄表 |
第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
截至2022年1月31日,該公司發生了兩起針對該公司的獨立索賠。該公司正在對這些索賠進行早期分析。該公司將就這些索賠為其立場辯護;然而,到目前為止,該公司已預留了約187,000美元。除上文所述外,本公司並無任何董事、高級管理人員或聯營公司,或任何註冊股東或實益股東為反對方或擁有與吾等利益相反的重大利益。
2022年2月15日,這位前僱員在聖地亞哥縣加利福尼亞州高級法院對該公司提起訴訟。在這起訴訟中,前僱員提出了拖欠工資24,038美元、未使用假期工資9,615美元、既得股票期權378,000美元、罰款28,846美元以及費用和費用的索賠。
該公司認為投訴的指控毫無根據,並打算積極為此案辯護。前僱員於2021年7月4日在給公司的一封電子郵件中辭職,當時沒有關於既得股票期權的討論。
2021年12月16日,Boustead Securities,LLC向加利福尼亞州中心區的美國地區法院提出了對該公司的索賠。在這起訴訟中,Boustead提出了違約索賠。Boustead是一家投資銀行公司,為併購和資本籌集提供諮詢,並收取配售和顧問服務費用。
在這起訴訟中,Boustead要求公司收購Coastal Labs和Bohemian Beverage Co.,這兩家公司都沒有發生;AdMay LLC是一份有條件合同,Castillo Seed Company的費用為4,800美元,Primordia LLC的費用為34,491美元。Boustead既沒有發起也沒有參與任何這些交易。
此外,Boustead要求支付購買力平價貸款給公司的費用、首席執行官擁有的一家公司向公司提供的股東貸款和過渡性貸款。Boustead既沒有發起也沒有參與任何這些交易。
此外,Boustead聲稱公司有250,000股普通股,但這些股票已經在一年多前發行,當時包括在已發行的已發行股票總數中。
該公司認為投訴的指控毫無根據,並打算積極為此案辯護。
第1A項。風險因素
與我們截至2021年7月31日的財政年度10-K表格年度報告第I部分第1A項中披露的風險因素相比,我們的風險因素沒有實質性變化。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
2020年11月15日,本公司根據一份日期為2019年11月15日的諮詢協議,向一名顧問發行了100,000股限制性普通股,作為本公司首席運營官提供的服務。
2020年11月15日,根據一份日期為2020年8月18日的諮詢協議,公司向一名顧問發行了12.5萬股限制性普通股。
2020年12月1日,本公司根據一份日期為2020年12月1日的諮詢協議,向一名顧問發行了50,000股限制性普通股,作為本公司企業傳播官提供的服務。
2021年1月15日,根據一份日期為2021年1月15日的諮詢協議,公司向一名顧問發行了10萬股限制性普通股,以支付所提供服務的費用。
在發行這些股票時,公司依據修訂後的1933年《證券法》第4(A)(2)節給予的豁免。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全披露
沒有。
項目5.其他信息
(A)沒有。
(B)在截至2022年1月31日的季度內,證券持有人向董事會推薦被提名人的程序沒有任何重大變化。
25 |
目錄表 |
項目6.展品
展品編號 |
| 描述 |
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2.1 |
| Coastal Labs,LLC和Green Hygienics Holdings Inc.於2019年4月29日達成的最終協議,通過參考我們於2020年4月30日提交的S-1表格註冊聲明(文件編號333-236212)合併而成。 |
3.1 |
| Silver Bay Resources,Inc.(現稱為Green Hygienics Holdings Inc.)的公司章程,通過參考我們於2008年9月17日提交的S-1表格註冊聲明(文件編號333-153510)合併而成。 |
3.2 |
| Silver Bay Resources,Inc.(現稱為Green Hygienics Holdings Inc.)的修訂證書,通過參考我們於2010年7月1日提交的當前8-K表格報告(文件編號333-153510)合併而成。 |
3.3 |
| 2012年6月1日,Green Hygienics Holdings Inc.和Takedown Entertainment,Inc.之間的合併條款,通過參考我們於2012年6月7日提交的最新8-K表格報告合併而成。 |
3.4 |
| 根據NRS 78.209的變更證書,通過參考我們於2012年6月7日提交的8-K表格的當前報告而併入。 |
3.5 |
| Green Hygienics Holdings Inc.的修訂證書,通過參考我們於2013年2月21日提交的當前8-K表格報告而註冊成立。 |
3.6 |
| Green Hygienics Holdings Inc.修訂證書,參照我們於2020年9月14日提交的S-1表格註冊聲明(文件編號333-236212)註冊成立。 |
3.7 |
| 附例,參考我們於2008年9月17日提交的S-1表格的註冊聲明(文件編號333-153510)。 |
4.1 |
| 日期為2019年12月19日的10%可轉換本票,通過參考我們於2020年1月15日提交的當前8-K表格報告而併入。 |
4.2 |
| 日期為2019年12月19日的普通股認購權證,通過參考我們於2020年1月15日提交的當前8-K表格報告而併入。 |
10.1 |
| Green Hygienics Holdings,Inc.與Triton Funds LP之間的證券購買協議,日期為2019年12月19日,通過參考我們於2020年1月15日提交的當前8-K表格報告而併入。 |
10.2 |
| Green Hygienics Holdings,Inc.和Triton Funds LP之間的註冊權協議,日期為2019年12月19日,通過參考我們於2020年1月15日提交的最新8-K表格報告而併入。 |
10.3 |
| Green Hygienics Holdings,Inc.和Triton Funds LP之間的修訂協議,日期為2020年1月8日,通過參考我們於2020年1月15日提交的當前8-K表格報告而併入。 |
10.4 |
| Alita Capital,Inc.或受讓人與Kreutzkamp Trust之間於2019年3月11日發出的購買房地產的標準要約、協議和託管指示,通過參考我們於2019年8月29日提交的最新8-K表格報告而併入。 |
10.5 |
| 以2019年8月23日的信託契約擔保的本票,通過參考我們於2020年4月30日提交的S-1表格的登記聲明(第333-236212號文件)併入。 |
10.6 |
| 日期為2019年8月15日的有擔保本票,通過參考我們於2020年4月30日提交的S-1表格登記聲明(第333-236212號文件)併入。 |
10.7 |
| 由Green Hygienics Holdings,Inc.或受讓人與Dos Molson LLC和Pat Reid之間於2019年10月18日提交的購買房地產的標準報價、協議和託管指示,通過參考我們於2019年10月25日提交的當前8-K表格報告而合併。 |
10.8 |
| 羅納德·勞登和Green Hygienics Holdings Inc.於2019年8月1日簽署的諮詢協議,通過參考我們於2020年4月30日提交的S-1表格註冊聲明(文件編號333-236212)合併。 |
10.9 |
| 2011年股票計劃,通過參考我們於2011年9月8日提交的當前8-K表格報告而併入。 |
10.10 |
| 託德·穆勒和Green Hygienics Holdings,Inc.於2020年2月15日簽署的諮詢協議。 |
10.11 |
| 2020年3月31日Triton Funds LP和Green Hygienics Holdings Inc.之間的修改協議。 |
10.12 |
| Green Hygienics Holdings,Inc.和GHS Investments,LLC之間的股權融資協議,日期為2020年9月13日,通過參考我們於2020年9月14日提交的S-1表格註冊聲明(文件編號333-236212)合併。 |
10.13 |
| Green Hygienics Holdings,Inc.和GHS Investments,LLC之間的註冊權協議,日期為2020年9月13日,通過參考我們於2020年9月14日提交的S-1表格註冊聲明(文件編號333-236212)而併入。 |
10.14 |
| 以2020年12月15日的信託契約擔保的本票,通過參考我們於2020年12月28日提交的8-K表格的當前報告而併入。 |
10.15 |
| 與Trimark Capital Partners的接洽協議,通過參考我們於2021年2月16日提交的8-K表格的當前報告而併入。 |
10.16 |
| 與Singer Lewak的協議,通過參考我們於2021年2月16日提交的當前8-K表格報告而併入。 |
10.17 |
| 買賣協議,通過參考我們於2021年3月1日提交的8-K表格的當前報告而併入。 |
10.18 |
| 與Primordia的買賣協議,通過參考我們於2021年3月4日提交的8-K表格的當前報告而併入。 |
10.19 |
| 本票於2021年3月2日發行,參照我們於2021年3月4日提交的當前8-K表格報告併入。 |
31.1* |
| 第302條首席行政人員的證明 |
31.2* |
| 第302節首席財務官和首席會計官的證明。 |
32.1* |
| 第906條首席行政人員的證明書 |
32.2* |
| 第906條首席財務官和首席會計官的認證。 |
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101 |
| 交互數據文件 |
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101.INS |
| 內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互數據文件中,因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中)。 |
101.SCH |
| 內聯XBRL分類擴展架構文檔。 |
101.CAL |
| 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
101.DEF |
| 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 |
101.LAB |
| 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 |
101.PRE |
| 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 |
104 |
| 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中)。 |
_________
*隨函存檔
26 |
目錄表 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。
| 綠色衞生控股公司。 (註冊人) |
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日期:2022年4月30日 |
| /s/羅恩·勞登 |
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| 羅恩·勞登 |
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| 主席、行政總裁、 祕書兼司庫 |
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| 董事 |
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| (首席行政主任) |
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日期:2022年4月30日 |
| /s/託德·穆勒 |
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| 託德·穆勒 |
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| 首席財務官 |
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| (首席財務官和 |
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| 首席會計官) |
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