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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
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| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末March 31, 2022
或
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| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
關於從到的過渡期
林德PLC
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
| 愛爾蘭 | | 98-1448883 |
| (成立為法團的國家或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| | |
| 河景大道10號， | | 偽造 |
丹伯裏, 康涅狄格州 | | 教堂西街43號 |
美國06810 | | 工作，薩裏GU21 6HT |
| | 英國 |
| | |
| (主要行政辦公室地址)(郵政編碼) |
(203) 837 - 2000 | | +441483 242200 |
| (註冊人的電話號碼，包括區號) |
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股(每股面值0.001歐元) | | 線路 | | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ 不是 ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。 是 ☒ 不是 ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | | ☒ | 加速文件管理器 | | ☐ |
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| 非加速文件服務器 | | ☐ | 規模較小的報告公司 | | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | | ☐ |
| 如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。 | | ☐ |
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是 ☐ 不是 ☒
At March 31, 2022, 503,281,693註冊人的普通股(面值0.001歐元)已發行。
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| 索引 |
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| 第一部分-財務信息 | |
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| 第1項。 | 財務報表(未經審計) | |
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| 合併損益表--截至2022年和2021年3月31日的季度 | 4 |
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| 綜合全面收益表--截至2022年和2021年3月31日的季度 | 5 |
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| 簡明綜合資產負債表-2022年3月31日和2021年12月31日 | 6 |
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| 現金流量表簡明表--截至2022年和2021年3月31日止三個月 | 7 |
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| 簡明合併財務報表附註 | 8 |
| | |
| 第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 24 |
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| 第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 41 |
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| 第四項。 | 控制和程序 | 41 |
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第二部分--其他資料 | |
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| 第1項。 | 法律訴訟 | 42 |
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| 第1A項。 | 風險因素 | 42 |
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| 第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 42 |
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| 第三項。 | 高級證券違約 | 42 |
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| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 42 |
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| 第五項。 | 其他信息 | 42 |
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| 第六項。 | 陳列品 | 43 |
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簽名 | | 44 |
前瞻性陳述
本文件包含“1995年私人證券訴訟改革法”所指的“前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述由以下術語和短語來識別：預期、相信、打算、估計、預期、繼續、應該、可能、可能、計劃、計劃、預測、將、潛在、預測和類似的表述。它們基於管理層截至聲明發表之日的合理預期和假設，但涉及風險和不確定因素。這些風險和不確定性包括但不限於：股市的總體表現；全球和國家經濟的發展以及其他國際事件和情況，包括貿易衝突和關税；外幣和利率的變化；電力、天然氣和其他原材料的成本和可獲得性；實現價格上漲以抵消成本增加的能力；自然災害、流行病、新冠肺炎等大流行病以及戰爭和恐怖主義行為等災難性事件；吸引、聘用和留住合格人才的能力；財務會計準則變化的影響；養老金計劃負債變化的影響；公司運營所在司法管轄區的税收、環境、醫療保健和其他立法和政府監管的影響；調查、訴訟和監管程序的成本和結果；潛在的不尋常或非經常性項目的影響；新產品和應用的持續及時開發和市場接受度；競爭產品和定價的影響；主要客户和所服務行業未來的財務和經營業績；信息技術系統故障的影響, 網絡中斷和數據安全漏洞；以及將新收購整合到業務中的有效性和速度。這些風險和不確定因素可能導致未來的結果或情況與調整後的預測、估計或其他前瞻性陳述大不相同。
林德公司不承擔根據不斷變化的情況更新或修改任何前瞻性陳述的義務。上述風險和不確定因素在項目1A中作了進一步説明。林德公司截至2021年12月31日的財年Form 10-K中的風險因素於2022年2月28日提交給美國證券交易委員會，應仔細審查。考慮到這些風險，請考慮林德公司的前瞻性陳述。
林德PLC及其子公司
合併損益表
(百萬美元，不包括每股數據)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的季度， |
| | 2022 | | 2021 |
| 銷售額 | $ | 8,211 | | | $ | 7,243 | |
| 銷售成本，不包括折舊和攤銷 | 4,798 | | | 4,054 | |
| 銷售、一般和行政 | 802 | | | 787 | |
| 折舊及攤銷 | 1,112 | | | 1,166 | |
| 研發 | 35 | | | 35 | |
| 降低成本計劃和其他費用 | (4) | | | (8) | |
| | | |
| 其他收入(支出)-淨額 | 12 | | | 4 | |
| 營業利潤 | 1,480 | | | 1,213 | |
| 利息支出-淨額 | 9 | | | 20 | |
| 養老金淨額和OPEB成本(收益)，不包括服務成本 | (64) | | | (49) | |
| 所得税和股權投資前的持續經營收入 | 1,535 | | | 1,242 | |
| 持續經營的所得税 | 369 | | | 268 | |
| 股權投資前持續經營收入 | 1,166 | | | 974 | |
| 股權投資收益 | 44 | | | 43 | |
| 持續經營收入(包括非控股權益) | 1,210 | | | 1,017 | |
| 非持續經營所得的税後淨額 | — | | | 1 | |
| 淨收入(包括非控股權益) | 1,210 | | | 1,018 | |
| 減去：持續經營的非控制性權益 | (36) | | | (38) | |
| 淨收入-林德公司 | $ | 1,174 | | | $ | 980 | |
| | | |
| 淨收入-林德公司 | | | |
| 持續經營收入 | $ | 1,174 | | | $ | 979 | |
| 非持續經營的收入 | $ | — | | | $ | 1 | |
| | | |
| 每股數據-林德公司股東 | | | |
| 持續經營的基本每股收益 | $ | 2.31 | | | $ | 1.87 | |
| 非持續經營的基本每股收益 | — | | | — | |
| 基本每股收益 | $ | 2.31 | | | $ | 1.87 | |
| 持續經營攤薄後每股收益 | $ | 2.30 | | | $ | 1.86 | |
| 非持續經營攤薄後每股收益 | — | | | — | |
| 稀釋後每股收益 | $ | 2.30 | | | $ | 1.86 | |
| | | |
| 加權平均未償還股份(千股)： | | | |
| 基本流通股 | 507,152 | | | 522,459 | |
| 稀釋後的流通股 | 511,410 | | | 526,927 | |
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
林德PLC及其子公司
綜合全面收益表
(百萬美元)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的季度， |
| | 2022 | | 2021 |
| 淨收益(包括非控股權益) | $ | 1,210 | | | $ | 1,018 | |
| | | |
| 其他全面收益(虧損) | | | |
| 翻譯調整： | | | |
| 外幣折算調整 | 60 | | | (657) | |
| 重新分類為淨收入 | — | | | (52) | |
| 所得税 | (12) | | | (6) | |
| 翻譯調整 | 48 | | | (715) | |
供資狀況--退休債務(附註8)： | | | |
| 退休計劃的重新衡量 | 55 | | | 20 | |
| 重新分類為淨收入 | 19 | | | 43 | |
| 所得税 | (21) | | | (23) | |
| 供資狀況--退休債務 | 53 | | | 40 | |
衍生工具(附註5)： | | | |
| 當前未實現損益 | 18 | | | 21 | |
| 重新分類為淨收入 | (23) | | | (2) | |
| 所得税 | 2 | | | (5) | |
| 衍生工具 | (3) | | | 14 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 其他全面收益(虧損)合計 | 98 | | | (661) | |
| | | |
| 綜合收益(虧損)(含非控股權益) | 1,308 | | | 357 | |
| 減去：非控股權益 | (24) | | | (32) | |
| 綜合收益(虧損)-林德公司 | $ | 1,284 | | | $ | 325 | |
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
林德PLC及其子公司
簡明合併資產負債表
(百萬美元)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 4,464 | | | $ | 2,823 | |
| 應收賬款--淨額 | 4,845 | | | 4,499 | |
| 合同資產 | 100 | | | 134 | |
| 盤存 | 1,766 | | | 1,733 | |
| 預付資產和其他流動資產 | 1,082 | | | 970 | |
| 流動資產總額 | 12,257 | | | 10,159 | |
| 財產、廠房和設備--淨額 | 25,595 | | | 26,003 | |
| | | |
| 商譽 | 26,822 | | | 27,038 | |
| 其他無形資產--淨額 | 13,506 | | | 13,802 | |
| 其他長期資產 | 4,587 | | | 4,603 | |
| 總資產 | $ | 82,767 | | | $ | 81,605 | |
| 負債和權益 | | | |
| 應付帳款 | $ | 3,387 | | | $ | 3,503 | |
| 短期債務 | 2,549 | | | 1,163 | |
| 長期債務的當期部分 | 1,074 | | | 1,709 | |
| 合同責任 | 3,035 | | | 2,940 | |
| | | |
| 其他流動負債 | 4,461 | | | 4,328 | |
| 流動負債總額 | 14,506 | | | 13,643 | |
| 長期債務 | 12,833 | | | 11,335 | |
| 其他長期負債 | 11,038 | | | 11,186 | |
| | | |
| 總負債 | 38,377 | | | 36,164 | |
| 可贖回的非控股權益 | 13 | | | 13 | |
| 林德公司股東權益： | | | |
普通股，歐元0.001面值，授權1,750,000,0002022年已發行股份：552,012,862普通股；2021年發行：552,012,862普通股 | 1 | | | 1 | |
| 額外實收資本 | 39,972 | | | 40,180 | |
| 留存收益 | 19,387 | | | 18,710 | |
累計其他全面收益(虧損)(附註11) | (4,938) | | | (5,048) | |
減去：國庫股，按成本計算(2022-48,731,169股票和2021年-43,331,983股份) | (11,459) | | | (9,808) | |
| 合計林德公司股東權益 | 42,963 | | | 44,035 | |
| 非控制性權益 | 1,414 | | | 1,393 | |
| 總股本 | 44,377 | | | 45,428 | |
| 負債和權益總額 | $ | 82,767 | | | $ | 81,605 | |
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
林德PLC及其子公司
簡明合併現金流量表
(百萬美元)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， |
| 2022 | | 2021 |
| 增加(減少)現金和現金等價物 | | | |
| 運營 | | | |
| 淨收入-林德公司 | $ | 1,174 | | | $ | 980 | |
| 減去：來自非持續經營業務的收入，扣除税收和非控股權益 | — | | | (1) | |
| 補充：持續經營的非控制性權益 | 36 | | | 38 | |
| 持續經營收入(包括非控股權益) | 1,210 | | | 1,017 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | |
| 扣除付款後的成本削減計劃和其他費用 | (34) | | | (76) | |
| | | |
| 折舊及攤銷 | 1,112 | | | 1,166 | |
| 遞延所得税 | (59) | | | (65) | |
| 基於股份的薪酬 | 34 | | | 29 | |
| 營運資金： | | | |
| 應收賬款 | (340) | | | (178) | |
| 庫存 | (35) | | | (60) | |
| 預付資產和其他流動資產 | (107) | | | (64) | |
| 應付款和應計項目 | 51 | | | 69 | |
| 合同資產和負債淨額 | 192 | | | 191 | |
| 養老金繳費 | (13) | | | (12) | |
| 長期資產、負債和其他 | (11) | | | 92 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 2,000 | | | 2,109 | |
| 投資 | | | |
| 資本支出 | (649) | | | (762) | |
| 收購，扣除收購現金後的淨額 | (43) | | | (10) | |
| 資產剝離和資產出售，剝離現金後的淨額 | 27 | | | 21 | |
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | (665) | | | (751) | |
| 融資 | | | |
| 短期債務借款(償還)--淨額 | 1,416 | | | 704 | |
| 長期債務借款 | 2,296 | | | 34 | |
| 長期償債 | (1,166) | | | (57) | |
| 普通股的發行 | 10 | | | 17 | |
| 購買普通股 | (1,719) | | | (868) | |
| 現金股息-林德公司股東 | (592) | | | (553) | |
| | | |
| 非控制性權益交易及其他 | (1) | | | (247) | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | 244 | | | (970) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | 62 | | | (46) | |
| 現金及現金等價物的變動 | 1,641 | | | 342 | |
| 期初現金和現金等價物 | 2,823 | | | 3,754 | |
| | | |
| | | |
| 期末現金和現金等價物 | $ | 4,464 | | | $ | 4,096 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
簡明合併財務報表附註索引
簡明合併財務報表附註--林德公司及其子公司(未經審計)
| | | | | |
| |
附註1.主要會計政策摘要 | 9 |
| |
注2.降低成本計劃和其他費用 | 9 |
| |
注3.補充信息 | 10 |
| |
注4.債務 | 11 |
| |
注5.金融工具 | 13 |
| |
附註6.公允價值披露 | 15 |
| |
注7.每股收益-林德公司股東 | 16 |
| |
注8.退休計劃 | 17 |
| |
附註9.承付款和或有事項 | 17 |
| |
注10.分段 | 18 |
| |
注11.權益 | 20 |
| |
注12.收入確認 | 20 |
| |
注13.後續事件 | 23 |
1. 重要會計政策摘要
簡明合併財務報表的列報 -林德管理層認為，隨附的簡明綜合財務報表包括公平列報中期業績所需的所有調整，該等調整屬正常經常性性質。隨附的簡明綜合財務報表應與林德公司2021年年報Form 10-K中林德公司及其子公司的綜合財務報表附註一起閲讀。2022年期間，該公司的重大會計政策沒有發生實質性變化。
重新分類-以前某些期間的數額已重新分類，以符合本年度的列報方式。
2. 降低成本計劃和其他費用
2022年收費
成本降低計劃和其他費用淨收益為#美元。4百萬 對於截至2022年3月31日的三個月 ($1百萬，税後)。與降低成本計劃相關的總費用為$4截至2022年3月31日的三個月(百萬美元)4税後)，主要與亞太地區部門的遣散費有關。與合併有關的費用和其他費用為#美元。8截至2022年3月31日的三個月為百萬美元(收益為5税後百萬美元)，主要與出售一家合資企業的權益的收益有關。
下表彙總了截至2022年3月31日的三個月與公司降低成本相關費用相關的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 遣散費 | | 其他降低成本的費用 | | 總成本降低計劃相關費用 | | 與合併有關的費用和其他費用 | | 總計 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 平衡，2021年12月31日 | $ | 384 | | | $ | 38 | | | $ | 422 | | | $ | 31 | | | $ | 453 | |
| 2022年成本削減計劃和其他費用 | 4 | | | — | | | 4 | | | (8) | | | (4) | |
| 減去：現金支付/收入 | (34) | | | (1) | | | (35) | | | 5 | | | (30) | |
| | | | | | | | | |
| 外幣折算及其他 | (8) | | | (3) | | | (11) | | | — | | | (11) | |
| 平衡，2022年3月31日 | $ | 346 | | | $ | 34 | | | $ | 380 | | | $ | 28 | | | $ | 408 | |
2021年收費
成本降低計劃和其他費用淨收益為#美元。8截至2021年3月31日的三個月(百萬美元)28税後百萬美元)。與降低成本計劃相關的總費用為$44百萬(美元)34税後百萬美元)，其中主要包括遣散費#美元26百萬元及其他費用$18萬元與執行公司的協同行動有關。與合併有關的費用和其他費用為#美元。52截至2021年3月31日的三個月(百萬美元)62税後百萬美元)，主要是由於52由一家合資企業在亞太地區分部的解除合併和其他税收調整引發的百萬美元收益。
簡明合併財務報表中的分類
成本列於營業利潤內，列於合併損益表的一個單獨項目中。在簡明綜合現金流量表上，這些費用扣除現金支付後的影響顯示為將淨收益與業務活動提供的現金淨額進行調整。在附註10分部中，林德將這些成本從其對分部營業利潤的管理定義中剔除；分部營業利潤與合併營業利潤的對賬顯示在分部營業利潤表中。
3. 補充資料
應收賬款
林德在初始確認應收賬款時採用的損失率是終身預期的信貸損失。這些預期損失率是基於對每項業務的實際歷史違約率的分析，並考慮到地區情況。如有必要，可使用前瞻性信息對這些歷史違約率進行調整，以反映當前宏觀經濟環境變化的影響。損失率也是根據負責的管理團隊對應收賬款可收回性的預期進行評估的。賬齡不足一年的應收賬款總額為#美元4,808百萬美元和美元4,4252022年3月31日和2021年12月31日分別為百萬美元和一年以上的應收賬款毛額為278百萬美元和美元329分別為2022年3月31日和2021年12月31日。其他應收賬款為#美元。158百萬美元和美元150分別為2022年3月31日和2021年12月31日。超過一年的應收款通常是全額預留的，除非特殊情況需要例外，例如由聯邦政府擔保的應收款。
應收賬款扣除準備金淨額為#美元。4,8452022年3月31日為百萬美元，4,4992021年12月31日為100萬人。預期信貸損失撥備為#美元。3992022年3月31日為百萬美元，4052021年12月31日為100萬人。預期信貸損失準備金為#美元。35百萬美元和美元39截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月分別為100萬美元。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，與壞賬核銷、扣除回收和匯率變動相關的撥備活動並不重要。
盤存
以下為林德的合併庫存摘要：
| | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 3月31日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 盤存 | | | |
| 原材料和供應品 | $ | 440 | | | $ | 399 | |
| Oracle Work in Process | 318 | | | 334 | |
| 成品 | 1,008 | | | 1,000 | |
| 總庫存 | $ | 1,766 | | | $ | 1,733 | |
4. 債務
以下為林德截至2022年3月31日和2021年12月31日的未償債務摘要：
| | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 3月31日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 短期 | | | |
| 商業票據 | $ | 2,249 | | | $ | 278 | |
| 其他銀行借款(主要是非美國貸款) | 300 | | | 885 | |
| 短期債務總額 | 2,549 | | | 1,163 | |
| 長期(A) | | | |
| (除非另有説明，否則以美元計價) | | | |
0.2502022年到期的歐元面值票據百分比(B)(C) | — | | | 1,137 | |
2.202022年到期的票據百分比 | 500 | | | 500 | |
2.702023年到期的票據百分比 | 500 | | | 500 | |
2.002023年到期的歐元面值票據百分比(B) | 735 | | | 759 | |
5.8752023年到期的英鎊計價票據百分比(B) | 415 | | | 432 | |
1.202024年到期的歐元計價票據百分比 | 608 | | | 625 | |
1.8752024年到期的歐元面值票據百分比(B) | 342 | | | 356 | |
2.652025年到期的票據百分比 | 399 | | | 399 | |
1.6252025年到期的歐元計價票據百分比 | 550 | | | 565 | |
0.002026年到期的歐元計價票據百分比 | 777 | | | 799 | |
3.202026年到期的票據百分比 | 725 | | | 725 | |
3.4342026年到期的票據百分比 | 198 | | | 197 | |
1.6522027年到期的歐元計價票據百分比 | 91 | | | 94 | |
0.2502027年到期的歐元計價票據百分比 | 828 | | | 850 | |
1.002027年到期的歐元面值票據百分比(D) | 551 | | | — | |
1.002028年到期的歐元面值票據百分比(B) | 824 | | | 879 | |
1.102030年到期的票據百分比 | 696 | | | 696 | |
1.902030年到期的歐元計價票據百分比 | 115 | | | 118 | |
1.3752031年到期的歐元面值票據百分比(D) | 821 | | | — | |
0.5502032年到期的歐元計價票據百分比 | 824 | | | 847 | |
0.3752033年到期的歐元計價票據百分比 | 550 | | | 565 | |
1.6252035年到期的歐元面值票據百分比(D) | 874 | | | — | |
3.552042年到期的票據百分比 | 664 | | | 664 | |
2.002050年到期的票據百分比 | 296 | | | 296 | |
1.002051年到期的歐元計價票據百分比 | 767 | | | 788 | |
| 非美國借款 | 247 | | | 243 | |
| 其他 | 10 | | | 10 | |
| 13,907 | | | 13,044 | |
| 減去：長期債務的當前部分 | (1,074) | | | (1,709) | |
| 長期債務總額 | 12,833 | | | 11,335 | |
| 債務總額 | $ | 16,456 | | | $ | 14,207 | |
(a)金額是扣除未攤銷折扣、保費和/或債務發行成本(視情況而定)後的淨額。
(b)2022年3月31日和2021年12月31日包括累計$4百萬美元和美元42對賬面價值的調整，分別與利率掉期的對衝會計有關。請參閲注5。
(c)2022年1月，林德償還了歐元1.010億美元0.250到期的%票據。
(d)2022年3月，林德發行了歐元500百萬美元1.000% notes due 2027, €750百萬美元1.3752031年到期的%票據，歐元800百萬美元1.6252035年到期的%票據。
該公司維持着一美元5與銀行機構銀團達成的10億無擔保循環信貸協議將於2024年3月26日到期。信貸協議中沒有包含任何財務維持契約。不是截至2022年3月31日，信貸協議下的借款未償還。
5. 金融工具
在正常運營中，林德面臨着與利率、外幣匯率、能源和大宗商品成本波動相關的市場風險。林德金融風險管理的目標是將這種波動對公司收益和現金流的負面影響降至最低。為了管理這些風險，在其他戰略中，林德經常簽訂各種衍生品金融工具(“衍生品”)，包括利率互換和國債利率鎖定協議、貨幣互換協議、遠期合同、貨幣期權和大宗商品互換協議。這些工具不是為了交易目的而訂立的，林德只使用常用的交易工具和非槓桿工具。
確實有三公司參與的衍生品類型：(1)與公允價值敞口有關的衍生品；(2)與現金流量敞口有關的衍生品；(3)與外幣淨投資敞口有關的衍生品。公允價值敞口涉及已確認資產或負債以及公司承諾；現金流量敞口涉及與已確認資產或負債或預測交易相關的未來現金流量的可變性；淨投資敞口涉及外幣匯率變動對以外幣計價的淨資產賬面價值的影響。
當衍生品被執行且套期保值會計適當時，它被指定為公允價值對衝、現金流對衝或淨投資對衝。目前，林德將所有利率和國庫利率鎖定指定為用於會計目的的對衝；然而，交叉貨幣合同通常不被指定為用於會計目的的對衝。出於會計目的，某些與預測交易有關的貨幣合同被指定為套期保值。無論是否出於會計目的被指定為套期保值，所有衍生品都與適當的基礎風險掛鈎。該公司持續評估所有被指定為會計對衝的衍生工具的對衝效果，以確定該等衍生工具在抵銷相關對衝項目的公允價值或現金流變動方面是否繼續高度有效。如果通過使用定性評估確定套期保值不是高度有效的，那麼套期保值會計將被前瞻性地終止。
林德衍生品的交易對手是信用評級為投資級或更高級別的主要銀行機構。本公司為若干實體與其主要交易對手訂立信貸支持附件(“CSA”)，以將潛在違約風險減至最低及減低交易對手風險。根據修正案，就利率及貨幣管理而言，衍生工具的公允價值定期以現金作抵押。截至2022年3月31日，此類抵押品入賬安排對衍生品公允價值的影響微乎其微。管理層認為，與信用風險相關的衍生品合約蒙受損失的風險微乎其微，任何損失都將是微不足道的。
下表彙總了合併子公司在2022年3月31日和2021年12月31日未償還衍生品的名義金額和公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 公允價值 |
| | 名義金額 | | 資產(A) | | 負債(A) |
| (百萬美元) | 3月31日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 | | 3月31日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 | | 3月31日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 未被指定為對衝工具的衍生品： | | | | | | | | | | | |
| 貨幣合同： | | | | | | | | | | | |
| 資產負債表項目 | $ | 4,460 | | | $ | 4,427 | | | $ | 25 | | | $ | 22 | | | $ | 19 | | | $ | 17 | |
| 預測交易記錄 | 415 | | | 537 | | | 7 | | | 6 | | | 11 | | | 11 | |
| 交叉貨幣互換 | 140 | | | 148 | | | 18 | | | 21 | | | 5 | | | 4 | |
| 總計 | $ | 5,015 | | | $ | 5,112 | | | $ | 50 | | | $ | 49 | | | $ | 35 | | | $ | 32 | |
| 被指定為對衝工具的衍生品： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 貨幣合同： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 預測交易記錄 | 693 | | | 758 | | | 14 | | | 14 | | | 32 | | | 3 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 商品合同 | 不適用 | | 不適用 | | 56 | | | 49 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 利率互換 | 885 | | | 1,251 | | | 7 | | | 24 | | | 19 | | | — | |
| 總限制值 | $ | 1,578 | | | $ | 2,009 | | | $ | 77 | | | $ | 87 | | | $ | 51 | | | $ | 3 | |
| 總導數 | $ | 6,593 | | | $ | 7,121 | | | $ | 127 | | | $ | 136 | | | $ | 86 | | | $ | 35 | |
(a)2022年3月31日和2021年12月31日包括流動資產109百萬美元和美元101100萬美元記錄在預付資產和其他流動資產中；長期資產為#美元18百萬美元和美元35百萬美元計入其他長期資產；流動負債#美元40百萬美元和美元27記入其他流動負債的100萬美元；長期負債#美元46百萬美元和美元8百萬美元，記錄在其他長期負債中。
資產負債表項目
與資產負債表項目相關的外幣合同包括為管理記錄的資產負債表資產和負債的外幣匯率波動風險而訂立的遠期合同，這些資產和負債以相關業務實體的功能貨幣以外的貨幣計價。訂立某些遠期貨幣合約是為了保護以外幣計價的相關貨幣資產和負債免受外匯風險，並不被指定為對衝工具。對於未被指定為對衝工具的資產負債表項目，該等合約的公允價值調整由標的貨幣資產和負債上記錄的公允價值調整抵銷。
預測交易記錄
與預測交易有關的外幣合同包括為管理外幣匯率波動風險而訂立的遠期合同，這些遠期合同涉及：(1)與資本有關的設備和服務的預測採購；(2)預測銷售；或(3)以相關業務實體的功能貨幣以外的貨幣計價的其他預測現金流量。對於被指定為現金流量對衝的預測交易，公允價值調整計入累計其他全面收益(“AOCI”)，遞延金額重新分類為與相關預測交易的損益表影響相同時間段的收益。對於不符合現金流對衝關係的預測交易，公允價值調整直接計入收益。
交叉貨幣掉期
達成交叉貨幣利率互換是為了限制與以非功能貨幣計價的公司間貸款相關的未來本金和利息現金流的外幣風險。交叉貨幣掉期的公允價值調整計入收益，由標的公司間貸款或債券的公允價值調整抵消。
商品合同
訂立商品合同是為了管理其採購交易在正常業務過程中產生的商品價格波動風險。大宗商品價格的波動很大程度上是通過合同傳遞給客户來彌補的。為了降低剩餘風險的程度，林德進入了有限數量的電力、天然氣和丙烷氣體衍生品。對於被指定為現金流量對衝的預測交易，公允價值調整計入累計其他全面收益(“AOCI”)，遞延金額重新分類為與相關收購的損益表影響相同時間段的收益。
淨投資對衝
截至2022年3月31日，林德擁有歐元6.910億(美元)7.7歐元計價票據和公司間貸款，被指定為海外業務淨投資頭寸的對衝。自Hedge創立以來，在簡明綜合資產負債表及綜合全面收益表中AOCI的累計換算調整分項內記錄的遞延收益為#美元269百萬美元(遞延收益$129截至2022年3月31日的三個月錄得百萬美元)。
截至2022年3月31日，保留在AOCI的與以前指定的對衝相關的匯率變動為損失$42百萬美元。這些變動將保留在AOCI，直到適當時，例如在出售或清算相關的外國業務時，屆時金額將重新歸類到綜合損益表。
利率互換
林德使用利率互換來對衝因利率變化而導致的金融資產和金融負債公允價值變化的風險敞口。這些利率掉期實際上將固定利率風險轉換為浮動利率；公允價值調整在收益中確認，同時因相關金融資產或金融負債的公允價值變化而對收益產生同等抵銷的費用/收益(見附註4)。
衍生品對合並損益表的影響
下表彙總了公司衍生品對綜合收益表的影響：
| | | | | | | | | | | |
| | 税前損益金額
在收益中確認* |
| | 截至3月31日的季度， |
| (百萬美元) | 2022 | | 2021 |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具 | | | |
| 貨幣合同： | | | |
| 資產負債表項目 | | | |
| 與債務相關的 | $ | 51 | | | $ | 19 | |
| 其他資產負債表項目 | (12) | | | 4 | |
| | | |
| | | |
| 總計 | $ | 39 | | | $ | 23 | |
*資產負債表項目的收益(虧損)被相關對衝資產和負債的收益(虧損)所抵消。因此，衍生工具的收益(虧損)以及與債務項目相關的相關對衝資產和負債在綜合損益表中作為利息支出淨額入賬。其他資產負債表項目和預期淨收入收益(虧損)一般在合併損益表中作為其他收益(費用)-淨額入賬。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度和三個月，在AOCI確認並重新分類到綜合損益表的損益金額並不重要。預計將在未來12個月內重新歸類為收益的淨虧損也不是實質性的。
6. 公允價值披露
公允價值層次結構將用於計量公允價值的估值技術的投入劃分為三個大的層次，如下：
第1級-相同資產或負債在活躍市場的報價
第2級-在活躍市場或可觀察到的投入中對類似資產和負債的報價
級別3-無法觀察到的輸入(例如，基於假設的現金流建模輸入)
按公允價值經常性計量的資產和負債
下表彙總了按公允價值經常性計量的資產和負債：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允價值計量使用 |
| | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| (百萬美元) | 3月31日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 | | 3月31日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 | | 3月31日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 資產 | | | | | | | | | | | |
| 衍生資產 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 127 | | | $ | 136 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 投資和證券* | 38 | | | 42 | | | — | | | — | | | 17 | | | 20 | |
總計 | $ | 38 | | | $ | 42 | | | $ | 127 | | | $ | 136 | | | 17 | | | $ | 20 | |
| | | | | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | | | | |
| 衍生負債 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 86 | | | $ | 35 | | | $ | — | | | $ | — | |
*投資和證券在公司的壓縮綜合資產負債表中計入預付和其他流動資產以及其他長期資產。
一級投資和證券是在交易所交易的有價證券。二級投資基於從獨立經紀商獲得的市場價格或使用量化模型確定的市場價格，這些量化模型使用容易觀察到的市場參數作為基礎，這些市場參數被積極報價，並可通過外部來源(包括第三方定價服務、經紀人和市場交易)進行驗證。第三級投資和證券由風險基金組成。在估值方面，林德將收到的資產淨值作為該基金季度報告的一部分，該報告在很大程度上不是基於活躍市場的報價。為了反映當前市場狀況，林德根據可觀察到的市場數據(股票交易價格)或當前交易價格按比例進行調整。
第三級投資和證券的變化無關緊要。
由於這些工具的短期到期日，現金和現金等價物、短期債務、應收賬款淨值和應付賬款的公允價值接近賬面價值。
長期債務的公允價值是根據相同或類似問題的報價市場價格估計的。長期債務被歸類在公允價值等級的第一級或第二級，這取決於發行的債券的交易量以及它們是否在市場上活躍地報價，而不是通過場外交易進行交易。截至2022年3月31日，林德長期債務組合的估計公允價值為13,415百萬美元與賬面價值$13,907百萬美元。截至2021年12月31日，林德長期債務組合的估計公允價值為13,219百萬美元與賬面價值$13,044百萬美元。賬面價值與公允價值之間的差異可歸因於債務發行後利率的波動以及相對於所述票面利率的波動。
7. 每股收益-林德公司股東
每股基本和稀釋後收益的計算方法為：將當期的持續業務收入、非持續業務收入和淨收益--林德公司的淨收益除以基本或稀釋後已發行股票的加權平均數，如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的季度， |
| | 2022 | | 2021 |
| 分子(百萬美元) | | | |
| 持續經營收入 | $ | 1,174 | | | $ | 979 | |
| 非持續經營的收入 | — | | | 1 | |
| 淨收入-林德公司 | $ | 1,174 | | | $ | 980 | |
| 分母(千股) | | | |
| 加權平均流通股 | 506,716 | | | 522,103 | |
| 根據薪酬計劃賺取並可發行的股票 | 436 | | | 356 | |
| 基本每股收益中使用的加權平均股份 | 507,152 | | | 522,459 | |
| 稀釋證券的影響 | | | |
| 股票期權和獎勵 | 4,258 | | | 4,468 | |
稀釋後每股收益中使用的加權平均股份 | 511,410 | | | 526,927 | |
| 持續經營的基本每股收益 | $ | 2.31 | | | $ | 1.87 | |
| 非持續經營的基本每股收益 | — | | | — | |
| 基本每股收益 | $ | 2.31 | | | $ | 1.87 | |
| 持續經營攤薄後每股收益 | $ | 2.30 | | | $ | 1.86 | |
| 非持續經營攤薄後每股收益 | — | | | — | |
| 稀釋後每股收益 | $ | 2.30 | | | $ | 1.86 | |
有幾個不是任何期間的反攤薄股份。
8. 退休計劃
退休金淨額及退休金以外的退休後福利(“OPEB”)截至2022年3月31日的三個月和2021年的情況如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的季度， |
| |
| (百萬美元) | 2022 | | 2021 |
| 在營業利潤中確認的金額 | | | |
| 服務成本 | $ | 33 | | | $ | 40 | |
| 在淨養老金和OPEB成本(收益)中確認的金額，不包括服務成本 | | | |
| 利息成本 | 53 | | | 39 | |
| 計劃資產的預期回報 | (136) | | | (131) | |
| 淨攤銷和遞延 | 19 | | | 43 | |
| | | |
| | | |
| (64) | | | (49) | |
| | | |
| | | |
| 定期收益淨成本(收益) | $ | (31) | | | $ | (9) | |
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，其他退休後計劃的定期福利淨支出的組成部分並不重要。
林德估計，2022年其養老金計劃所需繳費將在$40百萬至美元50百萬，其中$13截至2022年3月31日，已經制作了100萬部。
9. 承付款和或有事項
或有負債
林德在正常業務過程中不時受到各種訴訟和政府調查。這些行動基於據稱的環境、税收、反壟斷和人身傷害索賠等。林德在這些案件中擁有強大的防禦能力，並打算大力為自己辯護。該公司可能會因其中一些行動而蒙受超過應計負債的損失。管理層預計，總體而言，此類虧損不會對公司的綜合財務狀況或流動資金產生重大不利影響；然而，最終結果可能會對公司在任何給定時期的報告經營業績產生重大影響(見林德2021年年報10-K表綜合財務報表附註17)。
重要事項包括：
•2009年，巴西政府公佈了11941/2009年法律，建立了一個新的自願赦免計劃(“REFIS計劃”)，允許巴西公司以較低的金額解決某些聯邦税務糾紛。2009年，該公司認為解決許多懸而未決的聯邦税務糾紛是經濟上有利的，這些糾紛被納入REFIS計劃，有待巴西聯邦政府的最終計算和審查。該公司根據REFIS計劃的條款記錄了估計的負債。自2009年以來，林德一直無法就計算結果達成最終協議，並對政府提起訴訟，試圖解決某些問題。未決問題涉及以下事項：(I)為履行債務而結轉的現金存款和淨營業虧損結轉，以及(Ii)根據REFIS方案可獲得的減税金額。很難估計巴西解決法律問題的時間。
•截至2022年3月31日，巴西登記參加REFIS計劃後，最重要的非所得税和所得税申報涉及州增值税税務事項和聯邦所得税事項，税務當局正在挑戰應適用於子公司所產生收入的税率。與這類索賠有關的估計風險總額，包括酌情的利息和罰款，約為#美元。235百萬美元。在考慮了外部律師的判決和意見後，林德沒有記錄任何與基於管理層判決的此類索賠相關的負債。由於巴西的訴訟歷來需要多年的時間才能解決，因此很難估計這些問題的解決時間；然而，其中某些問題有可能在短期內得到解決。該公司正在對訴訟進行積極的辯護。
•2010年9月1日，CADE(巴西經濟國防行政委員會)宣佈了涉嫌的反競爭活動五巴西的工業氣體公司，並處以罰款。最初，CADE處以#美元的民事罰款。2.210億巴西雷亞爾(1美元464對Praxair，Inc.的巴西子公司White Martins)罰款降至$1.710億巴西雷亞爾(1美元359百萬)，這是由於CADE的計算錯誤。針對白馬丁的罰款被巴西利亞第九聯邦法院推翻。卡德對此提出上訴
聯邦上訴法院駁回了CADE的上訴，並確認了巴西利亞第九聯邦法院的裁決。凱德已經向高等法院提出上訴，目前正在等待裁決。
同樣，2010年9月1日，CADE處以#美元的民事罰款。237百萬巴西雷亞爾(1美元50林德氣體有限公司，林德股份公司的前巴西子公司，於2019年3月1日被剝離給MG Industries GmbH，林德為此提供了合同賠償。罰款減至$。188百萬巴西雷亞爾(1美元40百萬)，這是由於CADE的計算錯誤。對林德氣體有限公司的罰款。被巴西利亞第七聯邦法院推翻。卡德對這一決定提出上訴，聯邦上訴法院駁回了CADE的上訴，並確認了巴西利亞第七聯邦法院的裁決。卡德向高等法院提出上訴，但被駁回。與此同時，CADE(1)向最高法院提出上訴，但被駁回，(2)隨後向最高法院小組提出上訴，等待最後裁決。
林德擁有強大的辯護能力，並有信心在上訴中獲勝，並推翻罰款。林德強烈認為，針對我們現在和以前的巴西子公司的反競爭活動的指控沒有有效和充分的證據支持。林德認為，這一決定經不起司法審查，並認為現金外流的可能性極小。因此，沒有記錄準備金，因為管理層不認為這種情況可能會造成損失。
•2019年4月23日及之後，林德股份公司前股東向地方法院提起評估訴訟(地方政府)慕尼黑一號(德國)，尋求增加與之前完成的林德股份公司所有小股東以歐元換取現金合併相關的現金對價189.46每股。任何此類增加都將適用於所有14,763,113林德股份公司在2019年4月8日現金合併擠出完成時發行的股票。原告提起訴訟的期限於2019年7月9日屆滿。該公司認為支付的對價是公平的，索賠缺乏可取之處，也沒有建立準備金。我們不能估計解決的時間。
10. 細分市場
有關林德公司經營部門的描述，請參閲林德公司2021年年度報告中10-K表格的合併財務報表附註18。
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的可報告部門和其他部門的銷售和營業利潤信息。
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度， |
| (百萬美元) | 2022 | | 2021 |
銷貨(a) | | | |
| 美洲 | $ | 3,241 | | | $ | 2,840 | |
| 歐洲、中東和非洲地區 | 2,148 | | | 1,799 | |
| APAC | 1,602 | | | 1,436 | |
| 工程學 | 728 | | | 674 | |
| 其他 | 492 | | | 494 | |
| | | |
| | | |
| 總銷售額 | $ | 8,211 | | | $ | 7,243 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度， |
| (百萬美元) | 2022 | | 2021 |
| 分部營業利潤 | | | |
| 美洲 | $ | 904 | | | $ | 795 | |
| 歐洲、中東和非洲地區 | 503 | | | 451 | |
| APAC | 399 | | | 351 | |
| 工程學 | 143 | | | 109 | |
| 其他 | (44) | | | (18) | |
| 分部營業利潤 | 1,905 | | | 1,688 | |
降低成本計劃和其他費用(注2) | 4 | | | 8 | |
| | | |
| | | |
| 採購會計影響-林德股份公司 | (429) | | | (483) | |
| 營業利潤總額 | $ | 1,480 | | | $ | 1,213 | |
(a)銷售額僅反映外部銷售額。部門間銷售，主要是從工程到工業氣體部門，並不是實質性的。
11. 權益
權益
截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度總股本變化摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度， |
| (百萬美元) | 2022 | | 2021 |
| 活動 | 林德公司
股東的
權益 | | 非控制性
利益 | | 總計
權益 | | 林德公司
股東的
權益 | | 非控制性
利益 | | 總計
權益 |
| 期初餘額 | $ | 44,035 | | | $ | 1,393 | | | $ | 45,428 | | | $ | 47,317 | | | $ | 2,252 | | | $ | 49,569 | |
| 淨收入(A) | 1,174 | | | 36 | | | 1,210 | | | 980 | | | 38 | | | 1,018 | |
| 其他全面收益(虧損) | 110 | | | (12) | | | 98 | | | (655) | | | (6) | | | (661) | |
| 非控股權益： | | | | | | | | | | | |
| 增加(減少)(B) | — | | | 4 | | | 4 | | | — | | | (853) | | | (853) | |
| 股息和其他資本變動 | — | | | (7) | | | (7) | | | — | | | (21) | | | (21) | |
| | | | | | | | | | | |
向林德公司普通股股東分紅(美元1.172022年每股收益和美元1.062021年每股) | (592) | | | — | | | (592) | | | (553) | | | — | | | (553) | |
| 普通股發行： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 用於員工儲蓄和激勵計劃 | (46) | | | — | | | (46) | | | (2) | | | — | | | (2) | |
| | | | | | | | | | | |
| 購買普通股 | (1,752) | | | — | | | (1,752) | | | (906) | | | — | | | (906) | |
| | | | | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬 | 34 | | | — | | | 34 | | | 29 | | | — | | | 29 | |
| 期末餘額 | $ | 42,963 | | | $ | 1,414 | | | $ | 44,377 | | | $ | 46,210 | | | $ | 1,410 | | | $ | 47,620 | |
(A)非控股權益淨收入不包括與可贖回非控股權益相關的淨收入，該淨收入於截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月並不顯著，亦非股本總額的一部分。
(B)截至2021年3月31日的三個月的非控股權益的增加(減少)，包括一家在亞太地區有業務的合資企業解除合併的影響。
AOCI的組成如下：
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日， | | 十二月三十一日， |
| (百萬美元) | 2022 | | 2021 |
| 累計折算調整-税淨額： | | | |
| 美洲 | $ | (3,652) | | | $ | (3,985) | |
| 歐洲、中東和非洲地區 | (402) | | | 94 | |
| APAC | 162 | | | 154 | |
| 工程學 | (100) | | | 24 | |
| 其他 | 59 | | | (280) | |
| (3,933) | | | (3,993) | |
| 衍生品--税後淨額 | 72 | | | 75 | |
| | | |
養卹金/OPEB(淨額為#美元284百萬美元和美元3052022年3月31日和2021年12月31日分別獲得百萬税收優惠) | (1,077) | | | (1,130) | |
| $ | (4,938) | | | $ | (5,048) | |
12. 收入確認
收入按照美國會計準則第606條核算。收入確認為對商品或服務的控制權轉移給客户，其金額反映了一個實體預期有權獲得的商品或服務交換對價。
與客户簽訂合同
林德服務於多個行業，包括醫療保健、化工和能源、製造、金屬和採礦、食品和飲料以及電子產品。
工業氣體
在該公司的每個工業氣體地理分區內，有三種基本的分配方法：(I)現場或噸位分配；(Ii)商業或散裝液體；以及(Iii)包裝或瓶裝氣體。林德用於向客户供應的分銷方式由許多因素決定，包括客户的數量要求和位置。分配方法通常決定與客户的合同條款，並相應地確定收入確認會計做法。林德工業氣體業務的主要產品是大氣氣體(氧氣、氮氣、氬氣、稀有氣體)和過程氣體(二氧化碳、氦、氫、電子氣體、特種氣體、乙炔)。這些產品通常通過三種分銷方式中的一種銷售。
以下是對三種工業氣體分配方法和各自的收入確認政策的説明:
在現場。對產品需求量最大且需求模式相對恆定的客户，由低温和工藝氣體現場工廠供應。林德在這些客户的工地上或附近建造工廠，並通過管道直接向客户供應產品。在有大量客户的地方，一條管道可能連接到幾個工廠和客户。現場產品供應合同通常是總需求合同，其條款通常為10-20幷包含最低購買要求和價格上漲條款。許多低温現場工廠還為商家市場生產液體產品。因此，工廠通常不是專門為單一客户服務的。此外，林德負責工廠的設計、建設、運營和維護，我們的客户通常不參與這些活動。先進的空分工藝還允許現場向體積要求較小的客户送貨。
隨着客户接收並獲得對產品的控制，公司與現場客户有關的履約義務將隨着時間的推移而得到滿足。林德已選擇應用實際權宜之計來衡量完成履約義務的進展，並確認收入，因為公司有權向每位客户開具發票，這通常與產品交付相對應。因此，收入在產品交付給客户時確認，公司有權根據合同條款向客户開具發票。在這些合同中的對價通常是基於價格，而價格隨着各種價格指數而波動。不同的對價部分存在於現場合同中，但被認為是受限的。
商人。商家的送貨通常是從林德的工廠用油罐車運送到客户現場的儲存集裝箱。由於分配成本相對較高，商用氧和氮通常離生產它們的工廠有一個相對較小的分配半徑。商用的氬、氫和氦可以運輸更遠的距離。商家業務中使用的客户協議通常是三-至七-基於客户要求的年度供應協議。這些合同一般不包含最低採購要求或數量承諾。
公司與商家客户有關的履約義務通常在客户收到並獲得產品控制權的某個時間點得到滿足。收入在產品交付給客户時確認，公司有權根據合同條款向客户開具發票。商家合同中的對價的任何可變部分都受到限制，但這一對價並不重要。
包裝氣體。需要小容量的客户提供的產品裝在稱為鋼瓶的容器中，壓力從中到高。林德將商業氣體從其生產工廠分發到公司擁有的鋼瓶灌裝廠，然後在那裏灌裝鋼瓶，然後分發給客户。鋼瓶可以送到客户現場，也可以由客户在包裝設施或零售店提貨。林德就工業氣體和鋼瓶容器的使用向客户開具發票。該公司還銷售從獨立製造商那裏購買的硬件和焊接設備。包裝氣體一般按以下價格出售一至三-年度供應合同和採購訂單，不包含最低採購要求或數量承諾。
該公司與包裝氣體相關的履約義務在某個時間點得到履行。因此，收入在產品交付給客户或客户從包裝氣體設施或零售店提貨時確認，公司有權根據合同條款從客户那裏獲得付款。任何可變對價都是受約束的，並將在與對價相關的不確定性得到解決時予以確認。
林德工程
該公司專門為終端客户設計和製造用於空氣分離和其他工業氣體應用的設備。設備合同的銷售一般由單一履約義務組成。銷售設備的收入通常是隨着時間的推移而確認的，因為林德有權強制執行
到目前為止已完成的績效和績效不會創建具有替代用途的資產。對於經過一段時間確認的合同，收入主要使用已發生成本的輸入法確認。迄今發生的費用相對於完工時的估計費用總額，用來衡量履行履約義務的進展情況。所發生的成本包括材料成本、人工成本和間接成本，代表工作的貢獻和控制權轉移給客户的比例。合同修改通常被視為現有合同的一部分，並被確認為此類變更開始至今的累積調整。
合同資產和負債
合同資產和負債是由於收入確認和客户開具發票的時間不同造成的。合同資產主要與出售設備合同有關，這些合同的收入隨着時間推移而確認。餘額是指根據進度計量確認的收入超過向客户開出的發票金額時發生的未開賬單收入。客户發票可以基於時間的流逝、某些合同里程碑的實現或這兩個標準的組合。合同責任包括預付款或合同規定的履行前的對價權。合同負債確認為收入，因為履行義務是根據合同條款履行的。林德的合同資產為100百萬美元和美元134分別為2022年3月31日和2021年12月31日。合同總負債為$3,874截至2022年3月31日，百萬美元(當前為美元3,035百萬美元和美元839在簡明綜合資產負債表中的其他長期負債內的百萬美元)。合同總負債為#美元。3,699截至2021年12月31日，百萬美元(當前合同負債為2,940百萬美元和美元759在簡明綜合資產負債表中的其他長期負債)。在截至2021年12月31日的合同負債中確認的截至2022年3月31日的三個月收入為#美元。611百萬美元。合同資產和負債主要與林德工程業務有關。
付款條件和其他
林德通常在履行義務後收到付款，而客户預付款對於工業氣體業務來説並不常見。付款條件根據銷售來源國和當地的付款習慣而有所不同。林德不提供常規付款條款以外的延期融資。銷售及使用税、增值税及某些消費税及其他特定交易税對產生收入的交易徵收的金額按淨額列報，並不計入綜合損益表內的銷售。此外，銷售退貨和折扣不是該行業的正常做法，也不是很重要。
分類收入信息
如上所述和林德2021年Form 10-K的附註18所述，該公司按地域管理其工業氣體業務，而工程和其他業務一般按全球管理。此外，該公司認為，按銷售方法按可報告的地理區段報告銷售額最能説明其收入的性質、時間、客户類型和合同條款，包括條款和定價。
下表顯示了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的綜合水平和每個可報告部門及其他部門的按分配方法劃分的銷售額。
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| (百萬美元) | 截至2022年3月31日的季度 |
| 銷售額 | 美洲 | 歐洲、中東和非洲地區 | APAC | 工程學 | 其他 | 總計 | % |
| | | | | | | |
| 商家 | $ | 874 | | $ | 614 | | $ | 516 | | $ | — | | $ | 39 | | $ | 2,043 | | 25 | % |
| 現場 | 883 | | 631 | | 655 | | — | | — | | 2,169 | | 26 | % |
| 包裝氣體 | 1,432 | | 891 | | 361 | | — | | 7 | | 2,691 | | 33 | % |
| 其他 | 52 | | 12 | | 70 | | 728 | | 446 | | 1,308 | | 16 | % |
| 總計 | $ | 3,241 | | $ | 2,148 | | $ | 1,602 | | $ | 728 | | $ | 492 | | $ | 8,211 | | 100 | % |
|
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| (百萬美元) | 截至2021年3月31日的季度 |
| 銷售額 | 美洲 | 歐洲、中東和非洲地區 | APAC | 工程學 | 其他 | 總計 | % |
| | | | | | | |
| 商家 | $ | 771 | | $ | 531 | | $ | 484 | | $ | — | | $ | 53 | | $ | 1,839 | | 25 | % |
| 現場 | 689 | | 392 | | 553 | | — | | — | | 1,634 | | 23 | % |
| 包裝氣體 | 1,332 | | 861 | | 361 | | — | | 6 | | 2,560 | | 35 | % |
| 其他 | 48 | | 15 | | 38 | | 674 | | 435 | | 1,210 | | 17 | % |
| 總計 | $ | 2,840 | | $ | 1,799 | | $ | 1,436 | | $ | 674 | | $ | 494 | | $ | 7,243 | | 100 | % |
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剩餘履約義務
如上所述，林德與現場客户的合同是長期供應安排，通常要求客户從林德購買他們的要求，並有最低採購要求。此外，林德工程業務的工廠銷售主要是按固定價格簽訂合同的。該公司估計，與未來最低採購要求和工廠銷售相關的對價約為美元。5110億美元(不包括目前或預計將受到制裁影響的俄羅斯項目，如附註13所述)。這一金額不包括超過最低採購要求的所有現場銷售，根據客户需求，這可能是很大的一筆。未來，由於多種因素的影響，實際金額將有所不同，其中許多因素不是公司所能控制的，包括但不限於新簽署、終止和續簽合同的時間、通貨膨脹的價格上漲、貨幣匯率以及與天然氣和電力相關的傳遞成本。長期供應合同的實際期限最長可達二十年。該公司估計，與最低購買要求相關的收入中，約有一半將在未來幾年內獲得五年其餘的則在此之後。
13. 後續事件
俄羅斯與烏克蘭之間的衝突
作為對俄羅斯入侵烏克蘭的迴應，包括歐洲和美國在內的多個司法管轄區已經對俄羅斯實施了幾批經濟制裁。
2021年，林德的工業氣體業務產生了大約1來自俄羅斯的林德綜合銷售額的1%。在俄羅斯的總資產約為1佔合併林德資產的百分比。在烏克蘭的銷售額和總資產並不重要。截至2022年3月31日，林德約有2在與俄羅斯工程項目有關的簡明綜合資產負債表內記錄的合同負債為10億美元。
林德繼續密切關注烏克蘭的局勢，並已採取措施確保其員工的安全和關鍵醫療氧氣的持續輸送。林德正在與相關政府和當局合作，以確保該公司完全遵守國際制裁，並安全地逐步減少在俄羅斯受影響的項目。2022年第一季度，為俄羅斯執行的目前或預計將受到制裁影響並因此被清盤的工程項目約為#美元。0.3510億美元的銷售額。林德已暫停所有新項目的業務開發，並正在縮減在俄羅斯的業務，停止向某些客户供應產品，並啟動剝離工業資產的程序，以減少其在俄羅斯的足跡。
林德可能會在未來幾個季度產生減值和其他費用，因為這些行動的定義和執行，以及進一步的制裁措施的頒佈，影響了公司在俄羅斯的業務，包括工業氣體和工程。與此類減值相關的任何費用或履行任何剩餘合同負債的義務可能會對林德的運營結果或現金流產生不利影響。
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(“MD&A”)
非GAAP衡量標準
在整個MD&A業務中，該公司提供持續經營的調整後的經營結果，不包括某些項目，如成本削減計劃和其他費用、出售業務的淨收益、林德股份公司合併的購買會計影響和養老金結算費用。調整後的金額是非公認會計原則的衡量標準，旨在通過提供投資者、財務分析師和管理層認為對評估公司經營業績有用的衡量標準來補充投資者對公司財務信息的瞭解。這些計算不包括公司認為不能反映持續業務表現的項目，以便投資者能夠在一致的基礎上更好地評估和分析歷史和未來的業務趨勢。此外，不包括這些項目的持續經營的經營結果對管理層制定年度和長期員工激勵性薪酬計劃非常重要。這些非GAAP衡量標準的定義可能無法與其他公司使用的類似定義相比較，也不能替代類似的GAAP衡量標準。
非GAAP衡量和調整單獨包含在MD&A後面題為“非GAAP衡量和調整”的章節中。
合併結果
下表提供了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的摘要信息。報告的金額是來自綜合損益表的公認會計原則金額。調整後的金額旨在補充投資者對公司財務信息的瞭解，並不能替代公認會計準則的衡量標準：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度， | | |
| (百萬美元，不包括每股數據) | 2022 | | 2021 | | 方差 | | | | | | |
| 銷售額 | $ | 8,211 | | | $ | 7,243 | | | 13 | % | | | | | | |
| 銷售成本，不包括折舊和攤銷 | $ | 4,798 | | | $ | 4,054 | | | 18 | % | | | | | | |
| 作為銷售額的百分比 | 58.4 | % | | 56.0 | % | | | | | | | | |
| 銷售、一般和行政 | $ | 802 | | | $ | 787 | | | 2 | % | | | | | | |
| 作為銷售額的百分比 | 9.8 | % | | 10.9 | % | | | | | | | | |
| 折舊及攤銷 | $ | 1,112 | | | $ | 1,166 | | | (5) | % | | | | | | |
| 降低成本計劃和其他費用(B) | $ | (4) | | | $ | (8) | | | (50) | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他收入(支出)-淨額 | $ | 12 | | | $ | 4 | | | (200) | % | | | | | | |
| 營業利潤 | $ | 1,480 | | | $ | 1,213 | | | 22 | % | | | | | | |
| 營業利潤率 | 18.0 | % | | 16.7 | % | | | | | | | | |
| 利息支出-淨額 | $ | 9 | | | $ | 20 | | | (55) | % | | | | | | |
| 養老金淨額和OPEB成本(收益)，不包括服務成本 | $ | (64) | | | $ | (49) | | | 31 | % | | | | | | |
| 實際税率 | 24.0 | % | | 21.6 | % | | | | | | | | |
| 股權投資收益 | $ | 44 | | | $ | 43 | | | 2 | % | | | | | | |
| 持續經營的非控制性權益 | $ | (36) | | | $ | (38) | | | (5) | % | | | | | | |
| 持續經營收入 | $ | 1,174 | | | $ | 979 | | | 20 | % | | | | | | |
| 持續經營攤薄後每股收益 | $ | 2.30 | | | $ | 1.86 | | | 24 | % | | | | | | |
| 稀釋後的流通股 | 511,410 | | | 526,927 | | | (3) | % | | | | | | |
| 員工人數 | 72,507 | | | 71,699 | | | 1 | % | | | | | | |
| 調整後的數額(A) | | | | | | | | | | | |
| 營業利潤 | $ | 1,905 | | | $ | 1,688 | | | 13 | % | | | | | | |
| 營業利潤率 | 23.2 | % | | 23.3 | % | | | | | | | | |
| 實際税率 | 24.3 | % | | 23.9 | % | | | | | | | | |
| 持續經營收入 | $ | 1,500 | | | $ | 1,312 | | | 14 | % | | | | | | |
| 持續經營攤薄後每股收益 | $ | 2.93 | | | $ | 2.49 | | | 18 | % | | | | | | |
| 其他財務數據(A) | | | | | | | | | | | |
| 來自持續運營的EBITDA | $ | 2,636 | | | $ | 2,422 | | | 9 | % | | | | | | |
| 作為銷售額的百分比 | 32.1 | % | | 33.4 | % | | | | | | | | |
| 調整後的EBITDA來自持續運營 | $ | 2,663 | | | $ | 2,438 | | | 9 | % | | | | | | |
| 作為銷售額的百分比 | 32.4 | % | | 33.7 | % | | | | | | | | |
(A)調整金額和其他財務數據是非公認會計準則的業績衡量標準。報告金額與調整後金額的對賬可在本MD&A的“非GAAP計量和調整”部分找到。
(B)見簡明綜合財務報表附註2。
已報告
2022年第一季度，林德的銷售額為82.11億美元，比上年同期增長13%，主要是由於6%的價格增長和3%的銷量增長。成本轉嫁，即主要向現場客户支付能源成本差異的合同賬單，使本季度的銷售額增加了6%，對運營利潤的影響最小。與2021年相比，貨幣換算使2022年第一季度的銷售額下降了3%。
2022年第一季度報告的營業利潤為14.8億美元，佔銷售額的18%，比上年同期增長22%。報告的同比增長主要是由於價格上漲、成本降低計劃和生產率計劃的好處，以及與合併相關的無形資產推動的折舊和攤銷減少。2022年第一季度報告的有效税率(ETR)為24.0%，而2021年第一季度為21.6%。持續經營的每股攤薄收益(“EPS”)為2.30美元，較2021年第一季度每股收益1.86美元高出24%，主要是由於持續經營的收入增加和流通股攤薄減少所致。
調整後的
2022年第一季度，調整後的營業利潤為19.05億美元，佔銷售額的23.2%，與2021年相比增長了13%，原因是價格上漲以及成本削減計劃和生產率計劃的好處。2022年第一季度調整後的ETR為24.3%，而2021年第一季度為23.9%。在調整後的基礎上，每股收益為2.93美元，比2021年調整後的每股收益2.49美元高出18%，這是由於持續運營的調整後收入增加和流通股稀釋減少所致。
展望
林德通過季度收益發布和投資者電話會議提供關於運營業績的季度更新、可能影響財務業績的重大趨勢以及財務指導。這些更新可以在該公司的網站www.linde.com上獲得，但不包括在本文中。
行動的結果
與上一年相比，合併銷售額的變化可歸因於以下方面：
| | | | | |
| | 截至2022年3月31日的季度與2021年 |
| | 更改百分比 |
| |
| 促成變化的因素--銷售 | |
| 卷 | 3 | % |
| 價格/組合 | 6 | % |
| 成本傳遞 | 6 | % |
| 貨幣 | (3) | % |
| 收購/剝離 | — | % |
| 工程學 | 1 | % |
| 13 | % |
銷售額
2022年第一季度的銷售額比2021年同期增加了9.68億美元，增幅為13%。大多數終端市場的銷量增長使該季度的銷售額增加了3%。所有地理細分市場的較高定價為該季度的銷售額貢獻了6%。由於歐元、澳元、韓元和英鎊兑美元走弱，貨幣換算導致該季度銷售額下降3%，主要是在歐洲、中東和非洲地區和亞太地區。成本傳遞使本季度的銷售額增加了6%，對營業利潤的影響微乎其微。
銷售成本，不包括折舊和攤銷
不包括折舊和攤銷的銷售成本在2022年第一季度增加了7.44億美元，增幅為18%，主要原因是銷量和成本轉嫁增加，但部分被生產率舉措和匯率影響所抵消。2022年第一季度，不包括折舊和攤銷的銷售成本佔銷售額的58.4%，而2021年同期佔銷售額的56.0%。2022年第一季度銷售額百分比的增加主要是由於成本轉嫁增加。
銷售、一般和行政費用
2022年第一季度，銷售、一般和行政費用(“SG&A”)增加了1,500萬美元，增幅為2%。SG&A佔第一季度銷售額的9.8%，而2021年同期為10.9%。匯率的影響使本季度的SG&A減少了約1800萬美元。剔除匯率影響，2022年第一季度基本SG&A增加，主要是由更高的激勵性薪酬推動。
折舊及攤銷
2022年第一季度報告的折舊和攤銷費用減少了5400萬美元。這一減少主要與合併中收購的無形資產有關。
在調整後的基礎上，2022年第一季度的折舊和攤銷增加了600萬美元，或1%，主要是因為新項目的啟動被貨幣兑換的影響部分抵消，使折舊和攤銷減少了1600萬美元。
營業利潤
在報告的基礎上，2022年第一季度的營業利潤增加了2.67億美元，增幅為22%。這一增長主要是由於定價較高、成本降低計劃和生產率計劃的好處，以及與合併相關的無形資產所推動的折舊和攤銷減少，抵消了本季度的通脹。
在不包括採購會計和成本削減計劃以及其他費用的影響的調整基礎上，2022年第四季度的營業利潤增加了2.17億美元，增幅為13%。營業利潤的增長是由更高的定價以及成本降低計劃和生產率計劃的好處推動的，這些計劃和生產力計劃抵消了這一時期的通脹。關於營業利潤的分部討論包括在後面的分部討論中。
利息支出-淨額
報告的利息支出-2022年第一季度淨減少1100萬美元。在調整後的基礎上，由於有效借款利率下降，2022年第一季度的利息支出比2021年同期減少了1900萬美元。
養老金淨額和OPEB成本(收益)，不包括服務成本
報告的淨養老金和OPEB成本(效益)，不包括服務成本，該季度的效益為6400萬美元，而2021年同期的效益為4900萬美元。收益的增加主要與遞延虧損的攤銷減少有關，但由於貼現率環境的逐年上升，利息成本的增加部分抵消了這一影響。
實際税率
該季度報告的有效税率(ETR)為24.0%，而2021年同期為21.6%。這一增長主要是由於2022年以股份為基礎的薪酬帶來的税收影響較低，以及與2021年第一季度在亞太地區擁有業務的合資企業解除合併相關的免税收益。
在調整後的基礎上，該季度的ETR為24.3%，而2021年同期為23.9%。這一增長主要是由於行使股票期權的税收優惠減少所致。
股權投資收益
2022年第一季度報告的股權投資收入為4400萬美元，而2021年同期為4300萬美元。在調整後的基礎上，第一季度的股權投資收入為6400萬美元，而去年同期為6200萬美元。
持續經營的非控制性權益
截至2022年3月31日，來自持續經營的非控股權益主要包括非控股股東在亞太地區(主要是中國)的投資。
與2021年同期相比，2022年第一季度報告的持續運營非控股權益減少了200萬美元。
持續經營收入
與2021年同期相比，2022年第一季度報告的持續運營收入增加了1.95億美元，增幅為20%，這主要是由於整體運營利潤增加。
在不包括採購會計和其他非公認會計原則調整的影響的調整基礎上，該季度的持續業務收入比2021年同期增加了1.88億美元，增幅為14%。這一增長是由較高的整體調整後營業利潤推動的。
持續經營攤薄後每股收益
與2021年同期相比，2022年第一季度公佈的持續運營稀釋後每股收益增加了0.44美元，增幅為24%。在調整後的基礎上，2022年第一季度的稀釋每股收益比2021年同期增加了0.44美元，增幅為18%。這兩個基礎上的增長主要是由於持續業務的收入增加和稀釋後的流通股減少。
員工
截至2022年3月31日，員工人數為72,507人，比2021年3月31日增加了808人，這主要是由美洲推動的。
其他財務數據
2022年第一季度EBITDA為26.36億美元，而2021年同期為24.22億美元。2022年第一季度來自持續運營的調整後EBITDA從2021年同期的24.38億美元增加到26.63億美元。
有關這些調整後的非GAAP計量與報告的GAAP金額的定義和對賬，請參閲“非GAAP計量和調整”一節。
其他全面收益(虧損)
2022年第一季度的其他全面虧損為9800萬美元，主要是由於該季度4800萬美元的貨幣兑換調整造成的。折算調整反映了將本幣外子公司財務報表折算為美元的影響，主要是由美元對歐元、英鎊和人民幣等主要貨幣的變動推動的。有關換算匯率，請參閲MD&A的“貨幣”一節，按分部彙總累計其他全面收入的貨幣換算調整部分，請參閲簡明綜合財務報表附註11。
細分市場討論
以下按部門分列的銷售和營業利潤摘要為後面的討論提供了基礎。林德公司根據營業利潤評估其可報告部門的表現，不包括不能表明持續業務趨勢的項目。 報告的金額是來自綜合損益表的公認會計原則金額。
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度， |
| (百萬美元) | 2022 | 2021 | 方差 |
| 銷貨 | | | |
| 美洲 | $ | 3,241 | | $ | 2,840 | | 14 | % |
| 歐洲、中東和非洲地區 | 2,148 | | 1,799 | | 19 | % |
| APAC | 1,602 | | 1,436 | | 12 | % |
| 工程學 | 728 | | 674 | | 8 | % |
| 其他 | 492 | | 494 | | — | % |
| 總銷售額 | $ | 8,211 | | $ | 7,243 | | 13 | % |
| | | |
| 分部營業利潤 | | | |
| 美洲 | $ | 904 | | $ | 795 | | 14 | % |
| 歐洲、中東和非洲地區 | 503 | | 451 | | 12 | % |
| APAC | 399 | | 351 | | 14 | % |
| 工程學 | 143 | | 109 | | 31 | % |
| 其他 | (44) | | (18) | | (144) | % |
| 分部營業利潤 | $ | 1,905 | | $ | 1,688 | | 13 | % |
| 對賬至報告的營業利潤： | | | |
降低成本計劃和其他費用(注2) | 4 | | 8 | | |
| 採購會計影響-林德股份公司 | (429) | | (483) | | |
| 營業利潤總額 | $ | 1,480 | | $ | 1,213 | | |
美洲
| | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的季度， |
| (百萬美元) | 2022 | 2021 | 方差 |
| 銷售額 | $ | 3,241 | | $ | 2,840 | | 14 | % |
| | | |
| 營業利潤 | $ | 904 | | $ | 795 | | 14 | % |
| 作為銷售額的百分比 | 27.9 | % | 28.0 | % | |
| | | | | |
| | 截至2022年3月31日的季度與2021年 |
| | 更改百分比 |
| 促成變化的因素--銷售 | |
| 卷 | 5 | % |
| 價格/組合 | 5 | % |
| 成本傳遞 | 4 | % |
| 貨幣 | — | % |
| 收購/剝離 | — | % |
| |
| 14 | % |
美洲業務包括林德在美國、加拿大、墨西哥和巴西等約20個國家和地區的工業氣體業務。
銷售額
與2021年同期相比，第一季度美洲地區的銷售額增加了4.01億美元，增幅為14%。較高的定價為該季度的銷售額貢獻了5%。在以化工、能源和製造業為首的大多數終端市場需求上升的推動下，銷量增加使第一季度的銷售額增加了5%。成本傳遞使第一季度的銷售額增加了4%，對營業利潤的影響微乎其微。本季度貨幣兑換的影響並不顯著。
營業利潤
與2021年同期相比，第一季度美洲業務的營業利潤增加了1.09億美元，增幅為14%，這主要是由於更高的定價和持續的生產率舉措，抵消了該季度的通脹。
歐洲、中東和非洲地區
| | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的季度， |
| (百萬美元) | 2022 | 2021 | 方差 |
| 銷售額 | $ | 2,148 | | $ | 1,799 | | 19 | % |
| | | |
| 營業利潤 | $ | 503 | | $ | 451 | | 12 | % |
| 作為銷售額的百分比 | 23.4 | % | 25.1 | % | |
| | | | | |
| | 截至2022年3月31日的季度與2021年 |
| | 更改百分比 |
| 促成變化的因素--銷售 | |
| 卷 | — | % |
| 價格/組合 | 11 | % |
| 成本傳遞 | 14 | % |
| 貨幣 | (6) | % |
| 收購/剝離 | — | % |
| |
| 19 | % |
歐洲、中東和非洲地區包括林德在歐洲、中東和非洲約45個國家的工業氣體業務，包括德國、法國、瑞典、南非共和國和英國。
銷售額
與2021年同期相比，第一季度歐洲、中東和非洲地區的銷售額增加了3.49億美元，增幅為19%。成本傳遞對本季度銷售額的貢獻為14%，對營業利潤的影響微乎其微，而較高的價格實現使本季度銷售額增加了11%。該季度的交易量相對持平。貨幣換算使該季度的銷售額下降了6%，這主要是由於歐元和英鎊對美元的疲軟。
營業利潤
與2021年同期相比，第一季度EMEA部門的營業利潤增加了5200萬美元，增幅為12%，這主要是由於更高的定價和持續的生產率舉措，抵消了該季度的通脹。
APAC
| | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的季度， |
| (百萬美元) | 2022 | 2021 | 方差 |
| 銷售額 | $ | 1,602 | | $ | 1,436 | | 12 | % |
| | | |
| 營業利潤 | $ | 399 | | $ | 351 | | 14 | % |
| 作為銷售額的百分比 | 24.9 | % | 24.4 | % | |
| | | | | |
| | 截至2022年3月31日的季度與2021年 |
| | 更改百分比 |
| 促成變化的因素--銷售 | |
| 體積/設備 | 6 | % |
| 價格/組合 | 4 | % |
| 成本傳遞 | 4 | % |
| 貨幣 | (2) | % |
| 收購/剝離 | — | % |
| |
| 12 | % |
亞太區包括林德在大約20個亞洲和南太平洋國家和地區的工業氣體業務，包括中國、澳大利亞、印度和韓國。
銷售額
與2021年同期相比，第一季度亞太地區部門的銷售額增加了1.66億美元，增幅為12%。在以電子、化工、能源和項目初創企業為首的大多數終端市場需求增加的推動下，該季度銷量增長了6%。較高的價格和成本轉嫁都為該季度的銷售額貢獻了4%。成本轉嫁對營業利潤的影響很小。貨幣兑換導致本季度銷售額下降2%，主要原因是澳元和韓元對美元的疲軟。
營業利潤
亞太地區部門第一季度的營業利潤比2021年同期增加了4800萬美元，增幅為14%，這是由於銷量和定價的增加以及持續的生產率舉措抵消了該季度通脹的影響。
工程學
| | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的季度， |
| (百萬美元) | 2022 | 2021 | 方差 |
| 銷售額 | $ | 728 | | $ | 674 | | 8 | % |
| | | |
| 營業利潤 | $ | 143 | | $ | 109 | | 31 | % |
| 作為銷售額的百分比 | 19.6 | % | 16.2 | % | |
| | | | | |
| | 截至2022年3月31日的季度與2021年 |
| | 更改百分比 |
| 促成變化的因素--銷售 | |
| 卷 | 13 | % |
| |
| |
| 貨幣 | (5) | % |
| |
| |
| 8 | % |
銷售額
與2021年同期相比，2022年第一季度工程部門的銷售額增加了5400萬美元，增幅為8%，主要受項目時間安排的推動，但部分被匯率影響所抵消，匯率影響使該季度的銷售額下降了5%。
為俄羅斯執行的目前或預計將受到制裁並因此被清盤的項目約佔2022年第一季度工程部門銷售額的3.5億美元。
營業利潤
與2021年同期相比，2022年第一季度工程部門的營業利潤增加了3400萬美元，增幅為31%，這主要是受項目時間安排的推動。
其他
| | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的季度， |
| (百萬美元) | 2022 | 2021 | 方差 |
| 銷售額 | $ | 492 | | $ | 494 | | — | % |
| | | |
| 營業利潤(虧損) | $ | (44) | | $ | (18) | | (144) | % |
| 作為銷售額的百分比 | (8.9) | % | (3.6) | % | |
| | | | | |
| | 截至2022年3月31日的季度與2021年 |
| | 更改百分比 |
| 促成變化的因素--銷售 | |
| 數量/價格 | 1 | % |
| 成本傳遞 | 1 | % |
| 貨幣 | (2) | % |
| 收購/剝離 | — | % |
| |
| — | % |
| |
其他包括公司成本和一些較小的業務，包括：表面技術、GIST和全球氦批發；這些公司單獨不符合單獨列報的數量門檻。
銷售額
與2021年同期相比，2022年第一季度其他產品的銷售額下降了200萬美元。貨幣兑換使該季度的銷售額下降了2%。本季度基本銷售額增長1%，原因是價格上漲，部分抵消了全球氦氣量下降的影響。
營業利潤
與2021年同期相比，2022年第一季度其他業務的營業利潤下降了2600萬美元，降幅為144%，這主要是由於全球氦業務的產量下降和採購成本上升所致。
貨幣
林德非美國業務的結果將從功能貨幣轉換為公司的報告貨幣美元。對於大多數業務，林德使用當地貨幣作為其功能貨幣。這些功能貨幣與美元的關係存在內在的變異性和不可預測性，這種貨幣變動可能會對林德在任何給定時期的運營結果產生重大影響。
為了幫助理解報告的結果，以下是林德綜合業績的主要貨幣和用於轉換財務報表的匯率(以當地貨幣兑美元為單位表示的匯率)的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 佔2022年合併銷售額的百分比 | | 的匯率
收益表 | | 的匯率
資產負債表 | |
| | 年初至今的平均值 | | 3月31日， | | 十二月三十一日， | |
| 貨幣 | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | |
| 歐元 | 23 | % | | 0.89 | | | 0.83 | | | 0.90 | | | 0.88 | | |
| 人民幣 | 8 | % | | 6.35 | | | 6.48 | | | 6.34 | | | 6.36 | | |
| 英鎊 | 7 | % | | 0.75 | | | 0.73 | | | 0.76 | | | 0.74 | | |
| 澳元 | 4 | % | | 1.38 | | | 1.29 | | | 1.34 | | | 1.38 | | |
| 巴西雷亞爾 | 4 | % | | 5.22 | | | 5.46 | | | 4.74 | | | 5.58 | | |
| 加元 | 3 | % | | 1.27 | | | 1.27 | | | 1.25 | | | 1.26 | | |
| 韓元 | 3 | % | | 1,203 | | | 1,114 | | | 1,212 | | | 1,189 | | |
| 墨西哥比索 | 2 | % | | 20.50 | | | 20.34 | | | 19.87 | | | 20.53 | | |
| 印度盧比 | 2 | % | | 75.21 | | | 72.90 | | | 75.79 | | | 74.34 | | |
| 南非蘭特 | 1 | % | | 15.23 | | | 14.96 | | | 14.61 | | | 15.94 | | |
| 瑞典克朗 | 1 | % | | 9.34 | | | 8.39 | | | 9.40 | | | 9.05 | | |
| 泰國巴特帽 | 1 | % | | 33.04 | | | 30.28 | | | 33.26 | | | 33.40 | | |
| 俄羅斯盧布 | 1 | % | | 87.41 | | | 74.43 | | | 118.69 | | | 74.68 | | |
流動性、資本資源和其他金融數據
以下選定的現金流量信息為下面的討論提供了基礎：
| | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 截至3月31日的三個月， |
| | 2022 | | 2021 |
| 提供的現金淨額(用於)： | | | |
| 經營活動 | | | |
| 淨收益(包括非控股權益) | $ | 1,210 | | | $ | 1,017 | |
| 非現金費用(積分)： | | | |
| 增加：折舊和攤銷 | 1,112 | | | 1,166 | |
| 新增：遞延所得税 | (59) | | | (65) | |
| 添加：基於份額的薪酬 | 34 | | | 29 | |
| 增加：削減成本計劃和其他費用，扣除付款(A) | (34) | | | (76) | |
| 經非現金費用調整後的淨收入 | 2,263 | | | 2,071 | |
| 減去：營運資本 | (239) | | | (42) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 減去：養老金繳款 | (13) | | | (12) | |
| 其他 | (11) | | | 92 | |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 2,000 | | | $ | 2,109 | |
| 投資活動 | | | |
| 資本支出 | (649) | | | (762) | |
| 收購，扣除收購現金後的淨額 | (43) | | | (10) | |
| 資產剝離和資產出售 | 27 | | | 21 | |
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | $ | (665) | | | $ | (751) | |
| 融資活動 | | | |
| 債務增加(減少)--淨額 | 2,546 | | | 681 | |
| 普通股發行(購買)-淨額 | (1,709) | | | (851) | |
| 現金股息-林德公司股東 | (592) | | | (553) | |
| 非控制性權益交易及其他 | (1) | | | (247) | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | $ | 244 | | | $ | (970) | |
| | | |
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | $ | 62 | | | $ | (46) | |
| 期末現金和現金等價物 | $ | 4,464 | | | $ | 4,096 | |
(A)見簡明綜合財務報表附註2。
運營現金流
截至2022年3月31日的三個月，運營提供的現金為20億美元，比2021年減少1.09億美元，降幅為5%。這一下降主要是由於營運資金需求增加，抵消了經非現金費用調整後的淨收入增加的影響。在截至2022年和2021年3月31日的三個月裏，成本削減計劃和其他費用分別帶來了400萬美元和800萬美元的收益。同期相關現金流出分別為3000萬美元和6800萬美元。
林德估計，2022年其養老金計劃所需繳費總額將在4,000萬至5,000萬美元之間，其中1,300萬美元已於2022年3月31日之前繳納。
投資
在截至2022年3月31日的三個月裏，用於投資的淨現金為6.65億美元，比2021年減少了8600萬美元，這主要是由於資本支出下降，但部分被收購現金淨額增加所抵消。
截至2022年3月31日的三個月的資本支出為6.49億美元，比上年減少1.13億美元。
截至2022年3月31日，林德積壓在建大型項目的天然氣銷售約為35億美元。這代表了在建大型工廠的總估計資本成本。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的收購金額分別為4300萬美元和1000萬美元，主要與歐洲、中東和非洲地區的收購有關。截至2022年和2021年3月31日的三個月的資產剝離和資產出售分別為2,700萬美元和2,100萬美元。
融資
截至2022年3月31日的三個月，融資活動提供的現金為2.44億美元，而截至2021年3月31日的三個月，用於融資活動的現金為9.7億美元。債務提供的現金為25.46億美元，而2021年為6.81億美元，原因是2022年商業票據借款和債務發行增加。2022年1月，林德償還了10億歐元到期的0.250%債券。2022年3月，林德發行了5億歐元2027年到期的1.000%債券，7.5億歐元2031年到期的1.375%債券，以及8億歐元2035年到期的1.625%債券。
2022年普通股淨購買量為17.09億美元，而2021年為8.51億美元。2022年2月28日，公司董事會批准追加回購100億美元普通股。有關股份回購計劃的更多信息，請參閲第二部分第2項：股權證券的未登記銷售和收益的使用。
5.92億美元的現金股息比2021年增加了3900萬美元，主要是由於每股季度股息從每股1.06美元增加到1.17美元，增加了10%，但部分被流通股減少所抵消。截至2022年3月31日的三個月，用於非控股權交易和其他交易的現金為100萬美元，而2021年同期的現金為2.47億美元，這是由於2021年1月南非共和國少數股權的買斷完成所致。
該公司仍然相信，它有足夠的運營靈活性、現金和資金來源來滿足其在世界各地的業務需求。截至2022年3月31日，該公司擁有45億美元現金，並有50億美元的無擔保和未提取的循環信貸協議，沒有相關的金融契約。截至2022年3月31日，信貸協議下沒有未償還的借款。該公司預計其進入債務資本市場和/或其他外部融資來源的能力不會受到任何限制，並將繼續致力於其在穆迪和標準普爾的強大評級。
法律訴訟
見簡明綜合財務報表附註9。
非公認會計準則計量和對賬
(百萬美元，不包括每股數據)
(未經審計)
以下非GAAP指標旨在通過提供投資者、財務分析師和管理層用來幫助評估公司經營業績和流動性的指標來補充投資者對公司財務信息的瞭解。這些計算不包括公司認為不能反映持續業務趨勢的項目，以便投資者能夠在一致的基礎上更好地評估和分析歷史和未來的業務趨勢。這些非GAAP衡量標準的定義可能無法與其他公司使用的類似定義相比較，也不能替代類似的GAAP衡量標準。
| | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度， |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 調整後的營業利潤和營業利潤率 | | | |
| 報告營業利潤 | $ | 1,480 | | | $ | 1,213 | |
| 新增：降低成本計劃和其他費用 | (4) | | | (8) | |
| | | |
| 補充：採購會計影響-林德股份公司(C) | 429 | | | 483 | |
| 調整總額 | 425 | | | 475 | |
| 調整後的營業利潤 | $ | 1,905 | | | $ | 1,688 | |
| | | |
| 報告的百分比變化 | 22 | % | | 65 | % |
| 調整後的百分比變化 | 13 | % | | 25 | % |
| | | |
| 上報銷售額 | $ | 8,211 | | | $ | 7,243 | |
| | | |
| 報告營業利潤率 | 18.0 | % | | 16.7 | % |
| 調整後的營業利潤率 | 23.2 | % | | 23.3 | % |
| | | |
| 調整後的折舊和攤銷 | | | |
| 已報告折舊和攤銷 | $ | 1,112 | | | $ | 1,166 | |
| 減去：採購會計影響-林德股份公司(C) | (418) | | | (478) | |
| 調整後的折舊和攤銷 | $ | 694 | | | $ | 688 | |
| | | |
| 調整後的其他收入(費用)-淨額 | | | |
| 已報告的其他收入(費用)-淨額 | $ | 12 | | | $ | 4 | |
| 減去：採購會計影響-林德股份公司(C) | (11) | | | (5) | |
| 調整後的其他收入(費用)-淨額 | $ | 23 | | | $ | 9 | |
| | | |
| 調整後的養老金淨額和OPEB成本(收益)，不包括服務成本 | | | |
| 報告的養老金淨額和OPEB成本(收益)，不包括服務成本 | $ | (64) | | | $ | (49) | |
| 新增：養老金結算費 | — | | | — | |
| 調整後的養卹金淨額和OPEB成本(收益)，不包括服務成本 | $ | (64) | | | $ | (49) | |
| | | |
| 調整後的利息支出-淨額 | | | |
| 已報告利息支出-淨額 | $ | 9 | | | $ | 20 | |
| 補充：採購會計影響-林德股份公司(C) | 10 | | | 18 | |
| | | |
| | | |
| 調整後的利息支出-淨額 | $ | 19 | | | $ | 38 | |
| | | |
| | | | | | | | | |
| 調整後所得税(A) | | | |
| 申報所得税 | $ | 369 | | | $ | 268 | |
| 補充：採購會計影響-林德股份公司(C) | 108 | | | 118 | |
| 新增：養老金結算費 | — | | | — | |
| 新增：降低成本計劃和其他費用 | (3) | | | 20 | |
| | | |
| 調整總額 | 105 | | | 138 | |
| 調整後的所得税 | $ | 474 | | | $ | 406 | |
| | | |
| 調整後的實際税率(A) | | | |
| 報告所得税和股權投資前收益 | $ | 1,535 | | | $ | 1,242 | |
| 新增：養老金結算費 | — | | | — | |
| 補充：採購會計影響-林德股份公司(C) | 419 | | | 465 | |
| 新增：降低成本計劃和其他費用 | (4) | | | (8) | |
| | | |
| 調整總額 | 415 | | | 457 | |
| 調整後的所得税和股權投資前收益 | $ | 1,950 | | | $ | 1,699 | |
| | | |
| 申報所得税 | $ | 369 | | | $ | 268 | |
| 申報的有效税率 | 24.0 | % | | 21.6 | % |
| | | |
| 調整後的所得税 | $ | 474 | | | $ | 406 | |
| 調整後的實際税率 | 24.3 | % | | 23.9 | % |
| | | |
| 股權投資收益 | | | |
| 報告的股權投資收益 | $ | 44 | | | $ | 43 | |
| 補充：採購會計影響-林德股份公司(C) | 20 | | | 19 | |
| 新增：降低成本計劃和其他費用(E) | — | | | — | |
| 調整後的股權投資收益 | $ | 64 | | | $ | 62 | |
| | | |
| 持續經營中調整後的非控制性權益 | | | |
| 報告來自持續經營的非控股權益 | $ | (36) | | | $ | (38) | |
| | | |
| 補充：採購會計影響-林德股份公司(C) | (4) | | | (5) | |
| | | |
| 來自持續經營的調整後的非控股權益 | $ | (40) | | | $ | (43) | |
| | | |
| 調整後的持續業務收入(B) | | | |
| 報告的持續經營收入 | $ | 1,174 | | | $ | 979 | |
| 新增：養老金結算費 | — | | | — | |
| 新增：降低成本計劃和其他費用 | (1) | | | (28) | |
| | | |
| 補充：採購會計影響-林德股份公司(C) | 327 | | | 361 | |
| 調整總額 | 326 | | | 333 | |
| 調整後的持續經營收入 | $ | 1,500 | | | $ | 1,312 | |
| | | |
| | | | | | | | | |
| 持續運營的調整稀釋每股收益(B) | | | |
| 報告持續運營的稀釋每股收益 | $ | 2.30 | | | $ | 1.86 | |
| 新增：養老金結算費 | — | | | — | |
| 新增：降低成本計劃和其他費用 | — | | | (0.05) | |
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| 補充：採購會計影響-林德股份公司(C) | 0.63 | | | 0.68 | |
| 調整總額 | 0.63 | | | 0.63 | |
| 持續運營的調整後稀釋每股收益 | $ | 2.93 | | | $ | 2.49 | |
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| 報告的百分比變化 | 24 | % | | 74 | % |
| 調整後的百分比變化 | 18 | % | | 32 | % |
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| 調整後的EBITDA和銷售額的百分比 | | | |
| 持續經營收入 | $ | 1,174 | | | $ | 979 | |
| 新增：與持續經營相關的非控股權益 | 36 | | | 38 | |
| 增加：養老金淨額和OPEB成本(收益)，不包括服務成本 | (64) | | | (49) | |
| 新增：利息支出 | 9 | | | 20 | |
| 添加：所得税 | 369 | | | 268 | |
| 增加：折舊和攤銷 | 1,112 | | | 1,166 | |
| 來自持續運營的EBITDA | $ | 2,636 | | | $ | 2,422 | |
| 新增：降低成本計劃和其他費用 | (4) | | | (8) | |
| 補充：採購會計影響-林德股份公司(C) | 31 | | | 24 | |
| 調整總額 | 27 | | | 16 | |
| 調整後的EBITDA來自持續運營 | $ | 2,663 | | | $ | 2,438 | |
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| 上報銷售額 | $ | 8,211 | | | $ | 7,243 | |
| 銷售額的百分比 | | | |
| 來自持續運營的EBITDA | 32.1 | % | | 33.4 | % |
| 調整後的EBITDA來自持續運營 | 32.4 | % | | 33.7 | % |
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| (A)非GAAP税前調整的所得税支出(收益)是根據計算GAAP所得税支出(收益)時使用的司法管轄區的適用税率確定的，幷包括當期和遞延所得税金額。 |
| (B)在“調整後的所得税和調整後的實際税率”中單獨列示的所得税淨額。 |
(C)公司相信其排除採購會計影響的非GAAP措施-林德股份公司對投資者有用，因為：(I)業務合併是全股票合併交易中的對等合併，沒有現金對價；(Ii)公司按地理位置管理，某些地區的業績受到採購會計的影響比其他地區更嚴重，導致業績在可報告部門水平上不可比較，因此，採購會計調整對每個部門的影響各不相同，在公司內部不可比較，當與類似地區的其他公司相比時，(3)對企業管理進行評價，並根據不包括採購會計影響的結果確定可變薪酬；(4)對投資者和分析師來説，瞭解購進會計對財務報表的影響很重要。 林德股份公司針對採購會計影響所做的每項調整摘要如下： 調整後的營業利潤和利潤率：所述期間的購進會計調整主要涉及與合併中收購的固定資產和無形資產(主要與客户相關)的公允價值增加相關的折舊和攤銷，以及為正在進行的林德股份公司資產處置分配公允價值增加(反映在其他收入/(支出)中)。 調整後的利息支出-淨額：涉及在合併中獲得的債務的公允價值的攤銷。 調整後的所得税和有效税率：涉及當期所得税和遞延所得税對上述調整的影響。非GAAP税前調整的所得税支出(收益)是使用計算GAAP所得税支出(收益)時使用的司法管轄區的適用税率確定的，幷包括當期和遞延所得税金額。 調整後的股權投資收入：表示與可折舊和可攤銷資產相關的權益投資增加的公允價值的攤銷。 來自持續運營的調整後的非控股權益：代表上述調整的非控股權益的所有權部分，以實體為基礎確定。 |
| (E)與亞太分部一家合資企業有關的減值費用。 |
淨債務和調整後淨債務
淨債務是投資者、財務分析師和管理層用來評估公司償債能力的財務流動性指標。採購會計影響已被排除，因為它們是非現金的，不會對流動性產生影響。
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| 3月31日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| (百萬美元) | | | |
| 債務 | $ | 16,456 | | | $ | 14,207 | |
| 減去：現金和現金等價物 | (4,464) | | | (2,823) | |
| 淨債務 | 11,992 | | | 11,384 | |
| 減少：採購會計影響-林德股份公司 | (50) | | | (61) | |
| 調整後淨債務 | $ | 11,942 | | | $ | 11,323 | |
補充擔保信息
2020年6月6日，該公司向美國證券交易委員會提交了S-3表格註冊聲明(《註冊聲明》)。
林德股份有限公司可根據註冊説明書提供債務證券、優先股、存托股份和普通股，以及可交換或可轉換為優先股、普通股或其他債務證券的債務證券。Linde plc的債務證券可能由Linde Inc.和/或Linde GmbH擔保。根據註冊聲明，林德公司可能為其全資子公司林德公司或林德金融公司提供的債務證券提供擔保。
林德公司是林德公司的全資子公司。林德公司可能會根據註冊聲明發行債務證券。林德公司的債務證券將由林德公司擔保，林德公司的此類擔保可能由林德股份有限公司擔保。Linde Inc.還可以提供(I)Linde plc根據註冊聲明提供的債務證券的擔保，以及(Ii)Linde plc根據註冊聲明提供的Linde Finance債務證券的擔保。
林德金融公司是林德公司的全資子公司。林德金融可能會根據註冊聲明提供債務證券。林德公司將為林德金融根據註冊聲明提供的債務證券提供擔保。林德股份有限公司和林德公司可根據其下游擔保為林德公司的義務提供擔保。
林德股份有限公司是林德公司的全資子公司。林德股份有限公司可能提供(I)林德公司根據註冊説明書提供的債務證券的擔保，以及(Ii)林德公司根據註冊説明書提供的林德公司或林德金融公司的債務證券的上游擔保和下游擔保。
2019年9月，林德公司為林德公司和林德金融票據的所有業務前合併提供了下游擔保，林德股份有限公司和林德公司分別為林德公司的下游擔保提供了上游擔保。
關於根據《登記聲明》登記的債務證券的擔保的進一步信息(包括此類擔保的等級、對此類擔保的可執行性的限制以及在何種情況下可以解除此類擔保)，請參閲《登記説明書》中的“債務證券説明--擔保”和“債務證券説明--排名”，這兩個小節在此併入作為參考。
下表列出了Linde plc、Linde Inc.、Linde GmbH和Linde Finance在綜合基礎上的財務信息摘要，剔除了公司間交易和它們之間的餘額，不包括對非擔保子公司的投資和收益中的股本。
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| (百萬美元) | | | |
| 損益表數據 | 截至2022年3月31日的三個月 | | 截至2021年12月31日的12個月 |
| 銷售額 | $ | 2,121 | | | $ | 7,767 | |
| 營業利潤 | 293 | | | 973 | |
| 淨收入 | 192 | | | 721 | |
| 與非擔保人子公司的交易 | 364 | | | 2,067 | |
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| 資產負債表數據(期末) | | | |
| 流動資產(A) | $ | 7,158 | | | $ | 5,826 | |
| 長期資產(B) | 14,501 | | | 15,928 | |
| 流動負債(C) | 9,752 | | | 8,853 | |
| 長期負債(D) | 43,200 | | | 42,860 | |
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(a) 從上述流動資產中，非擔保人子公司的應付金額 | $ | 4,362 | | | $ | 4,209 | |
| (B)來自上述長期資產的非擔保人子公司的應付金額 | 2,070 | | | 3,257 | |
| (C)上述流動負債中欠非擔保人附屬公司的款項 | 1,362 | | | 1,304 | |
| (D)上述長期負債中欠非擔保人子公司的金額 | 27,226 | | | 28,142 | |
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
請參閲項目7A。至林德2021年年度報告的Form 10-K第二部分以供討論。
項目4.控制和程序
(a)根據對林德披露控制和程序的有效性的評估，該評估是在包括林德首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下進行的，主要高管和主要財務官各自得出結論，截至本報告涵蓋的季度結束時，此類披露控制和程序有效地確保了林德根據1934年《交易法》提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。並積累並傳達給管理層，包括林德的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。
(b)在本報告所涵蓋的季度期間，林德對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對林德的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分--其他資料
林德股份有限公司及其子公司
項目1.法律訴訟
有關現行法律程序的説明，請參閲簡明綜合財務報表附註9。
第1A項。風險因素
在本報告所涵蓋的季度期間，林德截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K第I部分第1A項中披露的風險因素沒有重大變化。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
購買股票證券--關於在截至2022年3月31日的季度內，公司或任何關聯買家(根據1934年《證券交易法》修訂後的第10b-18(A)(3)條規則)購買其普通股的某些信息如下：
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| 期間 | 總數 的股份 購得 (千人) | | 平均值
支付的價格
每股 | | 股份總數 作為以下項目的一部分購買 公開宣佈 節目(1，2) (千人) | | 近似值 以下股票的價值： 可能還會購買 在計劃(1)下 (百萬) |
| 2022年1月 | 1,005 | | | $ | 325.25 | | | 1,005 | | | $ | 168 | |
| 2022年2月 | 554 | | | $ | 303.26 | | | 554 | | | $ | — | |
| 2022年3月 | 4,270 | | | $ | 294.39 | | | 4,270 | | | $ | 8,743 | |
| 2022年第一季度 | 5,829 | | | $ | 300.57 | | | 5,829 | | | $ | 8,743 | |
(1)公司董事會於2021年1月25日批准回購50億美元普通股(“2021計劃”)，該計劃可不時在公開市場上進行(並可包括使用10b5-1交易計劃)，但須視乎市場和商業情況而定。2021年計劃最高回購金額為流通股的15%，於2021年2月1日開始回購，2023年7月31日到期，截至2022年2月28日已全部使用。
(2)公司董事會於2022年2月28日批准回購100億美元普通股(“2022計劃”)，該計劃可不時在公開市場上進行(並可包括使用10b5-1交易計劃)，但須視乎市場和商業情況而定。2022年計劃的最高回購金額為流通股的15%，於2022年3月1日開始，2024年7月31日到期。
截至2022年3月31日，根據2021年和2022年的計劃，該公司分別回購了4.95億美元和13億美元的普通股。截至2022年3月31日，根據2022年計劃，仍有87億美元的股票回購獲得授權。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
項目6.展品
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| (a) | 陳列品 | | | |
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| 4.1 | | Linde plc 2027年到期的1.000%票據的最終條款(作為Linde plc當前報告的8-K表的附件4.1提交，日期為2022年3月31日，提交編號1-38730，並通過引用併入本文)。 | |
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| 4.2 | | Linde plc 2031年到期的1.375%票據的最終條款(作為Linde plc當前報告的8-K表的附件4.2提交，日期為2022年3月31日，提交編號1-38730，並通過引用併入本文)。 | |
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| 4.3 | | 林德公司2035年到期的1.625%票據的最終條款(作為林德公司當前報告8-K表的附件4.3提交，日期為2022年3月31日，提交編號1-38730，並通過引用併入本文)。 | |
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| 31.01 | | 規則13a-14(A)認證 | |
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| 31.02 | | 規則13a-14(A)認證 | |
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| 32.01 | | 第1350條認證(此類認證僅供委員會參考，不得視為通過引用將其納入《證券法》或《交易法》下的任何文件中)。 | |
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| 32.02 | | 第1350條認證(此類認證僅供委員會參考，不得視為通過引用將其納入《證券法》或《交易法》下的任何文件中)。 | |
| | | | |
| 101.INS | | XBRL實例文檔：XBRL實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 | |
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| 101.SCH | | XBRL分類擴展架構 | |
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| 101.CAL | | XBRL分類可拓計算鏈接庫 | |
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| 101.LAB | | XBRL分類擴展標籤鏈接庫 | |
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| 101.PRE | | XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫 | |
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| 101.DEF | | XBRL分類擴展定義鏈接庫 | |
*表示管理合同或補償計劃或安排。
簽名
林德股份有限公司及其子公司
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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| | | 林德公司 | |
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| | (註冊人) | |
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日期：2022年5月2日 | | 作者：/s/凱西·E·霍伊特 | |
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| | 凱爾西·E·霍伊特 | |
| | 首席會計官 | |