展品99.3
新澤西州特里瓦戈
截至2022年3月31日的未經審計簡明合併中期財務報表
新澤西州特里瓦戈
簡明合併業務報表
(千歐元,每股金額除外,未經審計)
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| 截至3月31日的三個月, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
收入 | € | 67,708 | | | € | 30,609 | | | | | |
關聯方收入 | 33,930 | | | 7,617 | | | | | |
總收入 | 101,638 | | | 38,226 | | | | | |
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成本和支出: | | | | | | | |
收入成本,包括關聯方,不包括攤銷(1) | 2,979 | | | 2,586 | | | | | |
銷售和營銷,包括關聯方(1)(2)(3) | 59,323 | | | 23,337 | | | | | |
技術和內容,包括關聯方(1)(2)(3) | 13,574 | | | 12,640 | | | | | |
一般事務和行政事務,包括關聯方(1)(2)(3) | 30,571 | | | 8,515 | | | | | |
無形資產攤銷(二) | 34 | | | — | | | | | |
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營業虧損 | (4,843) | | | (8,852) | | | | | |
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其他收入/(支出) | | | | | | | |
利息支出 | (15) | | | (56) | | | | | |
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其他,淨額 | 232 | | | 906 | | | | | |
其他收入合計,淨額 | 217 | | | 850 | | | | | |
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所得税前虧損 | (4,626) | | | (8,002) | | | | | |
所得税的費用/(福利) | 6,070 | | | (1,262) | | | | | |
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淨虧損 | € | (10,696) | | | € | (6,740) | | | | | |
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普通股股東可獲得的每股收益: | | | | | | | |
基本信息 | € | (0.03) | | | € | (0.02) | | | | | |
稀釋 | (0.03) | | | (0.02) | | | | | |
用於計算每股收益的股票: | | | | | | | |
基本信息 | 359,277 | | | 355,861 | | | | | |
稀釋 | 359,277 | | | 355,861 | | | | | |
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| 截至3月31日的三個月, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
(1)包括以股份為基礎的薪酬如下: | | | | | | | |
收入成本 | € | 41 | | | € | 50 | | | | | |
銷售和市場營銷 | 202 | | | 226 | | | | | |
技術和內容 | 636 | | | 664 | | | | | |
一般和行政 | 2,254 | | | 2,178 | | | | | |
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(2)包括攤銷如下: | | | | | | | |
計入銷售和營銷的內部使用軟件成本攤銷 | € | 6 | | | € | 32 | | | | | |
包括在技術和內容中的內部使用軟件和網站開發費用攤銷 | 1,087 | | | 1,153 | | | | | |
內部使用軟件費用攤銷,包括一般費用和行政費用 | 57 | | | 85 | | | | | |
無形資產攤銷中包括的已獲得技術的攤銷 | 34 | | | — | | | | | |
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(3)包括關聯方費用如下: | | | | | | | |
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銷售和市場營銷 | € | 46 | | | € | 21 | | | | | |
技術和內容 | 6 | | | 14 | | | | | |
一般和行政 | 1 | | | — | | | | | |
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簡明綜合全面收益/(虧損)表
(千歐元,未經審計)
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| 截至3月31日的三個月, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
淨虧損 | € | (10,696) | | | € | (6,740) | | | | | |
其他綜合收益/(虧損): | | | | | | | |
貨幣換算調整 | 12 | | | (15) | | | | | |
其他綜合收益/(虧損)合計 | 12 | | | (15) | | | | | |
綜合收益/(虧損) | € | (10,684) | | | € | (6,755) | | | | | |
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簡明合併資產負債表
(千歐元,不包括每股和每股數據,未經審計)
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資產 | 自.起 March 31, 2022 | | 自.起 2021年12月31日 |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | € | 268,727 | | | € | 256,378 | |
受限現金 | 342 | | | — | |
應收賬款,分別扣除2022年3月31日和2021年12月31日的信貸損失準備金602歐元和658歐元 | 30,046 | | | 23,707 | |
應收賬款,關聯方 | 26,255 | | | 16,506 | |
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應收税金 | 6,267 | | | 3,527 | |
預付費用和其他流動資產 | 8,154 | | | 10,273 | |
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流動資產總額 | 339,791 | | | 310,391 | |
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財產和設備,淨額 | 15,298 | | | 15,905 | |
經營性租賃使用權資產 | 47,502 | | | 48,323 | |
遞延所得税 | 26 | | | 26 | |
其他長期資產 | 2,905 | | | 3,250 | |
無形資產,淨額 | 170,051 | | | 170,085 | |
商譽 | 286,552 | | | 286,539 | |
總資產 | € | 862,125 | | | € | 834,519 | |
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負債和股東權益 | | |
流動負債: | | | |
應付帳款 | € | 20,549 | | | € | 14,053 | |
應付所得税 | 4,353 | | | 4,358 | |
遞延收入 | 1,950 | | | 2,174 | |
工資負債 | 3,687 | | | 3,289 | |
應計費用和其他流動負債 | 39,320 | | | 16,323 | |
經營租賃負債 | 2,278 | | | 2,269 | |
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流動負債總額 | 72,137 | | | 42,466 | |
| | | |
經營租賃負債 | 44,694 | | | 45,267 | |
遞延所得税 | 49,398 | | | 49,810 | |
其他長期負債 | 9,624 | | | 3,192 | |
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股東權益: | | | |
A類普通股,面值0.06歐元--截至2022年3月31日和2021年12月31日已發行和已發行的A類普通股分別為98,906,404股和96,704,815股 | 5,934 | | | 5,802 | |
B類普通股,面值0.60歐元-授權股份320,000,000股,截至2022年3月31日和2021年12月31日分別發行和發行260,762,688股和261,962,688股 | 156,458 | | | 157,178 | |
儲量 | 839,599 | | | 835,839 | |
來自父母的貢獻 | 122,307 | | | 122,307 | |
累計其他綜合收益/(虧損) | 48 | | | 36 | |
累計赤字 | (438,074) | | | (427,378) | |
股東權益總額 | 686,272 | | | 693,784 | |
總負債和股東權益 | € | 862,125 | | | € | 834,519 | |
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簡明合併權益變動表
(千歐元,未經審計)
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截至2022年3月31日的三個月 | A類普通股 | | B類普通股 | | 儲量 | | 留存收益 (累計 赤字) | | 累計其他 全面 收入/(虧損) | | 貢獻者 父級 | | 股東權益總額 |
2022年1月1日的餘額 | € | 5,802 | | | € | 157,178 | | | € | 835,839 | | | € | (427,378) | | | € | 36 | | | € | 122,307 | | | € | 693,784 | |
淨虧損 | | | | | | | (10,696) | | | | | | | (10,696) | |
其他綜合收入(税後淨額) | | | | | | | | | 12 | | | | | 12 | |
基於股份的薪酬費用 | | | | | 3,133 | | | | | | | | | 3,133 | |
B類股份的轉換 | 72 | | | (720) | | | 648 | | | | | | | | | — | |
已發行資本、行使的期權 | 60 | | | | | (21) | | | | | | | | | 39 | |
2022年3月31日的餘額 | € | 5,934 | | | € | 156,458 | | | € | 839,599 | | | € | (438,074) | | | € | 48 | | | € | 122,307 | | | € | 686,272 | |
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截至2021年3月31日的三個月 | A類普通股 | | B類普通股 | | 儲量 | | 留存收益 (累計 赤字) | | 累計其他 全面 收入/(虧損) | | 貢獻者 父級 | | 股東權益總額 |
2021年1月1日的餘額 | € | 3,358 | | | € | 178,913 | | | € | 798,017 | | | € | (438,082) | | | € | 4 | | | € | 122,307 | | | € | 664,517 | |
淨虧損 | | | | | | | (6,740) | | | | | | | (6,740) | |
其他綜合收入(税後淨額) | | | | | | | | | (15) | | | | | (15) | |
基於股份的薪酬費用 | | | | | 3,119 | | | | | | | | | 3,119 | |
B類股份的轉換 | 368 | | | (3,675) | | | 3,307 | | | | | | | | | — | |
已發行資本、行使的期權 | 158 | | | | | 1,014 | | | | | | | | | 1,172 | |
2021年3月31日的餘額 | € | 3,884 | | | € | 175,238 | | | € | 805,457 | | | € | (444,822) | | | € | (11) | | | € | 122,307 | | | € | 662,053 | |
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簡明合併現金流量表
(千歐元,未經審計)
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| 截至3月31日的三個月, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
經營活動: | | | | | | | |
淨虧損 | € | (10,696) | | | € | (6,740) | | | | | |
將淨收益/(虧損)調整為/提供的淨現金/(用於): | | | | | | | |
折舊(財產和設備以及內部使用的軟件和網站開發) | 1,703 | | | 2,240 | | | | | |
無形資產攤銷 | 34 | | | — | | | | | |
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基於股份的薪酬 | 3,133 | | | 3,119 | | | | | |
遞延所得税 | (412) | | | (552) | | | | | |
外匯收益 | (332) | | | (791) | | | | | |
預期信貸(收益)/虧損,淨額 | (62) | | | 77 | | | | | |
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處置固定資產收益 | (3) | | | (99) | | | | | |
清償資產報廢債務的收益 | — | | | (5) | | | | | |
(收益)/租賃終止和修改造成的損失,淨額 | — | | | (1,183) | | | | | |
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經營性資產和負債變動情況: | | | | | | | |
應收賬款,包括關聯方 | (16,024) | | | (7,076) | | | | | |
預付費用和其他資產 | 2,081 | | | (4,149) | | | | | |
應付帳款 | 6,408 | | | 3,357 | | | | | |
工資負債 | 398 | | | 1,477 | | | | | |
應計費用和其他負債 | 28,844 | | | 1,073 | | | | | |
遞延收入 | (224) | | | (434) | | | | | |
應付/應收税金淨額 | (2,745) | | | (4,318) | | | | | |
經營活動提供的(用於)現金淨額 | € | 12,103 | | | € | (14,004) | | | | | |
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投資活動: | | | | | | | |
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業務收購,扣除收購現金後的淨額 | — | | | (4,302) | | | | | |
資本支出,包括內部使用的軟件和網站開發 | (1,057) | | | (1,064) | | | | | |
出售固定資產所得 | 3 | | | 60 | | | | | |
用於投資活動的現金淨額 | € | (1,054) | | | € | (5,306) | | | | | |
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融資活動: | | | | | | | |
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行使期權獎勵所得收益 | 39 | | | 1,172 | | | | | |
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償還其他非流動負債 | (43) | | | (66) | | | | | |
融資活動提供的/(用於)的現金淨額 | € | (4) | | | € | 1,106 | | | | | |
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匯率變動對現金的影響 | 1,305 | | | 850 | | | | | |
現金、現金等價物和限制性現金淨增加/(減少) | € | 12,350 | | | € | (17,354) | | | | | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | 256,719 | | | 210,771 | | | | | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | € | 269,069 | | | € | 193,417 | | | | | |
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補充現金流信息: | | | | | | | |
支付利息的現金 | € | 15 | | | € | 50 | | | | | |
已繳納税款,扣除(退款)後的現金 | 2,788 | | | 3,607 | | | | | |
非現金投資和融資活動: | | | | | | | |
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固定資產相關應付 | € | — | | | € | 2 | | | | | |
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請參閲附註
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簡明綜合財務報表附註(未經審計)
注1:陳述的組織和依據
業務説明
Trivago N.V.,(“trivago”the Company,“us”,“we”和“our”)及其子公司通過在線旅行社(“OTA”)、連鎖酒店和獨立酒店提供酒店和住宿的在線元搜索。我們的搜索驅動型市場通過網站和應用程序提供,通過我們專有的匹配算法為用户提供量身定製的搜索體驗。我們通常採用按點擊付費的定價結構,允許廣告商控制自己的投資回報和我們為他們創造的潛在流量。2013年,Expedia Group,Inc.(前身為Expedia,Inc.,“母公司”或“Expedia Group”)完成了對公司控股權的收購。
截至2022年3月31日,Expedia集團在Trivago N.V.的所有權權益和投票權權益分別為58.1%和77.2%。截至2022年3月31日,施倫金斯和維內邁爾持有的Trivago N.V.B類股票的所有權權益和投票權權益分別為14.4%和19.1%。
新冠肺炎
我們的業務和運營業績繼續受到新冠肺炎疫情的影響。我們最終的財務表現將取決於與世界擺脱新冠肺炎大流行有關的許多因素,包括疫苗接種率、針對新冠肺炎病毒各種變異的疫苗的有效性、放鬆邊境和檢疫控制以及逐步取消對公共和社交生活的限制。
陳述的基礎
我們已根據美國公認的中期財務報告會計原則(“公認會計原則”)編制隨附的中期未經審核簡明綜合財務報表。我們已經列入了公平列報臨時期間結果所需的所有調整。這些調整由正常的經常性項目組成。我們的中期未經審核簡明綜合財務報表不一定代表任何其他中期或全年的預期結果。
根據美國證券交易委員會規則,通常包括在經審計年度合併財務報表中的某些信息和附註披露已被精簡或遺漏。截至2021年12月31日的簡明綜合資產負債表來自我們截至該日的經審計綜合財務報表,但不包含年度財務報表中的所有腳註披露。因此,這些未經審計的中期簡明綜合財務報表應與我們先前提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的截至2021年12月31日的Form 20-F年度報告中包含的已審計綜合財務報表和相關附註一起閲讀。
季節性
由於旅行的季節性模式,我們對我們的服務的需求出現了季節性波動。例如,不考慮2020年和2021年新冠肺炎疫情的影響,隨着旅行者計劃和預訂他們的春夏寒假旅行,這兩個季度的搜索量通常是前三個季度最高的,因為它擾亂了我們通常的季節性趨勢、搜索結果,以及我們的收入。我們的收入通常會在第四季度下降。我們通常預計今年第一季度和第四季度的廣告支出會有更高的回報,因為我們通常預計這兩個季度的廣告會更少
在旅遊旺季之外。影響我們收入的季節性波動也會影響我們現金流的時間安排。我們通常每月開一次發票,按慣例付款。因此,我們的現金流會隨季節變化,收入會略有延遲,而且會受到廣告支出時機的顯著影響。在季節性旅行模式與上述國家和地區不同的國家和地區,我們產品的相對收入份額的變化可能會影響我們未來季節性模式的典型趨勢。鑑於新冠肺炎影響的持續時間以及任何持續復甦的性質和時間存在不確定性,很難預測未來一段時間的季節性。
會計估計
根據公認會計原則,我們在編制中期未經審計簡明綜合財務報表時使用估計和假設。編制中期未經審核簡明綜合財務報表及附註要求吾等作出估計及假設,以影響截至未經審核簡明綜合財務報表日期的已呈報資產及負債額、或有資產及負債披露,以及報告期內的收入及開支。我們的實際財務結果可能與這些估計大不相同。我們的中期未經審計簡明綜合財務報表所依據的重大估計包括:租賃、商譽、無形資產和其他長期資產的可回收性、所得税、或有法律和税務、業務合併和基於股份的薪酬。
新冠肺炎疫情已經並預計將繼續對旅遊業產生實質性的不利影響,這可能會繼續對我們的業務和運營業績產生重大不利影響。與新冠肺炎相關的不確定性增加了我們在估計和假設中應用的判斷水平。由於新冠肺炎大流行引發的新事件,我們的估計可能在未來一段時間內發生變化。
注2:重大會計政策
編制該等截至2022年3月31日止三個月的未經審核簡明綜合財務報表所使用的主要會計政策,與本公司截至2021年12月31日止年度的20-F表格年度報告中的綜合財務報表附註2所述的會計政策一致。
採用新的會計公告
政府援助。截至2022年1月1日,我們已預期採用ASU 2021-10,它引入了關於政府撥款的年度披露要求。採納這一新準則並未對我們未經審計的簡明綜合財務報表產生實質性影響。
近期尚未採用的會計公告
企業合併。2021年10月,FASB發佈了ASU 2021-08,其中要求實體(收購人)按照主題606確認和計量在企業合併中收購的合同資產和合同負債,而不是按公允價值。新標準適用於2022年12月15日之後的財政年度,包括這些財政年度內的過渡期。允許及早領養。我們正在評估對我們的合併財務報表採用這一新指導方針的影響;然而,我們目前預計不會產生實質性影響。
金融工具信用損失的計量。2022年3月,FASB發佈了ASU 2022-02,其中澄清了ASU 2016-13實施後出現的兩個問題(ASC主題326金融工具-信貸損失)。ASU取消了問題債務重組的確認和衡量指南,轉而要求一個實體評估修改是否代表
新的貸款或現有貸款的延續。ASU要求公共企業實體除現行要求外,按融資應收賬款和租賃淨投資的起源年度披露當期總核銷。新標準適用於2022年12月15日之後的財政年度,包括這些財政年度內的過渡期。允許及早領養。我們正在評估對我們的合併財務報表採用這一新指導方針的影響;然而,我們目前預計不會產生實質性影響。
一定風險與信用風險的集中度
我們的業務受到一定的風險和集中度的影響,包括依賴於與我們的廣告商的關係,依賴於第三方技術提供商,以及暴露於與在線商務安全相關的風險。我們集中的信用風險涉及持有我們現金的儲户和擁有大量應收賬款餘額的客户。
我們的客户羣主要包括在線旅行社、連鎖酒店和獨立酒店。我們對我們的客户進行持續的信用評估,併為潛在的信用損失保留準備金。我們通常不需要客户提供抵押品或其他擔保。
我們的控股股東Expedia集團及其附屬公司分別佔截至2022年和2021年3月31日的三個月總收入的33%和20%,佔截至2022年3月31日和2021年12月31日的應收賬款總額的46%和41%。
Booking Holdings及其附屬公司分別佔截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月總收入的45%和53%,佔截至2022年3月31日和2021年12月31日的應收賬款總額的31%。
受限現金
截至2022年3月31日和2021年12月31日,限制性現金為30萬歐元。截至2022年3月31日的總餘額被歸類為流動資產,截至2021年12月31日的餘額根據受限現金將被退還或向公司提供的預期日期被歸類為其他長期資產。
遞延收入
截至2021年12月31日,遞延收入餘額為220萬歐元,其中100萬歐元在截至2022年3月31日的三個月內確認為收入。
注3:收購和資產剝離
有關2022年前收購和資產剝離的更多信息,請參閲Trivago截至2021年12月31日的年度報告Form 20-F中的附註3。
在截至2022年3月31日的三個月裏,沒有收購或資產剝離完成。在截至2022年3月31日的三個月內,沒有與截至2021年12月31日的年度內完成的收購或資產剝離相關的調整。
附註4:公允價值計量
在經常性基礎上按公允價值計量的金融資產按公允價值層次進行分類,見下表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年3月31日 | | | 總計 | | 1級 | | | 2級 |
(單位:千) | | | | | | | | |
資產 | | | | | | | | |
現金等價物: | | | | | | | | |
貨幣市場基金 | | | € | 19,718 | | | € | 19,718 | | | | € | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他長期資產: | | | | | | | | |
定期存款 | | | 1,351 | | | — | | | | 1,351 | |
總計 | | | € | 21,069 | | | € | 19,718 | | | | € | 1,351 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日 | | | 總計 | | 1級 | | | 2級 |
(單位:千) | | | | | | | | |
資產 | | | | | | | | |
現金等價物: | | | | | | | | |
貨幣市場基金 | | | € | 19,922 | | | € | 19,922 | | | | € | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他長期資產: | | | | | | | | |
定期存款 | | | 1,351 | | | — | | | | 1,351 | |
總計 | | | € | 21,273 | | | € | 19,922 | | | | € | 1,351 | |
我們使用報價的市場價格或利用市場可觀察到的投入的替代定價來源和模型對我們的金融資產進行估值。
貨幣市場基金以基金保薦人從交易活躍的交易所報告的收盤價進行估值。這作為一級計量計入現金等價物。
我們在金融機構持有定期存款投資。我們將定期存款歸類在公允價值層次中的第二級,因為它們是按攤銷成本進行估值的,這與公允價值大致相同。原始期限三個月以上但不到一年的定期存款歸類為短期投資,原始期限一年以上的定期存款歸類為其他長期資產。
對原始期限超過一年的定期存款的投資受到與新校區建設相關的長期義務的限制。
在非經常性基礎上按公允價值計量的資產
我們的非金融資產,如商譽、無形資產、物業和設備,以及權益法投資,在確認減值費用或出售標的投資時調整為公允價值。此類公允價值計量主要基於第三級投入。
附註5:預付費用和其他流動資產
| | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | | March 31, 2022 | | | 2021年12月31日 |
預付費廣告 | | | € | 3,442 | | | | € | 5,078 | |
其他預付費用 | | | 4,470 | | | | 4,968 | |
其他資產 | | | 242 | | | | 227 | |
總計 | | | € | 8,154 | | | | € | 10,273 | |
2021年1月,我們簽訂了一項長期營銷贊助協議,從2021年7月1日起對各種營銷權進行贊助。根據這項協議,前兩筆合同分期付款已經支付,截至2022年3月31日,160萬歐元已包括在上表的預付費廣告中。
注6:財產和設備,淨額
下表是截至2022年3月31日和2021年12月31日的財產、設備和累計折舊摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | March 31, 2022 | | | 2021年12月31日 |
(單位:千) | | | | | | |
建築和租賃的改進 | | | € | 6,865 | | | | € | 6,865 | |
資本化的軟件和軟件開發成本 | | | 28,661 | | | | 26,643 | |
計算機設備 | | | 15,787 | | | | 15,795 | |
傢俱和固定裝置 | | | 3,037 | | | | 3,026 | |
| | | | | | |
小計 | | | 54,350 | | | | 52,329 | |
減去:累計折舊 | | | 39,140 | | | | 37,537 | |
在建工程 | | | 88 | | | | 1,113 | |
財產和設備,淨額 | | | € | 15,298 | | | | € | 15,905 | |
注7:以股份為基礎的獎勵及其他股權工具
2016年綜合激勵計劃修正案
2021年3月2日,我們的監事會修訂了Trivago N.V.2016綜合激勵計劃,將可供發行的最大A股數量從34,711,009股增加到59,635,698股,其中不包括任何B股轉換。根據2016計劃可發行的A類股由該等A類股的美國存託憑證代表。
基於股份的薪酬費用
下表列出了在本報告所述期間,我們未經審計的簡明綜合經營報表中包括的以股份為基礎的薪酬支出:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月, | | |
(單位:千) | | 2022 | | 2021 | | | | |
收入成本 | | € | 41 | | | € | 50 | | | | | |
銷售和市場營銷 | | 202 | | | 226 | | | | | |
技術和內容 | | 636 | | | 664 | | | | | |
一般和行政 | | 2,254 | | | 2,178 | | | | | |
基於股份的薪酬總支出 | | € | 3,133 | | | € | 3,118 | | | | | |
以股份為基礎的獎勵活動
下表彙總了截至2022年3月31日的三個月的股票期權活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 選項 | | 加權 平均值 鍛鍊 價格 | | 剩餘 合同 生活 | | 集料 固有的 價值 |
| | | | (in €) | | (單位:年) | | (以千計的歐元) |
截至2021年12月31日的餘額 | | 23,827,946 | | | 2.64 | | | 11 | | 30,237 | |
授與 | | 290,387 | | | 0.06 | | | | | |
已鍛鍊 | | 622,559 | | | 0.06 | | | | | |
取消 | | 325,648 | | | 0.47 | | | | | |
截至2022年3月31日的餘額 | | 23,170,126 | | | 2.75 | | | 11 | | 32,437 | |
自2022年3月31日起可行使 | | 13,806,089 | | | 4.22 | | | 15 | | 14,655 | |
已歸屬並預計在2022年3月31日之後歸屬 | | 23,170,126 | | | 2.75 | | | 11 | | 32,437 | |
下表彙總了截至2022年3月31日的三個月的限制性股票單位(RSU):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | RSU | | 加權平均授予日期公允價值 | | 剩餘合同期限 |
| | | | (in €) | | (單位:年) |
截至2021年12月31日的餘額 | | 1,366,123 | | | 2.92 | | | 6 |
授與 | | 2,835,180 | | | 2.14 | | | |
既得 | | 379,030 | | | 3.30 | | | |
取消 | | 75,912 | | | 3.01 | | | |
截至2022年3月31日的餘額 | | 3,746,361 | | | 2.29 | | | 7 |
注8:所得税
我們使用對年度有效税率的估計來確定中期所得税撥備。我們記錄在發生變化的過渡期內影響估計年度有效税率的任何變化,包括離散項目。
截至2022年3月31日的第一季度所得税支出為610萬歐元,而截至2021年3月31日的第一季度所得税優惠為130萬歐元。總加權平均税率為31.5%,這主要是由德國法定税率約31%推動的。我們的有效税率為(131.2)%,而2021年第一季度為15.3%。截至2022年3月31日的第一季度有效税率與2021年第一季度的差異是由於税前損益狀況和離散項目的差異。加權平均税率為31.5%與2022年第一季的實際税率(131.2%)之間的差異,主要是由於根據法院裁決為罰款和申請人的成本獎勵而產生的額外應計費用,以及被視為獨立項目的基於股份的薪酬支出(在税務方面不可扣除)。
截至2022年3月31日,與費用扣除相關的未確認税收優惠的不確定税收狀況為940萬歐元。這些税項優惠的負債在未經審計的簡明綜合財務報表的其他長期負債項下計入。
注9:股東權益
持股人可隨時將每股B類股轉換為一股A類股。轉換所得的股份溢價於儲備內確認。
在截至2022年3月31日的三個月裏,1200,000股B類股被轉換為A類股。在截至2021年3月31日的三個月內,6,125,000股B類股被轉換為A類股。
注10:每股收益
A類和B類普通股的基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法是用淨收益/(虧損)除以同期已發行的A類和B類普通股的加權平均數。稀釋每股收益是使用我們的加權平均已發行普通股計算的,其中包括根據庫存股方法確定的股票獎勵的稀釋效應。
下表列出了我們的基本每股收益和稀釋後每股收益:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 3月31日, | | |
(千歐元,每股數據除外) | 2022 | | 2021 | | | | |
分子: | | | | | | | |
淨虧損 | € | (10,696) | | | € | (6,740) | | | | | |
| | | | | | | |
分母: | | | | | | | |
A類和B類已發行普通股的加權平均股份: | | | | | | | |
基本信息 | 359,277 | | | 355,861 | | | | | |
稀釋 | 359,277 | | | 355,861 | | | | | |
| | | | | | | |
每股淨虧損: | | | | | | | |
基本信息 | € | (0.03) | | | € | (0.02) | | | | | |
稀釋 | € | (0.03) | | | € | (0.02) | | | | | |
截至2021年3月31日和2022年3月31日的三個月,已發行的稀釋加權平均普通股不包括行使已發行股票期權和RSU的影響,因為納入這些工具將是反稀釋的。
注11:承付款和或有事項
法律程序
2018年8月23日,澳大利亞競爭和消費者委員會(ACCC)在澳大利亞聯邦法院對我們提起訴訟。ACCC指控多項違反《澳大利亞消費者法》的行為,涉及在澳大利亞的某些廣告,涉及我們澳大利亞網站上提供的酒店價格、我們的澳大利亞直通定價做法以及我們澳大利亞網站上顯示住宿優惠方式的其他方面。這件事於2019年9月開庭審理,2020年1月20日,澳大利亞聯邦法院發佈了一項判決,裁定我們從事了違反ACL的行為。2020年3月4日,我們向澳大利亞聯邦法院提交了上訴通知,對該判決的部分內容提出上訴。2020年11月4日,澳大利亞聯邦法院駁回了特里瓦戈的上訴。2021年10月18日和19日,澳大利亞聯邦法院聽取了雙方當事人關於救濟的陳述。2022年4月22日,澳大利亞聯邦法院發佈了一項判決,命令我們支付3020萬歐元(4470萬澳元)的罰款,並支付ACCC因訴訟而產生的費用。法院還禁止我們從事澳大利亞聯邦法院認定的違反ACL的誤導性行為。
截至2022年3月31日,3020萬歐元(4470萬澳元)的罰款和支付ACCC訴訟成本的估計金額已包括在我們未經審計的簡明綜合資產負債表的應計費用和其他流動負債中。
附註12:關聯方交易
與Expedia的關係
我們與Expedia Group,Inc.及其許多附屬品牌建立了商業關係,包括Brand Expedia、Hotels.com、Orbitz、TraVelity、Hotwire、Wotif、VRBO和ebookers。這些安排可以隨意終止,或在任何一方提前三到七天通知的情況下終止,並按照慣例的商業條款使Expedia集團的品牌能夠在我們的平臺上做廣告,我們收到了
我們指的是用户的付費。我們還簽訂了一項書面協議,根據該協議,當某一特定酒店或地區在適用的Expedia Group網站上不可用時,Expedia Group會向我們推薦流量。Expedia Group的關聯方收入主要包括向Expedia Group及其附屬公司提供的點擊費用和其他廣告服務。
在截至2022年3月31日的三個月裏,Expedia集團及其附屬公司的關聯方收入為3390萬歐元,而2021年同期為760萬歐元。這些金額是按合同價值記錄的,我們認為這是對所提供服務價值的合理反映。在截至2022年3月31日的三個月裏,關聯方收入佔我們總收入的33%,而2021年同期為20%。
截至2021年和2022年3月31日止三個月,我們並未因與Expedia Group簽訂關聯方服務及支持協議而產生重大營運開支。
截至2021年12月31日和2022年3月31日,與Expedia集團及其附屬公司的關聯方應收賬款餘額分別為1640萬歐元和2620萬歐元。
注13:細分市場信息
管理層已經確定了三個可報告的部門,與我們的三個運營部門相對應:美洲、發達歐洲和世界其他地區(ROW)。我們的美洲部分由阿根廷、巴西、加拿大、智利、哥倫比亞、厄瓜多爾、墨西哥、祕魯、美國和烏拉圭組成。我們的發達歐洲部門由奧地利、比利時、丹麥、芬蘭、法國、德國、愛爾蘭、意大利、荷蘭、挪威、葡萄牙、西班牙、瑞典、瑞士和英國組成。我們的世界其他地區由Trivago運營的所有其他國家/地區組成。
我們根據首席運營決策者管理業務、做出運營決策和評估運營業績的方式來確定我們的運營部門。我們的主要運營指標是每個細分市場的廣告支出回報率,即ROAS,它將推薦收入與廣告支出進行比較。ROAS包括根據網站或域名的位置按細分市場分配收入,無論消費者居住在哪裏。這與管理層監控和運營業務的方式是一致的。
公司和消除還包括除直接廣告外的所有公司職能和費用。此外,我們還記錄了無形資產的攤銷和任何相關減值、基於股份的補償費用、重組和相關重組費用、法律準備金、佔用税和其他税項,以及從公司和抵銷的分部經營業績中扣除的其他項目。這些金額在我們下面的分部對賬中詳細説明。下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的部門信息。由於我們的很大一部分財產和設備沒有分配給我們的經營部門,折舊也沒有包括在我們的部門計量中,我們沒有按部門報告資產,因為這沒有意義。我們不會定期向我們的首席運營決策者提供此類信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三個月 |
(千歐元) | 發達的歐洲 | | 美洲 | | 世界其他地區 | | 企業淘汰(&E) | | 總計 |
推薦收入 | € | 43,523 | | | € | 43,714 | | | € | 11,210 | | | € | — | | | € | 98,447 | |
訂閲收入 | — | | | — | | | — | | | 1,067 | | | 1,067 | |
其他收入 | — | | | — | | | — | | | 2,124 | | | 2,124 | |
總收入 | € | 43,523 | | | € | 43,714 | | | € | 11,210 | | | € | 3,191 | | | € | 101,638 | |
廣告支出 | 24,652 | | | 23,686 | | | 5,201 | | | — | | | 53,539 | |
對ROAS的貢獻 | € | 18,871 | | | € | 20,028 | | | € | 6,009 | | | € | 3,191 | | | € | 48,099 | |
成本和支出: | | | | | | | | | |
收入成本,包括關聯方,不包括攤銷 | | | | 2,979 | |
其他銷售和營銷,包括關聯方(1) | | | | 5,784 | |
技術和內容,包括關聯方 | | | | 13,574 | |
一般和行政,包括關聯方 | | | | 30,571 | |
無形資產攤銷 | | | | 34 | |
營業虧損 | | | | € | (4,843) | |
其他收入/(支出) | | | | |
利息支出 | | | | (15) | |
其他,淨額 | | | | 232 | |
其他收入/(支出)合計,淨額 | | | | € | 217 | |
所得税前虧損 | | | | € | (4,626) | |
所得税費用 | | | | 6,070 | |
淨虧損 | | | | € | (10,696) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(1)代表所有其他銷售和營銷,不包括廣告支出,因為廣告支出是按報告細分跟蹤的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三個月 |
(千歐元) | 發達的歐洲 | | 美洲 | | 世界其他地區 | | 企業淘汰(&E) | | 總計 |
推薦收入 | € | 9,534 | | | € | 18,289 | | | € | 8,344 | | | € | — | | | € | 36,167 | |
訂閲收入 | — | | | — | | | — | | | 1,349 | | | 1,349 | |
其他收入 | — | | | — | | | — | | | 710 | | | 710 | |
總收入 | € | 9,534 | | | € | 18,289 | | | € | 8,344 | | | € | 2,059 | | | € | 38,226 | |
廣告支出 | 4,894 | | | 9,989 | | | 3,758 | | | — | | | 18,641 | |
對ROAS的貢獻 | € | 4,640 | | | € | 8,300 | | | € | 4,586 | | | € | 2,059 | | | € | 19,585 | |
成本和支出: | | | | | | | | | |
收入成本,包括關聯方,不包括攤銷 | | | | 2,586 | |
其他銷售和營銷,包括關聯方(1) | | | | 4,696 | |
技術和內容,包括關聯方 | | | | 12,640 | |
一般和行政,包括關聯方 | | | | 8,515 | |
| | | | |
營業虧損 | | | | € | (8,852) | |
其他收入/(支出) | | | | |
利息支出 | | | | (56) | |
其他,淨額 | | | | 906 | |
其他收入/(支出)合計,淨額 | | | | € | 850 | |
所得税前虧損 | | | | € | (8,002) | |
所得税的費用/(福利) | | | | (1,262) | |
| | | | |
| | | | |
淨虧損 | | | | € | (6,740) | |
(1)代表所有其他銷售和營銷,不包括廣告支出,因為廣告支出是按報告細分跟蹤的。
注14:後續活動
自資產負債表日起至該等未經審核簡明綜合財務報表發佈之日止,因行使認購權及發行回購單位而發行了74,316股A類股份。
2022年4月21日,Vinnemeier先生將23,285,793股B類股票轉換為A類股票,由此產生的股票溢價在儲備中確認。轉換後,B類股僅由Expedia Group和Rolf Schrömens持有。施羅更斯持有Trivago N.V.的B類股票,所有權權益和投票權權益分別為7.9%和11.4%。
2022年4月28日,我們以590萬歐元的價格投資UBIO Limited 15.5%的所有權權益。UBIO有限公司是一家開發機器人自動化技術的軟件公司。