美國企業金融公司2007長期獎勵計劃指南(美國和印度)本指南在Inside上提供，適用於2007年1月及以後頒發的獎項。本文件是根據1933年《美國證券法》註冊的證券招股説明書的一部分。修訂日期：2022年3月
1 Contents Long-Term Incentive Award Program ............................................................................................................................ 2 LTIA Program Overview .............................................................................................................................................. 2 Summary of the Types of Awards under the Plan ....................................................................................................... 3 Restricted Stock Awards ................................................................................................................................................ 4 Valuing RSA Grants .................................................................................................................................................... 4 Vesting ........................................................................................................................................................................ 4 Quarterly dividends ...................................................................................................................................................... 4 Treatment of RSAs upon Certain Events .................................................................................................................... 4 Restricted Stock Units ................................................................................................................................................... 4 Valuing RSU Grants .................................................................................................................................................... 5 Vesting ........................................................................................................................................................................ 5 Quarterly Dividend Equivalents ................................................................................................................................... 5 Treatment of RSUs upon Certain Events .................................................................................................................... 5 Non-Qualified Stock Options .......................................................................................................................................... 5 Valuing NQSO Grants ................................................................................................................................................. 5 Vesting ........................................................................................................................................................................ 6 Steps for Exercising NQSOs ....................................................................................................................................... 6 Treatment of NQSOs upon Certain Events ................................................................................................................. 8 Performance Stock Units (for executive officers only) ................................................................................................... 8 Performance Cash Units ................................................................................................................................................ 8 Tax Implications for LTIAs (U.S. only) ........................................................................................................................... 8 RSAs and RSUs: Income & Employment Tax Implications ......................................................................................... 9 NQSOs: Income and Employment Tax Implications ................................................................................................... 9 Multi-State Taxation Process .................................................................................................................................... 10 Section 409A of the Code .......................................................................................................................................... 10 Treatment of LTIAs upon Certain Events .................................................................................................................... 11 Part-Time Employment Status................................................................................................................................... 11 Employment Termination ........................................................................................................................................... 11 Leave of Absence...................................................................................................................................................... 12 Death ......................................................................................................................................................................... 12 Disability Termination ................................................................................................................................................. 12 Retirement ................................................................................................................................................................. 12 Transfer between Business Segments ...................................................................................................................... 13 Transfer from Field Eligible Employee to Franchise Advisor ..................................................................................... 13 Situations of Detrimental Conduct .............................................................................................................................. 13 Compensation Recovery or “Clawback” Policy (For executive officers only) ............................................................ 13 Change in Control of the Company ........................................................................................................................... 14 Payments to Certain U.S. Taxpayers upon a Change in Control of the Company .................................................... 14 Resale of Shares Received Under the Plan .............................................................................................................. 15 Major Terms and Conditions of NQSOs, RSAs and RSUs.......................................................................................... 15 Non-Qualified Stock Options ...................................................................................................................................... 15 Restricted Stock Awards and Restricted Stock Units ................................................................................................ 16 Administrative Information about this Guide ................................................................................................................ 16 About this Guide ........................................................................................................................................................ 16 About the Illustrations ................................................................................................................................................ 17 Award Confirmation Materials ................................................................................................................................... 17 Governing Award Documents ................................................................................................................................... 17 AMP Shares Available for Grant under the Plan ....................................................................................................... 17 Plan Administration ................................................................................................................................................... 18 Performance-Based Compensation ............................................................................................................................ 18 Adjustments upon Changes in Capitalization ............................................................................................................ 18 Tax Withholding ......................................................................................................................................................... 19 Assignment and Transfer .......................................................................................................................................... 19 Amendment ............................................................................................................................................................... 19 Term of the Plan ........................................................................................................................................................ 19 Resources ................................................................................................................................................................... 19 Availability of Certain Information and Incorporation of Documents by Reference .................................................... 19 Contact Information ................................................................................................................................................... 20
2長期激勵獎勵計劃長期激勵獎勵(“LTIA”)計劃旨在使參與者的利益與美國企業金融公司(“公司”)股東的利益保持一致。通過為公司未來的成功提供股份，LTIA被認為對我們吸引和留住有才華的員工的努力至關重要。LTIA是根據經修訂和重述的《2005年美國企業財務激勵薪酬計劃》(下稱《計劃》)發放的股權或現金獎勵(即非限制性股票期權、限制性股票獎勵、限制性股票單位、績效現金單位、績效股票單位和其他基於股權的獎勵)。所有LTIA均建議經本公司董事會(“董事會”)薪酬及福利委員會(“委員會”)或委員會正式授權的代表批准。此類獎勵的批准和發放的時間和程序將由美國企業財務長期獎勵政策-贈款做法和程序管理。一旦推薦的獎勵被批准和授予，他們的領導就會將這些獎勵傳達給員工，並通過電子郵件通知員工。LTIA計劃概述限制性股票獎勵(RSA)、非限定股票期權(NQSO)、限制性股票單位獎勵(RSU)、績效股票單位(PSU)和績效現金單位(PCU)(統稱為, (“獎勵”或“LTIA”)根據本計劃的條款酌情頒發，並受委員會的管理。根據本計劃頒發的所有獎勵將包含本2007年長期獎勵計劃指南(本指南)適用條款中規定的一般條款。個人獎項的具體條款將包含在與授予獎項相關的向參與者提供的ShareWorks Online獎勵協議或證書中。所有獎項均受制於本計劃、本指南和本獎項細節的條款和條件，以及委員會根據本計劃制定的任何行政指南或解釋，任何此類指南或解釋均以引用的方式納入本指南，併成為本指南的一部分。PSU和PCU還將遵守本指南的PSU補編或本指南的PCU補編的條款和條件。該計劃規定，獎勵可以現金和/或公司普通股(“AMP股份”)或其他財產的形式進行結算；但是，個人獎勵的結算媒介將包含在獎勵證書中。如本指南所用，“股份”一詞是指每股面值為0.01美元的本公司普通股，或該等股份其後可更改為任何其他類別的任何其他股票的股份。下一頁的圖表總結了根據LTIA計劃授予的獎勵類型的主要特點。本指南介紹了管理層期望推薦的獎品，但可能不包括每個獎品的具體特點。然而，本指南旨在涵蓋絕大多數獎項的條款, 你通常可以依靠它來管理你的獎項，除非公司以書面形式向你傳達了一些不同的東西。如果授予的獎勵類型與本指南中描述的類型不同，LTIA管理小組將向您提供有關任何更改的詳細信息。以下各節包含有關各種獎勵類型、涉税問題和其他獎勵功能的詳細信息。
3本計劃下的獎項類型摘要本節概述了區域服務機構、國家質量服務機構、服務供應商單位、服務供應商單位和方案控制單位的一般特點。有關各種獎勵類型的詳細信息包含在以下各節中。RSA NQSO、RSU、PSU和PCU的意圖和獎勵形式授予AMP股票，參與者對股票的權利受到限制，在授予之前，此類股票不可轉讓。獲獎後有機會購買(或行使)特定數量的AMP股票。NQSO在授予的範圍內並受其他獎勵要求的約束，可以在連續受僱期間行使1，但在任何情況下不得晚於授予日期後10年。獲獎時交付AMP股票的合同權利。基於在適用的履約期間內達到適用的履約條件，交付一定數量的AMP股份(對於PSU，或對於PCU，則是一筆現金)的合同權利。一般情況下，獎勵的美元價值在授予日轉換為特定數量的AMP股票(按公平市價)。通常，布萊克-斯科爾斯估值模型用於在授予日將獎勵的美元價值轉換為特定數量的NQSO。通常，獎勵的美元價值在授予日轉換為特定數量的AMP股票(按公平市價)。對於PSU，可分配的AMP股票數量以與RSA相同的方式根據您適用的獎勵詳細信息確定。對於PCU，按目標支付的現金金額是獎勵的美元價值。授予時間表2一般情況下，將在三年內等額分期付款，或根據獎勵細則中規定的其他授予時間表。一般來説，將在三年內等額分期付款, 或根據授標細則中規定的其他授予時間表。一般情況下，將在三年內等額分期付款，或根據獎勵細則中規定的其他授予時間表。PSU或PCU的性能週期一般為三年。獎勵一般在表演期結束時“懸崖背心”，不遲於下一個3月15日支付，該期間的支付已確定。股息/股息等價物季度股息，如果並在宣佈的範圍內，將在歸屬期間以現金支付。NQSO，無論是否已歸屬，均無權獲得股息或股息等價物。季度股息等價物，如果並在宣佈的範圍內，將在歸屬期間以現金支付。每個賺取的PSU將有權獲得等同於在業績期間和支付日期宣佈和支付的任何股息金額的現金支付。任何此類股息等值支付將與相關PSU同時歸屬和支付。PCU無權獲得股息或股息等價物。未歸屬AMP股票的投票權是。不是的。不是的。不是的。所得税和就業税(僅限美國)一般在AMP股票歸屬時徵税。在行使NQSO時應納税。通常，在交付AMP股票時應納税(注：FICA税可能在RSU背心和AMP股票交付之前支付和扣繳)。通常，在交付AMP股票或對於PCU的情況下，現金交付時應納税。1在NQSO行使之日之前，必須連續受僱於本公司或其附屬公司，但在某些情況下, 可允許在終止僱用後的一段有限時間內(但在任何情況下不得晚於授予日期後10年)行使，如本指南“在某些事件時的長期信託投資的處理”項下所述。2除非本指南“在某些事件時的長期信託貸款的處理”項下有例外規定，否則在每個歸屬日期內必須連續僱用。
4限制性股票獎勵RSA是對AMP股票的授予。於授出日期，閣下對股份的權利受到限制，在股份歸屬前，閣下不得出售、轉讓或以其他方式轉讓股份，條件是閣下在每個歸屬日期期間仍受僱於本公司或其一間附屬公司。一旦授予，您將獲得不受此類限制的AMP股票。在歸屬期間，您的未歸屬AMP股票將支付季度股息(如果有)。您對所有未授予的AMP股票擁有完全投票權。RSA估值授予歸屬時RSA股份的價值等於本公司於歸屬日期在紐約證券交易所報告的收盤價，或如歸屬日期沒有報告收市價，則為紐約證券交易所報告該收盤價的上一日的收盤價。例如，如果150股受限AMP股票在1月份歸屬，而AMP在歸屬時的收盤價是85美元，那麼這些AMP股票的税前價值將是12,750美元(85美元乘以150美元=12,750美元)。(有關重要信息，請參閲本指南中的關於插圖一節。)授予RSA一般在三年期間內以等額分期付款方式授予，從授予日一週年開始，至授予日三週年結束。隨您的RSA一起收到的獎勵詳細信息將包括個性化的授予時間表。在歸屬日期, 在您的獎勵中指定的在該日期歸屬的AMP股票數量的限制將失效。任何必要的預扣税款將通過從在該日期歸屬的股票數量中預扣AMP股票來支付。歸屬後您賬户中的淨AMP股份將是您獎勵中指定在該日期歸屬的AMP股份數量減去滿足任何預扣税金要求所需的AMP股份數量。一旦限制失效並滿足所需的預扣税款，您可以隨時出售、轉讓或以其他方式轉讓您的AMP股票，但須遵守管理內幕交易的證券法、短期利潤規則、公司股票所有權和保留指南以及禁售期。您有責任瞭解並遵守有關您的股票和基於股票的獎勵的適用法律和公司政策。季度股息董事會宣佈的對AMP股票支付的現金股息在歸屬期間按季度支付。股息支付金額是每季度確定的，並以每股金額乘以您獎勵中未歸屬的AMP股票數量來表示。例如，如果季度股息為每股0.45美元，而您有500股未歸屬的AMP股票，則您的季度股息支付將等於225美元(0.45美元x 500=225美元)。要更改郵寄股息支票的地址、請求更換股息支票或設置電子支付，請聯繫轉賬代理布羅德里奇。聯繫信息可在本指南的“聯繫信息”部分找到。在某些情況下如何處理特別津貼。有關退休、終止僱用、休假等情況下特別津貼的處理情況，請參閲本指南中的“在某些情況下如何處理長期津貼”一節。RSU下的限制性股票單位, AMP股票不會在授予日向您發行。相反，RSU代表公司在適用於您的獎勵的歸屬期限結束時向您發行指定數量的AMP股票的合同義務。在此期間，您將收到相當於在該日曆季度內宣佈和支付的任何AMP股票股息的等值季度股息。任何該等股息等價物將於向股東支付相關股息後，在切實可行範圍內儘快支付予閣下，但在任何情況下不得遲於該日期後75天。在這些股份歸屬併發行給您之前，您對RSU任何未歸屬部分下的股份沒有投票權。
5評估RSU授予RSU的價值與評估RSA的方式相同。歸屬時，RSU股份的價值等於本公司於歸屬日期在紐約證券交易所綜合錄像帶上報告的收盤價，或如歸屬日期沒有報告的收市價，則為紐約證券交易所在報告該收市價的最後一天報告的收盤價。例如，如果150股受限AMP股票在1月份歸屬，而AMP在歸屬時的收盤價是85美元，那麼這些AMP股票的税前價值將是12,750美元(85美元乘以150美元=12,750美元)。(有關重要信息，請參閲本指南中的關於插圖一節。)授予RSU通常在三年內等額分期付款，從贈與日期的一週年開始，到贈與日期的三週年結束。您與您的RSU一起收到的獎勵詳細信息將包括個性化的授予時間表。在歸屬日期，對您的獎勵中指定的在該日期歸屬的AMP股票數量的限制將失效。任何必要的預扣税款將通過從在該日期歸屬的股票數量中預扣AMP股票來支付。歸屬後您賬户中的AMP股票淨額將是您在獎勵細節中指定的在該日期歸屬的AMP股票數量減去滿足任何預扣税金要求所需的AMP股票數量。一旦限制失效和所需的預扣税款得到滿足，您可以隨時出售您的AMP股票，但須遵守管理內幕交易的證券法。, 短期利潤規則和公司股票所有權和留存指導方針以及禁售期。您有責任瞭解並遵守有關您的股票和基於股票的獎勵的適用法律和公司政策。正如本指南標題為“RSA和RSU：所得税和就業税影響”一節中更詳細地解釋的那樣，請注意，在某些情況下，FICA(社會保障和醫療保險)税可能在獎勵授予之前支付，您將獲得AMP股票。季度股息等價物與RSA不同，RSU無權在歸屬期間收取董事會宣佈的任何AMP股票股息。然而，RSU有權從本公司獲得相當於歸屬期間支付給股東的AMP股票股息的股息等值。例如，如果季度股息為每股0.45美元，而您有500股未歸屬的AMP股票，則您的季度股息等值支付將等於225美元(0.45美元x 500=225美元)。在某些情況下如何處理RSU有關您的RSU在某些情況下將如何處理的信息，如退休、解僱、休假等，請參閲“在某些情況下如何處理LTIA”。非合格股票期權NQSO使您有權按獎勵中規定的行使價購買特定數量的AMP股票，但須受持續僱傭和其他歸屬要求以及行使期限的限制。行權價格等於授予日在紐約證券交易所複合磁帶上報告的收盤價。一旦NQSO被授予，您將確定何時行使期權(在期權到期之前)以及如何為期權行使支付費用。除非您的獎勵詳細信息另有説明, NQSO在授予之日後10年內失效，或在您提前終止與本公司或其子公司的僱傭關係時到期，但在某些情況下，您可能被允許在僱傭終止後和獎勵到期日期之前的一段有限時間內行使NQSO(請參閲本指南中的“在某些情況下如何處理LTIA”一節)。“非合格”是指根據修訂後的1986年美國國內税法(以下簡稱“税法”)對該選項的税務處理。對NQSO進行估值如果公司的股票價格超過行權價格，NQSO就會賺取價值。一旦NQSO被授予，
6您有權支付行使價以行使期權並收購AMP股份。例如，假設500家既有NQSO以每股50美元的行使價被授予，而AMP股票的價格升至75美元。如果你決定行使NQSO，這些期權的税前收益將是12,500美元((75-50美元=25美元)x500=12,500美元)。(有關重要信息，請參閲本指南中的關於插圖一節。)授予的NQSO通常在三年期間內等額分期付款並可供行使，從授予日期的一週年開始，到授予日期的三週年結束。您收到的與NQSO授予相關的獎勵詳細信息將包括個性化的授予時間表。練習NQSO的步驟(這些步驟適用於美國員工；美國以外的練習步驟可能會因當地要求而有所不同。)一般而言，只要您在行使日期間仍受僱於本公司或其一間附屬公司，您便可在NQSO歸屬後或在其授權期屆滿前的任何時間行使NQSO的歸屬部分。您有責任跟蹤您的NQSO到期日，包括與您的僱傭終止相關的任何NQSO的提前到期日期，以確保您通過及時行使實現任何價值。對於任何投資決定，強烈建議您在執行NQSO之前諮詢您的個人財務顧問。按照以下步驟行使NQSO的授權部分：1.執行NQSO要求您擁有一個有效的非合格美國經紀賬户。如果你沒有的話，, 聯繫您的顧問或致電美國企業顧問中心，電話：1-877-370-3950以設置帳户。在沒有AMP經紀帳户的情況下啟動NQSO練習可能會延遲您行使NQSO的能力。2.登錄到您的Shareworks帳户以行使您的股票期權。表明您計劃如何通過行使期權和任何所需的預扣税金來支付您正在購買的AMP股票。您可以使用以下支付選項之一(美元)支付行權成本(每股行權價格乘以股票數量)和所需的扣繳税款：·淨行權：指示我們的獨家經紀人美國企業金融經紀服務公司(“AFBS”)扣留相當於行權成本的部分行權股票加上任何所需的扣繳税款，而不是以現金支付行權價格。為支付所需預扣税款而預扣的股份數量使用行權方法確定如下：在市場交易時間(東部時間上午9：30-下午4：00)進行的行權將使用行權開始時的公平市價；然而，如果根據限價指令進行行權，則限價將用於計算税款和預扣股份。在美國東部時間下午4點之後和東部時間上午9：30之前進行的演習將使用最後一次收盤價；但是，如果行使是根據限價指令進行的，那麼該限價將用於計算扣繳的税款和股票。在AFBS開立經紀賬户是免費的，如果AFBS代表您出售股票，您將支付較低的佣金。定期收取經紀賬户維護費。請注意，在2月6日或之後，計劃下授予的所有NQSO均採用淨行使法替代無現金行使法, 2012年。·無現金行權：指示AFBS出售所有行權股票，並從收益中支付行權成本和任何必要的扣繳税款。在AFBS開立經紀賬户是免費的，當AFBS代表您出售股票時，您將支付較低的佣金。無現金行使方式僅適用於2012年2月5日或之前根據本計劃授予的NQSO。·買入並持有：(現金行使，使用AFBS賬户中的現金)：通過指示AFBS從您的經紀現金賬户中提取資金來支付行使成本。如果您選擇使用購買並持有練習來支付練習成本，則在開始練習活動之前，您必須在您的經紀賬户中有可用資金。你可以支付任何所需的最低税額
7通過指示AFBS從您的經紀現金賬户中提取資金來支付所需的最低預扣税款，或指示AFBS預扣和出售適當數量的股票(否則可從行使中獲得)來支付所需的最低預扣税款。注：在確定預扣税金責任後，股票不能出售。由於價格波動(在行使和處置股份之間)，在行使時不能立即知道支付税款所需的確切股份數量。3.額外的批准、限制和報告(僅適用於50級及以上級別和某些其他參與者)·獲得所需的預先審批。公司祕書辦公室將向您提供一封電子郵件，解釋預審批流程。然而，重要的是要了解，根據事實和情況，可能不會批准預先許可。·提供必要的通知。如果練習請求超過某些障礙(例如，該請求將導致您在任何90天內行使超過40%的可用AMP NQSO)，其他Band 50及以上的參與者必須提前通知其行政領導。注：無論某人是否已收到預先批准或提供了所需的通知，當他或她知道關於美國企業或其證券的非公開信息時，他或她仍然負有遵守禁止證券交易的聯邦證券法的法律責任，而合理的投資者在交易這些證券時會認為這些信息是重要的。定期接受美國企業證券交易季度管制的參與者，包括行使NQSO，將收到公司祕書的電子郵件，通知他們封鎖將開始和結束的日期, 以及相關的政策要求。·停電期。有一段季度停電期，即交易窗口關閉，並保持關閉約四周的狀態，直到公司公佈上一季度的收益。其他禁制期可由公司祕書辦公室決定。所有受影響的參與者將每季度收到一封來自公司祕書辦公室的電子郵件，説明停電日期，包括一份美國企業證券交易政策的副本。重要提示：如果您的NQSO將在公司宣佈的封閉期內到期，您必須在封閉期開始之前採取行動行使NQSO。如果您未能在該禁售期之前行使NQSO，您將對任何損失承擔全部責任。在停電期間，如果沒有困難例外，您不能再行使NQSO，這是很少被批准的，NQSO將在到期日被取消。如果您在Shareworks中設置了限量下單操作，則在停電期間，該操作將自動取消。·(僅適用於70級及以上)確認滿足股權要求或瞭解尚未滿足的要求。該公司對高管實施了股權指導方針。這些指導方針已經傳達給了受影響的高管。所有70級及以上的參與者將至少每年收到一份股票所有權摘要聲明。·(僅限於高管)身為公司高管的參與者還需要知道，他們對AMP股票的所有收購和處置，包括AMP股票和本計劃、美國企業財務401(K)計劃以及公司或其子公司維持的所有其他基於股票的薪酬計劃下的類似權利, 可能受到1934年證券交易法第16條下的報告要求和短期交易限制的約束。身為公司高管的參與者在出售和/或購買AMP股票之前，應諮詢他們的個人財務或法律顧問。上述條款和程序可能會發生變化。
8 NQSO練習方法圖解*(僅供美國使用)該插圖顯示了三種練習NQSO的方法。在這個例子中，假設一名美國員工選擇以每股30美元的行權價行使1000股NQSO股票。假設行權日前的市場價格為每股50美元。行權方法淨無現金行權購買並持有行權AMP股票的市值為50美元(每股50美元×1,000股)$50,000 B已支付行權成本(每股30美元×1,000股)$30,000 600股將被扣留以支付行權成本(即600股×每股50美元)所有1,000股股票將在公開市場出售。銷售收益中的30,000美元將支付給公司以支付行使成本(30,000美元)，參與者在發起在線演習之前必須在其AFBS賬户中有必要的資金。C税前收益(A-B)$20,000 D已支付的最低美國預扣税額(C x 40%假設税額)$8,000$8,000銷售收益將支付給參與者將指示AFBS從其手中提取8,000美元或160股將被扣繳以支付所需的預扣税金(160 x每股50美元)公司支付所需的預扣税金，或預扣160股以支付所需的税金預扣E行使成本和預扣税金後的增量價值(A-B-D)$12，000 F因行使240股而增加的股份所有權(或淨收益)，價值為12,000美元12,000美元現金，假設您扣繳股票以支付所需税款(1,000-600股預扣，840股(1, 000-行權成本-160股預扣税款)減去任何適用的經紀佣金。*請參閲“關於插圖”，瞭解一項重要披露。在某些情況下如何處理NQSO要了解您的NQSO在退休、解僱、退休、休假等情況下將如何處理，請參閲本指南中的“在某些情況下如何處理LTIA”一節。績效股票單位(僅限高管)PSU受本指南PSU附錄的條款和您的PSU獲獎證書的約束。有關這些獎項的詳細信息和規定，請參閲提供給您和您的PSU獎的本指南的單獨PSU附錄。績效現金單位PCU受本指南PCU附錄的條款和您的PCU獎勵證書的約束。有關這些獎項的詳細信息和規定，請參閲本指南的單獨PCU附錄和您的PCU獎。對LTIA的税收影響(僅限美國)以下是對根據該計劃發佈的RSA、NQSO和RSU通常產生的美國聯邦所得税和就業税後果的摘要説明。有關PSU和PCU的美國聯邦所得税後果，請參閲本指南的PSU附錄或PCU附錄(視情況而定)。
9還可能有適用於這些獎勵的州和地方税。本摘要不打算完整描述根據該計劃發佈的LTIA的所有可能的税收後果，您應該意識到，根據您的居住國和/或公民身份，在美國以外的國家可能適用不同的税收處理。RSA和RSU：所得税和就業税影響適用於您的RSA或RSU裁決的税收規則因您的税收管轄區而異。以下是美國聯邦所得税對美國納税人的一般影響的摘要。本公司不會就任何LTIA的税務處理向您提供建議。強烈敦促您就RSA或RSU裁決的適用税務影響諮詢您的個人税務顧問，並考慮到您的個人情況出售收購的AMP股票。對於繳納美國聯邦所得税的員工，在授予RSA或RSU獎勵時，不會產生聯邦所得税後果。當限制期屆滿且RSA股份歸屬(即RSA股份變為可轉讓或不再面臨重大沒收風險，以較早發生者為準)或當RSU股份交付給您時，您將獲得基於歸屬或交付日AMP股份市值的普通補償收入(視情況而定)。你的W-2表格工資和收入報表將表明你的普通薪酬收入等於你既有的AMP股票的市值。歸屬RSA股票或交付RSU股票產生的收入需要繳納美國聯邦所得税和FICA税(社會保障和醫療保險)的法定預扣, 加上任何適用的法定州和地方扣繳。(注：您實際應繳納的所得税將根據您的個人情況而定，可能比扣繳的所得税多或少。)存入您賬户的淨AMP股票將是您在RSA或RSU裁決中指定的AMP股票數量減去滿足任何預扣税金要求所需的AMP股票數量。請注意，在某些情況下，FICA税可能在獎勵授予之前支付，您將獲得AMP股票。例如，如果您有資格在RSU的歸屬期內退休，一般情況下，該RSU將在您有資格退休的日期(而不是較晚的歸屬日期或您實際退休的日期)為FICA目的納税。在這種情況下，只有所得税將適用於AMP股票的歸屬或交付(如果適用)。如果您後來出售通過歸屬RSA股票或交付RSU股票而獲得的AMP股票，您將在歸屬或交付之日的市值(您的成本基礎)與您出售AMP股票時獲得的淨收益之間的價差實現短期或長期資本收益(或虧損)。如果您在滿足最低持有期(當前大於一年)後實現收益，並且根據適用的美國税收規則處於淨資本收益狀態，則您可以根據長期資本利得税税率為收益納税。這些税率一般低於普通所得税和短期資本利得税税率。如果你意識到了虧損，你可以用這筆虧損來抵消你本來可能擁有的任何資本收益。在適用的美國税法允許的情況下，任何超出資本收益的損失都可以在有限的程度上用於抵消普通收入。在歸屬期間, 就未歸屬的RSA或RSU股票支付的任何股息或股息等價物將通過轉讓代理支付，並反映在您工資支票上“R股票分部”下的收益欄中。就這些股份支付的股息或股息等價物也被視為普通收入，應繳納上述税款。這筆普通收入將出現在你的W-2表格工資和税單上。在RSA或RSU歸屬事件之前，您將收到美國企業LTIA管理小組關於此待定歸屬的通知。此通知將在歸屬日期之前向您提供重要信息和指示。您的RSA或RSU歸屬事件的詳細信息，包括歸屬日期、您歸屬的AMP股票的市值、用於計算公平市值的股票價格、為履行您的納税義務而扣繳的股份數量、預扣税款細目以及向您交付的淨股份，均可通過Shareworks獲得。您還將在支付日期之前收到來自美國企業LTIA管理團隊的有關季度股息支付的電子郵件通知。NQSO：所得税和就業税影響當您行使NQSO時，適用的税收影響因您的税收管轄區而異。以下是美國聯邦所得税和就業税對作為美國納税人的NQSO持有者的一般影響的摘要。本公司不會就任何LTIA的税務處理向您提供建議，包括行使NQSO。強烈建議您考慮您的個人情況，就NQSO和出售收購的AMP股票的適用税務影響諮詢您的個人税務顧問。對於應繳納美國聯邦所得税的員工，在您行使NQSO的當年, 你的W-2表格工資和税收報表將表明你有相當於每股差額的普通薪酬收入
10行權當日AMP股份的價格及市值乘以該日行權的股份數目。NQSO活動產生的收入需要繳納美國聯邦所得税和FICA税(社會保障和聯邦醫療保險)的法定預扣，以及任何適用的州和地方法定預扣。(注：您實際應繳納的所得税將根據您的個人情況而定，可能比扣繳的所得税多或少。)您如何支付任何必需的預扣税款取決於您使用哪些支付選項來行使您的NQSO。有關繳納所需預提税款的方法的其他信息，請參閲本指南中題為“NQSO行使方法説明”和“NQSO行使步驟”的部分。如果您後來出售通過NQSO操作獲得的AMP股票，您將在行使當日的市值(您的成本基礎)與您出售AMP股票時獲得的淨收益之間的價差實現短期或長期資本收益(或虧損)。如果您在滿足最低持有期(當前大於一年)後實現收益，並且根據適用的美國税收規則處於淨資本收益狀態，則您可以根據長期資本利得税税率為收益納税。這些税率一般低於普通所得税和短期資本利得税税率。如果你意識到了虧損，你可以用這一虧損來抵消你本來可能擁有的任何資本收益，任何超過資本收益的損失都可以在有限的程度上用來抵消普通收入。, 在適用的美國税收規則允許的範圍內。多州税務流程如果您在多個州工作，或在工作期間在多個州之間調動，並且在這些年內根據LTIA計劃授予了獎勵，則可能會進行州工資調整，以正確分配您的收入。一些州要求對各種類型的收入進行“回顧”分配，包括行使非限制性股票期權，授予限制性股票獎勵，包括RSA和RSU，以及一些未根據LTIA方案授予的其他補償分配。每年，該公司都會聘請安永(Ernst&Young)的專業服務，幫助重新計算各種收入的適當國家工資。然後進行年終調整，以便根據分配這些不同類型的補償項目的各個州的規則，在W-2表上正確報告適當的州分配額。如果您受到多州税務流程的影響，您將在每年2月初收到人力資源服務部關於前一年活動的報告，以支持您在W-2表格上報告的最終州分配。請注意：如果您受到多州徵税流程的影響, Shareworks中記錄的州預扣税額是NQSO活動和/或RSA/RSU歸屬事件的預扣税款的記錄，該記錄基於活動發生時工資中記錄的預扣費率。有關對您的個人州納税申報單的影響，請諮詢您的税務專業人員。本守則第409a節的目的是，本計劃下的所有獎勵要麼符合第409a節的要求，要麼免除第409a節的要求，以防止在納税年度之前的納税年度或以其他方式向參與者分發或提供該金額的年度根據該條應計的任何福利計入毛收入。本計劃下的所有獎勵的管理和解釋方式應與該意圖和公司關於遵守第409a條的政策一致。儘管本指南中有任何其他相反的規定，但就《守則》第409a條所適用的非限制性遞延補償而言：(1)此類賠償金的支付時間和方式應滿足《守則》第409a條的要求和根據其發佈的普遍適用性指南，包括《守則》第409a(A)(2)(B)條的規定，即要求向任何員工延遲六個月的分配；(2)所提及的“終止僱用”及類似術語指的是參與者首次遭受守則第409a條所指的“離職”之日；及(3)付款應在允許付款事件發生後，在行政上可行的情況下儘快支付，但在任何情況下不得遲於允許付款事件發生的當年年底，或如較晚，則付款。, 在允許的付款活動日期後第三個月的15天之前(參與者不得直接或間接指定付款年份)。如果本應根據裁決支付的任何款項因本條款的規定而被延遲支付，則應在《守則》第409a條允許的最早日期支付。任何延期付款的金額應為延期之前應支付的金額，並應無息支付。
11某些情況下LTIA的處理關於在某些情況下如何處理未完成的RSA、NQSO和RSU的現行政策如下。關於待處理的PSU和PCU，請參考本指南的PSU補編或PCU補編(視情況而定)。委員會可針對任何或所有未決和未來的長期租約修訂下列政策。有關如何處理您的LTIA的具體信息，請參閲本指南中描述以下特定事件的適用部分：·兼職就業狀態·僱傭終止·重新僱用·休假·死亡·殘疾終止·退休·業務部門之間的轉移·從符合現場資格的員工轉移到特許經營顧問·有害行為的情況(50級及以上)·補償追回或“追回”政策(僅適用於高管)·公司控制權的變更兼職就業狀態傑出的LTIA在您處於兼職狀態時繼續授予，公司有權根據其確定的您的職責和責任發生重大變化，調整或終止任何未完成的LTIA。就業終止本節涉及退休、死亡或殘疾以外的就業終止(下文另有描述)。自願終止：如果您因死亡、殘疾或退休以外的任何原因終止您在本公司的僱傭關係，您的未授權LTIA將在您受僱的最後一天被沒收。這條規則沒有例外。在受僱的最後一天(獎勵到期日之前)後90天內未行使的任何已授予和可行使的NQSO, 如果更早)將到期並被取消。非自願終止沒有資格享受公司計劃下的遣散費：除非如下所述，如果您的僱傭關係因死亡、殘疾或退休以外的任何原因被終止，或與控制權變更(如下單獨描述)有關，並且您無權根據公司遣散費計劃(如本公司的定義)獲得福利，則您的未償還LTIA，包括尚未行使的任何可行使的NQSO股票，將在您受僱的最後一天(或獎勵到期日，如果較早)到期並被取消。為免生疑問，你已獲授權的NQSO將在你受僱的最後一天被取消，而你在受僱最後一天後90天內將沒有時間行使你已獲授權的NQSO。與某些公司行為相關的終止：如果您的僱傭是由於某些公司行為而被終止的，例如剝離業務部門，並且您無權根據公司的遣散計劃(由公司定義)獲得福利，則您未授予的NQSO、RSA和RSU將在獎勵到期日或您受僱的最後一天(以較早的日期為準)被取消。您將有90天的時間行使任何既得和可行使的NQSO股票，從您受僱的最後一天起(或直到獎勵到期日，如果更早)。您獲得的NQSO將在您的終止和獎勵到期日期後的90天內到期並被取消，兩者以較早者為準。根據公司計劃有資格獲得遣散費的非自願終止：如果您的僱傭被終止，並且您根據公司的遣散費計劃(根據公司的定義)在指定的遣散期內以付款的形式獲得福利，則您的未授予NQSO, RSA和RSU將在獎勵到期日期或遣散期的最後一天(以較早者為準)取消。從遣散期的最後一天(或直到獎勵到期日，如果更早)起，您將有90天的時間來行使任何既得和可行使的NQSO。然而，如果你在遣散期內在公司以外開始了一個新的全職職位(自僱除外)，你的未償還LTIA將在該僱傭開始時被取消，無論遣散費是否繼續支付。
12如果您的僱傭被終止，並且您根據公司遣散費計劃(根據公司的定義)以一次性付款的形式領取福利，您的未授予的NQSO、RSA和RSU將從您受僱的最後一天起被取消。您將有90天的時間來行使任何已授予和可行使的NQSO，時間從您受僱的最後一天起算(或直至獎勵到期日，如果早些)。您獲得的NQSO將在您被解僱後90天期限結束時、您開始在公司外部擔任新的全職職位(自僱除外)之日和獎勵到期日期中最早的一個日期到期並被取消。重新聘用：請注意，如果您終止您在公司的僱傭關係，或您的僱傭關係被公司終止，您的任何未完成的LTIA被取消和/或沒收，而您隨後被公司重新聘用，則任何被取消和/或在終止時被沒收的LTIA將不會在重新聘用時恢復。當您休假(由適用的公司政策確定)時，未履行的LTIA將繼續授予您，但公司有權調整或終止任何未履行的LTIA，這取決於公司對您的職責和責任和/或相關工作發生重大變化的酌情決定權。死亡下圖顯示瞭如果您在公司的僱傭因您的死亡而終止，RSA、RSU和NQSO將如何處理。獎勵類型條款RSA和RSU未償還的RSA和RSU將100%歸屬，並在死亡日期後在行政上可行的情況下儘快支付。NQSO傑出的NQSO在死亡時成為100%可行使的。NQSO可由遺產在死亡日期或NQSO剩餘期限(以較早者為準)後最長12個月內行使。如果你死了, 授予的所有RSA和RSU的股份將自動發行到您的遺產中。由於NQSO獎不能轉讓，您遺產的遺囑執行人/Executrix必須開立美國企業金融房地產經紀賬户才能行使NQSO。然後，遺產負責根據繼承法和分配法分配任何資金或股份。殘疾終止下圖顯示瞭如果您因符合條件的殘疾(由公司定義)而終止在公司的僱傭關係，如何處理您的RSA、RSU和NQSO。獎勵類型條款RSA和RSU未完成的RSA和RSU將100%歸屬，並在您因殘疾而終止僱傭後在行政上可行的情況下儘快支付。NQSO優秀的NQSO變為100%可行使。NQSO可在因殘疾或NQSO剩餘任期(以較早者為準)而終止僱用後最長12個月內行使。退休下圖顯示了RSA、RSU和NQSO在“退休”時是如何被對待的。授予美國或印度參與者的所有LTIA適用的退休定義是，在終止時達到55歲並至少有10年的適用服務，無論任何養老金計劃或其他退休定義。獎勵類型條款在您退休的日曆年度內授予的RSA和RSU獎助金將被沒收。所有其他獎勵仍未完成，並將繼續授予，並將在您的獎勵證書下適用的歸屬日期支付。
在您退休的日曆年度內授予的13項NQSO獎助金將被沒收。所有其他獎項仍然懸而未決，並繼續授予。NQSO在您退休後或NQSO剩餘任期後(以較早者為準)，最長可行使五年。您的NQSO到期，並在五年退休後期限結束或適用的到期日期中較早的日期被沒收。業務部門之間的轉移當您從一個業務部門轉移到另一個業務部門時，未完成的LTIA將繼續歸屬，但公司有權根據您的職責和責任和/或相關工作的重大變化酌情調整或終止任何未完成的LTIA。從現場合格員工轉移到特許經營顧問LTIA延續的某些條款適用於在沒有中斷服務的情況下過渡到特許經營顧問的員工(僅限於那些擔任合格現場銷售領導職務的員工)所持有的獎項。適用的條款可在內部獲得，這些條款被納入本計劃下的獎勵條款和條件中。有害行為情況(50級及以上)為保障本公司及所有員工的利益，本公司已實施有害行為條款，影響50級及以上的計劃參與者。這些規定支持長期技術援助的多年業績目標，這些規定被納入該計劃下的獎勵條款和條件，並作為其一部分。有害行為條款規定了在以下情況下如何處理LTIA和LTIA付款：50級或以上員工加入定義的競爭對手(“競爭”)、離開和招攬商業客户、招攬或聘用美國企業財務員工、泄露機密信息或商業祕密, 詆譭公司或公司員工或以其他方式在公司定義的特定時間段內從事違反公司利益的行為(每一種情況下，均為“受限活動”)。對於50和60級別的參與者：在受僱期間或受僱後六個月期間的競爭，或在受僱終止後12個月內從事任何受限制的活動，將導致取消所有未償還的獎勵並償還在行使NQSO時實現的任何收益(截至行使日期)、根據PSU或PCU支付的任何款項或交付的股票，以及根據RSA和RSU交付的任何股票，在每種情況下，在您終止僱傭前12個月和之後的90天內，您將被取消所有未償還的獎勵和任何收益。第70級及以上參加者：受僱期間或受僱後12個月內的競爭，或受僱後12個月內從事任何受限制活動的競爭，將導致取消所有尚未支付的獎賞，並償還行使NQSO(截至行使日期)時的任何收益、根據PSU或PCU支付的任何款項或交付的股份，以及根據RSA和RSU交付的任何股份，在每種情況下，在前兩年和之後的90天內, 你被解僱了。請注意：這是一般適用於LTIA的有害行為條款的摘要。請審查您與公司或其任何子公司就適用於您的獎勵的特定有害行為條款和/或限制性契約的長期獎勵獎勵和/或任何其他限制性契約適用沒收和有害行為條款的同意情況。補償追回或“追回”政策(僅適用於高管)委員會批准了一項補償追回或“追回”政策(“追回政策”)，該政策適用於2011年1月1日或之後授予高管(包括公司的執行領導團隊)的所有獎勵。根據追回政策，如果您故意從事導致或在很大程度上導致公司財務報告重述的不當行為，並且重述的財務業績將導致您在獎勵下獲得較少數量的AMP股票或較少金額的現金，或較少數量或較少金額的AMP股票
在每一種情況下，在發佈這種不準確的財務報表後的12個月期間內向您支付或交付的現金的14%，則委員會可全權酌情要求您沒收全部或部分未支付的賠償金，或償還您在此期間根據您的賠償金實現的全部或部分收益。此外，對於2020年1月1日或之後作出的獎勵，如果您被發現對故意和重大違法行為負有責任，導致公司遭受重大聲譽損害或經濟損失，委員會有權要求您沒收全部或部分未完成的獎勵。委員會可在其認為必要或適宜的情況下不時修訂退還政策，該修訂後的政策將適用於您的獎勵。公司控制權變更計劃有關公司控制權變更的條款旨在保留已賺取的或預期的薪酬和福利，如果發生控制權變更。該計劃的CIC條款的目標是幫助您在潛在CIC所伴隨的不確定性中保持對工作的關注。一般而言，正如本指南中所使用的術語，CIC包括以下內容：1.第三方獲得公司普通股或有投票權的證券25%或更多。2.更換了董事會的多數成員。3.完成某些資產的合併、重組、合併和出售。4.完成公司的完全清盤或解散。公司與另一方發生合併或者其他業務合併交易的, 如果符合下列任何一種條件，就會發生CIC：·在交易前是美國企業金融公司股東的各方擁有因企業合併而產生的新公司50%或更少的有投票權證券，或者他們的所有權與交易前的比例基本不同。·一個非關聯方最終擁有新公司25%或更多的有投票權證券(交易前擁有25%或更多股權的一方除外)。·新公司董事會的大部分成員是在交易簽署或批准時不是美國企業財務董事會成員的個人。在CIC的情況下，在2012年12月31日或之前發佈的未完成的RSA、RSU和NQSO，如果這些獎勵不因控制權的變更而繼續、假定或更換，則將立即歸屬。在2013年1月1日或之後授予的RSA、RSU和NQSO獎勵，只有在CIC發生和您被解僱後兩年內有權根據適用的遣散費計劃獲得遣散費的情況下才會加速。關於待處理的PSU和PCU，請參考本指南的PSU補編或PCU補編(視情況而定)。控制情況的變化是複雜的，涉及各種可能的情況。如果發生CIC，本公司將向您提供可能有特殊CIC條款的任何薪酬和福利計劃的詳細信息。因公司控制權變更而向某些美國納税人支付的款項(本節僅適用於美國納税人。這種材料非常複雜。如果發生CIC，公司將向您提供詳細信息。)概括地説, 該法第280G和4999條對因公司所有權或控制權變更而向某些個人(稱為“不合格個人”)支付的某些補償性付款(稱為“超額降落傘付款”)徵收20%的消費税(除常規所得税和就業税外)。一般來説，被取消資格的個人包括擁有本公司股票公平市值1%以上的個人股東，本公司及其子公司薪酬最高的50名高管，以及本公司及其子公司薪酬最高的250名員工或獨立承包商。被取消資格的個人的實際名單隻能根據CIC當時可獲得的信息、基於適用的IRS指導來確定。在CIC的情況下，被取消資格的個人可能需要為其部分LTIA和其他補償和福利支付20%的消費税，如果此類補償和福利的價值構成超額降落傘付款。確定一筆款項或一項福利的全部或部分價值是否為超額降落傘
15付款非常複雜，只能根據CIC當時可用的信息、基於適用的美國國税局指導來確定。在CIC的情況下，如果公司確定您是一名被取消資格的個人，並且您將獲得超額的降落傘付款，則公司將執行“最佳淨值”計算，以確定您是通過繼續有權獲得所有補償和福利並自行支付消費税，還是通過將您有權獲得的加速歸屬和/或付款限制在避免消費税所需的最低程度，從而獲得更好的經濟結果。本公司將自行決定哪種方法對您更有利，並將予以採用。你將沒有資格獲得額外的付款來抵消任何消費税的影響。如果實施了限制，取消資格個人的LTIA和未加速的價值將繼續由適用的獎勵文件管理，並在適用的情況下支付。根據該計劃獲得的股票的轉售美國證券法對作為該公司“關聯公司”的個人轉售AMP股票施加了限制。聯屬公司可根據1933年證券法(“證券法”)第144條的規定轉售其AMP股票，或根據證券法登記其AMP股票以供出售。這些限制不適用於非本公司關聯公司的個人。2007年1月1日或之後批出的LTIA的條款和條款，與2007年1月1日之前批出的LTIA的條款和條件不同。先前《LTIA指南》的條款和條件將繼續適用於1月1日之前授予的所有獎項, 2007年。不合格股票期權下表彙總了NQSO的條款和條件。請記住，這只是一個摘要，實際的計劃文檔、計劃指南和獎項細節將以此為準。NQSO獎自願終止和非自願終止有資格獲得豁免--未授權被沒收--在終止或剩餘授予期限後90天的行使期，以較早的不符合資格的非自願終止為準(與某些公司行為相關的終止除外；未歸屬喪失權利--終止死亡和殘疾後0天歸屬的行使期限--未歸屬歸屬加速--歸屬的行使期限為死亡或殘疾後12個月或剩餘授予期限，以較早者為準--未歸屬(55歲以上和服務10年)在退休日曆年授予的補助金將被沒收。所有其他授予仍未完成並繼續授予--授予的行使期限最長為五年或剩餘授予期限，通常以較早的時間為準，將在三年內等額分批授予，或根據獎勵細則中指定的其他歸屬時間表進行。
16有害行為條款(僅適用於50級及以上)請參閲您的有害行為協議和Inside退還政策上公佈的競爭對手名單-高管，包括高管團隊，只有補償追回或“追回”政策適用於2011年1月1日或之後授予高管的所有獎勵。轉至特許經營顧問(僅適用於符合資格的現場員工)有關轉入美國企業財務特許經營顧問身份的員工的長期激勵獎的處理，請參閲內部信息，瞭解限制性股票獎勵和限制性股票單位的最新信息下表彙總了RSA和RSU的條款和條件。請記住，這只是一個摘要，實際的計劃文檔、計劃指南和獎項細節將以此為準。RSA和RSU裁決自願終止和非自願終止有資格享受服務-未授權的被沒收的非自願終止不符合服務資格(與某些業務處置相關的終止除外；未歸屬死亡和殘疾--未歸屬歸屬和股份分配加速退休--未歸屬(55歲以上和服務10年)·在退休日曆年度授予的RSA和RSU被沒收·所有其他RSA和RSU仍未完成並繼續歸屬，股票將在其他適用的歸屬日期進行分配，一般情況下，將在三年內平等分批歸屬，或根據獎勵細節中指定的其他歸屬時間表。有害行為條款(僅適用於50級及以上級別)請參閲您的有害行為協議和Inside退還政策上公佈的競爭對手名單-高級管理人員, 包括高管領導團隊在內，在2011年1月1日或之後，授予高管的所有獎勵僅適用於補償追回或“追回”政策。請參閲內部信息，瞭解根據本指南授予的獎勵的條款、條件和特點。如果本指南與計劃之間發生衝突或不一致，則以計劃條款為準。該計劃的一般性質及其
17此處描述了條款和條件，但本指南中包含的信息僅供一般指導，並不是對該計劃的完整描述。LTIA計劃是為委員會確定的公司及其參與該計劃的任何子公司的合格員工設計的。獎勵由委員會酌情決定，或在計劃允許的範圍內由其代表授予，並受當地市場法規和立法的制約，這些法規和法規隨時可能改變。另請注意，雖然適用於參與者的税法是基於每個員工的税收管轄權，並且本指南中提供的税務信息僅用於美國目的。本公司強烈要求所有員工如有任何關於他們的獎勵或他們參與該計劃的問題或問題，請諮詢他們的個人税務顧問。董事會及委員會已獲授權的情況下，委員會可不時更改、修訂、詮釋、暫停或終止計劃及適用的計劃文件，而無須事先徵得僱員的同意或通知(包括但不限於與立法或監管發展一致)，惟須遵守計劃文件的條款，包括交易AMP股票的主要證券市場的規則及規例。本指南不構成公司與任何個人之間的僱傭合同，也不構成公司維持任何特定薪酬或福利計劃、計劃、做法或政策的義務。本指南不會取代或更改公司與任何個人之間的現有僱傭合同。本公司已採取措施確保本指南的準確性；但是, 它保留在發生錯誤時發佈更正信息的權利。關於插圖本指南中顯示的所有獲獎插圖和相應的價值僅用於假設目的，基於對未來事件或情況的財務、股價和其他假設，這些事件或情況可能會實際發生，也可能不會發生。所有獎項均須符合連續受僱及其他獎項要求。這些插圖是假設的，並不意味着公司將達到一定的股價或增長率，或在過去一直實現任何既定的增長率。公司普通股的價值和回報將隨着時間的推移而波動，可能比這些插圖中顯示的價值更高或更低。過去的表現並不能保證未來的結果。請諮詢您的個人財務顧問關於您在本計劃下的LTIA的價值、税收和其他影響，如果適用於您的情況。本指南不打算提供任何財務或税務建議。獎勵確認材料所有接受LTIA的員工都可以通過公司的在線管理平臺ShareWorks在線訪問他們的個人LTIA信息和授予細節。管理獎勵文件本計劃、適用的獎勵通信或細節、本指南和本指南的任何附錄均包含根據本計劃授予的每個獎勵的控制規定。這些文件以及委員會的決定將在發生衝突、模稜兩可或溝通不暢的情況下適用。任何員工都無權更改或取代LTIA條款或委員會的決定。任何相反的陳述都是無效的，對公司沒有約束力。所有獎項和本指南的規定均受美利堅合眾國紐約州法律管轄, 而不考慮《計劃》中規定的法律衝突條款。根據該計劃可供授予的AMP股票54,400,000股AMP股票根據該計劃被授權發行。其中，截至2014年4月30日，可發行不超過450萬股，用於所謂的“全價值”獎勵，即股票期權或股票增值權以外的獎勵。根據該計劃發行的AMP股票可以是新發行的股票，也可以是庫藏股。不包括與替代獎有關的可能發行的AMP股票，任何歷年授予任何參與者的期權或股票增值權可能涵蓋的AMP股票的最大數量將不超過3,000,000股AMP股票。此外，在任何歷年，除期權或股票增值權外，所有獎金以現金支付給任何參與者的金額將不超過30,000,000美元。如果任何受獎勵的股票被沒收、到期或以其他方式終止，而沒有發行此類股票或任何
18獎勵是以現金結算的，或以其他方式不導致發行全部或部分受獎勵的股份，則在沒收、到期、終止、現金結算或不發行的範圍內，該等股份應再次可供根據本計劃發行。除期權或股票增值權外，公司為滿足獎勵預扣税款要求而預扣的股票也將根據該計劃再次可供發行。為免生疑問，倘若(I)任何購股權是透過認購股份(實際或以核籤方式)或透過本公司扣留股份而行使，(Ii)因該等購股權或股票增值權而產生的預扣税項責任以股份認購(實際或核籤)或以本公司扣留股份的方式清償，或(Iii)本公司以行使購股權所得款項購回任何股份，則如此作出認購或扣留或購回的股份將不可根據本計劃發行。計劃管理委員會可不時指定根據計劃應獲獎的人以及獲獎的金額、類型和其他條款和條件。在符合本計劃的條款和限制的情況下，委員會將有充分的自由裁量權和權力管理本計劃，包括有權解釋和解釋本計劃的條款和條款，並根據本計劃通過規則和條例。儘管委員會在《計劃》下擁有廣泛的權力，但委員會一般不得重新定價、調整或修訂已發行股票期權的行權價格或已發行股票增值權的執行價格，無論是通過修改、註銷和替換授予或任何其他方式, 也不允許用未完成的期權換取現金或其他獎勵，除非這種行動得到公司股東的批准。此外，對該計劃的某些修訂需要股東批准。該計劃不受經修訂的1974年《僱員退休收入保障法》(ERISA)的要求，也不符合《國税法》的要求。董事會任命委員會成員，任期為年度。董事會可因任何原因罷免任何委員會成員，多數股東可因任何理由罷免委員會成員。委員會成員均不是本公司的僱員或與本公司有任何業務往來。·淨收入或營業淨收入(税前或税後、利息、折舊、攤銷和/或非經常性/非常項目)·資產回報率、資本回報率、股本回報率、經濟資本回報率、其他資本回報率、銷售回報率或其他財務標準，·收入或淨銷售額，·毛利或營業毛利·現金流·生產率或效率比率·股價或總股東回報·每股收益·預算和費用管理·客户和產品指標，包括市場份額、高價值客户增長和客户增長·營運資金週轉率和目標, ·利潤率·經濟增值或其他增值計量(被視為絕對或相對於歷史業績或相對於一項或多項其他業務，併為公司或業務部門或部門確定)。此類績效目標應由委員會在《守則》第162(M)節規定的時間內確定和衡量，並應在其他方面遵守該條款的要求。對資本變動的調整公司普通股的流通股因任何股票拆分、股票分紅、合併、拆分或換股、資本重組、合併、合併、重組或其他原因而發生變化
19特別或非常事件發生時，委員會將在其確定適當調整的範圍內，指示對根據該計劃可發行的證券的最高數量或種類以及某些未予獎勵的條款作出適當修改，包括需要獎勵的股份或證券的數量以及行使價格或其他股票價格或與獎勵有關的規定。預扣税計劃規定，委員會有權建立程序，使參與者能夠選擇使用委員會批准的任何方法來滿足某些聯邦、州和地方預扣税要求。這些方法可以包括但不一定包括從參與者的補償中扣留該等金額、以現金支付該等金額的參與者、出價先前收購的AMP股票的參與者或本公司扣留根據該獎勵可發行的AMP股票。如果參與者投標AMP股票或指示本公司扣繳AMP股票，則只有數量足以滿足最低預扣税要求的AMP股票將被投標或扣繳。除非委員會允許，否則不得以遺囑或繼承法或分配法以外的任何方式出售、質押、轉讓、質押、轉讓或處置轉讓和轉讓長期租賃權。本公司董事會可隨時暫停或終止本計劃，或以任何方式修改或修改本計劃；但董事會一般不得通過修改、取消和置換授予或任何其他方式重新定價、調整或修改已發行股票期權的行權價格或已發行股票增值權的執行價格，也不允許以未償還期權換取現金或其他獎勵, 除非該行動得到本公司股東的批准。此外，對該計劃的某些修訂需要股東批准。計劃期限在2024年2月25日之後，不能根據該計劃發放長期交通影響評估。根據修訂後的1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)，公司或其關聯實體收到本指南的任何人的書面或口頭請求時，公司將免費向公司祕書辦公室提供以下任何文件的副本，地址：美國企業金融中心55號，明尼阿波利斯，明尼阿波利斯，MN 55474,612.671.3131。所有這些內容均以引用方式併入本指南：(A)本公司於2005年8月19日向美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)提交的經修訂的表格10註冊聲明(“表格10註冊聲明”)。(B)自Form 10註冊説明書所涵蓋的財政年度結束以來，本公司根據交易所法令第13(A)或15(D)條提交的所有其他報告；及(C)本公司Form 10註冊説明書中對公司普通股的説明，包括為更新該説明而提交的任何修訂或報告。在本指南涉及的表格S-8的註冊聲明日期之後，公司根據《交易所法案》第13(A)、13(C)、14或15(D)條向證監會提交的所有文件，在提交生效後修正案之前，表明在此提供的所有證券已被出售或取消所有當時未出售的證券的註冊，將被視為通過引用納入其中，並被視為, 本指南自提交此類文件之日起生效。就本指南而言，此處包含的任何陳述或通過引用併入或被視為併入的文件中包含的任何陳述將被視為被修改或取代，前提是任何後續提交的文件中包含的陳述修改或取代了該陳述，所述隨後提交的文件也被或被視為通過引用併入本文。任何如此修改或被取代的陳述，除非被如此修改或取代，否則不被視為本指南的一部分。
20本指南中的任何內容均不得被視為包含根據表格8-K第2.02項或第7.01項向委員會提交但未提交的信息。此外，應本公司或其關聯實體向公司祕書辦公室遞交本指南的任何人士的書面或口頭要求(聯繫方式如上所述)，本公司將免費提供本公司向AMP股份持有人分發的所有報告、委託書和其他通信的副本。聯繫方式所需問題或信息聯繫/電子郵件/網址電話號碼傳真號碼所有股票期權練習(淨額、無現金或買入並持有)美國企業金融經紀服務電子郵件：ESO.Group@ampf.com 612.671.5355 800.555.9826 612.671.6023美國企業經紀賬户(訪問經紀賬户信息)美國企業金融經紀服務網站：ameriprise.com 612.671.5355 800.555.9826 612.671.6023 RSA/RSU，PCU/PSU和NQSO贈款信息，在證券管理局備案的經紀賬號)網站：wam.visorCompass.com/ac/Shareworks(也可以在Inside和AdvisorCompass®上搜索ShareWorks站點)。電子郵件：ameriprise.LTIA.Administration@ampf.com 612.678.7128 612.671.3948 50及以上級別的有害行為條款電子郵件：ameriprise.Compensation@ampf.com 612.671.3072 612.671.3948其他信息請求(例如，針對HR的LTIA政策問題，LTIA一般問題)電子郵件：ameriprise.LTIA.Administration@ampf.com 612.678.7128 612.671.3948高級管理層持股計劃(70級及以上)電子郵件：ameriprise.Compensation@ampf.com 612.671.3072 612.671.3948, 美國企業證券交易政策包括有關封閉期的信息美國企業祕書辦公室612.678.0106 612.671.4471 612.671.4841股票轉讓代理：股東查詢，地址更改，股息檢查替換Broadbridge公司發行者解決方案公司電子郵件：Holner@Broadridge.com網站：Shareholder.Broadridge.com/amp 866.337.4999美國和加拿大303.974.3777國際不可用美國運通LTIA信息外包給摩根士丹利美邦516.227.5605不適用