美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
(標記一)
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根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末的季度：
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根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期 至
佣金文件編號
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
(税務局僱主 識別號碼) |
(主要執行辦公室地址，包括郵政編碼)
(
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
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每節課的標題 |
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交易符號 |
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註冊所在的交易所名稱 |
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納斯達克(Tmall Stock Market LLC)( |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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☒ |
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加速文件管理器 |
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☐ |
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非加速文件服務器 |
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☐ |
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規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是
註冊人的普通股數量，每股票面價值0.001美元，於2022年4月21日發行
目錄表
SPS商業公司
Form 10-Q季度報告
目錄
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頁面 |
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第一部分財務信息 |
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第1項。 |
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財務報表(未經審計) |
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3 |
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簡明綜合資產負債表 |
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3 |
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簡明綜合全面收益表 |
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4 |
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股東權益簡明合併報表 |
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5 |
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現金流量表簡明合併報表 |
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6 |
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簡明合併財務報表附註 |
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7 |
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第二項。 |
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管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
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17 |
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第三項。 |
|
關於市場風險的定量和定性披露 |
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23 |
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第四項。 |
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控制和程序 |
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23 |
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第二部分：其他信息 |
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第1項。 |
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法律訴訟 |
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24 |
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第1A項。 |
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風險因素 |
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24 |
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第二項。 |
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未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
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24 |
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第三項。 |
|
高級證券違約 |
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24 |
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第四項。 |
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煤礦安全信息披露 |
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24 |
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第五項。 |
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其他信息 |
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24 |
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第六項。 |
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陳列品 |
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25 |
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簽名 |
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26 |
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除文意另有所指外，就Form 10-Q季度報告而言，“我們”、“公司”、“SPS”和“SPS商務”是指SPS Commerce，Inc.。
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2 |
截至2022年3月31日的季度報表10-Q |
目錄表
第一部分--財務信息
第1項。財務ALI報表
SPS商業公司及附屬公司
簡明合併資產負債表
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三月三十一號， |
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十二月三十一日， |
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(以千為單位，股票除外) |
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2022 |
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2021 |
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資產 |
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(未經審計) |
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流動資產 |
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現金和現金等價物 |
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短期投資 |
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應收賬款 |
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信貸損失準備 |
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( |
) |
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應收賬款淨額 |
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遞延成本 |
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其他資產 |
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流動資產總額 |
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財產和設備，淨值 |
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經營性租賃使用權資產 |
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商譽 |
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無形資產，淨額 |
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其他資產 |
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遞延成本，非流動成本 |
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遞延所得税資產 |
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其他非流動資產 |
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總資產 |
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負債和股東權益 |
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流動負債 |
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應付帳款 |
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$ |
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$ |
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應計補償 |
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應計費用 |
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遞延收入 |
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經營租賃負債 |
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流動負債總額 |
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其他負債 |
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遞延收入，非流動 |
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非流動經營租賃負債 |
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遞延所得税負債 |
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總負債 |
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承付款和或有事項 |
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股東權益 |
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優先股，$ |
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普通股，$ |
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庫存股，按成本計算； |
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( |
) |
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額外實收資本 |
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留存收益 |
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累計其他綜合損失 |
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) |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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$ |
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見這些簡明合併財務報表的附註。
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3 |
截至2022年3月31日的季度報表10-Q |
目錄表
SPS商業公司及附屬公司
簡明綜合全面收益表
|
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|
截至三個月 |
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|
|
三月三十一號， |
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|
(千元，每股除外)(未經審計) |
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2022 |
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2021 |
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收入 |
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$ |
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$ |
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收入成本 |
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毛利 |
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運營費用 |
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銷售和市場營銷 |
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研發 |
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一般和行政 |
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無形資產攤銷 |
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總運營費用 |
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營業收入 |
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其他收入(費用)，淨額 |
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) |
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所得税前收入 |
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所得税費用 |
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淨收入 |
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其他綜合收益 |
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外幣折算調整 |
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投資未實現虧損，税後淨額(美元 |
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) |
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( |
) |
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將投資損失重新分類為收益，税後淨額為#美元 |
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其他全面收入合計 |
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綜合收益 |
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每股淨收益 |
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基本信息 |
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稀釋 |
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用於計算每股淨收益的加權平均普通股 |
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基本信息 |
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稀釋 |
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|
見這些簡明合併財務報表的附註。
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4 |
截至2022年3月31日的季度報表10-Q |
目錄表
SPS商業公司及附屬公司
簡明合併股東權益報表
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累計 |
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其他內容 |
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其他 |
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總計 |
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普通股 |
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庫存股 |
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已繳費 |
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留用 |
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全面 |
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股東的 |
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(千元，股票除外)(未經審計) |
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股票 |
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金額 |
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股票 |
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金額 |
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資本 |
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收益 |
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損失 |
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權益 |
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餘額，2020年12月31日 |
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( |
) |
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基於股票的薪酬 |
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根據股票獎勵發行的股份 |
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員工購股計劃活動 |
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淨收入 |
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外幣折算調整 |
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投資未實現虧損，税後淨額 |
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( |
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將投資損失重新分類為税後淨收益 |
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餘額，2021年3月31日 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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( |
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餘額，2021年12月31日 |
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$ |
( |
) |
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基於股票的薪酬 |
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根據股票獎勵發行的股份 |
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員工購股計劃活動 |
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普通股回購 |
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淨收入 |
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外幣折算調整 |
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投資未實現虧損，税後淨額 |
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( |
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將投資損失重新分類為税後淨收益 |
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餘額，2022年3月31日 |
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( |
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( |
) |
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見這些簡明合併財務報表的附註。
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5 |
截至2022年3月31日的季度報表10-Q |
目錄表
SPS商業公司及附屬公司
簡明合併現金流量表
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|
截至三個月 |
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|||||
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|
三月三十一號， |
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|||||
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(千)(未經審計) |
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2022 |
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2021 |
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經營活動的現金流 |
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淨收入 |
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將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行對賬 |
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遞延所得税 |
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財產和設備的折舊和攤銷 |
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無形資產攤銷 |
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信貸損失準備金 |
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基於股票的薪酬 |
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其他，淨額 |
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資產和負債的變動 |
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應收賬款 |
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遞延成本 |
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其他流動和非流動資產 |
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應付帳款 |
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應計補償 |
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) |
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應計費用 |
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遞延收入 |
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經營租約 |
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( |
) |
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( |
) |
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經營活動提供的淨現金 |
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投資活動產生的現金流 |
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購置財產和設備 |
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( |
) |
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( |
) |
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購買投資 |
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( |
) |
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( |
) |
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投資到期日 |
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|
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投資活動提供(用於)的現金淨額 |
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( |
) |
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融資活動產生的現金流 |
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普通股回購 |
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( |
) |
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— |
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行使購買普通股期權所得的淨收益 |
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員工股票購買計劃活動的淨收益 |
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支付或有對價 |
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— |
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( |
) |
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融資活動提供(用於)的現金淨額 |
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( |
) |
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外幣匯率變動的影響 |
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現金及現金等價物淨增(減) |
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( |
) |
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期初現金及現金等價物 |
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期末現金及現金等價物 |
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$ |
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$ |
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見這些簡明合併財務報表的附註。
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6 |
截至2022年3月31日的季度報表10-Q |
目錄表
SPS商業公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
附註A--總則
業務描述
SPS Commerce是我們全球零售網絡中基於雲的供應鏈管理服務的領先提供商。我們的產品使零售商、供應商、雜貨商、分銷商和物流公司能夠更輕鬆地協調全渠道零售渠道中的項目數據管理、訂單履行、庫存控制和銷售分析。SPS Commerce使用全方位服務模式交付我們的產品，我們的內部專家將代表我們的客户監控、更新和提高網絡性能。
SPS Commerce提供的服務不再需要內部部署軟件和支持人員，而是代表客户承擔這一功能。我們提供的服務使我們的客户能夠提高他們的供應週期敏捷性，優化他們的庫存水平和直銷，降低運營成本並提高對客户訂單的可見性，以幫助確保供應商、雜貨商、分銷商和物流公司能夠滿足零售商嚴格的要求。
陳述的基礎
隨附的未經審計簡明綜合財務報表已按照美國公認會計原則(“公認會計原則”)編制，並包括SPS商務公司及其子公司的賬户。所有公司間賬户和交易已在簡明合併財務報表中註銷。
這中期財務信息是根據S-X條例表格10-Q和規則10-01的指示編制的。因此，這些精簡的合併財務報表並不包括公認會計準則所要求的所有信息和附註。因此，這些簡明綜合財務報表應與我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中包含的綜合財務報表和附註結合起來閲讀。我們已計入所有被認為必要的正常經常性調整，以公平地列報我們的財務狀況、經營業績、股東權益和中期現金流量。這些中期的經營業績並不一定代表全年的預期業績。
預算的使用
根據公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響報告期間報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期間的收入和支出。實際結果可能與這些估計不同。
重大會計政策
在截至2022年3月31日的三個月內，我們的重大會計政策沒有重大變化。有關我們重要會計政策的更多信息，請參閲我們提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的合併財務報表附註A。
尚未採用的會計公告
|
標準 |
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簽發日期 |
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描述 |
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所需日期 收養 |
|
對財務報表的影響 |
|
ASU 2021-08，企業合併(主題805)--從與客户的合同中核算合同資產和合同負債 |
|
2021年10月 |
|
這項修正案要求收購人承認並 根據主題606計量在業務合併中獲得的合同資產和合同負債，適用於採用當年及以後的所有業務合併。 |
|
2023年1月 |
|
採用這一準則可能會對企業合併的購進會計產生重大影響，這取決於所獲得的合同資產和負債的具體金額。 |
|
|
7 |
截至2022年3月31日的季度報表10-Q |
目錄表
附註B--收入
我們的收入來自以下收入來源：
|
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|
截至三個月 |
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|||||
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|
|
三月三十一號， |
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|||||
|
(單位：千) |
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2022 |
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|
2021 |
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|
經常性收入： |
|
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履行 |
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$ |
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$ |
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分析 |
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其他 |
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經常性收入 |
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一次性收入 |
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總收入 |
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$ |
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$ |
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收入是反映我們根據合同和法律有權獲得並預期收取的對價的金額，以換取這些服務。
經常性收入
經常性收入包括使用我們的Fulfment、Analytics和其他供應鏈管理產品的客户的經常性訂閲。這些產品的收入通常在合同期限內按應計税額確認，自我們向客户提供服務之日開始。我們與經常性收入客户的合同本質上是重複性的，一般從每月到每年不等，通常允許客户在30至90天內因任何原因取消合同。 注意。計費時間因客户和合同類型的不同而不同，通常提前或在
鑑於經常性收入合同是為了
一次性收入
一次性收入包括安裝費和客户的雜費。
設置收入
設置費用是針對客户與貿易夥伴的每一次連接而定的。 這些不可退還的費用是我們的客户使用我們的服務所必需的，並且不提供任何獨立的價值。 我們的許多客户都與眾多的貿易夥伴有聯繫。
設備費構成了一項材料續訂選擇權，為客户提供了重要的未來激勵，除非他們簽訂了合同，否則客户無法獲得這種激勵，因為在續簽合同時不會再次發生設置費。因此，設立費用和相關成本按比例遞延並在兩年內確認，這是為我們的客户提供物質權利的估計期間。
下表列出遞延收入負債中與啟動費用有關的部分的活動情況：
|
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|
截至三個月 |
|
|||||
|
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|
三月三十一號， |
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(單位：千) |
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2022 |
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|
2021 |
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|
期初餘額 |
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$ |
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$ |
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開具發票的設備費 |
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認可的設備費 |
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( |
) |
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( |
) |
|
期末餘額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
遞延設立費用的全部餘額將在
|
|
8 |
截至2022年3月31日的季度報表10-Q |
目錄表
雜項一次性收入
雜項一次性費用包括專業服務以及測試和認證。
這些一次性費用的合同期為
附註C--遞延費用
遞延費用活動如下：
|
|
|
截至三個月 |
|
|||||
|
|
|
三月三十一號， |
|
|||||
|
(單位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
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|
期初餘額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
已發生的遞延成本 |
|
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|
|
|
|
攤銷遞延成本 |
|
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( |
) |
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|
( |
) |
|
期末餘額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
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|
附註D-金融工具
現金等價物和投資
現金等價物和投資包括以下內容：
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|
|
March 31, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||||||||||||||||||
|
(單位：千) |
|
攤銷成本 |
|
|
未實現虧損，淨額 |
|
|
公允價值 |
|
|
攤銷成本 |
|
|
未實現收益(虧損)，淨額 |
|
|
公允價值 |
|
||||||
|
現金等價物： |
|
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貨幣市場基金 |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
|
|
|
存單 |
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— |
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— |
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有價證券： |
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商業票據 |
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( |
) |
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美國國債 |
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( |
) |
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( |
) |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
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|
$ |
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|
經常性公允價值計量
下表詳細説明瞭我們按公允價值經常性計量的資產和負債的公允價值層次：
|
|
|
March 31, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
(單位：千) |
|
1級 |
|
|
2級 |
|
|
3級 |
|
|
總計 |
|
|
1級 |
|
|
2級 |
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|
3級 |
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|
總計 |
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資產： |
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現金等價物： |
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|
貨幣市場基金 |
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$ |
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$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
存單 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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有價證券： |
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商業票據 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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美國國債 |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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|
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$ |
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|
|
$ |
— |
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|
$ |
|
|
|
|
9 |
截至2022年3月31日的季度報表10-Q |
目錄表
有關可用於計量公允價值的三種投入水平的更多信息，請參閲我們提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的合併財務報表附註E。
附註：E-信貸損失準備
計入應收賬款的信貸損失準備活動淨額如下：
|
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|
截至三個月 |
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|||||
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|
三月三十一號， |
|
|||||
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(單位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
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|
期初餘額 |
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$ |
|
|
|
$ |
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|
|
信貸損失準備金 |
|
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|
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|
撇除回收後的淨額註銷 |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
|
期末餘額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
附註F--財產和設備，淨額
財產和設備，淨額包括：
|
(單位：千) |
|
March 31, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
|
內部開發的軟件 |
|
$ |
|
|
|
$ |
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|
|
計算機設備 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
租賃權改進 |
|
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|
|
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|
辦公設備和傢俱 |
|
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|
|
|
|
財產和設備、成本 |
|
|
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|
|
|
|
減去：累計折舊和攤銷 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
財產和設備合計(淨額) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
附註G-商譽和無形資產，淨額
商譽
商譽活動如下：
|
|
|
截至三個月 |
|
|||||
|
|
|
三月三十一號， |
|
|||||
|
(單位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
期初餘額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
外幣折算 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
從暫定購進會計金額重新計量 |
|
|
— |
|
|
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|
期末餘額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
無形資產
無形資產淨額包括：
|
|
|
March 31, 2022 |
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
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|
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加權平均 |
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毛收入 |
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外國 |
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剩餘 |
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|
|
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攜帶 |
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|
累計 |
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貨幣 |
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|
攤銷 |
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(單位：千，加權平均攤銷期間除外) |
|
金額 |
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|
攤銷 |
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|
翻譯 |
|
|
網絡 |
|
|
期間 |
||||
|
訂閲者關係 |
|
$ |
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|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
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獲得的技術 |
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( |
) |
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— |
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$ |
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|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
10 |
截至2022年3月31日的季度報表10-Q |
目錄表
|
|
|
2021年12月31日 |
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
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加權平均 |
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|
|
毛收入 |
|
|
|
|
|
|
外國 |
|
|
|
|
|
|
剩餘 |
||
|
|
|
攜帶 |
|
|
累計 |
|
|
貨幣 |
|
|
|
|
|
|
攤銷 |
|||
|
(單位：千，加權平均攤銷期間除外) |
|
金額 |
|
|
攤銷 |
|
|
翻譯 |
|
|
網絡 |
|
|
期間 |
||||
|
訂閲者關係 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
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獲得的技術 |
|
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( |
) |
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— |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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|
|
|
與無形資產有關的未來年度攤銷費用估計如下：
|
(單位：千) |
|
|
|
|
|
2022年剩餘時間 |
|
$ |
|
|
|
2023 |
|
|
|
|
|
2024 |
|
|
|
|
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2025 |
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|
|
|
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2026 |
|
|
|
|
|
此後 |
|
|
|
|
|
未來攤銷總額 |
|
$ |
|
|
附註H--承付款和或有事項
租契
T租賃費用的構成如下：
|
|
|
截至三個月 |
|
|||||
|
|
|
三月三十一號， |
|
|||||
|
(單位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
經營租賃成本 |
|
$ |
|
|
|
$ |
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|
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可變租賃成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
截至三個月 |
|
|||||
|
|
|
三月三十一號， |
|
|||||
|
(單位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
為計入租賃負債的金額支付的現金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
來自經營租賃的經營現金流 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
與租賃有關的補充資產負債表信息如下：
|
|
|
March 31, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
|
加權平均剩餘租賃期限--經營租賃 |
|
|
|
|
|
|
||
|
加權平均貼現率-經營租賃 |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
11 |
截至2022年3月31日的季度報表10-Q |
目錄表
截至2022年3月31日，我們未來根據運營租賃支付的最低付款如下：
|
(單位：千) |
|
|
|
|
|
2022年剩餘時間 |
|
|
|
|
|
2023 |
|
|
|
|
|
2024 |
|
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
|
此後 |
|
|
|
|
|
未來總付款總額 |
|
|
|
|
|
減去：推定利息 |
|
|
( |
) |
|
經營租賃負債總額 |
|
$ |
|
|
購買承諾
我們已經與計算基礎設施和客户關係管理供應商簽訂了單獨的不可取消協議，服務將持續到2023年。截至2022年3月31日，剩餘的購買承諾總額為#美元
附註一--股東權益
股票回購計劃
我們的董事會已經批准了多個非併發計劃來回購我們的普通股。各項計劃和活動的詳情如下：
|
|
|
生效日期 |
到期日 |
|
授權回購的股票價值 |
|
|
回購的股份價值 |
|
|
未使用和過期的股票回購價值 |
|
|
可供未來回購的股票價值 |
|
||||
|
2019年計劃 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
不適用 |
|
|
|
2021年計劃 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不適用 |
|
|
$ |
|
|
|
按期間劃分的股票回購活動如下：
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截至三個月 |
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|
三月三十一號， |
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|||||
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2022 |
|
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2021 |
|
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|
股份回購成本 |
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$ |
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$ |
- |
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|
回購股份數量 |
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- |
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|
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每股回購股票平均價格 |
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$ |
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|
$ |
- |
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12 |
截至2022年3月31日的季度報表10-Q |
目錄表
附註J--基於股票的薪酬
我們的股權薪酬計劃規定向為我們提供服務的員工、非員工董事和其他顧問授予激勵性和非限制性股票期權，以及其他基於股票的獎勵，包括績效股票單位(“PSU”)、限制性股票獎勵(“RSA”)、限制性股票單位(“RSU”)和遞延股票單位(“DSU”)。我們還為符合條件的參與者提供員工股票購買計劃(“ESPP”)和401(K)匹配。
我們根據授予日期、授予公允價值確認基於股票的薪酬支出。這一成本是在要求員工提供服務以換取獎勵或獎勵績效期間確認的，但與未發出所需通知的符合退休資格的員工有關的費用除外，這是按比例確認的以退休前的通知期為基準。在2022年3月31日，有
股票薪酬費用在簡明綜合全面收益表中的分配如下：
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截至三個月 |
|
|||||
|
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|
三月三十一號， |
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|
(單位：千) |
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2022 |
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|
2021 |
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|
收入成本 |
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$ |
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$ |
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運營費用 |
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銷售和市場營銷 |
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研發 |
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一般和行政 |
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|
$ |
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|
$ |
|
|
按贈款類型或計劃分列的基於股票的薪酬支出如下：
|
|
|
截至三個月 |
|
|||||
|
|
|
三月三十一號， |
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|||||
|
(單位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
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||
|
股票期權 |
|
$ |
|
|
|
$ |
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|
PSU |
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RSU |
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RSA和DSU |
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|
ESPP |
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|
|
|
|
401(K)股票匹配 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
截至2022年3月31日，
股票期權
我們的股票期權活動如下：
|
|
|
截至三個月 |
|
|||||
|
|
|
March 31, 2022 |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
加權平均 |
|
|
|
|
|
選項 (#) |
|
|
行權價格 ($/股) |
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|
未清償，期初 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
授與 |
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|
|
|
|
|
|
已鍛鍊 |
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( |
) |
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|
|
|
|
沒收 |
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|
( |
) |
|
|
|
|
|
未清償，期末 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
13 |
截至2022年3月31日的季度報表10-Q |
目錄表
在截至2022年3月31日的未償還期權總額中，
截至2022年3月31日止三個月內授出之購股權之加權平均授出日期公允價值為$
|
波動率 |
|
|
|
% |
|
股息率 |
|
|
— |
|
|
壽命(以年為單位) |
|
|
|
|
|
無風險利率 |
|
|
|
% |
績效股票單位、限制性股票單位和獎勵以及遞延股票單位
在截至2022年3月31日、2021年、2020年和2019年3月31日的每個季度，我們都批准了PSU有目標表現水平的獎項。這些獎勵是基於我們公司的總股東回報與本財年期間指數化的總股東回報進行比較而獲得的實績期間，從贈款年度開始。在績效期間結束後的下一個季度獲得獎勵。在截至2022年3月31日的三個月內，2019年授予的PSU獎勵以最高績效水平授予且低於
我們的PSU、RSU、RSA和DSU的活動合計如下：
|
|
|
截至三個月 |
|
|||||
|
|
|
March 31, 2022 |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
加權平均 |
|
|
|
|
|
(#) |
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|
贈與日期交易會 價值(美元/股) |
|
||
|
未清償，期初 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
授與 |
|
|
|
|
|
|
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|
已發行的既得普通股 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
沒收 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
未清償，期末 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
截至2022年3月31日，未完成的PSU、RSU、RSA和DSU的數量包括
員工購股計劃
我們的ESPP活動如下：
|
|
|
截至三個月 |
|
|||||
|
|
|
三月三十一號， |
|
|||||
|
(單位：千，共享數據除外) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
所購股份的款額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
購入的股份 |
|
|
|
|
|
|
|
|
總計
公允價值是根據我們普通股在發行期開始時的市場價格估計的，採用了以下假設：
|
波動率 |
|
|
|
% |
|
股息率 |
|
|
— |
|
|
壽命(以年為單位) |
|
|
|
|
|
無風險利率 |
|
|
|
% |
|
|
14 |
截至2022年3月31日的季度報表10-Q |
目錄表
附註K-所得税
我們通過將我們估計的年度有效税率應用於我們今年迄今的税前收入來記錄我們的中期所得税撥備，並調整在此期間記錄的不同税項的撥備。我們的有效税率和法定税率之間的差異主要是由於永久不可抵扣費用的影響，聯邦研發抵免和與外國衍生無形收入相關的税收優惠部分抵消了這一影響。此外，結算或行使股票獎勵產生的超額税收優惠被確認為所得税支出的減少，作為事件發生的季度的一個獨立税目，這可能會導致按季度和按年的税收支出出現重大波動。我們的所得税撥備包括當前的聯邦、州和外國所得税費用，以及遞延税收費用。
附註L--其他收入和支出
其他收入(支出)，淨額包括：
|
|
|
截至三個月 |
|
|||||
|
|
|
三月三十一號， |
|
|||||
|
(單位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
投資收益 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
持有的現金和投資的外幣已實現收益(虧損) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
其他費用，淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
其他收入(費用)合計，淨額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
附註M-每股淨收益
每股基本淨收入和稀釋後淨收入的構成和計算如下：
|
|
|
截至三個月 |
|
|||||
|
|
|
三月三十一號， |
|
|||||
|
(以千為單位，每股除外) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
分子 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
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分母 |
|
|
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|
|
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|
加權平均已發行普通股，基本股 |
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購買普通股的期權 |
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|
|
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|
PSU、RSU、RSA和DSU |
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|
加權平均已發行普通股，稀釋後 |
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|
每股淨收益 |
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|
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|
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|
|
基本信息 |
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$ |
|
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|
$ |
|
|
|
稀釋 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
由於具有反攤薄性質，未計入每股攤薄淨收益計算的已發行潛在普通股數量如下：
|
|
|
截至三個月 |
||
|
|
|
三月三十一號， |
||
|
(單位：千) |
|
2022 |
|
2021 |
|
反攤薄股份 |
|
|
|
|
|
|
15 |
截至2022年3月31日的季度報表10-Q |
目錄表
附註N-地理信息
收入
國內收入的百分比，我們定義為可歸因於美國境內客户的綜合收入的百分比如下：
|
|
|
截至三個月 |
|
|||||
|
|
|
三月三十一號， |
|
|||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
國內收入 |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
財產和設備
位於美國境外子公司和辦公地點的財產和設備淨額百分比如下：
|
|
|
March 31, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
|
國際財產和設備 |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
16 |
截至2022年3月31日的季度報表10-Q |
目錄表
|
第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
這份Form 10-Q季度報告包含符合美國1995年私人證券訴訟改革法的前瞻性陳述。關於我們、我們的業務前景和我們的經營結果的前瞻性陳述會受到許多因素和事件帶來的某些風險和不確定因素的影響，這些因素和事件可能會導致我們的實際業務、前景和經營結果與此類前瞻性陳述中可能預期的大不相同。告誡讀者不要過度依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅在本報告發表之日發表。在某些情況下，您可以通過以下詞語來識別前瞻性陳述：“預期”、“假設”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“進行中”、“計劃”、“潛在”、“預測”、“項目”、“應該”、“將”、“將”或這些術語或其他類似術語的否定，儘管並不是所有前瞻性聲明都包含這些詞語。同樣，描述我們未來計劃、目標或目標的陳述也是前瞻性的。前瞻性陳述也可能不時以口頭陳述的形式發表，包括電話會議和/或對公眾開放的網絡廣播。敬請股東、潛在投資者及其他人士注意，所有前瞻性陳述均涉及風險和不確定因素，這些風險和不確定因素可能會導致未來的結果與本報告中某些陳述所預期的結果大相徑庭，包括在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中“風險因素”項下所描述的風險和不確定因素。, 這可能會在我們隨後的10-Q表格季度報告中不時更新。我們明確表示不會因為新信息、未來事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陳述，也不承擔任何義務。我們敦促讀者仔細閲讀和考慮我們在本報告以及我們提交給美國證券交易委員會的其他報告中所做的各種披露，這些報告向感興趣的各方提供了可能影響我們業務的風險和因素。
概述
SPS Commerce是我們全球零售網絡中基於雲的供應鏈管理服務的領先提供商。我們的產品使零售商、供應商、雜貨商、分銷商和物流公司能夠更輕鬆地協調全渠道零售渠道中的項目數據管理、訂單履行、庫存控制和銷售分析。SPS Commerce使用全方位服務模式交付我們的產品，我們的內部專家將代表我們的客户監控、更新和提高網絡性能。
SPS Commerce提供的服務不再需要內部部署軟件和支持人員，而是代表客户承擔這一功能。我們提供的服務使我們的客户能夠提高他們的供應週期敏捷性，優化他們的庫存水平和直銷，降低運營成本並提高對客户訂單的可見性，以幫助確保供應商、雜貨商、分銷商和物流公司能夠滿足零售商嚴格的要求。
我們計劃通過進一步滲透供應鏈管理市場來繼續發展我們的業務，隨着客户的業務增長，增加他們的收入，擴大我們的分銷渠道，擴大我們的國際影響力，並不時開發新產品和應用。我們還打算有選擇地進行收購，以增加客户，使我們能夠擴展到新的地區，或允許我們提供新的功能。
關鍵財務術語、指標和非GAAP衡量標準
我們有幾個關鍵的財務術語和指標，正如我們在提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中所討論的那樣，標題下。管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。”
為了補充我們的財務報表，我們向投資者提供了調整後的EBITDA、調整後的EBITDA利潤率和非GAAP每股收益，所有這些都是非GAAP財務衡量標準。我們相信，這些非GAAP衡量標準為我們的管理層、董事會和投資者提供了有關與我們的財務狀況和經營結果有關的某些財務和業務趨勢的有用信息。出於趨勢分析和規劃的目的，我們的管理層使用這些非GAAP衡量標準來比較我們的業績與前幾個時期的業績。調整後的EBITDA也用於確定高管和高級管理人員的激勵性薪酬。
這些非GAAP計量不應被視為替代或優於根據GAAP計算的財務計量。這些非GAAP財務指標不包括GAAP要求在我們的財務報表中記錄的重大支出和收入，並受到固有限制。投資者應審查非GAAP財務指標與本報告中包含的可比GAAP財務指標的對賬情況。管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。”
|
|
17 |
截至2022年3月31日的季度報表10-Q |
目錄表
關鍵會計政策和估算
對我們財務狀況和經營結果的討論是基於我們的簡明合併財務報表，這些報表是根據公認會計原則以及S-X規則10-Q表和規則10-01的説明編制的。編制這些財務報表需要我們作出估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設會影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及相關披露。在持續的基礎上，我們評估我們的估計和假設。我們對某些資產和負債的賬面價值的估計是基於歷史經驗和我們認為合理的各種其他假設。在不同的假設或條件下，我們的實際結果可能與這些估計不同。
關鍵會計政策或估計是指對我們的財務報表的列報具有重要意義，並要求我們對可能對我們的財務狀況和經營結果產生實質性影響的不確定事項作出困難、主觀或複雜的判斷。因此，我們認為，我們關於收入確認、內部使用軟件和業務組合的政策對於全面瞭解和評估我們的財務狀況和運營結果是最關鍵的。
在截至2022年3月31日的三個月內，我們的關鍵會計政策或估計沒有變化。有關我們的重要會計政策和估計的更多信息，請參見請參閲我們提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析”中的“關鍵會計政策和估計”項下的討論。
經營成果
截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月
下表列出了我們在所示期間的業務結果：
|
|
|
截至3月31日的三個月， |
|
|
|
|
|
|
|
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|||||||||||||
|
|
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2022 |
|
|
2021 |
|
|
變化 |
|
|||||||||||||||
|
(千美元) |
|
$ |
|
|
佔收入的百分比(1) |
|
|
$ |
|
|
佔收入的百分比(1) |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||
|
收入 |
|
$ |
105,193 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
90,094 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
15,099 |
|
|
|
16.8 |
% |
|
收入成本 |
|
|
35,389 |
|
|
|
33.6 |
|
|
|
29,970 |
|
|
|
33.3 |
|
|
|
5,419 |
|
|
|
18.1 |
|
|
毛利 |
|
|
69,804 |
|
|
|
66.4 |
|
|
|
60,124 |
|
|
|
66.7 |
|
|
|
9,680 |
|
|
|
16.1 |
|
|
運營費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
銷售和市場營銷 |
|
|
24,655 |
|
|
|
23.4 |
|
|
|
21,355 |
|
|
|
23.7 |
|
|
|
3,300 |
|
|
|
15.5 |
|
|
研發 |
|
|
10,701 |
|
|
|
10.2 |
|
|
|
8,706 |
|
|
|
9.7 |
|
|
|
1,995 |
|
|
|
22.9 |
|
|
一般和行政 |
|
|
15,468 |
|
|
|
14.7 |
|
|
|
14,737 |
|
|
|
16.3 |
|
|
|
731 |
|
|
|
5.0 |
|
|
無形資產攤銷 |
|
|
2,470 |
|
|
|
2.3 |
|
|
|
2,664 |
|
|
|
2.9 |
|
|
|
(194 |
) |
|
|
(7.3 |
) |
|
總運營費用 |
|
|
53,294 |
|
|
|
50.7 |
|
|
|
47,462 |
|
|
|
52.6 |
|
|
|
5,832 |
|
|
|
12.3 |
|
|
營業收入 |
|
|
16,510 |
|
|
|
15.7 |
|
|
|
12,662 |
|
|
|
14.1 |
|
|
|
3,848 |
|
|
|
30.4 |
|
|
其他收入(費用)，淨額 |
|
|
423 |
|
|
|
0.4 |
|
|
|
(325 |
) |
|
|
(0.4 |
) |
|
|
748 |
|
|
|
230.2 |
|
|
所得税前收入 |
|
|
16,933 |
|
|
|
16.1 |
|
|
|
12,337 |
|
|
|
13.7 |
|
|
|
4,596 |
|
|
|
37.3 |
|
|
所得税費用 |
|
|
4,330 |
|
|
|
4.1 |
|
|
|
2,137 |
|
|
|
2.4 |
|
|
|
2,193 |
|
|
|
102.6 |
|
|
淨收入 |
|
$ |
12,603 |
|
|
|
12.0 |
% |
|
$ |
10,200 |
|
|
|
11.3 |
% |
|
$ |
2,403 |
|
|
|
23.6 |
% |
|
|
(1) |
由於四捨五入的原因，列中的金額可能不是位數。 |
收入 –85%的收入增加了這是連續四個季度。這一增長是由兩個主要因素造成的：經常性收入客户的增加，這主要是由持續的業務增長和業務收購推動的，以及每個經常性收入客户的平均經常性收入增加，我們也稱為錢包份額。
|
|
• |
經常性收入客户的數量從2021年3月31日的33,850人增加到2022年3月31日的37,900人，增幅為12%，這主要是由於為獲得新客户而進行的銷售和營銷努力以及最近的收購。 |
|
|
• |
在截至2022年3月31日的三個月裏，錢包份額增長了5%，從2021年同期的9,900美元增至10,350美元。這主要是由於我們的經常性收入客户增加了對我們產品的使用。 |
與截至2021年3月31日的三個月相比，截至2022年3月31日的三個月的經常性收入增長了18%，達到9760萬美元。截至2022年和2021年3月31日的三個月，來自經常性收入客户的經常性收入分別佔我們總收入的93%和92%。我們預計，隨着我們執行專注於進一步滲透市場的增長戰略，經常性收入客户的數量和錢包份額將繼續增加。
|
|
18 |
截至2022年3月31日的季度報表10-Q |
目錄表
收入成本 - 收入成本的增加主要是因為增加了員工人數,這導致了美元的增長3.8 與人事有關的費用增加了100萬美元，增加了0美元。7百萬庫存-以薪酬為基礎。
銷售和營銷費用- 銷售和營銷費用增加的主要原因是員工人數增加，導致與人員有關的成本增加了180萬美元，股票薪酬增加了60萬美元，銷售人員和推薦合作伙伴的可變薪酬增加了60萬美元。
研究和開發費用-研發費用增加的主要原因是員工人數增加，導致人員成本增加120萬美元，股票薪酬增加60萬美元。
一般和行政費用- 一般和行政費用增加的主要原因是支持業務的持續增長，包括員工人數的增加，導致與人事有關的費用增加80萬美元。
無形資產攤銷- 無形資產攤銷的減少是由於以前收購的無形資產全部攤銷，但與最近的業務合併相關的收購的無形資產部分抵消了這一影響。
其他收入(費用)，淨額- 這一變化主要是由於有利的外幣匯率變化。
所得税支出- 所得税支出的增加是由於本季度股權獎勵結算導致的超額減税減少，部分被不可扣除的高管薪酬減少所抵消。由於股票獎勵的結算或行使產生的超額税收優惠被確認為所得税支出的減少，因此，我們預計我們的年度有效所得税税率將會波動。
調整後的EBITDA- 調整後的EBITDA是對財務業績的非公認會計準則衡量，包括經所得税支出、折舊和攤銷支出、基於股票的薪酬支出、持有的現金和投資從外幣實現的損益、投資收益或虧損以及公平列報所需的其他調整後的淨收入。在截至2021年3月31日的三個月裏，其他調整包括加快租户改善福利，這是執行租賃協議的一部分。租户改善調整被加速折舊部分抵消，加速折舊計入財產和設備的折舊和攤銷，也是執行租賃協議的一部分。下表提供了調整後EBITDA的淨收入對賬：
|
|
|
截至三個月 |
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|||||
|
|
|
三月三十一號， |
|
|||||
|
(單位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
淨收入 |
|
$ |
12,603 |
|
|
$ |
10,200 |
|
|
所得税費用 |
|
|
4,330 |
|
|
|
2,137 |
|
|
財產和設備的折舊和攤銷 |
|
|
3,864 |
|
|
|
3,765 |
|
|
無形資產攤銷 |
|
|
2,470 |
|
|
|
2,664 |
|
|
基於股票的薪酬費用 |
|
|
9,015 |
|
|
|
6,925 |
|
|
持有的現金和投資的外幣已實現(收益)損失 |
|
|
(468 |
) |
|
|
289 |
|
|
投資收益 |
|
|
(48 |
) |
|
|
(97 |
) |
|
其他 |
|
|
— |
|
|
|
(426 |
) |
|
調整後的EBITDA |
|
$ |
31,766 |
|
|
$ |
25,457 |
|
|
|
19 |
截至2022年3月31日的季度報表10-Q |
目錄表
調整後EBITDA利潤率-調整後的EBITDA利潤率是衡量財務業績的非公認會計準則，由調整後的EBITDA除以收入組成。利潤率是衡量財務業績的可比GAAP指標，由淨收入除以收入組成。下表提供了利潤率與調整後的EBITDA利潤率的比較：
|
|
|
截至三個月 |
|
|||||
|
|
|
三月三十一號， |
|
|||||
|
(單位為千，不包括利潤率和調整後的EBITDA利潤率) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
收入 |
|
$ |
105,193 |
|
|
$ |
90,094 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收入 |
|
|
12,603 |
|
|
|
10,200 |
|
|
保證金 |
|
|
12 |
% |
|
|
11 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
調整後的EBITDA |
|
|
31,766 |
|
|
|
25,457 |
|
|
調整後EBITDA利潤率 |
|
|
30 |
% |
|
|
28 |
% |
非公認會計準則每股收益- 非GAAP每股收益是衡量財務業績的非GAAP指標，由淨收益加上基於股票的薪酬支出、與無形資產有關的攤銷支出、持有的現金和投資的外幣已實現收益或虧損、公平列報所需的其他調整以及淨收益調整的相應税收影響除以每個時期的普通股和稀釋後流通股的加權平均股數。在截至2021年3月31日的三個月裏，其他調整包括加快租户改善福利，這是執行租賃協議的一部分。
為了量化税收影響，我們重新計算了所得税支出，剔除了構成非公認會計準則調整的特定項目的直接賬面和税收影響。本次重新計算的所得税費用與GAAP所得税費用之間的差異表現為非GAAP調整的所得税影響。
下表提供了每股淨收入與非GAAP收入的對賬：
|
|
|
截至三個月 |
|
|||||
|
|
|
三月三十一號， |
|
|||||
|
(以千為單位，每股除外) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
淨收入 |
|
$ |
12,603 |
|
|
$ |
10,200 |
|
|
基於股票的薪酬費用 |
|
|
9,015 |
|
|
|
6,925 |
|
|
無形資產攤銷 |
|
|
2,470 |
|
|
|
2,664 |
|
|
持有的現金和投資的外幣已實現(收益)損失 |
|
|
(468 |
) |
|
|
289 |
|
|
其他 |
|
|
— |
|
|
|
(426 |
) |
|
調整對所得税的影響 |
|
|
(3,219 |
) |
|
|
(3,975 |
) |
|
非公認會計準則收入 |
|
$ |
20,401 |
|
|
$ |
15,677 |
|
|
用於計算每股非GAAP收入的股票 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本信息 |
|
|
36,136 |
|
|
|
35,751 |
|
|
稀釋 |
|
|
36,989 |
|
|
|
36,722 |
|
|
非公認會計準則每股收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本信息 |
|
$ |
0.56 |
|
|
$ |
0.44 |
|
|
稀釋 |
|
$ |
0.55 |
|
|
$ |
0.43 |
|
|
|
20 |
截至2022年3月31日的季度報表10-Q |
目錄表
流動性與資本資源
截至2022年3月31日，我們的主要流動性來源是現金和現金等價物以及總計2.431億美元的短期投資和3880萬美元的應收賬款淨額。我們的投資是根據我們的投資政策選擇的，目的是保持流動性和保本。我們的現金等價物和短期投資以高流動性的貨幣市場基金、存單、商業票據和美國國債持有。
簡明合併現金流量表內的活動摘要如下：
|
|
|
截至三個月 |
|
|||||
|
|
|
三月三十一號， |
|
|||||
|
(單位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
經營活動提供的淨現金 |
|
$ |
4,347 |
|
|
$ |
21,605 |
|
|
投資活動提供(用於)的現金淨額 |
|
|
5,668 |
|
|
|
(4,802 |
) |
|
融資活動提供(用於)的現金淨額 |
|
|
(14,575 |
) |
|
|
2,743 |
|
經營活動現金流量淨額
業務活動提供的現金減少的主要原因是業務資產和負債的結算金額和時間發生變化。
投資活動產生的淨現金流量
投資活動的淨現金流的變化主要是由於投資的到期日增加，但投資購買的增加部分抵消了這一變化。
融資活動產生的淨現金流量
融資活動的現金流量淨額發生變化的主要原因是用於股票回購的現金增加以及行使股票期權的淨收益減少。
合同和商業承諾摘要
截至2022年3月31日，我們的合同義務和商業承諾摘要如下：
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按期間到期的付款 |
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|||||||||||||||||
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少於 |
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|
|
|
|
|
多過 |
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|
|
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|
(單位：千) |
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1年 |
|
|
1-3年 |
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3-5年 |
|
|
5年 |
|
|
總計 |
|
|||||
|
經營租賃債務，包括推定利息 |
|
$ |
5,051 |
|
|
$ |
8,702 |
|
|
$ |
7,577 |
|
|
$ |
318 |
|
|
$ |
21,648 |
|
|
購買承諾 |
|
|
6,512 |
|
|
|
1,466 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
7,978 |
|
|
總計 |
|
$ |
11,563 |
|
|
$ |
10,168 |
|
|
$ |
7,577 |
|
|
$ |
318 |
|
|
$ |
29,626 |
|
未來資本需求
我們未來的資本需求可能與現在計劃的有很大不同，並將取決於許多因素，包括：
|
|
• |
開發和實施新產品和應用的成本(如果有)； |
|
|
• |
所需的銷售和營銷資源，以進一步滲透我們的市場，並獲得我們可能開發的新產品和應用的接受度； |
|
|
• |
擴大我們在美國和國際上的業務； |
|
|
• |
競爭對手對我們的產品和應用的反應；以及 |
|
|
• |
使用資本進行收購(如果有的話)。 |
從歷史上看，我們的支出與我們業務和人員的增長保持一致，我們預計隨着我們業務的擴大，我們的支出將繼續增加。
|
|
21 |
截至2022年3月31日的季度報表10-Q |
目錄表
我們相信我們的現金、現金等價物，投資我們的運營現金流將足以滿足我們至少未來12個月的營運資本和資本支出需求。
表外安排
我們沒有任何表外安排、對特殊目的實體的投資或未披露的借款或債務。此外，我們不是任何衍生品合同或合成租賃的一方。
外幣兑換與通貨膨脹率變動
有關外幣匯率變動的影響的信息，請參閲本季度報告的Form 10-Q中第一部分第3項“關於市場風險的定量和定性披露”中題為“外匯兑換風險”的部分。
在截至2022年3月31日的三個月內，通脹和價格變化對我們的業務沒有實質性影響，我們預計在可預見的未來，通脹或價格變化不會對我們的業務產生重大影響。
|
|
22 |
截至2022年3月31日的季度報表10-Q |
目錄表
|
第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
利率敏感度風險
我們投資活動的主要目標是保本、提供流動性和最大化收益，同時將重大損失的風險降至最低。我們面臨着與利率變化相關的市場風險。然而，基於我們現金、現金等價物和投資的性質和當前水平，我們認為不存在重大風險敞口。我們不以交易或投機為目的進行投資。
截至2022年3月31日，我們沒有任何浮動利率未償債務。因此，我們對利率波動不存在任何實質性風險。
外幣兑換風險
由於國際業務，我們的收入、費用、資產和負債以美元以外的貨幣計價，主要是澳元和加元。因此，我們的簡明綜合資產負債表、經營業績和現金流會因外幣匯率的變化而波動，並可能在未來因外匯匯率的變化而受到不利影響。
我們的銷售額主要是以美元計價的。我們的費用通常以我們業務所在的當地貨幣計價。截至2022年3月31日，我們的現金和現金等價物以及外幣投資約佔總現金和現金等價物的6%。
我們相信，假設外幣匯率變化10%或無法獲得外國資金，不會對我們滿足運營需求的能力產生實質性影響，不會導致重大外幣損失，也不會對我們的綜合財務狀況產生實質性影響。
我們沒有使用任何遠期合約或貨幣借款來對衝我們面臨的外匯兑換風險，儘管我們未來可能會這樣做。
|
第四項。 |
控制和程序 |
信息披露控制和程序的評估
截至本季度報告Form 10-Q所涵蓋的期間結束時，我們的管理層已在我們的首席執行官和首席財務官的監督下，在我們的首席財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義的)的有效性。披露控制和程序旨在確保我們根據1934年證券交易法提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息被積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年3月31日，我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
2021年11月，我們收購了Genius Central業務。根據美國證券交易委員會的一般指引，對最近收購的業務的評估可能被排除在我們的範圍之外，但期限不超過收購之日起一年，因此我們最新的評估範圍不包括Genius Central。我們目前正在納入Genius Central特定的內部控制，我們認為這些控制是適當和必要的，以鞏固和報告我們的財務業績。我們對截至2022年12月31日的財務報告內部控制有效性的評估將包括Genius Central。截至2022年3月31日及截至2022年3月31日的三個月，不包括無形資產淨額和商譽，Genius Central佔我們綜合資產的比例不到1%，佔我們綜合收入的比例約為1%。
於截至本季度止季度內，我們對財務報告的內部控制並無變動。 March 31, 2022對我們財務報告的內部控制產生重大影響或有合理可能產生重大影響的事項。
|
|
23 |
截至2022年3月31日的季度報表10-Q |
目錄表
第二部分--其他信息
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第1項。 |
法律訴訟 |
我們目前沒有受到任何實質性法律程序的影響。有時，我們可能會在法律訴訟中被列為被告，或因我們的正常業務活動而受到索賠。任何此類行動，即使是那些缺乏可取之處的行動，都可能導致大量財政和管理資源的支出。我們相信，我們已經獲得了足夠的保險範圍或獲得與可能出現的法律訴訟相關的賠償權利。
|
第1A項。 |
風險因素 |
與標題下披露的風險因素相比，我們的風險因素沒有實質性變化“風險因素”在我們提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中。
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第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
(C)股份回購
|
期間 |
|
總數 的股份 購得 |
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平均價格 按股支付 |
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總數 的股份 購買方式為 公開的一部分 宣佈 計劃(1) |
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近似值 的美元價值 分享 可能還會是 購得 在.之下 計劃 |
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January 1 - 31, 2022 |
|
|
36,500 |
|
|
$ |
121.51 |
|
|
|
36,500 |
|
|
$ |
35,796,000 |
|
|
February 1 - 28, 2022 |
|
|
38,000 |
|
|
|
125.24 |
|
|
|
38,000 |
|
|
|
31,037,000 |
|
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March 1 - 31, 2022 |
|
|
47,044 |
|
|
|
128.22 |
|
|
|
47,044 |
|
|
|
25,005,000 |
|
|
總計 |
|
|
121,544 |
|
|
$ |
125.27 |
|
|
|
121,544 |
|
|
$ |
25,005,000 |
|
|
|
(1) |
根據我們董事會於2021年10月28日宣佈的股票回購計劃，我們可以在2023年11月28日之前，在公開市場或私下談判的購買中回購最多5000萬美元的普通股，或兩者兼而有之。本專欄包括我們在截至2022年3月31日的三個月內根據該計劃進行的股票回購活動。我們之前的股票回購計劃於2021年11月到期。有關我們的股票回購計劃的更多信息，請參閲我們的簡明綜合財務報表的註釋I，包括在本季度報告的Form 10-Q中的第一部分。 |
|
第三項。 |
高級證券違約 |
不適用。
|
項目4. |
煤礦安全信息披露 |
不適用。
|
第五項。 |
其他信息 |
不適用。
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24 |
截至2022年3月31日的季度報表10-Q |
目錄表
|
第六項。 |
EXhibit |
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數 |
|
描述 |
|
3.1 |
|
第九份修訂和重新註冊的公司證書(通過參考我們於2020年5月21日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件3.2併入)。 |
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3.2 |
|
修訂和重新修訂附例(通過參考我們於2017年10月17日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件3.1而併入)。 |
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31.1 |
|
根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14(A)條規則頒發的首席執行官證書(現提交)。 |
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31.2 |
|
根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14(A)條對首席財務官的證明(現提交)。 |
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32.1 |
|
根據《美國法典》第18編《美國證券交易委員會》頒發首席執行官和首席財務官證書。1350，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過(特此提交)。 |
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101 |
|
根據規則S-T規則405的交互數據文件(隨附存檔)。 XBRL實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為它的標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
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104 |
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截至2022年3月31日的季度Form 10-Q季度報告的封面，格式為內聯XBRL。 |
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25 |
截至2022年3月31日的季度報表10-Q |
目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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日期：2022年4月28日 |
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SPS商業公司 |
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/s/金伯利·K·尼爾森 |
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金伯利·K·納爾遜 |
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執行副總裁兼首席財務官 |
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(首席財務會計官) |
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26 |
截至2022年3月31日的季度報表10-Q |
SPS商業公司