efsc-20220331
000102583512/312022Q1假象13514,5950.010.015,000,0005,000,00075,00075,00075,00075,0000.010.0175,000,00075,000,00039,496,56939,799,6151,980,0931,980,0930.210.1816.38948,04448,970351,090P1MP11Y00010258352022-01-012022-03-310001025835美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-01-012022-03-310001025835EFSC：存託共享成員2022-01-012022-03-3100010258352022-04-27Xbrli：共享00010258352022-03-31ISO 4217：美元00010258352021-12-31ISO 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美聯航 國家
證券和 交易所 選委會
華盛頓, D. C. 20549
 
表格10-Q
 
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末March 31, 2022.
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期

佣金文件編號001-15373

企業金融服務公司
在州成立為法團特拉華州
税務局僱主身分證編號43-1706259
地址：北默拉梅克150號
克萊頓, 鉬63105
電話：(314) 725-5500
___________________
 
根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元EFSC納斯達克全球精選市場
存托股份，每股相當於5.00%固定利率非累積永久優先股股份的1/40權益，A系列EFSCP納斯達克全球精選市場
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒加速文件管理器☐
非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)
Yes ☐不是☒
 
截至2022年4月27日，註冊人擁有37,241,812已發行普通股，每股面值0.01美元。
該文件也可通過我們的網站獲取，網址為http://www.enterprisebank.com.




企業金融服務公司及其子公司
目錄
 
  頁面
第一部分-財務信息 
   
項目1.財務報表 
  
簡明綜合資產負債表(未經審計)
1
 
簡明合併業務報表(未經審計)
2
簡明綜合全面收益表(未經審計)
3
 
簡明股東權益綜合報表(未經審計)
4
 
簡明合併現金流量表(未經審計)
5
 
簡明合併財務報表附註(未經審計)
6
  
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
27
  
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
46
  
項目4.控制和程序
48
 
第二部分--其他資料
  
項目1.法律訴訟
48
第1A項。風險因素
48
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
49
項目3.高級證券違約
49
項目4.礦山安全信息披露
49
項目5.其他信息
49
項目6.展品
49
 
簽名
52
 


首字母縮略語、縮略語和實體詞彙

以下確定的縮略語和縮略語用於本10-Q表的各個部分，包括第2項中的“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”，以及本10-Q表第1項中的簡明綜合財務報表和簡明綜合財務報表附註。
ACL信貸損失準備FCBP第一選擇銀行
ASU會計準則更新FHLB聯邦住房貸款銀行
銀行企業銀行與信託公認會計原則公認會計原則(美國)
C&I工商業倫敦銀行間同業拆借利率倫敦銀行間同業拆借利率
CECL當前預期信用損失MD&A管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
公司企業金融服務公司尼姆淨息差
克雷商業地產PCD購買的信用惡化
EFSC企業金融服務公司PPP工資保障計劃
企業企業金融服務公司SBA小企業管理局
FASB財務會計準則委員會美國證券交易委員會美國證券交易委員會
FCB第一選擇銀行



第1部分--項目1--財務報表
企業金融服務公司及其子公司
簡明綜合資產負債表(未經審計)
(以千為單位，不包括每股和每股數據)March 31, 20222021年12月31日
資產  
現金和銀行到期款項$252,706 $209,177 
出售的聯邦基金224 1,356 
可賺取利息的存款(包括分別質押的135美元和14,595美元)1,728,390 1,811,156 
現金和現金等價物合計1,981,320 2,021,689 
90天以上的生息存款7,094 6,996 
可供出售的證券1,392,444 1,366,006 
持有至到期的證券，淨額541,039 429,681 
持有待售貸款4,270 6,389 
貸款9,056,073 9,017,642 
貸款信貸損失準備(139,212)(145,041)
貸款總額，淨額
8,916,861 8,872,601 
其他投資60,444 59,896 
固定資產，淨額46,900 47,915 
商譽365,164 365,164 
無形資產，淨額20,855 22,286 
其他資產370,378 338,735 
總資產$13,706,769 $13,537,358 
負債與股東權益  
無息存款賬户$4,881,043 $4,578,436 
計息交易賬户2,547,482 2,465,884 
貨幣市場賬户2,794,536 2,890,976 
儲蓄賬户883,599 800,210 
存單： 
中間人129,017 128,970 
其他468,458 479,323 
總存款11,704,135 11,343,799 
附屬債權證及票據155,031 154,899 
聯邦住房金融局取得進展50,000 50,000 
其他借款228,846 353,863 
其他負債95,580 105,681 
總負債$12,233,592 $12,008,242 
承擔和或有負債(附註5)
股東權益：  
優先股，面值0.01美元；授權股份5,000,000股；已發行和已發行股份75,000股71,988 71,988 
普通股，面值0.01美元；授權股份75,000,000股；分別發行39,496,569股和39,799,615股395 398 
庫存股，按成本價；1,980,093股(73,528)(73,528)
額外實收資本1,010,446 1,018,799 
留存收益523,136 492,682 
累計其他綜合(虧損)收入(59,260)18,777 
股東權益總額1,473,177 1,529,116 
總負債和股東權益$13,706,769 $13,537,358 
附註是這些合併財務報表的組成部分。
1

企業金融服務公司及其子公司
簡明合併業務報表(未經審計)
 截至3月31日的三個月，
(單位為千，每股數據除外)20222021
利息收入：
貸款$96,123 $76,973 
債務證券：
應税5,351 4,540 
免税3,942 3,079 
生息存款817 189 
股權證券的股息348 179 
利息收入總額106,581 84,960 
利息支出：
存款2,859 2,663 
附屬債權證及票據2,220 2,819 
聯邦住房金融局取得進展195 195 
其他借款142 160 
利息支出總額5,416 5,837 
淨利息收入101,165 79,123 
信貸損失準備金(利益)(4,068)46 
扣除信貸損失準備後的淨利息收入105,233 79,077 
非利息收入：
存款服務費4,163 3,084 
財富管理收入2,622 2,483 
信用卡服務收入3,040 2,496 
税收抵免收入(費用)2,608 (1,041)
其他收入6,208 4,268 
非利息收入總額18,641 11,290 
非利息支出：
僱員補償及福利35,827 29,562 
入住率4,586 3,751 
數據處理3,260 2,890 
專業費用1,177 988 
與合併相關的費用— 3,142 
其他費用17,950 12,551 
總非利息支出62,800 52,884 
所得税前收入支出61,074 37,483 
所得税費用13,381 7,557 
淨收入$47,693 $29,926 
優先股股息1,229 — 
普通股股東可獲得的淨收入$46,464 $29,926 
普通股每股收益
基本信息$1.23 $0.96 
稀釋1.23 0.96 
附註是這些合併財務報表的組成部分。
2


企業金融服務公司及其子公司
簡明綜合全面收益表(未經審計)
截至3月31日的三個月，
(單位：千)20222021
淨收入$47,693 $29,926 
其他全面收入(虧損)，税後：
可供出售債務證券未實現虧損變動(79,353)(10,920)
持有至到期證券收益的重新分類(704)(1,149)
期內產生的現金流量對衝的未實現收益變動1,751 847 
現金流量套期保值損失的重新分類269 279 
税後其他綜合虧損總額(78,037)(10,943)
綜合(虧損)收益$(30,344)$18,983 

附註是這些合併財務報表的組成部分。

3

企業金融服務公司及其子公司
簡明股東權益綜合報表(未經審計)
截至2022年3月31日的三個月
(千美元，每股數據除外)優先股普通股庫存股額外實收資本留存收益累計
其他
綜合收益(虧損)		總計
股東權益
2021年12月31日的餘額$71,988 $398 $(73,528)$1,018,799 $492,682 $18,777 $1,529,116 
淨收入— — — — 47,693 — 47,693 
其他綜合損失— — — — — (78,037)(78,037)
普通股支付的現金股息，每股0.21美元— — — — (7,915)— (7,915)
優先股支付的現金股息，每股16.389美元— — — (1,229)— (1,229)
普通股回購，351,090— (4)— (9,457)(7,513)— (16,974)
股權補償計劃下的發行，48,044股，淨額— 1 — (582)(582)— (1,163)
基於股份的薪酬— — — 1,686 — — 1,686 
2022年3月31日的餘額$71,988 $395 $(73,528)$1,010,446 $523,136 $(59,260)$1,473,177 
截至2021年3月31日的三個月
(千美元，每股數據除外)優先股普通股庫存股額外實收資本留存收益累計
其他
綜合收益(虧損)		總計
股東權益
2020年12月31日餘額$— $332 $(73,528)$697,839 $417,212 $37,120 $1,078,975 
淨收入— — — — 29,926 — 29,926 
其他綜合損失— — — — — (10,943)(10,943)
普通股支付的現金股息，每股0.18美元— — — — (5,627)— (5,627)
股權補償計劃下的發行，48,970股，淨額— — — (1,109)— — (1,109)
基於股份的薪酬— — — 1,275 — — 1,275 
2021年3月31日的餘額$— $332 $(73,528)$698,005 $441,511 $26,177 $1,092,497 
附註是這些合併財務報表的組成部分。
4

企業金融服務公司及其子公司
簡明合併現金流量表(未經審計)
 截至3月31日的三個月，
(單位：千，共享數據除外)20222021
經營活動的現金流：  
淨收入$47,693 $29,926 
將淨收入與業務活動提供的現金淨額進行調整
折舊1,472 1,581 
信貸損失準備金(利益)(4,068)46 
遞延所得税5,248 3,834 
債務證券攤銷淨額1,625 1,937 
貸款折價/溢價淨攤銷(增值)429 (736)
無形資產攤銷1,429 1,415 
維修資產攤銷648 165 
按揭貸款可供出售(27,811)(49,065)
出售按揭貸款所得款項29,636 52,908 
繼續前進：
出售其他房地產(19)(47)
出售州税收抵免(9)(326)
基於股份的薪酬1,686 1,275 
其他資產和負債變動，淨額(8,076)(46,588)
經營活動提供(用於)的現金淨額49,883 (3,675)
投資活動產生的現金流：  
貸款淨增加(39,536)(69,907)
從以下方面收到的收益：
可供出售的債務證券的償還或到期日63,506 69,953 
持有至到期的債務證券的償付或到期日5,097 18,220 
贖回其他投資1,248 752 
出售持有待售的州税收抵免261 1,632 
出售其他房地產1,419 450 
銀行自營壽險保單的結算534 — 
購買以下物品的付款：
可供出售的債務證券(313,875)(118,791)
持有至到期的債務證券(1,120)— 
其他投資(8,154)(3,660)
州税收抵免待售(7,212)— 
固定資產(457)(489)
用於投資活動的現金淨額(298,289)(101,840)
融資活動的現金流：  
無息存款賬户淨增302,607 198,389 
計息存款賬户淨增57,729 331,666 
應付票據的償還(1,429)(2,857)
其他借款淨減少(123,589)(68,835)
普通股回購(16,974)— 
普通股支付的現金股利(7,915)(5,627)
優先股支付的現金股利(1,229)— 
在股權獎勵淨額結算中支付的税款(1,163)(1,109)
融資活動提供的現金淨額208,037 451,627 
現金及現金等價物淨(減)增(40,369)346,112 
期初現金及現金等價物2,021,689 537,703 
期末現金和現金等價物$1,981,320 $883,815 
現金流量信息的補充披露：  
期內支付的現金：  
利息$4,725 $4,836 
所得税979 30,167 
非現金投資和融資交易：
轉讓給清償貸款所擁有的其他房地產$— $1,236 
以租賃義務換取的使用權資產4,178 — 
將證券從可供出售轉移到持有至到期116,927 — 

附註是這些合併財務報表的組成部分。

5

企業金融服務公司及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
 
注1-重要會計政策摘要

企業財務服務公司(“本公司”、“EFSC”或“企業”)在編制簡明合併財務報表時使用的重要會計政策摘要如下：

業務和整合

Enterprise是一家金融控股公司，通過其銀行子公司Enterprise Bank&Trust向主要位於亞利桑那州、加利福尼亞州、堪薩斯州、密蘇裏州、內華達州和新墨西哥州的個人和企業客户提供全方位的銀行和財富管理服務。

截至2022年3月31日的三個月的經營業績不一定代表任何其他中期或截至2022年12月31日的年度的預期結果。欲瞭解更多信息，請參閲公司提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中包含的綜合財務報表及其腳註。

財務報表列報基礎

本公司及其附屬公司的未經審核簡明綜合財務報表乃根據中期財務資料的公認會計原則及表格10-Q及S-X規則第10-01條的指示編制。除本文所披露者外，本公司截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年報所載綜合財務報表附註所披露的資料並無重大變動。

簡明綜合財務報表包括本公司及其附屬公司的賬目，而這些賬目均為全資擁有。所有的公司間賬户和交易都已被取消。

管理層認為，合併財務報表包含為公平列報中期財務狀況、經營成果和現金流量所必需的所有調整(包括正常經常性應計項目)。

近期會計公告

FASB ASU 2021-01, 參考匯率改革(主題848)：範圍(ASU 2021-01)。 ASU 2021-01於2021年1月發佈，在ASC 848中為受參考匯率改革影響的合同、套期保值關係和其他交易提供了可選的權宜之計和例外，如果滿足某些標準的話。此次修訂僅適用於參考LIBOR或其他參考利率的合約、套期保值關係和其他交易，這些交易預計將因參考利率改革而終止。修正案提供的權宜之計和例外將不適用於在2022年12月31日之後訂立或評估的合同修改和套期保值關係，但截至2022年12月31日存在的套期保值關係除外，即實體已為其選擇了某些可選的權宜之計，並在套期保值關係結束時保留。本次更新中的修訂在發佈後立即生效，並未對合並財務報表產生實質性影響。

FASB ASU 2022-02, 金融工具-信用損失(專題326)；問題債務重組和年份披露。 ASU 2022-02於2022年3月發佈，取消了ASC 310-40中關於債權人問題債務重組的會計指導意見，並修訂了關於“陳年披露”的指導意見，要求披露按起源年份的當期總核銷。ASU還更新了ASC 326中與信貸損失會計相關的要求，並增加了針對遇到財務困難的借款人的貸款再融資和重組方面對債權人的強化披露。此更新中的修訂將
6

在2022年12月15日之後的財政年度內對已通過ASU 2016-13年修正案的實體有效，金融工具.信用損失(主題326)金融工具信用損失的測量。公司正在評估額外的披露要求，預計這些要求不會對合並財務報表產生實質性影響。

收購和資產剝離
收購和企業合併採用會計收購法進行會計核算。被收購實體的資產和負債已按其於收購日的估計公允價值入賬。商譽是指購買價格超過所獲得淨資產公允價值的部分，包括分配給可識別無形資產的金額。

購買價格分配過程需要估計所獲得的資產和承擔的負債的公允價值。當企業合併協議規定根據未來事件對合併成本進行調整時，本公司將收購日期公允價值的估計作為合併成本的一部分。為了確定公允價值，本公司依賴第三方估值，如評估，或基於貼現現金流分析或其他估值技術的內部估值。公允價值被視為初步價值，直至最終公允價值確定，或計量期已過，不遲於收購日期起計一年。

被收購業務的經營結果自收購之日起計入公司的綜合財務報表。合併相關費用包括與合併或收購活動直接相關的成本，幷包括法律和專業費用、系統整合和轉換成本，以及受收購活動影響的員工的遣散費和留任激勵等補償成本。本公司在產生成本和接受服務期間計入與合併有關的費用。

對於資產剝離，本公司按資產初始分類為持有待售或其公允價值減去出售成本後的賬面價值較低的價格計量被歸類為持有待售的資產(處置組)。只有當一個實體或一組組件的出售代表着對實體的運營和財務業績產生或將產生重大影響的戰略轉變時，公司才會將該實體或組件被出售或待售的運營結果報告為非持續運營。

交易產生的任何增加的直接成本將根據銷售的收益或損失進行分攤。這些成本通常包括法律費用、所有權轉讓費、經紀費等項目。與待處置的報告單位部分相關的任何商譽和無形資產在確定出售損益時計入業務的賬面價值。

注2-每股收益

基本每股普通股收益數據是通過將普通股股東可獲得的淨收入除以該期間已發行普通股的加權平均數量來計算的。稀釋後每股普通股收益按庫存股方法對期內已發行的所有稀釋性潛在普通股生效。

7

下表彙總了所示期間的每股普通股數據和金額。
 截至3月31日的三個月，
(單位為千，每股數據除外)20222021
普通股股東可獲得的淨收入$46,464 $29,926 
加權平均已發行普通股37,788 31,247 
額外稀釋性普通股等價物70 59 
加權平均稀釋後已發行普通股37,858 31,306 
普通股基本每股收益：$1.23 $0.96 
稀釋後每股普通股收益：1.23 0.96 
截至2022年3月31日的三個月，普通股等價物約為276,000被排除在每股收益計算之外，因為它們的影響將是反稀釋的。相比較而言，有222,000上一年期間不包括的普通股等價物。

注3-投資

下表列出了可供出售並持有至到期的證券的攤銷成本、未實現損益總額、信貸損失準備金和公允價值：
 
 March 31, 2022
(單位：千)攤銷成本毛收入
未實現收益		毛收入
未實現虧損		公允價值
可供出售的證券：    
美國政府支持的企業的義務$247,906 $— $(12,322)$235,584 
國家和政治分區的義務508,912 61 (59,615)449,358 
機構抵押貸款支持證券607,080 1,034 (27,918)580,196 
美國國庫券116,100 77 (596)115,581 
公司債務證券11,750 91 (116)11,725 
可供出售的證券總額$1,491,748 $1,263 $(100,567)$1,392,444 
持有至到期證券：
國家和政治分區的義務$352,799 $10 $(40,625)$312,184 
機構抵押貸款支持證券63,281 — (2,970)60,311 
公司債務證券125,517 123 (4,793)120,847 
持有至到期的證券總額$541,597 $133 $(48,388)$493,342 
信貸損失準備(558)
持有至到期的證券總額，淨額$541,039 
8

 2021年12月31日
(單位：千)攤銷成本毛收入
未實現收益		毛收入
未實現虧損		公允價值
可供出售的證券：    
美國政府支持的企業的義務$175,409 $3 $(1,901)$173,511 
國家和政治分區的義務571,587 5,907 (2,410)575,084 
機構抵押貸款支持證券509,243 8,485 (3,869)513,859 
美國國庫券90,971 220 (21)91,170 
公司債務證券11,750 632 — 12,382 
可供出售的證券總額$1,358,960 $15,247 $(8,201)$1,366,006 
持有至到期證券：
國家和政治分區的義務$236,379 $1,794 $(730)$237,443 
機構抵押貸款支持證券68,105 940 (666)68,379 
公司債務證券125,811 3,039 — 128,850 
持有至到期的證券總額$430,295 $5,773 $(1,396)$434,672 
信貸損失準備(614)
持有至到期的證券總額，淨額$429,681 

在截至2022年3月31日的三個月內，公司轉移了$116.9數以百萬計的證券從可供出售到持有到到期。公司認為持有至到期類別與公司對這些證券的意圖是一致的。證券的轉讓是以轉讓時的公允價值進行的。轉讓時未實現的持有收益的未攤銷部分保留在累計的其他綜合收益和持有至到期證券的賬面價值中。上表“攤銷成本”一欄中持有至到期證券的餘額包括累計未攤銷未實現收益#美元。20.3百萬美元和美元21.0分別為2022年3月31日和2021年12月31日。這些金額將在證券的剩餘壽命內攤銷。

截至2022年3月31日和2021年12月31日，沒有任何一家發行人持有的證券超過10股東權益的%，美國政府機構和贊助企業除外。這些機構的抵押貸款支持證券都是由美國政府機構和贊助企業發行的。公允價值為$的證券581.4百萬美元和美元752.7截至2022年3月31日和2021年12月31日的100萬美元分別被質押為抵押品，以確保公共機構的存款，並用於法律或合同條款要求的其他目的。

截至2022年3月31日，債務證券的攤銷成本和估計公允價值，按合同到期日顯示如下。預期到期日可能不同於合同到期日，因為借款人可能有權催繳或預付債務，包括或不包括催繳或預付罰款。抵押貸款支持證券的加權平均壽命約為5好幾年了。
可供出售持有至到期
(單位：千)攤銷成本估計公允價值攤銷成本估計公允價值
在一年或更短的時間內到期$91,716 $91,680 $888 $891 
應在一年至五年後到期245,541 234,843 18,315 17,994 
在五年到十年後到期54,940 52,433 150,791 144,456 
十年後到期492,471 433,292 308,322 269,690 
機構抵押貸款支持證券607,080 580,196 63,281 60,311 
 $1,491,748 $1,392,444 $541,597 $493,342 

9

下表彙總了處於未實現虧損狀態的可供出售投資證券：
 March 31, 2022
少於12個月12個月或更長時間總計
(單位：千)公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損
美國政府支持的企業的義務$208,467 $11,431 $11,109 $891 $219,576 $12,322 
國家和政治分區的義務425,420 55,979 17,224 3,636 442,644 59,615 
機構抵押貸款支持證券405,833 22,383 47,576 5,535 453,409 27,918 
美國國庫券105,513 596 — — 105,513 596 
公司債務證券9,634 116 — — 9,634 116 
 $1,154,867 $90,505 $75,909 $10,062 $1,230,776 $100,567 
 2021年12月31日
少於12個月12個月或更長時間總計
(單位：千)公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損
美國政府支持的企業的義務$163,634 $1,775 $4,874 $126 $168,508 $1,901 
國家和政治分區的義務242,188 2,361 1,776 49 243,964 2,410 
機構抵押貸款支持證券259,047 3,685 6,467 184 265,514 3,869 
美國國庫券60,961 21 — — 60,961 21 
 $725,830 $7,842 $13,117 $359 $738,947 $8,201 

2022年3月31日和2021年12月31日的未實現虧損主要是由於購買證券後市場利率的變化。在2022年3月31日和2021年12月31日，公司都有不是T記錄了可供出售證券的ACL。

持有至到期債務證券的應計應收利息總額為#美元4.1百萬美元和美元3.4分別為2022年3月31日和2021年12月31日，並被排除在預期信貸損失估計之外。預期信貸損失估計考慮了根據當前情況調整的歷史信貸損失信息以及合理和可支持的預測。持有至到期證券的ACL為$0.62022年3月31日和2021年12月31日。

有幾個不是在截至2022年或2021年3月31日的三個月內出售可供出售的投資證券。

其他投資

截至2022年3月31日和2021年12月31日，其他投資總額為60.4百萬美元和美元59.9分別為100萬美元。作為聯邦住房金融局管理的聯邦住房金融局系統的成員，世行必須在聯邦住房金融局維持最低股本投資，包括會員股本和基於活動的股本。聯邦住房金融局股本為#美元。12.0百萬美元和美元12.1分別於2022年3月31日及2021年12月31日的百萬元按成本計入，代表贖回價值，並計入綜合資產負債表中的其他投資。其他投資的剩餘金額主要包括對SBIC、CDFI、私募股權投資的投資，以及本公司對用於向第三方發行優先證券的未合併信託的投資。

10

注4-貸款

下表按類別列出貸款摘要：
 
(單位：千)March 31, 20222021年12月31日
工商業$3,400,574 $3,396,590 
房地產：  
商業投資者所有2,184,126 2,141,143 
商業-業主佔用2,094,012 2,035,785 
建設和土地開發702,630 734,073 
住宅432,639 454,052 
房地產貸款總額5,413,407 5,365,053 
其他250,433 265,137 
未計入應得貸款費用前的貸款9,064,414 9,026,780 
未賺取的貸款費用，淨額(8,341)(9,138)
貸款，包括未賺取的貸款費用$9,056,073 $9,017,642 

購買力平價貸款總額為$136.02022年3月31日，即百萬美元134.1遞延費用淨額為百萬美元1.9百萬美元。截至2022年3月31日的貸款餘額包括已獲得貸款的淨溢價#美元。11.5百萬美元。截至2022年3月31日，貸款總額為2.9向FHLB和聯邦儲備銀行承諾了10億美元。

購買力平價貸款總額為$276.22021年12月31日為百萬美元，或$272.0遞延費用淨額為百萬美元4.2百萬美元。貸款餘額包括所獲得貸款的淨溢價#美元。11.92021年12月31日為100萬人。截至2021年12月31日，貸款總額為2.5向FHLB和聯邦儲備銀行承諾了10億美元。

應計應收利息總額為#美元29.6百萬美元和美元30.6分別於2022年3月31日和2021年12月31日，並在合併資產負債表上的其他資產中報告。

截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，房委會按類別劃分的貸款活動摘要如下：
(單位：千)工商業CRE-投資者所有CRE-
業主佔有率		建設和土地開發住宅房地產其他總計
貸款信貸損失準備：       
2021年12月31日的餘額$63,825 $35,877 $17,560 $14,536 $7,927 $5,316 $145,041 
信貸損失準備金(1,481)121 (582)(1,574)(456)(336)(4,308)
沖銷(2,159)— (180)— (887)(86)(3,312)
復甦790 196 240 21 525 19 1,791 
2022年3月31日的餘額$60,975 $36,194 $17,038 $12,983 $7,109 $4,913 $139,212 

(單位：千)工商業CRE-投資者所有CRE-
業主佔有率		建設和土地開發住宅房地產其他總計
貸款信貸損失準備：       
2020年12月31日餘額$58,812 $32,062 $17,012 $21,413 $4,585 $2,787 $136,671 
信貸損失準備金541 3,381 3,226 (7,091)(152)598 503 
沖銷(3,739)(2,372)(28)— (271)(64)(6,474)
復甦327 34 9 235 143 79 827 
2021年3月31日的餘額$55,941 $33,105 $20,219 $14,557 $4,305 $3,400 $131,527 
11

上述類別中包括的贊助融資貸款的最高限額為#美元。19.1百萬美元和美元18.2分別截至2022年3月31日和2021年12月30日。

CECL方法結合了各種經濟情景。該公司在模型中使用了三種預測：穆迪的基線預測、較強的短期增長上行預測和適度的衰退下行預測。該公司對這些方案的權重分別為40%、30%和30%，這增加了大約$14.7在基準模型上為ACL提供100萬歐元。這些預測包含了這樣一種預期，即政府刺激措施將會減少，美聯儲將逐步減少量化寬鬆政策，並繼續提高聯邦基金利率，疫情將開始慢慢消退，俄羅斯和烏克蘭的軍事衝突將對經濟造成有限的幹擾。該公司還通過向這些部門分配額外準備金，確認了包括酒店業在內的本金和利息多次推遲支付的貸款所構成的風險。預測的一些關鍵風險可能導致未來為信貸損失撥備，包括來自另一波重大COVID的額外關閉和自我隔離，供應鏈中斷的持續或惡化，勞動力短缺和就業增長下降，或金融市場狀況收緊。

除CECL方法外，該公司還將定性調整納入貸款的ACL中，以捕捉貸款組合中未被貼現現金流(DCF)模型計入的內在信用風險。這些風險包括1)貸款政策和程序的變化，2)商業和經濟狀況的實際和預期變化，3)貸款組合的性質和數量的變化，4)貸款管理的變化，5)逾期貸款的數量和嚴重程度的變化，6)貸款審查系統質量的變化，7)基礎抵押品價值的變化，8)信貸集中的存在和影響，9)其他因素，如監管、法律和競爭環境以及自然災害和流行病等事件。 截至2022年3月31日，關於貸款的ACL包括大約#美元的質的調整。41.0百萬美元。在這筆錢中，大約有$7.0由於貸款的無擔保性質，已撥出100萬美元用於擔保財務貸款。

下表按類別列出了已記錄的不良貸款投資：
March 31, 2022
(單位：千)非應計項目重組，累算逾期90天以上且仍在累積利息的貸款不良貸款總額不計利息的非應計項目貸款
工商業$13,721 $2,663 $13 $16,397 $1,699 
房地產：   
商業投資者所有1,565 — — 1,565 1,364 
商業-業主佔用2,075 — — 2,075 1,786 
住宅1,027 75 — 1,102 1,027 
其他10 — 11 21 — 
總計$18,398 $2,738 $24 $21,160 $5,876 

12

2021年12月31日
(單位：千)非應計項目重組，累算逾期90天以上且仍在累積利息的貸款不良貸款總額不計利息的非應計項目貸款
工商業$17,052 $2,783 $1,703 $21,538 $5,685 
房地產： 
商業投資者所有1,575 — — 1,575 168 
商業-業主佔用2,839 — — 2,839 2,550 
住宅1,971 76 1 2,048 1,348 
其他12 — 12 24 — 
總計$23,449 $2,859 $1,716 $28,024 $9,751 

截至2022年3月31日和2021年12月31日的不良貸款餘額總額不包括政府擔保的餘額#美元。4.0百萬美元和美元6.5分別為100萬美元。

不是利息收入在截至2022年3月31日或2021年3月31日的三個月內確認為非應計貸款。

按貸款類別列出的抵押品依賴型不良貸款的攤餘成本基礎如下：
March 31, 2022
抵押品的類型
(單位：千)商業地產住宅房地產一攬子留置權
工商業$4,271 $79 $5,064 
房地產：
商業投資者所有165 1,200 — 
商業-業主佔用2,049 26 — 
住宅— 1,102 — 
其他— — — 
總計$6,485 $2,407 $5,064 

2021年12月31日
抵押品的類型
(單位：千)商業地產住宅房地產一攬子留置權
工商業$4,271 $209 $9,312 
房地產：
商業投資者所有169 1,200 — 
商業-業主佔用2,807 32 — 
住宅— 2,048 — 
其他— — — 
總計$7,247 $3,489 $9,312 

13

有幾個不是在截至2022年3月31日或2021年3月31日的三個月內重組的貸款。
在截至2022年3月31日或2021年3月31日的三個月裏，沒有問題債務重組隨後違約。
已記錄的逾期貸款投資的賬齡按類別列示。

March 31, 2022
(單位：千)30-89天
逾期		90人或以上
日數
逾期		總計
逾期		當前總計
工商業$3,086 $5,204 $8,290 $3,390,433 $3,398,723 
房地產：     
商業投資者所有1,461 1,565 3,026 2,181,100 2,184,126 
商業-業主佔用4,692 1,698 6,390 2,087,622 2,094,012 
建設和土地開發2,680 — 2,680 699,950 702,630 
住宅3,534 454 3,988 428,651 432,639 
其他35 10 45 243,898 243,943 
總計$15,488 $8,931 $24,419 $9,031,654 $9,056,073 

2021年12月31日
(單位：千)30-89天
逾期		90人或以上
日數
逾期		總計
逾期		當前總計
工商業$24,447 $14,158 $38,605 $3,353,770 $3,392,375 
房地產：   
商業投資者所有3,880 — 3,880 2,137,263 2,141,143 
商業-業主佔用10,070 289 10,359 2,025,426 2,035,785 
建設和土地開發24 — 24 734,049 734,073 
住宅3,181 1,305 4,486 449,566 454,052 
其他37 11 48 260,166 260,214 
總計$41,639 $15,763 $57,402 $8,960,240 $9,017,642 

該公司根據有關借款人償債能力的相關信息，如當前財務信息、付款經驗、信用文件和當前經濟因素等，將貸款分類為風險類別。此分析每季度執行一次。本公司使用以下風險評級定義：
•1、2和3級-包括向持續盈利記錄強勁、資產負債表狀況良好和資本狀況良好、流動性充足且現金流穩健、其管理團隊在各自行業具有經驗和深度的借款人發放的貸款。
•4級-包括向盈利趨勢良好、資本和資產負債表狀況令人滿意、流動性和現金流充足的借款人發放的貸款。
•5級-包括對借款人的貸款，這些貸款可能在銷售額、盈利能力、資本化、流動性和現金流方面表現出波動趨勢。
•六年級-包括向發生不利變化或感覺到疲軟的借款人提供的貸款，但在不久的將來可能會得到糾正。或者，此評級類別還可以包括借款人開始扭轉負面趨勢或狀況的情況，或最近從7、8或9評級升級的情況。
•7級--觀看信貸是指經歷過財務挫折的借款人，其性質並未被確定為嚴重或影響“持續關注”的預期。雖然有可能，但由於強大的抵押品和/或擔保人的支持，目前預計不會出現任何損失。
14

•8年級 – 不合標準信貸包括那些資產負債表狀況、流動性和現金流出現重大虧損和持續下降趨勢的借款人。對還款的依賴可能已經轉向二次來源。可能存在抵押品風險敞口，可能需要額外的準備金。
•九年級 – 疑團信貸包括可能顯示出不太可能得到糾正的惡化趨勢的借款人。抵押品價值似乎不足以完全收回，因此需要部分沖銷，或與借款人重新談判債務。借款人可能已經宣佈破產，或者很可能在短期內破產。所有可疑的評級信用將屬於非應計項目。
15

下表列出了截至所示日期，按風險類別、貸款類別和貸款來源年份分列的投資記錄：
March 31, 2022
按起始年份分列的定期貸款
(單位：千)20222021202020192018之前循環貸款轉為定期貸款循環貸款總計
工商業
傳球(1-6)$424,229 $1,011,220 $404,515 $268,244 $85,451 $174,346 $1,500 $812,823 $3,182,328 
觀看(7)20,941 28,450 16,364 2,060 9,312 10,728 — 78,321 166,176 
機密(8-9)6,231 7,950 2,144 3,840 1,585 3,416 — 10,383 35,549 
工商業合計$451,401 $1,047,620 $423,023 $274,144 $96,348 $188,490 $1,500 $901,527 $3,384,053 
商業地產-投資者所有
傳球(1-6)$200,862 $617,625 $429,282 $321,521 $149,180 $303,994 $2,047 $47,800 $2,072,311 
觀看(7)937 20,600 31,411 18,304 79 27,153 — 2,062 100,546 
機密(8-9)— 1,268 3,306 829 798 5,010 — 50 11,261 
總商業地產-投資者擁有$201,799 $639,493 $463,999 $340,654 $150,057 $336,157 $2,047 $49,912 $2,184,118 
商業地產-業主自住
傳球(1-6)$159,921 $599,394 $408,931 $261,247 $144,644 $341,211 $438 $49,568 $1,965,354 
觀看(7)1,800 10,888 16,575 3,925 13,188 18,550 — 390 65,316 
機密(8-9)423 892 1,808 9,883 16,051 12,082 — 95 41,234 
商業地產總佔有量-業主佔用$162,144 $611,174 $427,314 $275,055 $173,883 $371,843 $438 $50,053 $2,071,904 
建築房地產
傳球(1-6)$83,014 $321,327 $189,864 $35,507 $23,155 $14,797 $— $4,079 $671,743 
觀看(7)408 20,751 3,183 60 1,190 2,283 — — 27,875 
機密(8-9)— — — 12 416 19 — — 447 
總建築房地產$83,422 $342,078 $193,047 $35,579 $24,761 $17,099 $— $4,079 $700,065 
住宅房地產
傳球(1-6)$13,065 $100,396 $64,873 $20,400 $13,256 $113,869 $5,356 $93,591 $424,806 
觀看(7)36 2,123 1 166 441 1,379 — 137 4,283 
機密(8-9)126 423 — 57 743 1,863 — 5 3,217 
住宅房地產總量$13,227 $102,942 $64,874 $20,623 $14,440 $117,111 $5,356 $93,733 $432,306 
其他
傳球(1-6)$1,551 $101,746 $66,095 $21,453 $22,437 $14,845 $— $7,521 $235,648 
觀看(7)— — — — 3 2,391 — 5 2,399 
機密(8-9)— — — 8 9 14 1 — 32 
總計其他$1,551 $101,746 $66,095 $21,461 $22,449 $17,250 $1 $7,526 $238,079 
按風險類別分類的貸款總額$913,544 $2,845,053 $1,638,352 $967,516 $481,938 $1,047,950 $9,342 $1,106,830 $9,010,525 
按履約狀況分類的貸款總額45,548 
貸款總額$9,056,073 
16

2021年12月31日
按起始年份分列的定期貸款
(單位：千)20212020201920182017之前循環貸款轉為定期貸款循環貸款總計
工商業
傳球(1-6)$1,180,601 $477,374 $317,869 $132,851 $116,738 $82,846 $11,648 $854,102 $3,174,029 
觀看(7)35,005 17,502 9,404 9,880 12,217 10,979 4,037 53,595 152,619 
機密(8-9)14,917 3,530 3,840 1,689 2,988 813 787 10,996 39,560 
工商業合計$1,230,523 $498,406 $331,113 $144,420 $131,943 $94,638 $16,472 $918,693 $3,366,208 
商業地產-投資者所有
傳球(1-6)$651,740 $476,946 $346,245 $146,107 $112,043 $217,808 $3,625 $68,236 $2,022,750 
觀看(7)16,871 35,908 32,755 1,003 502 17,478 300 2,062 106,879 
機密(8-9)1,376 3,135 835 817 1,159 4,141 — 50 11,513 
總商業地產-投資者擁有$669,987 $515,989 $379,835 $147,927 $113,704 $239,427 $3,925 $70,348 $2,141,142 
商業地產-業主自住
傳球(1-6)$604,975 $423,263 $278,830 $164,210 $140,515 $235,973 $250 $48,349 $1,896,365 
觀看(7)12,825 13,585 4,301 16,774 10,274 15,764 — 300 73,823 
機密(8-9)2,048 556 9,181 17,016 6,432 6,959 — — 42,192 
商業地產總佔有量-業主佔用$619,848 $437,404 $292,312 $198,000 $157,221 $258,696 $250 $48,649 $2,012,380 
建築房地產
傳球(1-6)$310,140 $229,396 $70,531 $35,936 $14,860 $7,180 $568 $2,992 $671,603 
觀看(7)28,947 15,348 60 1,199 11,068 2,330 — — 58,952 
機密(8-9)— — 387 419 — 22 — — 828 
總建築房地產$339,087 $244,744 $70,978 $37,554 $25,928 $9,532 $568 $2,992 $731,383 
住宅房地產
傳球(1-6)$116,352 $66,481 $21,356 $14,841 $24,778 $103,840 $9,980 $87,146 $444,774 
觀看(7)2,425 2 622 1,157 248 1,305 — 79 5,838 
機密(8-9)414 169 554 — 12 2,024 — — 3,173 
住宅房地產總量$119,191 $66,652 $22,532 $15,998 $25,038 $107,169 $9,980 $87,225 $453,785 
其他
傳球(1-6)$108,209 $68,806 $22,684 $23,145 $6,924 $13,832 $1,500 $9,166 $254,266 
觀看(7)— — — 4 — 2,440 — 1 2,445 
機密(8-9)— — 10 10 — 16 — 2 38 
總計其他$108,209 $68,806 $22,694 $23,159 $6,924 $16,288 $1,500 $9,169 $256,749 
按風險類別分類的貸款總額$3,086,845 $1,832,001 $1,119,464 $567,058 $460,758 $725,750 $32,695 $1,137,076 $8,961,647 
按履約狀況分類的貸款總額55,995 
貸款總額$9,017,642 

17

在上表中，2022年和2021年的貸款來源分類為觀察或分類，主要是指最初承保並起源於前幾年的續簽或修改。

對於某些貸款，主要是信用卡，公司會根據賬齡狀況評估信用質量。

下表列出了截至所示期間根據付款活動記錄的貸款投資：
March 31, 2022
(單位：千)表演不執行總計
工商業$14,657 $13 $14,670 
房地產：
商業投資者所有8 — 8 
商業-業主佔用22,108 — 22,108 
建設和土地開發2,565 — 2,565 
住宅333 — 333 
其他5,853 11 5,864 
總計$45,524 $24 $45,548 
2021年12月31日
(單位：千)表演不執行總計
工商業$26,166 $1 $26,167 
房地產：
商業投資者所有1 — 1 
商業-業主佔用23,405 — 23,405 
建設和土地開發2,690 — 2,690 
住宅267 — 267 
其他3,453 12 3,465 
總計$55,982 $13 $55,995 

注5-承付款和或有事項

本公司在滿足客户融資需求的正常業務過程中，發行具有表外風險的金融工具。這些金融工具包括提供信用證和備用信用證的承諾。這些工具可能在不同程度上涉及超過綜合資產負債表確認金額的信貸和利率風險因素。

本公司的參與程度和在金融工具另一方不履行承諾提供信用證和備用信用證的情況下的最大潛在信用損失風險，由這些工具的合同金額表示。

本公司在作出承諾及有條件債務時採用與其綜合資產負債表所載金融工具相同的信貸政策。

18

表外金融工具的合同金額如下：
(單位：千)March 31, 20222021年12月31日
提供信貸的承諾$2,710,183 $2,481,173 
信用證78,568 77,314 

表外信用風險

提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能有很大的使用限制，並可能需要支付費用。在截至2022年3月31日和2021年12月31日的信貸承諾總額中，約為244.2百萬美元和美元238.7百萬美元分別代表固定利率貸款承諾。由於某些承付款可能到期而不動用，或可能被撤銷，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。該公司根據具體情況評估每個客户的信用。如本公司認為在信貸延期時有需要，所取得的抵押品金額將根據管理層對借款人的信用評估而定。持有的抵押品各不相同，但可能包括應收賬款、庫存、房舍和設備以及房地產。其他負債包括#美元8.4百萬美元和美元7.6分別為2022年3月31日和2021年12月31日的未提前承諾造成的估計損失。

備用信用證是公司為保證客户履行義務或向第三方付款而出具的有條件承諾。這些備用信用證的簽發是為了支持公司客户的合同義務。簽發信用證所涉及的信用風險與向客户發放貸款所涉及的風險基本相同。截至2022年3月31日，備用信用證的大致剩餘期限為1個月至11年。

或有事件

本公司及其附屬公司不時參與因其業務而引起的各種法律訴訟。管理層相信，並無任何針對本公司或其附屬公司的訴訟待決或受到威脅，而該等訴訟如被裁定不利，將對本公司或其任何附屬公司的業務、綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

19



注6-衍生金融工具

運用衍生工具的風險管理目標

本公司在業務運作及經濟狀況方面均面臨一定的風險。本公司主要通過管理其核心業務活動來管理其對各種業務和運營風險的敞口。該公司主要通過管理其資產和負債的金額、來源和期限以及衍生金融工具的使用來管理經濟風險，包括利率、流動性和信用風險。具體地説，本公司訂立衍生金融工具，以管理因業務活動而產生的風險，而該等業務活動導致收取或支付未來已知及不確定的現金金額，其價值由利率決定。公司的衍生金融工具用於管理公司已知或預期現金收入與主要與公司借款有關的已知或預期現金支付的金額、時間和持續時間方面的差異。本公司並不為交易目的而訂立衍生金融工具。

利率風險的現金流對衝

該公司使用利率衍生工具的目標是增加利息支出的穩定性，並管理其對利率變動的風險敞口。為了實現這一目標，該公司主要使用利率掉期作為其利率風險管理戰略的一部分。被指定為現金流對衝的利率掉期包括從交易對手那裏收取可變金額，以換取公司在協議有效期內支付固定利率，而不交換相關名義金額。這些衍生品被用來對衝與現有可變利率債務相關的可變現金流。該公司執行了一系列現金流對衝，以確定應於#年到期的付款的實際利率。62.0基於LIBOR的百萬美元次級債券的加權平均固定利率為2.62%.

套期保值的選擇條款如下：
以千為單位的美元
概念上的固定費率到期日
$15,465 2.60 %March 15, 2024
$14,433 2.60 %March 30, 2024
$18,558 2.64 %March 15, 2026
$13,506 2.64 %March 17, 2026

被指定為利率風險現金流對衝的衍生工具的損益計入累計的其他全面收益，隨後重新分類為被對衝交易影響收益的同期利息支出。在與衍生品相關的累積其他全面收益中報告的金額將重新歸類為利息支出，因為該公司的可變利率債務需要支付利息。在接下來的12個月裏，公司估計還會有$0.5百萬美元將被重新歸類為利息支出的增加。

非指定限制語

沒有被指定為套期保值的衍生品不被認為是投機性的，是該公司向某些客户提供的服務的結果。本公司與商業銀行客户進行利率互換，以方便他們各自的風險管理策略。這些利率互換同時通過抵消公司與第三方執行的衍生品進行對衝，從而使公司因此類交易而產生的淨風險降至最低。由於與該計劃相關的利率衍生品不符合嚴格的對衝會計要求，客户衍生品和抵銷衍生品的公允價值變化直接在收益中確認為其他非利息收入的組成部分。
20


下表為本公司衍生金融工具的公允價值：
名義金額衍生資產衍生負債
(單位：千)三月三十一號，
2022		2021年12月31日三月三十一號，
2022		2021年12月31日三月三十一號，
2022		2021年12月31日
被指定為對衝工具的衍生品：
利率互換$61,962 $61,962 $— $— $212 $2,911 
未被指定為對衝工具的衍生品：
利率互換$922,532 $918,698 $7,771 $12,869 $7,778 $12,883 
衍生資產在資產負債表上歸類為其他資產。衍生負債在資產負債表上歸類為其他負債。
下表列出了可抵銷的公司金融工具的總列報、抵銷的影響和淨列報。資產或負債總額可以與公允價值表格披露進行核對。上面的公允價值表提供了金融資產和負債在資產負債表中列報的位置。
截至2022年3月31日
財務狀況表中未抵銷的總額

(單位：千)
確認的總金額財務狀況表中的總金額抵銷財務狀況表列報的資產淨額金融工具收到/質押的公允價值抵押品淨額
資產：
利率互換$7,771 $— $7,771 $1,796 $4,150 $1,825 
負債：
利率互換$7,990 $— $7,990 $1,796 $75 $6,119 
根據回購協議出售的證券207,417 — 207,417 — 207,417 — 
截至2021年12月31日
財務狀況表中未抵銷的總額

(單位：千)
確認的總金額財務狀況表中的總金額抵銷財務狀況表列報的資產淨額金融工具收到/質押的公允價值抵押品淨額
資產：
利率互換$12,869 $— $12,869 $1,033 $— $11,836 
負債：
利率互換$15,794 $— $15,794 $1,033 $14,031 $730 
根據回購協議出售的證券331,006 — 331,006 — 331,006 — 

21

截至2022年3月31日，淨負債頭寸的衍生品公允價值為1美元5.9百萬美元，包括應計利息，但不包括對非履約風險的任何調整。該公司對某些衍生產品交易對手設定了最低抵押品入賬門檻，並已入賬抵押品金額為$0.1淨負債頭寸中與衍生品相關的100萬美元。此外，本公司已收到衍生工具交易對手的現金抵押品，這些抵押品的合約如上表所示為淨資產狀況。

注7-公允價值計量

下表彙總了按公允價值層次中用於計量公允價值的估值投入水平劃分的經常性按公允價值計量的金融工具：
 
 March 31, 2022
(單位：千)報價在
活躍的市場
對於相同的資產
(1級)		意義重大
其他
可觀測輸入
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)		總公平
價值
資產    
可供出售的證券    
美國政府支持的企業的義務$— $235,584 $— $235,584 
國家和政治分區的義務— 449,358 — 449,358 
機構抵押貸款支持證券— 580,196 — 580,196 
美國國庫券— 115,581 — 115,581 
公司債務證券— 11,725 — 11,725 
可供出售的證券總額— 1,392,444 — 1,392,444 
其他投資— 2,843 — 2,843 
衍生品— 7,771 — 7,771 
總資產$— $1,403,058 $— $1,403,058 
負債    
衍生品$— $7,990 $— $7,990 
總負債$— $7,990 $— $7,990 

2021年12月31日
(單位：千)報價在
活躍的市場
對於相同的資產
(1級)		意義重大
其他
可觀測輸入
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)		總公平
價值
資產    
可供出售的證券    
美國政府支持的企業的義務$— $173,511 $— $173,511 
國家和政治分區的義務— 575,084 — 575,084 
住房貸款抵押證券— 513,859 — 513,859 
公司債務證券— 12,382 — 12,382 
美國國庫券— 91,170 — 91,170 
可供出售的證券總額— 1,366,006 — 1,366,006 
其他投資— 3,012 — 3,012 
衍生金融工具— 12,869 — 12,869 
總資產$— $1,381,887 $— $1,381,887 
負債    
衍生品$— $15,794 $— $15,794 
總負債$— $15,794 $— $15,794 
22


本公司不時在非經常性基礎上按公允價值計量某些資產。這些資產包括按成本或公允價值中較低者計量的資產，這些資產在期末以低於成本的公允價值確認。下表中報告的數額包括報告所述期間按公允價值計量的截至報告日期仍持有的餘額。
March 31, 2022
(單位：千)總公允價值活動中的報價
市場：
雷同
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)
非權責發生制貸款$3,591 $— $— $3,591 
其他房地產674 — — 674 
還本付息資產3,005 — 3,005 — 
總計$7,270 $— $3,005 $4,265 
2021年12月31日
(單位：千)總公允價值活動中的報價
市場：
雷同
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)
非權責發生制貸款$6,406 $— $— $6,406 
其他房地產632 — — 632 
還本付息資產3,146 3,146 — 
總計$10,184 $— $3,146 $7,038 

下表列出了在非經常性基礎上計量的、截至報告日期仍持有的資產的相關收益(損失)。
截至三個月
(單位：千)March 31, 2022
非權責發生制貸款$(1,781)
其他房地產(121)
還本付息資產156 
總計$(1,746)

23

以下為若干金融工具的賬面金額及公允價值摘要：
 March 31, 20222021年12月31日
(單位：千)賬面金額估計公允價值水平賬面金額估計公允價值水平
資產負債表資產    
持有至到期的證券，淨額$541,039 $493,342 2級$429,681 $434,672 2級
其他投資57,601 57,601 2級56,884 56,884 2級
持有待售貸款4,270 4,270 2級6,389 6,389 2級
貸款，淨額8,916,861 8,908,849 3級8,872,601 8,869,891 3級
州税收抵免，持有出售34,954 34,212 3級27,994 30,686 3級
維修資產6,066 6,066 2級6,714 6,714 2級
資產負債表負債    
存單$597,475 $587,009 3級$608,293 $606,177 3級
附屬債權證及票據155,031 155,408 2級154,899 155,972 2級
聯邦住房金融局取得進展50,000 48,627 2級50,000 51,527 2級
其他借款和應付票據228,846 228,846 2級353,863 353,863 2級

有關用於估計每類金融工具公允價值的方法和假設的資料，請參閲附註19-公允價值計量在公司提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中。


24



注8-股東權益

股東權益

累計其他綜合收益(虧損)

下表按構成部分列出了累計其他綜合税後收入的變動情況：
截至三個月
(單位：千)可供出售債務證券未實現淨收益(虧損)持有至到期證券的未攤銷收益(虧損)現金流量套期保值未實現淨收益(虧損)總計
平衡，2021年12月31日$5,271 $15,684 $(2,178)$18,777 
淨變化$(79,353)$(704)$2,020 $(78,037)
從可供出售轉移到持有至到期$(197)$197 $— $— 
平衡，2022年3月31日$(74,279)$15,177 $(158)$(59,260)
截至三個月
(單位：千)可供出售債務證券未實現淨收益(虧損)持有至到期證券的未攤銷收益(虧損)現金流量套期保值未實現淨收益(虧損)總計
平衡，2020年12月31日$22,320 $19,308 $(4,508)$37,120 
淨變化$(10,920)$(1,149)$1,126 $(10,943)
平衡，2021年3月31日$11,400 $18,159 $(3,382)$26,177 

下表列出了其他全面收入組成部分的税前和税後變化：
截至3月31日的三個月，
20222021
(單位：千)税前税收效應税後税前税收效應税後
可供出售債務證券未實現虧損變動$(106,087)$(26,734)$(79,353)$(14,541)$(3,621)$(10,920)
持有至到期證券收益的重新分類(b)
(941)(237)(704)(1,530)(381)(1,149)
期內現金流量套期保值未實現虧損變動2,341 590 1,751 1,128 281 847 
現金流量套期保值損失的重新分類(b)
359 90 269 372 93 279 
其他綜合損失合計$(104,328)$(26,291)$(78,037)$(14,571)$(3,628)$(10,943)
(a)税前金額在合併經營報表的非利息收入/費用中報告
(b)税前金額在合併經營報表的利息收入/費用中報告



25

注9-補充財務信息

下表列出了所列一個或多個期間的雜項收入和其他費用部分，超過利息收入和其他收入總額的百分之一：

截至3月31日的季度，
(千美元)20222021
其他收入：
社區發展費用$2,166 $172 
出售按揭的收益294 1,191 
其他收入3,748 2,905 
其他非利息收入合計$6,208 $4,268 
其他費用：
攤銷費用$1,430 $1,415 
銀行業務費用1,501 1,194 
存款成本4,260 2,342 
聯邦存款保險公司和其他保險公司1,855 963 
貸款、法律費用1,733 1,583 
對外服務1,262 1,237 
其他費用5,909 3,817 
其他非利息支出合計$17,950 $12,551 
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第二項：管理層對財務狀況的討論和分析
行動的結果

前瞻性陳述

這份Form 10-Q季度報告包含的信息和陳述被視為“前瞻性陳述”，符合修訂後的1933年《證券法》第27A節和修訂後的1934年《證券交易法》第21E節的含義。此類前瞻性陳述基於管理層目前對未來發展及其對公司潛在影響的預期和信念，包括但不限於有關公司的計劃、戰略、目標、目標、預期或關於公司及其子公司未來業績、經營、產品和服務的陳述的結果的陳述，以及有關公司對收入和資產增長、財務業績和盈利能力、貸款和存款增長、收益和回報、貸款多樣化和信貸管理、產品和服務、股東價值創造以及第一選擇收購和其他收購的影響的預期的陳述。 前瞻性表述通常使用“可能”、“可能”、“將”、“將”、“應該”、“預期”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”、“可能”、“繼續”、“打算”以及這些術語的否定和其他變體以及類似的詞語和表達，儘管一些前瞻性表述可能會有不同的表達。前瞻性陳述固有地受到風險和不確定性的影響，我們預測未來計劃或戰略的結果或實際效果的能力本質上是不確定的。您應該知道，我們的實際結果可能與前瞻性陳述中包含的結果大不相同。

新冠肺炎疫情正在繼續對我們、我們的客户、交易對手、員工和第三方服務提供商造成不利影響，對我們的業務、財務狀況、運營業績、流動性和前景的最終影響程度仍不確定。總體商業和經濟狀況的持續惡化，包括失業率的進一步上升，或國內或全球金融市場的動盪，可能會對我們的收入以及我們的資產和負債的價值產生不利影響，減少資金的可獲得性，導致信貸緊縮，並進一步增加股票價格的波動性。此外，新冠肺炎引起或迴應的法律、法規或監管政策或做法的變化，可能會對我們產生重大且不可預測的影響。其他可能導致或促成這種差異的因素包括但不限於：我們將收購(包括First Choice收購)有效地整合到我們運營中的能力, 留住這些企業的客户並擴大收購的業務；信用風險；獲得減值貸款的房地產評估估值的變化；我們收回貸款投資的能力；貸款相關抵押品公允價值的波動；訴訟結果和其他或有事件；對一般和地方經濟狀況的敞口；與現行利率快速上升或下降相關的風險；可能影響商譽估計和假設的商業前景變化；銀行業內部整合；來自銀行和其他金融機構的競爭；吸引和留住關係主管和其他關鍵人員的能力；聯邦和州監管帶來的負擔；監管要求的變化；會計政策和做法或會計準則的變化；確定倫敦銀行間同業拆借利率方法的變化和逐步取消倫敦銀行間同業拆借利率；自然災害；戰爭(包括烏克蘭戰爭)或恐怖主義活動或流行病，包括新冠肺炎大流行及其對我們經營的經濟和商業環境的影響，包括新冠肺炎大流行對金融市場和其他經濟活動造成的持續擾亂；本新聞稿包含的前瞻性表述中包含的前瞻性表述中包含的前瞻性表述包括：前瞻性表述中的前瞻性表述；以及在提交給美國證券交易委員會的其他報告中，在“風險因素”一欄“風險因素”項下討論的其他風險和前瞻性表述中闡述的其他風險。

告誡讀者不要過度依賴我們的前瞻性陳述，這些前瞻性陳述僅反映了截至該陳述發表之日管理層的分析和預期。前瞻性陳述僅在發表之日發表，公司不打算也不承擔義務在本報告發表之日之後公開修改或更新前瞻性陳述，除非聯邦證券法要求，否則，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。您應該明白，不可能預測或識別所有風險因素。讀者應仔細閲讀我們不時向美國證券交易委員會提交的所有披露，這些披露可在我們的網站www.Enterprisebank.com的“投資者關係”下獲得。

27

引言

以下討論描述了與截至2021年12月31日的財務狀況相比，公司在2022年前三個月的財務狀況發生的重大變化。此外，本討論總結了影響本公司截至2022年3月31日止三個月與2021年第四季度(“相連季度”)比較的經營業績的重要因素，以及與2021年同期比較截至2022年3月31日的三個月的經營、流動資金及現金流的結果。鑑於本公司業務的性質並非季節性，本公司管理層相信與相連季度的比較最能從管理層的角度理解財務業績。在Form 10-Q的季度報告中，該公司提供了與2021年同期的比較。本討論應與本報告和我們截至2021年12月31日的年度Form 10-K年度報告中包含的簡明綜合財務報表一起閲讀。

關鍵會計政策

公司的關鍵會計政策被認為對了解公司的財務狀況和經營結果很重要。這些會計政策要求管理層對本質上不確定的事情做出最困難、最主觀、最複雜的判斷。由於這些估計和判斷是基於當前情況，它們可能會隨着時間的推移而變化，或者根據實際經驗被證明是不準確的。如果採用不同的假設或條件，並視這些變化的嚴重程度而定，可以合理地預期財務狀況和/或經營結果可能出現重大差異。

在《管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析》中討論了對我們的關鍵會計政策的全面描述以及與這些政策對我們業務運營的影響和任何相關風險，這些政策影響我們報告的和預期的財務結果。有關這些和其他會計政策應用的詳細討論，請參閲該公司截至2021年12月31日的10-K表格年度報告。

本公司已根據公認會計原則編制本報告中的綜合財務信息。本公司作出的估計和假設影響報告期內報告的資產和負債額、合併財務報表日期的或有資產和負債的披露以及報告的收入和支出。此類估計包括貸款、商譽、無形資產和其他長期資產的估值，以及計算所得税時使用的假設等。這些估計和假設是基於管理層的最佳估計和判斷。管理層根據虧損經驗及其他因素(包括管理層認為在當時情況下合理的當前經濟環境)持續評估其估計及假設。當事實和情況需要時，我們會調整這些估計和假設。由於未來事件及其影響不能準確確定，實際結果可能與這些估計值大不相同。由於經濟環境持續變化而引起的估計數變化將反映在今後各期間的財務報表中。不能保證實際結果不會與這些估計不同。

信貸損失準備

利用CECL方法，公司對有資金的貸款、無資金的貸款和持有至到期的證券保持單獨的撥備，統稱為ACL。資產負債表是一種估值賬户，根據管理層對經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測的估計，將成本基礎調整為預期收取的金額。為了確定有資金和無資金貸款的撥備，投資組合被分成具有相似風險特徵的池，然後再按信用等級進一步分開。不具有相似風險特徵的貸款以個人為基礎進行評估，不包括在集體評估中。該公司根據貸款損失經驗估計補貼金額，並根據當前和預測的經濟狀況進行調整，包括失業、GDP變化以及商業和住宅房地產價格。公司對經濟狀況的預測使用了內部和外部信息
28

並考慮基線、上行和下行情景的加權平均值。由於經濟狀況可能發生變化且難以預測，因此預計的貸款違約和損失金額以及撥備的充分性可能會發生重大變化，並對公司的信貸成本產生直接影響。根據不同經濟情景的權重，截至2022年3月31日，該公司的貸款信貸損失準備金為1.392億美元。作為一個假設的例子，如果公司只使用上行方案，津貼將減少420萬美元。相反，如果只考慮不利因素，津貼將增加4840萬美元。

29

執行摘要

公司於2021年7月21日完成對FCBP的收購。從即日起，FCBP的運營結果將包含在我們的結果中。

以下是該公司在所指時期的財務業績要點。
(單位為千，每股數據除外)截至三個月
三月三十一號，
2022		十二月三十一日，
2021		三月三十一號，
2021
收益
利息收入總額$106,581 $107,641 $84,960 
利息支出總額5,416 5,581 5,837 
淨利息收入101,165 102,060 79,123 
信貸損失準備金(利益)(4,068)(3,660)46 
扣除信貸損失準備後的淨利息收入105,233 105,720 79,077 
非利息收入總額18,641 22,630 11,290 
總非利息支出62,800 63,694 52,884 
所得税前收入支出61,074 64,656 37,483 
所得税費用13,381 13,845 7,557 
淨收入$47,693 $50,811 $29,926 
優先股股息1,229 — — 
普通股股東可獲得的淨收入$46,464 $50,811 $29,926 
基本每股收益$1.23 $1.33 $0.96 
稀釋後每股收益$1.23 $1.33 $0.96 
平均資產回報率1.42 %1.52 %1.22 %
平均普通股權益回報率12.87 %13.81 %11.07 %
平均有形普通股權益回報率1
17.49 %18.81 %14.92 %
淨息差(税額等值)3.28 %3.32 %3.50 %
效率比52.42 %51.08 %58.49 %
核心效率比1
52.43 %49.22 %55.02 %
普通股每股賬面價值$37.35 $38.53 $34.95 
每股普通股有形賬面價值1
$27.06 $28.28 $25.92 
資產質量
淨沖銷$1,521 $3,263 $5,647 
不良貸款21,160 28,024 36,659 
分類資產93,199 100,797 114,713 
不良貸款佔總貸款的比例0.23 %0.31 %0.50 %
不良資產佔總資產的比例0.17 %0.23 %0.42 %
貸款佔貸款總額比例的ACL1.54 %1.61 %1.80 %
淨沖銷與平均貸款之比(年化)0.07 %0.14 %0.32 %
(1)非公認會計準則衡量標準。在本節“非公認會計準則財務措施的使用”的標題下列入了一項對賬。

30

財務業績和其他值得注意的事項包括：

•該公司積極繼續為購買力平價計劃中的客户提供支持。購買力平價貸款詳情見下表：
截至的季度
(單位：千)March 31, 20222021年12月31日
未償還購買力平價貸款，扣除遞延費用$134,084 $271,958 
平均未償還購買力平價貸款，淨額194,382 365,295 
確認購買力平價利息和手續費收入2,858 4,864 
PPP遞延費用剩餘1,851 4,215 
購買力平價平均收益率5.96 %5.28 %

自2020年4月公司開始參與以來，購買力平價在所有時期都對公司的財務指標產生了影響。由於購買力平價，貸款和存款增長、每股收益和資產回報率都有所增加。相反，撥備覆蓋率、槓桿率和有形普通股權益與有形資產的比率都有所下降。淨息差受益於貸款豁免已獲得小企業管理局批准，相關貸款費用加速轉化為收入的季度。由於PPP貸款由SBA擔保，CET1、Tier 1和基於風險的總資本不受PPP貸款餘額的影響。

•預提淨收入12022年第一季度的PPNR為5700萬美元，比關聯季度的6,330萬美元減少了630萬美元，比上年同期的4,070萬美元增加了1,630萬美元。這主要是由於購買力平價貸款組合結束時購買力平價貸款收入下降，以及通常從第四季度的峯值下降的非利息收入。較上年同期增長的主要原因是2021年第三季度收購了FCBP，但購買力平價收入的下降部分抵消了這一增長。

1PPNR是一項非GAAP指標。請參閲所附財務表格中對這些措施的討論和核對。

•2022年第一季度的淨利息收入為1.012億美元，比相關季度減少了90萬美元，這主要是由於購買力平價收入的下降。2022年第一季度的淨息差為3.28%，而相連季度的淨息差為3.32%。2022年第一季度的淨利息收入比去年同期增加了2200萬美元。這主要是由於收購了FCBP、貸款組合的有機增長以及投資組合的擴大，但被購買力平價收入的下降部分抵消了。

•2022年第一季度的非利息收入為1860萬美元，比相關季度減少了400萬美元，比去年同期增加了740萬美元。來自季節性強勁關聯季度的税收抵免收入下降以及其他收入下降是關聯季度下降的主要驅動因素。比上年同期增長的主要原因是收購FCBP的非利息收入增加，以及由於上一年季度交易量較低而增加的税收抵免收入。

資產負債表亮點：

•貸款-截至2022年3月31日，貸款總額增加3840萬美元，至91億美元，而2021年12月31日為90億美元。購買力平價貸款減少了1.379億美元。不包括PPP，貸款從2021年12月31日起按年率計算增加了1.763億美元，或8%。貸款增長主要歸因於專業貸款利基市場。截至2022年3月31日的季度，平均貸款總額為90億美元，而2021年第四季度為90億美元。

31

•存款-總存款增加3.603億美元，從2021年12月31日的113億美元增加到2022年3月31日的117億美元。專業存款組在創造存款增長方面繼續取得成功，與2021年12月31日相比，2022年第一季度存款增加了2.737億美元。截至2022年3月31日的季度，平均存款總額為115億美元，而2021年第四季度為112億美元。截至2022年3月31日，無息存款佔存款總額的41.7%，貸存比率為77.4%。

•資產質量-截至2022年3月31日，貸款信貸損失撥備佔總貸款的比例為1.54%，而2021年12月31日為1.61%。截至2022年3月31日，不良資產佔總資產的比例為0.17%，而2021年12月31日為0.23%。由於信貸質量和宏觀經濟預測的改善，2022年第一季度的撥備收益為410萬美元，而2021年第四季度的撥備收益為370萬美元。貸款增長和2022年第一季度的撥備收益導致信貸損失撥備佔貸款總額的比例下降。

•股東權益-截至2022年3月31日，股東權益總額為14.7億美元，而截至2021年12月31日為15.3億美元，有形普通股權益與有形資產比率22022年3月31日為7.62%，而2021年12月31日為8.13%。有形普通股權益比率下降的主要原因是累計其他全面收入減少7800萬美元，主要原因是可供出售投資組合的公允價值減少。於2022年3月31日，本公司及本行的監管資本比率均超過“資本充足”水平。

該公司在2022年第一季度回購了351,090股股票，總金額為1,700萬美元，平均價格為每股48.35美元。根據普通股回購授權，該公司有349,383股可供回購。

公司董事會一致批准於2022年6月30日向截至2022年6月15日登記在冊的股東支付每股普通股0.22美元的季度股息，比2022年第一季度增加0.01美元，增幅5.0%。董事會還宣佈派發A系列優先股每股12.5美元的現金股息(或每股存托股份0.3125美元)，相當於從2022年3月15日開始(包括)至2022年6月15日(但不包括)的年利率為5%。股息將於2022年6月15日支付給2022年5月31日登記在冊的股東。

2有形普通股權益與有形資產的比率是一種非公認會計準則的衡量標準。請參閲所附財務表格中對這些措施的討論和核對。

32

行動的結果
淨利息收入
平均資產負債表
下表列出了與我們的平均有息資產和有息負債有關的某些信息，以及相應的賺取和支付的利率，所有這些信息都是在税收等值的基礎上進行的。
 截至3月31日的三個月，截至12月31日的三個月，截至3月31日的三個月，
 202220212021
(單位：千)平均餘額利息
收入/支出		平均值
收益率/
費率		平均餘額利息
收入/支出		平均值
收益率/
費率		平均餘額利息
收入/支出		平均值
收益率/
費率
資產      
生息資產：      
貸款總額1.2
9,005,875 96,301 4.34 %9,030,982 98,412 4.32 %7,192,776 77,073 4.35 %
應税證券1,151,743 5,699 2.01 1,021,007 5,070 1.97 849,123 4,719 2.25 
免税證券2
772,226 5,270 2.77 732,152 5,076 2.75 568,182 4,099 2.93 
總證券1,923,969 11,786 2.31 1,753,159 10,736 2.30 1,417,305 8,818 2.52 
生息存款1,781,272 817 0.19 1,589,008 590 0.15 679,659 189 0.11 
生息資產總額12,711,116 108,087 3.45 12,373,149 109,148 3.50 9,289,740 86,080 3.76 
非息資產902,887   894,044   650,312 
總資產$13,614,003   $13,267,193   $9,940,052 
負債與股東權益      
計息負債：      
計息交易賬户$2,505,319 $536 0.09 %$2,383,059 $491 0.08 %$1,887,059 $328 0.07 %
貨幣市場賬户2,872,302 1,460 0.21 2,853,655 1,412 0.20 2,350,592 975 0.17 
儲蓄817,431 66 0.03 776,695 64 0.03 654,662 48 0.03 
存單607,133 797 0.53 616,347 831 0.53 537,166 1,312 0.99 
有息存款總額6,802,185 2,859 0.17 6,629,756 2,798 0.17 5,429,479 2,663 0.20 
次級債券154,959 2,220 5.81 171,453 2,439 5.64 203,694 2,819 5.61 
聯邦住房金融局取得進展50,000 195 1.58 50,000 199 1.58 50,000 195 1.58 
根據回購協議出售的證券262,252 60 0.09 246,525 60 0.10 231,527 60 0.11 
其他借入資金22,841 82 1.46 24,270 85 1.39 28,650 100 1.42 
計息負債總額7,292,237 5,416 0.30 7,122,004 5,581 0.31 5,943,350 5,837 0.40 
無息負債：      
活期存款4,692,027   4,537,247   2,777,900 
其他負債93,518   112,546   122,321 
總負債12,077,782   11,771,797   8,843,571 
股東權益1,536,221   1,495,396   1,096,481 
總負債和股東權益$13,614,003   $13,267,193   $9,940,052 
淨利息收入 $102,671   $103,567 $80,243 
淨息差  3.15 % 3.19 %3.36 %
淨息差  3.28 % 3.32 %3.50 %
1平均餘額包括非應計貸款。利息收入包括截至2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日的三個月的貸款費用分別為520萬美元、630萬美元和810萬美元。
2非應納税所得額按25.2%的税率在完全税額等值的基礎上列報。截至2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日的三個月的税額調整分別為150萬美元、140萬美元和110萬美元。

33

費率/體積

下表在所示期間的税額等值基礎上，彙總了因收益率/利率和成交量的變化而引起的利息收入和利息支出的變化。
截至2022年3月31日的季度截至2022年3月31日的季度
與與
 截至2021年12月31日的季度截至2021年3月31日的季度
因…而增加(減少)因…而增加(減少)
(單位：千)卷(1)費率(2)網絡卷(1)費率(2)網絡
從下列項目賺取利息：   
貸款(3)(1,124)(987)(2,111)19,244 (16)19,228 
應税證券542 86 628 1,527 (547)980 
免税證券(3)172 23 195 1,405 (234)1,171 
生息存款71 156 227 434 194 628 
生息資產總額$(339)$(722)$(1,061)$22,610 $(603)$22,007 
利息支付日期：   
計息交易賬户$13 $32 $45 $111 $97 $208 
貨幣市場賬户5 43 48 236 249 485 
儲蓄2 — 2 18 — 18 
存單(34)— (34)154 (669)(515)
次級債券(276)57 (219)(696)97 (599)
聯邦住房金融局取得進展(2)(2)(4)— — — 
根據回購協議出售的證券4 (5)(1)6 13 19 
其他借款(6)3 (3)(22)(15)(37)
計息負債總額(294)128 (166)(193)(228)(421)
淨利息收入$(45)$(850)$(895)$22,803 $(375)$22,428 
(1)成交量的變化乘以前期的收益率/比率。
(2)收益率/利率乘以前期交易量的變化。
(三)非應納税所得額按税額等值列報。
注：利率和成交量引起的利息變動已按利率和成交量變動的絕對金額的關係按比例分配給利率和成交量變動。

截至2022年3月31日的三個月的淨利息收入(在税額基礎上)比相關季度減少了90萬美元。相關季度淨利息收入的減少主要是由於購買力平價收入下降了200萬美元，因為這一貸款組合繼續減少。貸款收入增長、投資組合擴大以及2021年第四季度贖回5,000萬美元次級債券的利息支出下降，部分抵消了這一下降。本季度購買力平價總收入為290萬美元，而關聯季度為490萬美元。聯邦公開市場委員會在2022年第一季度將聯邦基金目標利率上調了25個基點。由於資產負債表的資產敏感地位，淨利息收入一般將受益於加息。

與上一年相比，淨利息收入增加了2200萬美元，這主要是由於收購FCBP、有機貸款增長以及投資組合的擴大。購買力平價收入下降了560萬美元，抵消了這些增長。

2022年第一季度的淨資產淨值為3.28%，而關聯季度和上年同期分別為3.32%和3.50%。淨利潤比相關季度下降了4個基點，主要是由於盈利資產收益率下降了5個基點。盈利資產收益率下降的主要原因是盈利資產的構成轉向與購買力平價貸款償還和存款增長相關的更高水平的現金，以及投資證券的增加。2022年第一季度平均計息現金賬户總額為18億美元，
34

相比之下，關聯季度的銷售額為16億美元。有息負債的成本較聯繫季度下降一個基點，主要是由於2021年第四季度贖回了5,000萬美元的次級債券。

與前一年相比，NIM受到存款組合增長的壓縮，這擴大了現金和投資餘額的可用流動性。這種擴大的流動性將收益資產的構成轉移到了這些低收益類別(現金和投資)，因為2021年第一季度貸款佔平均收益資產的77%，而2022年第一季度為71%。

非利息收入

下表列出了所示期間非利息收入的主要組成部分的對比摘要。
鏈接季度比較上一年比較
截至的季度截至的季度
(單位：千)March 31, 20222021年12月31日增加(減少)March 31, 2021增加(減少)
存款服務費$4,163 $3,962 $201 5 %$3,084 $1,079 35 %
財富管理收入2,622 2,687 (65)(2)%2,483 139 6 %
信用卡服務收入3,040 3,223 (183)(6)%2,496 544 22 %
税收抵免收入(費用)2,608 4,374 (1,766)(40)%(1,041)3,649 351 %
其他收入6,208 8,384 (2,176)(26)%4,268 1,940 45 %
非利息收入總額$18,641 $22,630 $(3,989)(18)%$11,290 $7,351 65 %

2022年第一季度的非利息收入總額為1860萬美元，比相關季度減少400萬美元，比去年同期增加740萬美元。相關季度的減少主要是由於雜項收入和税收抵免收入的下降。2021年第四季度的雜項收入包括500萬美元的社區發展投資收入，而2022年第一季度為220萬美元。社區發展投資的收入並不是一個穩定的來源，而且在不同時期會有所不同。社區發展投資對雜項收入的減少被活動增加帶來的客户交換收入增加110萬美元以及服務收入增加和人壽保險死亡撫卹金增加了60萬美元所抵消。自2021年第四季度以來，税收抵免收入下降了180萬美元，這與這一產品線的正常趨勢一致，通常在每年第四季度達到頂峯。某些税收抵免投資項目按公允價值列賬。利率的提高也將增加這些投資的公允價值中使用的貼現率，從而導致公允價值較低。未來的税率上調可能會導致公允價值變化，從而降低税收抵免收入。

與上一年季度相比，增加740萬美元的主要原因是税收抵免收入增加，因為與2021年同期相比，2022年第一季度的税收抵免項目活動更強勁。此外，由於客户掉期交易增加帶來的掉期手續費收入增加，其他收入也有所增加。與去年同期相比，FCBP的收購也為2022年第一季度的整體非利息收入貢獻了130萬美元，主要是存款服務費。




35

非利息支出

下表列出了所示期間非利息支出的主要組成部分的對比摘要。
鏈接季度比較上一年比較
截至的季度截至的季度
(單位：千)March 31, 20222021年12月31日增加(減少)March 31, 2021增加(減少)
僱員補償及福利$35,827 $33,488 $2,339 7 %$29,562 $6,265 21 %
入住率4,586 4,510 76 2 %3,751 835 22 %
數據處理3,260 3,174 86 3 %2,890 370 13 %
專業費用1,177 1,100 77 7 %988 189 19 %
與合併相關的費用— 2,320 (2,320)(100)%3,142 (3,142)(100)%
其他費用17,950 19,102 (1,152)(6)%12,551 5,399 43 %
總非利息支出$62,800 $63,694 $(894)(1)%$52,884 $9,916 19 %
效率比52.42 %51.08 %1.34 %58.49 %(6.07)%
核心效率比1
52.43 %49.22 %3.21 %55.02 %(2.59)%
1 核心效率比率是一種非公認會計準則的衡量標準。請參閲所附財務表格中對這一措施的討論和對賬。
NM--沒有意義

2022年第一季度的非利息支出為6280萬美元，而關聯季度為6370萬美元，上年同期為5290萬美元。與相關季度相比減少的主要原因是合併費用和其他費用下降，但被員工薪酬和福利的增加所抵消。相關季度的合併費用為230萬美元，與2021年7月收購First Choice有關。所有合併相關成本已於2021年確認，未來不會產生與First Choice收購相關的合併費用。其他支出減少了110萬美元，主要是由於運營虧損減少以及在相關季度確認的債務贖回虧損。員工薪酬和福利增加了230萬美元，主要是由於季節性較高的工資税以及2022年3月1日生效的部分季度業績增長影響。

與去年同期相比，990萬美元的增長主要是由於收購FCBP增加了680萬美元的非利息支出，員工薪酬和2021年業績增長帶來的福利增加，以及存款服務成本上升。某些存款專用賬户可以獲得收入抵免，用於支付為客户提供服務的成本。這些成本被記錄為非利息支出，並將隨着相關存款餘額和相關收益貸方利率的變化而波動。不包括FCBP，2022年第一季度這些成本增加了140萬美元，達到370萬美元，而去年同期為230萬美元。這一增長主要是由於存款專業繼續成功地創造了新的客户活動。抵消了這些增長的是，在2020年第四季度收購海岸商業銀行控股公司時確認的上一年季度確認的合併費用減少了310萬美元。

所得税

該公司2022年第一季度的有效税率為21.9%，而相關季度為21.4%，上年同期為20.2%。與關聯季度相比，2022年第一季度的税率相對穩定。與上一年季度相比有所增加，主要是因為公司擴大了地理足跡和相關的州税收分攤。

36

資產負債表摘要
(單位：千)三月三十一號，
2022		十二月三十一日，
2021		增加(減少)
現金和現金等價物合計$1,981,320 $2,021,689 $(40,369)(2)%
證券1,933,483 1,795,687 137,796 8 %
貸款(不包括購買力平價)8,921,989 8,745,684 176,305 2 %
PPP貸款，淨額134,084 271,958 (137,874)(51)%
總資產13,706,769 13,537,358 169,411 1 %
存款11,704,135 11,343,799 360,336 3 %
總負債12,233,592 12,008,242 225,350 2 %
股東權益總額1,473,177 1,529,116 (55,939)(4)%

資產

按類型劃分的貸款

該公司擁有多元化的貸款組合，沒有任何一個經濟部門的信貸集中；然而，包括C&I類別在內的投資組合的很大一部分是由房地產擔保的。公司借款人履行合同義務的能力部分取決於當地經濟及其對房地產市場的影響。

下表彙總了該公司貸款組合的構成：
(單位：千)三月三十一號，
2022		十二月三十一日，
2021		增加(減少)
工商業$3,398,723 $3,392,375 $6,348 — %
商業地產-投資者所有2,184,126 2,141,143 42,983 2 %
商業地產-業主自住2,094,012 2,035,785 58,227 3 %
建設和土地開發702,630 734,073 (31,443)(4)%
住宅房地產432,639 454,052 (21,413)(5)%
其他243,943 260,214 (16,271)(6)%
為投資而持有的貸款$9,056,073 $9,017,642 $38,431 — %

37

下表説明瞭貸款的變化情況：
(單位：千)三月三十一號，
2022		十二月三十一日，
2021		增加(減少)
C&I$1,498,151 $1,538,155 $(40,004)(3)%
CRE投資者擁有1,982,645 1,955,087 27,558 1 %
CRE所有者已佔用1,138,106 1,112,463 25,643 2 %
SBA貸款*1,249,929 1,241,449 8,480 1 %
贊助商融資*641,476 508,469 133,007 26 %
壽險保費融資**636,096 593,562 42,534 7 %
税收抵免*518,020 486,881 31,139 6 %
SBA PPP貸款134,084 271,958 (137,874)(51)%
住宅房地產410,173 430,985 (20,812)(5)%
建設和土地開發610,830 625,526 (14,696)(2)%
其他236,563 253,107 (16,544)(7)%
貸款總額$9,056,073 $9,017,642 $38,431 — %
*專項貸款類別

截至2022年3月31日，貸款總額為91億美元，而2021年12月31日為90億美元。由於小企業管理局繼續進行PPP寬恕，PPP貸款減少了1.379億美元。2022年第一季度，所有專業貸款類別都有所增加，特別是贊助商融資貸款。2022年第一季度和關聯季度的平均線條繪製利用率均為39.9%。

專業貸款產品，特別是保薦人融資、人壽保險保費融資和税收抵免，主要由C&I貸款組成。這些貸款是通過與房地產規劃公司和私募股權基金建立的關係獲得的，不受我們市場的地理限制。這些專門的貸款產品提供了通過進入新市場在地理上進行擴張和多樣化的機會。該公司繼續專注於建立高質量的C&I關係，因為它們通常具有可變的利率，並允許涉及其他銀行產品的交叉銷售機會。人壽保險保費融資和税收抵免通常是風險較低的產品，因為獲得貸款的抵押品價值很高。

SBA貸款也是在全國範圍內產生的，主要包括以第一留置權為抵押的貸款，即業主自住的房地產。這些貸款主要由小企業管理局提供75%的擔保。然而，作為經濟援助法案的一部分，2020年12月27日至2021年9月30日期間發放的貸款的保證金暫時提高到90%。有時，公司可能會出售貸款的擔保部分，並保留償還權。

信貸損失準備和撥備
下表列出了信貸損失準備金的構成部分：
截至的季度
(單位：千)March 31, 20222021年12月31日
貸款信貸損失準備金(收益)$(4,308)$(3,792)
表外承付準備金725 602 
持有至到期證券的撥備(收益)(56)(25)
追討應累算利息(429)(445)
信貸損失準備金(利益)$(4,068)$(3,660)

信貸損失準備金，其中包括無資金承諾的損失準備金，是一項計入收益的費用，以將ACL維持在與管理層對貸款預期損失的評估一致的水平
38

資產負債表日的投資組合。該公司還記錄了非應計貸款的利息沖銷和通過信貸損失撥備直接收回的利息。

2022年第一季度確認的撥備收益為410萬美元，而關聯季度的撥備收益為370萬美元。該公司強大的資產質量指標和不斷加強的客户信用風險狀況，以及用於計算津貼的經濟預測的改善，特別是商業房地產指數和失業率，導致本季度和相關季度的撥備福利。

下表總結了ACL的分配：
三月三十一號，
2022		十二月三十一日，
2021
(單位：千)津貼每類貸款佔貸款總額的百分比津貼每類貸款佔貸款總額的百分比
工商業$60,975 37.5 %$63,825 37.6 %
房地產：
商業廣告53,232 47.2 %53,437 46.3 %
建設和土地開發12,983 7.8 %14,536 8.1 %
住宅7,109 4.8 %7,927 5.1 %
其他4,913 2.7 %5,316 2.9 %
總計$139,212100.0 %$145,041100.0 %

截至2022年3月31日，貸款的ACL為貸款的1.54%，而2021年12月31日為1.61%。貸款增長、淨沖銷和2022年第一季度的撥備收益推動了ACL佔總貸款比率的下降。不包括擔保貸款，截至2022年3月31日，貸款總額的ACL為1.73%，而2021年12月31日為1.84%。

下表彙總了所示期間平均貸款的淨沖銷(收回)情況：
截至的季度
March 31, 20222021年12月31日
(千美元)淨沖銷(回收)
平均貸款(1)
淨沖銷(回收)/平均貸款淨沖銷(回收)
平均貸款(1)
淨沖銷(回收)/平均貸款
工商業$1,369 $3,389,243 0.16 %$3,885 $3,270,854 0.48 %
房地產：
商業廣告(256)4,202,934 (0.02)%(451)4,009,356 (0.05)%
建設和土地開發(21)738,329 (0.01)%(16)758,927 (0.01)%
住宅362 415,786 0.35 %(179)442,914 (0.16)%
其他67 256,033 0.11 %24 543,396 0.02 %
總計$1,521 $9,002,325 0.07 %$3,263 $9,025,447 0.15 %
(1) 不包括持有的待售貸款。

如果公司沒有確認未來期間的沖銷和經濟預測的改善，公司可能會確認進一步的撥備沖銷。相反，如果經濟狀況和公司的預測惡化，公司可以確認信貸損失撥備的增加水平。這筆準備金還反映了該期間的沖銷情況。

39

不良資產

下表列出了截至所示日期的不良資產類別和其他比率，不包括政府擔保部分。
(單位：千)三月三十一號，
2022		十二月三十一日，
2021
非權責發生制貸款$18,398 $23,449 
逾期90天或以上而仍在累積利息的貸款24 1,716 
問題債務重組2,738 2,859 
不良貸款總額21,160 28,024 
其他房地產1,459 3,493 
不良資產總額$22,619 $31,517 
總資產$13,706,769 $13,537,358 
貸款總額9,056,073 9,017,642 
信貸損失準備總額139,212 145,041 
非權責發生制貸款的ACL757 %619 %
不良貸款的ACL658 %518 %
貸款總額的ACL1.54 %1.61 %
非應計項目貸款佔貸款總額的比例0.20 %0.26 %
不良貸款佔總貸款的比例0.23 %0.31 %
不良資產佔總資產的比例0.17 %0.23 %

按貸款類型劃分的不良貸款如下：
 
(單位：千)March 31, 20222021年12月31日
工商業$16,397 $21,538 
商業地產3,640 4,414 
住宅房地產1,102 2,048 
其他21 24 
總計$21,160 $28,024 

下表彙總了不良貸款的變動情況：
 截至三個月
(單位：千)March 31, 2022
不良貸款，期初$28,024 
增加非權責發生制貸款917 
沖銷(3,312)
本金支付(4,469)
不良貸款，期末$21,160 

40

存款
(單位：千)三月三十一號，
2022		十二月三十一日，
2021		增加(減少)
無息存款賬户$4,881,043 $4,578,436 $302,607 7 %
計息交易賬户2,547,482 2,465,884 81,598 3 %
貨幣市場賬户2,794,536 2,890,976 (96,440)(3)%
儲蓄賬户883,599 800,210 83,389 10 %
存單：
中間人129,017 128,970 47 — %
其他468,458 479,323 (10,865)(2)%
總存款$11,704,135 $11,343,799 $360,336 3 %
活期存款/總存款42 %40 %

下表顯示了按類型劃分的公司存款平均餘額和平均利率：
截至三個月
March 31, 20222021年12月31日March 31, 2021
(千美元)平均餘額平均付款率平均餘額平均付款率平均餘額平均付款率
無息存款賬户$4,692,027 — %$4,537,247 — %$2,777,900 — %
生息活期賬户2,505,319 0.09 %2,383,059 0.08 %1,887,059 0.07 %
貨幣市場賬户2,872,302 0.21 2,853,655 0.20 2,350,592 0.17 
儲蓄賬户817,431 0.03 776,695 0.03 654,662 0.03 
存單607,133 0.53 616,347 0.53 537,166 0.99 
有息存款總額$6,802,185 0.17 $6,629,756 0.17 $5,429,479 0.20 
總平均存款$11,494,212 0.10 $11,167,003 0.10 $8,207,379 0.13 

核心存款，定義為不包括存單的存款總額，截至2022年3月31日為111億美元，比2021年12月31日增加3.712億美元。無息和有息存款也有所增加，原因是接受購買力平價貸款的客户的存款增加，以及由於替代短期投資收益率較低而保留了過剩流動性的客户。隨着利率上升，存款餘額可能會下降，或者存款組合的構成可能會轉向收益率更高的存款產品，如貨幣市場賬户或存單。

除了與其專業貸款產品相關的存款外，該公司還擁有專注於物業管理、社區協會和第三方託管行業的特殊存款組合。截至2022年3月31日，這些存款總額為25億美元，截至2021年12月31日，這些存款總額為22億美元。

本季度及相連季度的存款總成本均為0.10%。

41

股東權益

截至2022年3月31日，股東權益總額為15億美元，比2021年12月31日減少5590萬美元。2022年頭三個月的重大活動如下：

•從4770萬美元的淨收入增加，
•證券和現金流對衝的公允價值淨減少7800萬美元，
•從1,700萬美元的股份回購中減少，以及
•普通股和優先股股息減少910萬美元。

流動性與資本資源

流動性

流動資金管理的目標是確保我們有能力以及時和具有成本效益的方式產生足夠的現金或現金等價物，以履行我們到期的承諾。對流動性的典型需求是存款水平的變化、不續期的到期定期存款，以及根據對客户的信貸承諾提供的資金。資金來源有很多，例如核心存款基礎、貸款和擔保還款及到期日。

此外，流動資金來自聯邦住房金融局、美聯儲和代理銀行的信用額度；獲得大額和經紀存款的能力；出售證券投資組合的能力；以及向其他銀行出售貸款參與的能力。這些替代方案是我們流動性計劃的重要組成部分，為資產負債管理戰略提供了靈活性和高效的執行。

公司的資產負債管理委員會監督我們的流動性狀況，其參數由銀行董事會批准。我們的流動性狀況每天都受到監控。我們的流動性管理框架包括對幾個關鍵要素的衡量，如貸存比率、流動性比率和撫養比率。該公司的流動資金框架還包括應急計劃，以評估資金來源的性質和波動性，並確定這些來源的替代方案。雖然核心存款、貸款和投資償還是流動性的主要來源，但資金多樣化是流動性管理的另一個關鍵要素，通過戰略性地改變儲户類型、期限、融資市場和工具來實現。

資產的流動性主要來自現金餘額和投資組合。現金和其他銀行的有息存款，截至2022年3月31日和2021年12月31日，存款總額為20億美元。低利率環境，加上前景不明朗和政府刺激措施，如購買力平價，增加了包括本公司在內的銀行業內的流動性。投資證券是公司實現流動性目標的另一個重要工具。截至2022年3月31日，證券總額為19億美元，其中包括5.81億美元，作為公共機構存款、國庫、貸款票據和其他要求的抵押品。如果有必要，剩餘的13億美元可以質押或出售，以增強流動性。

負債流動資金來源可用來增加財務靈活性。除了借入的金額外，截至2022年3月31日，該公司還可以根據一攬子貸款承諾從得梅因的FHLB額外借款8.7億美元，並根據一項質押貸款協議從聯邦儲備銀行獲得額外的12億美元。該公司與六家代理銀行有無擔保的聯邦基金額度，總額為9000萬美元。

在正常業務過程中，公司進行某些形式的表外交易，包括無資金來源的貸款承諾和信用證。這些交易是通過公司的各種風險管理程序進行管理的。管理層在評估本公司的流動資金時會同時考慮表內和表外交易。截至2022年3月31日，該公司有28億美元的未使用信貸承諾。雖然這一承諾水平將耗盡公司目前的大部分流動資金資源，但這些承諾的性質決定了在任何時候為其提供資金的可能性很低。
42


在控股公司一級，主要資金來源是銀行的股息和付款以及發行股票(即行使股票期權、發行股票)和債務工具的收益。這種流動性的主要用途是提供向股東支付股息、償還債務、必要時投資於子公司以及滿足其他運營要求所需的資金。控股公司維持着一項循環信貸額度，總金額高達2500萬美元，所有這些都可以在2022年3月31日獲得。該信貸額度期限為一年，並於2022年2月續簽，再延長一年期限。所得資金可用於一般企業用途。

該公司在表格S-3上有一個有效的自動貨架登記聲明，允許發行各種形式的股權和債務證券。本公司根據註冊説明書發行證券的能力取決於市場狀況以及本公司根據美國證券交易委員會規則使用S-3表格的持續資格。

強勁的資本充足率、信貸質量和核心收益對於保持具有成本效益的批發融資市場渠道至關重要。任何這些因素的惡化都可能對公司獲得這些資金來源的能力產生負面影響，因此，作為流動資金管理過程的一部分，這些因素將受到持續監測。該銀行受法規約束，除其他事項外，其向母公司支付股息或轉移資金的能力可能受到限制。因此，綜合現金流量表中列報的綜合現金流量可能不代表立即可用於向公司股東支付現金股息或滿足其他現金需求的現金。

在正常的經營過程中，公司已經履行了某些合同義務和其他承諾。這類債務涉及通過存款或債務發行以及房地和設備租賃為業務提供資金。作為一家金融服務提供商，該公司經常承諾提供信貸。雖然合同義務代表着公司未來的現金需求，但延長信貸的承諾中有很大一部分可能會到期而不被動用。該等承諾須遵守與本公司所發放貸款相同的信貸政策及審批程序。本公司亦訂立衍生工具合約，根據該等合約，本公司可根據利率變動向交易對手收取現金或向其支付現金。衍生工具合約於綜合資產負債表內按公允價值列賬，公允價值為按資產負債表日的市場利率計算的預期未來現金收入或付款的淨現值。隨着市場利率的變化，這些合約的公允價值每天都在變化。

資本資源

本公司和本銀行須遵守由聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求。未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能的額外自由裁量行動，如果採取這些行動，可能會對財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，公司及其銀行附屬公司必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。銀行關聯公司的資本額和分類還取決於監管機構對組成要素、風險權重和其他因素的定性判斷。
 
法規為確保資本充足性而建立的量化措施要求公司和銀行維持總資本、一級資本和普通股一級資本與風險加權資產以及一級資本與平均資產的最低金額和比率(見下表)。要被歸類為“資本充足”，銀行必須保持最低總風險(10%)、一級風險(8%)、普通股一級風險(6.5%)和一級槓桿率(5%)。截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司和銀行滿足了它們必須遵守的所有資本充足率要求，並超過了“資本充足”所需的金額。
 
43


下表彙總了該公司的各種資本比率：

March 31, 20222021年12月31日
(千美元)EFSC銀行EFSC銀行資本充裕最小比率
與建行合作
普通股一級資本至風險加權資產11.0 %12.2 %11.3 %12.5 %6.5 %7.0 %
風險加權資產的第一級資本12.7 %12.2 %13.0 %12.5 %8.0 %8.5 %
總資本對風險加權資產的比率14.4 %13.3 %14.7 %13.5 %10.0 %10.5 %
槓桿率(一級資本與平均資產之比)9.6 %9.2 %9.7 %9.3 %5.0 %4.0 %
有形普通股權益與有形資產之比1
7.6 %8.1 %
普通股一級資本$1,105,703 $1,218,047 $1,091,823 $1,201,340 
一級資本1,271,342 1,218,098 1,257,462 1,201,391 
基於風險的資本總額1,443,088 1,326,594 1,423,036 1,303,715 
1 不是必需的監管資本比率

該公司認為，有形普通股權益比率是衡量資本實力的重要指標，儘管它被認為是非公認會計準則的衡量標準。在本節“非公認會計準則財務措施的使用”的標題下列入了一項對賬。

非公認會計準則財務計量的使用：

該公司的會計和報告政策符合美國公認會計原則(“GAAP”)和銀行業的通行做法。然而，該公司提供了其他財務指標，如有形普通股權益、PPNR、PPNR ROAA、經PPP影響調整的財務指標、核心效率比率和有形普通股權益比率，在本新聞稿中被視為“非GAAP財務指標”。一般而言，非GAAP財務計量是對一家公司的財務業績、財務狀況或現金流的數字計量，不包括(或包括)根據GAAP計算和列報的最直接可比計量中包含(或排除)的金額。
本公司認為，在本收益新聞稿和包含的表格中列出的有形普通股權益、PPNR、PPNR ROAA、經購買力平價影響調整後的財務指標、核心效率比率和有形普通股權益比率，統稱為“核心業績指標”，是財務業績的重要指標，儘管它們是非GAAP指標，因為它們提供了補充信息，用於評估某些不可比較項目的影響，以及公司持續的經營業績。核心業績指標不包括某些其他收入和支出項目，如與合併相關的費用、設施費用和出售投資證券的收益或虧損，本公司認為這些項目不能表明或有助於衡量公司的持續經營業績。所附表格包含這些核心業績衡量標準與公認會計準則衡量標準的對賬。公司認為，有形普通股權益比率為投資者提供了有關公司資本實力的有用信息，即使它被認為是非公認會計準則的財務指標，也不是公司必須遵守的監管資本要求的一部分。

該公司相信，當這些非GAAP衡量標準和比率與相應的GAAP衡量標準和比率一起使用時，將提供有關公司業績和資本實力的有意義的補充信息。公司管理層在評估公司的經營業績和相關趨勢以及預測未來期間時，使用並相信投資者將從參考這些非公認會計準則的衡量標準和比率中受益。然而，這些非公認會計原則的計量和比率應被視為根據公認會計原則編制的比率的補充，而不是替代或更可取的。在所附表格中，本公司在適用的情況下提供了最具可比性的GAAP財務衡量標準和比率與非
44

GAAP財務計量和比率，或對所示期間財務計量的非GAAP計算進行對賬。

核心績效衡量標準
截至三個月
(單位：千)三月三十一號，
2022		十二月三十一日，
2021		三月三十一號，
2021
淨利息收入101,165 102,060 79,123 
非利息收入18,641 22,630 11,290 
出售其他房地產的收益較少19 — — 
核心非利息收入18,622 22,630 11,290 
核心總收入119,787 124,690 90,413 
非利息支出62,800 63,694 52,884 
減少與合併相關的費用— 2,320 3,142 
核心非利息支出62,800 61,374 49,742 
核心效率比52.43 %49.22 %55.02 %


有形普通股權益比率
(單位：千)March 31, 20222021年12月31日
股東權益$1,473,177 $1,529,116 
較少的優先股71,988 71,988 
商譽較低365,164 365,164 
較少的無形資產20,855 22,286 
有形普通股權益$1,015,170 $1,069,678 
總資產$13,706,769 $13,537,358 
商譽較低365,164 365,164 
無形資產減少，淨額20,855 22,286 
有形資產$13,320,750 $13,149,908 
有形普通股權益與有形資產之比7.62 %8.13 %
平均股東權益和平均有形普通股權益
截至以下三個月
(單位：千)三月三十一號，
2022		十二月三十一日，
2021		三月三十一號，
2021
平均股東權益$1,536,221 $1,495,396 $1,096,481 
低於平均水平的優先股71,988 35,322 — 
平均商譽較低365,164 365,164 260,567 
減去平均無形資產21,540 23,008 22,346 
平均有形普通股權益$1,077,529 $1,071,902 $813,568 

45

關鍵會計政策

本公司的關鍵會計政策對業務運營的影響和任何相關風險都在全文中進行了描述管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析，此類政策會影響我們已報告和預期的財務業績。有關這些和其他會計政策應用的詳細説明，請參閲該公司截至2021年12月31日的10-K表格年度報告。

項目3：關於市場風險的定量和定性披露

本項所列披露須受第2項所載題為“根據1995年私人證券訴訟改革法作出的安全港聲明”一節所規限-管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析本報告和本報告其他部分所載的其他警示聲明。

利率風險 

我們的利率風險管理做法旨在優化淨利息收入，同時防範某些利率情景可能導致的惡化。利率敏感度因不同類型的生息資產和計息負債而異。我們試圖在類似的時間範圍內維持主要由貸款和投資組成的生息資產，以及主要由存款、到期或重新定價組成的計息負債，以便根據我們的風險承受能力管理市場利率變化的任何影響。該公司使用收益模擬模型來衡量收益對匯率變化的敏感度。

該公司通過使用模擬建模來確定其短期未來收益對假設的正負100至300個基點的平行利率衝擊的敏感性。對收益的模擬包括將資產負債表模擬為一個持續實體。未來業務假設包括管理利率產品、對未來利率敏感餘額的預付款以及到期資產和負債的再投資。然後根據假設的利率變化對這些項目進行建模，以預測淨利息收入。得出的下一個12個月期間的淨利息收入與使用統一利率計算的淨利息收入數額進行比較。這一差額代表了該公司對正或負100個基點的平行利率衝擊的盈利敏感性。

下表彙總了2022年3月31日利率衝擊對淨利息收入的預期影響：
利率震盪1
年變化百分比
淨利息收入
+ 300 bp24.5%
+ 200 bp15.8%
+ 100 bp7.1%
1 由於目前的利率水平，沒有顯示下行衝擊情景。

除上表所示的利率衝擊外，該公司還模擬了各種動態利率情景下的淨利息收入。一般來説，利率的變化與淨利息收入的變化呈正相關。

本公司偶爾使用利率衍生工具作為資產/負債管理工具，以對衝上述淨利息收入模擬所顯示的利率風險錯配。它們用於調整公司對利率波動的風險敞口，並在貸款收益率與其資金來源的利率之間提供更穩定的利差。截至2022年3月31日，該公司擁有6200萬美元的衍生品
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用於管理利率風險的合同。衍生金融工具也在“項目1.附註6--衍生金融工具”中討論。

FCA已宣佈，最常見的美元LIBOR設置(隔夜、1個月。3個月、6個月和12個月)將於2023年6月30日後停止發佈。Libor是世界上最具流動性和最常見的利率指數，也是金融工具中常用的參考指標。美聯儲的另類參考利率委員會提議，SOFR取代LIBOR。該公司預計在2023年初，即停止美元LIBOR設置之前，選擇一個替代指數並提供客户通知。雖然尚未選定替代指數，但該公司在新合同中停止使用LIBOR和ICE掉期利率，並於2021年12月開始發放基於SOFR的貸款。

我們在各種金融合約中都有LIBOR敞口。可能受到影響的工具包括貸款、證券、債務工具和衍生品，以及與倫敦銀行間同業拆借利率掛鈎的其他金融合約。我們也有通過參考洲際交易所掉期利率間接與倫敦銀行同業拆借利率掛鈎的貸款。我們有一個由來自法律、信貸、財務、運營、風險和審計部門的成員組成的內部工作組，負責監測事態發展，制定政策和程序，評估對公司的影響，考慮相關選擇，併為預計於2023年6月30日LIBOR終止後到期的受影響合同確定適當的替代指數。我們正在積極修改和處理受影響的合同，以允許更換索引。然而，修改與倫敦銀行間同業拆借利率掛鈎的某些合約可能需要得到交易對手的同意，而在某些情況下，這可能很難獲得，成本也很高。截至2022年3月31日，該公司與倫敦銀行同業拆借利率掛鈎的金融合同包括23億美元的貸款(包括通過參考洲際交易所掉期利率間接與倫敦銀行間同業拆借利率掛鈎的5.97億美元)、1.21億美元的借款和9.05億美元(名義上)的衍生品。
此外，倫敦銀行間同業拆借利率用於公司對税收抵免的公允價值的分析，並可能在上文討論中未包括的其他財務合同中引用。

截至2022年3月31日，該公司有57億美元的浮動利率貸款。在這些貸款中，33億美元有利率下限，其中42%是下限。

該公司擁有可供出售的投資證券組合，截至2022年3月31日，投資組合總額為14億美元。這一投資組合主要由固定利率證券組成，這些證券的市值會因利率的變化而發生變化。截至2022年3月31日，可供出售投資組合的未實現淨虧損為9930萬美元。本公司估計，隨着利率分別上調50個基點和100個基點，未實現淨虧損將增加36%和72%。

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項目4：控制和程序

信息披露控制和程序的評估

在公司首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)的監督下，管理層評估了截至2022年3月31日，根據《交易法》第13a-15條，公司披露控制和程序的設計和運作的有效性。披露控制和程序包括但不限於旨在確保發行人根據1934年修訂的《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息被累積並傳達給發行人管理層，包括其主要高管和主要財務官或履行類似職能的人員的控制和程序，以便及時做出關於所需披露的決定。

基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序自2022年3月31日起有效，為實現上述目標提供合理保證。

對內部控制的更改

在本季度報告所述期間，公司財務報告內部控制中的Form 10-Q中沒有發生對這些控制產生重大影響或可能產生重大影響的變化。

第二部分--其他資料


項目1：法律訴訟

本公司及其附屬公司不時參與因其業務而引起的各種法律訴訟。管理層相信，本公司或其附屬公司並無該等法律程序待決或受到威脅，若裁定不利，將對本公司或其任何附屬公司的業務、綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。


項目1A：風險因素

有關影響公司的風險因素的信息，請參閲本報告第一部分第2項(Form 10-Q)和我們截至2021年12月31日的財務年度報告(Form 10-K)第I部分第1A項中有關前瞻性陳述的警示語言。該年度報告所載的10-K表格所述的風險因素並無重大變動。


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第二項：未登記的股權證券銷售和收益的使用

期間購買的股份總數(A)加權平均每股支付價格作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數根據計劃或計劃可購買的最大股份數量
2022年1月1日至2022年1月31日— — — 700,473 
2022年2月1日至2022年2月28日42,964 48.03 42,964 657,509 
2022年3月1日至2022年3月31日308,126 48.39 308,126 349,383 
總計351,090 $48.35 351,090 349,383 
(A)2021年4月，公司董事會授權回購最多200萬股公司普通股。回購可以不時在公開市場上進行，也可以通過私下協商的交易進行。

第三項：優先證券違約

沒有。

項目4：披露礦山安全情況

不適用。

第5項：其他資料

沒有。

第六項：展品

證物編號：    描述

2.1    企業金融服務公司、企業銀行和信託公司、First Choice Bancorp和First Choice Bank之間的合併協議和計劃，日期為2021年4月26日(本文通過引用註冊人於2021年4月26日提交的8-K表格當前報告(文件編號001-15373)的附件2.1併入本文)。

2.2    企業金融服務公司、企業銀行和信託公司、海岸商業銀行控股公司和海岸商業銀行之間的合併協議和計劃，日期為2020年8月20日(本文引用註冊人於2020年8月21日提交的8-K表格當前報告(文件編號001-15373)的附件2.1)。

3.1    註冊人註冊證書(通過參考1996年12月16日提交的註冊人S-1表格註冊説明書(第333-14737號文件)附件3.1併入本文)。

3.2    註冊人註冊證書修正案(結合於1999年7月1日提交的註冊人註冊説明書附件4.2(第333-82087號文件))。

3.3    註冊人註冊證書修正案(在此引用註冊人截至1999年9月30日的10-Q表格季度報告的附件3.1(文件編號001-15373))。

3.4    註冊人註冊證書修正案(通過引用2002年4月30日提交的註冊人當前報告的第99.2號附件(第001-15373號文件))。

3.5    註冊人註冊證書修正案(在此引用註冊人於2008年11月20日提交的14-A表格的委託書附錄A(文件編號001-15373))。
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3.6    註冊人註冊證書修正案(在此引用註冊人截至2014年6月30日的10-Q表格季度報告的附件3.1(文件編號001-15373))。

3.7    註冊人註冊證書修正案(通過引用2019年7月26日提交的註冊人季度報告10-Q表的附件3.8(文件編號001-15373)併入本文)。

3.8    註冊人註冊證書修正案(結合於2021年7月30日提交的註冊人季度報告10-Q表的附件3.9(文件編號001-15373))。

3.9    A系列固定利率累積永久優先股註冊人指定證書，日期為2008年12月17日(通過參考註冊人於2008年12月23日提交的8-K表格當前報告(文件編號001-15373)的附件3.1併入)。

3.10    2021年11月9日A系列固定利率累積永久優先股的註冊人指定、優先和權利取消證書(通過引用註冊人於2021年11月9日提交的8-K表格當前報告(文件第001-15373號)的附件3.1併入本文)。

3.11    A系列固定利率非累積永久優先股註冊人指定證書，日期為2021年11月16日(通過引用註冊人於2021年11月17日提交的8-K表格當前報告(文件編號001-15373)的附件3.1併入本文)。

3.12     修訂和重新修訂註冊人章程(通過引用2015年6月12日提交的註冊人當前8-K報告(文件編號001-15373)的附件3.1併入本文)。

4.1根據S-K條例第601(B)(4)(三)項，省略了長期借款票據。本公司承諾應要求向證券交易委員會提供此類票據的副本。
    
*31.1    規則13(A)-14(A)所要求的首席執行官證書。

*31.2    規則13(A)-14(A)所要求的首席財務官證明。

**32.1    根據《美國法典》第18編第1350節，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的首席執行官認證。

**32.2    根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節規定的首席財務官認證。

101.INS XBRL實例文檔-實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。

101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔。

101.CAL內聯XBRL分類擴展計算Linkbase文檔。

101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。

101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。

101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。

104企業金融服務公司截至2022年3月31日的季度報告10-Q表的封面，格式為內聯XBRL(載於附件101)。

*隨函存檔
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**隨函提供。儘管註冊人在任何其他備案文件中以表格10-Q的形式將本季度聲明納入，但除非本文或其中另有特別規定，否則在此提供並指定了兩個(**)的證物不得被視為通過參考任何其他備案文件而被納入。
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簽名

根據修訂後的1934年《證券交易法》的要求，註冊人已於2022年4月29日在密蘇裏州克萊頓市正式授權以下籤署人代表註冊人簽署本報告。
 
企業金融服務公司
  
 由以下人員提供：詹姆斯·B·拉利 
詹姆斯·B·拉利
首席執行官
  
 由以下人員提供：//基恩·S·特納 
基恩·S·特納
首席財務官


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