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美國證券交易委員會
華盛頓特區,郵編:20549
表格10-Q
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☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末March 31, 2022或 | | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
關於從到的過渡期
佣金文件編號001-35872
埃斯特里奇公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | |
波多黎各 | | 66-0783622 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | | (税務局僱主 識別碼) |
| |
Cupey中心大樓 | 176號公路,1.3公里, | | |
聖胡安, | 波多黎各 | | 00926 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(787) 759-9999
(註冊人的電話號碼,包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度,如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | |
每節課的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值0.01美元 | EVTC | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | ☒ | | | 加速文件管理器 | | ☐ |
非加速文件服務器 | ☐ | | | 規模較小的報告公司 | | ☐ |
新興成長型公司 | ☐ | | | | | |
如果是新興成長型公司,用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒
註明截至最後實際可行日期,發行人所屬各類普通股的流通股數量。
在2022年4月22日,有71,545,702Evertec,Inc.普通股流通股。
目錄
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| | 頁面 |
第一部分財務信息 | |
第1項。 | 財務報表 | |
| 截至2022年3月31日和2021年12月31日的未經審計簡明綜合資產負債表 | 1 |
| 截至2022年和2021年3月31日止三個月的未經審計簡明綜合收益表和全面收益表 | 2 |
| 截至2022年和2021年3月31日的三個月未經審計的股東權益簡明綜合變動表 | 3 |
| 截至2022年和2021年3月31日止三個月的未經審計簡明現金流量表 | 4 |
| 未經審計的簡明合併財務報表附註 | 5 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 19 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 29 |
第四項。 | 控制和程序 | 29 |
第二部分:其他信息 | 31 |
第1項。 | 法律訴訟 | 31 |
第1A項。 | 風險因素 | 31 |
第二項。 | 未登記的證券股權出售和收益的使用 | 31 |
第三項。 | 高級證券違約 | 31 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 31 |
第五項。 | 其他信息 | 31 |
第六項。 | 陳列品 | 32 |
簽名 | 33 |
前瞻性陳述
這份Form 10-Q季度報告(以下簡稱“報告”)包含符合1995年“私人證券訴訟改革法”並受其保護的“前瞻性陳述”。我們打算將這些前瞻性陳述納入修訂後的1933年證券法第27A節(“證券法”)和修訂後的1934年證券交易法第21E節(“交易法”)中包含的前瞻性陳述的安全港條款。此類陳述可通過使用“相信”、“預期”、“可能”、“估計”、“將”、“應該”、“計劃”或“預期”或其否定或其他變體或類似術語,或通過討論戰略來確定。請讀者注意,任何此類前瞻性陳述都不是對未來業績的保證,可能涉及重大風險和不確定因素,由於各種因素,實際結果可能與前瞻性陳述中的結果大相徑庭。對我們的業務有重大影響並可能在未來影響我們的業務的因素包括:
•根據我們與Popular,Inc.(“Popular”)的主服務協議(“MSA”),我們依賴與Popular,Inc.(“Popular”)的關係獲得很大一部分收入,並發展我們的商户收購業務;
•完成資產購買協議及與Popular和Banco Popular的相關協議所預期的交易,據此,我們將出售某些目前用於向Banco Popular提供服務的資產;
•作為一家受監管的機構,我們在從事某些新活動或業務之前需要獲得監管批准的可能性,無論是以有機方式還是通過收購,以及我們可能無法及時或根本無法獲得此類批准,這可能會使交易更昂貴或不可能完成,或降低我們對潛在賣家的吸引力;
•我們有能力以對我們有利的條款續簽我們的客户合同,包括我們與Popular的合同,以及我們可能在定價或其他關鍵條款方面給予Popular的任何重大讓步,這些條款或其他關鍵條款因任何爭議或預期就延長MSA的談判而產生,包括當前條款和任何MSA的延長;
•我們對我們的處理系統、技術基礎設施、安全系統和欺詐性支付檢測系統的依賴,以及對我們的人員和與我們有業務往來的某些第三方的依賴,以及如果我們的系統被黑客攻擊或以其他方式危害我們的業務的風險;
•我們開發、安裝和採用新軟件、技術和計算系統的能力;
•由於金融服務業的合併和倒閉,客户基礎減少;
•我們商户客户的信用風險,我們也可能對此承擔責任;
•ATH網絡的持續市場地位;
•消費者信心下降,無論是由於全球經濟低迷還是其他原因,導致消費者支出減少;
•我們對信用卡協會的依賴,包括信用卡協會或網絡規則或費用的任何不利變化;
•監管環境的變化以及國際、法律、税收、政治、行政或經濟條件的變化;
•我們的業務在波多黎各的地理集中,包括我們與波多黎各政府及其工具的業務,這些都面臨着嚴峻的政治和財政挑戰;
•波多黎各總體經濟狀況的其他不利變化,無論是由於政府債務危機還是其他原因,包括波多黎各人繼續移民到美國大陸,這可能對我們的客户基礎、一般消費者支出、我們的運營成本以及我們僱用和留住合格員工的能力產生負面影響;
•在拉丁美洲和加勒比地區經營國際業務,在可能存在政治和經濟不穩定的司法管轄區開展業務;
•我們有能力保護我們的知識產權不受侵犯,並針對第三方提出的侵權索賠為自己辯護;
•我們有能力遵守美國聯邦、州、地方和外國的法規要求;
•不斷髮展的行業標準和全球經濟、政治和其他條件的不利變化;
•我們的債務水平和債務協議中的限制,包括有擔保的信貸安排,以及未來可能發生的債務;
•我們防止網絡安全攻擊或對我們信息安全的破壞的能力;
•我們可能會失去在波多黎各的優惠税率;
•未來可能發生災難性颶風、地震和其他潛在自然災害,影響我們在拉丁美洲和加勒比的主要市場;
•與倫敦銀行間同業拆借利率於2021年底終止的影響有關的不確定性;以及
•新冠肺炎大流行的持續影響以及為應對疫情而採取的措施對我們的資源、淨收入和流動性造成的影響,這是由於目前和未來的業務中斷以及大流行病造成的宏觀經濟不穩定。
這些前瞻性陳述涉及許多風險和不確定因素,可能導致實際結果與前瞻性陳述所建議的結果大相徑庭。因此,前瞻性陳述應考慮到各種因素,包括“第1部分,項目1A”中所述的因素。風險因素“在我們於2022年2月25日向美國證券交易委員會(”美國證券交易委員會“)提交的截至2021年12月31日的財政年度的10-K表格年度報告中,該報告在我們隨後提交給美國證券交易委員會的文件中進行了更新,在”項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析“中以及本報告的其他部分中進行了更新。這些前瞻性陳述僅代表截至本報告日期的情況,我們不承擔任何義務公開發布對這些前瞻性陳述的任何修訂,以反映本報告日期之後的事件或情況,或反映意外事件的發生。
在那裏您可以找到更多信息
我們向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交的所有報告都可以通過美國證券交易委員會網站www.sec.gov上的電子數據收集分析和檢索(EDGAR)系統免費獲取。我們還應要求免費提供我們的美國證券交易委員會備案文件的副本,並在向美國證券交易委員會提交此類材料後,在合理可行的情況下儘快通過我們的網站www.evertecinc.com提供我們報告的電子副本供下載。
未經審計的簡明合併資產負債表
(以千為單位,共享信息除外)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
資產 | | | | |
流動資產: | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 283,610 | | | $ | 266,351 | |
受限現金 | | 20,295 | | | 19,566 | |
應收賬款淨額 | | 105,132 | | | 113,285 | |
預付費用和其他資產 | | 41,533 | | | 37,148 | |
持有待售資產 | | 23,007 | | | — | |
流動資產總額 | | 473,577 | | | 436,350 | |
可供出售的債務證券,公允價值 | | 3,005 | | | 3,041 | |
對股權被投資人的投資 | | 14,365 | | | 12,054 | |
財產和設備,淨值 | | 49,509 | | | 48,533 | |
| | | | |
經營性租賃使用權資產 | | 21,562 | | | 21,229 | |
商譽 | | 389,027 | | | 393,318 | |
其他無形資產,淨額 | | 191,164 | | | 213,288 | |
遞延税項資產 | | 7,113 | | | 6,910 | |
租賃淨投資 | | 54 | | | 107 | |
其他長期資產 | | 12,193 | | | 9,926 | |
總資產 | | $ | 1,161,569 | | | $ | 1,144,756 | |
負債和股東權益 | | | | |
流動負債: | | | | |
應計負債 | | $ | 71,304 | | | $ | 74,540 | |
應付帳款 | | 30,470 | | | 28,484 | |
合同責任 | | 21,360 | | | 17,398 | |
應付所得税 | | 10,135 | | | 7,132 | |
長期債務的當期部分 | | 21,125 | | | 19,750 | |
| | | | |
| | | | |
經營租賃負債的當期部分 | | 6,119 | | | 5,580 | |
流動負債總額 | | 160,513 | | | 152,884 | |
長期債務 | | 438,754 | | | 444,785 | |
遞延税項負債 | | 2,347 | | | 2,369 | |
合同責任--長期責任 | | 36,726 | | | 36,258 | |
經營租賃負債--長期 | | 16,660 | | | 16,456 | |
衍生負債 | | 2,848 | | | 13,392 | |
其他長期負債 | | 8,573 | | | 8,344 | |
總負債 | | 666,421 | | | 674,488 | |
承付款和或有事項(附註14) | | | | |
股東權益 | | | | |
優先股,面值$0.01; 2,000,000授權股份;無已發佈 | | — | | | — | |
普通股,面值$0.01; 206,000,000授權股份;71,699,298截至2022年3月31日已發行和已發行的股票(2021年12月31日-71,969,856) | | 717 | | | 719 | |
額外實收資本 | | — | | | 7,565 | |
累計收益 | | 526,370 | | | 506,051 | |
累計其他綜合虧損,税後淨額 | | (36,211) | | | (48,123) | |
Evertec,Inc.股東權益總額 | | 490,876 | | | 466,212 | |
非控制性權益 | | 4,272 | | | 4,056 | |
總股本 | | 495,148 | | | 470,268 | |
負債和權益總額 | | $ | 1,161,569 | | | $ | 1,144,756 | |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
未經審計的簡明合併損益表和全面收益表
(單位為千,每股信息除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月, | | |
| | 2022 | | 2021 | | | | |
| | | | | | | | |
收入(附屬公司附註15) | | $ | 150,248 | | | $ | 139,528 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
營運成本及開支 | | | | | | | | |
不包括折舊和攤銷的收入成本 | | 64,659 | | | 59,804 | | | | | |
銷售、一般和行政費用 | | 20,384 | | | 16,102 | | | | | |
折舊及攤銷 | | 19,160 | | | 18,623 | | | | | |
總運營成本和費用 | | 104,203 | | | 94,529 | | | | | |
營業收入 | | 46,045 | | | 44,999 | | | | | |
營業外收入(費用) | | | | | | | | |
利息收入 | | 667 | | | 389 | | | | | |
利息支出 | | (5,547) | | | (5,906) | | | | | |
權益法投資收益 | | 570 | | | 502 | | | | | |
其他收入,淨額 | | 3,306 | | | 328 | | | | | |
營業外費用合計 | | (1,004) | | | (4,687) | | | | | |
所得税前收入 | | 45,041 | | | 40,312 | | | | | |
所得税費用 | | 6,175 | | | 4,708 | | | | | |
淨收入 | | 38,866 | | | 35,604 | | | | | |
減去:可歸因於非控股權益的淨(虧損)收入 | | (32) | | | 101 | | | | | |
Evertec,Inc.普通股股東的淨收入 | | 38,898 | | | 35,503 | | | | | |
其他綜合(虧損)收入,税後淨額為#美元423及$1,085 | | | | | | | | |
外幣折算調整 | | 2,214 | | | (2,613) | | | | | |
現金流對衝收益 | | 9,725 | | | 4,189 | | | | | |
可供出售債務證券公允價值變動的未實現虧損 | | (27) | | | — | | | | | |
Evertec,Inc.普通股股東的全面收益總額 | | $ | 50,810 | | | $ | 37,079 | | | | | |
每股普通股淨收入-基本歸因於Evertec公司的普通股股東 | | $ | 0.54 | | | $ | 0.49 | | | | | |
每股普通股淨收入--稀釋後歸因於Evertec公司的普通股股東 | | $ | 0.53 | | | $ | 0.49 | | | | | |
| | | | | | | | |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
未經審計的股東權益變動簡明合併報表
(以千為單位,共享信息除外)
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| | 數量 的股份 普普通通 庫存 | | 普普通通 庫存 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 累計 收益 | | 累計 其他 全面 損失 | | 非控制性 利息 | | 總計 股東的 權益 |
2021年12月31日的餘額 | | 71,969,856 | | | $ | 719 | | | $ | 7,565 | | | $ | 506,051 | | | $ | (48,123) | | | $ | 4,056 | | | $ | 470,268 | |
確認以股份為基礎的薪酬 | | — | | | — | | | 4,279 | | | — | | | — | | | — | | | 4,279 | |
普通股回購 | | (521,643) | | | (5) | | | (6,193) | | | (14,981) | | | — | | | — | | | (21,179) | |
已交付的限制性股票單位 | | 251,085 | | | 3 | | | (5,651) | | | — | | | — | | | — | | | (5,648) | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | 38,898 | | | — | | | (32) | | | 38,866 | |
普通股宣佈的現金股息,$0.05每股 | | — | | | — | | | — | | | (3,598) | | | — | | | — | | | (3,598) | |
其他綜合收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11,912 | | | 248 | | | 12,160 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
2022年3月31日的餘額 | | 71,699,298 | | | $ | 717 | | | $ | — | | | $ | 526,370 | | | $ | (36,211) | | | $ | 4,272 | | | $ | 495,148 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
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| | 數量 的股份 普普通通 庫存 | | 普普通通 庫存 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 累計 收益 | | 累計 其他 全面 損失 | | 非控制性 利息 | | 總計 股東的 權益 |
2020年12月31日餘額 | | 72,137,678 | | | $ | 721 | | | $ | 5,340 | | | $ | 379,934 | | | $ | (48,254) | | | $ | 4,688 | | | $ | 342,429 | |
確認以股份為基礎的薪酬 | | — | | | — | | | 3,380 | | | — | | | — | | | — | | | 3,380 | |
普通股回購 | | (382,974) | | | (4) | | | (1,290) | | | (12,974) | | | — | | | — | | | (14,268) | |
已交付的限制性股票單位 | | 411,739 | | | 4 | | | (7,430) | | | (1,302) | | | — | | | — | | | (8,728) | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | 35,503 | | | — | | | 101 | | | 35,604 | |
普通股宣佈的現金股息,$0.05每股 | | — | | | — | | | — | | | (3,605) | | | — | | | — | | | (3,605) | |
其他全面收益(虧損) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,576 | | | (381) | | | 1,195 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
2021年3月31日的餘額 | | 72,166,443 | | | $ | 721 | | | $ | — | | | $ | 397,556 | | | $ | (46,678) | | | $ | 4,408 | | | $ | 356,007 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
未經審計的現金流量表簡明合併報表
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月, |
| | 2022 | | 2021 |
經營活動的現金流 | | | | |
淨收入 | | $ | 38,866 | | | $ | 35,604 | |
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: | | | | |
折舊及攤銷 | | 19,160 | | | 18,623 | |
債務發行成本的攤銷和貼現的增加 | | 404 | | | 569 | |
經營租賃攤銷 | | 1,450 | | | 1,492 | |
(發放)預期信貸損失和雜項損失準備金 | | 59 | | | (184) | |
遞延税項優惠 | | (702) | | | (890) | |
基於股份的薪酬 | | 4,279 | | | 3,380 | |
| | | | |
財產和設備處置損失及無形資產減值 | | 91 | | | 1,042 | |
權益法投資收益 | | (570) | | | (502) | |
| | | | |
資產減少(增加): | | | | |
應收賬款淨額 | | 7,060 | | | (4,048) | |
預付費用和其他資產 | | (5,573) | | | (2,539) | |
其他長期資產 | | (3,319) | | | 833 | |
(減少)負債增加: | | | | |
應計負債和應付帳款 | | 1,773 | | | (18,457) | |
應付所得税 | | 2,248 | | | 82 | |
合同責任 | | 4,387 | | | 1,185 | |
經營租賃負債 | | 23 | | | (1,611) | |
其他長期負債 | | 714 | | | 167 | |
調整總額 | | 31,484 | | | (858) | |
經營活動提供的淨現金 | | 70,350 | | | 34,746 | |
投資活動產生的現金流 | | | | |
| | | | |
添加到軟件中 | | (8,669) | | | (11,971) | |
客户關係的獲取 | | — | | | (14,750) | |
購置的財產和設備 | | (5,627) | | | (4,724) | |
出售財產和設備所得收益 | | 6 | | | — | |
收購可供出售的債務證券 | | — | | | (2,968) | |
用於投資活動的現金淨額 | | (14,290) | | | (34,413) | |
融資活動產生的現金流 | | | | |
基於股份的薪酬支付的法定預扣税 | | (5,648) | | | (8,728) | |
| | | | |
| | | | |
償還購買設備和軟件的短期借款 | | (806) | | | (758) | |
已支付的股息 | | (3,598) | | | (3,605) | |
| | | | |
普通股回購 | | (21,179) | | | (14,268) | |
償還長期債務 | | (4,938) | | | (21,357) | |
用於融資活動的現金淨額 | | (36,169) | | | (48,716) | |
外匯匯率對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | | (1,903) | | | 2,700 | |
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減) | | 17,988 | | | (45,683) | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | | 285,917 | | | 221,105 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | | $ | 303,905 | | | $ | 175,422 | |
現金、現金等價物和限制性現金的對賬 | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 283,610 | | | $ | 156,363 | |
受限現金 | | 20,295 | | | 19,059 | |
現金、現金等價物和限制性現金 | | $ | 303,905 | | | $ | 175,422 | |
補充披露現金流量信息: | | | | |
支付利息的現金 | | $ | 5,666 | | | $ | 5,982 | |
繳納所得税的現金 | | 4,287 | | | 5,621 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
補充披露非現金活動: | | | | |
| | | | |
與所購設備和軟件相關的供應商應付款項 | | $ | — | | | $ | 1,260 | |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
未經審計的簡明合併財務報表附註
| | | | | |
注1-公司及呈報基準 | 6 |
附註2-持有待售 | 6 |
附註3-債務證券 | 7 |
附註4--財產和設備,淨額 | 7 |
附註5--商譽和其他無形資產 | 8 |
附註6--債務和短期借款 | 9 |
附註7--金融工具和公允價值計量 | 10 |
附註8--股權 | 10 |
附註9--基於股份的薪酬 | 11 |
附註10--收入 | 11 |
附註11--當前預期信貸損失 | 13 |
附註12--所得税 | 14 |
附註13-普通股每股淨收益 | 15 |
附註14--承付款和或有事項 | 15 |
附註15--關聯方交易 | 15 |
附註16-細分市場信息 | 16 |
附註17--後續活動 | 18 |
Note 1 – 提交的公司和依據
“公司”(The Company)
Evertec,Inc.及其子公司(統稱為“公司”或“Evertec”)是拉丁美洲和加勒比地區領先的全方位服務交易處理企業。該公司總部設在波多黎各,提供廣泛的商户收購、支付處理和業務流程管理服務。該公司提供以下服務:26該地區的國家。Evertec擁有並運營ATH網絡,這是加勒比海和拉丁美洲領先的個人識別碼(PIN)借記機和自動櫃員機(ATM)網絡之一。此外,Evertec還為波多黎各的核心銀行處理和現金處理以及該公司所服務地區的技術外包提供一整套服務。Evertec為領先的金融機構、商人、公司和政府機構提供對其運營至關重要的解決方案,為廣泛和多樣化的客户羣提供服務。
陳述的基礎
未經審核的簡明綜合財務報表乃根據美國公認的會計原則(“公認會計原則”)編制。在編制隨附的未經審核簡明綜合財務報表時,管理層需要作出影響未經審核簡明綜合財務報表日期的資產和負債報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。
按照公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和附註披露已根據美國證券交易委員會的規則和規定從這些報表中精簡或遺漏,因此,這些未經審計的精簡合併財務報表應與公司截至2021年12月31日的經審計綜合財務報表一起閲讀,該報表包括在公司2021年年報的Form 10-K中。管理層認為,根據公認會計準則編制的未經審計簡明綜合財務報表包含公平列報所需的所有調整。公司間賬户和交易在合併中被剔除。
Note 2 – 持有待售
2022年2月24日,公司與Banco Popular de波多黎各及其母公司Popular達成了一項最終協議,出售軟件和預付資產,並調動與這些資產有關的某些員工(“處置集團”)。作為出售處置集團的對價,Popular將出售Popular持有的Evertec股票,價值約為#美元196.6百萬美元(“熱門交易”)。根據慣例的成交條件,這筆廣受歡迎的交易預計將在2022年年中完成,預計將帶來收益。
會計政策
資產或處置組在滿足下列標準的期間被歸類為持有待售:(A)管理層承諾出售計劃;(B)該資產或處置組在其目前狀況下可供出售;(C)已啟動尋找買主的現行方案和完成出售計劃的其他行動;(D)該資產或處置組可能在一年內出售;(E)該資產或處置組正在積極推銷;以及(F)不太可能對該計劃進行重大修改或撤回該計劃。
處置集團是在單一交易中以出售或其他方式一起處置的一組資產,以及與將在交易中轉讓的那些資產直接相關的負債。如集團為已獲分配商譽的現金產生單位,或為該現金產生單位內的業務,則該集團包括在業務合併中取得的商譽。
被歸類為持有待售的資產和處置組按賬面價值或公允價值減去出售成本中的較低者計量。賬面金額超過公允價值減去銷售成本的任何部分均確認為減值損失。已分類為持有待售資產的折舊在分類時停止。
鑑於出售集團屬於業務解決方案部門,並且本公司認為該部門構成了一項業務,該部門的商譽被分配給受歡迎的交易,並反映為持有供出售餘額的一部分。
下表詳細説明瞭截至2022年3月31日被歸類為持有待售資產的主要類別的賬面金額:
| | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 |
(單位:千) | | | | |
| | | | |
預付費用和其他資產 | | $ | 603 | | | |
其他無形資產,淨額 | | 16,591 | | | |
商譽 | | 5,813 | | | |
持有待售資產 | | $ | 23,007 | | | |
Note 3 – 債務證券
截至2022年3月31日和2021年12月31日,在保監處記錄的攤銷成本、未實現損益總額以及截至合同到期日可供出售的債務證券的估計公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 |
(單位:千) | | | | 未實現總額 | | | | |
| | 攤銷成本 | | 收益 | | 損失 | | 公允價值 | | |
哥斯達黎加政府的義務 | | | | | | | | | | |
1至5年後 | | $ | 3,032 | | | — | | | (27) | | | $ | 3,005 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
(單位:千) | | | | 未實現總額 | | | | |
| | 攤銷成本 | | 收益 | | 損失 | | 公允價值 | | |
哥斯達黎加政府的義務 | | | | | | | | | | |
1至5年後 | | $ | 2,963 | | | $ | 78 | | | $ | — | | | $ | 3,041 | | | |
債務證券由哥斯達黎加國家銀行的一個信託持有,作為結算活動的抵押品。公司可以根據需要替代證券,但必須根據交易量維持一定水平的抵押品。
在截至2022年3月31日的季度中,沒有出售任何債務證券。上述期間不需要信貸損失準備金。有關公允價值層次的披露要求,請參閲附註7。
Note 4 – 財產和設備,淨額
財產和設備,淨額由下列各項組成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 使用壽命 以年為單位 | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
建築物 | | 30 | | $ | 1,317 | | | $ | 1,359 | |
數據處理設備 | | 3 - 5 | | 146,098 | | | 141,359 | |
傢俱和設備 | | 3 - 20 | | 7,986 | | | 7,718 | |
租賃權改進 | | 5 -10 | | 3,323 | | | 3,277 | |
| | | | 158,724 | | | 153,713 | |
減去累計折舊和攤銷 | | | | (110,362) | | | (106,365) | |
折舊資產淨額 | | | | 48,362 | | | 47,348 | |
土地 | | | | 1,147 | | | 1,185 | |
財產和設備,淨值 | | | | $ | 49,509 | | | $ | 48,533 | |
截至2022年3月31日的三個月,與財產和設備有關的折舊和攤銷費用為#美元。4.6百萬美元,而不是美元4.42021年同期為100萬美元。
在截至2021年3月31日的三個月內,公司記錄了處置損壞的POS設備的虧損達#美元0.4通過收入成本達到100萬美元。
Note 5 – 商譽及其他無形資產
按經營部門分配的商譽賬面金額變動如下(見附註16):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 付款 服務- 波多黎各和加勒比海 | | 付款 服務- 拉丁美洲 | | 商家 收購,網絡 | | 業務 解決方案 | | 總計 |
2021年12月31日的餘額 | | $ | 160,972 | | | $ | 48,402 | | | $ | 138,121 | | | $ | 45,823 | | | $ | 393,318 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
外幣折算調整 | | — | | | 1,522 | | | — | | | — | | | 1,522 | |
商譽重新分類為待售商譽 | | — | | | — | | | — | | | (5,813) | | | (5,813) | |
2022年3月31日的餘額 | | $ | 160,972 | | | $ | 49,924 | | | $ | 138,121 | | | $ | 40,010 | | | $ | 389,027 | |
截至8月31日,商譽按年度進行減值測試,如果事件或情況變化表明可能存在減值,則更頻繁地進行減值測試。公司可以使用定性或定量分析來測試商譽減值。在定性分析中,公司評估報告單位的公允價值是否“更有可能”低於其賬面價值。在量化分析中,本公司將報告單位的估計公允價值與其賬面價值(包括商譽)進行比較。不是已確認截至2022年3月31日或2021年3月31日的期間的減值損失。
在截至2022年3月31日的三個月中,商譽為美元5.8百萬美元被重新分類為持有待售,作為熱門交易的一部分,這一承諾構成了ASC 805項下的業務出售,詳情請參閲附註2-持有待售。
其他無形資產在2022年3月31日和2021年12月31日的賬面金額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | March 31, 2022 |
(單位:千) | | 使用壽命(以年計) | | 毛收入 金額 | | 累計 攤銷 | | 資產重新分類為待售資產 | | 淨載運 金額 |
客户關係 | | 8 - 14 | | $ | 358,159 | | | $ | (279,398) | | | $ | — | | | $ | 78,761 | |
商標 | | 2 - 15 | | 41,940 | | | (36,984) | | | — | | | $ | 4,956 | |
軟件包 | | 3 - 10 | | 335,064 | | | (224,218) | | | (16,591) | | | $ | 94,255 | |
競業禁止協議 | | 15 | | 56,539 | | | (43,347) | | | — | | | $ | 13,192 | |
其他無形資產,淨額 | | | | $ | 791,702 | | | $ | (583,947) | | | $ | (16,591) | | | $ | 191,164 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2021年12月31日 |
(以千為單位的美元金額) | | 使用壽命(以年計) | | 毛收入 金額 | | 累計 攤銷 | | 淨載運 金額 |
客户關係 | | 8 - 14 | | $ | 357,991 | | | $ | (272,732) | | | $ | 85,259 | |
商標 | | 2 - 15 | | 41,901 | | | (36,684) | | | 5,217 | |
軟件包 | | 3 - 10 | | 326,320 | | | (217,643) | | | 108,677 | |
競業禁止協議 | | 15 | | 56,539 | | | (42,404) | | | 14,135 | |
其他無形資產,淨額 | | | | $ | 782,751 | | | $ | (569,463) | | | $ | 213,288 | |
截至2022年3月31日的三個月,與其他無形資產相關的攤銷費用為14.5百萬美元,而不是美元14.22021年同期為100萬美元。於截至2021年3月31日止三個月期間,本公司透過收入成本計提減值費用達$0.6百萬美元用於將不再使用的軟件解決方案。減值費用影響了公司的支付服務-波多黎各和加勒比海部門。
在截至2022年3月31日的三個月中,軟件價值為16.6百萬美元重新歸類為持有待售,作為熱門交易的一部分,請參閲附註2-持有待售瞭解更多細節。
截至2022年3月31日的其他無形餘額在未來五年的攤銷費用估計如下:
| | | | | | | | |
(以千為單位的美元金額) |
剩餘的2022年 | | $ | 34,733 | |
2023 | | 53,776 | |
2024 | | 49,370 | |
2025 | | 37,491 | |
2026 | | 11,849 | |
| | |
Note 6 – 債務和短期借款
截至2022年3月31日和2021年12月31日的總債務如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
2023年期限浮動利率(LIBOR加適用保證金)計息的貸款(1)(2)) | | $ | 166,853 | | | $ | 170,875 | |
2024年B期貸款,以浮動利率計息(LIBOR加適用保證金(1)(3)) | | 293,026 | | | 293,660 | |
| | | | |
2022年1月1日到期的應付票據(1) | | — | | | 758 | |
債務總額 | | $ | 459,879 | | | $ | 465,293 | |
(1)扣除未增值貼現和未攤銷債務發行成本後的淨額(如適用)。
(2)適用的邊際1.752022年3月31日和2021年12月31日。
(3)以最低利率(“LIBOR下限”)為限0%加上適用的利潤率3.502022年3月31日和2021年12月31日。
擔保信貸安排
2018年11月27日,Evertec和Evertec Group,LLC(“Evertec Group”)(統稱為“借款人”)簽訂了一項信貸協議,規定提供有擔保的信貸安排,包括一美元220.0百萬定期貸款2023年11月27日到期的貸款(“2023年定期A貸款”),一美元325.02024年11月27日到期的百萬美元定期貸款B貸款(“2024年定期B貸款”),以及125.0於2023年11月27日到期的百萬循環信貸安排(“循環信貸安排”),由貸款人組成銀團及作為行政代理、抵押品代理、Swingline貸款人及信貸額度發行人的美國銀行(“美國銀行”)(統稱“2018信貸協議”)。
2018年信貸協議要求根據超額現金流的某個百分比強制償還未償還本金餘額,但如果超額現金流乘以適用百分比的結果金額低於#美元,則不應支付此類款項。10百萬美元或槓桿率低於1.75十、2021年3月8日,就這一強制性還款條款,本公司償還了#美元17.8百萬美元,這是在截至2020年12月31日的年度進行超額現金流計算的結果。由於槓桿率低於2021年12月31日止年度的超額現金流計算,因此於2022年第一季不須就超額現金流量作出強制性償還1.75x.
2023年A期貸款和2024年B期貸款截至2022年3月31日的未償還本金餘額為#美元。167.5百萬美元和美元295.0分別為100萬美元。截至2022年3月31日,我們循環貸款項下的額外借款能力為119.1百萬美元。本公司出具信用證抵銷循環貸款,減少循環貸款的額外借款能力。
應付票據
2019年12月,Evertec集團進入二總額達#美元的無息融資協議2.4用於購買軟件和維護的100萬美元,於2022年1月全額償還。截至2021年12月31日,應付票據的未償還本金餘額為#美元0.8百萬美元。這些票據包括在公司未經審計的簡明綜合資產負債表中的應付賬款中。
利率互換
截至2022年3月31日,本公司已於2018年12月簽訂利率互換協議,將本公司2024年B期貸款的部分利率支付從可變轉換為固定:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
互換協議 | | 生效日期 | | 到期日 | | 名義金額 | | 可變利率 | | 固定費率 |
| | | | | | | | | | |
2018年掉期 | | 2020年4月 | | 2024年11月 | | $250百萬 | | 1個月倫敦銀行同業拆息 | | 2.89% |
該公司已將這項協議作為現金流對衝入賬。
截至2022年3月31日及2021年12月31日,本公司未經審核簡明綜合資產負債表所載衍生工具賬面值為$2.8百萬美元和美元13.4分別為100萬美元。這一衍生工具的公允價值是使用公允價值體系中的第二級投入按經常性基礎估計的。有關現金流量對衝活動所錄得虧損的披露,請參閲附註8。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內,公司重新分類虧損$1.7萬元,由累計其他綜合損失轉為利息支出。根據目前的倫敦銀行同業拆借利率,公司預計將重新分類#美元的損失2.8在未來12個月內,從累積的其他綜合虧損中提取的百萬美元計入利息支出。
現金流對衝被認為是非常有效的。
Note 7 – 金融工具與公允價值計量
經常性公允價值計量
可供出售的債務證券
債務證券的公允價值是根據可觀察到的投入估計的,因此被歸類為公允價值層次中的第二級資產。債務證券的公平價值為#美元。3.0截至2022年3月31日和2021年12月31日,均為百萬。
衍生工具
本公司利率互換的公允價值採用公允價值體系下的第2級投入進行估計。這一衍生工具處於負債狀態,餘額為#美元。2.8百萬美元和美元13.4分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。
下表列出了金融工具在2022年3月31日和2021年12月31日的賬面價值和估計公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
(單位:千) | | 攜帶 金額 | | 公平 價值 | | 攜帶 金額 | | 公平 價值 |
金融資產: | | | | | | | | |
哥斯達黎加政府的義務 | | $ | 3,005 | | | $ | 3,005 | | | $ | 3,041 | | | $ | 3,041 | |
財務負債: | | | | | | | | |
利率互換 | | 2,848 | | | 2,848 | | | 13,392 | | | 13,392 | |
2023年A期貸款 | | 166,853 | | | 166,233 | | | 170,875 | | | 168,610 | |
2024年B期貸款 | | 293,026 | | | 292,359 | | | 293,660 | | | 294,735 | |
2022年3月31日和2021年12月31日的定期貸款的公允價值是使用第三方服務提供商提供的價格獲得的。它們的定價基於各種投入,如市場報價、非活躍市場最近的交易活動或推算價格。這些投入被視為公允價值層次結構下的第三級投入。此外,定價可能包括使用一種算法,該算法可以考慮到一般高收益市場的走勢,以及其他變體。有擔保的定期貸款不按公允價值計入資產負債表。
Note 8 – 權益
累計其他綜合損失
下表彙總了截至2022年3月31日的三個月累計其他綜合虧損餘額的變化情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 外幣 翻譯 調整 | | 現金流對衝 | | 債務證券未實現收益(虧損)AFS | | 總計 |
餘額-2021年12月31日,税後淨額 | | $ | (35,971) | | | $ | (12,261) | | | 109 | | | (48,123) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | 2,214 | | | 8,007 | | | (27) | | | 10,194 | |
有效部分重新分類為淨收入 | | — | | | 1,718 | | | — | | | 1,718 | |
餘額-2022年3月31日,税後淨額 | | $ | (33,757) | | | $ | (2,536) | | | $ | 82 | | | $ | (36,211) | |
Note 9 – 基於股份的薪酬
長期激勵計劃(“LTIP”)
於截至2020年、2020年、2021年及2022年3月31日止三個月內,本公司董事會薪酬委員會(“董事會”)根據2020年LTIP、2021年LTIP及2022年LTIP分別批准向高管及若干員工授予限制性股票單位(“RSU”),均根據本公司2013年股權激勵計劃的條款。在長期獎勵計劃下,公司向符合條件的參與者授予RSU作為基於時間的獎勵和/或基於績效的獎勵。
RSU的歸屬取決於授權中定義的服務和/或性能條件。獲得帶有服務條件的按時間計算的獎勵的員工有權在歸屬日獲得特定數量的公司普通股,前提是該員工在歸屬日之前為公司提供服務。基於時間的獎勵在一段時間內授予三年2021年長期TIP為每年3月2日,2022年LTIP為每年2月25日。
對於2020年LTIP、2021年LTIP和2022年LTIP下的業績獎勵,薪酬委員會確立了調整後的所得税、折舊和攤銷前收益(“調整後EBITDA”)作為主要業績衡量標準,同時通過使用基於市場的總股東回報(“TSR”)業績修改器來保持對股東總回報的關注。調整後的EBITDA指標是基於年度目標的,可以產生0%和200%。TSR修改器根據核心調整後的EBITDA業績向上或向下(+/-)調整賺取的股份25%)基於公司在年末的相對TSR三年制與羅素2000指數成份股公司相比的業績期間。調整後的EBITDA績效指標將計算為一年制自贈款當年1月1日起至同年12月31日止的期間,相對於薪酬委員會為同一期間確定的目標。賺取的股份將受額外的兩年制服務歸屬期,並將於2020年LTIP的2023年2月27日、2021年的2021年3月2日和2022年的2025年2月25日授予。除非在獎勵協議或僱傭協議中另有規定,否則如果員工在歸屬前自願停止受僱於本公司,獎勵將被沒收。
下表彙總了截至2022年3月31日的三個月的未歸屬RSU活動:
| | | | | | | | | | | | | | |
未歸屬的RSU | | 股票 | | 加權平均 授予日期公允價值 |
截至2021年12月31日未歸屬 | | 1,086,329 | | | $ | 34.73 | |
授與 | | 655,458 | | | 42.26 | |
既得 | | (395,144) | | | 25.72 | |
沒收 | | (943) | | | 32.75 | |
截至2022年3月31日未歸屬 | | 1,345,700 | | | $ | 39.10 | |
截至2022年3月31日止三個月,本公司確認4.3百萬美元的基於股票的薪酬支出,相比之下,3.42021年同期為100萬美元。
截至2022年3月31日,RSU的最大未確認成本為$40.8百萬美元。預計成本將在加權平均期間內確認2.4好幾年了。
Note 10 – 收入
收入的分類
該公司將與客户簽訂的合同的收入分解為主要地理市場、產品和服務的性質以及商品和服務的轉移時間。公司的經營部門由公司提供的產品和服務的性質以及公司經營的主要地理市場決定。按分部分列的收入在附註16中討論,細分市場信息。
在下表中,每個部門的收入(不包括部門間收入)按所示期間的收入確認時間分列。
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| 截至2022年3月31日的三個月 |
(單位:千) | 支付服務-波多黎各和加勒比海 | | 支付服務-拉丁美洲 | | 商户收購,淨額 | | 商業解決方案 | | 總計 |
收入確認的時機 | | | | | | | | | |
在某個時間點轉移的產品和服務 | $ | 55 | | | $ | 13 | | | $ | — | | | $ | 1,885 | | | $ | 1,953 | |
隨時間推移轉移的產品和服務 | 26,430 | | | 25,497 | | | 35,629 | | | 60,739 | | | 148,295 | |
| $ | 26,485 | | | $ | 25,510 | | | $ | 35,629 | | | $ | 62,624 | | | $ | 150,248 | |
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| 截至2021年3月31日的三個月 |
(單位:千) | 支付服務-波多黎各和加勒比海 | | 支付服務-拉丁美洲 | | 商户收購,淨額 | | 商業解決方案 | | 總計 |
收入確認的時機 | | | | | | | | | |
在某個時間點轉移的產品和服務 | $ | 78 | | | $ | 676 | | | $ | — | | | $ | 2,498 | | | $ | 3,252 | |
隨時間推移轉移的產品和服務 | 24,782 | | | 22,621 | | | 30,867 | | | 58,006 | | | 136,276 | |
| $ | 24,860 | | | $ | 23,297 | | | $ | 30,867 | | | $ | 60,504 | | | $ | 139,528 | |
合同餘額
下表提供了有關與客户的合同中的合同資產的信息。
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(單位:千) | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
期初餘額 | $ | 1,715 | | | $ | 2,796 | |
轉移給客户的服務 | 3,067 | | | 5,374 | |
轉賬至應收賬款 | (1,114) | | | (6,455) | |
期末餘額 | $ | 3,668 | | | $ | 1,715 | |
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合同資產的當期部分計入預付費用和其他資產,長期部分計入未經審計的簡明綜合資產負債表中的其他長期資產。
截至2022年3月31日的應收賬款淨額為$105.1百萬美元。合同債務和合同債務--截至2022年3月31日的長期債務為$21.4百萬美元和美元36.7當客户在履約前預先收到或到期的對價時,可能會產生。合同負債主要包括實施或設立活動的預付費用,包括與託管服務有關的製作前期費用。當客户在履行合同之前收到或到期的對價時,也可能產生合同責任。在截至2022年3月31日的三個月內,公司確認的收入為7.1百萬美元,包括在合同負債中
2021年12月31日。在截至2021年3月31日的三個月內,公司確認的收入為8.2截至2020年12月31日,合同責任中包括的100萬美元。
分配給剩餘履約債務的交易價格
截至2022年3月31日,分配給未清償或部分清償的履約債務的交易價格估計總額為$247.8百萬美元。這一數額主要包括實施或建立與託管服務和維護服務有關的活動的專業服務費,通常在合同有效期內確認,具體情況如下2至5好幾年了。它還包括定製或制定本地許可協議的專業服務費,這些費用是根據履行履約義務所需投入與預期投入總額的比例隨着時間推移予以確認的。
Note 11 – 當前預期信貸損失
當期預期信貸損失準備
與客户簽訂合同的應收貿易賬款是本公司根據預期信用損失模型分析的金融資產。為了衡量預期的信貸損失,應收貿易賬款根據共同的風險特徵(即相關行業部門和客户的地理位置)和逾期天數(即拖欠情況)進行分組,同時考慮以下因素:
•同一地理位置的客户與其國家的宏觀經濟環境具有相似的風險特徵。
•該公司有兩個主要的行業部門:私營部門和政府部門。私人資金池主要由主要的金融機構、商人和公司組成,而政府資金池則由政府機構組成。政府客户與私人客户具有不同的風險特徵,因為儘管所有發票都應在開具後30天內支付,但政府客户通常在開具後60至90天內付款(即比私人客户多出約30至60天)。
•隨着應收賬款轉移到較舊的賬齡,預期的信用損失率可能會增加。本公司使用以下賬齡類別估計拖欠狀況的風險:(I)逾期0天;(Ii)逾期1-30天;(Iii)逾期31-60天;(Iv)逾期61-90天;及(V)逾期90天以上。
本公司應收貿易賬款的信用損失歷來較低,大部分餘額在一年內收回。因此,本公司決定,預期損失率應按宏觀經濟因素調整後的歷史損失率計算。歷史匯率是為用於彙集貿易應收賬款的每個賬齡類別計算的。為了確定每個桶的回收部分,確定了每個貿易應收賬款的收集時間,以估計每個賬齡桶最終將不會收集的未償還餘額的比例。這是用來確定損失的預期基於歷史上的未收回貿易應收賬款,一旦超過了特定的逾期。對歷史匯率進行調整,以反映影響客户結算應收賬款能力的宏觀經濟因素的當前和前瞻性信息,採用國家風險溢價作為前瞻性宏觀經濟因素。對於某些收款有疑問的客户,我們會建立特定的準備金。
預期當期信貸損失準備的前滾
下表提供了應收貿易賬款預計當期信貸損失準備的信息。
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(單位:千) | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
期初餘額 | | $ | 2,523 | | | $ | 2,401 | |
本期(釋放)預期信貸損失準備金 | | (321) | | | 819 | |
核銷 | | (23) | | | (698) | |
追討以前註銷的款額 | | — | | | 1 | |
期末餘額 | | $ | 2,179 | | | $ | 2,523 | |
| | | | |
本公司對衝銷貿易應收賬款沒有拖欠門檻。該公司有一個正式的核銷審查和批准程序。
應收貿易賬款減值損失在未經審計的簡明綜合收益表和全面收益表中列示為收入成本內的減值淨損失,不包括折舊和攤銷。後續
如適用,先前已註銷金額的收回將記入應收賬款中的預期當前信貸損失準備,並計入未經審核的簡明綜合資產負債表中的淨額。
Note 12 – 所得税
分別截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的所得税支出構成如下:
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| | 截至3月31日的三個月, | | |
(單位:千) | | 2022 | | 2021 | | | | |
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現行税額撥備 | | $ | 6,877 | | | $ | 5,598 | | | | | |
遞延税項優惠 | | (702) | | | (890) | | | | | |
所得税費用 | | $ | 6,175 | | | $ | 4,708 | | | | | |
該公司在波多黎各、美國和拉丁美洲的某些國家開展業務。因此,所得税支出包括向波多黎各政府和外國司法管轄區繳納的税款的影響。下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的所得税費用構成,以及基於運營地點的分離:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月, | | |
(單位:千) | | 2022 | | 2021 | | | | |
| | | | | | | | |
現行税額撥備 | | | | | | | | |
波多黎各 | | $ | 2,315 | | | $ | 1,604 | | | | | |
美國 | | 30 | | | 30 | | | | | |
外國 | | 4,532 | | | 3,964 | | | | | |
當期税金撥備總額 | | $ | 6,877 | | | $ | 5,598 | | | | | |
遞延税項優惠 | | | | | | | | |
波多黎各 | | $ | (393) | | | $ | (294) | | | | | |
美國 | | (71) | | | (429) | | | | | |
外國 | | (238) | | | (167) | | | | | |
遞延税收優惠總額 | | $ | (702) | | | $ | (890) | | | | | |
Evertec的子公司應向外國支付的税款將由該子公司支付,相應的負債和費用將在Evertec的合併財務報表中列報。
截至2022年3月31日,該公司擁有105.1來自外國子公司的未匯出收益為100萬美元,而來自外國子公司的未匯出收益為99.1截至2021年12月31日。公司沒有確認公司海外子公司的未分配收益的遞延税項負債,因為這些收益打算無限期地再投資。
截至2022年3月31日,遞延税項資產總額為#美元21.3百萬美元,遞延税項負債總額為#美元15.2百萬美元,相比之下,22.3百萬美元和美元16.3截至2021年12月31日,分別為100萬。截至2022年3月31日和2021年12月31日,總遞延税項資產有大約$1.7百萬美元和美元1.4分別為100萬美元。
該公司估計,波多黎各因合併和收購交易成本造成的淨營業虧損而產生的不確定税務頭寸的負債有合理可能減少約#美元。3.62022年期間,由於訴訟時效的原因,這一數字達到了100萬。
所得税支出與通過對所得税前收入適用波多黎各法定所得税税率計算的金額不同,原因如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月, |
(單位:千) | | 2022 | | 2021 |
按法定税率計算的所得税 | | $ | 16,890 | | | $ | 15,117 | |
因多個司法管轄區而導致的税率差異 | | 447 | | | 560 | |
免税所得的效力 | | (10,809) | | | (10,332) | |
未確認的税(利)費 | | 80 | | | (123) | |
基於股票的薪酬的超額税收優惠 | | (260) | | | (1,028) | |
其他,淨額 | | (173) | | | 514 | |
所得税費用 | | $ | 6,175 | | | $ | 4,708 | |
Note 13 – 每股普通股淨收入
普通股每股收入的分子和分母的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月, | | |
(單位為千,每股信息除外) | | 2022 | | 2021 | | | | |
Evertec公司普通股股東可獲得的淨收入 | | $ | 38,898 | | | $ | 35,503 | | | | | |
加權平均已發行普通股 | | 71,965,664 | | | 72,150,529 | | | | | |
加權平均潛在稀釋性普通股(1) | | 887,552 | | | 798,872 | | | | | |
加權平均已發行普通股-假設稀釋 | | 72,853,216 | | | 72,949,401 | | | | | |
普通股每股淨收益-基本 | | $ | 0.54 | | | $ | 0.49 | | | | | |
每股普通股淨收益-稀釋後收益 | | $ | 0.53 | | | $ | 0.49 | | | | | |
(1)潛在普通股包括根據RSU獎勵使用庫存股方法可發行的普通股。
2022年2月15日,公司董事會宣佈季度現金股息為$0.05普通股每股,於2022年3月25日支付給2022年2月25日登記在冊的股東。
Note 14 – 承付款和或有事項
Evertec是在正常業務過程中出現的一些法律程序的被告。根據法律顧問的意見及其他因素,管理層相信該等事宜的最終處置不會對本公司的業務、經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。該公司已確定了可能導致損失的某些索賠,但總體損失將是微不足道的。對於處於初始階段的其他訴訟索賠,公司無法估計可能的損失範圍(如果有),但目前相信與此類索賠相關的任何損失都不是實質性的。
Note 15 – 關聯方交易
下表載列本公司截至2022年及2021年3月31日止三個月與關聯方的交易情況:
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| | 截至3月31日的三個月, | | |
(單位:千) | | 2022 | | 2021 | | | | |
總收入(1)(2) | | $ | 64,729 | | | $ | 60,369 | | | | | |
收入成本 | | $ | 1,315 | | | $ | 1,049 | | | | | |
經營租賃費及其他費用 | | $ | 1,859 | | | $ | 1,915 | | | | | |
從關聯公司賺取的利息 | | | | | | | | |
利息收入 | | $ | 340 | | | $ | 108 | | | | | |
(1)人氣收入佔總收入的百分比為43%和44分別為上述每一期間的百分比。
(2)包括被投資方按#美元權益法入賬所產生的收入0.3百萬美元和美元0.1分別為上述每一期間的1000萬美元。
截至2022年3月31日和2021年12月31日,Evertec與關聯方的交易產生的餘額如下:
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(單位:千) | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
關聯銀行的現金和限制性現金存款 | | $ | 160,812 | | | $ | 187,602 | |
發往/發自附屬公司的其他 | | | | |
應收賬款 | | $ | 32,942 | | | $ | 38,120 | |
預付費用和其他資產 | | $ | 1,447 | | | $ | 1,763 | |
經營性租賃使用權資產 | | $ | 12,699 | | | $ | 13,533 | |
| | | | |
應付帳款 | | $ | 4,733 | | | $ | 5,601 | |
合同責任 | | $ | 42,837 | | | $ | 40,982 | |
經營租賃負債 | | $ | 13,194 | | | $ | 14,019 | |
| | | | |
Note 16 – 段信息
該公司在以下地區運營四業務部門:支付服務-波多黎各和加勒比海、支付服務-拉丁美洲(統稱為“支付服務部門”)、商户收購和業務解決方案。
支付服務-波多黎各和加勒比部門的收入包括與向金融機構提供ATH借記卡網絡和其他卡網絡接入有關的收入,包括ATM和銷售點(POS)交易的授權、處理、管理和記錄以及ATM管理和監測等相關服務。該部門的收入還包括信用卡處理服務(如信用卡和借記卡處理、授權和結算以及對借記卡或信貸發行商的欺詐監測和控制)、支付處理服務(如為商家、企業和金融機構提供的支付和記賬產品)、ATH Movil(個人對個人)和ATH Business(個人對商家)數字交易和EBT(主要包括向波多黎各政府提供向參與者提供福利的服務)的收入。對於ATH借記網絡和處理服務,收入主要是由處理的交易數量推動的。收入主要來自網絡費用、交易交換和處理費用以及POS設備租賃。對於髮卡機構的處理,收入主要取決於持卡人在檔案中的賬户數量、處理的交易和授權、壓花卡的數量和其他處理服務。對於EBT服務,收入主要來自備案受益人的數量。
支付服務-拉丁美洲部分的收入包括與向金融機構提供ATH自動櫃員機網絡和其他卡網絡的接入有關的收入,包括ATM和POS交易的授權、處理、管理和記錄以及ATM管理和監測等相關服務。該部門的收入還包括信用卡處理服務(如信用卡和借記卡處理、授權和結算以及對借記卡或信貸發行商的欺詐監測和控制)、支付處理服務(如商家、企業和金融機構的支付和記賬產品)以及用於風險和欺詐管理和信用卡支付處理的授權軟件解決方案的收入。對於網絡和處理服務,收入主要是由處理的交易數量推動的。收入主要來自網絡費用、交易交換和處理費用以及POS設備租賃。對於髮卡機構的處理,收入主要取決於持卡人在檔案中的賬户數量、處理的交易和授權、壓花卡的數量以及其他處理服務。
商家收購部分包括允許商家接受電子支付方式的服務收入。在Merchant收購部分,收入包括向商家收取的折扣費和會員費,POS設備和其他設備的借記網絡費和租賃費,扣除信用卡協會(如VISA或萬事達卡)或支付網絡收取的信用卡交換和評估費後的淨額。貼現費通常是交易金額的一個百分比。Evertec還向商家收取與交易數量或交易價值無關的其他服務。
業務解決方案部門包括各種產品領域的全套業務流程管理解決方案的收入,如核心銀行處理、網絡託管和管理、IT專業服務、業務流程外包、項目處理、現金處理和履行。核心銀行處理和網絡服務收入部分來自經常性固定費用,以及根據登記的賬户數量(即儲蓄或支票賬户、貸款等)、服務器容量使用情況或使用的計算機資源收取的費用。來自企業內其他加工服務的收入
解決方案細分通常以數量為基礎,並取決於處理的客户數量等因素。此外,Evertec是硬件和軟件產品的經銷商,這些轉售交易通常是非經常性的。
除四在上述經營部門中,管理層確定了某些獨立運作的職能成本領域,這些領域本身並不構成業務。這些地區既不能作為經營部門得出結論,也不能與任何其他經營部門合併。因此,這些領域在財務報表中與經營部門一起彙總和列報在“公司和其他”類別中。公司及其他類別包括公司間接費用、部門間抵銷、若干槓桿化活動及其他未計入營運分部的營業外及雜項開支。間接費用和槓桿成本與下列活動有關:
•市場營銷,
•公司財務和會計,
•人力資源,
•合法的,
•風險管理功能,
•內部審計,
•公司債務相關成本,
•因併購活動產生的營業外折舊和攤銷費用,
•部門間收入和支出,以及
•管理層在評估某一部門的財務業績時未考慮的其他非經常性費用和支出
首席營運決策者(“CODM”)審閲營運分部的財務資料,以評估業績及分配資源。管理層根據收入和調整後的EBITDA評估每個經營部門的經營業績。調整後的EBITDA被定義為進一步調整EBITDA以排除不尋常項目和其他調整。調整後的EBITDA與運營部門有關,是根據ASC主題280提出的,細分市場報告,因為是為了分配資源而向CODM報告的。分部資產披露不被CODM用作衡量分部業績的指標,因為分部評估是由收入和調整後的EBITDA驅動的。因此,未經審核的簡明綜合財務報表附註中並無披露分部資產。
下表列出了公司運營的信息,按其四所示期間的業務細分:
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| 截至2022年3月31日的三個月 |
(單位:千) | 付款 服務- 波多黎各和加勒比海 | | 付款 服務- 拉丁美洲 | | 商家 收購,網絡 | | 業務 解決方案 | | 公司和其他 (1) | | 總計 |
| | | | | | | | | | | |
收入 | $ | 40,008 | | | $ | 28,783 | | | $ | 35,629 | | | $ | 62,624 | | | $ | (16,796) | | | $ | 150,248 | |
營運成本及開支 | 21,280 | | | 23,587 | | | 20,204 | | | 38,928 | | | 204 | | | 104,203 | |
折舊及攤銷 | 4,480 | | | 2,812 | | | 1,019 | | | 4,763 | | | 6,086 | | | 19,160 | |
營業外收入(費用) | 236 | | | 3,606 | | | 300 | | | 700 | | | (966) | | | 3,876 | |
EBITDA | 23,444 | | | 11,614 | | | 16,744 | | | 29,159 | | | (11,880) | | | 69,081 | |
薪酬和福利(2) | 337 | | | 813 | | | 340 | | | 445 | | | 2,344 | | | 4,279 | |
交易、再融資和其他費用(3) | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,025 | | | 2,025 | |
調整後的EBITDA | $ | 23,781 | | | $ | 12,427 | | | $ | 17,084 | | | $ | 29,604 | | | $ | (7,511) | | | $ | 75,385 | |
(1)公司及其他包括公司間接費用、某些槓桿活動、其他非營運開支及部門間抵銷。部門間收入抵銷主要反映了10.9支付服務-波多黎各和加勒比海到Merchant收購、公司間軟件開發和交易處理的百萬美元手續費3.3從支付服務-拉丁美洲到支付服務-波多黎各和加勒比以及商業解決方案,以及交易處理和監控費#美元2.6從支付服務-波多黎各和加勒比海到支付服務-拉丁美洲。
(2)主要代表基於股份的薪酬。
(3)主要是指與2018年信貸協議中定義的公司交易相關的費用和支出,以及從我們的19.99%股權投資Consorcio de Tarjetas Dominicanas S.A.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三個月 |
(單位:千) | 付款 服務- 波多黎各和加勒比海 | | 付款 服務- 拉丁美洲 | | 商家 收購,網絡 | | 業務 解決方案 | | 公司和其他 (1) | | 總計 |
| | | | | | | | | | | |
收入 | $ | 36,264 | | | $ | 25,014 | | | $ | 30,867 | | | $ | 60,611 | | | $ | (13,228) | | | $ | 139,528 | |
營運成本及開支 | 20,489 | | | 19,846 | | | 16,466 | | | 36,689 | | | 1,039 | | | 94,529 | |
折舊及攤銷 | 3,942 | | | 2,934 | | | 654 | | | 4,794 | | | 6,299 | | | 18,623 | |
營業外收入(費用) | 185 | | | 1,108 | | | 231 | | | 553 | | | (1,247) | | | 830 | |
EBITDA | 19,902 | | | 9,210 | | | 15,286 | | | 29,269 | | | (9,215) | | | 64,452 | |
薪酬和福利(2) | 241 | | | 809 | | | 231 | | | 363 | | | 1,860 | | | 3,504 | |
交易、再融資和其他費用(3) | 660 | | | — | | | — | | | — | | | 273 | | | 933 | |
調整後的EBITDA | $ | 20,803 | | | $ | 10,019 | | | $ | 15,517 | | | $ | 29,632 | | | $ | (7,082) | | | $ | 68,889 | |
(1)公司及其他包括公司間接費用、某些槓桿活動、其他非營運開支及部門間抵銷。部門間收入抵銷主要反映了9.7支付服務-波多黎各和加勒比海向Merchant收購和公司間軟件開發和交易處理的百萬美元手續費2.3從支付服務-拉丁美洲到支付服務-波多黎各和加勒比海,以及交易處理和監控費$1.2從支付服務-波多黎各和加勒比海到支付服務-拉丁美洲。
(2)主要代表基於股份的薪酬。
(3)主要是與2018年信貸協議中定義的公司交易相關的費用和支出,以及從我們的19.99%在Consorcio de Tarjetas Dominicanas S.A.的股權投資和軟件減值費用。
EBITDA與綜合淨收入的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | |
(單位:千) | 2022 | | 2021 | | | | |
EBITDA合計 | $ | 69,081 | | | $ | 64,452 | | | | | |
更少: | | | | | | | |
所得税費用 | 6,175 | | | 4,708 | | | | | |
利息支出,淨額 | 4,880 | | | 5,517 | | | | | |
折舊及攤銷 | 19,160 | | | 18,623 | | | | | |
淨收入 | $ | 38,866 | | | $ | 35,604 | | | | | |
Note 17 – 後續事件
2022年4月21日,董事會宣佈定期季度現金股息為#美元0.05按公司普通股流通股每股計算。紅利將於2022年6月3日支付給截至2022年5月2日收盤時登記在冊的股東。董事會預期在未來幾個季度定期宣佈派發股息;然而,未來派發股息須經董事會批准,並可能隨着業務需要或市場狀況的變化而調整。
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
以下管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(“MD&A”)包括:(I)截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的經營業績和(Ii)截至2022年3月31日的財務狀況。以下討論及分析應與本公司截至2021年12月31日止財政年度的經審計綜合財務報表(“經審計綜合財務報表”)及相關附註一併閲讀,該等附註包括於本公司於2022年2月25日提交予美國證券交易委員會的10-K表格年報及本報告其他部分所載的未經審計簡明財務報表(“未經審計簡明財務報表”)及相關附註。本MD&A包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。我們的實際結果可能與前瞻性陳述中顯示的結果不同。有關與這些陳述相關的風險、不確定性和假設的討論,請參閲“前瞻性陳述”。
除另有説明或文意另有所指外,(A)術語“Evertec”、“我們”、“本公司”及“本公司”均指綜合基礎上的Evertec,Inc.及其附屬公司;(B)術語“控股”指Evertec Intermediate Holdings,LLC,但非其任何附屬公司;及(C)術語“Evertec Group”指綜合基礎上的Evertec Group、LLC及其前身實體及其附屬公司。Evertec Inc.的子公司包括控股公司、Evertec Group、Evertec Dominicana、SAS、Evertec智利控股公司(前身為Tecnopago spa)、Evertec智利公司(前身為EFT Group spa)、Evertec智利全球公司(前身為EFT Global Services spa)、Evertec智利Servicios Profesionales spa(前身為EFT Servicios Profesionales spa)、EFT Group S.A.、Tecnopago España SL、Paytrue S.A.、Caleidon、S.A.、Evertec Brasil Inform Ltd.da。Evertec危地馬拉,S.A.,Evertec哥倫比亞,SAS(前稱Processa,SAS),Evertec USA,LLC,Evertec Plhemopay,SAS(前稱EGM Ingeniería Sin Fronteras,S.A.S.(以下簡稱“EGM Ingeniería Sin Fronteras,S.A.S.”))和Evertec México Servicios de Procesamiento,S.A.de C.V.,除間接或直接擁有Evertec集團外,Evertec或控股公司均不從事任何業務。
執行摘要
Evertec是波多黎各、加勒比海和拉丁美洲領先的全方位交易處理業務,提供廣泛的商户收購、支付服務和業務流程管理服務。我們認為,按交易總數計算,我們是拉丁美洲最大的商人收購者之一,也是加勒比地區最大的商人收購者。我們在11個辦事處中為26個國家提供服務,其中包括我們在波多黎各的總部。我們擁有並運營ATH網絡,這是加勒比海和拉丁美洲領先的個人識別號碼(PIN)借記機和自動櫃員機(ATM)網絡之一。我們管理着一個電子支付網絡系統,併為波多黎各的核心銀行、現金處理和履行提供一整套服務,每年處理超過30億筆交易。此外,我們還在我們服務的所有地區提供技術外包服務。我們為領先的金融機構、商人、公司和政府機構的多樣化客户羣提供“關鍵任務”技術解決方案,使他們能夠安全地發行、處理和接受交易。我們相信,我們的業務處於有利地位,可以繼續在快速增長的拉美地區擴張。
我們之所以與眾不同,部分是因為我們的多元化業務模式,使我們能夠通過眾多渠道和地理市場的單一來源為我們不同的客户羣提供廣泛的交易處理服務。我們相信,這一能力提供了幾個競爭優勢,使我們能夠繼續通過補充的新服務滲透我們現有的客户基礎,贏得新客户,開發新的銷售渠道,並進入新市場。我們相信這些競爭優勢包括:
•我們提供有競爭力的產品的能力;
•我們能夠在一個套餐中提供傳統上必須從不同供應商那裏獲得的一系列服務;
•我們利用專有知識產權的能力,使我們能夠靈活地滿足客户要求;
•我們有能力在講西班牙語的客户面前介紹講西班牙語的開發人員,從而使溝通和集成更加有效;
•我們有能力通過跨多個地理位置的不同運營為客户提供技術解決方案,使他們能夠將其業務作為一個企業進行管理;以及
•我們能夠捕獲和分析整個交易處理價值鏈中的數據,並使用這些數據來提供增值服務,這些服務有別於那些只服務於交易處理價值鏈的一部分的純粹供應商提供的服務(例如只提供商家收購或支付服務)。
我們廣泛的服務覆蓋整個交易處理價值鏈,包括一系列面向客户的前端解決方案,例如在銷售點進行交易的電子捕獲和授權,以及後端支持服務,例如交易的清算和結算以及髮卡機構的賬户對賬。這些服務包括:(I)商户收購服務,使銷售點(POS)和電子商務商户能夠接受和處理借記卡、貸記卡、預付卡和電子利益轉移卡等電子支付方式;(Ii)支付處理服務,使金融機構和其他髮卡機構能夠管理、支持和促進信用卡、借記卡、預付卡、自動櫃員機(ATM)和EBT卡程序的處理;以及(3)業務流程管理解決方案,為金融機構、公司和政府提供“關鍵任務”技術解決方案,如核心銀行處理、信息技術外包和現金管理服務。我們通過可擴展的端到端技術平臺提供這些服務,我們在內部管理和運營這些平臺,併產生顯著的運營效率,使我們能夠最大限度地提高盈利能力。
我們主要通過建立了客户關係的專有直銷隊伍銷售和分銷我們的服務。我們繼續尋求合資和商家收購聯盟。我們受益於富有吸引力的業務模式,其特點是經常性收入、可擴展性、可觀的運營利潤率和適度的資本支出要求。我們的收入主要是經常性的,因為我們提供的服務具有任務關鍵型和嵌入性。此外,我們通常與客户談判多年合同。我們相信,我們的業務模式應該使我們能夠在我們服務的初級市場繼續有機地增長我們的業務,而不需要大量的增量資本支出。
與大眾的關係
2010年9月30日,Evertec Group與Popular簽訂了一份為期15年的MSA,並簽署了幾項相關協議。根據MSA的條款,Popular同意在協議期限內以持續獨家方式使用Evertec服務。此外,Popular授予我們在MSA期間開發某些新的金融技術產品和服務的優先購買權。2022年2月24日,我們與Popular簽訂了一項協議,修改和延長主要的商業協議,包括將商人收購獨立銷售組織協議(“ISO協議”)延長10年,將ATH網絡參與協議延長5年,將MSA延長3年。ISO協議設置了我們與Popular的商家收購關係,現在將包括與Popular的收入分享條款。MSA的修改包括取消排他性要求,包括到2028年的年度MSA最低限額,2025年10月某些MSA服務的10%折扣,以及對現有CPI定價自動扶梯條款的調整。我們還達成了一項協議,出售Popular某些資產,以換取Popular擁有的Evertec股票(“Popular交易”)。作為這項交易的一部分,Popular已同意在交易完成後採取某些行動,以確保根據銀行控股公司法的目的,Evertec不再被視為Popular的“子公司”,包括在交易完成後三個月內,通過出售股份或轉換為無投票權的優先股,將Popular在Evertec的有投票權權益降至4.5%。這筆廣受歡迎的交易預計將於2022年年中完成,屆時合同延期將生效。
影響我們經營結果的因素和趨勢
從現金和紙質支付方式向電子支付方式的持續轉移繼續使全球交易處理行業受益。我們相信,與美國市場相比,電子支付在我們運營的市場中的滲透率要低得多,再加上從現金和紙質支付方式向電子支付方式的持續轉變,這將繼續為我們的業務帶來增長機會。例如,與成熟的美國和歐洲市場相比,目前拉丁美洲和加勒比地區採用包括電子支付在內的銀行產品的比例較低。我們相信,我們市場上無銀行賬户和銀行賬户不足的人口將繼續減少,從而推動波多黎各和其他拉丁美洲地區電子支付的逐步普及和增長。我們還受益於金融機構和政府的技術系統和流程外包趨勢。在我們開展業務的拉美市場,許多中小型機構的計算機系統已經過時,更新這些IT遺留系統在財務和物流方面都具有挑戰性,這為我們提供了一個商業機會。
新冠肺炎大流行的結果是,消費者的偏好加快了對現金和紙質支付方式的轉變,並注意到對促進無現金和非接觸式交易的全渠道支付服務的需求增加。從現金和紙質支付方式向電子支付方式的持續轉移繼續使全球交易處理行業受益。我們開展業務的市場,特別是拉丁美洲和加勒比地區的市場繼續增長,消費者的偏好正在推動電子支付使用量的增加。拉丁美洲是全球增長最快的移動市場之一,精通技術的客户羣不斷增長,他們表現出對信用卡、數字錢包、非接觸式支付和其他增值服務的偏好。該地區的金融科技行業正在通過新的非接觸式支付技術推動變革,這些技術正成為現金支付的流行替代方案。我們仍然相信,
我們市場具有吸引力的特點,以及我們在多個服務和行業中的地位,將繼續推動我們業務的增長和盈利。
最後,我們的財務狀況和經營結果在一定程度上取決於我們所在地區的經濟和一般條件。
經營成果
截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月的比較
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| 截至3月31日的三個月, | | | | | | | | |
以千計 | 2022 | | 2021 | | | | 方差 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
收入 | $ | 150,248 | | | $ | 139,528 | | | | | $ | 10,720 | | | 8 | % | | | | |
營運成本及開支 | | | | | | | | | | | | | |
不包括折舊和攤銷的收入成本 | 64,659 | | | 59,804 | | | | | 4,855 | | | 8 | % | | | | |
銷售、一般和行政費用 | 20,384 | | | 16,102 | | | | | 4,282 | | | 27 | % | | | | |
折舊及攤銷 | 19,160 | | | 18,623 | | | | | 537 | | | 3 | % | | | | |
總運營成本和費用 | 104,203 | | | 94,529 | | | | | 9,674 | | | 10 | % | | | | |
營業收入 | $ | 46,045 | | | $ | 44,999 | | | | | $ | 1,046 | | | 2 | % | | | | |
收入
截至2022年3月31日的季度總收入為1.502億美元,與上一年的1.395億美元相比增長了8%,反映了公司所有部門的增長。波多黎各的收入得益於銷售量的增長,這得益於FirstBank擴大關係的整個季度的收入貢獻,平均門票更高,利差略高,以及處理的POS交易的增長,以及我們的數字解決方案ATH Movil和ATH業務的持續增長。收入還受益於CPI對當前流行的MSA的同比影響,以及前一年簽訂的印刷合同產生的收入。拉丁美洲的收入反映了有機增長,其中包括新客户合同產生的收入。
收入成本
截至2022年3月31日的三個月的收入成本為6470萬美元,比上年同期增加490萬美元,增幅為8%。這三個月的增長主要是由於人員成本的增加(主要是由於員工人數的增加)和設備費用的增加(主要是由於軟件和硬件的維修和維護增加),以及隨着利用率的持續增長而增加的雲服務。
銷售、一般和行政
與去年同期相比,截至2022年3月31日的三個月的銷售、一般和行政費用增加了430萬美元,增幅為27%。這一增長是由企業交易的專業費用增加和人員成本增加推動的。
折舊及攤銷
截至2022年3月31日的三個月的折舊和攤銷費用為1920萬美元,比上年同期增加50萬美元,增幅為3%。這三個月的支出增加是由於前幾年投產的關鍵項目導致的軟件攤銷增加,以及客户關係攤銷的增加。
營業外費用
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| 截至3月31日的三個月, | | | | | | | | |
以千計 | 2022 | | 2021 | | | | 方差 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
利息收入 | $ | 667 | | | $ | 389 | | | | | $ | 278 | | | 71 | % | | | | |
利息支出 | (5,547) | | | (5,906) | | | | | 359 | | | 6 | % | | | | |
權益法投資收益 | 570 | | | 502 | | | | | 68 | | | 14 | % | | | | |
其他收入 | 3,306 | | | 328 | | | | | 2,978 | | | 908 | % | | | | |
營業外費用合計 | $ | (1,004) | | | $ | (4,687) | | | | | $ | 3,683 | | | 79 | % | | | | |
與去年同期相比,截至2022年3月31日的三個月的營業外支出減少了370萬美元,降至100萬美元。減少的主要原因是,由於重新計量以美元計價的資產和負債的有利影響,其他收入增加了300萬美元,以及由於利率下降和未償還餘額減少,利息支出減少了40萬美元。
所得税費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | | | | | | | |
以千計 | 2022 | | 2021 | | | | 方差 | | |
所得税費用 | $ | 6,175 | | | $ | 4,708 | | | | | $ | 1,467 | | | 31 | % | | | | |
截至2022年3月31日的三個月的所得税支出為620萬美元,比去年同期增加了150萬美元。該期間的有效税率為13.7%,而2021年期間為11.7%。實際税率的增加主要反映了除預扣税增加以及上一年季度錄得的淨離散税項增加的影響外,較高税收地區的收入增加。
細分市場的運營結果
該公司經營四個業務部門:支付服務-波多黎各和加勒比海、支付服務-拉丁美洲(統稱為“支付服務部門”)、Merchant收購和業務解決方案。
支付服務-波多黎各和加勒比部門的收入包括與向金融機構提供ATH借記卡網絡和其他卡網絡接入有關的收入,包括ATM和銷售點(POS)交易的授權、處理、管理和記錄以及ATM管理和監測等相關服務。該部門的收入還包括信用卡處理服務(如信用卡和借記卡處理、授權和結算以及對借記卡或信貸發行商的欺詐監測和控制)、支付處理服務(如為商家、企業和金融機構提供的支付和記賬產品)、ATH Movil(個人對個人)和ATH Business(個人對商家)數字交易和EBT(主要包括向波多黎各政府提供向參與者提供福利的服務)的收入。對於ATH借記網絡和處理服務,收入主要是由處理的交易數量推動的。收入主要來自網絡費用、交易交換和處理費用以及POS設備租賃。對於髮卡機構的處理,收入主要取決於持卡人在檔案中的賬户數量、處理的交易和授權、壓花卡的數量和其他處理服務。對於EBT服務,收入主要來自備案受益人的數量。
支付服務-拉丁美洲部分的收入包括與向金融機構提供ATH自動櫃員機網絡和其他卡網絡的接入有關的收入,包括ATM和POS交易的授權、處理、管理和記錄以及ATM管理和監測等相關服務。該部門的收入還包括信用卡處理服務(如信用卡和借記卡處理、授權和結算以及對借記卡或信貸發行商的欺詐監測和控制)、支付處理服務(如商家、企業和金融機構的支付和記賬產品)以及用於風險和欺詐管理和信用卡支付處理的授權軟件解決方案的收入。對於網絡和處理服務,收入主要是由處理的交易數量推動的。收入主要來自網絡費、交易交換和處理費以及租賃
POS設備。對於髮卡機構的處理,收入主要取決於持卡人在檔案中的賬户數量、處理的交易和授權、壓花卡的數量以及其他處理服務。
商家收購部分包括允許商家接受電子支付方式的服務收入。在Merchant收購部分,收入包括向商家收取的折扣費和會員費,POS設備和其他設備的借記網絡費和租賃費,扣除信用卡協會(如VISA或萬事達卡)或支付網絡收取的信用卡交換和評估費後的淨額。貼現費通常是交易金額的一個百分比。Evertec還向商家收取與交易數量或交易價值無關的其他服務。
業務解決方案部門包括各種產品領域的全套業務流程管理解決方案的收入,如核心銀行處理、網絡託管和管理、IT專業服務、業務流程外包、項目處理、現金處理和履行。核心銀行處理和網絡服務收入部分來自經常性固定費用,以及根據登記的賬户數量(即儲蓄或支票賬户、貸款等)、服務器容量使用情況或使用的計算機資源收取的費用。業務解決方案部門其他處理服務的收入通常是以數量為基礎的,並取決於處理的賬户數量等因素。此外,Evertec是硬件和軟件產品的經銷商,這些轉售交易通常是非經常性的。
除上述四個業務部門外,管理層還確定了某些獨立運作且本身不構成業務的職能成本領域。這些地區既不能作為經營部門得出結論,也不能與任何其他經營部門合併。因此,這些領域在財務報表中與經營部門一起彙總和列報在“公司和其他”類別中。公司及其他類別包括公司間接費用、部門間抵銷、若干槓桿化活動及其他未計入營運分部的營業外及雜項開支。間接費用和槓桿成本與下列活動有關:
•市場營銷,
•公司財務和會計,
•人力資源,
•合法的,
•風險管理功能,
•內部審計,
•公司債務相關成本,
•因併購活動產生的營業外折舊和攤銷費用,
•部門間收入和支出,以及
•管理層在評估某一部門的財務業績時未考慮的其他非經常性費用和支出
首席營運決策者(“CODM”)審閲營運分部的財務資料,以評估業績及分配資源。管理層根據收入和調整後的EBITDA評估每個經營部門的經營業績。調整後的EBITDA被定義為進一步調整EBITDA以排除不尋常項目和其他調整。調整後的EBITDA與運營部門有關,是根據ASC主題280提出的,細分市場報告,鑑於是為分配資源的目的向協調委員會報告的。分部資產披露不被CODM用作衡量分部業績的指標,因為分部評估是由收入和調整後的EBITDA驅動的。因此,未經審核的簡明綜合財務報表附註中並無披露分部資產。
下表列出了本公司四個業務部門在下列期間的運營信息。
截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月的比較
支付服務-波多黎各和加勒比海
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| 截至3月31日的三個月, |
以千計 | 2022 | | 2021 | | |
收入 | $40,008 | | $36,264 | | |
調整後的EBITDA | 23,781 | | 20,803 | | |
調整後EBITDA利潤率 | 59.4 | % | | 57.4 | % | | |
支付服務-波多黎各和加勒比地區截至2022年3月31日的三個月的收入比去年同期增加了370萬美元,達到4000萬美元。收入的增長主要是由於POS處理量的增加,ATH Movil和ATH業務的數字支付持續強勁增長,以及為支付服務拉丁美洲部門提供的服務所確認的交易處理和監測收入的增加。調整後的EBITDA增加了300萬美元,達到2380萬美元,這是由於收入的增加被更高的運營費用所部分抵消,其中包括與POS設備維護相關的成本。
支付服務-拉丁美洲
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, |
以千計 | 2022 | | 2021 | | |
收入 | $28,783 | | $25,014 | | |
調整後的EBITDA | 12,427 | | 10,019 | | |
調整後EBITDA利潤率 | 43.2 | % | | 40.1 | % | | |
支付服務-截至2022年3月31日的三個月,拉丁美洲部門的收入增加了380萬美元,達到2880萬美元,主要受到有機增長的推動,包括前幾年簽署的新客户合同產生的收入。調整後的EBITDA比上一年同期增加240萬美元,主要是由於收入增加,以及重新計量以美元計價的資產和負債帶來的310萬美元的有利影響,但支付服務-波多黎各和加勒比部門交易處理和監測服務費用的增加部分抵消了這一影響。
商家收購
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| 截至3月31日的三個月, |
以千計 | 2022 | | 2021 | | |
收入 | $35,629 | | $30,867 | | |
調整後的EBITDA | 17,084 | | 15,517 | | |
調整後EBITDA利潤率 | 47.9 | % | | 50.3 | % | | |
截至2022年3月31日的三個月,商家收購部門的收入增加了480萬美元,達到3560萬美元,這主要是由於銷售量增加,平均門票更高,每筆交易的價差略有增加。較高的交易量主要是由於FirstBank擴大關係的整個季度的貢獻,而去年同期為一個月。調整後的EBITDA在收入增長的推動下增加了160萬美元,但部分被FirstBank整個季度的運營成本增加和運營費用增加所抵消。
商業解決方案 | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, |
以千計 | 2022 | | 2021 | | |
收入 | $62,624 | | $60,611 | | |
調整後的EBITDA | 29,604 | | 29,632 | | |
調整後EBITDA利潤率 | 47.3 | % | | 48.9 | % | | |
截至2022年3月31日的三個月,業務解決方案部門的收入增加了200萬美元,達到6260萬美元,這是由於交易量和賬户量增加,以及CPI對當前MSA的影響所帶來的好處。此外,本季度受益於上一年簽訂的印刷合同產生的增量印刷量,並於2021年下半年開始產生影響。這些增長被上一年季度向波多黎各教育部提供的硬件和軟件銷售以及提供的服務部分抵消。調整後的EBITDA相對持平,為2,960萬美元,因為收入的增加被增加的支出所抵消,主要是軟件和硬件維護成本。
流動性與資本資源
我們的主要流動性來源是運營產生的現金,我們的主要流動性需求是營運資金需求、資本支出、股息支付、股票回購、償債和收購的資金。我們還有1.25億美元的循環貸款,截至2022年3月31日,其中1.191億美元可供借款。本公司開立信用證抵扣我們的循環貸款,這減少了我們可提取的資金。
截至2022年3月31日,我們擁有2.836億美元的現金和現金等價物,其中1.037億美元駐留在我們位於波多黎各以外的子公司,目的是(I)為各自子公司目前的業務運營提供資金,(Ii)為波多黎各以外的潛在未來投資提供資金。我們打算將這些資金無限期地再投資到波多黎各以外的地方,根據我們的流動性預測,我們將不需要將這些現金匯回國內,為波多黎各的業務提供資金,或履行償債義務。然而,如果未來我們確定我們不再需要在我們的外國子公司內保持現金餘額,我們可能會選擇將這些現金分配給波多黎各的公司。從外國子公司到波多黎各的分配可能要繳納預扣税和其他税收後果。此外,我們的信貸協議對子公司的股息分配施加了某些限制。
基於我們目前的運營水平,我們相信我們來自運營的現金流和可用的擔保循環安排將足以滿足我們未來12個月的流動性需求。然而,我們為未來的運營費用、股息支付、資本支出、合併和收購提供資金的能力,以及我們按計劃支付利息、為我們的債務支付本金或再融資以及償還我們目前或未來的任何其他債務的能力,將取決於我們未來的經營業績,這可能會受到我們無法控制的一般經濟、金融和其他因素的影響。
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| | 截至3月31日的三個月, |
(單位:千) | | 2022 | | 2021 |
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經營活動提供的現金 | | $ | 70,350 | | | $ | 34,746 | |
用於投資活動的現金 | | (14,290) | | | (34,413) | |
用於融資活動的現金 | | (36,169) | | | (48,716) | |
外匯匯率對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | | (1,903) | | | 2,700 | |
增加(減少)現金、現金等價物和限制性現金 | | $ | 17,988 | | | $ | (45,683) | |
截至2022年3月31日的三個月,經營活動提供的淨現金為7040萬美元,而去年同期為3470萬美元。經營活動提供的現金增加3,560萬美元,主要是由於應收賬款的收款增加以及用於償還應付賬款和應計負債的現金減少,因為公司繼續有效地管理營運資本。
截至2022年3月31日的三個月,用於投資活動的淨現金為1430萬美元,而去年同期為3440萬美元。減少2,010萬美元主要是由於上一年收購了一家
1,480萬美元的客户關係和300萬美元的可供出售的債務證券,此外,軟件增加了330萬美元。
截至2022年3月31日的三個月,用於融資活動的淨現金為3620萬美元,而去年同期為4870萬美元。1250萬美元的減少主要是由於用於償還長期債務的現金減少了1640萬美元,以及用於股票薪酬的預扣税減少了310萬美元,但用於回購普通股的現金增加了690萬美元,部分抵消了這一減少。
資本資源
我們的主要資本支出是硬件和計算機軟件(購買和內部開發)以及物業和設備的補充。在截至2022年和2021年3月31日的三個月裏,我們分別投資了約1,430萬美元和1,670萬美元。此外,在截至2021年3月31日的三個月期間,該公司收購了價值1480萬美元的客户關係以及300萬美元的可供出售債務證券。一般來説,我們通過運營產生的現金流為資本支出提供資金,如有必要,我們還通過循環貸款項下的借款為資本支出提供資金。
股息支付
2022年2月15日,董事會宣佈季度現金股息為普通股每股0.05美元,於2022年3月25日支付給截至2022年2月25日收盤時登記在冊的股東。
2022年4月21日,我們的董事會宣佈,公司普通股流通股的定期季度現金股息為每股0.05美元。紅利將於2022年6月3日支付給截至2022年5月2日收盤時登記在冊的股東。董事會預期在未來幾個季度定期宣佈派發股息;然而,未來派發股息須經董事會批准,並可能隨着業務需要或市場狀況的變化而調整。
財務義務
擔保信貸安排
2018年11月27日,Evertec和Evertec Group(“借款人”)簽訂了一項信貸協議,規定提供擔保信貸安排,包括2023年11月27日到期的2.2億美元定期貸款A安排(“2023年定期A貸款”),2024年11月27日到期的3.25億美元定期貸款B安排(“2024年定期B貸款”),以及2023年11月27日到期的1.25億美元循環信貸安排(“循環安排”),由貸款人和美國銀行(北卡羅來納州)組成的銀團作為行政代理,抵押品代理、Swingline貸款人及信貸額度發行人(統稱為“2018信貸協議”)。
2018年信貸協議要求根據超額現金流的某個百分比強制償還未償還本金餘額,但如果超額現金流乘以適用百分比的結果金額低於1,000萬美元或槓桿率低於1.75倍,則不應支付此類款項。2021年3月8日,由於對截至2020年12月31日的年度的超額現金流進行了計算,公司就這一強制性償還條款償還了1780萬美元。由於槓桿率低於1.75倍,2022年第一季度無需就截至2021年12月31日的年度進行的超額現金流計算進行強制性償還。
2023年A期貸款和2024年B期貸款截至2022年3月31日的未償還本金餘額分別為1.675億美元和2.95億美元。截至2022年3月31日,我們的循環貸款機制下的額外借款能力為1.191億美元。本公司出具信用證抵銷循環貸款,減少循環貸款的額外借款能力。
應付票據
2019年12月,Evertec Group簽訂了兩項無息融資協議,金額為240萬美元,用於購買軟件和維護,並於2022年1月全額償還。截至2021年12月31日,應付票據的未償還本金餘額為80萬美元。這些票據包括在公司未經審計的簡明綜合資產負債表中的應付賬款中。
利率互換
截至2022年3月31日,本公司已於2018年12月簽訂利率互換協議,將本公司2024年B期貸款的部分利率支付從可變轉換為固定:
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互換協議 | | 生效日期 | | 到期日 | | 名義金額 | | 可變利率 | | 固定費率 |
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2018年掉期 | | 2020年4月 | | 2024年11月 | | 2.5億美元 | | 1個月倫敦銀行同業拆息 | | 2.89% |
該公司已將這項協議作為現金流對衝入賬。
截至2022年3月31日和2021年12月31日,本公司未經審計的簡明綜合資產負債表中包含的衍生工具的賬面價值分別為280萬美元和1340萬美元。這一衍生工具的公允價值是使用公允價值體系中的第二級投入按經常性基礎估計的。有關現金流量對衝活動錄得虧損的披露,請參閲未經審核簡明綜合財務報表附註7。
在截至2022年和2021年3月31日的三個月內,公司將虧損170萬美元和虧損170萬美元從累積的其他全面虧損重新歸類為利息支出。根據目前的LIBOR利率,該公司預計將在未來12個月內將累積的其他綜合虧損中的280萬美元重新歸類為利息支出。
現金流對衝被認為是非常有效的。
《公約》遵守情況
截至2022年3月31日,我們的擔保槓桿率為1.36至1.00,這是根據2018年信貸協議確定的。截至本10-Q表格提交之日,根據我們2018年的信貸協議,尚未發生任何構成違約或違約事件的事件。
調整後的EBITDA、調整後的EBITDA、調整後的淨收入和調整後的每股普通股收益(非公認會計準則衡量標準)
我們將“EBITDA”定義為扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益。我們將“調整後EBITDA”定義為進一步調整EBITDA,以排除不尋常項目和下文所述的其他調整。經調整的EBITDA按分部向首席經營決策者報告,以便就向分部分配資源及評估其表現作出決定。因此,調整後的EBITDA與我們的分部相關,是按照ASC主題280分部報告提出的,不包括在美國證券交易委員會規則G和S-K規則第10(E)項下的非GAAP財務衡量標準的定義中。我們將“調整後淨收益”定義為不包括不尋常項目和下文所述其他調整的調整後淨收益。我們將“調整後每股普通股收益”定義為調整後淨收益除以稀釋後的流通股。
我們提出EBITDA和調整後的EBITDA是因為我們認為它們是我們業績的重要補充指標,並相信證券分析師、投資者和其他相關方經常使用它們來評估我們自己和行業內的其他公司。此外,吾等列報的經調整EBITDA與高級擔保信貸安排所載的等值計量實質上一致,以測試Evertec集團是否遵守其中的契諾,例如擔保槓桿率。我們使用調整後的淨收入來衡量我們的整體盈利能力,因為我們認為,通過剔除併購活動產生的非現金攤銷和折舊的影響,我們更好地反映了我們的可比經營業績。此外,在評估EBITDA、調整後EBITDA、調整後淨收益和調整後每股普通股收益時,您應該意識到,我們未來可能會產生費用,例如計算這些費用時不包括的費用。此外,我們對這些措施的陳述不應被解讀為我們未來的經營業績不會受到不尋常或非經常性項目的影響。
EBITDA、調整後的EBITDA、調整後的淨收入和調整後的每股普通股收益的一些限制如下:
•它們不反映用於資本支出或未來合同承諾的現金支出;
•它們不反映營運資本的變化或現金需求;
•雖然折舊和攤銷是非現金費用,但正在折舊和攤銷的資產將來往往需要更換,EBITDA和調整後的EBITDA不反映這種更換所需的現金;
•就EBITDA和調整後的EBITDA而言,它們不反映利息支出或償還債務利息或本金所需的現金需求;
•就EBITDA和調整後的EBITDA而言,它們不反映所得税支出或支付所得税所需的現金;以及
•其他公司,包括我們行業中的其他公司,可能不使用EBITDA、調整後EBITDA、調整後淨收入和調整後每股普通股收益,或者可能以與本報告所示不同的方式計算EBITDA、調整後EBITDA、調整後淨收入和調整後每股普通股收益,限制了它們作為比較指標的有效性。
EBITDA、調整後EBITDA、調整後淨收益和調整後每股普通股收益不是根據GAAP衡量流動性或財務表現的指標。您不應將EBITDA、調整後EBITDA、調整後淨收益和調整後每股普通股收益視為經營活動現金流量或根據公認會計原則確定的任何其他業績指標的替代方案,不應將其視為現金流指標、流動性指標或根據公認會計準則確定的營業收入或淨收益的替代方案。
淨收入與EBITDA、調整後的EBITDA、調整後的淨收入和調整後的每股普通股收益的對賬如下:
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| | 截至3月31日的三個月, | | | | 截至12個月 |
(單位為千,每股信息除外) | | 2022 | | 2021 | | | | | | March 31, 2022 |
淨收入 | | $ | 38,866 | | | $ | 35,604 | | | | | | | $ | 164,405 | |
所得税費用 | | 6,175 | | | 4,708 | | | | | | | 22,029 | |
利息支出,淨額 | | 4,880 | | | 5,517 | | | | | | | 20,284 | |
折舊及攤銷 | | 19,160 | | | 18,623 | | | | | | | 75,607 | |
EBITDA | | 69,081 | | | 64,452 | | | | | | | 282,325 | |
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股權收益(1) | | (570) | | | (502) | | | | | | | (463) | |
薪酬和福利 (2) | | 4,279 | | | 3,504 | | | | | | | 15,919 | |
交易、再融資和其他費用(3) | | 2,595 | | | 1,435 | | | | | | | 3,533 | |
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調整後的EBITDA | | 75,385 | | | 68,889 | | | | | | | 301,314 | |
營業折舊和攤銷(4) | | (11,252) | | | (10,882) | | | | | | | (43,808) | |
現金利息支出,淨額(5) | | (4,629) | | | (5,076) | | | | | | | (19,357) | |
所得税費用(6) | | (8,677) | | | (7,756) | | | | | | | (32,605) | |
非控制性權益(7) | | 10 | | | (143) | | | | | | | (8) | |
調整後淨收益 | | $ | 50,837 | | | $ | 45,032 | | | | | | | $ | 205,536 | |
每股普通股淨收入(GAAP): | | | | | | | | | | |
稀釋 | | $ | 0.53 | | | $ | 0.49 | | | | | | | |
調整後每股普通股收益(非公認會計準則): | | | | | | | | | | |
稀釋 | | $ | 0.70 | | | $ | 0.62 | | | | | | | |
用於計算調整後每股普通股收益的股票: | | | | | | | | | | |
稀釋 | | 72,853,216 | | | 72,949,401 | | | | | | | |
1)代表從我們在多米尼加共和國Consorcio de Tarjetas Dominicanas S.A.(“CONTADO”)的19.99%股權投資中扣除收到的現金股息後的非現金股權收益。
2)主要代表以股份為基礎的薪酬和遣散費。
3)指與2018年信貸協議所界定的公司交易有關的費用及開支,記為銷售、一般及行政開支、軟件減值費用及出售資產收益的一部分。
4)表示營業折舊和攤銷費用,其中不包括併購活動產生的金額。
5)代表利息支出減去利息收入,因為它們出現在簡明綜合損益表和全面收益表上,調整後不包括債務發行成本、溢價和遞增貼現的非現金攤銷。
6)表示根據調整後的税前收入計算的所得税費用,調整後的税前收入使用適用的GAAP税率,並對某些離散項目進行調整。
7)代表Evertec哥倫比亞公司35%的非控股股權,扣除作為收購一部分產生的無形資產攤銷。
季節性
我們的支付業務通常在傳統假日購物期間和其他國家認可的假日前後經歷適度增加的活動,這些節日遵循消費者消費模式。
通貨膨脹的影響
雖然在過去三年中,通貨膨脹對我們的經營業績的淨影響很小,因為總體通貨膨脹已經被銷售和成本削減行動所抵消,但通貨膨脹率可能會影響某些投入成本,如入住率、勞動力和福利以及一般行政成本,這些成本可能無法輕易從客户那裏收回,並可能影響我們的經營業績和財務狀況。此外,如果通脹導致利率上升,可能會因為我們未償債務的利息支出增加而對我們的融資成本產生不利影響。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨正常業務活動所產生的市場風險。這些市場風險主要涉及利率變化的可能性,這將對我們的金融資產和負債的價值或未來的現金流和收益產生不利影響。市場風險是指由於市場利率和價格的不利變化而產生的潛在損失。
利率風險
我們發行了浮動利率債券,這是受利率波動的影響。我們的擔保信貸安排按浮動利率計息,只有2024年的B期貸款有下限或最低利率。根據擔保信貸安排,在我們截至2022年3月31日的未償債務餘額的下限基礎上加息100個基點,將使我們的年度利息支出增加約260萬美元。未來利率變化對未來利息支出的影響將在很大程度上取決於我們屆時的借款總額。
截至2022年3月31日,本公司已於2018年12月簽訂利率互換協議,將我們未償還的浮動利率債務的一部分轉換為固定利率。
利率互換使我們在互換協議的對手方不履行或無法履行其義務的情況下面臨信用風險。名義金額用於衡量將支付或收到的利息,並不代表信用損失的風險敞口。損失將限於掉期剩餘期限內本應收到的金額(如果有的話)。掉期交易對手是一家總部位於美國的主要金融機構,我們預計交易對手將能夠履行其在掉期交易中的義務。我們僅將衍生金融工具用於對衝目的,而非用於交易或投機目的。
有關擔保信貸安排的額外資料,請參閲未經審計簡明綜合財務報表附註6。
外匯風險
我們在拉丁美洲的某些國家開展業務。其中一些業務是以這些國家的當地貨幣進行的。由此產生的外幣換算調整來自功能貨幣為美元以外的業務,在未經審計的簡明綜合資產負債表中在累計其他全面虧損中列報。截至2022年3月31日,作為累計其他全面虧損的一部分,公司有3380萬美元的不利外幣換算調整,而截至2021年12月31日的不利外幣換算調整為3600萬美元。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
管理層在首席執行官和首席財務官的指導下,已在本報告所述期間結束時評估了披露控制和程序(如1934年《證券交易法》(下稱《交易法》)下第13a-15(E)和15d-15(E)條所界定)。根據他們的評估,首席執行官和首席財務官得出結論,截至2022年3月31日,公司的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年3月31日的財政季度內,公司對財務報告的內部控制(該術語的定義見《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條)沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
第二部分:其他信息
項目1.法律訴訟
我們是在正常業務過程中出現的各種訴訟或仲裁程序的被告。管理層根據法律顧問的意見及其他因素相信,因該等行動而產生的合計負債(如有)不會對本公司的財務狀況、經營業績及現金流產生重大不利影響。
第1A項。風險因素
我們在截至2022年2月25日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中描述的風險因素沒有實質性變化。有關與我們相關的潛在風險和不確定因素的討論,請參閲我們截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中的“項目1A.風險因素”。
我們在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況或經營結果產生重大不利影響。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
下表彙總了截至2022年3月31日的三個月期間公司普通股的回購情況:
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期間 | | 購買的股份總數 | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數(1) | | 根據該計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值 |
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3/1/2022-3/31/2022 | | 521,643 | | | 40.60 | | 521,643 | | | |
| | 521,643 | | | 40.60 | | 521,643 | | | 128,821,747 | |
(1)2022年2月24日,公司宣佈董事會批准增加現有股票
回購計劃,授權根據該計劃購買總計1.5億美元的公司普通股,該計劃將於2023年12月31日到期。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
項目6.展品
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10.1*+ | 限制性股票獎勵協議的形式,根據2022年2月25日由Evertec,Inc.和高管之間的Evertec,Inc.2013年股權激勵計劃向高管授予限制性股票單位(適用於Morgan M.Schuessler,Jr.、Joaquín A.Castrillo、Rodrigo Del Castillo、Paola Pérez、Luis A.Rodríguez、Guillermo Rospigliosi、Diego G.Viglianco和Miguel Vizcarrondo)。 | |
10.2 | 截至2022年2月24日,由Evertec Group LLC和Fondo de Inversiones Privado IG Capital、Inversiones Cuatro R Limitada、Inversiones Rivers Limitada和Inversiones Brela Limitada簽署的股份購買協議(與公司協議相反)[英語翻譯](通過引用Evertec,Inc.於2022年2月24日提交的當前8-K報告的附件10.1,文件第001-35872號)。 | |
10.3+ | 修訂和重新簽署的僱傭協議,日期為2022年2月24日,由Evertec Group,LLC和Morgan M.Schuessler,Jr.(通過引用Evertec,Inc.於2022年2月24日提交的當前8-K報告的附件10.2,文件第001-35872號)。 | |
10.4 | Evertec,Inc.、Evertec Group,LLC、Popular,Inc.和Banco Popular de波多黎各銀行之間的資產購買協議,日期為2022年2月24日(引用Evertec,Inc.於2022年2月24日提交的當前8-K報表的附件10.1,第001-35872號文件)。 | |
10.5 | Popular,Inc.、Banco Popular de波多黎各和Evertec Group,LLC及其子公司之間第二次修訂和重新簽署的主服務協議表(通過引用Evertec公司於2022年2月24日提交的Form 8-K當前報告的附件10.2,第001-35872號文件合併而成)。 | |
10.6 | Evertec Group,LLC和Banco Popular de波多黎各之間的第二次修訂和重新簽署的獨立銷售組織贊助和服務協議表格(通過引用Evertec公司於2022年2月24日提交的Form 8-K當前報告的附件10.3,文件第001-35872號合併而成)。 | |
31.1* | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條頒發的首席執行官證書。 | |
31.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的CFO證書。 | |
32.1** | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官認證。 | |
32.2** | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的CFO認證。 | |
101.INS XBRL** | 實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中,因為它的 XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 | |
101.SCH XBRL** | 內聯分類擴展架構 | |
101.CAL XBRL** | 內聯分類擴展計算鏈接庫 | |
101.DEF XBRL** | 內聯分類擴展定義鏈接庫 | |
101.LAB XBRL** | 內聯分類擴展標籤Linkbase | |
101.PRE XBRL** | 內聯分類擴展演示文稿鏈接庫 | |
104** | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) | |
*現送交存檔。
**隨函提供。
+本展品為管理合同或補償計劃或安排。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽署人代表其簽署。
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| 埃斯特里奇公司 (註冊人) |
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日期:2022年4月29日 | 由以下人員提供: | /s/Morgan Schuessler |
| | 摩根·舒斯勒 首席執行官 |
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日期:2022年4月29日 | 由以下人員提供: | 華金·A·卡斯特里洛-薩爾加多 |
| | 華金·A·卡斯特里洛-薩爾加多 首席財務官(首席財務和會計幹事) |