依據第424(B)(3)條提交的文件

註冊號碼333-253969

招股章程補編第14號

至招股説明書日期為2021年7月6日

本招股章程副刊是對日期為2021年7月6日的招股章程(招股章程)的補充和補充，招股章程是本公司S-1表格註冊説明書(第333-253969號)的一部分。現提交本招股説明書附錄，以更新和補充招股説明書中的信息，其中包含我們於2022年4月29日提交給美國證券交易委員會的8-K表格的最新報告(當前報告)。因此，我們已將當前的報告附在本招股説明書補編之後。

招股説明書和本招股説明書補充資料涉及我們發行總計13,799,972股我們的A類普通股，面值為每股0.0001美元(A類普通股)，可能在行使認股權證時發行，以購買CC Neuberger Trust Holdings I(CCNB1)在首次公開發行時發行的A類普通股(公開認股權證)，行使價為每股11.5美元；(2)10,280,000股A類普通股，可在行使私募認股權證時以每股11.50美元的行使價發行，最初以私募方式出售給CC Neuberger主要控股保薦人LLC(保薦人)，與CCNB1的IPO(私募認股權證)同時完成；及(Iii)按行使價每股11.50美元向Neuberger Berman Opportunistic Capital Solutions Master Fund LP(NBOKS)發行的遠期認購權證行使時可發行的A類普通股最多5,000,000股(定義見下文)、(遠期認股權證)及連同公開認股權證及私募認股權證的認股權證。

招股説明書和本招股説明書補編還涉及招股説明書中所列的出售證券持有人(出售持有人)或其任何許可受讓人不時提出和出售(1)作為私募認股權證基礎的A類普通股共計10,280,000股；(2)作為遠期認購權證基礎的5,000,000股A類普通股；(3)2021年2月4日CCNB1和E2Open Holdings LLC及其運營子公司(E2Open Holdings)合併發行的43,289,370股A類普通股(業務合併)；(4)B-1系列普通股轉換後可發行的8,120,367股A類普通股，每股票面價值0.0001美元；(5)B-2系列普通股同等數量轉換後可發行的A類普通股3,372,184股，每股票面價值0.0001美元；(6)35,636,680股A類普通股，可在交換代表E2Open Holdings的有限責任公司權益的普通股時發行，這些普通股是E2Open Holdings(Common Units)中的無投票權的經濟權益，並交出和註銷相應數量的V類普通股，每股面值0.0001美元；(7)可發行的A類普通股7,007,281股，條件是(A)將受限普通股轉換為普通股，以及(B)交換此類普通股，並交還和註銷相應數量的V類普通股，每股票面價值0.0001美元；(8)發起人持有的A類普通股12,766,286股，以及中央結算所獨立董事持有的83,714股；(9)以私募方式向某些投資者發行69,500,000股A類普通股，以換取與企業合併有關的6.95億美元(管道投資)；, 830股A類普通股授予我們的一名董事；以及(11)根據與業務合併相關的遠期購買協議，向NBOKS發行了20,000,000股A類普通股(遠期購買股份)。A類普通股的股票總數應進行調整，以包括由於任何股票分紅、股票拆分、資本重組或其他類似交易而可能成為可發行的A類普通股的任何額外股票。

我們的A類普通股和認股權證分別以“ETWO”和“ETWO-WT”的代碼在紐約證券交易所交易。2022年4月28日，我們普通股的收盤價為每股7.82美元，認股權證的收盤價為每股1.72美元。

本招股章程增刊更新及補充招股章程內的資料，如無招股章程，包括對招股章程的任何修訂或補充，本章程並不完整，除非與招股章程一併交付或使用。本招股章程增刊應與招股章程一併閲讀，如招股章程內的資料與本招股章程增刊內的資料有任何不一致之處，應以本招股章程增刊內的資料為準。

投資我們的證券涉及招股説明書第31頁開始的風險因素部分所述的風險。

美國證券交易委員會和任何州證券委員會都沒有批准或不批准這些證券，也沒有就本招股説明書附錄的充分性或準確性發表意見。任何相反的陳述都是刑事犯罪。

本招股説明書補充日期為2022年4月29日

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格8-K

當前報告

依據第13或15(D)條
《1934年證券交易法》

報告日期(最早報告事件日期)：2022年4月29日

CC Neuberger委託人控股I

(現在稱為E2Open母公司控股公司。)

(註冊人的確切姓名載於其章程)

(前姓名或前地址，如自上次報告以來有所更改)

如果表格8-K的提交意在同時滿足註冊人根據下列任何一項規定的提交義務，請勾選下面相應的框：

用複選標記表示註冊人是否為1933年證券法規則405(本章230.405節)或1934年證券交易法規則12b-2(本章第240.12b-2節)所界定的新興成長型公司。新興成長型公司

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

第8.01項其他活動。

於2021年2月4日(截止日期)，CC Neuberger Trust Holdings I(CCNB1)和E2open Holdings，LLC及其運營子公司(E2open Holdings)完成了於2020年10月14日簽訂的最終業務合併協議(業務合併協議)預期的業務合併(業務合併)。隨着業務合併的最終敲定，CCNB1更名為“E2open母公司控股公司”。並將其註冊管轄權從開曼羣島改為特拉華州(歸化)。

在業務合併之後，合併後的公司以“UP-C”結構組織，其中E2Open母公司控股公司(“本公司”)的所有資產和業務由E2Open控股公司持有。根據會計準則編撰主題805，業務合併被視為業務合併，與CCNB1的業務合併被認為是E2Open Holdings的會計收購方。因此，E2open Holdings的淨資產在成交日期調整為公允價值，黑線區分了前身(E2open Holdings)和繼任者(公司)期間。合併後公司的業務繼續通過E2open Holdings的子公司運營，公司的唯一直接資產是其持有的E2Open Holdings的股權。

根據《規則S-X》第3-01和3-02條的規定，歷史註冊人(即CCNB1)和發生遠期收購的登記聲明中的前身都必須擁有涵蓋截至遠期收購日期或截止日期的最近財政年度的經審計財務報表，才能納入任何登記報表和任何其他需要CCNB1在該期間審計財務報表的文件中。

CCNB1已向美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)提交了從2020年1月14日(成立)到2020年12月31日的財務報表。截至2021年2月3日，E2open Holdings的財務報表已作為前身財務報表提交。合併後的公司財務報表已在業務合併後提交給美國證券交易委員會。

為滿足S-X規則3-01和3-02的要求，現將CCNB1於2021年1月1日至2021年2月3日的經審計財務報表作為附件99.1存檔。

項目9.01財務報表和物證。

*隨函存檔

2

簽名

根據1934年證券法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的以下籤署人代表其簽署。

3

附件99.1

CC Neuberger信安控股I

(現在稱為E2Open母公司控股公司。)

財務報表

截至及截至2021年2月3日止期間

和獨立註冊會計師事務所的報告

目錄表

1

詞彙表

2

前瞻性陳述

本報告包括但不限於1933年《證券法》第27A條(《證券法》)和1934年《證券交易法》第21E條(《交易法》)所指的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述可以通過使用前瞻性術語來識別，包括“相信”、“估計”、“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“可能”、“將”、“潛在”、“項目”、“預測”、“繼續”或“應該”，或者在每一種情況下，它們的負面或其他變化或類似的術語。不能保證實際結果不會與預期大不相同。此類陳述包括但不限於與公司的財務和業務表現、實施情況、市場接受度和商業模式的成功程度、擴大產品範圍的能力以及遵守廣泛、複雜和不斷變化的監管要求的能力有關的任何陳述。這些陳述是基於管理層目前的預期，但由於各種因素，實際結果可能會大不相同。

本報告中包含的前瞻性陳述是基於公司目前對未來發展及其對公司的潛在影響的預期和信念。影響公司的未來發展可能與預期的情況不同。這些前瞻性陳述涉及許多風險、不確定性(其中一些是公司無法控制的)和其他假設，可能導致實際結果或表現與這些前瞻性陳述明示或暗示的大不相同。這些風險和不確定性包括但不限於在2021年5月5日提交給美國證券交易委員會的年度報告中第1A項下描述的風險因素。如果這些風險或不確定性中的一個或多個成為現實，或者公司的任何假設被證明是不正確的，實際結果可能與這些前瞻性陳述中預測的結果在重大方面有所不同。除非適用的證券法要求，否則公司不承擔因新信息、未來事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陳述的義務。

就其性質而言，前瞻性陳述包含風險和不確定因素，因為它們與事件有關，並取決於未來可能發生或可能不發生的情況。公司提醒您，前瞻性陳述並不是對未來業績的保證，公司經營所處行業的實際經營結果、財務狀況和流動性以及發展可能與本報告中的前瞻性陳述所述或所暗示的大不相同。此外，即使公司經營所在行業的經營結果、財務狀況和流動性以及發展與本報告中包含的前瞻性陳述一致，這些結果或發展也可能不能代表後續時期的結果或發展。

説明性説明

E2Open業務組合

在2021年2月4日之前，CCNB1是一家空白支票公司，其成立的目的是與一個或多個業務進行合併、股票購買、重組或類似的收購或業務合併。如先前所公佈，於2021年2月4日(完成日期)，CCNB1於特拉華州註冊為一家公司(本地化)，並完成對E2open Holdings，LLC(E2open Holdings)若干股權的收購，這是根據日期為2020年10月14日的《商業合併協議》(《商業合併協議》)進行的一系列合併的結果，其中多個實體與E2Open Holdings及其營運附屬公司合併，而E2Open Holdings作為CCNB1的直接全資附屬公司而繼續存在。由於E2Open業務合併(定義見下文)，CCNB1更名為E2open母公司控股有限公司，E2open的業務成為倖存公司的業務。

代價是

根據業務合併協議的條款，聯昌國際應支付或可發行的業務合併(E2Open Business Combine)的總代價為：(1)就若干投資者及既有E2Open Holdings購股權持有人(構成所有未償還E2Open Holdings購股權)而言，現金代價與本公司新發行的A類普通股(A類普通股)的股份(每股面值0.0001美元)、新發行的B-1系列普通股股份(B-1類普通股)合併。

3

公司新發行的B-2系列普通股(B-2類普通股)和新發行的B-2系列普通股(B-2類普通股)，其中B-1類普通股和B-2類普通股的股份受與RCU(定義見下文)相當的業績歸屬條件的約束，並限制轉讓(除有限的慣例例外情況外)；(2)對於某些單位持有人，E2Open Holdings的現金對價和普通單位的組合，以及相應數量的V類普通股，每股面值0.0001美元，公司(V類普通股)，於成交時訂立的E2Open Holdings第三份經修訂及重訂的有限責任公司協議(第三份公司協議)將限制轉讓(受本協議所述及於成交時訂立的第三份經修訂及重訂的有限責任公司協議(第三份公司協議)所載的條件規限)，並須受本協議所述及於成交時訂立的第三份經修訂及重訂的有限責任公司協議(第三份公司協議)所載的限制轉讓條件所規限。

於簽署業務合併協議時，CCNB1與若干投資者訂立認購協議(認購協議)，包括CCNB1及E2open Holdings(PIPE投資者)的股權持有人。根據認購協議，PIPE投資者同意認購，而CCNB1同意於截止日期向該等投資者發行及出售合共69,500,000股A類普通股，收購價為每股10.00美元，總收益695,000,000美元(PIPE投資)。

在E2Open業務合併和PIPE投資生效後，立即有大約187,044,312股A類普通股流通股，此外，還有大約35,636,680股V類普通股流通股。這些股票數量不包括(A)24,080,000股A類普通股，但須受公司已發行認股權證約束；(B)5,620,367股B-1系列普通股；(C)4,397,557股B-2系列普通股；以及(D)15,000,000股根據E2Open Parent Holdings，Inc.2021綜合激勵計劃預留髮行的A類普通股。

本文件所載經審計的財務報表為CCNB1在完成E2Open業務合併和更名之前的財務報表。在E2open業務合併之前，CCNB1沒有從事任何業務，也沒有產生任何收入。根據CCNB1在E2open業務合併之前的業務活動，它是交易法所定義的“空殼公司”。

4

獨立註冊會計師事務所報告

致本公司股東及董事會

CC Neuberger Trust Holdings I(現為E2open Parent Holdings，Inc.)

對財務報表的幾點看法

我們已經審計了CC Neuberger Trust Holdings I(現為E2open Parent Holdings，Inc.)的資產負債表。(“本公司”)截至2021年2月3日及2020年12月31日，截至2021年1月1日至2021年2月3日及2020年1月14日(成立)至2020年12月31日期間的相關經營報表、股東權益(虧損)變動及現金流量，以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為，財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年2月3日和2020年12月31日的財務狀況，以及2021年1月1日至2021年2月3日期間以及2020年1月14日(成立)至2020年12月31日期間的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。

意見基礎

這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。本公司並無被要求對其財務報告的內部控制進行審計，我們也沒有受聘進行審計。作為我們審計的一部分，我們被要求瞭解財務報告的內部控制，但不是為了表達對公司財務報告內部控制有效性的意見。因此，我們不表達這樣的意見。

我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

/s/WithumSmith+Brown，PC

自2020年以來，我們一直擔任本公司的審計師。

紐約，紐約

April 29, 2022

5

CC Neuberger信安控股I

(現在稱為E2Open母公司控股公司。)

資產負債表

附註是這些財務報表不可分割的一部分。

6

CC Neuberger信安控股I

(現在稱為E2Open母公司控股公司。)

營運説明書

附註是這些財務報表不可分割的一部分。

7

CC Neuberger信安控股I

(現在稱為E2Open母公司控股公司。)

股東權益變動表(虧損)

附註是這些財務報表不可分割的一部分。

8

CC Neuberger信安控股I

(現在稱為E2Open母公司控股公司。)

現金流量表

附註是這些財務報表不可分割的一部分。

9

CC Neuberger信安控股I

(現在稱為E2Open母公司控股公司。)

財務報表附註

注1 - 對組織、業務運營和呈報依據的描述

CC Neuberger Trust Holdings I(Company)於2020年1月14日註冊為開曼羣島豁免公司。本公司成立的目的是與一項或多項業務(業務合併)進行合併、股份交換、資產收購、股份購買、重組或類似的業務合併。雖然公司不限於特定的行業或地理區域以完成業務合併，但公司打算將重點放在金融、技術和商業服務部門。

截至2021年2月3日，公司尚未開始任何運營。從2020年1月14日(成立)到2021年2月3日期間的所有活動都與公司的成立、下文所述的首次公開募股以及自首次公開募股結束以來尋找預期的首次公開募股業務合併有關。該公司最早在完成最初的業務合併之前不會產生任何營業收入。公司將從首次公開募股(首次公開募股)所得收益中以現金和現金等價物利息收入的形式產生營業外收入。該公司選擇12月31日作為其財政年度的結束。

該公司的保薦人是CC Neuberger Trust Holdings I保薦人有限責任公司，這是一家特拉華州的有限責任公司(保薦人)。

本公司首次公開招股的註冊書於2020年4月23日宣佈生效。於2020年4月28日，本公司完成首次公開發售41,400,000股單位(單位)，而就所發行單位所包括的A類普通股(公開股份)而言，包括5,400,000股額外單位以彌補超額配售(超額配售單位)，每單位10.00美元。首次公開募股產生了4.14億美元的總收益。此外，該公司產生的發售成本約為2450萬美元，其中包括約1450萬美元的遞延承銷佣金和約90萬美元的遞延法律費用(附註7)。

在首次公開發售結束的同時，本公司完成了10,280,000份認股權證(私募認股權證)的私募(私募)，以每份認股權證1.00美元的價格與保薦人進行私募，產生約1,030萬美元的總收益(附註4)。

於首次公開發售及私人配售完成時，首次公開發售的淨收益及若干私人配售所得款項中的4.14億美元(每單位10.00美元)存入信託户口(信託户口)，並投資於符合根據投資公司法頒佈的規則2a-7所訂若干條件的貨幣市場基金，該等條件只投資於由本公司釐定的直接美國政府國庫債務，直至(1)完成業務合併及(2)分配如下所述的信託户口。

公司管理層對首次公開募股和出售私募認股權證的淨收益的具體運用擁有廣泛的酌處權，儘管幾乎所有的淨收益都打算一般用於完成企業合併。本公司的初始業務合併必須與一項或多項經營業務或資產有關，在本公司簽署與初始業務合併相關的最終協議時，其公平市值必須至少等於信託賬户(定義如下)持有的淨資產的80%(不包括信託賬户持有的任何遞延承保折扣的金額和信託賬户所賺取收入的應付税款)。然而，只有在交易後公司擁有或收購目標公司50%或以上的未償還有表決權證券，或以其他方式獲得目標公司的控股權，足以使其不需要根據修訂後的投資公司法或投資公司法註冊為投資公司時，本公司才會完成業務合併。

10

本公司有責任向公眾股份持有人(公眾股東)提供在企業合併完成時贖回全部或部分公眾股份的機會(1)與召開股東大會批准企業合併有關，或(2)以要約收購的方式贖回全部或部分公眾股份。關於本公司是否尋求股東批准企業合併或進行收購要約的決定由本公司自行決定。公眾股東將有權按當時信託賬户中的金額按比例贖回他們的公開股票(最初預計為每股10.00美元，外加從信託賬户中持有的資金賺取的任何按比例計算的利息，這些利息以前沒有發放給公司以支付其納税義務)。將分配給贖回其公開股份的公眾股東的每股金額不會因本公司將支付給承銷商的遞延承銷佣金而減少(如附註7所述)。這些公開發行的股份按贖回價值入賬，並根據會計準則編纂(ASC)第480主題(區分負債與權益)在首次公開發售完成時分類為臨時權益。

在這種情況下，如果公司在完成企業合併後擁有至少5,000,001美元的有形淨資產(包括永久和可贖回股權)，並且所投票的大部分股份投票贊成企業合併，則公司將繼續進行企業合併。如法律並不要求股東表決，而本公司因業務或其他法律原因而決定不進行股東表決，則本公司將根據本公司於完成首次公開發售時採納的經修訂及重述的組織章程大綱及細則(經修訂及重訂的組織章程大綱及細則)，根據美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的要約收購規則進行贖回，並在完成業務合併前向美國證券交易委員會提交要約文件。然而，如果法律要求股東批准交易，或公司出於業務或法律原因決定獲得股東批准，本公司將根據委託書規則而不是根據要約收購規則，在進行委託書徵集時提出贖回股份。此外，每個公共股東可以選擇贖回他們的公共股票，無論他們是投票支持還是反對擬議的交易。如果公司就企業合併尋求股東批准，在首次公開募股之前持有公司創始人股票的持有者(首次股東)已同意將其創始人股票和在首次公開募股期間或之後購買的任何公開股票投票支持企業合併。此外，初始股東已同意放棄與完成企業合併相關的方正股份和公開股份的贖回權利。此外, 本公司已同意，未經發起人事先同意，不會就初始業務合併達成最終協議。

儘管有上述規定，本公司經修訂及重訂的組織章程大綱及細則規定，公眾股東連同該股東的任何聯屬公司或與該股東一致行動或作為“集團”(定義見一九三四年證券交易法(經修訂(交易法))第13條)的任何其他人士，在未經本公司事先同意的情況下，將被限制贖回在首次公開發售中出售的合共超過15%或以上A類普通股的股份。

本公司的保薦人、行政人員、董事及董事被提名人已同意不會對本公司經修訂及重訂的組織章程大綱及細則提出任何會影響本公司就業務合併作出贖回其公眾股份或在本公司未完成業務合併時贖回100%公眾股份的責任的實質或時間的修訂，除非本公司向公眾股東提供機會連同任何該等修訂一併贖回其A類普通股。

如果本公司未能在首次公開募股結束後24個月內，或2022年4月28日(合併期)內完成企業合併，本公司將(1)停止除清盤目的外的所有業務，(2)在合理可能的情況下儘快贖回公眾股票，但贖回時間不得超過10個工作日，贖回公眾股票，以每股價格支付現金，相當於當時存入信託賬户的總金額，包括利息(用於支付解散費用的利息(最高不超過100,000美元的利息，以及已支付或應支付的税款淨額)除以當時已發行的公眾股票數量，贖回將完全消除公眾股東作為股東的權利(包括獲得進一步清算分配的權利，如果有)和(3)在贖回後，經其餘股東和公司董事會批准，在第(2)和(3)款的情況下，儘快清算和解散，

11

根據開曼羣島法律，本公司有義務就債權人的債權作出規定，並在所有情況下符合適用法律的其他要求。本公司經修訂及重訂的組織章程大綱及細則將規定，如本公司在完成初始業務合併前因任何其他原因而清盤，本公司將在合理可能範圍內儘快(但不得超過10個營業日後)遵循上述有關清盤信託賬户的程序，惟須受適用的開曼羣島法律規限。

在贖回公司100%已發行的公開股票以贖回信託賬户中持有的部分資金時，每個持有人將按比例獲得信託賬户中當時金額的全部部分，外加從信託賬户中持有的資金賺取的任何按比例計算的利息，這些利息以前沒有發放給公司，以支付公司的應繳税款(減去應繳税款和最高10萬美元的利息，用於支付解散費用)。

初始股東已同意，如果公司未能在合併期內完成企業合併，將放棄對方正股份的清算權。然而，如果初始股東在首次公開募股時或之後收購公開發行的股票，如果公司未能在合併期間內完成業務合併，他們將有權從信託賬户中清算與該等公開發行股票有關的分配。承銷商已同意，倘若本公司未能在合併期內完成業務合併，承銷商將放棄其於信託户口內持有的遞延承銷佣金(見附註7)的權利，而在此情況下，該等款項將包括於信託户口內可用於贖回本公司公眾股份的資金內。在這種分配的情況下，剩餘可供分配的剩餘資產(包括信託賬户資產)的每股價值可能只是信託賬户最初持有的每股10.00美元。為了保護信託賬户中持有的金額，發起人同意，如果第三方就向本公司提供的服務或出售給本公司的產品或與本公司簽訂了書面意向書、保密或其他類似協議或商業合併協議的預期目標企業提出任何索賠，發起人將對本公司負責，將信託賬户中的資金金額降至(1)每股公開股票10.00美元和(2)截至信託賬户清算日期信託賬户中持有的每股公開股票的實際金額，如果由於信託資產價值減少而低於每股10.00美元，減去應繳税款, 但此類責任不適用於執行放棄信託賬户中所持資金的任何和所有權利的第三方或潛在目標企業的任何索賠(無論該豁免是否可強制執行)，也不適用於根據公司對首次公開發行承銷商的某些負債的賠償，包括根據修訂後的1933年證券法(證券法)提出的任何索賠。如果執行的豁免被視為不能對第三方強制執行，本公司的保薦人將不對該第三方索賠承擔任何責任。本公司將努力使供應商、服務提供商(本公司的獨立註冊會計師事務所除外)、潛在的目標企業或與本公司有業務往來的其他實體與本公司簽署協議，放棄對信託賬户中所持資金的任何權利、所有權、權益或索賠，從而降低贊助商因債權人的債權而不得不賠償信託賬户的可能性。

E2Open業務組合

2021年2月2日，本公司召開股東特別大會(股東大會)，截至2020年12月31日(股東大會記錄日期)登記在冊的37,861,542股普通股持有人親自或委派代表出席，佔本公司截至股東大會記錄日期普通股投票權的66.72%，構成業務交易的法定人數。股東在股東大會上批准了E2Open Business合併、本地化改革和其他提交給股東的提案。

作為股東大會的一部分，所有公眾股東都有機會在股東大會前兩天證明通知，以成功完成E2Open業務合併為條件贖回他們的股份。由於E2Open業務合併獲得批准，且無人要求贖回其股份，A類普通股不再有贖回成分，於2021年2月3日重新分類為永久股權。

12

2021年2月4日，本公司註冊為特拉華州的一家公司，並完成了對E2open Holdings某些股權的收購，這是根據截至2020年10月14日的商業合併協議進行的一系列合併的結果。有關更多詳細信息，請參閲注11。

流動性

截至2021年2月3日，該公司的營運銀行賬户中約有28.9萬美元，營運資本赤字約為360萬美元。

本公司迄今的流動資金需求已通過收取保薦人25,000美元的出資以換取向保薦人發行方正股份、保薦人根據票據(見附註5)向本公司提供約125,000美元的貸款以支付與首次公開發售相關的發售成本以及完成非信託賬户持有的私募所得款項來滿足。該公司於2020年5月29日償還了該票據。此外，為支付與企業合併有關的交易費用，保薦人或保薦人的聯營公司或本公司若干高級職員及董事可(但無義務)向本公司提供營運資金貸款(見附註5)。截至2021年2月3日和2020年12月31日，沒有任何營運資金貸款項下的未償還金額。

於首次公開發售及私募完成時，首次公開發售的淨收益及若干私人配售所得款項中的4.14億美元存入信託賬户，並投資於符合根據投資公司法頒佈的規則2a-7的若干條件的貨幣市場基金，該等基金只投資於由本公司釐定的直接美國政府國庫券，直至(1)完成業務合併及(2)分配如下所述的信託賬户。在信託賬户中持有的貨幣市場基金的投資通常可以在同一天內在信託賬户內兑換成現金。

管理層繼續評估新冠肺炎疫情對該行業的影響，並得出結論，儘管該病毒有可能對該公司的財務狀況和/或其運營結果產生負面影響，但具體影響截至該財務報表日期尚不容易確定。財務報表不包括這種不確定性的結果可能導致的任何調整。

陳述的基礎

所附財務報表按照美國公認會計原則(美國公認會計原則)和美國證券交易委員會的規則和規定以美元列報。

新興成長型公司

本公司是證券法第2(A)節所界定的“新興成長型公司”，經2012年JumpStart Our Business Startups Act(JOBS Act)修訂，本公司可利用適用於非新興成長型公司的其他上市公司的各種報告要求的某些豁免，包括但不限於，不被要求遵守Sarbanes-Oxley法案第404條的獨立註冊會計師事務所認證要求，減少定期報告和委託書中關於高管薪酬的披露義務，以及免除就高管薪酬和股東批准之前未批准的任何黃金降落傘支付進行不具約束力的諮詢投票的要求。

此外，《就業法案》第102(B)(1)條豁免新興成長型公司遵守新的或修訂的財務會計準則，直至私營公司(即那些尚未宣佈生效的證券法註冊聲明或沒有根據《交易法》註冊的證券類別)被要求遵守新的或修訂的財務會計準則為止。《就業法案》規定，新興成長型公司可以選擇退出延長的過渡期，並遵守適用於非新興成長型公司的要求，但任何這樣的選擇退出都是不可撤銷的。公司已選擇不選擇退出延長的過渡期，這意味着當一項標準是

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本公司作為一家新興成長型公司，可在非上市公司採納新準則或修訂準則時採用新準則或修訂準則，但上市公司或私人公司的申請日期不同。

這可能會使本公司的財務報表與另一家既不是新興成長型公司也不是新興成長型公司的上市公司進行比較，後者因所用會計準則的潛在差異而選擇不使用延長的過渡期。

注2 - 重要會計政策摘要

預算的使用

根據美國公認會計原則編制這些財務報表時，公司管理層需要作出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表發佈之日的資產和負債報告金額以及或有資產和負債的披露。做出估計需要管理層做出重大判斷。至少在合理的情況下，管理層在編制估計時所考慮的在財務報表日期存在的條件、情況或一組情況的影響的估計可能會因一個或多個未來的確認事件而在短期內發生變化。因此，實際結果可能與這些估計值大不相同。

信用風險集中

可能使公司面臨集中信用風險的金融工具包括金融機構的現金賬户，有時可能超過聯邦存款保險公司25萬美元的保險範圍，以及信託賬户中的投資。截至2021年2月3日和2020年12月31日，本公司在這些賬户上沒有出現虧損，管理層認為本公司在這些賬户上沒有面臨重大風險。截至2021年2月3日和2020年12月31日，公司在信託賬户中的投資全部由貨幣市場基金組成，這些基金只投資於直接的美國政府國債。

現金和現金等價物

本公司將在其營運賬户內持有的、購買時原始到期日為三個月或以下的所有短期投資視為現金等價物。截至2021年2月3日和2020年12月31日，該公司的信託賬户中約有4.14億美元的現金等價物。

投資於信託賬户內的貨幣市場基金

首次公開招股及私募完成後，本公司須將首次公開招股的淨收益及部分私募收益存入信託賬户，該賬户可投資於《投資公司法》第2(A)(16)節所述的美國政府證券，到期日不超過185天，或投資於符合根據《投資公司法》頒佈的第2a-7條規定的某些條件的貨幣市場基金，該等基金只投資於由公司管理層決定的直接美國政府國債。直至(1)企業合併完成和(2)信託賬户分配，兩者中較早者為限。信託賬户中的投資被歸類為交易性證券，在每個報告期結束時以公允價值列示在資產負債表上。交易證券的公允價值變動所產生的收益和損失計入隨附的經營報表中信託賬户持有的投資淨收益。信託賬户所持投資的估計公允價值乃根據現有市場資料釐定，但不包括已公佈每日資產淨值(NAV)的開放式貨幣市場基金投資。在這種情況下，公司使用資產淨值作為公允價值的實際權宜之計，這些投資的資產淨值通常保持不變，每單位1.00美元。

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金融工具的公允價值

根據FASB ASC 820公允價值計量，該公司資產和負債的公允價值與所附資產負債表中的賬面價值大致相同。

公允價值計量

公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中因出售資產或支付轉移負債而收到的價格。美國公認會計準則建立了一個三級公允價值層次結構，對計量公允價值時使用的投入進行了優先排序。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權(第1級計量)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級計量)。這些層級包括：

在某些情況下，用於計量公允價值的投入可能被歸類到公允價值等級的不同級別。在這些情況下，公允價值計量在公允價值層次結構中根據對公允價值計量重要的最低水平投入進行整體分類。

該公司的公共認股權證負債採用二叉樹格子定價模型進行估值。本公司的私募認股權證在權證按整體表計算時採用二叉式點陣定價模型進行估值，否則採用Black-Scholes定價模型進行估值。本公司的遠期購買協議是根據公開股份和認股權證的可見市場價格相對於合同現金收益的現值進行估值的，每種價格都根據執行成功業務合併的可能性進行了調整。

與首次公開募股相關的發行成本

發售成本包括與首次公開發售直接相關的法律、會計、承銷費用及資產負債表日產生的其他成本。發售成本於首次公開發售中發行的可分離金融工具按相對公允價值基準按收到的總收益分配。與衍生負債相關的發售成本在已發生時計入費用，在經營報表中列示為融資成本-衍生負債。與發行公開股份有關的發售成本按公開股份的賬面價值計入，惟首次公開發售完成後可能會被贖回。在首次公開發售的總髮售成本中，約140萬美元計入經營報表中的融資成本衍生負債，2310萬美元計入股東權益(虧損)。

衍生負債

本公司擁有公開及私人配售認股權證，以及遠期購買協議下的認股權證。本公司將符合以下情況的任何與股權掛鈎的合同歸類為股權：(1)要求實物結算或股份淨額結算，或(2)讓公司選擇以現金淨額結算或以其本身股份進行結算(實物結算或淨股份結算)。本公司將下列任何與股權掛鈎的合同歸類為資產或負債：(1)需要淨現金結算(包括要求在發生事件且該事件不在本公司控制範圍內的情況下以淨現金結算合同)或(2)讓交易對手選擇淨現金結算或股票結算(實物結算或淨股份結算)。

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對於被歸類為負債的股權掛鈎合同，本公司在每個資產負債表日記錄股權掛鈎合同的公允價值，並將經營報表中的變化記錄為衍生負債公允價值變化的(收益)損失。該公司的公共認股權證負債採用二叉樹格子定價模型進行估值。本公司的私募認股權證在權證按整體表計算時採用二叉式點陣定價模型進行估值，否則採用Black-Scholes定價模型進行估值。本公司的遠期購買協議是根據公開股份和認股權證的可見市場價格相對於合同現金收益的現值進行估值的，每種價格都根據執行成功業務合併的可能性進行了調整。

衍生負債所包括的權證及遠期購買協議的估值方法包括若干重大不可觀察的投入，導致該等估值在公允價值計量架構中被分類為第三級。這些方法包括業務合併成功的概率，截至2021年2月3日，該概率被確定為100%。這些方法還包括預期的合併日期，設定為2021年2月4日，這也是E2Open Business合併交易完成的實際日期。認股權證估值模型還包括預期波動率，這種波動率在公開配售權證和私募認股權證之間存在差異，可能會根據公司在確定業務合併目標方面的立場而進一步變化。就公開認股權證而言，當該等認股權證在公開市場觀察到定價時，本公司會將波動率計算入定價模型，使所得價值與觀察價格相等。就公開認股權證而言，當該等認股權證尚未交易，而本公司並未觀察到公開市場的定價時，本公司假設波動率以羅素3000指數成分股的波動率中位數為基礎。私人配售認股權證的波動性因公共和私人配售認股權證的具體特點而異。在公開認股權證尚未交易且本公司尚未觀察到公開市場定價的情況下，本公司假設波動率基於羅素3000指數成分股的中位數波動率。在宣佈合併之前，以及在公開認股權證觀察到公開市場定價的情況下, 該公司對定價模型中的波動率輸入進行了反向求解，從而使結果值等於觀察價格。在宣佈合併前，如公開認股權證受整張表限制，則本公司根據羅素3000成分股的中位數波動率假設波動率，因為整張表限制公開認股權證的波動率，不能用於私募認股權證。在宣佈合併之前，如果公開認股權證只具有贖回功能，則公司根據公開認股權證的隱含波動率和羅素3000成分股的中值波動率來假設波動率。於公佈建議業務合併後，如公開認股權證須按完整表列明，則本公司將根據目標公司同業集團的波動率承擔波動率。在宣佈擬議的業務合併之後，在公共認股權證僅具有贖回特徵的情況下，公司根據公共認股權證的隱含波動率和目標公司同行集團的波動率假設波動率，目標公司同業集團包括美國軟件公司(納斯達克市場代碼：AMSW.A)、Generix SA(ENXTPA：GEnx)、曼哈頓聯營公司(納斯達克市場代碼：MANH)、SPS商業公司(納斯達克市場代碼：SPSC)、Park City Group，Inc.(納斯達克市場代碼：PCYG)、GTY科技控股公司(納斯達克市場代碼：GTYH)、TrackX控股公司(多倫多證券交易所股票代碼：TKX)、Tecsys公司(多倫多證券交易所股票代碼：TCS)和笛卡爾系統集團公司(多倫多證券交易所股票代碼：DSG)。

可能贖回的A類普通股

本公司根據ASC主題480區分負債和股權的指導，對其A類普通股進行可能贖回的會計處理。必須強制贖回的A類普通股(如有)被歸類為負債工具，並按公允價值計量。可有條件贖回的A類普通股(包括具有贖回權的A類普通股，這些A類普通股的贖回權要麼在持有人的控制範圍內，要麼在非本公司完全控制的不確定事件發生時被贖回)，被歸類為臨時股權。在所有其他時間，A類普通股被歸類為股東權益。該公司的A類普通股具有某些贖回權，這些贖回權被認為不在公司的控制範圍內，並受未來不確定事件發生的影響。因此，截至2020年12月31日，41,400,000股可能需要贖回的A類普通股作為臨時股本列報，不在公司資產負債表的股東權益(虧損)部分。

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首次公開發售結束後，公司立即確認了從初始賬面價值到贖回金額的增值。可能贖回的A類普通股賬面價值的變動導致額外實收資本和累計虧損的費用。

本公司於發生贖回價值變動時立即予以確認，並於每個報告期結束時調整可贖回普通股的賬面價值以相等於贖回價值。可贖回普通股賬面金額的增加或減少受到額外實收資本和累計虧損費用的影響。

A類普通股不再需要贖回

作為批准E2Open業務合併的股東大會的一部分，所有公眾股東都有機會在股東大會前兩天證明通知，以成功完成E2Open業務合併為條件，贖回他們的股份。由於E2Open業務合併獲得批准，且沒有人要求贖回其股份，因此A類普通股不再有贖回成分，於2021年2月3日被視為永久股權。A類普通股在公司截至2021年2月3日的資產負債表的股東權益(虧損)部分列報。

每股普通股淨虧損

公司有兩類股份，A類普通股和B類普通股。收益和虧損由這兩類股票按比例分攤。每股普通股淨收益(虧損)的計算方法是將淨虧損除以當期已發行普通股的加權平均數。在計算每股攤薄收益時，本公司並未考慮首次公開發售所售單位相關認股權證(包括完成超額配售)及私人配售單位相關認股權證購買合共24,080,000股A類普通股的影響，因為按庫存股方法計入該等認股權證將屬反攤薄。因此，稀釋後每股淨收益(虧損)與列報期間的每股基本淨收益(虧損)相同。由於贖回價值接近公允價值，與可能贖回的A類普通股相關的增值不計入每股收益。

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所得税

ASC主題740，所得税規定了對納税申報單中所採取或預期採取的納税頭寸的財務報表確認和計量的確認閾值和計量屬性。為了確認這些好處，税務機關審查後，税收狀況必須更有可能持續下去。本公司管理層決定開曼羣島為本公司唯一的主要税務管轄區。該公司將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款確認為所得税費用。

截至2021年2月3日和2020年12月31日，沒有未確認的税收優惠，也沒有利息和罰款應計金額。本公司目前未發現任何在審查中可能導致重大付款、應計或重大偏離其立場的問題。

開曼羣島政府目前沒有對收入徵税。根據開曼聯邦所得税條例，本公司不徵收所得税。因此，所得税沒有反映在公司的財務報表中。公司管理層預計，未確認的税收優惠總額在未來12個月內不會發生實質性變化。

最近的會計聲明

管理層認為，任何最近發佈但尚未生效的會計聲明，如果目前被採納，將不會對公司的財務報表產生實質性影響。

注3 - 首次公開募股

2020年4月28日，該公司以每單位10.00美元的價格出售了41,400,000個單位，包括5,400,000個超額配售單位，產生了4.14億美元的毛收入，產生了約2,450萬美元的發售成本，其中包括約1,450萬美元的遞延承銷佣金和約90萬美元的遞延法律費用。

每個單位由一股A類普通股和一份可贖回認股權證(公開認股權證)的三分之一組成。每份全公開認股權證賦予持有人購買一股A類普通股的權利，行使價為每股11.50美元，並可予調整(見附註10)。

注4： - 私募

在首次公開發售結束的同時，本公司完成了10,280,000份私募認股權證的私募，以每份認股權證1.00美元的價格與保薦人進行私募，產生約1,030萬美元的毛收入。

每份認股權證可按每股11.50美元購買一股A類普通股。私募認股權證的某些收益被加入信託賬户持有的首次公開發行的收益中。如本公司未能在合併期內完成業務合併，私募認股權證將會失效。

附註5 - 關聯方交易

方正股份

2020年1月16日，本公司向保薦人(方正股份)發行2,875,000股B類普通股，以換取發起人代表本公司支付的發售費用25,000美元。2020年3月6日，本公司實施股份資本化，保薦人共持有方正股份13,625,000股。2020年3月6日，保薦人向公司獨立的董事提名人基思·W·阿貝爾和伊娃·F·休斯頓分別轉讓了50,000股方正股票。於2020年4月23日，本公司實施股份資本化，共發行及發行方正股份15,350,000股。保薦人目前擁有總計15,250,000股B類普通股，獨立董事目前合計擁有

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總計10萬股B類普通股。所有股份及相關金額均已追溯重列，以反映上述股本。2020年4月24日，承銷商全面行使15%的超額配售選擇權，方正股份不再被沒收。

初始股東同意不會轉讓、轉讓或出售其創始人的任何股份，直至下列較早的情況發生：(1)初始業務合併完成後一年或(2)本公司在初始業務合併後完成清算、合併、換股或其他類似交易的日期，導致所有股東有權將其A類普通股交換為現金、證券或其他財產。任何獲準的受讓人將受到初始股東對任何方正股份的相同限制和其他協議的約束。儘管有上述規定，如果A類普通股在初始業務合併後至少150天開始的任何30個交易日內的任何20個交易日的收盤價等於或超過每股12.00美元(經股份拆分、股份資本化、重組、資本重組等調整後)，創始人股票將被解除鎖定。

因關聯方原因

在2021年1月1日至2021年2月3日期間，贊助商代表公司支付了約3.8萬美元的費用。從2020年1月14日(成立)到2020年12月31日，贊助商代表公司支付了大約24,000美元的費用。這些金額被歸類為隨附資產負債表中流動負債的應付金額。截至2021年2月3日和2020年12月31日，應付贊助商的金額分別約為62,000美元和24,000美元。

關聯方貸款

2020年1月16日，保薦人同意向本公司提供至多300,000美元貸款，用於支付與根據本票(注)進行的首次公開募股相關的費用。該票據為無息、無抵押及於首次公開發售結束時到期。該公司在票據項下借款約125,000美元。2020年5月29日，公司向保薦人全額償還了票據。

此外，為了支付與企業合併相關的交易成本，保薦人或保薦人的關聯公司，或公司的某些高級管理人員和董事可以(但沒有義務)按需要借出公司資金(營運資金貸款)。如果公司完成業務合併，公司將從發放給公司的信託賬户的收益中償還營運資金貸款。否則，週轉金貸款將僅從信託賬户以外的資金中償還。如果企業合併沒有結束，公司可以使用信託賬户以外的收益的一部分來償還營運資金貸款，但信託賬户中的收益不會用於償還營運資金貸款。除上述情況外，該等營運資金貸款的條款(如有)尚未確定，亦不存在與該等貸款有關的書面協議。營運資金貸款將在企業合併完成時償還，不計利息，或由貸款人酌情決定，最多250萬美元的此類營運資金貸款可轉換為企業合併後實體的權證，每份認股權證的價格為1.00美元。認股權證將與私人配售認股權證相同。截至2021年2月3日和2020年12月31日，公司在營運資金貸款項下沒有借款。

遠期購買協議

關於首次公開發售的完成，本公司與保薦人成員Neuberger Berman Opportunistic Capital Solutions Master Fund LP(NBOKS)訂立遠期購買協議(遠期購買協議)，其中規定購買最多200,000,000美元的單位，每個單位包括一股A類普通股(遠期購買股份)和一份認股權證的四分之一，以每股11.50美元的價格購買一股A類普通股(遠期認購權證)，購買價為每單位10.00美元，私募將於初始業務合併結束的同時進行。遠期購買協議允許NBOKS在NBOKS沒有足夠的承諾資本分配給遠期購買協議以履行遠期購買協議下關於該業務合併的資金義務的情況下，免除其與特定業務組合相關的購買義務。在最初的業務合併之前，NBOKS打算籌集額外的承諾資本

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滿足上一句中描述的條件，但不能保證將有額外的資本可用。遠期購買協議項下的責任並不取決於公眾股東是否贖回任何A類普通股。遠期購買股份及遠期認購權證只會在初始業務合併結束時發行。出售遠期購買股份所得款項可用作向初始業務合併中的賣方支付的部分代價、與初始業務合併相關的費用或交易後公司的營運資金。

附註6 - 公允價值計量

截至2021年2月3日及2020年12月31日，由於票據的短期性質，現金、應付賬款、認股權證、應計開支及應付關聯方金額的賬面價值與其公允價值大致相同。根據ASU 2015-07，公允價值計量(主題820)：在計算每股資產淨值(或其等價物)的某些實體的投資披露，公司對信託賬户中持有的貨幣市場基金的投資使用資產淨值作為公允價值的實際權宜之計進行估值，因此被排除在公允價值層次結構的水平之外。

本公司的衍生資產及負債按公允價值按公允價值經常性計量，並使用重大不可觀察到的投入(第3級)。對衍生工具資產和負債的期初和期末餘額的對賬摘要如下：

該公司的公共認股權證負債採用二叉樹格子定價模型進行估值。本公司的私募認股權證在權證按整體表計算時採用二叉式點陣定價模型進行估值，否則採用Black-Scholes定價模型進行估值。公司的遠期購買協議是根據公開股票和認股權證的可觀察市場價格相對於合同現金收益的現值進行估值的，每種價格都根據成功執行業務合併的可能性進行了調整。

附註7 - 承諾和或有事項

登記和股東權利

根據登記及股東權利協議，方正股份、私人配售認股權證及於轉換營運資金貸款時可能發行的認股權證(以及行使私人配售認股權證及可能於轉換營運資金貸款時發行的任何A類普通股)的持有人將有權享有登記權。這些證券的持有者有權提出最多三項要求，要求公司登記此類證券，但不包括簡短的要求。在……裏面

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此外，持有者對初始業務合併完成後提交的登記聲明擁有一定的“搭載”登記權。然而，登記和股東權利協議規定，在適用的禁售期終止之前，公司將不允許根據證券法提交的任何登記聲明生效。本公司將承擔與提交任何此類登記聲明相關的費用。

根據遠期購買協議，本公司已同意盡其合理最大努力(1)於企業合併結束後30天內向美國證券交易委員會提交二次發售遠購股份及遠期認購權證(及相關A類普通股)的登記説明書，(2)促使該登記説明書於其後即時宣佈生效，但在任何情況下不得遲於首次提交後六十(60)日。(3)維持該註冊聲明的效力，直至(A)NBOKS或其受讓人停止持有該註冊聲明所涵蓋的證券之日，及(B)該註冊聲明所涵蓋的所有證券均可根據證券法第144條不受限制或限制地公開出售之日，及(4)在該註冊聲明宣佈生效後，促使本公司進行承銷發行，但須受若干限制所限。此外，遠期購買協議規定，這些持有人將擁有某些“搭售”登記權，以便將其證券納入本公司提交的其他登記聲明中。

承銷協議

本公司授予承銷商自最終招股説明書日期起計45天的選擇權，可按首次公開發售價格減去承銷折扣及佣金購買最多5,400,000個額外單位。2020年4月24日，承銷商全面行使超額配售選擇權。

承銷商有權在首次公開募股結束時獲得每單位0.2美元的承銷折扣，約合830萬美元。此外，承銷商將有權獲得每單位0.35美元的遞延承銷佣金，約合1450萬美元。僅在公司完成業務合併時，根據承銷協議的條款，遞延費用將從信託賬户中持有的金額中支付給承銷商。這1,450萬美元包括在截至2021年2月3日和2020年12月31日的資產負債表上的遞延承銷佣金中。

遞延律師費

本公司就首次公開招股獲得兩間法律顧問公司的法律諮詢服務，並同意於完成首次公開招股後支付費用。截至2021年2月3日和2020年12月31日，公司在資產負債表中記錄了大約90萬美元與此類協議相關的遞延法律費用。

注8 - A類普通股-可能會被贖回

該公司的A類普通股具有某些贖回權，這些贖回權被認為不在公司的控制範圍內，並受未來事件發生的影響。本公司獲授權發行5億股A類普通股，每股面值0.0001美元。公司A類普通股的持有者有權為每股股份投一票。截至2020年12月31日，已發行的A類普通股有41,400,000股，所有這些普通股都可能被贖回，並被歸類為資產負債表上永久股本以外的類別。

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在首次公開發行中發行的A類普通股在A類普通股中確認，但可能被贖回，並在永久股本以外記錄如下：

截至2021年2月3日，A類普通股沒有贖回。

附註9 - 股東權益(虧損)

A類普通股 - 該公司被授權發行5億股A類普通股，每股面值0.0001美元。公司A類普通股的持有者有權為每股股份投一票。截至2021年2月3日和2020年12月31日，已發行或已發行的A類普通股數量為4140萬股。截至2020年12月31日，所有A類普通股均可能被贖回，並被歸類為臨時股權(見附註8)。截至2021年2月3日，A類普通股不再具有贖回功能，並被歸類為永久股權(見附註1)。

B類普通股 - 該公司被授權發行50,000,000股B類普通股，每股面值0.0001美元。2020年1月16日，發行併發行了287.5萬股B類普通股。2020年3月6日，本公司完成股份資本化，共發行和發行了13,625,000股B類普通股。2020年4月23日，本公司完成股份資本化，共發行和發行B類普通股15,350,000股。所有股份及相關金額均已追溯重列，以反映所附財務報表的前述股本。截至2021年2月3日和2020年12月31日，已發行或已發行的B類普通股數量為15,350,000股。

公司B類普通股的持有者有權為每股股份投一票。B類普通股將在初始業務合併完成後的第一個營業日自動轉換為A類普通股，或根據持有人的選擇，按一對一的原則提前轉換為A類普通股。然而，如果就初始業務合併發行或視為發行額外的A類普通股或任何其他股權掛鈎證券，則所有方正股份轉換後可發行的A類普通股總數將合計相當於(1)首次公開發行完成時已發行的普通股總數加上(2)本公司就完成初始業務合併或與完成初始業務合併相關的任何股權掛鈎證券或權利而發行、或視為已發行或可發行的A類普通股總數。不包括可向初始業務合併中的任何賣方發行或將發行的任何A類普通股或可轉換為或可轉換為A類普通股的任何A類普通股或可轉換為A類普通股的任何證券，以及在營運資金貸款轉換時向保薦人發行的任何私募配售認股權證，前提是此類B類普通股的轉換永遠不會低於一對一的基準。根據開曼羣島法律，本文所述的任何B類普通股轉換將作為贖回B類普通股和發行A類普通股而生效。

優先股 - 該公司被授權發行100萬股優先股，每股面值0.0001美元。截至2021年2月3日和2020年12月31日，沒有發行或流通股優先股。

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附註10 - 衍生負債

認股權證 - 公開認股權證只能針對整個數量的股票行使。分拆單位後，將不會發行零碎公開認股權證，而只會買賣全部公開認股權證。公開認股權證將於(A)業務合併完成後30天或(B)首次公開發售結束後12個月(以較遲者為準)可行使；惟在每種情況下，本公司均須持有證券法下有效的註冊聲明，涵蓋可於行使公開認股權證時發行的A類普通股，以及備有有關該等股份的現行招股章程，而該等股份已根據持有人居住國的證券或藍天法律登記、合資格或獲豁免登記(或本公司準許持有人在若干情況下以“無現金基準”行使其認股權證)。本公司已同意，在實際可行範圍內，本公司將盡快但無論如何不得遲於初始業務合併完成後20個工作日，作出商業上合理的努力，向美國證券交易委員會提交一份涵蓋因行使認股權證而可發行的A類普通股的有效登記説明書，並維持一份有關該等A類普通股的現行招股章程，直至認股權證協議所指定的認股權證屆滿或被贖回為止。如果認股權證行使時可發行的A類普通股的登記説明書在初始業務合併結束後第60天仍未生效，權證持有人可以在有有效的登記説明書之前和公司未能保持有效的登記説明書的任何期間內, 根據證券法第3(A)(9)條或另一項豁免，在“無現金基礎上”行使認股權證。儘管有上述規定，如果A類普通股在行使認股權證時並非在國家證券交易所上市，以致符合證券法第18(B)(1)條下的“備兑證券”的定義，則本公司可選擇要求行使其認股權證的公共認股權證持有人在“無現金基礎上”這樣做，並且在本公司如此選擇的情況下，本公司將不會被要求提交或維持有效的登記聲明，並且在本公司沒有這樣選擇的情況下，它將在沒有豁免的情況下，根據適用的藍天法律，採取商業上合理的努力，對股票進行登記或資格認定。公開認股權證將在企業合併完成後五年或在贖回或清算時更早到期。

私募認股權證與首次公開發售中出售的單位相關的公開認股權證相同，不同之處在於私募認股權證及行使私募認股權證後可發行的A類普通股在企業合併完成後30天才可轉讓、轉讓或出售，但若干有限例外情況除外。此外，私人配售認股權證只要是由初始購買者或該購買者的準許受讓人持有，將不可贖回。若私募認股權證由初始股東或其獲準受讓人以外的其他人士持有，則該認股權證可由本公司贖回，並可由該等持有人按與公開認股權證相同的基準行使。

本公司可贖回公開認股權證及遠期認購權證：

如果公司如上所述要求贖回公開認股權證，管理層將有權要求所有希望行使公開認股權證的持有人按照認股權證協議中所述的“無現金基礎”這樣做。

自公開認股權證可行使後90天起，公司可贖回未償還的公開認股權證和遠期認購權證：

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A類普通股的“公允市價”，是指在向認股權證持有人發出贖回通知之日之前，截至第三個交易日止的10個交易日內，A類普通股最後報告的平均銷售價格。

行使認股權證時可發行的A類普通股的行使價格和數量在某些情況下可能會調整，包括股票資本化、資本重組、重組、合併或合併。然而，對於以低於其行使價的價格發行A類普通股，認股權證將不會進行調整。如果公司無法在合併期內完成企業合併，並且公司清算了信託賬户中持有的資金，權證持有人將不會收到任何與其權證相關的資金，也不會從信託賬户以外的公司資產中獲得與該等權證相關的任何分配。因此，這些權證可能會到期變得一文不值。

遠期購買協議

遠期購買協議規定以私募方式購買最多200,000,000美元的單位，每個單位包括一股A類普通股(遠期購買股份)和一份認股權證的四分之一，以每股11.50美元的價格購買一股A類普通股(遠期認股權證)，購買價格為每單位10.00美元，私募將於初始業務合併完成的同時進行。

本公司所有未清償認股權證及遠期購買協議均根據ASC 815-40“衍生工具及對衝”實體本身權益合約確認為衍生負債，該等合約要求認股權證及遠期購買協議初步確認及其後按公允價值計量，並於每個報告期內於營運説明書確認公允價值變動，直至該等工具被行使為止。

注11 - 後續事件

2021年2月4日，本公司註冊為特拉華州的一家公司，並完成了對E2open Holdings某些股權的收購，這是根據截至2020年10月14日的《企業合併協議》(E2Open Business Composal)進行的一系列合併的結果。

根據業務合併協議的條款，CCNB1應支付或可發行的E2Open業務合併的總對價為：(1)就某些投資者和E2Open Holdings期權(構成所有未償還E2Open控股期權)的持有人而言，現金對價和新發行的A類普通股、新發行的B-1系列普通股和新發行的B-2類普通股的股份的組合，B-1類普通股和B-2類普通股的股份受等同於RCU的績效歸屬條件的約束，並被限制轉讓(受有限的習慣例外情況限制)；(2)對於某些單位持有人，現金對價和普通單位的組合，以及相應數量的V類普通股，其沒有經濟價值，但賦予其持有人每股一票的權利，並將按每個公共單位和系列1 RCU和系列2 RCU一對一的基礎發行，受制於基於業績的歸屬條件，如第三公司協議所述，不得轉讓(受限於有限的習慣例外)。

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於業務合併完成後，CCNB1被視為會計收購方，而E2open Holdings被視為會計被收購方。根據收購會計方法，CCNB1的資產及負債保留其賬面值，而與E2open Holdings有關的資產及負債則按其於收購日期計量的公允價值入賬。購買價格超過所購淨資產估計公允價值的部分記為商譽。E2Open Business合併的現金代價包括來自(1)信託賬户4.14億美元的現金、(2)發行新定期貸款的5.25億美元收益、(3)PIPE投資收益6.95億美元和(4)遠期購買協議收益2.00億美元。這些收益用於支付(X)應付給E2Open Holdings某些股權所有者和期權持有人的現金代價6.011億美元，包括某些非經常性賣方交易費用，(Y)現有E2Open Holdings債務和應計利息9.785億美元，以及(Z)1.052億美元的總非經常性交易成本。

組織結構

在完成E2Open業務合併後，公司的組織結構將是通常所説的傘式合夥C公司(或UP-C)結構。這種組織結構將允許E2open Holdings的某些所有者以Common Units、系列1 RCU和系列2 RCU的形式保留他們在E2open Holdings的股權，該實體被歸類為符合美國聯邦所得税目的的合夥企業。E2open Holdings的每個持續所有者還將持有相當於該所有者持有的普通股數量的V類普通股，這將不具有經濟價值，但這使其持有人有權在任何股東大會上每股一票。相反，在E2Open Business合併之前持有公司A類普通股或B類普通股的投資者以及某些其他投資者和既得期權持有人將持有他們在公司的股權，該公司是特拉華州的一家公司，根據美國聯邦所得税的目的是一家國內公司。

相關協議

第三次修訂和重新簽署的有限責任公司協議

2021年2月4日，關於E2open業務合併，E2open Holdings在業務合併前的有限責任協議被修訂並全部重述，成為第三份修訂和重新簽署的有限責任公司協議(第三公司協議)。

單位的權利

在E2open業務合併完成後，作為E2open Holdings的管理成員，作為E2open Holdings的管理成員，作為E2open Holdings的無投票權的經濟權益的共同單位有權分享E2open Holdings的損益，並有權獲得分派，並且將沒有投票權。

系列1 RCU和系列2 RCU將根據公司的A類普通股達到一定的美元門檻授予併成為公共單位。如果任何RCU沒有在關閉日期的10週年紀念日或之前授予，這些單位將被取消，沒有任何代價，將沒有資格獲得任何追加費。

《第三公司協議》包含的條款要求，除某些例外情況外，公司在E2Open Holdings中持有的權益與公司已發行普通股的權益之間必須保持一對一的比例，包括尚未在公司普通股中結算的管理股權。此外，第三公司協議允許本公司以管理成員的身份採取行動以維持該比率，包括與第三公司協議各方的股票拆分、合併、資本重組和行使交換權有關的行動。

本公司作為E2open Holdings的管理成員，有權在E2open Holdings中設立新的股權權益，並確立該等權益的權利和特權。

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管理

本公司作為截止日期後E2open Holdings的管理成員，擁有根據第三公司協議和適用法律管理E2Open Holdings的業務和事務的唯一權力。E2Open Holdings的業務、財產和事務將由管理成員單獨管理，除現任管理成員外，管理成員不能被免職或更換。

應收税金協議分配

《第三公司協議》規定，根據與可分配給共同單位持有人的E2Open Holdings應納税收入相關的商定公式，按比例向共同單位持有人分配季度税款。一般來説，這些税收分配將根據公司對可分配給每個共同單位持有者的E2Open Holdings的應税收入的估計(基於某些假設)乘以等於根據特拉華州法律成立的美國公司的最高有效邊際美國聯邦、州和地方所得税税率的假設税率來計算，同時考慮到本公司被要求提交所得税申報單的所有司法管轄區，以及相關的分攤信息和E2Open Holdings的收入性質，可能會進行各種調整。

轉讓限制

《第三公司協議》包含對單位轉讓的限制。任何成員均不得轉讓其全部或部分單位，但下列情況除外：(1)在若干條件下向獲準受讓人轉讓；(2)根據《投資權協議》禁售期屆滿後以普通股換取A類普通股；及(3)股東向本公司或其任何全資附屬公司轉讓。

以普通股換取A類普通股

從2021年8月4日起，共同單位的持有者將能夠在每個日曆季度(或對於Insight Partners的關聯公司，每個日曆季度最多兩次)交換全部或任何部分公共單位，並取消同等數量的V類普通股，以換取數量等於交換的公共單位數量的A類普通股，方法是向E2Open Holdings發送書面通知，並向公司發送副本；但條件是：(A)如通用單位持有人在成交日前持有超過100,000個通用單位，則該持有人不得交換少於出租人(1)100,000個通用單位及(2)該持有人當時持有的全部通用單位的數量，或(B)如通用單位持有人持有100,000個或少於(1)該持有人截至成交日期所持通用單位的50%及(2)該持有人當時持有的所有通用單位兩者中較少者，在每一種情況下，都要遵守第三公司協議中關於此類交換的限制和要求。儘管有上述規定，本公司仍可全權酌情決定以現金支付每單位A類普通股，金額相等於緊接發出交易所書面通知日期前一天終止的A類普通股的5日成交量加權平均價(VWAP)，以代替交付A類普通股股份以換取任何交出的普通股。

兑換率

對於每個交換的普通股，將註銷一股V類普通股，並向交易所會員發行一股A類普通股(除非公司選擇以現金支付)。對於共同單位的任何拆分(拆分、單位分配、重新分類、重組、資本重組或其他)或組合(通過反向拆分、重新分類、重組、資本重組或其他方式)，如果沒有A類普通股的相同拆分或組合，或通過任何此類拆分或組合的共同單位，交換比率將被調整。如果A類普通股被轉換或變更為另一種證券、證券或其他財產，在任何隨後的交易所，共同單位的持有者將有權獲得該等證券、證券或其他財產。

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對交易所的限制

公司可根據《第三公司協議》限制共同單位持有人交換其共同單位的權利，前提是公司真誠地確定此類限制是必要的，以使E2Open Holdings不會根據適用的税收法律和法規被歸類為“上市交易合夥企業”。

費用

E2open Holdings將報銷公司與E2open Holdings及其業務的所有權和管理相關的所有費用(以下定義的某些費用，如所得税和應收税金協議下的支付義務除外)。

應收税金協議

於二零二一年二月四日，本公司與持有E2Open Holdings A類單位或A-1類單位股權的若干擁有人及持有E2Open Holdings B類單位的若干成員訂立應收税項協議(應收税款協議)，以及購買已發行及尚未發行且歸屬或未歸屬的E2Open Holdings一個或多個A類單位或A-1類單位的若干購股權持有人。

根據應收税項協議，本公司須向普通單位兑換持有人(視何者適用而定)支付本公司因根據第三公司協議出售普通單位及未來以普通單位交換A類普通股(或現金)股份而增加税基而節省的税款的85%，以及與訂立應收税款協議有關的若干其他應收税項優惠，包括應收税款協議項下付款應佔的税項優惠。應收税項協議的期限將持續至所有該等税項優惠均已使用或屆滿為止，除非E2open Holdings行使權利終止應收税項協議，金額相當於應收税項協議項下預期未來税項優惠的現值或發生若干其他加速權利。

《投資者權利協議》

2021年2月4日，公司簽訂了《投資者權利協議》(IRA)。

董事之約

根據投資者權利協議，在若干退市條款的規限下，Insight Partners的聯屬公司有權共同提名三名董事會成員(IVP董事)，而CC NB保薦人1控股有限公司(CC Capital)代表保薦人有權提名五名董事會成員(保薦人董事)。三名IVP董事中的兩名、五名贊助商董事中的四名和E2Open Holdings的首席執行官邁克爾·A·法萊卡斯(首席執行官董事)組成了董事會。

投票

在停頓期(定義見下文)期間，投資者權利協議各方(IRA各方)同意投票表決各自持有的A類普通股和V類普通股的全部股份(視何者適用而定)，投票支持本公司董事會推薦的被提名人。

停滯不前

利率協議各方同意，直至(A)截止日期後一年及(B)本公司2022年股東周年大會日期(停頓期)兩者中較遲者的日期之前，他們不會(1)徵求代理人投票，或尋求就投票贊成選舉任何並非根據投資者權利協議或董事會或提名及企業管治委員會提名的任何人士為董事人士或反對本公司根據投資者權利協議提名的任何個人的任何人士提供意見或影響任何人士。(2)提名任何未根據投資者權利協議或董事會(或提名及公司)提名的人士為董事

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(4)除某些例外情況外，就公司的任何股權證券訂立投票權信託、投票權協議或類似的投票權安排；(5)組成、加入或參與“團體”；“如經修訂的1934年證券交易法(交易法)第13(D)(3)條所界定，與上述任何行動有關，或(6)使任何公開披露與前述不一致。

註冊權

根據投資者權利協議，本公司須於截止日期起計30天內提交一份於二零二一年三月五日以S-1表格提交併於二零二一年三月二十九日生效的註冊説明書，登記根據證券法轉售投資者權利協議訂約方持有的證券。S-1表格是通過“貨架登記”程序向美國證券交易委員會提交的。根據擱置登記程序，本公司和出售持有人可不時發行、要約和出售S-1表格中所述的任何證券組合。

根據投資者權利協議，本公司同意賠償證券持有人及各承銷商及其各自的控制人因出售A類普通股股份所依據的任何登記聲明或招股章程中的任何失實陳述或遺漏而造成的任何損失或損害，除非該等責任是因彼等的失實陳述或遺漏而產生，而證券持有人同意就彼等在該等文件中的失實陳述或遺漏所造成的一切損失向本公司及其高級職員及董事及控制人作出彌償。

轉賬

愛爾蘭共和軍各方將不能轉讓其在禁閉期終止前實益擁有或以其他方式持有的股份，但某些慣例例外情況除外，包括轉讓給某些獲準受讓人，例如該人的關聯公司、該人的直系親屬的成員或受益人是該人的直系親屬成員或該人的關聯公司的信託。

終端

如果一方連同其獲準受讓人擁有少於若干所有權門檻(就Insight Partners的聯營公司而言，該等聯營公司於緊接截止日期後擁有的本公司經濟權益的33%及本公司有投票權證券的2%，以及CC Capital(代表保薦人)於緊接截止日期後擁有的本公司經濟權益少於17%)，則投資者權利協議項下的董事委任權將終止。當本公司普通股持有人停止持有任何本公司普通股或可行使或可交換為本公司普通股的證券時，投資者權利協議的登記權利將終止。

賠償協議

與截止日期同時，本公司與公司董事會、高管和高級管理人員訂立了賠償協議，於截止日期，他們各自成為或繼續擔任高管、第16條高管和/或董事。每份賠償協議都規定，除有限的例外情況外，公司將在法律允許的最大程度上賠償董事或高管因其作為公司董事高管而提出的索賠。

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禁售協議

2021年2月4日，本公司與某些高管、高級管理人員和前董事會(統稱為禁售方)簽訂了禁售期協議，根據協議，禁售方不得轉讓其在禁售期終止前實益擁有或以其他方式持有的股份，但符合某些慣例的例外情況，包括(A)轉讓給獲準受讓人，如該人的關聯公司、該人的直系親屬成員或受益人為該人直系親屬成員的信託；以及(B)根據世襲和死後分配法，或根據有條件的國內關係令，給予慈善組織。

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