美國 美國
證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格 10-Q/A
(第1號修正案)
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節發佈的季度報告
截至2021年3月31日的季度
或
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的☐過渡報告
對於 ，過渡期從_
佣金 第001-38308號文件
GreenPro Capital Corp.
(註冊人發行人的確切名稱，如其章程中所規定)
(州或其他司法管轄區 公司(br}或組織) |
(I.R.S.僱主 標識 編號) |
北點辦公室B-7-5，
中部山谷城市，棉蘭賽義德·普特拉烏塔拉1號，
59200 馬來西亞吉隆坡
(主要執行辦公室地址 ，包括郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號+60 3 2201-3192
根據該法第12(B)條登記的證券：
| 每個班級的標題 | 交易 個符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2) 在過去90天內是否符合此類提交要求。
是 ☒no☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交併張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交併張貼在其公司網站上(如果有)，以及根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交和張貼的每個互動數據文件。
是 ☒no☐
用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器、非加速文件服務器還是較小的報告公司 。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”或“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：
大型加速文件☐加速文件☐非加速文件☒較小的報告公司☒
新興的成長型公司☐
如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐否☒
僅適用於涉及破產的發行人
會議記錄 前五年：
在根據法院確認的計劃進行證券分銷之後，用複選標記表示註冊人是否已提交1934年《證券交易法》第12、13或15(D)節要求提交的所有文件和報告。☐是☐否
僅適用於企業發行人：
表明 截至最後可行日期發行人所屬各類普通股的流通股數量。
截至2021年5月17日，註冊人的普通股流通股有65,871,892股，面值0.0001美元。
説明性 註釋
我們於2021年5月17日向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交的截至2021年3月31日的10-Q表格季度報告 (“10-Q表格”)的第1號修正案(本“修訂”)的目的是更正一宗錯誤記錄的香港房地產銷售單位的銷售。更具體地説，我們重報了截至2021年3月31日及截至3月31日的三個月的精簡合併財務報表，以逆轉房地產銷售交易。 更正錯誤的累積效果是房地產銷售收入減少383,445美元，房地產銷售成本減少253,276美元，利息收入減少1,433美元，預付款和其他流動資產減少49,704美元，其他非流動資產增加276,135美元，非控股權益增加52,641美元，持有待售房地產減少246,087美元，其他綜合收益減少6,007美元，負債增加45,843美元。
本修正案不會對2021年5月17日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格進行其他更改，也未嘗試修改或更新10-Q表格中的其他披露內容。本修正案不反映最初提交10-Q表格之後發生的後續事件(即2021年5月17日之後發生的事件)，也不以任何方式修改或更新可能受後續事件影響的披露 。因此，本修正案應與Form 10-Q和我們提交給美國證券交易委員會的其他文件一起閲讀。
目錄表
| 頁面 | ||
| 第一部分 | 財務信息 | 3 |
| 第1項。 | 簡明合併財務報表： | 3 |
| 精簡 合併資產負債表-2021年3月31日(未經審計)(重述)和2020年12月31日 | 3 | |
| 簡明 綜合經營和全面虧損報表(未經審計)(重述)--截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月 | 4 | |
| 簡明 股東權益變動表(未經審計)合併報表--截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月 | 5 | |
| 簡明 現金流量合併報表(未經審計)(重述)--截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月 | 6 | |
| 簡明合併財務報表附註 (未經審計)(重述)--截至2021年3月31日和2020年3月31日止三個月 | 7 | |
| 第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析 | 28 |
| 第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 34 |
| 第四項。 | 控制和程序 | 34 |
| 第二部分 | 其他信息 | 35 |
| 第1項 | 法律程序 | 35 |
| 第2項 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 35 |
| 第3項 | 高級證券違約 | 35 |
| 項目4 | 煤礦安全信息披露 | 35 |
| 第5項 | 其他信息 | 35 |
| 項目6 | 展品 | 35 |
| 簽名 | 36 | |
| 2 |
第 部分-財務信息
項目 1.精簡合併財務報表
GreenPro 資本公司
精簡的 合併資產負債表
截至2021年3月31日和2020年12月31日
(單位為 美元，不包括每股和每股數據)
| March 31, 2021 | 2020年12月31日 | |||||||
| (未經審計)(重述) (見注2) | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金和現金等價物(包括#美元 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款，扣除備用金#美元 | ||||||||
| 預付和其他流動資產 | ||||||||
| 關聯方應繳款項 | ||||||||
| 遞延收入成本 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產和設備，淨值 | ||||||||
| 房地產投資： | ||||||||
| 持有待售的房地產 | ||||||||
| 持有用於投資的房地產，淨額 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 商譽 | ||||||||
| 其他投資(包括#美元 | ||||||||
| 經營性租賃使用權資產淨額 | ||||||||
| 其他非流動資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付賬款和應計負債 | $ | $ | ||||||
| 房地產抵押貸款的當期部分 | ||||||||
| 可轉換應付票據，淨額 | ||||||||
| 因關聯方的原因 | ||||||||
| 經營租賃負債，本期部分 | ||||||||
| 應付所得税 | - | - | ||||||
| 遞延收入(包括#美元 | ||||||||
| 衍生負債 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 房地產抵押貸款的長期部分 | ||||||||
| 經營租賃負債，扣除當期部分 | - | |||||||
| 總負債 | ||||||||
| 承付款和或有事項 | - | - | ||||||
| 股東權益： | ||||||||
| 優先股，$票面價值；授權股份；已發行及已發行股份 | - | - | ||||||
| 普通股，$票面價值；授權股份；和於2021年3月31日及2020年12月31日發行及發行的股份 | ||||||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 累計其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| GreenPro Capital Corp.股東權益總額 | ||||||||
| 合併子公司中的非控股權益 | ||||||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 總負債和股東權益 | $ | $ | ||||||
見簡明綜合財務報表附註。
| 3 |
GreenPro 資本公司
精簡的 合併業務報表
和 綜合虧損
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月
(單位為 美元，不包括每股和每股數據)
(未經審計)
| 截至3月31日的三個月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| (如上文所述) (見注2) | ||||||||
| 收入： | ||||||||
| 服務收入(包括美元 | $ | $ | ||||||
| 房地產買賣 | ||||||||
| 租金收入 | ||||||||
| 總收入 | ||||||||
| 收入成本： | ||||||||
| 服務成本收入(包括#美元 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 房地產銷售成本 | ||||||||
| 租金收入成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 收入總成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 毛利 | ||||||||
| 運營費用： | ||||||||
| 一般事務和行政事務(包括#美元 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 總運營費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 運營虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他收入(費用) | ||||||||
| 衍生負債的公允價值變動 | ||||||||
| 其他收入 | ||||||||
| 利息收入 | ||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他費用合計 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税前虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税費用 | ||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 可歸因於非控股權益的淨收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 歸因於GreenPro Capital Corp.普通股股東的淨虧損。 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他全面虧損： | ||||||||
| -外幣折算損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 綜合損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 每股基本和稀釋後淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 已發行普通股、基本普通股和稀釋普通股的加權平均數 | ||||||||
見簡明綜合財務報表附註。
| 4 |
GreenPro 資本公司
簡明 合併股東權益變動表
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月
(單位為 美元，股票數據除外)
(未經審計)
| 截至2021年3月31日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| GreenPro Capital Corp.股東 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 其他內容 | 累計其他 | 非- | 總計 | ||||||||||||||||||||||||
| 股份數量 | 金額 | 實收資本 | 全面 損失 | 累計 赤字 | 控股權 | 股東權益 | ||||||||||||||||||||||
| 2020年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 為收購而發行的股份的公允價值 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 與可轉換票據相關的有益轉換功能 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 與可轉換票據相關的轉換期權的重新分類 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 淨收益(虧損) | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 截至2021年3月31日的餘額(未經審計)(重述) (見注2) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 截至2020年3月31日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| GreenPro Capital Corp.股東 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 其他內容 | 累計其他 | 非- | 總計 | ||||||||||||||||||||||||
| 股份數量 | 金額 | 實收資本 | 全面 損失 | 累計 赤字 | 控股權 | 股東權益 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2019年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 因分拆而取消確認非控制性權益 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 淨收益(虧損) | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 截至2020年3月31日的餘額(未經審計) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
見簡明綜合財務報表附註。
| 5 |
GreenPro 資本公司
簡明 合併現金流量表
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月
(單位： 美元)
(未經審計)
| 截至3月31日的三個月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| (如上文所述) (見注2) | ||||||||
| 經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整： | ||||||||
| 折舊及攤銷 | ||||||||
| 使用權資產攤銷 | ||||||||
| 可轉換票據折價攤銷 | ||||||||
| 債務發行成本攤銷 | ||||||||
| 與增加可轉換票據相關的利息支出 | ||||||||
| 與票據轉換相關的利息支出 | ||||||||
| 因未滿足使用收益要求而產生的利息支出 | ||||||||
| 認股權證公允價值變動 | ( | ) | ||||||
| 與可轉換票據相關的期權的公允價值變動 | ( | ) | ||||||
| 增加人壽保險的現金退還價值 | ( | ) | ||||||
| 壞賬準備 | ( | ) | ||||||
| 出售附屬公司的虧損 | ||||||||
| 財產和設備處置損失 | ||||||||
| 經營性資產和負債變動情況： | ||||||||
| 應收賬款淨額 | ||||||||
| 預付和其他流動資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 遞延收入成本 | ( | ) | ||||||
| 應付賬款和應計負債 | ( | ) | ||||||
| 經營租賃負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付所得税 | ( | ) | ||||||
| 遞延收入 | ( | ) | ||||||
| 用於經營活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動產生的現金流： | ||||||||
| 購置財產和設備 | ( | ) | ||||||
| 購買其他投資 | ( | ) | ||||||
| 因子公司合併而減少的現金淨額 | ( | ) | ||||||
| 用於投資活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動的現金流： | ||||||||
| 房地產抵押貸款的本金支付 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 關聯方墊款(給) | ( | ) | ||||||
| 可轉換本票收益，淨額 | ||||||||
| 融資活動提供的現金淨額 | ||||||||
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金、現金等價物和限制性現金的淨變化 | ( | ) | ||||||
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | ||||||||
| 現金、現金等價物和受限現金，期末 | $ | $ | ||||||
| 補充披露現金流量信息： | ||||||||
| 繳納所得税的現金 | $ | $ | ||||||
| 支付利息的現金 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資和融資活動： | ||||||||
| 為其他投資發行的股份 | $ | $ | ||||||
| 與可轉換應付票據相關的有益轉換特徵 | $ | $ | ||||||
| 與應付額外實收資本的可轉換票據相關的轉換選擇權的重新分類 | $ | $ | ||||||
| 非現金資產在子公司解除合併時被取消確認 | $ | $ | ||||||
| 非現金負債在子公司解除合併時被取消確認 | $ | $ | ||||||
| 因終止的經營租賃而扣除的使用權資產和經營租賃負債 | $ | $ | ||||||
見簡明綜合財務報表附註。
| 6 |
GreenPro 資本公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月
(單位為 美元，不包括每股和每股數據)
(未經審計)
(如 所述)
附註 1-重要會計政策的組織和彙總
GreenPro資本公司(“公司”或“GRNQ”)於2013年7月19日在內華達州註冊成立。公司目前提供廣泛的商業諮詢和企業諮詢服務，包括跨境上市諮詢服務、税務規劃、諮詢和交易服務、記錄管理服務和會計外包服務。我們的重點是位於亞洲和東南亞的公司，包括香港、馬來西亞、中國、泰國和新加坡。作為我們商業諮詢和企業諮詢業務部門的一部分，GreenPro Venture Capital Limited為初創公司提供企業孵化器，並專注於對特定初創公司和高增長潛力公司的投資。除了我們的業務諮詢和企業諮詢 業務部門外，我們還經營另一個業務部門，專注於收購和租賃持有供投資的房地產 和收購和銷售持有供出售的房地產。
列報依據和合並原則
隨附的截至2021年及2020年3月31日止三個月的未經審核簡明綜合財務報表 乃根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則及規定編制，該等規則及規定容許在中期內減少 披露。按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被精簡或省略。 管理層認為，所有被認為是公允列報所必需的調整(包括正常經常性應計項目)都已包括在內。截至2021年3月31日的經營業績不一定代表截至2021年12月31日的年度的預期業績。截至2020年12月31日的簡明綜合資產負債表信息來自 公司截至2020年12月31日及截至2020年12月31日的年度經審計綜合財務報表，包括在公司於2021年4月12日提交給美國證券交易委員會的10-K/A表格年度報告中。這些財務報表應與該報告一併閲讀。
隨附的未經審核簡明綜合財務報表包括本公司及其全資附屬公司、本公司控制的多數股權附屬公司及本公司為主要受益人的實體的賬目。對於本公司持股比例低於100%的合併子公司，外部股東權益顯示為非控股股權。被收購業務自控制權移交給公司之日起計入合併財務報表 。子公司自控制權終止之日起解除合併。所有公司間賬户和交易已在合併中 取消。
正在進行 關注
隨附的財務報表以持續經營為基礎編制，考慮正常業務過程中的資產變現和負債及承諾的結算。在截至2021年3月31日的三個月內，公司淨虧損6,295,142美元，運營中使用現金788,464美元。這些因素使人對公司在財務報表發佈之日起一年內繼續經營下去的能力產生了極大的懷疑。此外，本公司的獨立註冊會計師事務所在其關於本公司2020年12月31日財務報表的報告中，對本公司作為持續經營企業的持續經營能力表示 嚴重懷疑。財務報表不包括任何在公司無法繼續經營的情況下可能需要進行的調整。
| 7 |
公司作為持續經營企業的持續經營能力取決於其盈利能力的提高和股東的持續財務支持。管理層相信，現有股東或外部融資將提供額外的現金，以履行公司到期的債務。儘管我們過去籌集了大量資金，但不能保證 如果需要，將提供任何未來融資，或者如果有，將以公司滿意的條款提供融資。 即使公司能夠獲得額外的融資(如果需要)，它可能會對其運營施加不適當的限制，在債務融資的情況下，或者在股權融資的情況下，對其股東造成重大稀釋。
新冠肺炎爆發
2020年3月，世界衞生組織宣佈新冠肺炎冠狀病毒為全球大流行。新冠肺炎疫情對全球經濟、勞動力和客户產生了負面影響，並造成了金融市場的顯著波動和中斷。它還擾亂了包括我們在內的許多企業的正常運營。此次疫情可能會減少支出，對我們的服務需求產生不利影響，並損害我們的業務和運營結果。 我們目前無法預測疫情負面結果的持續時間或規模及其對我們業務或運營結果的影響 。
使用預估的
根據美國公認會計原則編制財務報表，要求管理層就財務報表日期的資產和負債報告及或有負債的披露，以及報告期內已報告的收入和支出金額作出估計和假設。重大會計估計包括與(其中包括)應收賬款壞賬準備、房地產資產及其他長期資產的減值分析(包括商譽、遞延所得税的估值準備)、衍生負債估值所用的假設及潛在負債的應計利潤有關的若干假設。實際結果可能與這些估計不同。
現金、 現金等價物和受限現金
現金 由銀行賬户中持有的手頭資金組成。現金等價物包括存放在銀行或其他金融機構的活期存款，以及所有原始到期日為三個月或以下的高流動性投資，包括貨幣市場基金。受限現金指根據貸款協議所界定的貸款抵押品規定及香港《保險條例》所指定的保險經紀的最低繳足股本要求而受限的現金 。
截至2021年3月31日和2020年12月31日，持有現金包括員工持有的資金分別為14,634美元和10,911美元，以便於 以當地貨幣支付費用，並促進本公司尚未設立企業 賬户的第三方在線支付平臺(微信支付和支付寶)。
現金、現金等價物和限制性現金明細表
| 截至2021年3月31日 | 自.起 2020年12月31日 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 現金、現金等價物和受限現金 | ||||||||
| 以美元計價 | $ | $ | ||||||
| 以港元計價 | ||||||||
| 以人民幣計價 | ||||||||
| 以馬來西亞林吉特計價 | ||||||||
| 現金、現金等價物和受限現金 | $ | $ | ||||||
收入 確認
公司遵循會計準則編纂(ASC)606《合同收入》的指導。ASC 606創建了一個五步模型，該模型要求實體在考慮合同條款時做出判斷，其中包括(1)確定與客户的合同或協議，(2)確定我們在合同或協議中的履約義務，(3)確定交易價格，(4)將交易價格分配給單獨的履約義務，以及(5)在履行每項履約義務時確認收入。只有當公司有可能收取其有權獲得的對價以換取其向客户轉讓的服務時，公司才會將五步模式應用於合同(見附註2)。
| 8 |
投資
股權證券投資
公司使用ASU 2016-01《金融工具-總體：金融資產和金融負債的確認和計量》對其所有權不足20%的投資進行核算，並且公司沒有能力對其施加重大影響 。本公司採用計量 替代計量方法，以成本法減去減值(如有)加上或減去因可觀察到的 價格變動而產生的非經常性變動來計量對股權證券的投資，但不存在可隨時確定的公允價值。這些證券的收益和損失在其他收入和支出中確認。
於2021年3月31日，本公司持有11項無可隨時釐定關聯方公允價值的股權證券投資，價值為7,757,960美元，而9項無可隨時釐定關聯方公允價值的股權證券投資的賬面價值為零(見附註3)。
於二零二零年十二月三十一日，本公司有九項價值6,829,660美元的無可隨時釐定關聯方公允價值的股權證券投資 ，而九項無關聯方公允價值的股權證券投資已全部減值，賬面值為零(見附註3)。
債務 折扣
在截至2021年3月31日的期間內，公司產生了570,000美元與發行可轉換本票有關的債務折扣， 如附註5所述。折扣在可轉換本票的有效期內攤銷，公司在截至2021年3月31日的期間確認了70,796美元的相關攤銷費用。
債務 發行成本
在截至2021年3月31日的期間內，本公司產生了與發行可轉換本票相關的直接成本，如附註5所述，並記錄了29萬美元的債務發行成本，作為對可轉換本票的折讓，並在可轉換本票的有效期內攤銷。該公司在截至2021年3月31日的期間確認了約24,930美元的相關攤銷費用。
衍生金融工具
衍生金融工具由包含名義金額和一個或多個相關變量(如利率、證券價格、可變轉換率或其他變量)的金融工具組成，不需要初始淨投資，並允許淨結算。衍生金融工具可以是獨立的，也可以嵌入其他金融工具。本公司評估其金融工具 ，以確定該等工具是否為衍生工具或包含符合嵌入衍生工具資格的特徵。本公司遵循ASC 815衍生工具及套期保值條款 衍生金融工具入賬為負債，衍生工具 最初按其公允價值入賬，然後於每個報告日期重新估值，並於 經營報表中報告公允價值變動。衍生工具的分類，包括該等工具是否應記錄為負債或權益，於每個報告期結束時進行評估。衍生工具負債在資產負債表中分類為流動或非流動，視乎衍生工具是否需要在資產負債表日起12個月內以現金淨額結算而定。在每個報告日期，本公司都會審查其可轉換證券，以確定其分類是否合適。
每股基本收益(虧損)的計算方法為：普通股股東可獲得的淨收益(虧損)除以期內已發行普通股的加權平均數。每股攤薄淨虧損的計算方法為淨虧損除以期內已發行普通股的加權平均數 加上與發行認股權證股份有關的任何潛在攤薄股份 。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內，唯一的已發行普通股等價物是53,556股潛在稀釋股的認股權證。此等認股權證已從加權平均股份的計算中剔除，因為其影響 將是反攤薄的，因此，每股基本淨虧損和稀釋後每股淨虧損相同。
| 9 |
外幣折算
本公司的報告貨幣為美元(“美元”)，隨附的簡明綜合財務報表已以美元表示。此外，本公司的營運附屬公司以其各自的功能貨幣(包括馬來西亞林吉特(“馬幣”)、人民幣(“人民幣”)、港幣(“HK$”)及澳元(“AU$”))保存賬簿及記錄。
一般而言，為進行合併，本公司附屬公司的資產及負債若其本位幣不是美元，則按資產負債表日的匯率折算為美元。收入和支出按期間內的平均匯率換算 。折算外國子公司財務報表所產生的收益和損失作為股東權益內累計其他全面損失的單獨組成部分入賬。
已按以下匯率將公司當地貨幣的金額折算為美元：
外幣折算表
| 截至及截至以下三個月 三月三十一號， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 期末馬幣：1美元匯率 | ||||||||
| 期間-平均馬幣：1美元匯率 | ||||||||
| 期末人民幣：1美元匯率 | ||||||||
| 期間-平均人民幣：1美元匯率 | ||||||||
| 期末港幣：1美元匯率 | ||||||||
| 期間-平均港幣：1美元匯率 | ||||||||
| 期末澳元：1美元匯率 | ||||||||
| 期間-平均澳元：1美元匯率 | ||||||||
金融工具的公允價值
關於按公允價值計量的金融資產和負債，公司遵循ASC 820-10“公允價值計量和披露”(以下簡稱“ASC 820-10”)的指導。ASC 820-10建立了一個三級公允價值等級 ，對計量公允價值時使用的投入進行優先排序如下：
| ● | 1級：可觀察到的投入，如活躍市場的報價； |
| ● | 2級：除活躍市場報價外，可直接或間接觀察到的投入。 |
| ● | 3級：無法觀察到的輸入，其中幾乎沒有或沒有市場數據，這需要報告實體制定自己的假設 |
公司認為，由於該等金融工具的短期性質，資產負債表中報告的現金及現金等價物、應收賬款、預付款項及其他流動資產、應付賬款及應計負債、應付所得税、遞延收入成本、遞延收入及應收賬款的賬面價值與其公允價值接近。
截至2021年3月31日和2020年12月31日，本公司的資產負債表包括3級負債，分別為1,066,107美元和1,189,786美元的衍生負債的公允價值(見附註6)。下表概述了截至2021年3月31日期間我們衍生產品的估計公允價值的變化。
內含衍生負債公允價值附表
| 導數 責任 | ||||
| 截至2020年12月31日的公允價值 | $ | |||
| 與權證相關的衍生負債的公允價值淨變動 | ||||
| 與可轉換本票相關的衍生負債公允價值淨變化 | ( | ) | ||
| 截至2021年3月31日的公允價值(未經審計) | $ | |||
| 10 |
風險集中度
在截至2021年3月31日的三個月中，一個客户貢獻了35%的收入。在截至2020年3月31日的三個月中，一個客户貢獻了42%的收入。在截至2021年3月31日的三個月中，一個客户佔期末應收賬款的56%。截至2020年3月31日的三個月，一個客户佔期末應收賬款的10%。
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月中，沒有供應商佔公司收入成本的10%或更多。在截至2021年3月31日的三個月中，兩家供應商分別佔期末應付帳款的69%(46%和23%)。在截至2020年3月31日的三個月中，兩家供應商分別佔期末應付帳款的64%(42%和22%)。
經濟風險和政治風險
本公司的所有服務基本上都在亞洲地區進行，主要是在香港、馬來西亞和中華人民共和國(“中國”)。除其他風險外，公司在馬來西亞的業務還面臨以下風險：資金轉移限制；出口關税、配額和禁運；國內和國際關税和關税；税收政策變化；外匯限制；以及馬來西亞的政治條件和政府法規。
本公司在中國的業務會受到特殊考慮和重大風險的影響，而北美和西歐的公司通常不會考慮這些風險。這些風險包括與政治、經濟和法律環境以及外匯兑換等相關的風險。本公司的業績可能會受到中國政治形勢變化以及政府在法律法規、反通脹措施、貨幣兑換、海外匯款以及税率和税收方法方面政策變化的不利影響。
最近 會計聲明
2020年8月，財務會計準則委員會發布了簡化可轉換工具會計的“ASU2020-06，具有轉換和其他期權的債務(分主題47020)和衍生工具和對衝(分主題815-40)”，簡化了可轉換工具的會計核算。 該指導意見刪除了某些會計模型，將可轉換工具的嵌入轉換功能與主合同分開。採用本標準時，允許採用修改後的追溯過渡方法或完全追溯過渡方法。第2020-06號更新適用於2021年12月15日之後的財年，包括這些財年內的過渡期。允許提前採用不早於2020年12月15日後開始的財年。公司 目前正在評估其財務報表中的潛力。
2016年6月，美國財務會計準則委員會發布了美國會計準則委員會第2016-13號《信用損失--金融工具信用損失計量》(ASC 326)。 該標準顯著改變了實體衡量包括應收賬款和票據在內的大多數金融資產的信用損失的方式。 該標準將用預期損失模型取代目前的已發生損失方法，根據該模型，公司 將根據預期損失而不是已發生損失確認撥備。各實體將對指導意見生效的第一個報告期開始時的留存收益適用該準則的規定，作為累積影響的調整。該標準在2022年12月15日之後的中期和年度報告期內生效。公司目前正在評估採用該標準對公司財務報表和相關披露的影響。
財務會計準則委員會最近發佈的其他會計聲明，包括其新興問題特別工作組、美國註冊會計師協會和證券交易委員會，管理層認為不會或不會對公司當前或未來的財務報表產生實質性影響。
與客户簽訂合同的收入
公司的收入包括提供商業諮詢和企業諮詢服務的收入(“服務收入”)、房地產銷售收入和房地產租賃收入。
| 11 |
服務收入
對於我們在資本市場上市中為客户提供幫助的某些服務合同(“上市服務”)，我們提供的服務 被視為一項履約義務。收入和支出將遞延至履行義務完成且對價有可能收回時再支付。對於未完成履約義務的服務合同，遞延收入成本記為已發生，就此類尚未完成的履約義務收到的任何付款記為遞延收入 。管理層持續監控這些合同的盈利能力，如果確定成本將超過收入，則在需要時可能會記錄負債。
對於其他服務，如公司祕書、會計、財務分析和相關服務(“非上市服務”)， 公司履行了履約義務，並在提供服務時確認了相關收入。對於我們作為代理的合同 ，公司報告的收入扣除已支付的費用。
公司不向客户提供折扣、回扣、退貨權或其他津貼，從而導致從服務收入中建立準備金 。此外，到目前為止，該公司還沒有在獲得客户合同方面產生增量成本。採用ASC 606對公司的綜合財務報表沒有影響。
房地產銷售收入
公司按照ASC 610-20“其他非金融資產確認損益”(“ASC 610-20”)準則對房地產銷售進行會計處理。本公司根據已完成的履約義務記錄銷售，這通常發生在房地產資產的所有權轉讓給買方時。於截至2021年3月31日及2020年3月31日的三個月內，本公司並無就持有待售房地產錄得銷售收入。
房地產租賃收入
租金 收入指本公司租户的租賃租金收入。租户根據租賃協議按月支付租金，本公司在租賃期內按比例確認收入，因為這最能代表預期收益 將從相關資產中獲得的模式。
收入成本
服務收入的成本 主要包括員工薪酬和相關的工資福利、公司組建成本以及直接歸因於所提供服務的其他專業費用。
房地產銷售成本 主要包括物業購置價、律師費、建築結構修改費、 和其他購置成本。銷售和廣告費用在發生時計入費用。
租金收入成本主要包括與維修和維護、財產保險、折舊和其他相關 管理成本相關的成本。物業管理費和水電費由租户直接支付。
| 12 |
下表提供了按服務項目的收入和按地理區域劃分的收入的分類收入信息：
按服務行業收入和按地理區域劃分的收入分類收入明細表
| 截至3月31日的三個月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| (未經審計) | (未經審計) | |||||||
| 按服務線劃分的收入： | (As Restated) | |||||||
| 企業諮詢-非上市服務 | $ | $ | ||||||
| 企業諮詢-上市服務 | ||||||||
| 房地產租賃 | ||||||||
| 總收入 | $ | $ | ||||||
| 截至3月31日的三個月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| (未經審計) | (未經審計) | |||||||
| 按地理區域劃分的收入： | (As Restated) | |||||||
| 香港 | $ | $ | ||||||
| 馬來西亞 | ||||||||
| 中國 | ||||||||
| 總收入 | $ | $ | ||||||
我們的 合同餘額包括遞延收入成本和遞延收入。
遞延收入
對於未完成履約義務的服務合同，在履約義務之前收到的任何付款都將記錄遞延收入。遞延收入的變化如下：
遞延收入變動表
| 三個月 告一段落 March 31, 2021 | ||||
| (未經審計) | ||||
| 遞延收入，2021年1月1日 | $ | |||
| 新合同負債 | ||||
| 履行履約義務已履行 | ( | ) | ||
| 遞延收入，2021年3月31日 | $ | |||
遞延收入成本
對於未履行履約義務的服務合同，在履行履約義務之前發生的任何成本都將記錄遞延收入成本。
2021年3月31日和2020年12月31日的遞延收入和遞延收入成本被歸類為流動資產或流動負債，合計如下：
遞延收入和遞延收入成本明細表
| 自.起 March 31, 2021 | 自.起 2020年12月31日 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 遞延收入 | $ | $ | ||||||
| 遞延收入成本 | $ | $ | ||||||
| 13 |
附註 2-重報先前印發的截至2021年3月31日的三個月未經審計的簡明合併財務報表
重述了截至2021年3月31日的三個月的財務報表。2022年3月25日，我們的管理層做出了以下決定：
| ● | 該公司錯誤地記錄了在香港出售的一個房地產單位。 |
對以前發佈的財務報表的影響如下：
| (A) | 2021年2月，該公司錯誤地記錄了將一套房地產出售給買家的交易。因此，銷售收入和房地產銷售成本都被誇大了，持有的待售房地產也相應地被少報了。
本公司重報了截至2021年3月31日的三個月的精簡綜合財務報表，以
扭轉房地產銷售交易。更正錯誤的累計效果是房地產銷售收入減少了
美元 |
下表顯示了重述對本公司先前發佈的簡明綜合資產負債表的影響：
調整後財務報表彙總
| 截至2021年3月31日(未經審計) | ||||||||||||||||
| 和以前一樣 已報告 | 調整 | 備註 | 如上所述 | |||||||||||||
| 預付和其他流動資產 | $ | $ | ( | ) | A | $ | ||||||||||
| 其他非流動資產 | ( | ) | A | |||||||||||||
| 持有待售的房地產 | A | |||||||||||||||
| 應付賬款和應計負債 | A | |||||||||||||||
| 累計其他綜合損失 | ( | ) | A | ( | ) | |||||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | A | ( | ) | |||||||||
| 合併子公司的非控股權益 | ( | ) | A | |||||||||||||
下表顯示了重述對本公司此前發佈的經營和全面虧損簡明合併報表的影響：
| 截至2021年3月31日的三個月(未經審計) | ||||||||||||||||
| AS 先前 已報告 | 調整 | 備註 | 如上所述 | |||||||||||||
| 房地產買賣 | $ | $ | ( | ) | A | $ | ||||||||||
| 房地產銷售成本 | ( | ) | A | |||||||||||||
| 利息收入 | ( | ) | A | |||||||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | A | ( | ) | |||||||||
| 可歸因於非控股權益的淨收入 | ( | ) | A | ( | ) | |||||||||||
| 歸屬於普通股股東的淨虧損 | ( | ) | ( | ) | A | ( | ) | |||||||||
| 外幣折算損失 | ( | ) | A | ( | ) | |||||||||||
| 綜合損失 | ( | ) | ( | ) | A | ( | ) | |||||||||
| 每股基本和稀釋後淨虧損 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||
| 14 |
下表顯示了重述對本公司之前發佈的簡明合併現金流量表的影響：
| 截至2021年3月31日的三個月(未經審計) | ||||||||||||||||
| AS 之前報道的 | 調整 | 備註 | 如上所述 | |||||||||||||
| 經營活動的現金流： | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | A | $ | ( | ) | ||||||
| 出售持有待售房地產的收益 | ( | ) | A | |||||||||||||
| 經營性資產和負債變動情況： | ||||||||||||||||
| 預付和其他流動資產 | ( | ) | ( | ) | A | ( | ) | |||||||||
| 應付賬款和應計負債 | A | |||||||||||||||
| 投資活動產生的現金流： | ||||||||||||||||
| 持有待售房地產的收益 | ( | ) | A | |||||||||||||
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | ( | ) | A | ( | ) | |||||||||||
此處的 信息修正和取代了我們在截至2021年3月31日的三個月的Form 10-Q季度報告中包含的信息。我們以前提交的報告中包含的受影響的財務報表和相關財務信息 不應再被依賴，只應與本文所述的未經審計財務信息一起閲讀。
附註 3--其他投資
其他投資明細表
| 自.起 | 自.起 | |||||||
| March 31, 2021 | 2020年12月31日 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| (A)對股權證券的投資，但關聯公司的公允價值不能輕易確定： | ||||||||
| (1)GreenPro Trust Limited(關聯方) | $ | $ | ||||||
| (二)其他關聯方 | ||||||||
| (B)股票期權(關聯方) | - | |||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
| (A) | 對股權證券的投資，但關聯方(關聯方)的公允價值不能輕易確定： |
股本 公允價值不能輕易確定的證券是對私人持股公司的投資，但市場價值不能輕易確定。 本公司採納了ASC 321《投資-股本證券》的指引，允許實體使用計量替代方案來計量對不能隨時確定公允價值的股本證券的投資，該計量替代方案以成本減值計量這些證券， 如果有的話，加上或減去因同一發行人的相同或類似投資的有序交易中可觀察到的價格變化而產生的變化(“計量替代方案”)。由於減值而重新計量的不具有可隨時確定的公允價值的股權證券的公允價值被歸類為3級。管理層對每項投資進行單獨評估 。此外，管理層必須按季度對投資是否減值進行定性評估。 在截至2021年3月31日的三個月和截至2020年12月31日的年度內，本公司未對公允價值易於確定的股權證券進行任何公允價值調整。
此外，本公司持有權益證券，而該等證券並無按成本入賬的可隨時釐定的公允價值。對於這些成本法投資，我們在我們的簡明合併資產負債表中記為其他投資。我們每季度審查我們所有的成本法投資，以確定是否存在減值指標；然而，除非存在減值指標，否則我們不需要確定這些投資的公允價值 。當存在減值指標時，我們通常使用貼現現金流分析，以確定我們成本法投資的公允 價值接近或超過其截至2021年3月31日的賬面價值。
| 15 |
(A) Angkasa-X Holdings Corp.：
於2021年2月3日，本公司(“GVCL”)的附屬公司GreenPro Venture Capital Limited與英屬維爾京羣島的公司Angkasa-X Holdings Corp.訂立認購協議 ，該公司主要為東南亞(“吳卡薩”)的農村地區提供互聯網連接。根據協議，GVCL以2,800美元或每股0.0001美元的價格收購了28,000,000股吳卡薩的普通股。這項投資在其他投資項下以2800美元的歷史成本確認。
(B) 第一金銀控股有限公司：
於二零二一年二月十七日，英屬維爾京羣島公司First Bullion Holdings Inc.(“FBHI”)根據本公司、鄧家少先生(“唐先生”)與FBHI於二零二零年十月十九日訂立的購股及認股權協議第2.2節，向我們的全資附屬公司GVCL發行160,000股FBHI普通股。根據協議第2.2節，FBHI已授予本公司一項選擇權，可根據協議額外購買8%的股份，價值20,000,000美元。
作為對FBHI股份的部分對價，該公司此前於2020年12月11日以364,500美元或每股1.458美元的價格發行了250,000股普通股限制性股票。本公司同意根據購股權行使日期前五個交易日本公司普通股的平均收市價，額外發行342,592股普通股限制性股份。
於2021年2月26日，本公司按每股2.70美元(估值約為925,000美元)向唐先生的兩名指定人士發行342,592股限制性普通股。
於2021年3月31日，連同於2020年12月11日以1,000,000美元或每股1.458美元代價購入的10%股份或200,000股快達國際普通股，廣東華僑銀行合共持有360,000股快達國際普通股，佔快達國際已發行及已發行股份總數的18%。這項投資在其他投資項下以2289 000美元的歷史成本確認。
(C) 西姆森健康科技。公司：
2021年2月19日，GVCL與Simson Wellness Tech簽訂了認購協議。公司是內華達州的一家公司，是一個數字平臺 ，充當光學產品分銷的中間件(“Simson”)。根據協議，GVCL以500美元或每股0.0001美元的價格收購了Simson的5,000,000股普通股。這項投資在其他投資項下以500美元的歷史成本確認。
截至2021年3月31日和2020年12月31日，該公司的成本法投資賬面價值分別為7,757,960美元和6,465,160美元。
在2021年3月31日和2020年12月31日，不能輕易確定公允價值的股權證券的賬面價值如下：
公允價值不能輕易確定的權益類證券賬面價值表
| 自.起 | 自.起 | |||||||
| March 31, 2021 | 2020年12月31日 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 原始成本 | $ | $ | ||||||
| 未實現收益(虧損) | - | - | ||||||
| 減值準備或價值下降準備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 無可輕易確定公允價值的股權證券，淨值 | $ | $ | ||||||
附註 4-經營租賃
本公司於香港就兩個寫字樓訂立三份獨立營運租賃協議，餘下租期分別為1個月及23.5個月，於馬來西亞擁有一個寫字樓，餘下租期為12個月。本公司並無任何其他租約。初始租期為12個月或以下的租約不計入資產負債表。本公司將其租賃的租賃和非租賃組成部分 作為單一租賃組成部分進行會計處理。租賃費用在租賃期內以直線法確認。
經營性 租賃使用權(“ROU”)資產及負債於開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認。ROU資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們因租賃而產生的支付租賃款項的義務。一般來説，安排中的隱含利率不容易確定，本公司利用其遞增借款利率來確定租賃付款的現值。該公司的增量借款利率是基於其對其信用評級的理解而設定的假設利率。經營租賃 ROU資產包括支付的任何租賃款項，不包括租賃獎勵。
| 16 |
該期間租賃費用和與租賃有關的補充現金流量信息的 構成如下：
租賃費用構成和補充現金流量信息明細表
| 三個月
結束 March 31, 2021 | ||||
| (未經審計) | ||||
| 租賃費 | ||||
| 經營租賃成本(包括在公司未經審計的簡明經營報表中的一般和行政費用) | $ | |||
| 其他信息 | ||||
| 截至2021年3月31日的三個月租賃負債計量中包含的金額所支付的現金 | $ | |||
| 加權平均剩餘租賃期限--經營租賃(年) | ||||
| 平均貼現率--經營租賃 | % | |||
該期間與租賃有關的資產負債表補充資料如下：
與租賃有關的補充資產負債表資料附表
| 自.起 March 31, 2021 | ||||
| (未經審計) | ||||
| 經營租約 | ||||
| 長期使用權資產 | $ | |||
| 短期經營租賃負債 | $ | |||
| 長期經營租賃負債 | ||||
| 經營租賃負債總額 | $ | |||
本公司租賃負債的到期日 如下(以千計)：
租賃負債到期表
| 年終 | 運營中 租約 | |||
| (未經審計) | ||||
| 2021年(剩餘9個月) | $ | |||
| 2022 | ||||
| 2023 | ||||
| 租賃付款總額 | ||||
| 減去：計入利息/現值貼現 | ( | ) | ||
| 租賃負債現值 | $ | |||
在截至2021年和2020年3月31日的三個月中，租賃費用分別為77,644美元和100,727美元。
| 17 |
附註 5-可轉換應付票據，淨額
2020年10月發行的可轉換票據：
可轉換 與Streeterville Capital，LLC，FirstFire Global Opportunities Fund，LLC和Granite Global Value Investments Ltd.進行票據融資。
於2020年10月13日，本公司分別向Streeterville Capital，LLC、FirstFire Global Opportunities基金、LLC及Granite Global Value Investments Ltd.(統稱為“投資者”)發行三張無抵押可轉換本票。票據已發行 ，本金總額為1,790,000美元，初始發行折扣為190,000美元。作為債務發行的一部分，該公司還產生了13萬美元的經紀費，記為債務貼現。票據的票面利率為10%，合同期限為自發行之日起18個月。
投資者 轉換和提前贖回選項
根據投資者的選擇權，票據可隨時轉換為公司普通股，轉換價格為每股1美元，受標準的反稀釋保護條款(貸款人的轉換價格)的約束。
投資者有權在合約到期日(看跌期權)前贖回票據，但不能早於發行日期起計6個月。如果行使看跌期權，投資者每月的贖回金額(包括本金和麪值利息)上限為108,000美元。在提前贖回的情況下，公司有權選擇以現金或在滿足某些條件的情況下以股票 來償還債務。股票結算以(I)貸款人的換股價格和(Ii)0.75 乘以指定期間計算的本公司普通股的加權平均交易價格兩者中的較小者為準。
如票據條款所述，投資者有權在違約時要求償還債務。
發行人 提前贖回選項
公司有權按票據本金的120%以及應計和未付面值的利息在合同到期日之前預付票據。
公司對涉及報告實體自身股權的合同的範圍例外評估了投資者的轉換選項。該公司的結論是，轉換選擇權與公司自己的股票掛鈎，被視為“常規” ，可歸入公司股東權益。轉換選擇權不是從債務工具中分離出來的，而是作為債務工具的一部分提出的。
投資者的 轉換選項在承諾日期確定為現金。不可拆卸期權被確定為有利的轉換特徵，以內在價值衡量並記錄在公司的額外實收資本中。內在價值是通過計算初始有效轉換價格來確定的。實際轉換價格按分配給可轉換工具的總收益與可轉換為的股份數量之間的比率計算。分配給轉換工具的收益 受到初始發行折扣的影響。根據轉換 期權條款可發行的股票數量為1,790,000股。發行時確認的受益轉換功能的總金額為995,500美元。
根據ASC 815-15，Embedded衍生品，公司使用分叉指導評估了投資者的看跌期權和違約時投資者贖回債務的期權。本公司的結論是，投資者認沽期權的經濟特徵和風險並不被認為與債務託管機構有明確和密切的關係，投資者認沽期權應與託管工具分開。 本公司指出，引發違約的某些事件，包括基本面交易和不遵守上市要求 與公司的信譽沒有直接關係。投資者因此類事件的發生而觸發的看跌期權的經濟特徵和風險不被認為與託管工具的經濟特徵和風險有明確和密切的關係。
投資者的 認沽期權和違約時贖回債務的期權 是從債務工具中分離出來的，並作為“複合”衍生負債列示(見附註6)。
估計 衍生負債的公允價值、受益轉換功能的內在價值及債務發行成本相當於兩張本票的408,800美元和另一張本票的489,100美元。分配給債務的收益扣除債務貼現後，兩張期票為148 000美元，另一張為178 500美元。衍生負債及其他債務貼現的估計公允價值較債務所得款項超出832,200美元(超出部分)。超額是由於債務融資交易的條款和管理層為解決公司的流動性問題而做出的努力。本公司在損益表中將超出部分確認為前期利息支出。 發行時本票的賬面淨值為零美元。
| 18 |
截至2020年10月13日，三隻於2020年10月13日發行的短期可轉換票據的賬面淨值如下：
| 2020年10月13日發佈時 | ||||
| 可轉換票據的面值 | $ | |||
| 初始折扣 | ( | ) | ||
| 與債務發行成本相關的折扣 | ( | ) | ||
| 與受益轉換功能相關的折扣 | ( | ) | ||
| 與看跌期權相關的折扣 | ( | ) | ||
| 應付可轉換票據賬面淨值 | $ | |||
2021年1月發行的可轉換票據：
可轉換 與Streeterville Capital，LLC進行票據融資
於2021年1月8日，本公司與一家認可投資者(“Streeterville”)Streeterville Capital，LLC訂立一項證券購買協議，據此，本公司以私募方式發行及出售一張面值為1,660,000美元(“原始本金”)的無抵押可轉換本票予Streeterville，該票據可轉換為普通股，轉換價格為每股1.00美元。票據的原始發行折扣為150,000美元，公司同意向斯特特維爾支付10,000美元 ，以支付斯特特維爾的法律費用、會計成本、盡職調查、監測和與協議相關的其他交易成本(“交易費用金額”)。票據的收購價為1,500,000美元 (“收購價”)，計算如下：原始本金餘額1,660,000美元，減去舊ID 150,000美元和交易 費用金額10,000美元。在支付90,000美元支付經紀人費用(“經紀人費用”)後，公司於2021年1月14日收到淨收益1,410,000美元。
該票據可由本公司預付，金額為該票據未償還餘額的120%。票據轉換時可發行普通股的股份 須受全棘輪反攤薄保護。該票據可於票據發行日期六個月週年後的任何時間 贖回，每月最高贖回金額為350,000美元，可轉換為普通股，轉換價格相等於(I)1.00美元及(Ii)緊接測量日期前十個交易日內最低VWAP平均值的75%兩者中的較低者。根據該協議，斯特特維爾被授予“最惠國待遇”權利。
票據中的違約事件(“違約事件”)包括但不限於：(A)未能支付到期的任何本金、利息、費用、收費或任何其他金額；(B)未能按照票據的條款交付任何轉換股份；(C) 應就公司或其資產的重要部分任命一名接管人、受託人或其他類似官員，該任命應在二十(20)天內無爭議，或不得在六十(60)天內被解職或解除；(D)公司破產； (E)公司為債權人的利益進行一般轉讓；(F)公司根據任何破產、破產或類似法律(國內或國外)提出救濟申請；對借款人啟動或提起非自願破產程序；(G)公司違約或以其他方式未能遵守或履行公司在附註或任何其他交易文件中的任何契諾、義務、條件或協議 ；(H)公司或代表公司作出或提供的任何陳述、擔保或其他陳述，在作出或提供時，在任何重大方面均屬虛假、不正確、不完整或具誤導性；(I)未經斯特里特維爾事先書面同意而發生基本交易(定義見附註) ；(J)公司未能預留足夠數量的股份以在轉換後發行 ；(K)公司在沒有事先向斯特里特維爾發出書面通知的二十個交易日內進行普通股的反向拆分； (L)任何針對本公司或本公司的任何附屬公司或其任何財產或其他資產的金錢判決、令狀或類似程序的登記或存檔金額超過100,000美元，且不得騰出, 未受擔保或未被凍結為期二十個歷日 ，除非獲得Streeterville另行同意；(M)本公司不符合DWAC資格；(N)本公司未能遵守或履行協議第4節所載的任何契諾；或(O)本公司、本公司任何聯屬公司或票據的任何出質人、委託人或擔保人 違反任何其他融資或重大協議所載的任何契諾或其他條款或條件。如果發生違約事件，本票據項下應按22%的年利率計息。某些重大違約(如票據中的定義) 將導致此時未償還票據的原始本金金額的15%附加到該票據的未償還總額 。本票據及本文披露的其他票據轉換後可發行的普通股數量不得超過納斯達克上市規則第5635(D)條的要求。
| 19 |
2021年1月8日，發行的短期可轉換票據賬面淨值如下：
短期可轉換票據賬面價值附表
| 在發行時 2021年1月8日 | ||||
| (未經審計) | ||||
| 可轉換票據的面值 | $ | |||
| 初始折扣 | ( | ) | ||
| 與債務發行成本相關的折扣 | ( | ) | ||
| 與受益轉換功能相關的折扣 | ( | ) | ||
| 應付可轉換票據賬面淨值 | $ | |||
2021年2月發行的可轉換票據 ：
可轉換 與Streeterville Capital，LLC進行票據融資
於2021年2月11日，本公司與經認可投資者(“Streeterville”)Streeterville Capital，LLC訂立證券購買協議，據此，本公司以私募方式發行及出售一張面值為4,410,000美元(“原始本金”)的無抵押可轉換本票予Streeterville，該票據可轉換為普通股，轉換價格為每股1.50美元。票據的原始發行折扣為400,000美元，公司同意向斯特特維爾支付10,000美元 ，以支付斯特特維爾的法律費用、會計成本、盡職調查、監測和與協議相關的其他交易成本(“交易費用金額”)。票據的收購價為$4,000,000 (“收購價”)，計算如下：原始本金餘額4,410,000美元，減去原始ID$400,000和交易費用$10,000。在支付了200,000美元用於支付經紀人費用(“經紀人費用”)後，公司於2021年2月17日收到了3800,000美元的淨收益。
公司已承諾用票據的部分收益償還其向FirstFire Global Opportunities Fund，LLC(“FirstFire”)和Granite Global Value Investments Ltd.(“Granite”)與各自於2020年10月13日簽署的證券購買協議有關。
該票據可由本公司預付，金額為該票據未償還餘額的120%。票據轉換時可發行普通股的股份 須受全棘輪反攤薄保護。該票據可於票據發行日期六個月週年後的任何時間 贖回，每月最高贖回金額為962,500美元，可轉換為普通股，轉換價格相等於(I)1.50美元及(Ii)緊接測量日期前十個交易日內最低VWAP平均值的75%兩者中較低者。根據該協議，斯特特維爾被授予“最惠國待遇”權利。
2021年2月21日，公司與斯特里特維爾簽署了一項關於可轉換本票的修正案。根據修正案，票據第1.3節中關於在生效日期起計十五(15)天內償還發行給EMA Financial，LLC的未償還票據的義務從票據中刪除。
票據下的違約事件 包括上文斯特雷特維爾可轉換票據融資説明下於2021年1月8日列出的相同違約事件 。如發生違約事件，本票項下應按22%的年利率計息。某些 重大違約(如票據中的定義)將導致在 此時未償還票據的原始本金金額的15%額外增加到該票據的未償還總額中。本票據及本文披露的其他票據轉換後可發行的普通股數量不得超過納斯達克上市規則第5635(D)條的要求。
| 20 |
截至2021年2月11日，2021年2月11日發行的短期可轉換票據賬面淨值如下：
短期可轉換票據賬面價值附表
在發行時 2021年2月11日 | ||||
| (未經審計) | ||||
| 可轉換票據的面值 | $ | |||
| 初始折扣 | ( | ) | ||
| 與債務發行成本相關的折扣 | ( | ) | ||
| 與轉換選項相關的折扣 | ( | ) | ||
| 應付可轉換票據賬面淨值 | $ | |||
根據於2021年2月11日向Streeterville發出的票據第1.3節所載的義務， 公司同意於生效日期(“還款日”)起計十五(15)日內，使用本協議項下收到的所得款項，償還其於2020年10月13日向FirstFire Global Opportunities Fund，LLC及Granite Global Value Investments Ltd.發行的未償還可轉換票據(“傑出投資者票據”) 。如果公司未能在還款日之前償還未償還的投資者票據，未償還餘額將自動增加25%(25%)。
截至2021年2月26日(還款日)，2021年2月11日發行的短期可轉換票據賬面淨值如下：
短期可轉換票據賬面價值附表
| 在還款日期
2021年2月26日 | ||||
| (未經審計) | ||||
| 可轉換票據的面值 | $ | |||
| 2021年2月11日至2月26日應計利息 | ||||
| 未清餘額(未計額外費用前 | ||||
| 其他內容 | ||||
| 未清餘額(扣除額外費用後 | ||||
| 初始折扣 | ( | ) | ||
| 與債務發行成本相關的折扣 | ( | ) | ||
| 與轉換選項相關的折扣 | ( | ) | ||
| 與受益轉換功能相關的折扣 | ( | ) | ||
| 應付可轉換票據賬面淨值 | $ | |||
使用直線法計算的與衍生負債相關的公司攤銷債務折價。
截至2021年3月31日，包括初始發行折扣、交易成本、受益轉換特徵和分離衍生工具負債在內的未攤銷債務折價金額 分別為7,994,086美元和1,647,527美元。
可轉債利息支出彙總 如下：
可轉債利息支出彙總
| 三個月 已結束 March 31, 2021 | ||||
| (未經審計) | ||||
| 息票利息 | $ | |||
| 可轉換票據折價攤銷 | ||||
| 債務發行成本攤銷 | ||||
| 與票據轉換相關的利息支出 | ||||
| 與增加可轉換應付票據相關的利息支出 | ||||
| 因未滿足使用收益要求而產生的利息支出 | ||||
| 總計 | $ | |||
由於貸款人提前贖回或認沽期權，所有 可轉換本票均被歸類為短期票據。
| 21 |
在2021年3月31日和2020年12月31日，短期可轉換票據的賬面價值如下：
短期可轉換票據賬面價值附表
| March 31, 2021 | 2020年12月31日 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 可轉換票據的面值 | $ | $ | ||||||
| 其他內容 | - | |||||||
| 初始折扣 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 與債務發行成本相關的折扣 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 與受益轉換功能相關的折扣 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 與看跌期權相關的折扣 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 與轉換選項相關的折扣 | ( | ) | - | |||||
| 應付可轉換票據淨額 | ||||||||
| 該期間/年度的應計利息 | ||||||||
| 可轉換應付票據的賬面價值 | $ | $ | ||||||
可轉換債務和賬面價值的合同到期日如下：
可轉換債券到期日附表
| 截至3月31日止的期間， | ||||
| 2022 | $ | |||
| 減去：利息 | ( | ) | ||
| 賬面價值 | $ |
截至2021年3月31日和2020年12月31日，該公司確定債務的公允價值分別為8,638,200美元和3,669,500美元。公允價值層次的 級別是公允價值層次的第三級，因為估值 模型中使用了某些不可觀察到的輸入。
兩張可轉換本票的 組成部分和本期本票的相關成本如下：
可轉換本票附表
| 截至三個月 March 31, 2021 | ||||
| (未經審計) | ||||
| 原本金金額 | $ | |||
| 減去：原始發行折扣(OID) | ( | ) | ||
| 減去：交易費用金額 | ( | ) | ||
| 購貨價格 | ||||
| 減去：中介費 | ( | ) | ||
| 淨收益 | $ | |||
| 22 |
附註 6--衍生負債
| 自.起 | 自.起 | |||||||
| March 31, 2021 | 2020年12月31日 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 認股權證的公允價值 | $ | $ | ||||||
| 與可轉換本票相關的期權的公允價值 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
於2021年3月31日，本公司擁有可行使為53,556股本公司普通股的已發行認股權證。認股權證的執行價格 以美元計價，美元不是本公司的功能貨幣、港元、人民幣和馬幣。因此，該等認股權證並不被視為與本公司本身的股票掛鈎，而本公司於發行時將該等認股權證的公允價值列為衍生負債。衍生負債在每個報告期結束時根據經營報表中報告的價值變化進行重新計量。
截至2020年12月31日，與權證相關的衍生負債餘額為79,986美元。在截至2021年3月31日的三個月內，本公司錄得衍生工具公允價值增加19,521美元。於2021年3月31日，與認股權證有關的衍生負債餘額為99,507美元。
與認股權證有關的 衍生負債的估值採用Black-Scholes-Merton估值模型，其假設如下：
| 自.起 | 自.起 | |||||||
| March 31, 2021 | 2020年12月31日 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 無風險利率 | $ | % | $ | % | ||||
| 預期波動率 | % | % | ||||||
| 合同期限(年) | ||||||||
| 預期股息收益率 | % | % | ||||||
| 認股權證的公允價值 | $ | $ | ||||||
無風險利率基於美國國債的可用收益率。該公司根據其普通股的歷史波動率來估計波動率。認股權證的合同期限以認股權證的到期日為基礎。預期股息收益率是基於本公司過去沒有向普通股股東支付股息，並且預計未來也不會向普通股股東支付股息 。截至2021年3月31日止，本公司確認與上述衍生負債重估有關的虧損19,521美元。
可轉換債務 提前贖回選項
本公司於2020年10月13日發行了三張帶有若干投資者提前贖回選擇權的無抵押可轉換本票，被視為衍生負債(見附註5)。
公司使用三項式期權定價模型來估計與投資者早期贖回期權相關的衍生品負債的公允價值。衍生負債被歸類於公允價值體系的第三級，因為估值模型中使用了某些不可觀察到的投入 。本公司估計衍生負債於2021年3月31日及2020年12月31日的公允價值分別為966,600美元及1,109,800美元。
公司使用以下假設估計衍生負債的公允價值：
按公允價值假設估計衍生負債附表
| 自.起 | 自.起 | |||||||
| March 31, 2021 | 2020年12月31日 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 無風險利率 | % | % | ||||||
| 標的股票的公允價值 | $ | $ | ||||||
| 預期期限(以年為單位) | ||||||||
| 股價波動 | % | % | ||||||
| 預期股息收益率 | % | % | ||||||
| 期權的公允價值 | $ | $ | ||||||
截至2021年3月31日止期間，本公司確認與上述衍生負債重估有關的收益143,200美元。
| 23 |
附註 7-認股權證
於2018年，本公司發行可行使為53,556股普通股的認股權證。認股權證在發行時已完全歸屬，行使價為每股7.20美元，將於2023年到期。截至2021年3月31日的三個月內權證活動摘要如下：
| 剩餘 | ||||||||||||
| 數 | 合同 | |||||||||||
| 的 | 鍛鍊 | 生命 | ||||||||||
| 股票 | 價格 | (單位：年) | ||||||||||
| 截至2020年12月31日的未償還認股權證 | $ | |||||||||||
| 授與 | ||||||||||||
| 已鍛鍊 | ||||||||||||
| 過期 | ||||||||||||
| 截至2021年3月31日未償還的認股權證 | $ | |||||||||||
| 可於2021年3月31日行使的認股權證 | $ | |||||||||||
截至2021年3月31日，未償還權證的內在價值為零。
附註 8-關聯方交易
關聯方到期明細表
| 關聯方到期的： | March 31, 2021 | 2020年12月31日 | ||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 應收賬款淨額 | ||||||||
| 應由關聯方乙方支付(扣除津貼#美元 | $ | $ | ||||||
| 應由關聯方G支付(扣除津貼#美元) | - | |||||||
| 關聯方應繳款項 | ||||||||
| 關聯方G到期 | ||||||||
| 關聯方H到期 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
| 致關聯方： | March 31, 2021 | 2020年12月31日 | ||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 應向關聯方甲方支付 | $ | $ | ||||||
| 因關聯方乙方 | ||||||||
| 因關聯方I | - | |||||||
| 因關聯方J | ||||||||
| 因關聯方K | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
| 截至3月31日的三個月， | ||||||||
| 關聯方收入和費用交易： | 2021 | 2020 | ||||||
| (未經審計) | (未經審計) | |||||||
| 關聯方服務收入 | ||||||||
| -關聯方A | $ | $ | ||||||
| -關聯方乙方 | ||||||||
| -相關方C方 | ||||||||
| -關聯方E | ||||||||
| -關聯方G | - | |||||||
| -關聯方I | - | |||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
| 關聯方的服務成本收入 | ||||||||
| -關聯方乙方 | $ | $ | ||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
| 向關聯方支付的一般和行政費用 | ||||||||
| -關聯方A | $ | $ | ||||||
| -關聯方乙方 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
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相關 甲方由本公司首席財務官兼主要股東駱家純先生共同控制。
相關 乙方代表公司擁有公司一定比例(從4%到18%)的公司。
相關 丙方由本公司的全資子公司董事控股。
關聯方D方代表我們根據我們共同的業務關係確定能夠對其產生重大影響的公司。 於2018年，本公司向關聯方B投資250,000美元，約相當於關聯方B方2%的股權。於2018年12月31日，本公司確定其對關聯方D方的投資已減值，並計入其他投資減值 250,000美元。
相關 E方代表其首席執行官是公司顧問，同時也是寶瓶座保護基金的董事的公司，寶瓶座保護基金是公司的股東 。
關連 F方代表本公司首席財務官兼主要股東駱家純先生的家族成員。
關連G方由本公司行政總裁兼大股東李宗光先生共同控制。
相關 H方代表我們目前擁有約48%權益法投資的公司。截至2021年3月31日和2020年12月31日，關聯方H應支付的金額為無擔保、不計息、按需支付。於2018年內，本公司以總代價368,265美元收購關聯方H的49%股權。於2018年12月31日，本公司確定其於相關H方的投資已減值，並對其他投資計提減值368,265美元。
相關 第一方由本公司首席執行官兼大股東李昌功先生的一名家族成員控制。
相關 J方代表公司子公司的非控股權益，該子公司擁有公司持有的待售房地產。應付關聯方J的款項 為無抵押、不計息、按需支付、與初始收購待售房地產有關的款項 。
相關 K方代表公司股東和董事。由於關聯方K代表股東或 董事代表公司向第三方支付的費用，不計息，應按需支付。
| 25 |
注 9-細分市場信息
ASC 280，“細分市場報告”建立了標準，用於根據公司內部組織結構以及財務報表中的服務類別、業務細分和主要客户信息報告有關運營細分市場的信息。本公司有兩個可報告的部門，分別基於以下業務部門：服務業務和房地產業務。根據ASC的“分部報告”主題，公司首席運營決策者已被確定為首席執行官和總裁，負責審查運營結果，以做出有關分配資源和評估整個公司業績的決策。現有指南基於細分市場報告的管理方法， 規定要求每季度報告選定的細分市場信息，並每年報告實體範圍內有關產品和服務、主要客户以及實體持有重大資產和報告收入的國家/地區的披露情況。由於相似的客户羣和相似的經濟特徵、產品和服務的性質以及採購、製造和分銷流程，所有材料運營單位都有資格根據“細分報告”進行彙總。該公司經營兩個可報告的業務部門 ：
| ● | 服務業務-提供企業諮詢和業務解決方案服務 |
| ● | 房地產業務-香港和馬來西亞商業地產的租賃和交易 |
在本報告所述期間， 公司沒有部門間銷售額。關於公司可報告部門的財務信息彙總如下：
(A) 按類別分列
| 截至以下三個月 2021年3月31日(未經審計) (重申) | ||||||||||||||||
| 房地產 業務 | 服務 業務 | 公司 | 總計 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | - | |||||||||||||||
| 折舊及攤銷 | ||||||||||||||||
| 淨收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 總資產 | ||||||||||||||||
| 長期資產的資本支出 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 截至以下三個月 2020年3月31日(未經審計) | ||||||||||||||||
| 房地產 業務 | 服務 業務 | 公司 | 總計 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | - | |||||||||||||||
| 折舊及攤銷 | ||||||||||||||||
| 淨收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 總資產 | ||||||||||||||||
| 長期資產的資本支出 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 26 |
(B) 按地域劃分*
| 截至以下三個月 2021年3月31日(未經審計) (重申) | ||||||||||||||||
| 香港 | 馬來西亞 | 中國 | 總計 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 折舊及攤銷 | ||||||||||||||||
| 淨收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 總資產 | ||||||||||||||||
| 長期資產的資本支出 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 截至以下三個月 2020年3月31日(未經審計) | ||||||||||||||||
| 香港 | 馬來西亞 | 中國 | 總計 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 折舊及攤銷 | ||||||||||||||||
| 淨收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 總資產 | ||||||||||||||||
| 長期資產的資本支出 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
*收入 和成本根據實體運營的地點歸屬於國家/地區。
注 10-後續事件
訂閲Innovest Energy Fund ：
於2021年2月11日，本公司(“GRL”)的附屬公司GreenPro Resources Limited與在開曼羣島註冊成立的環球多元資產基金Innovest Energy Fund(“基金”)訂立認購協議 ，該基金主要從事為加密貨幣行業及經濟(“該基金”)開發一套多元化的產品及服務。根據協議，GRL同意通過向基金髮行3,000,000股限制性普通股 ，每股面值0.0001美元，價值7,206,000美元，認購基金價值7,206,000美元的B類股票。
於2021年4月7日，本公司向基金髮行3,000,000股限制性普通股，並向基金一名指定人士發行60,000股限制性普通股，作為與投資有關的交易成本。
償還斯特里特維爾資本有限責任公司的可轉換票據融資：
2021年4月16日，斯特里特維爾資本有限責任公司(“斯特特維爾”)行使了公司於2020年10月13日發行的可轉換本票條款中定義的期權，自發行日起6個月後以每股1美元的換算價贖回該票據。因此，該票據於2021年4月16日向斯特特維爾 發行704,738股公司普通股限制性股票時得到償還。
償還FirstFire Global Opportunities Fund，LLC的可轉換票據融資：
於2021年4月19日，本公司行使於2020年10月13日發行予FirstFire Global Opportunities Fund，LLC(“FirstFire”)的可轉換本票條款所界定的期權，於2022年4月12日合約到期日前按票據本金及應計及未付票面利息的120%預付票據。因此，該票據於2021年4月19日以現金償還，金額約為706,000美元。
償還Granite Global Value Investments Ltd.的可轉換票據融資：
於2021年4月19日，本公司行使於2020年10月13日向Granite Global Value Investments Ltd.(“Granite”)發行的可轉換本票條款所界定的期權，於2022年4月12日合約到期日前按票據本金及應計及未付面值的120%預付票據。因此，該票據於2021年4月19日以現金償還，金額約為70.8萬美元。
| 27 |
第 項2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
本10-Q/A表格中包含的信息旨在更新我們於2021年4月12日向美國證券交易委員會提交的截至2020年12月31日的10-K/A表格年度報告中所包含的信息(“10-K/A表格”) ，並假定讀者有權並將閲讀：《管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析》以及此類10-K/A表中包含的其他信息。以下討論和分析也應與我們的財務報表以及本10-Q/A表中其他地方的財務報表附註一起閲讀。
以下討論包含可被視為《1995年私人證券訴訟改革法案》所指的“前瞻性陳述”的某些陳述。這類陳述出現在本報告的許多地方，包括但不限於 “管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”。這些陳述不能保證未來的業績，涉及難以預測或超出我們控制範圍的風險、不確定性和要求。前瞻性 陳述僅代表截至本季度報告的日期。您不應過度依賴任何前瞻性陳述。我們 強烈鼓勵投資者仔細閲讀我們的Form 10-K/A表中題為“風險因素”的部分中描述的因素，以瞭解對某些風險的描述，這些風險可能會導致實際結果與這些前瞻性陳述不同。 我們不承擔更新Form 10-Q/A表中包含的前瞻性陳述的責任。以下 也應與本報告中其他地方出現的未經審計的財務報表及其註釋一起閲讀。
公司 概述
GreenPro資本公司(“公司”或“GreenPro”)於2013年7月19日在內華達州註冊成立。我們為位於亞洲的中小型企業提供 跨境業務解決方案和會計外包服務，最初的重點是香港、馬來西亞和中國。GreenPro為我們的客户提供一系列服務作為一攬子解決方案，我們相信這可以幫助我們的客户降低他們的業務成本，提高他們的收入。
除了我們的業務解決方案服務，我們還通過安圭拉的公司GreenPro Venture Capital Limited經營風險投資業務。我們的風險投資業務之一專注於(1)為初創企業和高增長公司建立企業孵化器，以在關鍵成長期為此類公司提供支持，其中將包括教育和支持服務，以及(2) 在選定的初創公司和高增長公司中尋找投資機會，這可能為 公司帶來可觀的回報。我們的風險投資業務專注於位於亞洲和東南亞的公司，包括香港、馬來西亞、中國、泰國和新加坡。我們的另一個風險投資業務部門專注於商業物業的租賃活動和投資物業的銷售。
運營結果
有關我們的控制和程序的信息，請參閲本季度報告的第I部分，第4項-控制和程序。
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在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內，我們在三個地區開展業務：香港、馬來西亞和中國。我們從提供服務和商業物業的租賃活動中獲得收入。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月比較
總收入
截至2021年和2020年3月31日的三個月，總收入分別為589,573美元和816,541美元。減少226,968美元的主要原因是商業服務收入減少。我們預計，隨着業務的持續增長和向新領域的擴張，我們的業務服務部門的收入將穩步增長。
服務 業務收入
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，提供商業服務的收入分別為559,335美元和793,713美元。它 主要來自提供商業諮詢和諮詢服務以及公司祕書、會計和財務分析服務。由於受到新冠肺炎疫情的影響，在此期間來自客户的服務訂單減少，因此我們的服務收入減少。
房地產 房地產業務
房地產銷售
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，房地產銷售沒有產生任何收入。
租金 收入
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，租金收入分別為30,238美元和22,828美元。它主要來自馬來西亞和香港的租賃物業。我們相信，在不久的將來，我們的租金收入將保持穩定。
運營成本和費用合計
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，總運營成本和支出分別為1,476,871美元和1,050,048美元。 它們包括服務收入成本、租金收入成本以及一般和行政費用。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，公司運營虧損分別為887,298美元和233,507美元。 運營虧損增加的主要原因是一般和行政費用增加了471,347美元。
服務收入的成本
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，提供服務的收入成本分別為83,802美元和128,507美元。它主要由員工薪酬和相關工資福利、公司組建成本以及直接歸因於所提供服務的其他專業費用 組成。
房地產銷售成本
於截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三個月，並無房地產銷售收入 ，因此並無相應記錄房地產銷售成本。
租金收入成本
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，租金收入成本分別為11,815美元和11,634美元。它包括與政府收費、維修和保養、財產保險、折舊和其他相關行政成本相關的成本。物業 管理費和水電費由租户直接支付。
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一般費用和管理費用
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，一般費用和行政費用分別為1,381,254美元和909,907美元 。截至2021年3月31日的三個月，G&A費用主要包括工資和工資361,213美元，租金 美元77,644美元，廣告和促銷費用142,434美元，佣金費用260,494美元和董事薪酬 164,634美元。我們預計，隨着我們整合我們的業務收購、擴大現有業務 並在其他地區開發新市場，我們的併購費用將繼續增加。
其他 收入(費用)
截至2021年和2020年3月31日的三個月，淨其他支出分別為(5,407,844美元)和(9,008美元)。截至2021年3月31日止三個月的衍生負債公允價值變動收益為5,217,399美元，其中包括與可轉換票據相關的公允價值收益5,236,920美元及與認股權證相關的公允價值虧損19,521美元，而截至2020年3月31日的三個月與認股權證相關的衍生負債的公允價值變動收益為15,456美元。利息支出 為10,627,038美元，其中主要包括截至2021年3月31日的三個月的利息支出10,607,711美元，而截至2020年3月31日的三個月的利息支出為33,604美元。
利息 費用
於2020年10月13日，本公司分別向Streeterville Capital，LLC、FirstFire Global Opportunities Fund、 LLC及Granite Global Value Investments Ltd.(統稱為“投資者”)發行了三張無擔保本票。本公司分別於2021年1月8日和2021年2月11日向斯特特維爾資本有限責任公司(“斯特特維爾”)發行了另一張無擔保本票(見 附註5)。截至2021年3月31日止三個月，與可轉換本票有關的利息開支合共10,607,711美元，其中包括息票利息開支139,692美元、可轉換票據折價攤銷70,796美元、債務發行攤銷成本24,930美元、與票據轉換有關的利息開支705,597美元、與增加可轉換票據有關的利息開支8,561,440美元以及因未滿足使用所得款項而產生的利息開支1,105,256美元。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，利息支出總額分別為10,627,038美元和33,604美元。
淨虧損
截至2021年和2020年3月31日的三個月，淨虧損分別為6,295,142美元和242,515美元。淨虧損增加 主要是由於2021年與上述可轉換本票相關的G&A支出和利息支出增加。
可歸因於非控股權益的淨收益或淨虧損
我們 將合併子公司的任何非控股權益的可歸因於非控股權益的淨收益或虧損記錄在合併經營報表中。
由於雅貝茲持續虧損，我們於2020年2月29日將雅貝茲(香港)有限公司及其全資附屬公司雅貝茲商務服務(深圳)有限公司(統稱“雅貝茲”)的60%權益以1.00美元出售予非關聯方。
於2021年3月31日，非控股權益與本公司持有Forward Win International Limited 60%股權有關。
在截至2021年和2020年3月31日的三個月中，我們分別錄得可歸因於非控股權益的淨收入3,378美元和 700美元。
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並無季節性因素對本公司的財務狀況或經營業績有重大影響。
除本季度報告中披露的 以外，我們不知道在截至2021年3月31日的三個月中，有任何趨勢、不確定性、需求、承諾或事件合理地可能對我們的財務狀況產生重大不利影響，我們的財務狀況、收入或支出、運營結果、流動性、資本支出或資本資源的變化，或 將導致披露的財務信息不一定指示未來的經營結果或財務狀況。
資產負債表外安排
截至2021年3月31日，我們 沒有重大的表外安排，這些安排對我們的財務狀況、我們財務狀況的變化、收入或支出、運營結果、流動性、資本支出或資本 資源具有或可能產生當前或未來的影響。
合同義務
截至2021年3月31日，我們的兩家子公司根據兩份不可撤銷的經營租約在香港租用了兩個辦事處，其中一份租約的期限為三年，從2018年5月1日至2021年4月30日，另一份的租期為兩年，從2021年3月15日至2023年3月14日。本公司的另一間附屬公司以不可撤銷的營運租約在馬來西亞租用一間辦公室，租期為一年，由2021年4月1日起至2022年3月31日止。截至2021年3月31日，根據這些 租約，未來的最低租金支付總額約為211,462美元，到期金額如下：2021：95,565美元，2022：96,602美元，2023：19,295美元。
相關的 方交易
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月中，關聯方服務收入總額分別為288,471美元和50,843美元。
截至2021年3月31日和2020年12月31日，關聯方應收賬款分別為68,781美元和152,475美元。截至2021年3月31日和2020年12月31日，應收關聯方其他應收賬款分別為61,165美元和62,320美元。截至2021年3月31日和2020年12月31日，應付相關各方的金額分別為1,102,567美元和1,108,641美元。
我們的 關聯方主要是那些我們持有此類公司一定比例股份的公司，我們已經 確定我們可以基於我們共同的業務關係對其產生重大影響的公司。有關關聯方交易的其他詳情，請參閲簡明綜合財務報表附註8。
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關鍵會計政策和估算
使用預估的
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層對財務報表日期的資產和負債報告、或有負債的披露以及報告期內收入和費用的報告金額作出估計和假設。重大會計估計包括(其中包括)與應收賬款壞賬準備、房地產資產減值分析及其他長期資產(包括商譽、遞延所得税估值準備及潛在負債的應計項目)有關的若干 假設。實際結果 可能與這些估計值不同。
收入 確認
公司遵循會計準則編纂(ASC)606《合同收入》的指導。ASC 606創建了一個五步模型 ，該模型要求實體在考慮合同條款時進行判斷，其中包括(1)確定與客户的合同或協議，(2)確定合同或協議中的履行義務，(3)確定交易價格，(4)將交易價格分配給單獨的履約義務，以及(5)在履行每項履約義務時確認收入。只有當公司有可能收取其有權獲得的對價以換取其向客户提供的服務時，公司才會將五步模式應用於合同。
公司的收入包括提供商業諮詢和企業諮詢服務的收入(“服務收入”)、房地產銷售收入和房地產租賃收入。
長期資產減值
長壽資產主要包括為投資而持有的房地產、房地產和設備以及無形資產。根據ASC 360的規定，本公司一般在每年第四季度對其長期資產進行年度減值評估，如果存在減值指標，如商業環境發生重大持續變化，則進行更頻繁的評估。長期資產的可回收性 在報告單位層面衡量。如果預期未貼現未來淨現金流量的總和少於資產的賬面價值，則就資產的公允價值和賬面價值之間的差額確認損失。 此外，對於持有待售的房地產，減值損失是對公允價值減去處置資產的估計成本的調整。
商譽
商譽 是被收購實體的成本超過分配給收購資產的金額和在業務合併中承擔的負債的公允價值的部分。在ASC 350的指導下，商譽不攤銷，而是每年進行減值測試，如果發生表明賬面價值可能減值的事件或情況變化，將在年度測試之間進行減值測試。 當報告單位淨資產的賬面價值超過報告單位的估計公允價值時，一般將確認減值損失，並將按商譽的超額賬面價值超過衍生的商譽公允價值進行計量。 本公司的政策是在每個會計年度的12月31日對其報告單元進行年度減值測試。
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衍生金融工具
衍生金融工具由包含名義金額和一個或多個相關變量(如利率、證券價格、可變轉換率或其他變量)的金融工具組成，不需要初始淨投資，並允許淨結算。衍生金融工具可以是獨立的，也可以嵌入其他金融工具。本公司評估其金融工具 ，以確定該等工具是否為衍生工具或包含符合嵌入衍生工具資格的特徵。本公司遵循ASC 815衍生工具及套期保值條款 衍生金融工具入賬為負債，衍生工具 最初按其公允價值入賬，然後於每個報告日期重新估值，並於 經營報表中報告公允價值變動。衍生工具的分類，包括該等工具是否應記錄為負債或權益，於每個報告期結束時進行評估。衍生工具負債在資產負債表中分類為流動或非流動，視乎衍生工具是否需要在資產負債表日起12個月內以現金淨額結算而定。在每個報告日期，本公司都會審查其可轉換證券，以確定其分類是否合適。
最近 會計聲明
請參閲所附財務報表中的附註1。
流動性 與資本資源
我們在2021年3月31日的現金餘額從2020年12月31日的1,086,753美元增加到5,456,654美元。我們估計本公司目前 有足夠的現金支付未來12個月的預期營運資金。
隨附的財務報表以持續經營為基礎編制，考慮正常業務過程中的資產變現和負債及承諾的結算。在截至2021年3月31日的三個月內，公司淨虧損6,295,142美元，運營中使用現金788,464美元。這些因素使人對公司在財務報表發佈之日起一年內繼續經營下去的能力產生了極大的懷疑。此外，本公司的獨立註冊會計師事務所在其關於本公司2020年12月31日財務報表的報告中，對本公司作為持續經營企業的持續經營能力表示 嚴重懷疑。財務報表不包括任何在公司無法繼續經營的情況下可能需要進行的調整。
公司作為持續經營企業的持續經營能力取決於其盈利能力的提高和股東的持續財務支持。管理層相信，現有股東或外部融資將提供額外的現金，以履行公司到期的債務。
儘管本公司已籌集了大量資金，但不能保證在需要時將提供任何未來融資，或者 如果可用，不能保證將以本公司滿意的條款進行融資。即使公司能夠獲得額外的融資， 如果需要，它可能會對其運營進行不適當的限制，在債務融資的情況下，或者在股權融資的情況下，對其 股東造成嚴重的稀釋。
操作 活動
截至2021年3月31日的三個月，經營活動使用的現金淨額為788,464美元，而截至2020年3月31日的三個月，經營活動使用的現金淨額為572,935美元。2021年用於經營活動的現金主要來自該期間的淨虧損6,259,142美元、與可轉換票據相關的期權的公允價值變動5,236,920美元以及與可轉換票據相關的攤銷和利息支出10,468,018美元。在截至2021年3月31日的三個月內，非現金 調整總額為5,373,849美元，主要包括與增加可轉換票據相關的利息支出8,561,440美元的非現金支出、與轉換票據相關的利息支出705,596美元、因未履行收益要求而產生的利息支出1,105,256美元以及可轉換票據折價攤銷和債務發行成本95,726美元，並被與可轉換票據相關的期權公允價值變動的非現金收入5,236,920美元所抵銷。
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投資 活動
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，用於投資活動的現金淨額分別為3988美元和24887美元。
為 活動提供資金
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，融資活動提供的淨現金分別為5,169,291美元和22,661美元。
2021年融資活動提供的現金主要來自可轉換票據的淨收益5,210,000美元。
第 項3.關於市場風險的定量和定性披露
作為1934年《證券交易法》第12b-2條所界定的“較小的報告公司”，本公司不需要 提供本項目項下的信息。
第 項4.控制和程序
對披露控制和程序進行評估
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序的有效性，這一術語是根據1934年修訂的《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)頒佈的第13a-15(E)條規則定義的。基於這樣的評估，我們的首席執行官和首席財務官 得出結論，披露控制和程序自2021年3月31日起生效，以確保在美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)規則和表格中指定的時間段內，記錄、處理、彙總和報告公司根據交易法提交或提交的報告中要求 披露的信息。並確保 累積本公司根據交易所法案提交或提交的報告中規定須披露的資料，並將該等資料傳達至本公司管理層，包括其主要行政人員及主要財務人員(視乎情況而定)，以便 可及時作出有關披露的決定。
財務報告內部控制變更
在截至2021年3月31日的三個月內，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響， 或很可能會對其產生重大影響。
控制有效性的固有限制
我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，都希望我們的披露控制和程序以及財務報告的內部控制旨在為實現其目標提供合理的保證。然而，我們的管理層並不希望我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制能夠防止 所有錯誤和所有欺詐。控制系統，無論構思和操作有多好，都只能提供合理的、而不是絕對的保證，以確保控制系統的目標得以實現。此外，控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源 限制，並且控制的好處必須相對於其成本來考慮。由於所有控制 系統的固有限制，任何控制評估都不能絕對保證已檢測到所有控制問題和欺詐實例(如果有)。 這些固有限制包括這樣的事實：決策過程中的判斷可能有誤，故障可能因簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，可以通過某些人的個人行為、兩個或更多人的串通或通過控制的管理優先來規避控制。任何控制系統的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設 ，並且不能保證任何設計將在所有潛在的未來條件下成功實現其聲明的目標；隨着時間的推移，控制可能會因條件的變化而變得不充分，或者 對政策或程序的遵守程度可能會惡化。由於具有成本效益的控制系統的固有限制，可能會發生因錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述，而不會被發現。
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第二部分--其他信息
項目 1.法律訴訟
我們 不知道針對我們的任何重大的、正在進行的或未決的法律訴訟，也沒有作為原告參與任何重大訴訟或未決訴訟。在任何訴訟中，我們的任何董事、高級管理人員或關聯公司或任何實益股東都不是敵對方或擁有對我們不利的重大利益。
第 1a項。風險因素。
根據1934年《證券交易法》第12b-2條的定義，我們 是一家較小的報告公司，不需要提供本項目下的信息 。
第 項2.股權證券的未登記銷售和募集資金的使用。
沒有。
第 項3.高級證券違約。
沒有。
第 項4.礦山安全信息披露
不適用 。
第 項5.其他信息。
沒有。
物品 6.展示
| 附件 編號： | 描述 | |
| 31.1 | 規則13(A)-14(A)/15(D)-14(A)對主要執行幹事的認證 | |
| 31.2 | 規則13(A)-14(A)/15(D)-14(A)首席財務官的證明 | |
| 32.1 | 第1350條主要行政人員的證明 | |
| 32.2 | 第1350條主要財務人員及主要會計人員的證明 |
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簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表註冊人簽署本報告。
| GreenPro Capital Corp. | ||
| 日期： 2022年4月29日 | 由以下人員提供： | /s/ 李宗光 |
| 李宗光 | ||
| 總裁兼首席執行官 官員 | ||
| (首席行政主任) | ||
| 日期： 2022年4月29日 | 由以下人員提供： | /s/ 陳哲，吉爾伯特 |
| 陳樂哲，吉爾伯特 | ||
| 首席財務官 | ||
| (首席財務和會計幹事 ) | ||
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