美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
（Mark One）
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根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間
要麼
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過渡 根據1934年《證券交易法》第13或15 (d) 條提交的報告 |
在從 ___________ 到 ________ 的過渡期內
委員會檔案編號
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
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（州或其他司法管轄區 公司或組織） |
（美國國税局僱主 識別碼） |
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（郵政編碼） |
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（主要行政辦公室地址） |
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（註冊人的電話號碼）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
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每個班級的標題 |
交易品種 |
註冊的每個交易所的名稱 |
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用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
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加速過濾器☐ |
規模較小的申報公司 |
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非加速過濾器☐ |
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新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的
截至 2022 年 4 月 21 日，有未完成的
社區衞生系統有限公司
10-Q 表格
截至2022年3月31日的三個月
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第一部分 |
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財務信息 |
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頁面 |
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第 1 項。 |
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財務報表： |
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簡明合併虧損表——截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月（未經審計） |
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2 |
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簡明合併綜合虧損表——截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月（未經審計） |
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3 |
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簡明合併資產負債表——2022年3月31日和2021年12月31日（未經審計） |
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4 |
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簡明合併現金流量表——截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月（未經審計） |
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5 |
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簡明合併財務報表附註（未經審計） |
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6 |
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第 2 項。 |
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管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
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21 |
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第 3 項。 |
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關於市場風險的定量和定性披露 |
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37 |
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第 4 項。 |
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控制和程序 |
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37 |
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第二部分。 |
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其他信息 |
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第 1 項。 |
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法律訴訟 |
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38 |
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第 1A 項。 |
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風險因素 |
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39 |
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第 2 項。 |
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未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
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40 |
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第 3 項。 |
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優先證券違約 |
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40 |
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第 4 項。 |
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礦山安全披露 |
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40 |
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第 5 項。 |
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其他信息 |
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40 |
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第 6 項。 |
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展品 |
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41 |
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簽名 |
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42 |
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社區衞生系統有限公司和子公司
簡明合併損失表
（以百萬計，股票和每股數據除外）
（未經審計）
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三個月已結束 |
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3月31日 |
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2022 |
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2021 |
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淨營業收入 |
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運營成本和支出： |
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工資和福利 |
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補給品 |
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其他運營費用 |
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租賃成本和租金 |
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大流行救濟基金 |
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折舊和攤銷 |
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出售業務的減值和（收益）虧損，淨額 |
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運營成本和支出總額 |
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運營收入 |
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利息支出，淨額 |
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提前清償債務造成的損失 |
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未合併關聯公司的收益權益 |
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所得税前收入 |
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所得税準備金 |
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淨收益（虧損） |
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減去：歸屬於非控股權益的淨收益 |
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歸因於社區衞生系統的淨虧損， Inc. 股東 |
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歸屬於社區健康的每股虧損 Systems, Inc. 普通股股東： |
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基本 |
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稀釋 |
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加權平均已發行股票數量： |
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基本 |
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稀釋 |
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參見簡明合併財務報表的附註。
2
社區衞生系統有限公司和子公司
綜合虧損的簡明合併報表
（以百萬計）
（未經審計）
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三個月已結束 |
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3月31日 |
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2022 |
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2021 |
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淨收益（虧損） |
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扣除所得税後的其他綜合虧損： |
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可供出售債務證券公允價值的淨變動， 扣除税款 |
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其他綜合損失 |
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綜合收益（虧損） |
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( |
) |
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減去：歸屬於非控股的綜合收益 利益 |
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歸因於社區健康的綜合損失 Systems, Inc. 股東 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
參見簡明合併財務報表的附註。
3
社區衞生系統有限公司和子公司
簡明的合併資產負債表
（以百萬計，股票數據除外）
（未經審計）
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3月31日 2022 |
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十二月三十一日 2021 |
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資產 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 |
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患者應收賬款 |
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補給品 |
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預付所得税 |
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預付費用和税款 |
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其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產和設備 |
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減去累計折舊和攤銷 |
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財產和設備，淨額 |
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善意 |
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遞延所得税 |
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其他資產，淨額 |
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總資產 |
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負債和股東赤字 |
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流動負債： |
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長期債務的當前到期日 |
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當期經營租賃負債 |
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應付賬款 |
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應計負債： |
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員工薪酬 |
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應計利息 |
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其他 |
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流動負債總額 |
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長期債務 |
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遞延所得税 |
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長期經營租賃負債 |
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其他長期負債 |
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負債總額 |
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合併子公司權益中的可贖回非控股權益 |
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股東赤字 |
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社區衞生系統公司股東赤字： |
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優先股，$ |
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普通股，$ 截至2022年3月31日已發行和流通的股票，以及 並將於 2021 年 12 月 31 日到期 |
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額外的實收資本 |
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累計其他綜合虧損 |
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累計赤字 |
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社區衞生系統公司股東總赤字 |
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合併子公司股權中的非控股權益 |
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股東赤字總額 |
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負債總額和股東赤字 |
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$ |
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參見簡明合併財務報表的附註。
4
社區衞生系統有限公司和子公司
簡明的合併現金流量表
（以百萬計）
（未經審計）
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三個月已結束 |
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3月31日 |
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2022 |
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2021 |
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來自經營活動的現金流： |
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淨收益（虧損） |
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為將淨收益（虧損）與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整： |
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折舊和攤銷 |
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遞延所得税 |
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股票薪酬支出 |
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出售業務的減值和（收益）虧損，淨額 |
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提前清償債務造成的損失 |
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其他非現金支出，淨額 |
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扣除收購和剝離影響後的運營資產和負債的變化： |
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患者應收賬款 |
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用品、預付費用和其他流動資產 |
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醫療保險加速付款的還款/取消確認 |
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應付賬款、應計負債和所得税 |
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其他 |
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經營活動提供的淨現金 |
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來自投資活動的現金流： |
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收購設施和其他相關業務 |
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購買財產和設備 |
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處置醫院和其他輔助業務的收益 |
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出售財產和設備的收益 |
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購買可供出售的債務證券和股權證券 |
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出售可供出售的債務證券和股權證券的收益 |
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收購未合併關聯公司的投資 |
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其他投資增加 |
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用於投資活動的淨現金 |
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來自融資活動的現金流： |
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根據工資税預扣要求回購限制性股票 |
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遞延融資成本和其他與債務有關的成本 |
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合資企業非控股投資者的收益 |
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向合資企業的非控股投資者分配 |
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其他借款 |
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發行長期債券 |
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償還長期債務 |
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用於融資活動的淨現金 |
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現金和現金等價物的淨變化 |
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期初的現金和現金等價物 |
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期末的現金和現金等價物 |
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$ |
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現金流信息的補充披露： |
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利息支付 |
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所得税支付，淨額 |
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參見簡明合併財務報表的附註。
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社區衞生系統有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
1。列報依據和重要會計政策
截至2022年3月31日和2021年12月31日以及截至2022年3月31日和2021年3月31日的社區健康系統公司（“母公司”）（“母公司”）及其子公司（“公司”）未經審計的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制的。管理層認為，此類信息包含公允列報此類期間業績所必需的所有調整，僅包括正常的經常性調整。所有公司間往來業務和餘額均已消除。截至2022年3月31日的三個月的經營業績不一定代表截至2022年12月31日的整個財年的預期業績。根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出影響簡明合併財務報表中報告的金額的估計和假設。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值不同。
根據證券交易委員會（“SEC”）的規則和條例的允許，合併財務報表附註中通常包含的某些信息和披露已被壓縮或省略。公司認為，披露足以使所提供的信息不會產生誤導。隨附的未經審計的簡明合併財務報表應與公司於2022年2月17日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告（“2021年10-K表”）中包含的截至2021年12月31日的合併財務報表及其附註一起閲讀。
母公司非全資合併子公司的非控股權益在簡明的合併資產負債表上作為總權益的一部分列報，以區分母公司的利益和非控股所有者的權益。持有人選擇或發生超出公司控制範圍的事件時可贖回或可能以固定或可確定的價格贖回的非控股權益在簡明合併資產負債表上以夾層權益列報。
基本上，公司的所有運營成本和支出都是 “收入成本” 項目。公司可以歸類為一般和管理成本的運營成本包括公司在田納西州富蘭克林辦事處的公司辦公成本，即美元
在未經審計的簡明合併財務報表附註中，Community Health Systems, Inc. 及其合併子公司統稱為 “公司”。這種起草風格並不意味着上市母公司或母公司的任何特定子公司擁有或經營任何資產、業務或財產。本文件中描述的醫院、業務和企業由Community Health Systems, Inc.的不同和間接子公司擁有和經營。
收入確認。
淨營業收入
淨營業收入按公司估計的交易價格入賬，以反映患者和第三方付款人為換取提供患者護理商品和服務而應支付的總對價。這些服務被視為一項單一履約義務，期限不到一年。收入在提供這些商品和服務時入賬。交易價格涉及重大估計，是根據公司對所提供商品和服務的標準費用確定的，與第三方合同安排相關的價格優惠以及患者折扣和其他患者價格優惠的折扣記錄在案。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的兩個月期間，用於確定交易價格的輸入變化的影響被認為是無關緊要的。
目前，一些州使用補充報銷計劃，目的是向與個人護理無特別關係的提供者提供補償，其中一些補償抵消了部分補償 為醫療補助和貧困患者提供護理的費用的一部分。這些計劃是在醫療保險和醫療補助服務中心（“CMS”）的意見下設計的，由州和聯邦資源共同資助，在某些情況下包括向提供者徵收的費用或税款。根據這些補充計劃，公司在金額可估算且付款有合理保證的時期內確認收入和相關支出。這些計劃下的補償反映在淨營業收入中。税收或其他與計劃相關的成本反映在其他運營費用中。
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社區衞生系統有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）—（續）
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，公司的淨營業收入根據與患者的估計交易價格在主要患者保險類別之間的分配（以百萬計）：
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三個月已結束 |
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3月31日 |
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2022 |
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醫療保險 |
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醫療補助 |
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Managed Care 和其他第三方付款人 |
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自費 |
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總計 |
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患者應收賬款
根據每位付款人確定的某些假設，患者應收賬款按可變現淨值入賬。對於包括Medicare、Medicaid和Managed Care在內的第三方付款人，可實現的淨價值基於估計的合同報銷百分比，該百分比基於付款人的當前合同價格或歷史已付索賠數據。對於自付應收賬款，包括未投保的患者和有保險的患者的患者責任部分，可變現淨價值是根據歷史收款經驗的估計值確定的，不考慮老齡化類別。這些估計值根據患者責任部分的估計轉換、預期的康復率和任何預期的趨勢變化進行了調整。
患者應收賬款可能會受到公司收款工作的有效性的影響。此外，付款人組合、業務辦公室運營、經濟狀況或聯邦和州政府醫療保險趨勢的重大變化可能會影響應收賬款的可變現淨價值。公司還通過監測歷史現金收款佔過去淨營業收入的百分比，以及按付款人分類、未償收入天數、純自費患者與第三方保險應收賬款的患者責任部分之間的自付應收賬款構成、最近收購和處置的影響以及當前經濟和其他事件的影響來不斷審查應收賬款的可實現淨價值。
某些付款人和計劃的最終結算可能會根據行政審查和第三方的審計進行調整。根據這些最終和解，公司已記錄應付給第三方付款人的款項為美元
慈善護理
在正常業務過程中，公司為經濟上無力支付住院費用的患者提供服務。該公司的政策是不收取此類款項；因此，那些經濟上無力支付且沒有資格獲得政府計劃報銷的患者的相關費用不在淨營業收入中報告，因此被歸類為慈善護理。公司根據患者的家庭收入相對於聯邦政府制定的聯邦貧困水平指導方針來確定符合慈善護理資格的金額。在截至2022年3月31日的三個月中，公司更新了政策，增加了有資格獲得慈善護理的賬户數量。這導致在截至2022年3月31日的三個月中，與截至2021年3月31日的三個月相比，慈善護理服務有所增加。
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社區衞生系統有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）—（續）
這些慈善護理服務估計為 $
長期資產的減值或處置的會計處理。在截至2022年3月31日的三個月中，根據醫院處置集團賬面價值與估計公允價值減去出售成本之間的差額，公司記錄了約600萬美元的減值費用，該醫院被歸類為待售醫院。
在截至2021年3月31日的三個月中，公司記錄的合併淨減值費用和處置虧損約為美元
公司將繼續評估醫院和其他持有和使用企業的長期資產減值的可能性，並酌情評估潛在的銷售報價。根據此類分析，將來可能會記錄額外的減值費用。
大流行救濟基金
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，公司收到了大約美元
2。股票薪酬核算
股票薪酬獎勵是根據社區健康系統公司經修訂和重述的2009年股票期權和獎勵計劃發放的，該計劃自2021年3月17日起經過修訂和重述，並已獲得公司股東的批准 在2021年5月11日舉行的年度股東大會上 （“2009 年計劃”）。
2009年計劃規定授予旨在符合《美國國税法》（“IRC”）第422條資格的激勵性股票期權，並授予不符合條件的股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、基於績效的股票或單位以及其他股票獎勵。根據2009年計劃，有資格獲得補助的人員包括公司的董事、高級職員、員工和顧問。截至2022年3月31日，
下表反映了與股票股票計劃相關的總薪酬支出對相應時期報告的經營業績的影響（以百萬計）：
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三個月已結束 |
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3月31日 |
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2022 |
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2021 |
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對所得税前收入的影響 |
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$ |
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對淨虧損的影響 |
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) |
截至 2022 年 3 月 31 日，$
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社區衞生系統有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）—（續）
的平均週期
迄今為止，出於税收目的，根據2009年計劃授予的所有期權都是 “不合格” 的股票期權。通常，這些選項適用
股票期權的公允價值是使用Black Scholes期權定價模型估算的，在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，採用以下假設和加權平均公允價值：
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三個月已結束 3月31日 |
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2022 |
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2021 |
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預期波動率 |
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84.3% - 87.5% |
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84.3% - 88.9% |
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預期分紅 |
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— |
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— |
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預期期限 |
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無風險利率 |
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1.5% - 1.6% |
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0.3% - 0.9% |
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在確定預期期限時，公司研究了期權持有的集中度、期權行使和沒收的歷史模式以及前瞻性因素，以確定是否存在可識別的員工羣體。通過這項分析，公司確定了兩個主要的員工羣體，一個由某些高級管理人員組成，另一個由幾乎所有其他接受者組成。
預期波動率是根據歷史波動率估算的。在確定預期波動率時，公司還審查了其普通股活躍交易期權的市場隱含波動率，並確定用於估算預期波動率的歷史波動率與隱含波動率沒有顯著差異。
預期的期限計算基於已確定的每個人羣的歷史活動和取消模式以及前瞻性因素（如果有）。無風險利率基於撥款時有效的美國國債收益率曲線。歸屬前的沒收率基於已確定的每個人口的歷史匯率和前瞻性因素。公司根據其實際經驗調整了估計的沒收率。
截至2022年3月31日，根據2009年計劃未償還和可行使的期權，以及2021年12月31日之後的三個月內的變動如下（以百萬計，股票和每股數據除外）：
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加權- |
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聚合 |
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加權- |
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平均值 |
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固有的 |
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平均值 |
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剩餘的 |
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截至的價值 |
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運動 |
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合同的 |
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3月31日 |
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股份 |
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價格 |
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任期 |
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2022 |
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截至 2021 年 12 月 31 日尚未發表 |
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已授予 |
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已鍛鍊 |
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被沒收並取消 |
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截至 2022 年 3 月 31 日已發行 |
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可於 2022 年 3 月 31 日行使 |
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在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，授予的股票期權的加權平均授予日公允價值為美元
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社區衞生系統有限公司和子公司
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股票。 已行使期權的總內在價值 是小於 $
公司還根據2009年計劃向某些子公司的員工授予了限制性股票。關於根據2009年計劃授予的限時歸屬限制性股票，對這些股票的限制通常已失效
截至2022年3月31日，根據2009年計劃流通的限制性股票以及2021年12月31日之後的三個月內的變化如下：
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加權- |
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平均補助金 |
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股份 |
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日期公允價值 |
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截至 2021 年 12 月 31 日未歸屬 |
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已授予 |
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既得 |
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被沒收 |
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) |
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截至 2022 年 3 月 31 日未歸屬 |
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根據2009年計劃，限制性股票單位（“RSU”）已授予公司的非管理層董事。根據2009年的計劃，公司當時在職的每位非管理層董事都獲得了補助金
截至2022年3月31日，2009年計劃中未償還的限制性股票單位以及2021年12月31日之後的三個月內的變化如下：
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加權- |
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平均補助金 |
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股份 |
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日期公允價值 |
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截至 2021 年 12 月 31 日未歸屬 |
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已授予 |
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既得 |
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被沒收 |
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截至 2022 年 3 月 31 日未歸屬 |
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社區衞生系統有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）—（續）
3。收購和資產剝離
收購
公司使用收購會計法對代表業務合併的所有交易進行核算，在這種情況下，收購的可識別資產、承擔的負債和被收購實體的任何非控股權益均按公司獲得被收購方控制權之日的公允價值確認和衡量。收購之日之後的報告期內尚未最終確定的此類公允價值是估算並記錄為臨時金額。在衡量期（定義為確定和衡量轉移對價、收購資產、承擔的負債和任何非控股權益所需的所有信息的獲得日期，自收購之日起一年內）對這些臨時金額的調整將在確定後予以記錄。商譽是指收購中轉達的對價的公允價值超過所收購淨資產的公允價值。
在截至2022年3月31日的三個月中，公司的一家或多家子公司支付了約美元
資產剝離
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獲得許可 |
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醫院 |
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買家 |
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市、州 |
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牀 |
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生效日期 |
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2021 年資產剝離： |
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利阿地區醫療中心 |
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盟約健康系統 |
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新墨西哥州霍布斯 |
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Tennova Healthcare- |
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範德比爾特大學醫學中心 |
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田納西州塔拉霍馬 |
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Tennova Healthcare- |
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範德比爾特大學醫學中心 |
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田納西州謝爾比維爾 |
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西北密西西比醫學中心 |
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三角洲健康系統 |
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密西西比州克拉克斯代爾 |
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AllianceHealth |
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俄克拉荷馬州 SSM 醫療保健 |
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俄克拉何馬州中西部城 |
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2022 年 3 月 7 日，公司的一家或多家關聯公司簽訂了最終協議，出售了 AllianceHealth Seminole 的幾乎所有資產（
截至2022年3月31日，沒有任何資產剝離或潛在剝離符合申報已終止業務的標準。
4。所得税
如果得到確認，將影響有效税率的未確認福利總額低於美元
由於訴訟時效失效和與税務機關達成和解，未確認的税收優惠金額可能會在未來12個月內發生變化；但是，公司預計這一變化不會對公司簡明的合併經營業績或財務狀況產生重大影響。
該公司的聯邦所得税申報表
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社區衞生系統有限公司和子公司
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該公司的有效税率為
扣除收到的退款後，為所得税支付的現金導致淨付款約為美元
5。長期債務
扣除未攤銷的遞延債務發行成本後的長期債務包括以下內容（以百萬計）：
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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2022 |
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2021 |
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% 到期優先擔保票據 |
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% 到期優先擔保票據 |
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到期優先票據百分比 |
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% 到期優先擔保票據 |
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% 到期優先擔保票據 |
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百分比初級優先擔保票據到期 |
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百分比初級優先擔保票據到期 |
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ABL 設施 |
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融資租賃和融資義務 |
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其他 |
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減去：未攤銷的遞延債務發行成本和票據溢價 |
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( |
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( |
) |
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債務總額 |
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減去：當前到期日 |
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長期債務總額 |
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開啟
這個 % 到期優先擔保票據
CHS 有權選擇贖回全部或部分 % 到期優先擔保票據
CHS 最多可以兑換
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2030 年到期的 5¼ ％優先擔保票據，贖回價格等於
隨時隨地，不時或之後
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時期 |
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兑換 價格 |
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2025 年 5 月 15 日至 2026 年 5 月 14 日 |
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2026 年 5 月 15 日至 2027 年 5 月 14 日 |
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2027 年 5 月 15 日至 2030 年 5 月 14 日 |
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ABL 融資機制下的最大總本金為 $
除某些例外情況外，ABL 融資機制包含慣例陳述和擔保，以及限制公司在某些例外情況下的能力（1）申報股息、進行分配或贖回或回購股本，（2）預付、贖回或回購其他債務，（3）產生留置權或授予負質押，（4）進行貸款和投資以及進行收購和合資經營的能力，（5）承擔額外債務或提供某些擔保，（6）進行合併，收購和資產出售，（7）與關聯公司進行交易，（8）改變公司、CHS或擔保人業務的性質，（9）為醫生執業提供某些擔保，（10）進行售後回租交易或（11）更改公司的財政年度。在發生下文所述的某些觸發事件時，公司還必須遵守合併的固定費用保險比率以及各種肯定條款。合併固定費用覆蓋率的計算方法是（x）合併息税折舊攤銷前利潤（定義見ABL融資機制）減去資本支出與（y）合併利息支出（定義見ABL融資機制）、定期本金支付、所得税和以現金或允許投資支付的限制性付款之和的比率。為了計算合併固定費用覆蓋率，ABL Facility中定義的合併息税折舊攤銷前利潤的計算是過去12個月的計算，從公司的合併淨收入開始，對利息、税收、折舊和攤銷、歸屬於非控股權益的淨收益、股票薪酬支出、重組成本以及任何此類12個月期間記錄的其他非現金或非經常性項目的財務影響進行了某些調整。只有在ABL融資機制下的未償借款總額減少到低於 (i) 美元中較大值的時期，合併固定費用保險比率才是必需的契約
公司支付了$的利息
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6。金融工具的公允價值
公司根據截至2022年3月31日和2021年12月31日的現有市場信息以及認為適當的估值方法估算了金融工具的公允價值。下表中列出的估計值不一定代表公司在當前市場交易所可以實現的金額（以百萬計）：
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2022年3月31日 |
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2021年12月31日 |
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攜帶 |
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估計的 公平 |
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攜帶 |
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估計的 公平 |
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金額 |
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價值 |
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金額 |
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價值 |
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現金和現金等價物 |
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投資股權證券 |
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可供出售的債務證券 |
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交易證券 |
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負債： |
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% 到期優先擔保票據 |
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到期優先票據百分比 |
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% 到期優先擔保票據 |
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百分比初級優先擔保票據到期 |
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百分比初級優先擔保票據到期 |
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ABL 融資和其他債務 |
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上表中公司長期債務的賬面價值是扣除未攤銷的遞延債務發行成本後列報的。如附註7所述，估計的公允價值是根據與根據公認會計原則公允價值層次結構確定公允價值相關的會計準則使用下文討論的方法確定的。公允價值不等於其賬面價值的金融工具的估計公允價值被視為1 級估值。公司利用市場方法，通過彭博社等公開訂閲服務獲得指示性定價，以確定相關的公允價值。
現金和現金等價物。由於這些工具的短期到期（少於三個月），賬面金額接近公允價值。
投資股票證券。估計的公允價值基於公開市場報價的收盤價。
可供出售的債務證券。估計的公允價值基於公開市場或其他各種估值技術報價的收盤價。
交易證券。估計的公允價值基於公開市場報價的收盤價。
優先票據、優先擔保票據和初級優先擔保票據。估計的公允價值基於這些票據的收盤價。
ABL 融資和其他債務。由於這些債務的性質，ABL融資和所有其他債務的賬面金額接近公允價值。
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社區衞生系統有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）—（續）
7。公允價值
公允價值層次結構
公允價值是一種基於市場的衡量標準，而不是針對特定實體的衡量標準。因此，應根據市場參與者在對資產或負債進行定價時使用的假設來確定公允價值計量。作為在公允價值衡量標準中考慮市場參與者假設的基礎，公司利用公認會計原則公允價值層次結構，該層次結構區分了基於從獨立於報告實體的來源（歸類於層次結構第1和2級的可觀察輸入）獲得的市場參與者假設的市場參與者假設的市場參與者假設和報告實體自己對市場參與者假設的假設（歸類為層次結構第3級的不可觀察輸入）。
用於衡量公允價值的輸入分為以下公允價值層次結構：
第 1 級：相同資產或負債在活躍市場上的報價市場價格。
第 2 級：市場數據證實的可觀察到的市場投入或不可觀察的投入。
第 3 級：由很少或根本沒有市場活動支持且對資產或負債公允價值具有重要意義的不可觀察的投入。第 3 級包括使用定價模型、貼現現金流方法或反映公司自身假設的類似技術確定的價值。
在公允價值層次結構衡量標準的確定基於來自公允價值層次結構不同層次的輸入的情況下，整個公允價值衡量標準所屬的公允價值層次結構中的級別基於對整個公允價值衡量具有重要意義的最低層次輸入。公司評估特定投入對整個公允價值計量的重要性需要判斷資產或負債的特定因素。公允價值層次結構內各層級之間的轉賬在需要進行此類轉移的情況發生變化之日由公司承認。曾經有
下表按公允價值層次結構中的等級列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日按公允價值經常記錄的金融資產和負債（以百萬計）：
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3月31日 2022 |
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第 1 級 |
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第 2 級 |
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第 3 級 |
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投資股權證券 |
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可供出售的債務證券 |
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交易證券 |
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總資產 |
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十二月三十一日 2021 |
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第 1 級 |
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第 2 級 |
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第 3 級 |
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投資股權證券 |
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可供出售的債務證券 |
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交易證券 |
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總資產 |
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投資股票證券、可供出售債務證券和交易證券
歸類為1級的股票證券的投資使用報價進行衡量。二級可供出售的債務證券和交易證券主要由美國政府及其機構以及國內和外國公司發行的債券和票據組成。這些證券的估計公允價值是使用各種估值技術確定的，包括多維關係模型，該模型納入了標準的可觀察輸入和假設，例如基準收益率、報告的交易、經紀商/交易商報價、發行人利差、基準證券、買入/報價和其他相關參考數據。
15
社區衞生系統有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）—（續）
8。租賃
公司利用運營和融資租賃來使用某些醫院、醫療辦公樓和醫療設備。
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三個月已結束 3月31日 |
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租賃成本 |
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2022 |
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2021 |
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運營租賃成本： |
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運營租賃成本 |
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短期租金支出 |
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可變租賃成本 |
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轉租收入 |
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運營租賃總成本 |
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融資租賃成本： |
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使用權資產的攤銷 |
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$ |
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融資租賃負債的利息 |
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融資租賃成本總額 |
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$ |
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與租賃相關的補充資產負債表信息如下（以百萬計）：
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資產負債表分類 |
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2022年3月31日 |
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2021年12月31日 |
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經營租賃： |
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經營租賃使用權資產 |
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其他資產，淨額 |
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融資租賃： |
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融資租賃使用權資產 |
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財產和設備 |
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土地和改善 |
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建築物和裝修 |
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設備和固定裝置 |
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財產和設備 |
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減去累計折舊和攤銷 |
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財產和設備，淨額 |
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當期融資租賃負債 |
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長期債務的當前到期日 |
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長期融資租賃負債 |
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長期債務 |
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截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，與租賃相關的補充現金流信息如下（以百萬計）：
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三個月已結束 3月31日 |
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現金流信息 |
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2022 |
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2021 |
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為計量租賃負債所含金額支付的現金： |
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來自經營租賃的運營現金流 (1) |
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來自融資租賃的運營現金流 |
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為來自融資租賃的現金流融資 |
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為換取新的融資租賃負債而獲得的使用權資產 |
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為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產 |
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(1)包含在簡明合併現金流量表中其他運營資產和負債的變化中。
16
社區衞生系統有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）—（續）
9。股東赤字
公司的法定股本包括
該公司是一家控股公司，通過其子公司運營。ABL Facility和管理公司各系列未償票據的契約包含各種契約，根據這些契約，公司子公司的資產受到與股息和分配等有關的某些限制，如下文所述。
除其他外，ABL融資機制和管理公司各系列未償票據的契約限制了公司的子公司向公司支付股息和進行分配，從而限制了公司支付股息和/或回購股票的能力。截至2022年3月31日，在這些協議中最嚴格的測試下（除某些例外情況外），公司約有美元
以下附表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日之後的三個月期間總權益、歸屬於公司股東的權益和歸屬於非控股權益的賬面金額（以百萬計）：
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社區衞生系統公司股東 |
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可兑換 非控制性 利息 |
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常見 股票 |
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額外 付費 資本 |
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累積的 其他 全面 虧損（收入） |
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累積的 赤字 |
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非控制性 利息 |
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總計 股東 赤字 |
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餘額，2021 年 12 月 31 日 |
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綜合收益（虧損） |
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( |
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對非控股權益的分配 |
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從非控股權益中購買子公司股份 |
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( |
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來自非控股權益的出資 |
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調整可贖回的兑換價值 非控制性權益 |
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取消用於預扣税的限制性股票 在既得股份上 |
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基於股份的薪酬 |
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餘額，2022 年 3 月 31 日 |
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( |
) |
17
社區衞生系統有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）—（續）
以下附表列出了截至2021年3月31日以及2020年12月31日之後的三個月期間總權益、歸屬於公司股東的權益和歸屬於非控股權益的賬面金額（以百萬計）：
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社區衞生系統公司股東 |
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可兑換 非控制性 利息 |
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常見 股票 |
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額外 付費 資本 |
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累積的 其他 全面 損失 |
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累積的 赤字 |
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非控制性 利息 |
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總計 股東 赤字 |
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餘額，2020 年 12 月 31 日 |
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綜合收益（虧損） |
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對非控股權益的分配 |
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處置非全資業務 |
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被收購實體的非控股權益 |
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調整可贖回的兑換價值 非控制性權益 |
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取消用於預扣税的限制性股票 在既得股份上 |
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基於股份的薪酬 |
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餘額，2021 年 3 月 31 日 |
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( |
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18
社區衞生系統有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）—（續）
以下時間表披露了公司在其非全資子公司的所有權變動對Community Health Systems, Inc.股東赤字（以百萬計）的影響：
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三個月已結束 |
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3月31日 |
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2022 |
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2021 |
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歸因於社區衞生系統的淨虧損， Inc. 股東 |
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向非控股權益的轉讓： |
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社區衞生系統的淨增長（減少）， Inc. 收購的實收資本 子公司合夥權益 |
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向非控股權益的淨轉賬 |
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( |
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變更為社區衞生系統公司股東 歸因於的淨虧損產生的赤字 社區衞生系統公司的股東和 向非控股權益轉讓 |
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( |
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( |
) |
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10。每股收益
下表列出了計算歸屬於Community Health Systems, Inc.普通股股東的淨虧損的基本和攤薄後每股收益的分母的組成部分：
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三個月已結束 |
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3月31日 |
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2022 |
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2021 |
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加權平均已發行股票數量——基本 |
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稀釋性證券的影響： |
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限制性股票獎勵 |
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員工股票期權 |
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其他基於股票的獎勵 |
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已發行股票的加權平均數——攤薄 |
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在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，公司均產生了歸屬於社區健康系統公司普通股股東的虧損，因此不考慮攤薄證券的影響，因為它們的影響會產生反稀釋作用。如果公司在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內創造了收入，則限制性股票獎勵、員工股票期權和其他基於股票的獎勵對攤薄後股票計算的影響將增加
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三個月已結束 |
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3月31日 |
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2022 |
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2021 |
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未包括在計算中的已發行攤薄證券 每股收益的百分比，因為它們的作用具有抗稀釋作用： |
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員工股票期權和限制性股票獎勵 |
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11。突發事件
公司是與其業務相關的各種法律、監管和政府訴訟的當事方。根據目前的瞭解，管理層認為，未決的法律、監管和政府事務所產生的意外虧損不會對公司簡化的合併財務狀況或流動性產生重大不利影響。但是，鑑於懸而未決的法律、監管和政府事務所涉及的固有不確定性，其中一些是公司無法控制的，以及在其中一些事項中尋求的鉅額或不確定的賠償，其中一項或多項不利結果可能對公司在任何特定報告期的經營業績或現金流產生重大影響。
19
社區衞生系統有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）—（續）
在所有法律、監管和政府訴訟中，公司考慮了出現負面結果的可能性。如果公司確定任何此類事項可能出現負面結果，並且損失金額可以合理估計，則公司將根據該事項的預期結果記錄估計損失的應計額。如果在重大事項上出現負面結果的可能性在合理範圍內，並且公司能夠確定可能損失的估計值或損失範圍，無論是超過相關應計負債還是沒有應計負債，公司都會披露可能損失的估計值或損失範圍。但是，根據某些法律、監管和政府事務所涉及的重大不確定性和/或初步性質，公司無法估計在某些情況下可能的損失或損失範圍。
可能的突發事件
下表列出了截至2022年3月31日的三個月期初和期末負債餘額（百萬美元）的對賬情況，涉及公司對公司已記錄應計款項的意外開支的確定。截至2022年3月31日，負債由各種事項的微不足道的個人金額組成。
記錄金額摘要
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很可能 |
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突發事件 |
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截至2021年12月31日的餘額 |
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費用 |
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現金支付 |
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( |
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截至 2022 年 3 月 31 日的餘額 |
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$ |
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根據適用的會計指導，公司對訴訟、監管和政府事務規定了責任，根據目前獲得的信息，公司認為負面結果已知或可能發生，損失金額可以合理估計。對於所有這些事項（無論是否在本意外開支腳註中討論），此類金額已記錄在簡明合併資產負債表上的其他應計負債中，幷包含在上表中。由於不確定性和難以預測這些突發事件的最終解決辦法，實際金額可能與簡明合併資產負債表上作為負債反映的估計金額不同。
20
第 2 項。 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
您應將本討論內容與我們的簡明合併財務報表和隨附的附註一起閲讀。
在本10-Q表格中，我們使用諸如 “我們”、“我們的”、“我們” 和 “公司” 之類的詞語以簡化的方式和集體形式指代社區健康系統公司或母公司及其合併子公司。這種起草風格是由美國證券交易委員會（SEC）建議的，並不意味着上市母公司或母公司的任何特定子公司擁有或經營任何資產、業務或財產。本文件中描述的醫院、業務和企業由Community Health Systems, Inc.的不同和間接子公司擁有和經營。
執行概述
我們是美國最大的醫療保健服務上市提供商之一，也是全國社區普通急診醫院和門診設施的領先運營商。我們通過我們擁有和經營的醫院以及在美國非城市和部分城市市場的關聯企業提供醫療保健服務。我們通過向我們所在社區的患者提供廣泛的普通和專科醫院醫療保健服務和門診服務來創造收入。截至2022年3月31日，我們擁有或租賃了83家醫院，包括81家普通急診醫院和兩家獨立的康復或精神病醫院。我們的服務由政府機構、私人保險公司以及我們所服務的患者直接支付。
COVID-19 疫情
作為醫療保健服務提供商，我們已經並將繼續受到 COVID-19 疫情的公共衞生和經濟影響的嚴重影響。美國衞生與公共服務部（HHS）部長已宣佈該疫情為突發公共衞生事件。我們所服務社區的患者、醫生、護士和員工的安全仍然是我們的首要重點。我們的醫院、醫療診所、醫務人員和員工一直在積極護理 COVID-19 患者，我們一直在與聯邦、州和地方衞生當局合作，應對我們所服務社區中的 COVID-19 病例。
考慮到疫情和其他因素，美國經濟最近經歷了普遍的通貨膨脹壓力，全球供應網絡的嚴重中斷以及競爭激烈的勞動力市場。我們在向我們提供設備、藥品和醫療用品方面遇到了中斷，業務運營也面臨持續的通貨膨脹壓力。在這方面，我們已經並且可能繼續承擔因疫情和經濟狀況而增加的某些開支，包括額外的勞動力、供應鏈、資本和其他支出。儘管我們已經實施了成本控制和其他措施來抵消這些事態發展，但我們可能無法完全抵消成本的增加，也無法有效應對供應中斷。
COVID-19 疫情造成的負面經濟狀況和其他因素已經影響並可能繼續影響我們的服務組合、收入組合、付款人組合和/或患者數量，以及我們收取未付應收賬款的能力。為此，在截至 2022 年 3 月 31 日的三個月中，我們經歷了迄今為止最大的 COVID-19 激增，這對該期間的淨營業收入、勞動力支出和停留時間產生了負面影響。儘管我們無法完全量化 COVID-19 疫情將對我們未來財務業績產生的影響，但我們預計與 COVID-19 相關的事態發展將繼續影響我們的財務業績。此外，如果重大的 COVID-19 疫情發生在我們任何醫院或其他設施所在的地理區域，我們可能會受到影響治療能力和護理的應對措施的影響，例如對選擇性醫療程序的限制。此外，如果美國的經濟和/或公共衞生狀況惡化，COVID-19 疫情可能會對我們的經營業績、財務狀況和/或現金流產生重大不利影響。疫情對我們財務業績的持續影響將取決於疫情的持續時間和嚴重程度、疫情對經濟狀況的影響、我們設施取消或重新安排的手術數量、我們衞生系統護理的 COVID-19 患者人數、有效藥物治療的時機、可用性和接受程度、額外劑量疫苗的可用性、接受程度和必要性、可能更具傳染性和/或毒性的疫苗的傳播病毒，包括任何可能對現有疫苗產生抗藥性的病毒變體，以及政府行動和行政法規對醫院業和整個經濟的影響，包括通過現有和未來的刺激措施以及疫苗要求所產生的影響。正如下文 “立法發展概述” 下所討論的那樣，我們已經收到並可能繼續收到根據各種聯邦和州刺激法提供的款項和預付款，這有利於部分緩解 COVID-19 疫情對我們迄今為止的經營業績和財務狀況的影響。聯邦政府可能會考慮採取額外的刺激和救濟措施，但我們無法預測是否會頒佈任何額外的刺激措施或其影響（如果有）。我們無法評估 COVID-19 疫情對我們產生的潛在持續負面影響最終將在多大程度上被根據各種聯邦和州刺激計劃收到的金額和我們將來可能獲得的福利所抵消。
21
已完成的剝離和收購活動
在截至2022年3月31日的三個月中，沒有一家醫院被剝離。
2021 年，我們完成了對五家醫院的剝離，其中三家自 2021 年 1 月 1 日起關閉（對於這些醫院，我們在 2020 年 12 月 31 日初步收盤時獲得了淨收益）。這五家醫院在2020年的年淨營業收入約為2.75億美元，包括2020年12月31日初步結束的三家醫院剝離的淨收益，我們因處置這些醫院而獲得的淨收益總額約為2,800萬美元。
下表彙總了我們在截至2021年12月31日的年度中剝離的醫院：
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醫院 |
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買家 |
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市、州 |
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獲得許可 牀 |
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生效日期 |
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2021 年資產剝離： |
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利阿地區醫療中心 |
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盟約健康系統 |
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新墨西哥州霍布斯 |
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84 |
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2021年1月1日 |
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Tennova Healthcare- |
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範德比爾特大學醫學中心 |
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田納西州塔拉霍馬 |
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135 |
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2021年1月1日 |
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Tennova Healthcare- |
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範德比爾特大學醫學中心 |
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田納西州謝爾比維爾 |
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60 |
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2021年1月1日 |
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西北密西西比醫學中心 |
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三角洲健康系統 |
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密西西比州克拉克斯代爾 |
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181 |
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2021年2月1日 |
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AllianceHealth |
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俄克拉荷馬州 SSM 醫療保健 |
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俄克拉何馬州中西部城 |
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255 |
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2021年4月1日 |
我們涉及剝離醫院和非醫院業務的投資組合合理化和去槓桿化戰略已於2020年底結束。但是，我們繼續收到潛在收購方對某些醫院的興趣，如果我們認為任何此類處置符合我們的最大利益，我們可能會不時考慮出售更多醫院。我們預計，任何此類資產剝離的收益都將用於一般公司用途和資本支出。
2022 年 3 月 7 日，我們達成了一項最終協議，將俄克拉荷馬州塞米諾爾的 AllianceHealth Seminole（32 張持牌牀位）的幾乎所有資產出售給俄克拉荷馬州 SSM Health Care 的子公司。此次處置預計將在2022年下半年完成。
在截至2022年3月31日的三個月中，我們支付了約100萬美元，收購了在我們醫院所服務的社區內運營的某些醫生診所、診所和其他輔助業務的運營資產和相關業務。 我們將收購價格分配給不動產和設備、營運資金、非控股權益和商譽。
經營業績概述
淨營業收入從截至2021年3月31日的三個月的30億美元增加到截至2022年3月31日的三個月的31億美元。按同店計算，截至2022年3月31日的三個月的淨營業收入增加了1.13億美元。
在截至2022年3月31日的三個月中，我們的淨收入為3000萬美元，而截至2021年3月31日的三個月淨虧損為3500萬美元。截至2022年3月31日的三個月的淨收入包括以下內容：
• 因提前清償債務造成的損失收取1400萬美元的税後費用，以及
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• |
根據估計的公允價值，對一家待售醫院的長期資產進行減值的税後費用為500萬美元。 |
截至2021年3月31日的三個月的淨虧損包括以下內容：
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• |
與提前清償債務造成的損失相關的9,300萬美元税後費用， |
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• |
6,400萬美元的税後補助金，用於確認疫情救濟資金，以及 |
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• |
税後費用為1,700萬美元，用於調整幾家醫院以低於賬面價值的銷售價格出售的長期資產的賬面價值，扣除出售某些設施後確認的收益。 |
與截至2021年3月31日的三個月相比，截至2022年3月31日的三個月合併住院人數下降了1.7％。截至2022年3月31日的三個月的合併調整後入學人數與截至2021年3月31日的三個月相比增長了2.2％。截至2022年3月31日的三個月，同店住院人數與截至2021年3月31日的三個月相比下降了0.3％；與截至2021年3月31日的三個月相比，同店調整後的住院人數增長了3.2％。
22
自費收入約為 1.4% 和 0.5三者佔淨營業收入的百分比月s 已結束 3 月 31 日, 2022以及 2021，分別地. 與提供慈善服務相關的放棄收入金額 服務佔淨額的百分比 手術g 收入約為 11.7% 和 7.6已結束三個月的百分比 2022年3月31日和2021年3月31日，分別地. 提供慈善護理服務產生的直接和間接成本佔淨營業收入的百分比約為 1.3% 和 0.9已結束三個月的百分比 2022年3月31日和2021年3月31日，分別地。
立法進展概述
美國國會和某些州立法機構已經提出並通過了大量提案和立法，旨在對醫療保健系統進行重大改革，包括影響獲得健康保險的變革。其中最突出的努力是《平價醫療法案》，該法案規定了醫療服務的承保、提供和報銷方式。《平價醫療法案》通過擴大公共計劃和私營部門健康保險改革相結合，擴大了健康保險的覆蓋範圍。《平價醫療法案》還對醫療保險和醫療補助報銷進行了多項修改，例如抵消了醫療保險市場籃子更新的生產率，減少了醫療保險和醫療補助不成比例的住院份額（DSH）補助金。但是，《合併撥款法》（CAA）已將醫療補助DSH付款的削減推遲到2023年（從2024聯邦財政年度開始）。
《平價醫療法案》受到了立法和監管變化以及法庭質疑的影響。例如，自2019年1月1日起，與要求大多數人加入健康保險計劃相關的經濟處罰實際上已取消。這一變化給個人授權的合憲性以及整個《平價醫療法案》的有效性帶來了法律挑戰。但是，在2021年6月，美國最高法院裁定原告缺乏資格，從而使法律得以繼續有效。儘管如此，取消個人強制性罰款和其他變化可能會影響選擇購買公共或私人健康保險的人數或購買此類保險的範圍。一些州實施了個人健康保險規定，而其他州則探索或提供了公共健康保險選項。
現任總統政府表示，它通常打算保護和加強《平價醫療法案》和醫療補助計劃。例如，2021年1月，拜登總統發佈了一項行政命令，指示某些政府機構審查和重新考慮其限制獲得健康保險的現行政策和規則。在 2021 年 9 月發佈的最終規則中，HHS 延長了聯邦市場保險的年度開放註冊期，並允許州交易所靈活延長其開放註冊期。
對我們來説，至關重要的是醫療補助計劃的任何特定變更的潛在影響，包括《平價醫療法案》的融資和擴張條款以及隨後的立法或機構舉措。從歷史上看，未投保成年居民人數減少幅度最大的州擴大了醫療補助計劃。許多州已選擇退出醫療補助覆蓋範圍的擴大條款，但最終可能會在以後決定擴大其計劃。截至2022年3月31日，在我們運營醫院的16個州中，有9個州已採取行動擴大其醫療補助計劃。目前，其他七個州還沒有，包括佛羅裏達州、阿拉巴馬州、田納西州、密西西比州和德克薩斯州，截至2022年3月31日，我們在那裏運營着大量醫院。此外，一些州使用或已經申請使用CMS授予的豁免來實施擴張，施加不同的資格或註冊條件，或以其他方式實施與聯邦標準不同的計劃。
《平價醫療法案》的持續淨影響存在不確定性，因為該法的實施以及政府機構和法院的解釋可能會持續發生變化。聯邦和州兩級其他醫療改革工作的潛在影響也存在不確定性。有些改革可能會對我們的業務產生積極影響，而另一些改革可能會增加我們的運營成本，對我們獲得的報銷產生不利影響，或者要求我們修改運營的某些方面。例如，一些國會議員提出了擴大政府贊助的健康保險覆蓋範圍的措施，包括單一付款人模式，一些州已經實施或正在考慮公共健康保險方案。除其他影響外，立法和行政部門與醫療改革有關的努力可能導致購買健康保險的消費者價格上漲或破壞保險市場的穩定。當前的一些舉措、要求和提案，包括旨在提高價格透明度和網絡外收費的舉措、要求和提案，可能會影響價格、我們的競爭地位以及醫院、保險公司和患者之間的關係。例如，《無意外法案》要求提供者在患者預定接受物品或服務之前，向投保患者的健康計劃發送預期費用的真實估算值，包括賬單和診斷代碼。國土安全部將這一要求的執行推遲到發佈其他法規之後。
23
近年來，包括《平價醫療法案》和《醫療保險准入和CHIP重新授權法案》在內的許多法律推動了從傳統的收費服務報銷模式向將報銷與醫療質量和成本掛鈎的替代支付模式的轉變。例如，CMS目前管理着各種負責任的醫療組織和捆綁支付示範項目。2021 年 10 月，CMS 創新中心發佈了其未來十年的戰略大綱，指出需要加快向價值型醫療的轉變，推動更廣泛的系統轉型。但是，COVID-19 疫情可能會影響基於價值的醫療計劃下的提供者績效和數據報告。CMS暫時修改了某些計劃的要求，例如，實施了特殊的評分和付款政策，旨在減輕突發公共衞生事件對參與基於醫院價值的購買計劃和類似計劃的醫院的負面影響。
為了應對 COVID-19 疫情，聯邦和州政府通過了立法，頒佈了法規，並採取了其他行政行動，旨在協助醫療保健提供者在突發公共衞生事件期間為 COVID-19 和其他患者提供護理並提供經濟救濟。這些措施包括臨時解除醫療保健提供者的醫療保險參與條件要求，暫時放寬對醫療保健專業人員的執照要求，暫時放寬遠程醫療遠程通信的隱私限制，通過暫時擴大醫療保險報銷的服務範圍來促進遠程醫療的使用，以及有限地豁免公共衞生緊急時期與 COVID-19 相關的活動的欺詐和濫用法。
COVID-19 救濟的主要立法來源包括《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》，或《CARES法案》、《薪資保護計劃和醫療保健增強法》，或 PPPHCE 法案、CAA 和 2021 年的《美國救援計劃法》或 ARPA。這些刺激法共同授權通過公共衞生和社會服務應急基金（PHSSEF）向符合條件的提供者分配超過1860億美元的資金，包括公共實體和加入醫療保險和/或醫療補助的提供者。PHSSEF 付款旨在補償醫療保健提供者在應對 COVID-19 疫情時產生的收入損失或增量支出，無需償還，前提是接受者證明並遵守某些條款和條件，包括餘額計費限制，不使用 PHSSEF 資金來償還其他來源已經或有義務報銷的費用或損失，以及審計和報告要求。
此外，CARES法案擴大了醫療保險加速和預付款計劃，以增加受 COVID-19 疫情影響的提供者的現金流。住院急診醫院能夠要求在六個月內加速支付高達其醫療保險付款金額的100％。醫療保險加速和預付款計劃付款是提供者必須償還的預付款。提供商必須從付款發放一年後開始償還加速付款。在這樣的一年期限之後，欠提供者的醫療保險款項將根據還款條款收回。
CARES法案和相關立法包括其他提供經濟救濟的條款，例如從2020年5月1日至2021年12月31日暫停醫療保險扣押補助金調整，否則這將按照2011年《預算控制法》的要求將向醫療保險提供者支付的款項減少2％（但也將封存延長至2030年）。國會進一步將扣押削減措施推遲到2022年3月31日，並將扣押調整從2022年4月1日到6月30日降至1％，但增加了為2030年設定的削減幅度。CARES法案和相關立法還推遲了按計劃削減醫療補助DSH補助金，在突發公共衞生事件期間將 COVID-19 患者的住院PPS DRG費率增加20％，允許在2020年3月27日至2020年12月31日期間推遲支付社會保障税的僱主部分，50％的延期金額到2021年12月31日到期，其餘50％到期於2022年12月31日到期，並向醫療保健提供索賠報銷提供 COVID-19 測試、治療和疫苗的提供商通過衞生資源與服務管理局（HRSA，COVID-19 未投保計劃）對未投保的個人進行管理。但是，除了為醫療保健提供者提供資金外，ARPA還增加了聯邦預算赤字，從而觸發了2010年《現收現付法》規定的額外法定扣押令。因此，需要額外削減多達4％的醫療保險支出才能在2022年1月生效。但是，國會已將減免付款的實施推遲到2023年。
截至2022年3月31日，扣除已償還給相應聯邦、州和地方機構的款項，自這些計劃頒佈以來，我們通過各種聯邦、州和地方計劃累計收到了約8.05億美元的疫情救濟基金付款。在迄今為止收到的淨額中，約有4200萬美元是在截至2022年3月31日的三個月內收到的，其餘是在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度收到的。 迄今為止確認的付款未影響淨營業收入，對截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中歸屬於社區健康系統公司股東的淨虧損產生了積極影響，分別為3,500萬美元和6200萬美元。通過各種聯邦、州或地方計劃收到的尚未確認或以其他方式退還給國土安全部的款項包含在應計負債中，其他在簡明的合併資產負債表中，此類未確認的金額可以退還給國土安全部或相應的州或地方機構，或者如果合理地保證基本確認條件得到滿足，則可以在未來予以確認。
24
關於醫療保險加速和預付款計劃，我們在2020年4月收到了約12億美元的醫療保險加速付款。自那時以來，我們沒有收到額外的醫療保險加速付款，而且由於CMS不再接受新的加速付款申請，我們預計不會收到額外的醫療保險加速付款。CMS 於 2021 年 4 月開始收回醫療保險加速付款。截至 2021 年 12 月 31 日，收到的所有醫療保險加速付款我們是已收回或已償還給 CMS 或由買家中介承擔捐給了我們撤資的醫院。在這方面，a在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度中，向CMS收回或償還了大約11億美元和7,700萬美元的醫療保險加速付款，或由與我們在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內剝離的醫院相關的買家承擔。
根據CARES法案和為應對 COVID-19 疫情而通過的其他刺激立法，我們未來可能獲得或實現的任何補助金或福利的規模和時間仍然存在高度的不確定性。此外，突發公共衞生事件繼續演變。一些允許靈活提供醫療服務的措施和為醫療保健提供者提供各種財政支持的措施僅在資金到期之前或在突發公共衞生事件期間可用，目前尚不清楚突發公共衞生事件聲明是否會延長或延長多長時間。目前的聲明將於2022年7月15日到期。只要緊急情況繼續存在，國土安全部部長可以選擇將聲明連續延長90天，只要他確定突發公共衞生事件已不存在，但表示國土安全部將在聲明終止前提前60天向各州發出通知，即可終止聲明。聯邦政府可能會考慮採取額外的刺激和救濟措施，但我們無法預測是否會頒佈額外的刺激措施或它們對我們的影響。例如，HRSA COVID-19 未投保計劃已停止接受檢測、治療和疫苗接種的報銷申請，我們無法預測該計劃是否會獲得額外資金。無法保證我們在聯邦、州和地方的刺激計劃或救濟計劃下將獲得多少財政和其他類型的援助，也很難預測此類措施對我們運營的影響或它們將如何影響競爭對手的運營。此外，無法保證提供者救濟資金或其他計劃的條款不會發生變化或被解釋為影響我們的資金或參與資格，也無法保證我們遵守適用要求和保留收到的金額的能力。我們將繼續評估 CARES 法案和其他已頒佈的刺激立法的潛在影響、未來刺激措施（如果有）的潛在影響，以及與 COVID-19 相關的其他法律、法規和指導對我們的業務、經營業績、財務狀況和現金流的影響。
2019年6月，美國最高法院作出裁決阿扎爾訴艾麗娜健康服務案在宣佈先前根據醫療保險向醫院支付DSH款項的政策之前，國土安全部未能遵守法定通知和評論規則制定程序。針對這一不利裁決，CMS在2020年8月提出了一項規則，試圖追溯性地糾正美國最高法院在裁決中援引的潛在程序錯誤。CMS的行動給最高法院裁決的潛在結果帶來了不確定性，擬議的規則引發了進一步的訴訟。如果HHS或CMS未能成功維護其政策的擬議規則或其他法律依據，則可能的結果之一是聯邦政府可能被要求向包括我們的附屬醫院在內的醫院報銷醫療保險DSH補助金，否則如果本政策頒佈，這筆款項本應在之前的某些時期內支付。雖然裁決是 艾麗娜具體涉及為原告醫院計算的2012財年聯邦國民保健補助金，我們認為，由於該裁決的先例，包括聯邦2005至2013財年，以前有可能增加DSH補助金的時期，可能會受到影響。由於以下原因，Medicare DSH補助金將在多大程度上匯給我們的附屬醫院（如果有的話）仍然存在不確定性 艾麗娜以及隨後的訴訟，如果是，則説明任何此類付款的時間。質疑擬議規則的訴訟當事人正在尋求此類救濟。我們預計，如果最終確定我們的附屬醫院有權在之前的時期內獲得此類Medicare DSH補助金，則這些補助金可能會在確認淨收入的未來任何時期對非經常性產生重大的積極影響，也可能對我們在未來收到這些補助金的任何時期內的運營現金流產生重大的積極影響。
根據我們目前的現金水平、我們在聯邦、州或地方刺激或救濟計劃下已經收到和將來可能收到的疫情救濟資金、可用的借貸能力、債務償還的長期前景、某些票據的再融資、出售醫院的收益以及對我們創造現金流能力的持續預測，我們預計我們將能夠在未來十二個月內將必要的資本投資於我們的業務以及此後可預見的未來。我們認為，通過減少患者前往社區外尋求醫療保健的需求，仍然有充足的機會來加強我們在幾乎所有市場中的市場份額。此外，我們將繼續努力提高運營效率和程序，以改善我們醫院的業績。
25
收入來源
下表顯示了所示時期內按付款人來源分列的淨營業收入的大致百分比。由於醫院收購和資產剝離對這些統計數據的影響，所列各期的數據不具有嚴格的可比性。
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三個月已結束 |
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3月31日 |
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2022 |
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2021 |
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醫療保險 |
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21.5 |
% |
|
|
23.0 |
% |
|
醫療補助 |
|
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15.0 |
|
|
|
13.0 |
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|
Managed Care 和其他第三方付款人 |
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62.1 |
|
|
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63.5 |
|
|
自費 |
|
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1.4 |
|
|
|
0.5 |
|
|
總計 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
如上所示，我們的收入的很大一部分來自醫療保險和醫療補助計劃。Managed Care和其他第三方付款人包括來自與我們簽訂保險提供商合同的保險公司、Medicare managed care、我們沒有保險提供商合同的保險公司、工傷補償承運人和非患者服務收入，例如租金收入和自助餐廳銷售。我們普遍預計，將來，由於人口普遍老齡化以及包括醫療改革舉措在內的其他因素，從醫療保險和醫療補助計劃中獲得的收入部分將長期增加。醫療保險和醫療補助管理式醫療的註冊人數有增加的趨勢，這可能會對我們的營業收入產生不利影響。我們還可能受到對保險公司施加的監管要求的影響，例如最低醫療損失比率和特定福利要求。此外，在正常業務過程中，管理式醫療計劃、保險公司和僱主積極就支付給醫院的金額進行談判。我們與付款人的關係可能會受到價格透明度舉措和網絡外計費限制的影響，包括2022年1月1日生效的《無意外法案》中的限制。無法保證我們會保留現有的報銷安排，也無法保證第三方付款人不會試圖進一步降低他們為我們的服務支付的費率。
淨營業收入包括管理層估計，根據預期的支付系統以及基於成本的報銷和其他付款方式的規定，Medicare和Medicaid可以報銷的金額。此外，非政府付款人使用各種付款方式向我們報銷。我們為醫療保險、醫療補助和非政府付款人承保的患者接受的治療所獲得的金額通常低於我們的標準賬單費率。我們將預計的計劃報銷率和標準賬單費率之間的差異作為合同補貼調整考慮在內，我們從總收入中扣除後得出淨營業收入。其中一些計劃下的最終結算有待根據行政審查和第三方的審計進行調整。我們將對先前計劃報銷估計數的調整計為合同津貼調整，並在已知此類調整的時期內報告這些調整。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間，與最終和解和先前的計劃報銷估算相關的合同補貼調整對淨營業收入和淨收益（虧損）的影響微乎其微。
醫療保險計劃下的住院和門診急性護理服務的支付費率基於預期的支付系統，這取決於患者的診斷或向患者提供的服務的臨牀複雜性等因素。儘管歷史上的增幅低於實際通貨膨脹，但這些比率與每年的通貨膨脹率掛鈎。2021年8月13日，CMS發佈了最終規則，將2022財年（從2021年10月1日開始）根據預期支付系統報銷的住院急性護理服務的該指數提高2.7％。加上支付政策的其他變化，住院急性護理服務的支付率預計將增加約2.5％。未提交所需患者質量數據的醫院將減少付款。我們遵守了這一數據提交要求。付款還可能受到其他各種調整的影響，包括那些取決於患者特定因素或醫院特定因素的調整。例如，“午夜兩點規則” 規定了住院服務的入院和醫療審查標準，限制了向醫療保險受益人提供的服務何時作為住院服務支付。醫療保險報銷增加率的降低或總體減少可能會導致我們淨營業收入的增長下降。
醫療補助計劃下的付款率因州而異。除了向醫療補助計劃參與者提供服務的特定索賠的基本付款率外，一些州還利用補充報銷計劃單獨支付與個人護理無關的款項，其中一些補助金抵消了向醫療補助和貧困患者提供醫療服務的部分費用。這些計劃是在CMS的意見下設計的，由州和聯邦資源共同資助，在某些情況下，包括向提供商徵收的費用或税款。這些程序通常在指定的時間段內獲得授權，需要延長 CMS 的批准。我們無法預測CMS是否或以什麼條件延長我們運營所在州的補充計劃。根據這些補充計劃，我們在金額可估算且付款有合理保證的時期內確認收入和相關支出。這些計劃下的報銷反映在淨營業收入中，並在上表中列為醫療補助收入，費用、税收或其他與計劃相關的成本反映在其他運營支出中。
26
運營結果
我們的醫院提供各種各樣的住院和門診醫療和外科服務。其中包括普通急性護理、急診室、普通外科和專科手術、重症監護、內科、產科、診斷服務、精神病和康復服務。從歷史上看，對醫院服務的最強需求通常出現在1月至4月，而對這些服務的需求最疲軟通常發生在夏季。因此，消除了新收購和/或剝離的影響，我們的淨營業收入和收益在第一季度創歷史新高，在第三季度處於最低水平。如前所述，COVID-19 疫情打亂了對我們提供的服務的需求模式。
下表彙總了所示期間的選定運營數據。
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三個月已結束 |
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3月31日 |
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2022 |
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2021 |
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經營業績，佔淨營業收入的百分比： |
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|
淨營業收入 |
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100.0 |
% |
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|
100.0 |
% |
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業務開支 (a) |
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(87.0 |
) |
|
|
(83.9 |
) |
|
折舊和攤銷 |
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(4.1 |
) |
|
|
(4.6 |
) |
|
出售業務的減值和（收益）虧損，淨額 |
|
|
(0.2 |
) |
|
|
(0.7 |
) |
|
運營收入 |
|
|
8.7 |
|
|
|
10.8 |
|
|
利息支出，淨額 |
|
|
(7.0 |
) |
|
|
(7.7 |
) |
|
提前清償債務造成的損失 |
|
|
(0.2 |
) |
|
|
(2.3 |
) |
|
未合併關聯公司的收益權益 |
|
|
0.2 |
|
|
|
0.3 |
|
|
所得税前收入 |
|
|
1.7 |
|
|
|
1.1 |
|
|
所得税準備金 |
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(0.7 |
) |
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(2.3 |
) |
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淨收益（虧損） |
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1.0 |
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(1.2 |
) |
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減去：歸屬於非控股權益的淨收益 |
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(1.0 |
) |
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(0.9 |
) |
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歸因於社區健康的淨虧損 Systems, Inc. 股東 |
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0.0 |
% |
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(2.1 |
)% |
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截至3月31日的三個月 |
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2022 |
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2021 |
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比上年增加（減少）的百分比： |
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淨營業收入 |
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3.3 |
% |
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(0.4 |
)% |
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招生情況 (b) |
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(1.7 |
) |
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(14.0 |
) |
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調整後的招生人數 (c) |
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2.2 |
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(15.8 |
) |
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平均停留時間 (d) |
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2.0 |
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11.1 |
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歸因於社區健康的淨虧損 Systems, Inc. |
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98.4 |
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(455.6 |
) |
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同店百分比比上年增加（減少）（e）： |
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淨營業收入 |
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3.8 |
% |
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9.8 |
% |
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招生情況 (b) |
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(0.3 |
) |
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(4.9 |
) |
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調整後的招生人數 (c) |
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3.2 |
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(7.2 |
) |
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(a) |
運營支出包括工資和福利、供應、其他運營支出、租賃成本和租金，扣除因確認疫情救濟資金而導致的截至2022年3月31日和2021年3月31日的運營支出的減少。 |
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(b) |
入院人數代表住院治療的患者人數。 |
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(c) |
調整後的住院人數是衡量住院和門診總量的通用指標。我們通過將住院人數乘以患者總收入，然後將該數字除以住院總收入來計算調整後的住院人數。 |
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(d) |
平均住院時間代表住院患者在我們醫院的平均住院天數。 |
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(e) |
如果適用，不包括在每個相應時期內出售或關閉的企業的信息。 |
項目 (b) — (e) 是用於管理我們績效的指標。這些指標為投資者提供了有關我們提供的服務的數量和敏鋭度的有用見解，有助於評估我們的財務業績。
27
三個月已結束 2022年3月31日與 三個月已結束 2021年3月31日
截至2022年3月31日的三個月，淨營業收入增至31億美元，而截至2021年3月31日的三個月為30億美元。與截至2021年3月31日的三個月相比，在截至2022年3月31日的三個月中，這兩個時期運營的醫院在同店基礎上的淨營業收入增加了1.13億美元，增長了3.8％。同期而言，淨營業收入的增加歸因於患者數量、敏鋭度和報銷率的提高。在截至2022年3月31日的三個月中，非同店淨營業收入與去年同期相比減少了1500萬美元。 合併而言，與截至2021年3月31日的三個月相比，在截至2022年3月31日的三個月中，住院人數下降了1.7％，調整後的入院人數增加了2.2％。在同店基礎上，與截至2021年3月31日的三個月相比，截至2022年3月31日的三個月中，調整後住院人數的淨營業收入增長了0.5％，而住院人數下降了0.3％，調整後的入院人數增加了3.2％。
運營成本和支出佔淨營業收入的百分比從截至2021年3月31日的三個月的89.2％增加到截至2022年3月31日的三個月的91.3％。運營成本和支出，不包括折舊和攤銷以及出售業務的減值和（收益）虧損佔淨營業收入的百分比，從截至2021年3月31日的三個月的83.9％增加到截至2022年3月31日的三個月的87.0％。工資和福利佔淨營業收入的百分比從截至2021年3月31日的三個月的43.2％下降到截至2022年3月31日的三個月的42.6％，這主要是由於員工轉向合同工，但部分被工資上漲所抵消。供應佔淨營業收入的百分比從16.3％下降 截至2021年3月31日的三個月為16.0％，截至2022年3月31日的三個月為16.0％。其他運營費用佔淨營業收入的百分比從截至2021年3月31日的三個月的24.5％增加到截至2022年3月31日的三個月的27.4％，這主要是由於合同工的利用率和費率的提高。租賃成本和租金佔淨營業收入的百分比從截至2021年3月31日的三個月的2.6％下降到截至2022年3月31日的三個月的2.5％。截至2022年3月31日的三個月，疫情救濟資金佔淨營業收入的百分比為（1.5）％，而截至2021年3月31日的三個月中，這一比例為（2.7）％。
折舊和攤銷佔淨營業收入的百分比從截至2021年3月31日的三個月的4.6％降至截至2022年3月31日的三個月的4.1％。
截至2022年3月31日的三個月中，出售業務的減值和（收益）虧損淨額為600萬美元的支出，與一家待售醫院有關，而截至2021年3月31日的三個月為2100萬美元，主要與該期間的資產剝離有關。
淨利息支出減少了美元14百萬到美元217截至2022年3月31日的三個月為百萬美元，而截至2021年3月31日的三個月為2.31億美元。 這主要是由於我們在2021年的債務再融資活動，正如流動性中進一步討論的那樣。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，由於我們對某些未償票據進行了再融資，分別確認了500萬美元和7100萬美元的提前清償債務造成的損失。
未合併關聯公司的權益收益佔淨營業收入的百分比從截至2021年3月31日的三個月的（0.3）％降至截至2022年3月31日的三個月的（0.2）％，這主要是由於我們在截至2021年9月30日的三個月中出售了我們在Macon Healthcare, LLC的未合併股權。
上述變化的淨業績導致截至2022年3月31日的三個月的所得税前收入從截至2021年3月31日的三個月的3,400萬美元增加到1,900萬美元。
在截至2022年3月31日的三個月中，我們的所得税準備金為2,300萬美元，而截至2021年3月31日的三個月為6900萬美元。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，我們的有效税率分別為43.4％和202.9％。在截至2022年3月31日的三個月內完成的融資交易產生的IRC第163（j）條確認的估值補貼低於與截至2021年3月31日的三個月內完成的融資交易相關的確認的估值補貼，導致有效税率同期下降。
截至2022年3月31日的三個月，淨收益（虧損）佔淨營業收入的百分比為1.0％，而截至2021年3月31日的三個月為1.2％。
截至2022年3月31日的三個月，歸屬於非控股權益的淨收益佔淨營業收入的百分比為1.0％，而截至2021年3月31日的三個月為0.9％。
28
網 損失歸因於 Community 健康系統有限公司 股東們 是 $(1) 截至三個月的百萬美元 2022年3月31日，相比之下 $(64)百萬為三個月結束了 2021年3月31日.
流動性和資本資源
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間，經營活動提供的淨現金均保持在1.01億美元。在截至2022年3月31日的三個月中，支付的利息現金為2.42億美元，而截至2021年3月31日的三個月為2.03億美元。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，扣除收到的退款後，為所得税支付的現金分別為200萬美元和不到100萬美元。
截至2022年3月31日的三個月，我們用於投資活動的淨現金約為1.21億美元，而截至2021年3月31日的三個月約為1.2億美元，增加了100萬美元。在截至2022年3月31日的三個月中，用於投資活動的現金主要受到處置醫院和其他輔助業務的現金收益減少了400萬美元，用於購買和出售可供出售和股票證券淨影響的現金增加了1,100萬美元，出售不動產和設備產生的現金收益減少了200萬美元，出售未投資的現金收益增加了400萬美元合併關聯公司。用於購買不動產和設備的現金減少了800萬美元，用於購置設施和其他相關業務的現金減少了300萬美元，用於購買其他投資的現金減少了900萬美元，從而部分抵消了用於投資活動的現金的減少。
截至2022年3月31日的三個月，我們用於融資活動的淨現金約為2700萬美元，而截至2021年3月31日的三個月約為4.06億美元，用於融資活動的現金減少了約3.79億美元。這主要是由於我們在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中償還債務、再融資活動以及為遞延融資成本和其他債務相關成本支付的現金的淨影響。
流動性
截至2022年3月31日和2021年12月31日，淨營運資金均約為11億美元。在2021年12月31日至2022年3月31日之間，淨營運資金增加了約2600萬美元。增長的主要原因是截至2022年3月31日的三個月中預付費用和税收的增加以及應計利息和其他應計負債的減少，但部分被債務償還、再融資活動和為遞延融資成本支付的現金減少所抵消。
除運營現金流外，可用資本來源還包括根據資產貸款（ABL）信貸協議或《ABL 信貸協議》（經2021年11月22日修訂和重申）下的可用金額，以及預期的公共和私人債務市場準入。
根據ABL信貸協議，貸款機構已向CHS/Community Health Systems, Inc.（CHS）延長了基於資產的循環貸款機制或ABL融資機制，本金總額為10億美元，但須視借貸基礎能力而定。截至2022年3月31日，ABL融資機制下的可用借款基礎為10億美元，其中1.03億美元留作未償信用證，8.97億美元為超額可用性。截至2022年3月31日，我們沒有未償還的借款。已發行的信用證主要用於支持潛在的保險相關索賠和某些債券。ABL 融資機制下的未償本金（如果有）將於 2026 年 11 月 22 日到期並全額支付。
2022 年融資活動
2022年2月4日，CHS完成了2030年5月15日到期的5¼ ％優先擔保票據或2030年到期的5¼ ％優先擔保票據的私募本金總額為15.35億美元。此次發行的收益用於贖回2022年2月4日到期的6％優先擔保票據，並用於支付相關費用和開支。2030年到期的5¼ ％優先擔保票據的利率為每年5.250％，從2022年11月15日開始，每半年支付一次欠款，分別於5月15日和11月15日分期支付。
其他流動性信息
我們滿足限制性契約和財務比率以及ABL融資機制和管理未償票據的契約的測試的能力可能會受到我們無法控制的事件的影響，我們無法向您保證我們將通過這些測試。違反任何這些契約都可能導致ABL融資和/或管理我們未償票據的契約違約。在ABL融資機制或管理我們未償票據的契約下發生違約事件後，ABL融資機制和管理我們未償票據的契約下的所有未償金額可能立即到期應付，ABL融資機制下的所有進一步發放信貸的承諾可能會終止。
29
截至 2022年3月31日，大約 $43我們未償債務中的百萬美元12.2十億將在未來12個月內到期。
如前所述，如果我們的賬單和收款週期因負面經濟狀況和 COVID-19 疫情引起的其他因素而延長，我們可能需要增加營運資金水平，這可能會影響服務組合、收入結構、付款人組合和患者數量，以及我們收取未付應收賬款的能力。應收賬款金額的實質性增加或可收回性的惡化將對我們的現金流和經營業績產生不利影響，需要增加營運資金水平。
我們認為，內部產生的現金流和目前在ABL Facility下額外借款的可用性水平，以及我們持續進入資本市場的機會，將足以為收購、資本支出、營運資金要求以及我們在未來12個月和此後可預見的未來選擇或需要進行的任何債務回購或其他債務償還提供資金。根據適用的條款和條件，我們已經收到並將繼續通過各種聯邦、州和地方刺激或救濟計劃獲得的疫情救濟資金已經並將繼續用於補償因於 COVID-19 的收入損失或增量支出，包括營運資金需求和資本支出。如上所述，COVID-19 疫情已經並可能繼續導致金融和資本市場的重大混亂，這可能會降低我們獲得資本的能力，並對我們未來的流動性產生負面影響。此外，儘管我們已經根據CARES法案和相關立法收到了PHSSEF補助金和加速醫療保險補助金，並且可能繼續收到並能夠使用已收到的PHSSEF補助金，但如上所述，無法保證 COVID-19 疫情對我們產生的預期持續負面影響將在多大程度上被我們將來根據CARES法案和相關立法或任何未來刺激措施可能承認或獲得的福利所抵消。
我們可能會不時選擇繼續通過公開市場收購、私下談判交易或其他方式購買我們的未償債務。任何此類債務回購都將取決於當前的市場狀況、我們的流動性要求、合同限制、適用的證券法要求和其他因素。
在截至2022年3月31日的三個月中，我們即將到來的現金債務與2021年10-K表中管理層財務狀況和經營業績討論與分析中的 “資本資源” 下披露的現金債務在正常業務流程之外沒有重大變化，但上文討論的與2022年債務再融資活動有關的除外。
資本資源
在截至2022年3月31日的三個月中，購買設施和其他相關業務的現金支出約為100萬美元，而截至2021年3月31日的三個月為400萬美元。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，我們的支出主要與醫生執業和其他輔助服務有關。
不包括建造替代醫院和從頭醫院的成本，截至2022年3月31日的三個月中，我們的常規資本現金支出總額為6400萬美元，而截至2021年3月31日的三個月為7600萬美元。這些資本支出主要涉及購買額外設備、小規模翻修和信息系統基礎設施。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，建造替代醫院的總成本分別為1200萬美元和1,600萬美元，主要與在印第安納州韋恩堡建造替代設施有關。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，我們還分別有2100萬美元和1300萬美元的現金支出，這主要代表亞利桑那州圖森市一家從頭醫院的規劃和建設成本。這家全新醫院預計將於2022年上半年完工，有52張牀位。
根據我們在2016年3月1日收購Northwest Health-Starke（前身為斯塔克醫院）時簽訂的醫院收購協議，我們承諾在印第安納州諾克斯建造一座替代設施。西北健康——斯塔克替代設施的建設必須在我們與醫院出租方印第安納州斯塔克縣簽訂新租約之日起五年內完成，或者如果我們不與斯塔克縣簽訂新的租約，則施工應在2026年9月30日之前完成。我們尚未與出租人簽訂Northwest Health——Starke的新租約，目前預計將在2026年完成Northwest Health——Starke替代設施的建設。目前，在印第安納州諾克斯建造這座替代設施的估計建築成本，包括設備成本，約為1500萬美元。
報銷、立法和監管變更
正在進行的立法和監管工作可能會減少或以其他方式對我們從醫療保險和醫療補助以及其他付款人那裏收到的款項產生不利影響。在醫療保險和醫療補助計劃的法定框架內，有大量領域受到行政裁決、解釋和自由裁量權的約束，這可能會進一步影響根據這些計劃支付的款項，聯邦和州政府將來可能會減少這些計劃下的可用資金或要求更嚴格
30
醫院設施的利用率和質量審查。此外，美國的管理式醫療計劃可能會持續增加，醫療保健的融資和交付可能會進一步重組。這些事件可能會導致我們未來的財務業績受到不利影響。我們無法估計已經頒佈或正在考慮的醫療保險和醫療補助報銷變更的影響。我們無法預測是否會進一步削減報銷，也無法預測醫療保健融資和交付的任何此類變化或其他重組是否會對我們的業務、財務狀況、經營業績、現金流、資本資源和流動性產生重大不利影響。
關鍵會計政策
對我們財務狀況和經營業績的討論和分析以我們的簡明合併財務報表為基礎，這些報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（GAAP）編制的。這些財務報表的編制要求我們做出估算和判斷，這些估計和判斷會影響我們在簡明合併財務報表發佈之日報告的資產和負債金額、收入和支出以及或有資產和負債的相關披露。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值不同。
關鍵會計政策被定義為那些涉及相當程度的估算不確定性並且已經或有理由可能對註冊人的財務狀況或經營業績產生重大影響的政策。我們認為，我們的關鍵會計政策僅限於下述政策。以下信息應與我們的重要會計政策一起閲讀，這些政策包含在我們的2021年表格10-K第二部分第8項下的合併財務報表附註中。
收入確認
淨營業收入包括管理層估計，根據預期的支付系統以及費用報銷和其他付款方式的規定，醫療保險和醫療補助計劃可以報銷的金額。此外，非政府付款人使用各種付款方式向我們報銷。我們因治療這些計劃所涵蓋的患者而獲得的金額通常低於標準賬單費率。合同津貼的明確價格優惠記錄在案，合同津貼是通過內部開發的數據收集和分析工具計算和記錄的，以自動估算所需合同津貼。在這個自動化系統中，付款人的歷史已付索賠數據用於計算合同津貼。此數據每月自動更新。所有醫院合同津貼的計算都要經過管理層的每月審查，以確保合理性和準確性。我們將估計的計劃報銷率和標準賬單費率之間的差異作為合同補貼調整考慮在內，合同補貼是從總收入中扣除的部分以得出淨營業收入。估算合同津貼的過程要求我們根據付款人合同條款估算預計將收到的金額。該過程中的關鍵假設是估計的合同報銷百分比，該百分比基於付款人分類、歷史付費索賠數據，以及根據合同條款適用預期的管理式醫療計劃報銷額（如果適用）。
由於這些估算所涉及的複雜性，我們收到的實際付款可能與我們估算和記錄的金額不同。如果截至2022年3月31日，政府計劃和管理式醫療合同下的實際合同報銷百分比與我們的估計報銷百分比相差1％，則截至2022年3月31日的三個月的淨收入將變化約8700萬美元，截至2022年3月31日的應收賬款淨額將變化1.12億美元。其中一些計劃下的最終結算有待根據行政審查和第三方的審計進行調整。我們將對先前計劃報銷估計數的調整計為合同津貼調整，並在已知此類調整的時期內報告這些調整。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間，與最終和解和先前的計劃報銷估算相關的合同補貼調整對淨營業收入和淨收益（虧損）的影響微乎其微。
患者應收賬款
實際上，我們所有的應收賬款都與在我們的醫院和關聯企業為患者提供醫療保健服務有關。收取這些應收賬款是我們的主要現金來源，對我們的經營業績至關重要。我們的主要收款風險與未投保的患者和未付的患者餘額有關，主要保險付款人已為這些餘額支付了部分但不是全部未付餘額，剩餘的未付餘額（通常是免賠額和共付額）由患者支付。對於事先安排的所有手術，我們的政策是在手術日期之前核實保險範圍。對於非預約患者和急診室患者，保險範圍未在手術前得到驗證。
我們根據收款歷史記錄，根據預期回收率和任何預期的趨勢變化進行調整，通過保留所有自付應收賬款的一定百分比來估算隱性價格優惠對交易價格的任何調整，而不考慮賬齡類別。不利用應收賬款淨賬齡化不會影響我們估算交易價格和任何隱含的價格讓步的能力，因為我們認為，在這些賬户存在的時候，幾乎所有的風險都存在。
31
被認定為自費。用於為所有自付賬户預留的百分比基於我們的收款歷史記錄。我們認為，我們收取了幾乎所有的第三方保險應收賬款，其中包括來自政府機構的應收賬款。
患者應收賬款可能會受到我們收款工作有效性的影響，正如我們在本10-Q表第一部分第1項下的簡明合併財務報表附註1所包含的重要會計政策中所述，許多因素可能會影響應收賬款的可變現淨價值。如果由於預期回收率的變化，截至2022年3月31日的實際收款百分比與我們的估計收款百分比相差1％，則截至2022年3月31日的三個月的淨收入將變動4100萬美元，截至2022年3月31日的應收賬款淨額將變化5200萬美元。我們還通過監測歷史現金收款佔過去淨營業收入的百分比，以及按付款人分類、未付天數、純自費患者與第三方保險應收賬款中患者責任部分的自付應收賬款構成以及最近收購和處置的影響來不斷審查我們的總體儲備充足率。
我們的政策是，如果餘額低於10.00美元，或者此類款項存入外部收款機構，則註銷應收賬款總額。我們認為，該政策準確反映了我們正在進行的收款工作，符合行業慣例。截至2022年3月31日，我們有大約18億美元，截至2021年12月31日，我們有大約22億美元，正在被各種外部收款機構追討。在扣除估計收款費後，我們預計收取的款項將不到外部收款機構追收的金額的4％。由於這些款項已被註銷，因此未包含在我們的應收賬款中。先前註銷的款項的收款在收到時被確認為收回的淨營業收入。但是，在確定用於衡量患者應收賬款相關投資組合交易價格的隱含價格優惠時，我們會考慮這些未來註銷金額的估計收款額。
除非另有説明，否則以下所有信息均來自我們的醫院，不包括診所。
我們醫院的應收患者賬款約佔合併應收賬款總額的98％。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，經州醫療補助補充付款計劃和剝離設施應收賬款的影響調整後，未繳收入天數分別為56天和55天。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，應收賬款總額（扣除合同調整和隱性價格讓步之前）約為162億美元。按賬齡類別彙總的應收賬款總額（扣除合同調整和隱含價格優惠前）的大致百分比如下：
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截至2022年3月31日： |
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佔應收款總額的百分比 |
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付款人 |
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0 - 90 天數 |
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90 - 180 天數 |
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180 - 365 天數 |
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|
超過 365 天數 |
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|
醫療保險 |
|
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12 |
% |
|
|
1 |
% |
|
|
— |
% |
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|
— |
% |
|
醫療補助 |
|
|
7 |
% |
|
|
1 |
% |
|
|
1 |
% |
|
|
1 |
% |
|
管理式醫療及其他 |
|
|
34 |
% |
|
|
5 |
% |
|
|
4 |
% |
|
|
3 |
% |
|
自費 |
|
|
7 |
% |
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|
5 |
% |
|
|
9 |
% |
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|
10 |
% |
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截至 2021 年 12 月 31 日： |
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佔應收款總額的百分比 |
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付款人 |
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0 - 90 天數 |
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90 - 180 天數 |
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180 - 365 天數 |
|
|
超過 365 天數 |
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|
醫療保險 |
|
|
12 |
% |
|
|
1 |
% |
|
|
— |
% |
|
|
— |
% |
|
醫療補助 |
|
|
7 |
% |
|
|
1 |
% |
|
|
1 |
% |
|
|
1 |
% |
|
管理式醫療及其他 |
|
|
33 |
% |
|
|
5 |
% |
|
|
3 |
% |
|
|
2 |
% |
|
自費 |
|
|
8 |
% |
|
|
5 |
% |
|
|
9 |
% |
|
|
12 |
% |
32
付款人彙總的應收賬款總額（在合同調整和隱含價格優惠準備金之前）的大致百分比如下：
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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2022 |
|
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2021 |
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|
保險應收賬款 |
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|
67.9 |
% |
|
|
66.3 |
% |
|
自付應收賬款 |
|
|
32.1 |
|
|
|
33.7 |
|
|
總計 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
截至2022年3月31日，我們的醫院和診所自付賬款應收賬款的估計隱性價格優惠總額以及其他自付折扣和合同補貼的總額佔自付應收賬款總額的百分比約為90％，截至2021年12月31日約為91％。如果已註銷但外部收款機構仍在收款的應收賬款同時包含在上述備抵金和自付應收賬款總額中，則截至2022年3月31日和2021年12月31日，合併備抵佔自付應收賬款總額的百分比將為93％。
職業責任索賠
作為我們提供醫療保健服務業務的一部分，我們可能會受到法律訴訟，指控我們承擔責任。我們對此類責任索賠造成的損失以及與此類責任索賠直接相關的自付損失調整費用進行累計。這些直接自付費用包括外部律師和專家的費用。我們不對屬於公司管理費用的成本進行累計，例如我們內部法律和風險管理部門的成本。專業責任索賠造成的損失主要包括已知索賠的估計數以及已發生但未報告的索賠的估計數。這些估算基於具體的索賠事實、我們的歷史索賠報告和付款模式、我們醫院運營的性質和水平以及精算確定的預測。精算確定的預測基於我們的實際索賠數據，包括在大約20年內收集的歷史報告和付款模式。如下所述，由於我們在索賠的基礎上購買超額保險，將風險轉移給第三方保險公司，因此我們應計的責任確實包括超額保險所涵蓋的損失金額。我們還記錄了一筆應收賬款，用於支付超額保險所涵蓋的損失的預期補償。由於我們認為未來索賠付款的金額和時間是可以可靠確定的，因此我們使用與預期付款時間相對應的無風險利率，對因專業責任索賠造成的損失應計的金額進行折現。
預計付款的淨現值分別使用截至2022年3月31日和2021年12月31日的約3.0％和1.8％的加權平均無風險利率進行了折現。在我們得知新的索賠信息期間，該責任將根據此類信息進行調整。職業事故費用包括專業責任索賠和損失調整費用以及超額保險費造成的損失，在隨附的簡明合併損失表中列報的其他運營費用。
我們在所有業務中獲取和分析索賠和事件數據的流程均已標準化，並且多年來一直保持一致。我們會監控我們提供的醫療服務的結果，對於每項報告的索賠，我們都會獲得與該索賠有關的事實和情況的各種信息。此外，在評估利用歷史趨勢時，我們會定期監控當前的關鍵統計數據和交易量指標。索賠發生與支付最終和解金之間的平均滯後期為三到四年，儘管個人索賠的事實和情況可能導致此類付款的時間與該平均值不同。由於索賠是在與索賠人達成和解後立即支付的，因此在任何期限結束時，已解決的索賠佔總負債的不到1.0％。
為了估算我們的個人索賠應計額，我們使用具體的索賠信息，包括索賠的性質、預期的索賠金額、索賠發生的年份以及索賠發生的司法管轄區的法律。確定已知索賠的應計案例後，將按損失層次和保留情況、事故年份、報告年份和地理位置對信息進行分層。對照這些數據，使用了幾種精算方法來估算已發生但未報告的索賠的最終已支付損失和準備金。每種方法都使用我們公司特定的歷史索賠數據和其他信息。公司特定數據包括有關我們業務的信息，包括歷史已付損失和損失調整費用、歷史和當前病例損失準備金、實際和預計的醫院統計數據、各種醫院普查信息、在職醫生信息、每個保單年度的專業責任保留率、地理信息和其他數據。在估算已發生但未報告的索賠的儲備金時，根據上述信息做出了重要的假設。截至2022年3月31日，嚴重程度或頻率的假設如果發生1％的變化，準備金將增加或減少1000萬至2000萬美元。
33
根據這些分析，我們確定了對專業責任索賠的估計。管理層估算的確定，包括準備支持此類估計的儲備金分析，涉及管理層的主觀判斷。儲備數據的變化或影響儲備數據的趨勢和因素可能預示着我們未來索賠制定模式的根本性轉變，也可能僅反映單一時期的異常。即使變化反映了根本性的轉變，變化的全部範圍也可能要等到幾年後才會顯現出來。此外，由於我們的方法和模型使用不同類型的數據，並且我們從所有這些方法的結果中選擇我們的負債，因此我們通常無法量化這些因素對我們負債估算的確切影響。由於我們處理索賠的標準化和統一的流程，以及我們公司特定數據的悠久歷史和深度，我們的方法歷來對最終已支付損失得出了可靠且可確定的估計。管理層會考慮最近報告期以來歷史已付損失金額和模式的任何變化，以確定在確定專業責任索賠估算時索賠處理經驗的任何根本變化或趨勢。但是，由於這一估計的主觀性質以及以前不可預見的實際索賠經驗變化可能產生的影響，當基於先前未知或未預期的假設和結算事件出人意料地出現實際已付損失時，未來的專業責任估算可能會受到不利影響。
我們主要為專業責任索賠自保；但是，對於超過我們自保保留額的索賠，我們會獲得超額保險，將損失風險轉移給第三方保險公司。我們的超額保險是在索賠的基礎上承保的。對於 2002 年 6 月 1 日之前報告的索賠，我們幾乎所有的專業和一般責任風險每次發生的自保保留額都低於 100 萬美元；對於 2002 年 6 月 1 日至 2003 年 6 月 1 日期間報告的索賠，每次自保保留額為 200 萬美元。實際上，所有在2003年6月1日之後和2005年6月1日之前報告的索賠都是自保的，每項索賠最高為400萬美元。實際上，所有在2005年6月1日當天或之後以及2014年6月1日之前報告的索賠都是自保的，每項索賠最高為500萬美元。實際上，所有在2014年6月1日當天或之後以及2018年6月1日之前報告的索賠都是自保的，每項索賠最高為1000萬美元。實際上，在2018年6月1日當天或之後報告的所有索賠都是自保的，每項索賠最高為1500萬美元。管理層有時會根據保險定價和其他因素有選擇地增加某些醫院的保險風險，並且將來可能會繼續這種做法。
所有醫院的超額保險都是通過商業保險公司購買的，通常涵蓋我們超過自保保留金的負債。超額保險由多層保險組成，每次事故的總額不超過9500萬美元，對於2003年6月1日當天或之後報告的索賠，總額不超過1.45億美元，對於在2008年1月1日當天或之後報告的索賠，每起事故的總額不超過1.95億美元，對於在2010年6月1日當天或之後報告的索賠，總額不超過2.15億美元適用於 2015 年 6 月 1 日當天或之後報告的索賠。此外，對於綜合事故事故索賠，對於 2014 年 6 月 1 日當天或之後報告的索賠，將額外獲得 5,000 萬美元的超額保障，對於 2015 年 6 月 1 日當天或之後報告的索賠，額外獲得 7,500 萬美元的超額保險 直到 2020 年 6 月 1 日。7,500萬美元的綜合事故保險也將適用於2020年6月1日至2022年6月1日期間報告的索賠，這些索賠涉及在2020年6月1日之前發生但此前未知或未報告的事件。在 2014 年 6 月 1 日之前的某些保單年度，如果第一層累計超額保險已全部用完，則該保單年度任何後續索賠的自保保留額將增加到 1000 萬美元，直到我們的總承保額得到滿足。從 2018 年 6 月 1 日起，超額保單中的下拉條款將超過每份索賠的自保保留金額 1,500 萬美元。
自2014年6月1日起，從Health Management Associates, Inc.（HMA）收購的醫院在上述索賠基礎上投保，並通過上述商業保險公司為2014年6月1日當天或之後報告的幾乎所有索賠投保，但發生日期在2014年6月1日之前的醫生相關索賠除外。在2014年6月1日之前，前HMA醫院通過分別位於開曼羣島和南卡羅來納州的全資自保子公司和風險保留集團子公司獲得保險。這些保險子公司統稱為 “保險子公司”，為（i）所有前HMA醫院提供索賠保險，（ii）為前HMA醫院僱用的大多數醫生提供事故保險。不在保險子公司承保的在職醫生通常向無關的第三方保險公司持有索賠保單。為了減輕該計劃涵蓋前HMA醫院和其他醫療機構的風險，保險子公司從無關的第三方購買了理賠的再保險單，其索賠超過了1000萬美元或每項索賠1,500萬美元的自留水平，具體取決於保單年份。
在截至2022年3月31日的三個月中，我們對專業責任索賠準備金的估計沒有顯著變化。
所得税
我們必須在記錄所得税準備金時進行估算，包括確定遞延所得税資產和遞延所得税負債以及遞延所得税資產可能需要的任何估值補貼。我們認為，未來的收入將使我們能夠變現某些遞延所得税資產，但須遵守我們設定的估值補貼。
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可能影響效果的未確認補助金總額ive如果得到承認，税率為 低於 1 美元百萬 截至 2022年3月31日。總共有 低於 1 美元百萬利息和罰款包含在負債金額中對於不確定的税收狀況 2022年3月31日。我們的政策是在簡明的合併報表中確認與未確認的福利相關的利息和罰款 損失作為收入 税收支出。
由於訴訟時效失效和與税務機關達成和解，未確認的税收優惠金額可能會在未來12個月內發生變化；但是，我們預計這一變化不會對我們的合併經營業績或合併財務狀況產生重大影響。
美國國税局仍在審查我們2018納税年度的聯邦所得税申報表。我們認為，本次審查的結果不會對我們的合併經營業績或合併財務狀況產生重大影響。我們已將截至2014年12月31日和2015年12月31日的納税期內的社區健康系統公司的聯邦訴訟時效延長至2022年6月30日。此外，我們將截至2018年12月31日的納税期的聯邦訴訟時效延長至2023年12月31日。
前瞻性陳述
本10-Q表格包含經修訂的1933年《證券法》第27A條、經修訂的1934年《證券交易法》第21E條和1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述，涉及風險和不確定性。本質上是預測性的、取決於或指代未來事件或條件的陳述，或者包含 “期望”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“估計”、“思考” 等詞語以及類似表達方式的陳述均為前瞻性陳述。這些陳述涉及已知和未知的風險、不確定性以及其他因素，這些因素可能導致我們的實際業績和業績與這些前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績或業績存在重大差異。許多因素可能會影響公司或整個醫療保健行業的未來業績，並可能導致公司的預期業績與本10-Q表中表達的業績存在重大差異。除其他外，這些因素包括：
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與 COVID-19 相關的事態發展，包括但不限於與疫情的持續時間和嚴重程度有關的進展；取消或重新安排的手術數量；我們整個衞生系統護理的 COVID-19 患者人數；有效藥物治療、疫苗（包括額外劑量的疫苗）和檢測的時機、可用性和接受度；可能更具傳染性和/或毒性的病毒傳播，包括目前可用的疫苗、治療和檢測可能無法使用的病毒變體有效或授權；我們為應對 COVID-19 疫情而採取的措施；政府行動對我們的影響，包括在疫苗規定、檢測要求、旅行限制和其他病毒控制措施方面；患者數量、付款人組合和不斷變化的宏觀經濟狀況導致的淨營業收入變化；通貨膨脹狀況和與勞動力、供應鏈、資本和其他支出相關的支出增加；勞動力中斷；以及供應短缺和中斷； |
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根據 CARES 法案、PPPHCE 法案、CAA、ARPA 以及與 COVID-19 相關的任何其他未來刺激措施，我們未來可能獲得或實現的任何補助金或福利的規模和時間存在不確定性； |
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國內和我們運營所在地區的總體經濟和商業狀況，包括 COVID-19 疫情造成的經濟和商業狀況； |
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包括《平價醫療法案》在內的當前或未來的聯邦和州醫療改革舉措的影響，以及對《平價醫療法案》、其實施或解釋（包括通過行政命令和法庭質疑）進行修改的可能性； |
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各州支持增加、減少或修改醫療補助計劃、實施健康保險交易所或通過立法、法規或其他方式改變向州居民提供的醫療保健的程度和方式； |
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健康保險交易所的未來和長期可行性以及受益人註冊程序的潛在變化； |
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與我們的鉅額債務、槓桿和償債義務相關的風險，包括我們以可接受的條件為此類債務再融資或承擔額外債務的能力，以及我們遵守債務契約的能力； |
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人口變化； |
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影響我們業務的聯邦、州或地方法律或政府法規的變更或未能遵守，包括與 COVID-19 疫情相關的任何此類法律或政府法規； |
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已知和未知的法律、監管和政府訴訟以及其他意外損失的潛在不利影響，包括政府調查和審計以及聯邦和州虛假索賠法案訴訟； |
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在適當情況下，我們與付款人簽訂和維持提供者安排的能力以及這些安排的條款，健康保險公司和管理式醫療公司的整合以及涉及付款人和醫療保健提供者的縱向整合工作可能會進一步影響這種能力； |
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與付款人簽訂的合同條款的變更或不遵守以及聯邦或州醫療保健計劃或商業付款人支付的報銷政策或費率的變化； |
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任何安全漏洞、網絡攻擊、數據丟失、其他網絡安全威脅或事件，以及任何實際或被認為未能遵守有關健康信息或其他受監管、敏感或機密信息的隱私和安全的法律要求或有關數據隱私或數據保護的法律要求； |
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商譽、其他無形資產或其他長期資產賬面價值的任何潛在減值，或其他無形資產使用壽命的變化； |
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住院或門診醫療保險和醫療補助支付水平和方法的變化； |
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與根據2011年《預算控制法》和2010年《現收現付法》實施扣押支出削減有關的影響以及未來削減赤字立法的可能性； |
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患者應收賬款的金額和可收回性風險增加，包括可收回性降低，這可能是由於自付額增長以及患者難以收回應付的款項，包括自付額和免賠額； |
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保險公司、醫療保健提供商、大型僱主團體和其他組織為控制醫療成本所做的努力，包括基於價值的購買的趨勢； |
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競爭性勞動力市場條件和經驗豐富的護士短缺的影響，包括與我們僱用和留住合格護士、醫生、其他醫務人員和關鍵管理層的能力有關，以及競爭激烈的勞動力市場條件、通貨膨脹和此類職位競爭導致的勞動力支出增加； |
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未能以優惠價格獲得醫療用品或藥品； |
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對我們提出的責任和其他索賠，包括自保的醫療事故索賠； |
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競爭； |
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在不太急性或專業的醫療機構（包括門診手術中心或專科醫院）或通過遠程醫療對患者進行治療的趨勢； |
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醫療或其他技術的變化； |
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公認會計原則的變化； |
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為任何額外收購或更換設施或其他資本支出提供資金的可用性和條款； |
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我們成功進行收購或完成資產剝離的能力、我們按預期條件或完全完成任何此類收購或剝離的能力、完成任何此類收購或剝離的時機，以及我們從任何此類收購或剝離中實現預期收益的能力； |
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我們與合資企業或銀團合作伙伴關係的變化可能對我們的醫院或輔助服務的有效運營或推進戰略機遇產生的影響； |
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我們成功整合任何收購的醫院和/或門診設施的能力，或確認收購帶來的預期協同效應的能力； |
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季節性惡劣天氣條件和氣候變化的影響，以及與惡劣天氣事件有關的保險追回的時間和金額； |
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我們獲得適當保險水平的能力，包括一般責任保險、職業責任保險以及董事和高級職員責任保險； |
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根據政府方案收到的報銷款的及時性; |
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與流行病、流行病或傳染病爆發相關的影響，包括導致被稱為 COVID-19 的疾病的新型冠狀病毒； |
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任何不遵守我們在許可或技術協議下的義務的行為； |
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我們開展業務的某些非城市社區面臨嚴峻的經濟狀況； |
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有關我們所遵守的《公司誠信協議》的最終審計和報告要求的任何進展，或與之相關的其他不利事態發展； |
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我們的收入集中在少數幾個州； |
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我們能否從當前的戰略和運營成本節約計劃中實現預期的成本節約和其他收益； |
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所得税法律法規的任何變更或解釋；以及 |
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我們在2021年10-K表格和我們向美國證券交易委員會提交的其他公開文件中列出的風險因素。 |
儘管我們認為這些前瞻性陳述基於合理的假設，但這些假設本質上受重大的監管、經濟和競爭不確定性和突發事件的影響，這些不確定性和突發事件很難或無法準確預測，也可能超出我們的控制範圍。因此，我們無法保證我們的預期確實會實現，我們警告説，實際結果可能與前瞻性陳述中的結果存在重大差異。鑑於這些不確定性，提醒潛在投資者不要過分依賴這些前瞻性陳述。這些前瞻性陳述自提交本文件之日起作出。我們沒有義務修改或更新任何前瞻性陳述，或作出任何其他前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
在截至2022年3月31日的三個月中，第7A項中規定的定量和定性披露沒有重大變化。2021 年表格 10-K 中有關市場風險的定量和定性披露。
第 4 項控制和程序
截至本報告所涉期末，我們的首席執行官兼首席財務官在其他管理層成員的參與下，評估了經修訂的1934年《證券交易法》規定的披露控制和程序（定義見第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性。基於此類評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至目前，我們的披露控制和程序是有效的（在合理的保證水平上），可確保在本報告中包含的信息已在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內得到記錄、處理、彙總和報告，並確保收集並傳達給包括我們的首席執行官和首席執行官在內的管理層財務幹事，以便及時就要求的披露做出決定。
在截至2022年3月31日的三個月中，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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第二部分其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們會不時收到州監管機構、州醫療補助欺詐控制部門、財政中介機構、CMS、美國司法部和其他政府實體就各種醫療保險和醫療補助問題提出的詢問或傳票。此外，我們還面臨在正常業務過程中產生的其他索賠和訴訟，包括與我們醫院的計費做法和慈善醫療政策管理有關的訴訟和索賠。根據目前的知識，管理層認為，未決的法律、監管和政府事務，包括本文所述事項，所產生的意外虧損不會對公司的合併財務狀況或流動性產生重大不利影響。但是，鑑於懸而未決的法律、監管和政府事務涉及固有的不確定性，其中一些是我們無法控制的，而且其中一些問題所要求的損失非常鉅額或不確定，其中一個或多個事項的不利結果可能對我們在任何特定報告期的經營業績或現金流產生重大影響。涉及醫療保險和醫療補助問題的訴訟的和解通常需要支付金錢和公司誠信協議。此外，根據《民事虛假索賠法》（FCA）提起的 “舉報人” 訴訟可能尚待審理，但已被法院封存，以遵守英國金融行為管理局關於提起此類訴訟的要求。2014 年 9 月，美國司法部刑事司宣佈，所有罪案將與該司共享，以確定是否應展開平行的刑事調查。刑事司還經常表示打算對公司提起刑事訴訟。我們會不時發現與索賠提交和報銷做法和/或與醫生的財務關係有關的不遵守聯邦醫療法的問題。我們利用各種機制來解決由這些問題引起的潛在多付款，包括償還索賠、重新計費索賠以及參與CMS和監察長辦公室提供的自願披露協議。參與自願還款和自願披露協議有可能產生重大的和解義務甚至執法行動。
詳細描述了以下法律程序，因為儘管根據美國證券交易委員會的規則，可能不要求在本第二部分第1項中披露某些法律程序，但由於公司業務的性質，我們認為以下對這些事項的討論可能會為證券持有人提供有用的信息。本討論不包括醫療事故、一般責任或就業慣例保險和風險保留計劃所涵蓋的索賠和訴訟，根據美國證券交易委員會的規定，無論如何，本第二部分第1項都不需要披露任何索賠或訴訟。
股東訴訟
Caleb Padilla，個人或代表所有其他處境相似的人訴社區衞生系統公司、Wayne T. Smith、Larry Cash 和 Thomas J. Aaron。這起所謂的聯邦證券集體訴訟於2019年5月30日向美國田納西州中區地方法院提起。它在2017年2月20日至2018年2月27日期間代表我們普通股的購買者尋求類別認證，並指控誤導性言論導致我們普通股的價格被人為抬高。2019年11月20日，地方法院任命阿倫·巴塔查裏亞和邁克爾·加維裏亞為該案的主要原告。首席原告於2020年1月21日提出合併集體申訴。該公司於2020年3月23日提出動議，要求駁回合併的集體申訴。該動議尚待審理。我們認為此事沒有法律依據，因此正在大力為本案辯護。
帕迪拉 衍生訴訟。兩個地方法院已就帕迪拉的事實指控提起了四起所謂的股東衍生訴訟 訴訟；其中三起案件已合併為 關於社區衞生系統公司的股東衍生訴訟 正在美國特拉華特區地方法院待審; 即， 費薩爾·侯賽因訴韋恩·T·史密斯等人，2019 年 8 月 12 日提交； Susheel Tanjavoor 訴 Wayne T. Smith 等人，2019 年 8 月 29 日提交；以及 凱文·阿倫森訴韋恩·T·史密斯等，於 2020 年 4 月 29 日提交。第四種情況， 羅傑·特羅姆布利訴韋恩·T·史密斯等人 2019 年 8 月 20 日提交,正在美國田納西州中區地方法院待審。所有四起案件均以衍生方式和代表Community Health Systems, Inc.尋求對某些公司高管和董事的救濟，理由是他們涉嫌違反信託義務、不當致富以及與公司在2017年和2018年就公司採用的2014-09會計準則更新的某些披露有關的其他行為，該更新自2018年1月1日起生效。在田納西州美國中區地方法院對被告的駁回動議作出裁決之前，法院命令將所有四起案件暫緩執行 帕迪拉 行動。
Qui Tam訴訟
美國前親拉里·博馬爾訴 Bayfront HMA Medical Center, LLC 等— 2017 年 9 月 14 日，我們位於佛羅裏達州聖彼得堡的前醫院收到了美國司法部的民事調查請求（CID），要求提供有關其歷史性參與佛羅裏達州低收入池計劃的信息。低收入池計劃（LIP）是一個資金池，旨在支持為沒有保險或保險不足的佛羅裏達州居民提供無償醫療服務的醫療保健提供者。刑事調查局要求提供與醫院與皮涅拉斯縣之間協議有關的文件。2019 年 6 月 13 日，我們在佛羅裏達州又有十家附屬醫院收到了與同一主題相關的 CID 以及兩家寄給我們附屬醫院的 CID
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管理公司和e 家長 C公司。我們充分配合了調查。2021 年 9 月 15 日，美國佛羅裏達州中區地方法院下令對此進行開封 qui TAM 投訴，其中包含與2017年9月14日刑事調查局尋求的信息有關的指控。具體而言，該關係人聲稱我們在聖彼得堡的前醫院——聖彼得堡海灣醫療中心——以及其他無關聯醫院違反了《虛假索賠法》，他們涉嫌向非營利實體提供某些捐款，以獲得補充醫療補助資金。美國拒絕幹預此案。我們於 2021 年 11 月 23 日提出了一項駁回動議。該動議尚待審理。我們認為此事沒有法律依據，因此正在大力為本案辯護。
商業訴訟和其他訴訟
醫學博士託馬斯·梅森、醫學博士和中大西洋緊急醫療協會、賓夕法尼亞州訴健康管理協會、LLC f/k/a Health Management Associates, Inc.、摩爾斯維爾醫院管理協會 d/b/a 諾曼湖地區醫療中心、Statesville HMA, LLC d/b/a 戴維斯地區醫療中心、Emcare Holdings, Inc. 和緊急醫療服務, LP。這起涉嫌不當報復的案件是在美國北卡羅來納州西區地方法院提起的。原告聲稱，他們與被告的協議被終止，以報復原告涉嫌不必要地拒絕讓患者進入被告醫院或以其他方式進行不必要的診斷測試。投訴指控涉及醫院加入公司之前的時期。原告於2019年4月26日提出了第三次修正申訴。被告提出了駁回動議，該動議於2019年9月5日獲得部分批准，部分被駁回。我們認為這些説法毫無根據，因此正在為本案進行有力辯護。
Tower Health，f/k/a Reading Health Systems 等 v chs/Community Health System。美國賓夕法尼亞東區地方法院正在審理這一違反合同的訴訟。原告指控違反了與出售波茨敦紀念醫療中心有關的資產購買協議。所謂的違規行為涉及原告的論點，即被告未能披露與醫院實體工廠有關的某些狀況，以及其他各種涉嫌違反資產購買協議的行為。原告於2019年7月22日提出了修正後的申訴。此案的審判於2021年5月3日開始，並於2021年10月5日結束。法院尚未發佈裁決。我們認為這些説法毫無根據，因此正在為本案進行有力辯護。
作為QHC訴訟信託的訴訟受託人的丹尼爾·戈爾登和聯邦安全局威爾明頓儲蓄基金協會僅以契約受託人的身份訴社區健康系統公司等人。本案於2021年10月25日在美國特拉華特區破產法院對包括公司、公司某些子公司、公司某些前執行官和瑞士信貸證券（美國）有限責任公司在內的各種人員提起訴訟。原告丹尼爾·戈爾登是訴訟信託的訴訟受託人，該信託是根據Quorum Health Corporation（QHC）的重組計劃以及經美國特拉華特區破產法院命令確認的某些關聯實體為此類訴訟信託提供了各種訴訟理由。原告威爾明頓儲蓄基金協會是QHC發行的某些票據的契約受託人。該申訴旨在就公司和其他被告就2016年4月29日完成的QHC分拆所採取的某些涉嫌行動所產生的損害賠償和其他形式的追償，其中包括對不當致富和避免與分拆有關的某些交易和向公司支付的款項的索賠，包括QHC作為分拆交易的一部分向公司支付的12.1億美元特別股息。我們於 2022 年 1 月 14 日提出了一項駁回動議。該動議尚待審理。我們認為這些説法毫無根據，將大力為本案辯護。
第 1A 項。風險因素
先前在2021年表格10-K中披露的風險因素沒有重大變化。
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第 2 項。未註冊的股權證券出售和所得款項的使用
下表包含我們在截至2022年3月31日的三個月中購買普通股的信息。
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時期 |
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總計 數字 的股份 已購買 (a) |
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平均值 價格 按每人支付 分享 |
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總計 數字 的股份 以身份購買 的一部分 公開 已宣佈 計劃或 程序 (b) |
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最大值 的數量 分享那個 可能還是 已購買 在下面 計劃或 程序 (b) |
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2022年1月1日- |
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2022年1月31日 |
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8,921 |
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$ |
13.33 |
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— |
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— |
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2022年2月1日- |
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2022年2月28日 |
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2022年3月1日- |
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2022年3月31日 |
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807,832 |
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10.18 |
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— |
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— |
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總計 |
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816,753 |
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$ |
10.21 |
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— |
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— |
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(a) |
扣留了816,753股股票，以支付與授予限制性股票獎勵相關的納税義務。 |
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(b) |
在截至2022年3月31日的三個月中，我們沒有公開宣佈的普通股回購計劃。 |
除其他外，ABL融資機制和管理我們每系列未償票據的契約限制了我們的子公司向我們支付股息和進行分配，從而限制了我們支付股息和/或回購股票的能力。截至2022年3月31日，在這些協議中最嚴格的測試下（除某些例外情況外），我們有大約3億美元的能力支付允許的股息和/或回購股票或進行其他限制性付款。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項礦山安全披露
不適用。
第 5 項其他信息
沒有。
40
第 6 項。展品
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沒有。 |
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描述 |
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4.1 |
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截至2022年2月4日，CHS/Community Health Systems, Inc.、其擔保方社區健康系統公司、作為受託人的地區銀行和作為抵押代理人的瑞士信貸股份公司簽訂的與2030年到期的5.250％優先擔保票據有關的契約（參照社區健康系統公司的附錄4.1納入）s 2022 年 2 月 4 日提交的 8-K 表最新報告（編號 001-15925） |
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4.2 |
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2030 年到期的 5.250% 優先擔保票據的表格（包含在附錄 4.1 中） |
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4.3 |
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第二次修訂和重述的ABL債權人間協議，日期為2022年2月4日，北卡羅來納州摩根大通銀行作為ABL代理人，瑞士信貸股份公司作為高級優先抵押品代理人，區域銀行作為2025年有擔保票據受託人，2027年3月有擔保票據受託人，2027年12月有擔保票據受託人，2030年有擔保票據受託人，2030年有擔保票據受託人，2030年有擔保票據受託人，2030年有擔保票據受託人，2030年有擔保票據受託人，2030年有擔保票據受託人，2031年有擔保票據受託人，2030年有擔保票據受託人，2030年有擔保票據受託人，2029 年初級優先擔保票據受託人和 2030 年初級優先擔保票據受託人，CHS/Community Health Systems，Inc.、Community Health Systems, Inc.、其子擔保方以及不時加入的每位額外代理人（參照社區健康系統公司附錄 4.2 納入其中）s 2022 年 2 月 4 日提交的 8-K 表最新報告（編號 001-15925） |
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4.4 |
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經修訂並重述了截至2022年2月4日CHS/Community Health Systems, Inc.、Community Health Systems, Inc.、其子公司瑞士信貸股份公司開曼羣島分行作為初始高級優先抵押代理人、作為初始初級優先抵押代理的地區銀行以及不時簽署的每位額外代理人之間的協議（參照社區健康系統公司附錄4.3納入）s 2022 年 2 月 4 日提交的 8-K 表最新報告（編號 001-15925） |
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10.1 |
† |
* |
Community Health Systems, Inc. 2009 年股票期權和獎勵計劃的基於績效的限制性股票獎勵協議（高級管理人員）的形式（適用於 2022 年 3 月 1 日當天或之後授予的獎勵） |
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10.2 |
† |
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CHSPSC, LLC 與 Benjamin C. Fordham 簽訂的日期為 2022 年 2 月 28 日的預付協議（參照社區健康系統公司附錄 10.1 納入）s 2022 年 2 月 28 日提交的 8-K 表最新報告（編號 001-15925） |
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31.1 |
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* |
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證 |
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31.2 |
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* |
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證 |
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32.1 |
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** |
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證 |
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32.2 |
|
** |
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證 |
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101 |
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* |
以下財務信息來自我們於2022年4月28日向美國證券交易委員會提交的截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度10-Q表季度報告，格式為在線可擴展業務報告語言：（i）截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的簡明合併虧損表，（iii）截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的簡明合併虧損表，（iii）2022年3月31日和2021年12月31日的簡明合併資產負債表，（iv）簡明的合併資產負債表截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的合併現金流量表，以及（v）簡明合併財務報表的附註。實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。 |
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104 |
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封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。 |
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* |
隨函提交。 |
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** |
隨函提供。 |
41
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
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社區衞生系統有限公司 （註冊人） |
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來自： |
/s/Tim L. Hingtgen |
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蒂姆·L·Hingtgen |
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首席執行官 |
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來自： |
/s/ 凱文 ·J· 哈蒙斯 |
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凱文·哈蒙斯 |
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總統和 |
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首席財務官 |
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來自： |
/s/ 傑森 ·K· 約翰遜 |
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傑森·K·約翰遜 |
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高級副總裁和 |
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首席會計官 |
日期：2022 年 4 月 28 日
42