cfr-20220331
錯誤2022Q1000003926312月31日P1Y00000392632022-01-012022-03-310000039263美國-美國公認會計準則：普通股成員交易所：XNYS2022-01-012022-03-310000039263美國-美國公認會計準則：系列BPferredStockMember交易所：XNYS2022-01-012022-03-3100000392632022-04-21Xbrli：共享00000392632022-03-31ISO 4217：美元Xbrli：共享ISO 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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末： March 31, 2022
或
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
委託文件編號：001-13221
庫倫/弗羅斯特銀行家公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
德克薩斯州74-1751768
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)(國際税務局僱主身分證號碼)
休斯頓大街西111號，聖安東尼奧，德克薩斯州78205
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(210)220-4011
(註冊人的電話號碼，包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化
根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題交易代碼上的每個交易所的名稱
哪一個註冊的
普通股，面值0.01美元CFR紐約證券交易所
存托股份，每股相當於4.450%非累積永久優先股股份的1/40權益，B系列CFR.PrB紐約證券交易所
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是  ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器
☒
加速文件管理器
☐
非加速文件服務器
☐
規模較小的報告公司
☐
新興成長型公司
☐
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒
截至2022年4月21日，有64,097,017註冊人的普通股，$.01票面價值，傑出的。


庫倫/弗羅斯特銀行家公司
Form 10-Q季度報告
March 31, 2022
目錄表
 頁面
第一部分-財務信息
第1項。
財務報表(未經審計)
合併資產負債表
3
合併損益表
4
綜合全面收益表(損益表)
5
合併股東權益變動表
6
合併現金流量表
7
合併財務報表附註
8
第二項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
34
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
56
第四項。
控制和程序
57
第II部分--其他資料
第1項。
法律訴訟
58
第1A項。
風險因素
58
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
58
第三項。
高級證券違約
58
第四項。
煤礦安全信息披露
58
第五項。
其他信息
58
第六項。
陳列品
59
簽名
60
2
目錄表
第一部分金融信息
項目1.財務報表(未經審計)
庫倫/弗羅斯特銀行家公司
合併資產負債表
(千美元，每股除外)
三月三十一號，
2022		十二月三十一日，
2021
資產：
現金和銀行到期款項$772,095 $555,778 
計息存款13,684,988 15,985,244 
出售的聯邦基金— 34,075 
轉售協議— 7,903 
現金和現金等價物合計14,457,083 16,583,000 
持有至到期的證券，扣除信貸損失準備金#美元158在2022年3月31日及1582021年12月31日
1,665,465 1,749,179 
可供出售的證券，按估計公允價值計算16,184,539 13,924,628 
交易賬户證券29,518 25,162 
貸款，扣除應得的折扣後的淨額16,542,537 16,336,397 
減去：貸款信貸損失撥備(246,835)(248,666)
淨貸款16,295,702 16,087,731 
房舍和設備，淨額1,046,410 1,050,331 
商譽654,952 654,952 
其他無形資產，淨額720 866 
人壽保險保單的現金退保額189,471 190,139 
應計利息、應收賬款和其他資產772,191 612,502 
總資產$51,296,051 $50,878,490 
負債：
存款：
無息活期存款$18,114,430 $18,423,018 
計息存款26,316,499 24,272,678 
總存款44,430,929 42,695,696 
購買的聯邦基金35,200 25,925 
回購協議1,842,618 2,740,799 
次級遞延利息債券，扣除未攤銷發行成本123,026 123,011 
次級票據，扣除未攤銷發行成本99,217 99,178 
應計應付利息和其他負債988,769 754,326 
總負債47,519,759 46,438,935 
股東權益：
優先股，面值$0.01每股；10,000,000授權股份；150,000B系列股票($1,000清算優先權)於2022年3月31日和2021年12月31日發佈
145,452 145,452 
普通股，面值$0.01每股；210,000,000授權股份；64,236,306於2022年3月31日及2021年12月31日發行的股份
642 642 
額外實收資本1,012,033 1,009,921 
留存收益3,002,642 2,956,966 
累計其他綜合收益(虧損)，税後淨額(371,790)347,318 
庫存股，按成本計算；142,099股票於2022年3月31日及250,070股票於2021年12月31日
(12,687)(20,744)
股東權益總額3,776,292 4,439,555 
總負債和股東權益$51,296,051 $50,878,490 
請參閲合併財務報表附註。

3
目錄表
庫倫/弗羅斯特銀行家公司
合併損益表
(千美元，每股除外)
截至三個月
三月三十一號，
20222021
利息收入：
貸款，包括手續費$149,977 $167,483 
證券：
應税43,058 20,028 
免税56,866 56,663 
計息存款6,343 2,433 
出售的聯邦基金13 3 
轉售協議4 1 
利息收入總額256,261 246,611 
利息支出：
存款4,912 3,517 
購買的聯邦基金12 8 
回購協議518 395 
次級遞延利息債券584 646 
附屬票據1,164 1,164 
利息支出總額7,190 5,730 
淨利息收入249,071 240,881 
信用損失費用— 63 
扣除信用損失費用後的淨利息收入249,071 240,818 
非利息收入：
信託和投資管理費38,656 35,314 
存款賬户手續費22,740 19,993 
保險佣金及費用16,608 17,313 
交換費和信用卡交易費4,226 4,093 
其他收費、佣金及費用9,627 8,304 
證券交易淨收益(虧損)— — 
其他9,533 8,219 
非利息收入總額101,390 93,236 
非利息支出：
薪金和工資111,329 93,458 
僱員福利24,220 22,536 
淨入住率27,411 26,051 
技術、傢俱和設備29,157 28,016 
存款保險3,633 2,928 
無形攤銷146 202 
其他42,836 36,951 
非利息支出總額238,732 210,142 
所得税前收入111,729 123,912 
所得税12,627 7,897 
淨收入99,102 116,015 
優先股股息1,669 2,151 
普通股股東可獲得的淨收入$97,433 $113,864 
普通股每股收益：
基本信息$1.51 $1.78 
稀釋1.50 1.77 
請參閲合併財務報表附註。
4
目錄表
庫倫/弗羅斯特銀行家公司
綜合全面收益表(損益表)
(千美元)
截至三個月
三月三十一號，
20222021
淨收入$99,102 $116,015 
税前其他全面收益(虧損)：
可供出售的證券和轉讓的證券：
期內未實現淨損益變動(910,795)(159,779)
轉移至持有至到期的證券未實現淨收益的變化(209)(259)
淨收益中包括的淨(收益)損失的重新分類調整— — 
可供出售和轉讓的證券總額(911,004)(160,038)
固定收益退休後福利計劃：
將精算損益攤銷淨額作為定期費用(收益)淨額的一部分列入淨收益的改敍調整741 1,529 
退休後固定收益福利計劃總額741 1,529 
税前其他全面收益(虧損)(910,263)(158,509)
遞延税項支出(福利)
(191,155)(33,287)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額(719,108)(125,222)
綜合收益(虧損)$(620,006)$(9,207)
請參閲合併財務報表附註。
5
目錄表
庫倫/弗羅斯特銀行家公司
合併股東權益變動表
(千美元，每股除外)
擇優
庫存		普普通通
庫存		其他內容
已繳費
資本		留用
收益		累計
其他
全面
收益(虧損)、
税後淨額		財務處
庫存		總計
截至三個月：
March 31, 2022
期初餘額$145,452 $642 $1,009,921 $2,956,966 $347,318 $(20,744)$4,439,555 
淨收入— — — 99,102 — — 99,102 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額— — — — (719,108)— (719,108)
股票期權行權/股票單位轉換(115,430股份)
— — — (3,314)— 9,053 5,739 
在收益中確認的股票薪酬費用— — 2,112 — — — 2,112 
購買庫存股(7,459股份)
— — — — — (996)(996)
現金股息-B系列優先股(約合美元11.13每股，相當於大約$0.28每股存托股份)
— — — (1,669)— — (1,669)
現金股息--普通股(美元0.75每股)
— — — (48,443)— — (48,443)
期末餘額$145,452 $642 $1,012,033 $3,002,642 $(371,790)$(12,687)$3,776,292 
March 31, 2021
期初餘額$145,452 $642 $997,168 $2,750,723 $512,970 $(113,939)$4,293,016 
淨收入— — — 116,015 — — 116,015 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額— — — — (125,222)— (125,222)
股票期權行權/股票單位轉換(513,824股份)
— — — (21,342)— 50,739 29,397 
在收益中確認的股票薪酬費用— — 2,526 — — — 2,526 
購買庫存股(11,625股份)
— — — — — (1,288)(1,288)
向401(K)購股計劃發行的庫存股(18,555股份)
— — — (57)— 1,806 1,749 
現金股息-B系列優先股(約合美元14.34每股，相當於大約$0.36每股存托股份)
— — — (2,151)— — (2,151)
現金股息--普通股(美元0.72每股)
— — — (46,124)— — (46,124)
期末餘額$145,452 $642 $999,694 $2,797,064 $387,748 $(62,682)$4,267,918 
見合併財務報表附註


6
目錄表
庫倫/弗羅斯特銀行家公司
合併現金流量表
(千美元)
截至三個月
三月三十一號，
20222021
經營活動：
淨收入$99,102 $116,015 
將淨收入與經營活動的現金淨額進行調整：
信用損失費用— 63 
遞延税項支出(福利)(432)4,172 
貸款折扣的增加(2,945)(3,425)
證券溢價攤銷(折價累加)，淨額27,654 30,598 
證券交易淨(利)損— — 
折舊及攤銷17,551 16,941 
出售/減記資產/喪失抵押品贖回權的淨(收益)損失130 (134)
基於股票的薪酬2,112 2,526 
基於股票的薪酬的淨税收收益1,244 3,136 
壽險保單收益(533)(740)
淨變動率：
交易賬户證券139 (2,153)
租賃使用權資產5,970 5,889 
應計利息、應收賬款和其他資產(55,232)73,164 
應計應付利息和其他負債238,065 (26,287)
經營活動的現金淨額332,825 219,765 
投資活動：
持有至到期的證券：
購買(31,545)— 
到期日、催繳款和本金償還111,211 120,029 
可供出售的證券：
購買(3,356,279)(455,091)
銷售額— — 
到期日、催繳款和本金償還236,032 351,612 
貸款淨變動(209,490)(406,836)
在人壽保險保單上獲得的福利1,201 968 
出售房舍和設備所得收益1 3 
購置房舍和設備(12,374)(12,814)
出售收回物業所得款項1,543 100 
投資活動的現金淨額(3,259,700)(402,029)
融資活動：
存款淨變動1,735,233 1,909,419 
短期借款淨變化(888,906)(193,573)
行使股票期權所得收益5,739 29,397 
購買庫存股(996)(1,288)
優先股支付的現金股利(1,669)(2,151)
普通股支付的現金股利(48,443)(46,124)
融資活動的現金淨額800,958 1,695,680 
現金和現金等價物淨變化(2,125,917)1,513,416 
期初現金及現金等價物16,583,000 10,288,853 
期末現金及現金等價物$14,457,083 $11,802,269 

請參閲合併財務報表附註。
7
目錄表
合併財務報表附註
(表中金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
注1-重大會計政策
運營的性質。庫倫/弗羅斯特銀行家公司(“庫倫/弗羅斯特”)是一家金融控股公司和銀行控股公司，總部設在德克薩斯州聖安東尼奧，通過其子公司在德克薩斯州的許多市場提供廣泛的產品和服務。術語“庫倫/弗羅斯特”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們”指庫倫/弗羅斯特銀行家公司及其子公司。除一般商業及個人銀行業務外，其他產品及服務還包括信託及投資管理、保險、經紀、互惠基金、租賃、財務管理、資本市場諮詢及項目處理。
陳述的基礎。本季度報告10-Q表中的合併財務報表包括庫倫/弗羅斯特公司的賬户以及庫倫/弗羅斯特公司擁有控股權的所有其他實體的賬户。所有重大的公司間餘額和交易都已在合併中沖銷。我們遵循的會計和財務報告政策在所有實質性方面都符合美國公認的會計原則和金融服務業的一般做法。
本季度報告Form 10-Q中的綜合財務報表未經獨立註冊會計師事務所審計，但管理層認為，這些綜合財務報表反映了為公平展示我們的財務狀況和經營結果所需的所有調整。所有這些調整都是正常和反覆進行的。綜合財務報表乃根據美國公認的中期財務資料會計原則及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)採納的10-Q表格指示編制。因此，財務報表不包括美國公認會計原則要求的所有信息和腳註，以編制完整的財務報表，應與我們截至2021年12月31日的綜合財務報表及其附註一起閲讀，這些報表包括於2022年2月4日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告(“2021年Form 10-K”)。本文所披露的中期經營業績並不一定代表全年或未來任何時期的預期業績。
預算的使用。按照美國普遍接受的會計原則編制財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響在財務報表之日報告的資產和負債數額以及或有資產和負債的披露。實際結果可能與這些估計不同。貸款損失準備金和金融工具的公允價值以及或有事項的狀況特別容易發生變化。
現金流量報告. 其他現金流信息如下：
截至三個月
三月三十一號，
20222021
支付利息的現金$8,069 $9,719 
繳納所得税的現金— — 
重大非現金交易：
未結算證券交易78,769 21,957 
以承租人經營性租賃負債換取的使用權租賃資產4,013 1,326 
向401(K)計劃發行的庫存股購買計劃— 1,749 
會計變更、重新分類和重述。以前財務報表中的某些項目已重新分類，以符合當前的列報方式。
8
目錄表
注2-證券
證券-持有至到期。以下是截至2022年3月31日和2021年12月31日與持有到到期的證券有關的攤餘成本、公允價值和信貸損失準備的摘要。
攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		估計數
公允價值		津貼
對於學分
損失		網絡
攜帶
金額
March 31, 2022
住房貸款抵押證券
$526,969 $— $17,519 $509,450 $— $526,969 
國家和政治分區
1,137,154 3,622 11,717 1,129,059 (158)1,136,996 
其他1,500 — 16 1,484 — 1,500 
總計$1,665,623 $3,622 $29,252 $1,639,993 $(158)$1,665,465 
2021年12月31日
住房貸款抵押證券
$527,264 $18,766 $— $546,030 $— $527,264 
國家和政治分區
1,220,573 41,141 101 1,261,613 (158)1,220,415 
其他1,500 — — 1,500 — 1,500 
總計$1,749,337 $59,907 $101 $1,809,143 $(158)$1,749,179 
上表中包括的所有抵押貸款支持證券均由美國政府機構和公司發行。為保證公共資金、信託存款、回購協議和法律規定或允許的其他目的而質押的持有至到期證券的賬面價值為$。252.0百萬美元和美元642.3分別為2022年3月31日和2021年12月31日。持有至到期證券的應計應收利息總額為#美元10.0百萬美元和美元18.4分別於2022年3月31日及2021年12月31日計入應計利息及其他資產，並計入隨附的綜合資產負債表內的應計利息及其他資產。
我們不時地將某些證券重新分類，從可供出售到持有到到期。已轉讓證券的未攤銷未實現淨收益包括在所附資產負債表中的累計其他全面收益中。2.3百萬(美元)1.8百萬美元)在2022年3月31日和$2.5百萬(美元)2.02021年12月31日，税後淨額)。這筆款項將在相關證券剩餘壽命內的累積其他全面收益中攤銷，作為對該等證券的收益率的調整。
下表彙總了截至2022年3月31日和2021年12月31日，穆迪和/或標準普爾對我們的國家和政治部門發行的持有至到期證券和其他證券投資組合的債券評級：
國家和政治分區
不保證或預先退款由德克薩斯州PSF擔保預退款總計其他
證券
March 31, 2022
AAA/AAA$91,034 $467,039 $471,183 $1,029,256 $— 
AA/AA107,898 — — 107,898 — 
未評級— — — — 1,500 
總計$198,932 $467,039 $471,183 $1,137,154 $1,500 
2021年12月31日
AAA/AAA$92,379 $460,648 $563,251 $1,116,278 $— 
AA/AA
104,295 — — 104,295 — 
未評級— — — — 1,500 
總計$196,674 $460,648 $563,251 $1,220,573 $1,500 
9
目錄表
下表詳細説明瞭截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內持有至到期證券的信貸損失撥備活動。
截至三個月
三月三十一號，
20222021
期初餘額$158 $160 
信用損失費用(收益)— (2)
期末餘額$158 $158 
證券-可供出售。以下是截至2022年3月31日和2021年12月31日與可供出售的證券有關的攤餘成本、公允價值和信貸損失撥備的摘要。
攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		津貼
對於學分
損失		估計數
公允價值
March 31, 2022
美國財政部$3,658,506 $1,883 $152,643 $— $3,507,746 
住房貸款抵押證券
5,696,906 7,246 328,113 — 5,376,039 
國家和政治分區
7,218,821 135,206 95,634 — 7,258,393 
其他42,361 — — — 42,361 
總計$16,616,594 $144,335 $576,390 $— $16,184,539 
2021年12月31日
美國財政部$2,165,702 $23,333 $9,602 $— $2,179,433 
住房貸款抵押證券
4,059,692 31,662 25,089 — 4,066,265 
國家和政治分區
7,178,135 463,810 5,374 — 7,636,571 
其他42,359 — — — 42,359 
總計$13,445,888 $518,805 $40,065 $— $13,924,628 
上表中包括的所有抵押貸款支持證券均由美國政府機構和公司發行。截至2022年3月31日，我們可供出售的市政債券投資組合中的所有證券均由德克薩斯州或德克薩斯州內的政治區或機構發行，其中約75.7%由PSF擔保或已預先退款。市場流動性有限的證券，如聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行的股票，按成本價列賬，並在上表中報告為其他可供出售的證券。為保證公共資金、信託存款、回購協議和法律規定或允許的其他目的而質押的可供出售證券的賬面價值為$。4.810億美元5.82022年3月31日和2021年12月31日分別為10億美元。可供出售證券的應計利息總額為#美元。80.8百萬美元和美元120.5分別於2022年3月31日及2021年12月31日的應計利息及其他資產，並計入所附綜合資產負債表的應計應收利息及其他資產。
下表彙總了截至2022年3月31日在未實現損失頭寸中可供出售的證券，這些證券尚未記錄信貸損失準備金，按證券類型和持續未實現損失頭寸的時間長度彙總。
少於12個月超過12個月總計
估計數
公允價值		未實現
損失		估計數
公允價值		未實現
損失		估計數
公允價值		未實現
損失
美國財政部$3,220,375 $152,643 $— $— $3,220,375 $152,643 
住房貸款抵押證券4,583,657 286,421 402,940 41,692 4,986,597 328,113 
國家和政治分區1,233,614 93,136 13,602 2,498 1,247,216 95,634 
總計$9,037,646 $532,200 $416,542 $44,190 $9,454,188 $576,390 
截至2022年3月31日，不是由於管理層不相信任何證券因信貸質量原因而減值，已在可供出售的證券上確認了信貸損失準備，但未實現虧損狀況。這是基於我們對潛在風險特徵的分析，包括信用評級，以及與我們的可供出售證券相關的其他定性因素，並考慮了我們的歷史信用損失經驗和內部預測。這些證券的發行人繼續根據證券的合同條款及時支付本金和利息。此外，管理層無意出售上表中分類為可供出售的任何證券，並相信我們更有可能在收回成本之前不必出售任何此類證券。這個
10
目錄表
未實現虧損是由於市場利率高於購買標的證券時的可用收益率。隨着證券接近到期日或重新定價日期，或者如果此類投資的市場收益率下降，預計公允價值將回升。
合同到期日。下表彙總了截至2022年3月31日持有至到期的證券和可供出售的證券的到期日分佈時間表。抵押貸款支持證券根據其聲明的到期日被歸入到期日類別。預期到期日可能不同於合同到期日，因為發行人可能有權催繳或提前償還債務。其他被歸類為可供出售的證券包括聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行的股票，它們沒有到期日。這些證券僅包括在總額一欄中。
1年內1-5年5-10年十年後總計
持有至到期
攤銷成本
住房貸款抵押證券$16 $— $514,842 $12,111 $526,969 
國家和政治分區429,852 118,516 56,735 532,051 1,137,154 
其他— 1,500 — — 1,500 
總計$429,868 $120,016 $571,577 $544,162 $1,665,623 
估計公允價值
住房貸款抵押證券$16 $— $498,078 $11,356 $509,450 
國家和政治分區431,961 119,698 56,973 520,427 1,129,059 
其他— 1,484 — — 1,484 
總計$431,977 $121,182 $555,051 $531,783 $1,639,993 
可供出售
攤銷成本
美國財政部$— $2,033,995 $1,432,731 $191,780 $3,658,506 
住房貸款抵押證券102 12,917 19,060 5,664,827 5,696,906 
國家和政治分區194,416 1,563,829 888,489 4,572,087 7,218,821 
其他— — — — 42,361 
總計$194,518 $3,610,741 $2,340,280 $10,428,694 $16,616,594 
估計公允價值
美國財政部$— $1,978,865 $1,350,553 $178,328 $3,507,746 
住房貸款抵押證券103 13,212 19,327 5,343,397 5,376,039 
國家和政治分區197,231 1,603,985 899,602 4,557,575 7,258,393 
其他— — — — 42,361 
總計$197,334 $3,596,062 $2,269,482 $10,079,300 $16,184,539 
證券銷售。不是 持有至到期或可供出售的證券在截至2022年3月31日或2021年3月31日的三個月內出售。
保費和折扣. 證券利息收入中包含的溢價攤銷和貼現增值如下：
截至三個月
三月三十一號，
20222021
溢價攤銷$(29,060)$(31,235)
貼現增值1,406 637 
淨(溢價攤銷)貼現累加$(27,654)$(30,598)
交易賬户證券。 按估計公允價值計算的交易賬户證券如下：
三月三十一號，
2022		十二月三十一日，
2021
美國財政部$23,939 $24,237 
國家和政治分區5,579 925 
總計$29,518 $25,162 
11
目錄表
交易賬户證券的淨損益如下：
截至三個月
三月三十一號，
20222021
銷售交易淨收益$340 $109 
按市值計價的淨收益(虧損)(168)(69)
交易賬户證券的淨收益(虧損)$172 $40 
注3-貸款
貸款情況如下：
三月三十一號，
2022		十二月三十一日，
2021
工商業$5,584,117 $5,364,954 
能源：
生產820,107 878,436 
服務113,708 105,901 
其他102,764 93,455 
總能量1,036,579 1,077,792 
工資保障計劃207,669 428,882 
商業地產：
商業抵押貸款5,918,011 5,867,062 
施工1,421,878 1,304,271 
土地458,510 405,277 
總商業地產7,798,399 7,576,610 
消費房地產：
房屋淨值貸款321,842 324,157 
房屋淨值信用額度544,822 519,098 
其他566,961 567,535 
總消費性房地產1,433,625 1,410,790 
總房地產9,232,024 8,987,400 
消費者和其他482,148 477,369 
貸款總額$16,542,537 $16,336,397 
信貸集中。我們的大部分貸款活動發生在德克薩斯州，包括奧斯汀、達拉斯/福特郡這四個最大的大都市區。沃斯、休斯頓和聖安東尼奧以及其他市場。我們的大部分貸款組合包括商業和工商業房地產貸款。截至2022年3月31日，有不是與任何單一行業相關的貸款集中度超過10佔貸款總額的%。最大的行業集中度與能源行業有關，總計6.3貸款總額的百分比(亦6.3%不包括購買力平價貸款)。向能源行業客户發放信用證和備用信用證的無資金承諾總額為1美元862.2百萬美元和美元76.0截至2022年3月31日，分別為100萬。
外國貸款。我們向墨西哥的借款人提供以美元計價的貸款和承諾。這些貸款的未償還餘額和這些承諾項下可用的未供資金數額為不在2022年3月31日或2021年12月31日具有重要意義。
關聯方貸款。在正常業務運作中，我們曾向若干董事、行政人員及其關連人士(統稱為“關連人士”)發放貸款。這類貸款總額為#美元。346.52022年3月31日為百萬美元，350.52021年12月31日為100萬人。
應計應收利息。應計貸款利息總額為#美元。39.5百萬美元和美元40.0分別於2022年3月31日及2021年12月31日計入應計利息及其他資產，並計入隨附的綜合資產負債表內的應計利息及其他資產。
12
目錄表
非應計和逾期貸款。如果截至到期之日仍未收到所需的本金和利息付款，則認為貸款已逾期。當管理層認為借款人可能無法履行到期的付款義務時，以及在監管規定要求的情況下，貸款被置於非權責發生狀態。
按貸款類別分列的非權責發生制貸款如下：
March 31, 20222021年12月31日
非應計項目合計無信用損失準備的非應計項目非應計項目合計無信用損失準備的非應計項目
工商業$16,693 $6,135 $22,582 $4,701 
能量12,271 6,912 14,433 8,533 
工資保障計劃— — — — 
商業地產：
建築物、土地和其他19,003 17,005 15,297 13,817 
施工583 583 948 — 
消費性房地產416 114 440 138 
消費者和其他— — 13 13 
總計$48,966 $30,749 $53,713 $27,202 
下表按類別和發放年份列出了截至2022年3月31日的非權責發生貸款。
20212020201920182017之前循環貸款將循環貸款轉換為定期貸款總計
工商業$— $478 $4,101 $3,910 $1,552 $1,033 $2,038 $3,581 $16,693 
能量— — — 5,039 1,137 — 5,997 98 12,271 
工資保障計劃— — — — — — — — — 
商業地產：
建築物、土地和其他— 8,407 296 1,199 394 2,932 — 5,775 19,003 
施工— — 583 — — — — — 583 
消費性房地產— — — — — 390 — 26 416 
消費者和其他— — — — — — — — — 
總計$— $8,885 $4,980 $10,148 $3,083 $4,355 $8,035 $9,480 $48,966 
如果非權責發生貸款按照原來的合同條款執行，我們將確認扣除税項後的額外利息收入約為#美元。407截至2022年3月31日的三個月為1000美元，約為453截至2021年3月31日的三個月為1000美元。
截至2022年3月31日，按貸款類別劃分的逾期貸款(包括應計和非應計貸款)的年齡分析如下：
貸款
30-89天
逾期		貸款
90人或以上
日數
逾期		總計
逾期
貸款		當前
貸款		總計
貸款		應計
貸款90%或
更多天數
逾期
工商業$13,016 $8,042 $21,058 $5,563,059 $5,584,117 $4,166 
能量— 6,382 6,382 1,030,197 1,036,579 287 
工資保障計劃671 8,377 9,048 198,621 207,669 8,377 
商業地產：
建築物、土地和其他21,542 11,546 33,088 6,343,433 6,376,521 1,046 
施工1,988 — 1,988 1,419,890 1,421,878 — 
消費性房地產4,210 2,409 6,619 1,427,006 1,433,625 2,103 
消費者和其他6,393 593 6,986 475,162 482,148 593 
總計$47,820 $37,349 $85,169 $16,457,368 $16,542,537 $16,572 
13
目錄表
問題債務重組。有幾個不是在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月裏，貸款被修改為問題債務重組。貸款修改通常涉及延長攤銷期限、僅在有限時間內將貸款轉換為利息、推遲支付利息、放棄某些契約、合併票據和/或降低抵押品或利率。一般來説，修改對我們確定貸款信貸損失撥備沒有重大影響。下表列出截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月或截至該三個月止三個月與過去十二個月重組貸款有關的資料。
March 31, 2022March 31, 2021
期末逾期90天以上的重組貸款：
貸款數量2 2 
貸款的美元金額$572 $1,392 
對重組貸款的沖銷：
在之前重組的貸款上確認723 1,433 
信用質量指標。作為對我們貸款組合的信用質量持續監測的一部分，管理層跟蹤某些信用質量指標，包括與(I)商業貸款的加權平均風險等級、(Ii)分類商業貸款的水平、(Iii)消費貸款的拖欠狀況(Iv)不良貸款(見上文詳細信息)和(Vi)德克薩斯州的總體經濟狀況相關的趨勢。
我們利用風險評級矩陣為我們的每一筆商業貸款分配風險等級。貸款的等級從1到14。我們在2021年的10-K表格中對14個風險等級的一般特徵進行了描述。我們通過每一類商業貸款的加權平均風險等級來監測投資組合的信用質量。個人關係經理在信用管理部門的監督下，至少每年審查所有及格貸款的最新財務信息，以重新評估風險等級。當一筆貸款的風險等級為9級時，它仍被認為是及格級貸款；然而，它被認為在管理層的“觀察名單”上，預計近期將採取重大的風險修正行動。當一筆貸款的風險等級為10或更高時，一名專門的資產管理人員會持續監測這筆貸款。
下表顯示了截至2022年3月31日所有商業貸款的加權平均風險等級，按類別和發放/續簽年份分列。薪資保障計劃(“PPP”)貸款不包括在內，因為此類貸款由小企業管理局(“SBA”)全額擔保。
20222021202020192018之前循環貸款將循環貸款轉換為定期貸款總計W/A風險等級
工商業
風險等級1-8$836,152 $894,663 $592,780 $305,667 $160,622 $243,869 $2,255,878 $44,778 $5,334,409 6.18 
風險等級94,702 34,513 6,562 11,434 21,841 8,319 54,008 4,721 146,100 9.00 
風險等級103,500 22,084 6,527 1,039 4,007 578 13,899 1,198 52,832 10.00 
風險等級11— 1,926 6,672 9,679 1,697 2,200 5,958 5,951 34,083 11.00 
風險等級12— 478 2,644 3,510 1,488 619 941 2,015 11,695 12.00 
風險等級13— — 1,457 400 64 414 1,097 1,566 4,998 13.00 
$844,354 $953,664 $616,642 $331,729 $189,719 $255,999 $2,331,781 $60,229 $5,584,117 6.34 
W/A風險等級6.16 6.87 6.17 6.75 7.00 5.80 6.14 7.82 6.34 
能量
風險等級1-8$279,051 $125,435 $7,519 $8,444 $4,068 $5,665 $509,657 $59,424 $999,263 5.71 
風險等級91,425 103 508 1,407 96 — 5,668 43 9,250 9.00 
風險等級10— — 90 580 351 — — 515 1,536 10.00 
風險等級119,097 265 512 3,256 951 178 — — 14,259 11.00 
風險等級12— — — 3,708 58 — 3,215 98 7,079 12.00 
風險等級13— — — 1,331 1,079 — 2,782 — 5,192 13.00 
$289,573 $125,803 $8,629 $18,726 $6,603 $5,843 $521,322 $60,080 $1,036,579 5.89 
W/A風險等級6.36 5.77 7.73 9.34 9.24 7.16 5.41 6.31 5.89 
14
目錄表
20222021202020192018之前循環貸款將循環貸款轉換為定期貸款總計W/A風險等級
商業地產：
建築物、土地、其他
風險等級1-8$607,883 $1,554,611 $1,113,230 $809,206 $498,477 $1,057,840 $72,704 $96,924 $5,810,875 6.89 
風險等級96,163 20,766 108,943 53,448 23,459 45,034 5,516 2,618 265,947 9.00 
風險等級1046,125 22,716 7,310 66,821 24,539 57,602 — — 225,113 10.00 
風險等級11— 260 1,293 7,328 6,788 36,699 3,215 — 55,583 11.00 
風險等級12— 8,081 296 1,199 394 2,932 — 5,775 18,677 12.00 
風險等級13— 326 — — — — — — 326 13.00 
$660,171 $1,606,760 $1,231,072 $938,002 $553,657 $1,200,107 $81,435 $105,317 $6,376,521 7.14 
W/A風險等級7.08 7.22 7.04 7.32 7.27 6.97 7.06 6.99 7.14 
施工
風險等級1-8$202,413 $634,897 $195,127 $141,510 $636 $1,842 $207,182 $3,666 $1,387,273 6.96 
風險等級9171 28,069 5,359 — — 423 — — 34,022 9.00 
風險等級10— — — — — — — — — 10.00 
風險等級11— — — — — — — — — 11.00 
風險等級12— — 583 — — — — — 583 12.00 
風險等級13— — — — — — — — — 13.00 
$202,584 $662,966 $201,069 $141,510 $636 $2,265 $207,182 $3,666 $1,421,878 7.01 
W/A風險等級6.83 7.28 6.38 7.98 6.22 7.17 6.28 8.00 7.01 
總商業地產$862,755 $2,269,726 $1,432,141 $1,079,512 $554,293 $1,202,372 $288,617 $108,983 $7,798,399 7.11 
W/A風險等級7.02 7.24 6.95 7.41 7.27 6.97 6.50 7.03 7.11 
在上表中，某些能源貸款被報告為2022年的來源，風險等級為11或更高。這些貸款大部分是在2022年之前的不同年份發放的，但在本年度續期。
下表顯示了截至2021年12月31日所有商業貸款按類別劃分的加權平均風險等級。有關這些貸款的詳細信息，請參閲我們的2021年10-K表格，這些貸款按發起/續期年份列出。
工商業能量商業地產--建築物、土地和其他商業地產-建築業總商業地產
W/A風險等級貸款W/A風險等級貸款W/A風險等級貸款W/A風險等級貸款W/A風險等級貸款
風險等級1-86.01 $5,063,847 5.78 $1,008,370 6.91 $5,574,922 6.99 $1,262,200 6.92 $6,837,122 
風險等級99.00 187,870 9.00 36,622 9.00 321,533 9.00 41,123 9.00 362,656 
風險等級1010.00 59,137 10.00 1,773 10.00 269,447 10.00 — 10.00 269,447 
風險等級1111.00 31,518 11.00 16,594 11.00 91,140 11.00 — 11.00 91,140 
風險等級1212.00 12,535 12.00 8,953 12.00 15,097 12.00 748 12.00 15,845 
風險等級1313.00 10,047 13.00 5,480 13.00 200 13.00 200 13.00 400 
總計6.22 $5,364,954 6.06 $1,077,792 7.22 $6,272,339 7.06 $1,304,271 7.19 $7,576,610 
15
目錄表
截至2022年3月31日，按投資組合部分和發起年份劃分的消費貸款支付狀況信息如下：
20222021202020192018之前循環貸款將循環貸款轉換為定期貸款總計
消費房地產：
逾期30-89天$— $303 $55 $465 $309 $1,587 $60 $1,431 $4,210 
逾期90天或以上— — 4 — 297 854 1,004 250 2,409 
逾期合計— 303 59 465 606 2,441 1,064 1,681 6,619 
活期貸款51,321 322,814 225,921 86,664 48,481 149,677 533,182 8,946 1,427,006 
總計$51,321 $323,117 $225,980 $87,129 $49,087 $152,118 $534,246 $10,627 $1,433,625 
消費者和其他：
逾期30-89天$1,470 $385 $53 $69 $54 $24 $2,344 $1,994 $6,393 
逾期90天或以上— 499 — 23 — 13 — 58 593 
逾期合計1,470 884 53 92 54 37 2,344 2,052 6,986 
活期貸款21,692 34,798 13,127 4,936 2,207 2,520 371,266 24,616 475,162 
總計$23,162 $35,682 $13,180 $5,028 $2,261 $2,557 $373,610 $26,668 $482,148 
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內轉換為定期貸款的循環貸款如下：
截至3月31日的三個月，
20212020
工商業$5,763 $11,843 
能量— 5,928 
商業地產：
建築物、土地和其他47 23,303 
施工3,666 — 
消費性房地產858 793 
消費者和其他4,222 3,861 
總計$14,556 $45,728 
在評估德克薩斯州的總體經濟狀況時，管理層監測和跟蹤由達拉斯聯邦儲備銀行編制的德克薩斯領先指數(“TLI”)。TLI的組件在我們的2021年Form 10-K中有更全面的描述，總計141.2在2022年3月31日及135.92021年12月31日。較高的TLI值意味着更有利的經濟條件。
信貸損失準備--貸款。貸款信貸損失準備是按照美國會計準則第326條計算的沖銷資產估值賬户，從貸款的攤銷成本基礎中扣除，以列報預計應收回的淨額。撥備金額代表管理層對貸款當前預期信貸損失的最佳估計，考慮到來自內部和外部來源的可用信息，這些信息與評估貸款合同條款的收款能力有關，並在適當情況下根據預期預付款進行調整。與貸款有關的信貸損失支出反映特定期間對所有貸款採取的行動的總額，包括與特定貸款或貸款池相關的信貸損失預期變化相關的任何必要的撥備增加或減少。津貼的一部分可以分配給特定的學分；但是，對於管理層認為應該註銷的任何學分，整個津貼都是可用的。雖然管理層利用其最佳判斷和可獲得的信息，但津貼的最終適當性取決於我們無法控制的各種因素，包括我們貸款組合的表現、經濟、利率變化以及監管機構對貸款分類的看法。我們的津貼方法在我們的2021年10-K表格中有更全面的描述。
16
目錄表
下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日按貸款組合細分的貸款信貸損失撥備的詳細情況。不是購買力平價貸款已經確認了信貸損失撥備，因為這類貸款由小企業管理局全額擔保。
March 31, 2022商業廣告
和
工業		能量商業廣告
房地產		消費者
房地產		消費者
以及其他		總計
對預期信貸損失進行建模$46,635 $5,971 $17,110 $6,260 $7,634 $83,610 
Q因素和其他質的調整33,916 4,260 111,518 63 1,440 151,197 
具體分配6,475 5,191 326 36 — 12,028 
總計$87,026 $15,422 $128,954 $6,359 $9,074 $246,835 
2021年12月31日
對預期信貸損失進行建模$46,946 $6,363 $16,676 $6,484 $6,397 $82,866 
Q因素和其他質的調整14,609 5,374 127,860 65 1,440 149,348 
具體分配
10,536 5,480 400 36 — 16,452 
總計$72,091 $17,217 $144,936 $6,585 $7,837 $248,666 
下表詳細説明瞭截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月按投資組合分類的貸款信貸損失準備活動。將一部分津貼分配給一類貸款並不排除其可用於吸收其他類別的損失。不是購買力平價貸款已經確認了信貸損失撥備，因為這類貸款由小企業管理局全額擔保。
商業廣告
和
工業		能量商業廣告
房地產		消費者
房地產		消費者
以及其他		總計
截至三個月：
March 31, 2022
期初餘額$72,091 $17,217 $144,936 $6,585 $7,837 $248,666 
信用損失費用(收益)17,561 (2,044)(15,609)(26)4,582 4,464 
沖銷(3,455)(371)(702)(231)(5,771)(10,530)
復甦829 620 329 31 2,426 4,235 
淨沖銷(2,626)249 (373)(200)(3,345)(6,295)
期末餘額$87,026 $15,422 $128,954 $6,359 $9,074 $246,835 
March 31, 2021
期初餘額$73,843 $39,553 $134,892 $7,926 $6,963 $263,177 
信用損失費用(收益)(1,965)(5,801)8,922 (2,722)1,566 — 
沖銷(2,189)(1,433)— (284)(4,060)(7,966)
復甦1,203 1,153 626 716 2,349 6,047 
淨沖銷(986)(280)626 432 (1,711)(1,919)
期末餘額$70,892 $33,472 $144,440 $5,636 $6,818 $261,258 
下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日，按貸款組合細分對預期信貸損失進行了個人評估的貸款和相關的具體分配。
March 31, 20222021年12月31日
貸款
天平		具體分配貸款
天平		具體分配
工商業$21,529 $6,475 $24,523 $10,536 
能量11,931 5,191 16,393 5,480 
工資保障計劃— — — — 
商業地產：
建築物、土地和其他28,806 326 24,670 200 
施工— — 948 200 
消費性房地產302 36 303 36 
消費者和其他— — — — 
總計$62,568 $12,028 $66,837 $16,452 
17
目錄表
注4-商譽及其他無形資產
商譽及其他無形資產列於下表。
三月三十一號，
2022		十二月三十一日，
2021
商譽$654,952 $654,952 
其他無形資產：
巖心礦牀$591 $718 
客户關係129 148 
$720 $866 
截至2022年3月31日剩餘無形資產的預計未來攤銷費用總額如下：
2022年剩餘時間$335 
2023282 
202487 
202511 
20265 
此後— 
$720 
注5-存款
存款情況如下：
三月三十一號，
2022		十二月三十一日，
2021
無息活期存款$18,114,430 $18,423,018 
計息存款：
儲蓄和利息檢查12,484,308 11,930,959 
貨幣市場賬户12,490,612 11,228,815 
時間賬户1,341,579 1,112,904 
有息存款總額26,316,499 24,272,678 
總存款$44,430,929 $42,695,696 
下表提供了有關我們的存款的其他信息：
三月三十一號，
2022		十二月三十一日，
2021
來自國外(主要是墨西哥)的存款$1,092,302 $993,479 
無息公募基金存款746,097 1,235,026 
有息公募基金存款975,511 810,863 
存款保險不包括的存款總額25,213,248 24,125,359 
定期存款不在存款保險範圍之內357,529 238,608 

18
目錄表
注6-表外安排、承付款、擔保和或有事項
具有表外風險的金融工具。在正常業務過程中，我們進行各種交易，根據公認的會計原則，這些交易不包括在我們的綜合資產負債表中。我們進行這些交易是為了滿足我們客户的融資需求。正如我們在2021年Form 10-K中更詳細地討論的那樣，這些交易包括對延長信用證和備用信用證的承諾，這些承諾在不同程度上涉及超過綜合資產負債表中確認金額的信用風險和利率風險。我們通過對這些承諾進行信貸審批和監督程序，將我們在這些承諾下的損失風險降至最低。
存在表外風險的金融工具如下：
三月三十一號，
2022		十二月三十一日，
2021
提供信貸的承諾$10,356,196 $10,420,142 
備用信用證236,798 238,690 
延期備用信用證手續費1,704 2,072 
信貸損失準備--表外信貸風險。表外信貸風險的信貸損失準備是一個負債賬户，按照美國會計準則第326條計算，代表我們因履行信貸合同義務而面臨信貸風險的合同期內的預期信貸損失。如果我們有無條件取消義務的權利，則不承認任何津貼。表外信貸風險主要包括上表詳述的未償還信用證和信用證項下的可用金額。津貼數額是管理層對預期在承付款合同期內供資的承付款的預期信貸損失的最佳估計數。我們的津貼方法在我們的2021年10-K表格中有更全面的描述。
下表詳細説明瞭表外信貸敞口的信貸損失準備活動。
截至三個月
三月三十一號，
20222021
期初餘額$50,314 $44,152 
信用損失費用(收益)(4,464)65 
期末餘額$45,850 $44,217 
租賃承諾額. 我們以經營租賃的形式出租某些辦公設施和辦公設備。租賃費用總額的構成如下：
截至三個月
三月三十一號，
20222021
租賃使用權資產攤銷$8,105 $8,283 
短期租賃費用613 204 
非租賃部分(包括税收、保險、共同維護等)3,020 3,004 
總計$11,738 $11,491 
使用權租賃資產總額為#美元279.52022年3月31日為百萬美元，281.4截至2021年12月31日，這些資產為100萬歐元，並在所附合並資產負債表中作為房地和設備的組成部分報告。相關租賃負債總額為#美元。311.82022年3月31日為百萬美元，313.4截至2021年12月31日，已計入100萬歐元，並在所附綜合資產負債表中作為應計應付利息和其他負債的組成部分報告。適用於我們經營租賃負債的經營租賃項下的租賃支付總額為#美元。8.0在截至2022年3月31日的三個月內，8.1在截至2021年3月31日的三個月內，已經有了不是自2021年12月31日以來，我們預期的未來最低租賃付款發生了重大變化。有關這些承諾的信息，請參閲2021年10-K表格。
打官司。在開展業務的過程中，我們會受到各種索賠和法律訴訟的影響。管理層預計這些事項的最終處置不會對我們的財務報表產生重大不利影響。

19
目錄表
注7-資本及監管事宜
銀行和銀行控股公司受到州和聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。資本充足率準則，以及針對銀行的快速糾正措施法規，涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化衡量。資本數額和分類還取決於監管機構對資本構成、風險權重和其他因素的定性判斷。
庫倫/弗羅斯特和弗羅斯特銀行的普通股一級資本(“CET1”)包括普通股和相關實收資本、庫存股淨額和留存收益。鑑於巴塞爾協議III資本規則的通過，我們選擇不將累積其他全面收益的大部分組成部分計入CET1。我們還選擇在五年過渡期內將CECL下的信用損失會計處理的影響排除在CET1之外，這一點在我們的2021年10-K表格中進一步討論。本次CECL過渡期調整總額為#美元。46.2百萬美元和美元61.6分別為2022年3月31日和2021年12月31日。CET1減去商譽和其他無形資產，減去相關的遞延税項負債。弗羅斯特銀行的CET1也因其金融子公司弗羅斯特保險公司(FIA)的股權投資而減少。
一級資本包括CET1和額外的一級資本。對於庫倫/弗羅斯特，額外的一級資本包括145.5百萬美元4.4502022年3月31日和2021年12月31日的非累積永久優先股百分比，詳情如下。弗羅斯特銀行做到了不是在2022年3月31日或2021年12月31日，除了普通股一級資本之外，沒有任何額外的一級資本。總資本包括一級資本和二級資本。庫倫/弗羅斯特銀行和弗羅斯特銀行的二級資本包括證券、貸款和表外信貸敞口的信貸損失準備金的允許部分。庫倫/弗羅斯特的二級資本還包括合格次級債務的允許部分(減少20.0在決賽期間每年的百分比五年票據期限)合計$80.02022年3月31日為百萬美元，100.02021年12月31日為百萬美元，信託優先證券總額為120.02022年3月31日和2021年12月31日均為100萬。
下表列出了根據巴塞爾III資本規則，庫倫/弗羅斯特和弗羅斯特銀行截至2022年3月31日和2021年12月31日的實際和要求的資本比率。被視為資本充足率的資本水平是基於及時的糾正措施法規，該法規經過修訂以反映巴塞爾協議III資本規則的變化。有關巴塞爾III資本規則的更詳細討論，請參閲2021年Form 10-K。
實際最低資本要求-巴塞爾協議III必須符合以下條件
被認為很好
大寫
資本
金額		比率資本
金額		比率資本
金額		比率
March 31, 2022
普通股1級至風險加權資產
庫倫/弗羅斯特$3,412,080 12.78 %$1,869,007 7.00 %$1,735,506 6.50 %
霜凍河岸3,301,515 12.39 1,865,304 7.00 1,732,068 6.50 
第一級資本與風險加權資產
庫倫/弗羅斯特3,557,532 13.32 2,269,508 8.50 2,136,007 8.00 
霜凍河岸3,301,515 12.39 2,265,012 8.50 2,131,776 8.00 
總資本與風險加權資產之比
庫倫/弗羅斯特3,998,333 14.97 2,803,510 10.50 2,670,009 10.00 
霜凍河岸3,542,316 13.29 2,797,956 10.50 2,664,720 10.00 
槓桿率
庫倫/弗羅斯特3,557,532 7.08 2,010,897 4.00 2,513,621 5.00 
霜凍河岸3,301,515 6.57 2,009,767 4.00 2,512,209 5.00 
2021年12月31日
普通股1級至風險加權資產
庫倫/弗羅斯特$3,371,043 13.13 %$1,796,549 7.00 %$1,668,224 6.50 %
霜凍河岸3,261,532 12.72 1,795,221 7.00 1,666,991 6.50 
第一級資本與風險加權資產
庫倫/弗羅斯特3,516,495 13.70 2,181,523 8.50 2,053,198 8.00 
霜凍河岸3,261,532 12.72 2,179,911 8.50 2,051,681 8.00 
總資本與風險加權資產之比
庫倫/弗羅斯特3,966,244 15.45 2,694,823 10.50 2,566,498 10.00 
霜凍河岸3,491,281 13.61 2,692,831 10.50 2,564,601 10.00 
槓桿率
庫倫/弗羅斯特3,516,495 7.34 1,917,533 4.00 2,396,917 5.00 
霜凍河岸3,261,532 6.80 1,917,679 4.00 2,397,099 5.00 
20
目錄表
截至2022年3月31日，庫倫/弗羅斯特和弗羅斯特銀行的資本水平超過了巴塞爾III資本規則下的所有資本充足率要求。根據上述比率，截至2022年3月31日，庫倫/弗羅斯特銀行和弗羅斯特銀行的資本水平超過了被視為“資本充足”所需的最低水平。
庫倫/弗羅斯特銀行和弗羅斯特銀行須遵守由聯邦儲備委員會管理的監管資本要求，對於弗羅斯特銀行，則受聯邦存款保險公司(FDIC)的監管。如果庫倫/弗羅斯特銀行或弗羅斯特銀行未能達到最低資本金要求，監管機構可以啟動某些強制性行動，這可能會對我們的財務報表產生直接的實質性影響。管理層認為，截至2022年3月31日，庫倫/弗羅斯特銀行和弗羅斯特銀行符合它們必須遵守的所有資本充足率要求。
優先股。已發行優先股包括150,000股票，或$150.0百萬美元的總清算優先權，我們的4.450非累積永久優先股百分比，B系列，面值$0.01和清算優先權$1,000每股(“B系列優先股”)。已發行和已發行的B系列優先股的每股由40存托股份，每股相當於B系列優先股股份的1/40所有權權益(相當於#美元的清算優先權)25每股)。在監管資本計算中，B系列優先股有資格作為一級資本。B系列優先股發行和出售的淨收益，扣除#美元4.5百萬美元的發行成本，包括承銷折扣和專業服務費等，約為145.5百萬美元。有關我們B系列優先股的更多詳細信息，請參閲我們的2021 Form 10-K。
股票回購計劃。我們的董事會不時批准股票回購計劃。一般來説，股票回購計劃使我們能夠主動管理我們的資本狀況，並將多餘的資本返還給股東。根據此類計劃購買的股票也為我們提供了履行與股票補償獎勵有關的義務所需的普通股。2022年1月26日，我們的董事會批准了一筆100.0百萬股回購計劃，允許我們在一年內回購普通股一-一年期間不時在公開市場上以不同價格或通過私人交易。不是在報告期內，已根據本計劃或先前計劃回購股票。根據巴塞爾III資本規定，未經美聯儲事先批准，庫倫/弗羅斯特不得回購或贖回其任何次級票據，在某些情況下，不得回購或贖回其普通股。
股息限制。在正常業務過程中，庫倫/弗羅斯特依賴弗羅斯特銀行的股息為向股東支付股息提供資金，並提供其他現金需求，包括回購其普通股。銀行監管可能會限制可能支付的股息金額。如果宣佈派息的效果將導致Frost Bank的監管資本降至規定的最低水平以下，則需要獲得監管部門的批准。如果申報的股息超過該年度的淨利潤加上前兩年的留存淨利潤，也需要獲得批准。根據前述股息限制，並在保持其“資本充足”地位的同時，於2022年3月31日，Frost Bank可支付總計高達$325.0未經監管部門事先批准，向庫倫/弗羅斯特出售100萬美元。
根據庫倫/弗羅斯特向庫倫/弗羅斯特資本信託II發行的次級遞延利息債券的條款，庫倫/弗羅斯特有權在債券期限內的任何時間或不時推遲支付利息，延長期不超過20與每個延長期相關的連續季度期間。如果我們已選擇推遲債券的利息，除某些例外情況外，我們不得宣佈或支付我們的股本的任何股息或分派，也不得購買或獲取我們的任何股本。
注8-衍生金融工具
未清償衍生工具頭寸的公允價值計入隨附的綜合資產負債表中的應計應收利息及其他資產和應計應付利息及其他負債，以及隨附的綜合現金流量表中該等財務報表項目的淨變動。
利率衍生品。我們利用利率掉期、上限、掉期和下限來降低利率風險敞口，並滿足客户的需求。我們利用這些衍生工具的目標在我們的2021年Form 10-K中有描述。
利率衍生工具合約的名義金額及估計公允價值載於下表。利率衍生工具合約的公允價值乃採用內部估值方法及可觀察到的市場數據輸入估計，或由芝加哥商業交易所(“芝加哥商品交易所”)就中央結算衍生工具合約釐定。芝加哥商品交易所規則在法律上將集中清算衍生品的變動保證金支付定性為對衍生品風險敞口的結算，而不是抵押品。因此，差額保證金支付及相關衍生工具被視為會計及財務報告的單一會計單位。差異保證金由芝加哥商品交易所確定，按日結算。因此，通過芝加哥商品交易所清算的衍生品合約的估計公允價值為零截至2022年3月31日和2021年12月31日。
21
目錄表
March 31, 20222021年12月31日
概念上的
金額		估計數
公允價值		概念上的
金額		估計數
公允價值
被指定為公允價值套期保值的衍生工具：
金融機構交易對手：
貸款/租賃利率互換-資產$1,807 $1 $— $— 
貸款/租賃利率互換-負債280 (3)2,426 (34)
非對衝利率衍生品：
金融機構交易對手：
貸款/租賃利率互換-資產697,834 15,311 247,592 1,207 
貸款/租賃利率互換-負債447,742 (6,184)928,756 (19,142)
貸款/租賃利率上限-資產265,930 8,110 270,431 3,239 
客户交易對手：
貸款/租賃利率互換-資產447,742 10,275 928,756 39,864 
貸款/租賃利率互換-負債697,834 (25,437)247,592 (2,846)
貸款/租賃利率上限-負債265,930 (8,110)270,431 (3,239)
截至2022年3月31日，未償還利率掉期的加權平均支付和收到利率如下：
加權平均
利息
費率
已支付		利息
費率
已收到
利率互換：
公允價值對衝貸款/租賃利率掉期2.11 %0.26 %
非對衝利率互換--金融機構交易對手3.69 2.07 
非套期保值利率掉期--客户交易對手2.07 3.69 
未償還利率上限的加權平均執行利率為3.27% at March 31, 2022.
商品衍生品。我們簽訂的商品互換和期權合約並未被指定為對衝工具，主要是為了滿足我們客户的業務需求。在與客户訂立商品互換或期權合約後，我們同時與第三方金融機構訂立抵銷合約，以減輕商品價格波動的風險。
下表載列非對衝商品掉期及期權衍生工具未平倉的名義金額及估計公允價值。我們獲得交易商報價，並使用具有可觀察到的市場數據輸入的內部估值方法來評估我們的商品衍生品頭寸。
March 31, 20222021年12月31日
概念上的
單位		概念上的
金額		估計數
公允價值		概念上的
金額		估計數
公允價值
金融機構交易對手：
石油資產桶，桶2,988 $9,735 4,809 $14,721 
石油負債桶，桶9,767 (189,416)7,032 (73,594)
天然氣--資產MMBtus14,564 1,813 15,947 4,143 
天然氣--負債MMBtus27,474 (50,244)29,446 (21,249)
客户交易對手：
石油資產桶，桶9,767 190,776 7,046 74,437 
石油負債桶，桶2,988 (9,710)4,796 (14,294)
天然氣--資產MMBtus27,474 50,423 29,446 21,456 
天然氣--負債MMBtus14,564 (1,811)15,947 (4,124)
外幣衍生品。我們簽訂不被指定為對衝工具的外幣遠期合約，主要是為了滿足我們客户的業務需求。在與客户發起以外幣計價的交易後，我們同時與第三方金融機構簽訂抵消合同，以抵消外幣匯率波動的風險。我們還利用未被指定為對衝工具的外幣遠期合約，以減輕外幣波動的經濟影響。
22
目錄表
外幣持有和某些短期、非美元計價貸款的匯率。未平倉外幣遠期合約的名義金額和公允價值如下：
 March 31, 20222021年12月31日
概念上的
貨幣		概念上的
金額		估計數
公允價值		概念上的
金額		估計數
公允價值
金融機構交易對手：
遠期合同--資產歐元2,400 $18 1,900 $29 
遠期合同--資產計算機輔助設計— — 658 — 
遠期合同--負債歐元6,500 (111)— — 
遠期合同--負債計算機輔助設計658 (6)— — 
客户交易對手：
遠期合同--資產歐元6,500 122 — — 
遠期合同--資產計算機輔助設計658 10 658 4 
遠期合同--負債歐元2,400 (14)1,900 (55)
損益與衍生現金流。對於公允價值對衝，衍生對衝工具和被套期保值項目的公允價值變動計入其他非利息收入或其他非利息支出。公允價值的這種變化不能抵消的程度代表對衝無效。商業貸款/租賃利率掉期在公允價值有效對衝中被指定為對衝工具的淨現金流量計入貸款利息收入。對於非套期保值衍生工具，因公允價值變動和所有現金流量而產生的損益計入其他非利息收入和其他非利息支出。
綜合收益表中與被指定為公允價值套期保值的利率衍生品有關的金額如下：
截至三個月
三月三十一號，
20222021
商業貸款/租賃利率互換：
計入貸款利息收入的損益金額$(13)$(28)
計入其他非利息支出的(收益)損失額2 (3)
如上所述，我們持有非套期保值相關衍生產品頭寸主要是為了滿足客户的業務需求。在與客户訂立衍生工具合約後，我們同時與第三方金融機構訂立抵銷衍生工具合約。我們根據與我們的客户和第三方的基礎交易的買賣價差的差額確認即時收入。由於我們只為客户提供中介服務，大部分衍生工具合約的公允價值隨後的變動互相抵銷，並不會對我們的經營業績造成重大影響。
與非對衝相關衍生工具相關的綜合收益表所列金額見下表。
截至三個月
三月三十一號，
20222021
非對衝利率衍生品：
其他非利息收入$516 $1,587 
其他非利息支出— (1)
非套期保值商品衍生品：
其他非利息收入929 1,154 
非套期保值外幣衍生品：
其他非利息收入18 30 
交易對手信用風險。我們與銀行客户的利率互換、商品互換/期權和外幣遠期合約相關的信貸敞口約為#美元。238.42022年3月31日為100萬人。這種信貸風險在一定程度上得到了緩解，因為與客户的交易通常由擔保被對衝的基礎交易的抵押品(如果有的話)來擔保。我們與上游金融機構對手方的利率互換、商品互換/期權和外幣遠期合約的信貸敞口(扣除抵押品淨額)約為#美元。35.72022年3月31日為100萬人。這一金額主要與向芝加哥商品交易所支付的初始保證金和我們的超額抵押品有關。
23
目錄表
郵寄給交易對手。上游金融機構交易對手的抵押品水平受到監控，並在必要時進行調整。有關我們與上游金融機構交易對手的信貸敞口的更多信息，請參閲附註9-資產負債表抵銷和回購協議。截至2022年3月31日，我們擁有247.3與存放在其他金融機構交易對手的衍生品合同有關的現金抵押品達100萬美元。
注9-資產負債表抵銷和回購協議
資產負債表抵銷。若干金融工具，包括轉售及回購協議及衍生工具，可能有資格於綜合資產負債表內抵銷及/或受主要淨額結算安排或類似協議所規限。吾等與上游金融機構交易對手的衍生工具交易一般根據國際掉期及衍生工具協會(“ISDA”)主協議進行，其中包括“抵銷權”條款。在這種情況下，通常有法律上可強制執行的抵銷已確認數額的權利，而且可能打算按淨額結清這類數額。儘管如此，我們一般不會為財務報告目的抵銷這類金融工具。
下表列出了截至2022年3月31日綜合資產負債表中符合抵銷條件的金融工具的信息。
總金額
公認的		總金額
偏移量		淨額
公認的
March 31, 2022
金融資產：
衍生品：
貸款/租賃利率掉期和上限$23,422 $— $23,422 
商品互換和期權11,548 — 11,548 
外幣遠期合約18 — 18 
總衍生品34,988 — 34,988 
轉售協議— — — 
總計$34,988 $— $34,988 
財務負債：
衍生品：
貸款/租賃利率掉期和上限$6,187 $— $6,187 
商品互換和期權239,660 — 239,660 
外幣遠期合約117 — 117 
總衍生品245,964 — 245,964 
回購協議1,842,618 — 1,842,618 
總計$2,088,582 $— $2,088,582 
未抵銷的總金額
淨額
公認的		金融
儀器		抵押品網絡
金額
March 31, 2022
金融資產：
衍生品：
交易對手A$32 $(32)$— $— 
交易對手B11,998 (11,998)— — 
其他交易對手22,958 (16,251)(6,707)— 
總衍生品34,988 (28,281)(6,707)— 
轉售協議— — — — 
總計$34,988 $(28,281)$(6,707)$— 
財務負債：
衍生品：
交易對手A$2,635 $(32)$(2,603)$— 
交易對手B46,953 (11,998)(34,955)— 
交易對手C3 — (3)— 
其他交易對手196,373 (16,251)(180,122)— 
總衍生品245,964 (28,281)(217,683)— 
回購協議1,842,618 — (1,842,618)— 
總計$2,088,582 $(28,281)$(2,060,301)$— 
24
目錄表
下表列出了截至2021年12月31日綜合資產負債表中符合抵銷條件的金融工具的信息。
總金額
公認的		總金額
偏移量		淨額
公認的
2021年12月31日
金融資產：
衍生品：
貸款/租賃利率掉期和上限$4,446 $— $4,446 
商品互換和期權18,864 — 18,864 
總衍生品23,339 — 23,339 
轉售協議7,903 — 7,903 
總計$31,242 $— $31,242 
財務負債：
衍生品：
貸款/租賃利率掉期和上限$19,176 $— $19,176 
商品互換和期權94,843 — 94,843 
總衍生品114,019 — 114,019 
回購協議2,740,799 — 2,740,799 
總計$2,854,818 $— $2,854,818 
未抵銷的總金額
淨額
公認的		金融
儀器		抵押品網絡
金額
2021年12月31日
金融資產：
衍生品：
交易對手A$6 $(6)$— $— 
交易對手B7,655 (7,655)— — 
其他交易對手15,678 (15,678)— — 
總衍生品23,339 (23,339)— — 
轉售協議7,903 — (7,903)— 
總計$31,242 $(23,339)$(7,903)$— 
財務負債：
衍生品：
交易對手A$3,870 $(6)$(3,864)$— 
交易對手B28,130 (7,655)(20,475)— 
交易對手C9 — (9)— 
其他交易對手82,010 (15,678)(66,225)107 
總衍生品114,019 (23,339)(90,573)107 
回購協議2,740,799 — (2,740,799)— 
總計$2,854,818 $(23,339)$(2,831,372)$107 
25
目錄表
回購協議。我們利用根據協議出售的證券進行回購，以滿足我們客户的需求，並促進有擔保的短期融資需求。根據回購協議出售的證券按與交易有關的收到的現金金額列報。我們持續監測抵押品水平。我們可能被要求根據標的證券的公允價值提供額外的抵押品。根據回購協議質押為抵押品的證券由我們的保管機構保管。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，綜合資產負債表中回購協議的剩餘合同到期日如下表所示。
協議的剩餘合同到期日
通宵不間斷最多30天30-90天大於90天總計
March 31, 2022
回購協議：
美國財政部$876,879 $— $— $— $876,879 
住房貸款抵押證券965,739 — — — 965,739 
借款總額$1,842,618 $— $— $— $1,842,618 
已確認的回購協議負債總額$1,842,618 
與上述抵銷披露中未包括的協議相關的金額$— 
2021年12月31日
回購協議：
美國財政部$1,342,591 $— $— $— $1,342,591 
住房貸款抵押證券1,398,208 — — — 1,398,208 
借款總額$2,740,799 $— $— $— $2,740,799 
已確認的回購協議負債總額$2,740,799 
與上述抵銷披露中未包括的協議相關的金額$— 
附註10-基於股票的薪酬
下表提供了我們現役股票計劃活動的綜合摘要。已發行的績效股票單位是假設達到績效標準規定的最高派息率而列報的。截至2022年3月31日，有794,493剩餘可供授予的股票，用於未來的股票薪酬獎勵。
延期
股票單位
傑出的		非既得利益
股票單位
傑出的		性能
股票單位
傑出的		股票期權
傑出的
數
單位數		加權的-
平均值
公允價值
在格蘭特		數
單位數		加權的-
平均值
公允價值
在格蘭特		數
單位數		加權的-
平均值
公允價值
在格蘭特		數
的股份		加權的-
平均值
鍛鍊
價格
餘額，2022年1月1日56,301 $79.21 449,337 $93.05 202,460 $84.71 877,681 $69.02 
授權— — — — — — — — 
授與— — 1,038 145.32 — — — — 
行使/既得— — — — (25,180)87.18 (90,250)63.59 
沒收/過期— — (1,786)89.50 (16,058)87.18 — — 
平衡，2022年3月31日56,301 79.21 448,589 93.19 161,222 84.08 787,431 69.64 
26
目錄表
與股票補償獎勵相關的股票是從可用庫存股中發行的。如果沒有庫存股，則從可用授權股中發行新股。與股票補償獎勵有關的已發行股票以及其他相關信息如下：
截至三個月
三月三十一號，
20222021
從可用授權股份發行的新股— — 
從可用庫存股發行的股票115,430 513,824 
行使股票期權所得收益$5,739 $29,397 
以股票為基礎的薪酬支出在所有獎勵的必要服務期限內按比例確認。對於大多數股票期權獎勵，服務期通常與授權期相匹配。對於授予某些執行人員的股票期權和授予所有參與者的非既得股票單位，服務期不超過參與者年滿65歲之日。授予非僱員董事的遞延股票單位一般立即歸屬，相關費用在授予之日完全確認。對於績效股票單位，服務期限通常與獎勵指定的三年績效期限一致，但服務期限不會超過參與者65歲的日期。每期確認的費用取決於我們對最終將發行的股票數量的估計。
下表列出了基於股票的薪酬支出或福利以及相關的所得税優惠。每年授予的績效存量單位的服務期從次年1月1日開始。
截至三個月
三月三十一號，
20222021
非既得股票單位$2,358 $1,883 
業績存量單位(246)643 
總計$2,112 $2,526 
所得税優惠$708 $367 
下表列出了2022年3月31日未確認的基於股票的薪酬支出。假設達到績效標準規定的最高支付率，與績效股票單位相關的未確認的基於股票的薪酬支出被列報。
非既得股票單位$16,063 
業績存量單位8,664 
總計$24,727 
27
目錄表
注11-普通股每股收益
普通股每股收益使用兩級法計算，在我們的2021年Form 10-K中有更詳細的描述。下表顯示了普通股股東可獲得的淨收入、分配給普通股的淨收益以及在計算普通股基本收益和稀釋後收益時使用的股票數量。
截至三個月
三月三十一號，
20222021
淨收入$99,102 $116,015 
減去：優先股股息1,669 2,151 
普通股股東可獲得的淨收入97,433 113,864 
減去：分配給參與證券的收益849 1,162 
分配給普通股的淨收益$96,584 $112,702 
分配給普通股的分配收益$48,051 $45,660 
分配給普通股的未分配收益48,533 67,042 
分配給普通股的淨收益$96,584 $112,702 
加權平均-普通股基本收益的流通股64,051,202 63,306,493 
股票補償的稀釋效應409,705 509,290 
加權平均普通股稀釋後每股收益64,460,907 63,815,783 
附註12-固定福利計劃
我們的固定收益養老金計劃的合併定期淨費用(福利)的組成部分如下表所示。
截至三個月
三月三十一號，
20222021
扣除費用後的計劃資產預期回報率$(3,491)$(3,210)
預計福利債務的利息成本1,004 835 
淨攤銷和遞延741 1,529 
定期費用淨額(收益)$(1,746)$(846)
我們的不合格的固定收益養老金計劃沒有資金。不是在截至2022年3月31日的三個月內，對合格固定收益養老金計劃進行了繳費。我們有不是我不指望在2022年剩餘時間內為合格的固定福利計劃做出任何貢獻。
注13-所得税
所得税支出如下：
截至三個月
三月三十一號，
20222021
當期所得税支出(福利)$13,059 $3,725 
遞延所得税支出(福利)(432)4,172 
所得税支出，如所報告$12,627 $7,897 
實際税率11.3 %6.4 %
我們有一項淨遞延税資產，總額為$110.3截至2022年3月31日，淨遞延税項負債總額為81.22021年12月31日為100萬人。不是遞延税項資產的估值準備於2022年3月31日入賬，因為管理層相信所有遞延税項資產很可能會以遞延税項負債及預計未來應課税收入變現。
有效所得税率與美國法定聯邦所得税率不同21%主要是由於貸款、證券和人壽保險的免税收入以及與股票薪酬相關的所得税影響所致。有幾個不是在任何報告期內未確認的税收優惠。
28
目錄表
與所得税相關的利息和/或罰款被報告為所得税費用的一個組成部分。在報告所述期間，這類數額不大。
我們在美國聯邦司法管轄區提交所得税申報單。在2018年前的幾年內，我們不再接受美國税務機關的聯邦所得税審查。
附註14-其他全面收益(虧損)
分配給其他全面收益(虧損)各組成部分的税前和税後金額如下表所示。與可供出售證券相關的重新分類調整計入隨附的綜合損益表中的證券交易淨收益(虧損)。與退休後固定福利計劃有關的重新定級調整計入定期養卹金淨支出的計算(見附註12--固定福利計劃)。
截至三個月
March 31, 2022		截至三個月
March 31, 2021
税前
金額		税費，
(利益)		税後淨額
金額		税前
金額		税費，
(利益)		税後淨額
金額
可供出售的證券和轉讓的證券：
期內未實現淨損益變動$(910,795)$(191,267)$(719,528)$(159,779)$(33,554)$(126,225)
轉移至持有至到期的證券未實現淨收益的變化(209)(44)(165)(259)(54)(205)
淨收益中包括的淨(收益)損失的重新分類調整— — — — — — 
可供出售和轉讓的證券總額(911,004)(191,311)(719,693)(160,038)(33,608)(126,430)
固定收益退休後福利計劃：
將精算損益攤銷淨額作為定期支出(福利)淨額的一部分列入淨收入的重新分類調整741 156 585 1,529 321 1,208 
退休後固定收益福利計劃總額741 156 585 1,529 321 1,208 
其他全面收益(虧損)合計$(910,263)$(191,155)$(719,108)$(158,509)$(33,287)$(125,222)
累計其他綜合收益(虧損)中扣除税項的活動如下：
證券
可用
待售		已定義
效益
平面圖		累計
其他
全面
收入
餘額2022年1月1日$380,209 $(32,891)$347,318 
重新分類前的其他綜合收益(虧損)
(719,693)— (719,693)
淨收入中所列數額的重新分類
— 585 585 
期內其他綜合收益(虧損)淨額(719,693)585 (719,108)
2022年3月31日的餘額$(339,484)$(32,306)$(371,790)
餘額2021年1月1日$563,801 $(50,831)$512,970 
重新分類前的其他綜合收益(虧損)
(126,430)— (126,430)
淨收入中所列數額的重新分類
— 1,208 1,208 
期內其他綜合收益(虧損)淨額(126,430)1,208 (125,222)
2021年3月31日的餘額$437,371 $(49,623)$387,748 

29
目錄表
Note 15 – 運營細分市場
我們在矩陣組織結構下進行管理，我們的二主要運營部門，銀行和Frost Wealth Advisors，重疊了地區報告結構。有關我們的運營部門的更多信息，請參閲我們的2021 Form 10-K。按部門彙總的經營業績如下：
銀行業霜凍財富
顧問		非銀行機構整合
截至三個月：
March 31, 2022
淨利息收入(費用)$250,119 $700 $(1,748)$249,071 
信用損失費用(收益)(1)1 — — 
非利息收入58,706 43,229 (545)101,390 
非利息支出206,538 30,910 1,284 238,732 
所得税前收入(虧損)102,288 13,018 (3,577)111,729 
所得税支出(福利)11,014 2,734 (1,121)12,627 
淨收益(虧損)91,274 10,284 (2,456)99,102 
優先股股息— — 1,669 1,669 
可供普通股股東使用的淨收益(虧損)$91,274 $10,284 $(4,125)$97,433 
來自外部客户的收入(支出)$308,825 $43,929 $(2,293)$350,461 
March 31, 2021
淨利息收入(費用)$242,205 $486 $(1,810)$240,881 
信用損失費用63 — — 63 
非利息收入53,780 39,609 (153)93,236 
非利息支出179,151 29,937 1,054 210,142 
所得税前收入(虧損)116,771 10,158 (3,017)123,912 
所得税支出(福利)7,177 2,133 (1,413)7,897 
淨收益(虧損)109,594 8,025 (1,604)116,015 
優先股股息— — 2,151 2,151 
可供普通股股東使用的淨收益(虧損)$109,594 $8,025 $(3,755)$113,864 
來自外部客户的收入(支出)$295,985 $40,095 $(1,963)$334,117 

30
目錄表
Note 16 – 公允價值計量
一項資產或負債的公允價值是指在該資產或負債的主要市場(或在沒有主要市場的情況下，則為最有利的市場)發生的有序交易中，出售該資產或負債而收到的價格或轉移該負債所支付的價格。在估計公允價值時，我們採用與市場法、收益法和/或成本法一致的估值方法。這樣的估值技術一直得到應用。估值技術的投入包括市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設。ASC主題820為估值投入建立了一個三級公允價值層次結構，對相同資產或負債的活躍市場報價給予最高優先權，對不可觀察到的投入給予最低優先權。有關公允價值層次的其他信息和我們估值技術的説明，請參閲我們的2021年Form 10-K。
金融資產和金融負債。下表彙總了截至2022年3月31日和2021年12月31日按公允價值經常性計量的金融資產和金融負債，按用於計量公允價值的ASC主題820的公允價值層次內的估值投入水平劃分。
1級輸入2級輸入第3級輸入總公允價值
March 31, 2022
可供出售的證券：
美國財政部$3,507,746 $— $— $3,507,746 
住房貸款抵押證券— 5,376,039 — 5,376,039 
國家和政治分區— 7,258,393 — 7,258,393 
其他— 42,361 — 42,361 
交易賬户證券：
美國財政部23,939 — — 23,939 
國家和政治分區— 5,579 — 5,579 
衍生資產：
利率互換、上限和下限— 33,697 — 33,697 
商品互換和期權— 252,747 — 252,747 
外幣遠期合約150 — — 150 
衍生負債：
利率互換、上限和下限— 39,734 — 39,734 
商品互換和期權— 251,181 — 251,181 
外幣遠期合約131 — — 131 
2021年12月31日
可供出售的證券：
美國財政部$2,179,433 $— $— $2,179,433 
住房貸款抵押證券— 4,066,265 — 4,066,265 
國家和政治分區— 7,636,571 — 7,636,571 
其他— 42,359 — 42,359 
交易賬户證券：
美國財政部24,237 — — 24,237 
國家和政治分區— 925 — 925 
衍生資產：
利率互換、上限和下限— 44,310 — 44,310 
商品互換和期權— 114,757 — 114,757 
外幣遠期合約33 — — 33 
衍生負債：
利率互換、上限和下限— 25,261 — 25,261 
商品互換和期權— 113,261 — 113,261 
外幣遠期合約55 — — 55 

31
目錄表
若干金融資產及金融負債在非經常性基礎上按公允價值計量；即該等工具不按公允價值持續計量，但在某些情況下須進行公允價值調整。於報告期內，按公允價值按非經常性基礎計量的金融資產包括若干抵押品依賴型貸款，如預期只由抵押品償還，則按相關抵押品的公允價值報告。
下表載列抵押品依賴型貸款，該等貸款根據報告期內相關抵押品的公允價值，透過貸款信貸損失撥備的特定分配，以公允價值重新計量及報告。
截至三個月
March 31, 2022		截至三個月
March 31, 2021
2級3級2級3級
分配前的賬面價值$2,064 $5,711 $100 $15,013 
特定(分配)先前分配的沖銷(126)3,965 — 600 
公允價值$1,938 $9,676 $100 $15,613 
非金融資產和非金融負債。我們沒有任何按公允價值經常性計量的非金融資產或非金融負債。不時地，按公允價值以非經常性基礎計量的非金融資產可能包括某些止贖資產，它們在初始確認時通過貸款損失準備的沖銷重新計量並按公允價值報告，以及某些止贖資產在初始確認後通過包括在其他非利息支出中的減記以公允價值重新計量。報告期內並無該等公允價值計量。
金融工具按攤餘成本報告。 在我們的綜合資產負債表中以攤餘成本報告的金融工具的估計公允價值，按用於計量公允價值的公允價值層次中的估值投入水平劃分如下：
March 31, 20222021年12月31日
攜帶
金額		估計數
公允價值		攜帶
金額		估計數
公允價值
金融資產：
第2級輸入：
現金和現金等價物$14,457,083 $14,457,083 $16,583,000 $16,583,000 
持有至到期的證券1,665,465 1,639,993 1,749,179 1,809,143 
人壽保險保單的現金退保額189,471 189,471 190,139 190,139 
應計應收利息131,370 131,370 179,111 179,111 
第3級輸入：
貸款，淨額16,295,702 16,053,955 16,087,731 16,079,454 
財務負債：
第2級輸入：
存款44,430,929 44,422,700 42,695,696 41,343,426 
購買的聯邦基金35,200 35,200 25,925 25,925 
回購協議1,842,618 1,842,618 2,740,799 2,740,799 
次級遞延利息債券123,026 123,712 123,011 123,712 
附屬票據99,217 105,740 99,178 111,430 
應計應付利息2,147 2,147 3,026 3,026 
在ASC主題825下，實體可以選擇在指定的選舉日期以公允價值計量符合條件的金融工具。公允價值計量選擇(I)可以逐個工具地應用，但某些例外情況除外，(Ii)一般不可撤銷，(Iii)僅適用於整個工具，而不適用於部分工具。已選擇公允價值計量選擇的項目的未實現損益必須在隨後的每個報告日期在收益中報告。在報告期間，我們有不是根據公允價值計量選擇，按公允價值計量的金融工具。

32
目錄表
附註17-會計準則更新
關於最近發佈的某些會計準則更新的信息如下。另請參閲我們的2021 Form 10-K中的附註20-會計準則更新，以瞭解與以前發佈的會計準則更新相關的其他信息。
ASU 2022-01，“衍生工具和套期保值(主題815)：公允價值套期保值--投資組合層法”。根據先前指引，實體可應用最後一層對衝方法，以對衝因預期不受預付款項、違約及其他影響現金流時間和金額的事件影響的投資組合部分利率變動而導致的可預付金融資產封閉式投資組合的公允價值變動風險。ASU 2022-01擴展了層末法，即只允許一個套期保值層，以允許單個封閉投資組合的多個套期保值層。為了反映這種擴展，最後一層方法被重新命名為投資組合層法。ASU 2022-01還(I)擴大了組合層法的範圍以包括不可預付的金融資產，(Ii)規定了單層對衝中的合資格對衝工具，(Iii)就組合層法下套期保值基差調整的會計和披露提供了額外的指導，以及(Iv)規定在確定封閉式投資組合中包括的資產的信貸損失時應如何考慮套期保值基差調整。ASU 2022-01將於2023年1月1日對我們生效，但允許提前採用。ASU 2022-01的採用預計不會對我們的財務報表產生重大影響。
ASU 2022-02，“金融工具--信貸損失(主題326)：問題債務重組和年份披露”。ASU 2022-02取消了會計準則編纂(“ASC”)子主題310-40“應收賬款-債權人的問題債務重組”中對問題債務重組的會計指導，同時在借款人遇到財務困難時加強了對某些貸款再融資和債權人重組的披露要求。此外，ASU 2022-02要求各實體披露在ASC分專題3126-20“金融工具--信貸損失--按攤餘成本計量”範圍內的應收款融資和租賃淨投資的本期核銷總額。ASU 2022-02將於2023年1月1日對我們生效，但允許提前採用。ASU 2022-02的採用預計不會對我們的財務報表產生重大影響。
33
目錄表
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
金融評論
庫倫/弗羅斯特銀行家公司
以下討論應與我們截至2021年12月31日的合併財務報表及其附註以及2021年Form 10-K中包含的其他信息一起閲讀。截至2022年3月31日的三個月的經營業績不一定代表截至2022年12月31日的年度或任何未來時期的業績。
表格中的美元金額以千為單位，每股金額除外。
前瞻性陳述和可能影響未來業績的因素
本Form 10-Q季度報告中包含的某些非歷史事實的聲明構成了符合1995年“私人證券訴訟改革法案”(“法案”)定義的前瞻性聲明，包括有關持續的新冠肺炎大流行對我們的業務、財務狀況、流動性和經營業績的潛在影響的聲明，儘管此類聲明並未具體指明為此類聲明。此外，某些陳述可能包含在我們未來提交給美國證券交易委員會的文件、新聞稿中，以及我們做出的或經我們批准的口頭和書面陳述中，這些陳述不是歷史事實的陳述，而是法案意義上的前瞻性陳述。前瞻性陳述的例子包括但不限於：(I)收入、支出、收入或虧損、每股收益或虧損、股息支付或不支付、資本結構和其他財務項目的預測；(Ii)庫倫/弗羅斯特或其管理層或董事會的計劃、目標和預期的陳述，包括與產品、服務或經營有關的陳述；(Iii)未來經濟表現的陳述；以及(Iv)此類陳述所依據的假設的陳述。“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“有針對性的”、“繼續”、“留下來”、“將”、“應該”、“可能”以及其他類似表述等詞語旨在識別前瞻性陳述，但不是確定此類陳述的唯一手段。
前瞻性陳述涉及風險和不確定因素，可能導致實際結果與此類陳述中的結果大相徑庭。可能導致實際結果與前瞻性陳述中討論的結果不同的因素包括但不限於：
•當地、地區、國家和國際經濟狀況及其可能對我們和我們的客户產生的影響，以及我們對這種影響的評估。
•國內和國際金融和商品市場的波動和混亂。
•政府對美國金融體系的幹預。
•貸款地域、行業和類型組合或不良資產和沖銷水平的變化。
•根據相關監管和會計要求定期審查未來準備金需求估計數的變化。
•貿易和貨幣及財政政策和法律的影響和變化，包括聯邦儲備委員會的利率政策。
•通貨膨脹、利率、證券市場和貨幣波動。
•法律法規(包括有關税收、銀行、證券和保險的法律法規)的變化及其應用的影響，我們和我們的子公司必須遵守這些變化。
•其他金融機構的穩健性。
•政治不穩定。
•減值我們的商譽或其他無形資產。
•上帝或戰爭或恐怖主義的行為。
•氣候變化的潛在影響。
•及時開發和接受新產品和服務，以及用户對這些產品和服務的總體價值的感知。
•消費者支出、借款和儲蓄習慣的變化。
•我們借款人的財務業績和/或條件的變化。
•技術變革。
•我們的系統或我們的客户或第三方提供商的系統因網絡事件或其他故障、中斷或安全漏洞而造成的成本和影響。
•收購和整合被收購的企業。
•我們提高市場份額和控制開支的能力。
•我們吸引和留住合格員工的能力。
•我們市場以及銀行組織和其他金融服務提供商之間的競爭環境發生了變化。
34
目錄表
•監管機構以及上市公司會計監督委員會、財務會計準則委員會和其他會計準則制定者可能採用的會計政策和做法變化的影響。
•我們供應商、內部控制系統或信息系統的可靠性發生變化。
•我們的流動性狀況發生了變化。
•我們的組織、薪酬和福利計劃的變化。
•持續的新冠肺炎大流行和任何其他大流行、流行病或與健康有關的危機的影響。
•法律和監管發展的成本和影響、法律訴訟或監管或其他政府查詢的解決、監管審查或審查的結果以及獲得所需監管批准的能力。
•與整合新產品和業務線相關的成本或困難大於預期。
•我們成功地管理了上述項目所涉及的風險。
此外，金融市場和全球供應鏈可能受到當前或預期軍事衝突影響的不利影響，包括當前俄羅斯入侵烏克蘭、恐怖主義或其他地緣政治事件。
此外，有關當前新冠肺炎大流行對我們的業務、財務狀況、流動性和經營結果的潛在影響的聲明可能會構成前瞻性聲明，受許多因素和未來事態發展影響的影響，這些風險可能與前瞻性聲明中所反映的結果有實質性差異，這些因素和未來發展是不確定、不可預測且在許多情況下超出我們控制範圍的，包括疫情的範圍和持續時間、政府當局應對疫情的行動、以及疫情對我們客户、客户、第三方和我們的直接和間接影響。
前瞻性陳述僅在此類陳述發表之日起發表。我們不承擔任何義務更新任何前瞻性陳述，以反映此類陳述發表之日之後的事件或情況，或反映意外事件的發生。
新冠肺炎效應與作為
我們的業務一直並將繼續受到新冠肺炎疫情的影響。與新冠肺炎相關的不確定性仍然很多，包括但不限於對我們的客户、員工和供應商的持續影響；對金融服務和銀行業的影響；對整體經濟的影響；已經採取或可能採取的行動的影響，或政府當局沒有采取行動來緩解新冠肺炎的經濟和健康相關影響。請參閲我們的2021年Form 10-K以獲取有關(I)新冠肺炎疫情對我們的運營和結果的影響，以及對我們財務狀況的影響，以及(Ii)與新冠肺炎疫情相關的立法和監管行動，特別是與銀行和金融服務業相關的立法和監管行動的進一步信息。
關鍵會計政策和會計估計的應用
我們遵循的會計和報告政策在所有實質性方面都符合美國公認的會計原則和金融服務業的一般做法。按照美國普遍接受的會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表和附註中報告的數額。雖然我們根據歷史經驗、當前信息和其他被認為相關的因素進行估計，但實際結果可能與這些估計不同。
在以下情況下，我們認為會計估計對報告的財務結果至關重要：(I)會計估計要求管理層對高度不確定的事項作出假設，以及(Ii)管理層在當期合理地使用會計估計的不同估計，或會計估計的合理可能發生的變化可能對我們的財務報表產生重大影響。
與包括貸款和表外信貸風險在內的金融工具的信貸損失準備有關的會計政策被認為是至關重要的，因為這些政策涉及管理層相當大的主觀判斷和估計。就貸款而言，信貸損失準備是根據會計準則編纂(“ASC”)主題326(“ASC 326”)“金融工具--信貸損失”計算的沖銷資產估值賬户，從貸款的攤銷成本基礎中扣除，以列報預期應收回的淨額。就表外信貸風險而言，信貸損失準備是根據美國會計準則第326條計算的負債賬户，在我們的綜合資產負債表中作為應計應付利息和其他負債的組成部分報告。每個備用金賬户的數額代表管理層對這些金融工具當前預期信貸損失的最佳估計，考慮到來自內部和外部來源的與評估合同期限內信貸損失風險有關的現有信息
35
目錄表
這件樂器的。相關可用信息包括歷史信用損失經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測。雖然歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了基礎，但歷史損失信息可能會因當前投資組合特定風險特徵、環境條件或其他相關因素的差異而進行調整。雖然管理層利用其最佳判斷和可獲得的信息，但我們津貼賬户的最終充分性取決於我們無法控制的各種因素，包括我們投資組合的表現、經濟、利率變化以及監管機構對資產分類的看法。有關關鍵會計政策的其他信息，請參閲2021年表10-K。
概述
下面是對我們的運營結果的討論。為了使前幾個期間具有可比性，進行了某些重新分類。應税等值調整是免税貸款和投資收入增加的結果，增加的金額相當於根據21%的聯邦税率全額納税的收入，從而使免税收益與應税資產收益相當。
經營成果
在截至2022年3月31日的三個月裏，普通股股東可獲得的淨收入總計為9740萬美元，或每股稀釋後普通股1.50美元，而截至2021年3月31日的三個月，可供普通股股東使用的淨收入為1.139億美元，或每股稀釋後普通股1.77美元。
可比期間的數據精選如下：
截至三個月
三月三十一號，
20222021
應納税-等值淨利息收入$272,194 $263,949 
應税等值調整23,123 23,068 
淨利息收入249,071 240,881 
信用損失費用— 63 
扣除信用損失費用後的淨利息收入249,071 240,818 
非利息收入101,390 93,236 
非利息支出238,732 210,142 
所得税前收入111,729 123,912 
所得税12,627 7,897 
淨收入99,102 116,015 
優先股股息1,669 2,151 
優先股贖回— — 
普通股股東可獲得的淨收入$97,433 $113,864 
普通股每股收益-基本$1.51 $1.78 
每股普通股收益-稀釋後1.50 1.77 
每股普通股股息0.75 0.72 
平均資產回報率0.79 %1.09 %
平均普通股權益回報率9.58 11.13 
平均股東權益與平均資產之比8.48 10.10 
與2021年同期相比，截至2022年3月31日的三個月，普通股股東可獲得的淨收入減少了1640萬美元，降幅為14.4%。在截至2022年3月31日的三個月中，收入減少的主要原因是非利息支出增加了2860萬美元，所得税支出增加了470萬美元，淨利息收入增加了820萬美元，非利息收入增加了820萬美元。下文將進一步討論淨收入各組成部分變化的細節。
36
目錄表
淨利息收入
淨利息收入是盈利資產(如貸款和證券)的利息收入與用於為這些資產提供資金的負債(如存款和借款)的利息支出之間的差額。淨利息收入是我們最大的收入來源，佔2022年前三個月總收入的71.1%。淨息差是當期應税等值淨利息收入與平均盈利資產的比率。利率水平以及盈利資產和有息負債的數量和組合影響淨利息收入和淨利差。
美聯儲影響一般市場利率，包括許多金融機構提供的存款和貸款利率。我們的貸款組合受到最優惠利率變化的重大影響。2021年期間，最優惠利率保持在3.25%。2022年期間，最優惠利率在3月份上調了25個基點，第一季度末為3.50%。我們的貸款組合也受到倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)變化的影響。2022年3月31日，一個月和三個月美元LIBOR利率分別為0.45%和0.96%；2021年3月31日，一個月和三個月美元LIBOR利率分別為0.11%和0.19%。我們從2021年12月31日起停止發放基於LIBOR的貸款，並已開始使用我們的優先替代指數、美國銀行間同業拆借利率(AMERIBOR)、美國金融交易所開發的基準利率、有擔保隔夜融資利率(SOFR)或彭博指數服務(BSBY)開發的基準來談判貸款。對於我們目前未償還的LIBOR貸款，每個客户的合同從LIBOR轉換到另一種利率的時間和方式將根據具體情況而有所不同。我們預計在2023年第一季度完成所有過渡。
聯邦基金利率的目標區間在2021年期間保持在0至0.25%之間。聯邦基金利率是指立即可用隔夜資金的成本。在2022年期間，聯邦基金目標利率在3月份上調了25個基點，季度末為0.25%至0.50%。2022年3月，美聯儲發佈預測，預計聯邦基金利率的預測適當目標區間的中點將在2022年底升至1.9%，並在2023年底升至2.8%。儘管不能保證聯邦基金利率將會上調，但這些預測意味着，聯邦基金利率將在2022年剩餘時間內上調6次25個基點，隨後在2023年再加息4次25個基點。
我們的資金主要來自核心存款，而無息活期存款歷來是一個重要的資金來源。在利率上升的環境下，這一較低成本的資金基礎預計將對我們的淨利息收入和淨息差產生積極影響。有關我們對利率的敏感性的信息，請參閲本報告其他部分的項目3.關於市場風險的定量和定性披露。以下是對我們淨息差構成的進一步分析。
37
目錄表
下表分析了所述期間的淨利息收入和淨息差，包括每一大類生息資產和有息負債的平均未償餘額、就這些數額賺取或支付的利息以及就這些資產或負債賺取或支付的平均利率。該表還列出了同期平均總生息資產的淨息差。對於這些計算：(I)平均餘額按日平均列報，(Ii)信息按21%的税率在應税等值基礎上列示，(Iii)平均貸款包括非權責發生狀態的貸款，以及(Iv)平均證券包括可供出售的證券的未實現損益，而收益率則基於平均攤銷成本。
March 31, 2022March 31, 2021
平均值
天平		利息
收入/
費用		收益率/
成本		平均值
天平		利息
收入/
費用		收益率/
成本
資產：
計息存款$13,766,486 $6,343 0.18 %$9,864,811 $2,433 0.10 %
出售的聯邦基金13,892 13 0.37 4,963 3 0.24 
轉售協議5,835 4 0.27 2,636 1 0.15 
證券：
應税9,000,677 43,058 1.90 4,017,748 20,028 2.06 
免税8,165,462 78,898 4.03 8,229,643 78,576 4.09 
總證券17,166,139 121,956 2.88 12,247,391 98,604 3.41 
貸款，扣除應得的折扣後的淨額16,386,458 151,068 3.74 17,683,917 168,638 3.87 
總收益性資產和平均收益率47,338,810 279,384 2.39 39,803,718 269,679 2.78 
現金和銀行到期款項651,124 530,954 
貸款和證券信貸損失準備(248,801)(267,233)
房舍和設備，淨額1,050,735 1,045,943 
應計利息和其他資產1,531,609 1,416,614 
總資產$50,323,477 $42,529,996 
負債：
無息活期存款17,961,221 15,309,375 
計息存款：
儲蓄和利息檢查11,954,465 410 0.01 9,713,591 356 0.01 
貨幣市場存款賬户11,858,775 3,651 0.12 9,244,763 1,679 0.07 
時間賬户1,187,458 851 0.29 1,138,240 1,482 0.53 
有息存款總額25,000,698 4,912 0.08 20,096,594 3,517 0.07 
總存款42,961,919 0.05 35,405,969 0.04 
購買的聯邦基金27,759 12 0.17 40,614 8 0.08 
回購協議2,051,577 518 0.10 1,839,982 395 0.09 
次級遞延利息債券123,020 584 1.90 136,366 646 1.89 
附屬票據99,203 1,164 4.69 99,046 1,164 4.70 
計息資金總額和支付的平均利率
27,302,257 7,190 0.11 22,212,602 5,730 0.10 
應計利息和其他負債790,092 713,002 
總負債46,053,570 38,234,979 
股東權益4,269,907 4,295,017 
總負債與股東權益
$50,323,477 $42,529,996 
淨利息收入$272,194 $263,949 
淨息差2.28 %2.68 %
淨利息收入與總平均收益資產之比
2.33 %2.72 %
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目錄表
下表列出了應税等值淨利息收入的變化，並確定了由於盈利資產和計息負債的平均數量差異而產生的變化，以及由於這些資產和負債的平均利率變化而產生的變化。由於平均交易量和平均利率的變化而導致的淨利息收入的變化，已按平均交易量變化或平均利率變化的絕對量的比例分配給平均交易量變化或平均利率變化。
截至三個月
March 31, 2022 vs. March 31, 2021
因變化而增加(減少)
費率卷總計
計息存款$2,617 $1,293 $3,910 
出售的聯邦基金3 7 10 
轉售協議2 1 3 
證券：
應税(1,684)24,714 23,030 
免税(1,208)1,530 322 
貸款，扣除應得的折扣後的淨額(5,518)(12,052)(17,570)
盈利資產總額(5,788)15,493 9,705 
儲蓄和利息檢查— 54 54 
貨幣市場存款賬户1,413 559 1,972 
時間賬户(695)64 (631)
購買的聯邦基金7 (3)4 
回購協議60 63 123 
次級遞延利息債券3 (65)(62)
附屬票據(2)2 — 
計息負債總額786 674 1,460 
淨變化$(6,574)$14,819 $8,245 
與2021年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的應税等值淨利息收入增加了820萬美元，或3.1%。在截至2022年3月31日的三個月內，應税等值淨利息收入的增加主要是由於應税證券平均數量的增加，其次是計息存款(主要是在美聯儲的計息賬户)和免税證券的平均數量的增加；以及計息存款的平均收益率(主要是在美聯儲的計息賬户)的增加。這些項目的影響因平均貸款額下降、貸款、應税證券及免税證券平均收益率下降，以及貨幣市場存款户口平均成本和平均金額上升而被部分抵銷。由於這些波動，應税等值淨息差從截至2021年3月31日的三個月的2.72%下降到截至2022年3月31日的三個月的2.33%，下降了39個基點。
與2021年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的平均生息資產數量增加了75億美元。生息資產平均數量的增加主要是因為平均應税證券增加了50億美元，平均計息存款(主要是在美聯儲的計息賬户中的存款)增加了39億美元，但平均貸款減少了13億美元(其中約25億美元與購買力平價貸款有關，詳情見下文)。
貸款的平均等值收益率由截至2021年3月31日的3個月的3.87%下跌13個基點，至截至2022年3月31日的3個月的3.74%。與截至2022年3月31日的三個月相比，較高收益的購買力平價貸款佔總貸款的平均比例上升，對截至2021年3月31日的三個月的平均應税貸款等值收益率產生了積極影響。與2021年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的平均貸款額減少13億美元，降幅為7.3%。貨幣基礎減少，主要是因為購買力平價平均貸款額減少25億元。不包括購買力平價貸款，平均貸款將增加12億美元，增幅為8.3%。在截至2022年3月31日的三個月裏，貸款約佔平均生息資產的34.6%，而2021年同期為44.4%。
在截至2022年3月31日的三個月內，我們確認了約260萬美元的購買力平價貸款相關遞延加工費(扣除相關遞延發起成本的攤銷淨額)作為收益率調整，這筆金額包括在貸款利息收入中。在截至2021年3月31日的三個月內，我們確認了約2350萬美元的購買力平價貸款相關遞延處理費用(扣除相關遞延發起成本的攤銷淨額)。由於包含了
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目錄表
扣除這些淨費用的利息收入，購買力平價貸款的平均收益率在截至2022年3月31日的三個月內為4.45%，在截至2021年3月31日的三個月內為4.39%，而這些貸款的公佈利率為1.0%。
在截至2022年3月31日的三個月裏，證券的平均應税等值收益率為2.88%，比2021年同期的3.41%下降了53個基點。應税證券的平均收益率從截至2021年3月31日的三個月的2.06%下降到截至2022年3月31日的三個月的1.90%，下降了16個基點。免税證券的平均應税等值收益率從截至2021年3月31日的三個月的4.09%下降到截至2022年3月31日的三個月的4.03%，下降了6個基點。在截至2022年3月31日的三個月裏，免税證券約佔總平均證券的47.6%，而2021年同期為67.2%。在截至2022年3月31日的三個月裏，證券總交易量的平均水平比2021年同期增加了49億美元，增幅為40.2%。在截至2022年3月31日的三個月裏，證券佔平均生息資產的比例約為36.3%，而2021年同期為30.8%。在截至2022年3月31日的三個月中，增加的主要原因是資金增加了對應税證券的投資。
截至2022年3月31日的三個月，平均有息存款(主要是在美聯儲的計息賬户)比2021年同期增加了39億美元，增幅39.6%。在截至2022年3月31日的三個月裏，計息存款(主要是在美聯儲的計息賬户中持有的金額)約佔平均生息資產的29.1%，而2021年同期為24.8%。與2021年同期相比，截至2022年3月31日的三個月內，平均有息存款(主要是在美聯儲的有息賬户中的金額)的增加主要是由於客户平均存款的增加。在截至2022年3月31日的三個月裏，計息存款(主要是美聯儲的計息賬户)的平均收益率為0.18%，而2021年同期為0.10%。與2021年同期相比，美聯儲超額準備金支付的利率上升，影響了截至2022年3月31日的三個月的平均有息存款收益率。
在截至2022年3月31日的三個月內，有息負債的平均利率為0.11%，比2021年同期的0.10%上升了一個基點。與2021年同期相比，截至2022年3月31日的三個月平均存款增加76億美元，增幅21.3%，其中平均有息存款增加49億美元，平均無息存款增加27億美元。截至2022年3月31日的三個月內，平均有息存款佔平均存款總額的比率為58.2%，而2021年同期則為56.8%。存款的平均成本主要受市場利率變化以及計息存款數量和相對組合變化的影響。截至2022年3月31日的三個月內，有息存款和總存款的平均成本分別為0.08%和0.05%，而2021年同期分別為0.07%和0.04%。2022年存款的平均成本受到我們支付的大多數計息存款產品利率上升的影響，這是前述市場利率上升的結果。
在截至2022年3月31日的三個月裏，我們的淨息差為2.28%，而2021年同期為2.68%。淨息差是指盈利資產的平均利率與有息負債的平均利率之間的差額。淨息差以及淨息差將受到未來短期和長期利率水平變化以及競爭環境影響的影響。關於利率變化對淨利息收入的影響的討論載於項目3.關於市場風險的定量和定性披露，包括在本報告的其他部分。
我們的對衝政策允許使用各種衍生金融工具，包括利率掉期、掉期、上限和下限，以管理利率變化的風險敞口。本公司衍生工具和對衝活動的詳情載於附註8-衍生金融工具，以及本報告其他部分包括的綜合財務報表附註內。有關利率波動對我們衍生金融工具的影響的資料載於本報告第3項。有關市場風險的定量及定性披露載於本報告其他部分。
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目錄表
信用損失費用
信貸損失開支由管理層釐定，為扣除淨撇賬後各類金融工具(包括貸款、證券及表外信貸風險)的信貸損失準備的數額，以使撥備達到管理層最佳估計所需的水平，以吸收有關金融工具的預期信貸損失。信用損失費用的構成如下：
截至三個月
三月三十一號，
20222021
信用損失費用(收益)與以下方面相關：
貸款$4,464 $— 
表外信用風險敞口(4,464)65 
持有至到期的證券— (2)
總計$— $63 
有關與貸款和表外信貸風險有關的信貸損失費用的進一步分析，請參閲本討論中其他標題為“信貸損失準備”的部分。
非利息收入
截至2022年3月31日的三個月，非利息收入總額比2021年同期增加了820萬美元，增幅為8.7%。下文將更詳細地討論非利息收入各組成部分的變化。
信託和投資管理費。截至2022年3月31日的三個月，信託和投資管理費比2021年同期增加了330萬美元，增幅9.5%。投資管理費是信託和投資管理費中最重要的組成部分，分別佔2022年和2021年前三個月信託和投資管理費總額的81.6%和84.1%。信託和投資管理費的增加主要是由於投資管理費(增加180萬美元，或6.2%)、石油和天然氣費用(增加77.1萬美元)和房地產費用(增加62.6萬美元)。投資管理費一般以賬户內資產的市場價值為基礎，因此受到股票和債券市場波動的影響。投資管理費增加的主要原因是股票平均估值較高以及開户數增加。石油和天然氣費用受到石油和天然氣價格上漲的影響。房地產費用的增加主要與交易量的增加有關。
截至2022年3月31日，信託資產，包括管理資產和託管資產，主要由股權證券(佔資產的46.1%)、固定收益證券(佔資產的31.4%)、另類投資(佔資產的6.8%)和現金等價物(佔資產的9.7%)組成。截至2022年3月31日，這些資產的估計公允價值為424億美元(包括管理資產208億美元和託管資產216億美元)，而截至2021年12月31日的公允價值為433億美元(包括管理資產191億美元和託管資產242億美元)，截至2021年3月31日的公允價值為393億美元(包括管理資產173億美元和託管資產220億美元)。
存款賬户手續費。截至2022年3月31日的三個月，存款賬户的服務費比2021年同期增加了270萬美元，漲幅13.7%。這一增長主要與商業服務費(增加150萬美元)和消費者和商業賬户透支費(分別增加63.7萬美元和47.5萬美元)有關。截至2022年3月31日的三個月，商業服務費用受到收費服務量與2021年同期相比的增長的影響，但部分被收益貸款率的增加所抵消。收益貸款率是指由金庫管理客户持有的存款的價值。適用於客户存款餘額的收益抵免抵消了否則將收取的服務費。在截至2022年3月31日的三個月中，透支費用總計870萬美元(消費者670萬美元，商業200萬美元)，而2021年同期為750萬美元(消費者600萬美元，商業150萬美元)。在截至2022年3月31日的三個月中，透支費用的增加受到與2021年同期相比，評估的費用透支量增加的影響。
保險佣金及費用。截至2022年3月31日的三個月，保險佣金和手續費與2021年同期相比減少了70.5萬美元，降幅為4.1%。這一減少是由於或有收入減少(減少120萬美元)，部分被佣金收入增加(增加52.5萬美元)所抵消。
在截至2022年3月31日的三個月中，或有收入總計240萬美元，而2021年同期為370萬美元。或有收入主要包括從各種財產和意外傷害保險公司收到的與投資組合增長和先前投放的保險單的損失表現有關的金額。這些與性能相關的
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目錄表
或有付款在性質上是季節性的，大多在每年第一季度收到。在截至2022年和2021年3月31日的三個月中，與業績相關的或有收入總額分別為160萬美元和300萬美元。2022年期間與業績有關的或有收入的減少與投資組合內的低增長和先前投放的保險單的虧損業績惡化有關。這一惡化是受2021年第一季度德克薩斯州一次惡劣天氣事件的影響，該事件導致財產和傷亡索賠和損失大幅增加。或有收入還包括從各種福利計劃保險公司收到的與產生的業務量和(或)隨後保留此類業務有關的金額。在截至2022年3月31日的三個月裏，這項福利計劃相關的或有收入總計81.3萬美元，而2021年同期為62.5萬美元。
在截至2022年3月31日的三個月中，佣金收入的增加主要是由於商業保險公司財產和意外傷害佣金的增加，部分被人壽保險佣金的減少所抵消。商業保險公司、財產和意外傷害佣金的增加與業務量增加和市場費率增加有關，而人壽保險佣金的減少則與業務量減少有關。
兑換手續費和信用卡交易費。交換費，或“刷卡”費用，是商户向我們和其他髮卡銀行支付的處理電子支付交易的費用。交換和信用卡交易費包括借記卡和信用卡使用收入、基於PIN的卡交易的銷售點收入和自動櫃員機服務費。交換費和信用卡交易費是扣除相關網絡成本後報告的。
與2021年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的淨交換和信用卡交易費增加了13.3萬美元，增幅3.2%，這主要是由於交易量的增加以及新卡產品的影響，部分被網絡成本的增加所抵消。下表列出了所報告期間的轉賬和信用卡交易手續費總額和淨額的比較。
截至三個月
三月三十一號，
20222021
信用卡交易收入$7,481 $6,392 
自動櫃員機服務費764 785 
總交換費和信用卡交易費8,245 7,177 
網絡成本4,019 3,084 
淨交換費和信用卡交易費$4,226 $4,093 
美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)適用於擁有100億美元或更多資產的金融機構的規則規定，電子借記交易的最高允許交換費是每筆交易21美分的總和，再乘以交易價值5個基點。如果髮卡機構制定和實施合理設計的政策和程序，以達到某些防止欺詐的標準，則允許將髮卡機構的借記卡轉換費上調不超過1美分。美聯儲也有管理路由和排他性的規定，要求發行人提供兩個獨立的網絡，用於為每種借記型或預付費產品的交易進行路由。
其他收費、佣金及費用。截至2022年3月31日的三個月，其他手續費、佣金和手續費與2021年同期相比增加了130萬美元，增幅15.9%。這一增長主要與商業服務回扣(增加42.6萬美元)、信用證手續費(增加32.5萬美元)和銷售共同基金的收入(增加32.1萬美元)等有關。
其他非利息收入。與2021年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的其他非利息收入增加130萬美元，增幅16.0%，主要是由於公共財政承銷費(增加160萬美元)、雜項和其他雜項收入(增加110萬美元)和客户外匯交易收入(增加38萬美元)增加，部分被客户衍生品交易收入減少(減少120萬美元)所抵銷。公共財政承銷費和客户外匯交易收入增加的主要原因是交易量增加。在截至2022年3月31日的三個月中，雜項收入包括與收回先前註銷有關的52.2萬美元和與合同費用有關的45.8萬美元。來自客户衍生工具交易的收入減少，主要是由於交易量減少。
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目錄表
非利息支出
與2021年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的非利息支出總額增加了2860萬美元，增幅為13.6%。非利息支出各組成部分的變化將在下文討論。
薪金和工資。與2021年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的工資和工資增加了1790萬美元，漲幅19.1%。薪金和工資增加的主要原因是，由於正常、年度績效和市場增長，以及2021年12月實施了每小時20美元的最低工資，薪金有所增加。薪金和工資也受到僱員人數增加、激勵性薪酬增加以及與貸款發放有關的遞延工資成本下降的影響，因為2021年第一季度受到購買力平價貸款發放數量較大的影響。我們正在經歷一個競爭日益激烈的勞動力市場，這已經並可能繼續導致我們的人員成本增加。
僱員福利。截至2022年3月31日的三個月，員工福利支出比2021年同期增加了170萬美元，增幅為7.5%。這一增長主要與工資税和401(K)計劃費用等增加有關，但與我們的固定福利退休計劃相關的定期淨福利增加部分抵消了這一增長。
我們的固定福利退休和恢復計劃在2001年被凍結，這有助於減少退休計劃費用的波動。儘管如此，我們仍有與這些計劃相關的資金義務，並可能在未來幾年確認與這些計劃相關的費用，這將取決於計劃資產的回報、利率水平和員工流動率。有關我們的定期養老金淨收益/成本的其他信息，請參閲附註12-定義的福利計劃。
淨入住率。與2021年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的淨入住費增加了140萬美元，增幅為5.2%。增加的主要原因是維修和維護/服務合同費用增加(增加73.7萬美元)以及建築物和租賃改進折舊(合計增加35.5萬美元)等。上述淨入住費部分的增長在一定程度上受到了我們在休斯頓和達拉斯市場地區擴張的影響。
技術、傢俱和設備。截至2022年3月31日的三個月，技術、傢俱和設備支出比2021年同期增加了110萬美元，增幅為4.1%。增長主要與雲服務費用增加(增加80.9萬美元)和傢俱和設備折舊(增加51.5萬美元)等有關，但因軟件維護費用減少(減少35.8萬美元)而部分抵消。
存款保險。截至2022年3月31日的三個月，存款保險支出總額為360萬美元，而截至2021年3月31日的三個月為290萬美元。增加的主要原因是總資產增加，但被分攤率下降部分抵銷。
其他非利息支出。與2021年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的其他非利息支出增加了590萬美元，增幅15.9%。增加包括廣告/促銷費用增加(增加210萬美元)；專業服務費用增加(增加180萬美元)；旅行、餐飲和娛樂費用增加(增加120萬美元)；作為貸款發放成本遞延的費用減少(減少110萬美元)等。上述項目的影響被以下因素部分抵消：捐款支出減少(減少150萬美元)；2021年第一季度向弗羅斯特慈善基金會捐款150萬美元；雜項和其他雜項費用(減少87.6萬美元)；與貸款承諾有關的遞延費用攤銷(減少40.9萬美元)等。
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目錄表
細分市場運營的結果
我們在矩陣組織結構下進行管理，根據該結構，我們的兩個主要運營部門--銀行和Frost Wealth Advisors--重疊了一個區域報告結構。第三個經營部門，非銀行部門，大部分是母公司控股公司，以及母公司的某些其他微不足道的非銀行子公司，這些子公司在大多數情況下很少或沒有活動。各分部的説明、用以衡量分部財務表現的方法及按分部彙總的經營業績，載於附註15-經營分部，以及本報告其他部分包括的綜合財務報表附註。分部經營結果將在下文中更詳細地討論。
銀行業
與2021年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的淨收入減少了1830萬美元，降幅為16.7%。減少的主要原因是非利息支出增加了2740萬美元，所得税支出增加了380萬美元，而淨利息收入增加了790萬美元，非利息收入增加了490萬美元。
截至2022年3月31日的三個月，淨利息收入比2021年同期增加了790萬美元，增幅為3.3%。這一增長主要是由於應税證券的平均數量增加，其次是計息存款(主要是在美聯儲的計息賬户)和免税證券的平均數量的增加；以及計息存款的平均收益率(主要是在美聯儲的計息賬户)的增加。這些項目的影響因平均貸款額下降、貸款、應税證券及免税證券平均收益率下降，以及貨幣市場存款户口平均成本和平均金額上升而被部分抵銷。見本討論其他部分“淨利息收入”一節中對淨利息收入的分析。
於報告期內，銀行業務部門的信貸損失支出/收益並不顯著。關於與貸款和表外承諾有關的信貸損失費用的進一步分析，請參閲本討論中其他標題為“信貸損失費用”和“信貸損失準備”的章節。
截至2022年3月31日的三個月，非利息收入比2021年同期增加了490萬美元，增幅為9.2%。增加的主要原因是存款户口的服務費增加；其他非利息收入；以及其他費用、佣金及收費有所增加，但因保險佣金及收費減少而被部分抵銷。存款賬户服務費增加的主要原因是商業服務費增加，這是因為可收費服務量的增加被盈利貸款率的下降部分抵消，以及消費者和商業賬户的透支費，因為評估的費用透支量增加。其他非利息收入增加的主要原因是，由於交易量增加，公共財政承銷費和客户外匯交易收入增加，以及雜項和其他雜項收入增加，這在一定程度上受到收回先前核銷和確認合同費用的影響。由於交易量減少等原因，客户衍生工具交易的收入減少，部分抵銷了這些項目。其他收費、佣金和收費的增加，主要是由於商户服務回扣和信用證費用等增加所致。保險佣金和手續費減少的原因是或有收入減少，但佣金收入增加部分抵消了佣金收入的增加，下文將結合Frost保險公司進一步討論佣金收入增加的問題。見本討論其他部分“非利息收入”部分對這些非利息收入類別的分析。
與2021年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的非利息支出增加了2740萬美元，或15.3%。在截至2022年3月31日的三個月期間，增長主要是由於工資和工資以及其他非利息支出的增加，其次是入住費淨額、員工福利費用、技術、傢俱和設備費用以及存款保險費用的增加。薪金和工資增加的主要原因是，由於正常、年度績效和市場增長，以及2021年12月實施了每小時20美元的最低工資，薪金有所增加。薪金和工資也受到僱員人數增加、激勵性薪酬增加以及與貸款發放有關的遞延工資成本下降的影響，因為2021年第一季度受到購買力平價貸款發放數量較大的影響。其他非利息支出增加的主要原因是廣告/促銷費用增加；專業服務費用增加；旅行、餐飲和娛樂費用增加；以及作為貸款發放費用遞延的費用減少等。上述項目的影響因捐款費用、雜項和其他雜項費用以及與貸款承諾有關的遞延費用攤銷等減少而部分抵消。淨入住率的增加主要是由於維修和維護/服務合同費用以及建築物折舊和租賃改進等方面的增加，這在一定程度上受到了我們在休斯頓和達拉斯市場區域擴張的影響。員工福利支出的增加主要與工資税和401(K)計劃支出的增加有關，
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目錄表
與我們的固定收益退休計劃相關的定期淨收益的增加部分抵消了這一影響。技術、傢俱和設備費用的增加主要與雲服務費用的增加以及傢俱和設備的折舊等有關，但被軟件維護費用的減少部分抵消。存款保險費增加的主要原因是總資產增加，部分被分攤比率下降所抵銷。見本討論其他部分“非利息支出”部分對這些非利息支出類別的分析。
包括在銀行業務部門的Frost Insurance Agency在截至2022年3月31日的三個月中的佣金總收入為1670萬美元，而2021年同期為1740萬美元。佣金毛收入減少的主要原因是或有收入減少，佣金收入增加部分抵消了這一減少額。或有收入減少的主要原因是，與業績有關的或有付款減少，原因是投資組合內的增長率較低，以及先前投保的保險單的虧損情況惡化。與業績有關的或有佣金的減少被從各福利計劃保險公司收到的或有佣金的增加部分抵消。佣金收入增加的主要原因是，由於業務量和市場費率增加，商業保險公司的財產和意外傷害佣金增加，但由於業務量減少，人壽保險佣金減少，部分抵消了這一增長。見本討論其他部分“非利息收入”一節中對保險佣金和費用的分析。
弗羅斯特財富顧問公司
與2021年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的淨收入增加了230萬美元，增幅為28.1%。這一增長主要是由於非利息收入增加360萬美元和淨利息收入增加21.1萬美元，部分被非利息支出增加97.3萬美元和所得税支出增加60.1萬美元所抵消。
與2021年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的淨利息收入增加了21.1萬美元，增幅為44.0%。增加的主要原因是Frost Wealth Advisors提供的平均資金量增加，以及分配給這類基金的平均資金轉移價格增加。見本討論其他部分“淨利息收入”一節中對淨利息收入的分析。
截至2022年3月31日的三個月，非利息收入比2021年同期增加了360萬美元，增幅為9.1%。增加的主要原因是信託和投資管理費增加，其次是其他收費、佣金和收費增加。信託和投資管理費收入是Frost Wealth Advisors最重要的收入組成部分。投資管理費是信託和投資管理費中最重要的組成部分，約佔2022年前三個月信託和投資管理費總額的81.6%。信託和投資管理費在可比期間增加的主要原因是投資管理費、石油和天然氣費用以及房地產費用增加。投資管理費增加的主要原因是股票平均估值較高以及開户數增加。石油和天然氣費用受到石油和天然氣價格上漲的影響。房地產費用的增加主要與交易量的增加有關。其他收費、佣金及收費增加，主要是由於 出售共同基金的收入部分被貨幣市場賬户配置收入的減少所抵消。見對信託和投資管理費以及本討論其他部分“非利息收入”中所列其他收費、佣金和收費的分析。
截至2022年3月31日的三個月，非利息支出比2021年同期增加了100萬美元，增幅為3.3%。增加的主要原因是薪金和工資以及僱員福利支出增加，但被其他非利息支出的減少部分抵銷。薪金和工資增加的主要原因是獎勵薪酬和佣金費用增加，其次是薪金增加。員工福利支出的增長主要與工資税、401(K)計劃支出和醫療保險支出等增加有關，但與我們的固定福利退休計劃相關的定期淨福利增加部分抵消了這一增長。其他非利息開支的減少主要是由於公司間接費用分配的減少，部分被研究和平臺費用、專業服務費用以及旅行、餐飲和娛樂等增加所抵消。

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目錄表
非銀行機構
在截至2022年3月31日的三個月裏，非銀行業務部門淨虧損250萬美元，而2021年同期淨虧損160萬美元。淨虧損的增加主要是由於其他非利息收入和所得税淨收益的減少，以及其他非利息支出和淨利息支出的增加。其他非利息收入減少的部分原因是礦物利息收入減少，因為相關的礦物利息資產於2021年第三季度捐贈給Frost慈善基金會。其他非利息收入的減少也受到出售資產收益減少的負面影響。由於取消了某些相關的税收減免，2022年的所得税淨收益受到上述2021年第三季度捐贈礦產利息資產的影響。其他非利息開支增加，主要是由於專業服務開支及旅行、膳食和娛樂開支增加。利息開支淨額減少主要是由於我們長期借款的平均利率上升，部分被贖回於2021年第四季向WNB Capital Trust I發行的1,340萬美元次級遞延利息債券所抵銷。
所得税
在截至2022年3月31日的三個月中，我們確認了1260萬美元的所得税支出，有效税率為11.3%，而2021年同期為790萬美元，有效税率為6.4%。2022年至2021年期間，有效所得税税率不同於美國法定的聯邦所得税税率21%，主要原因是貸款、證券和人壽保險免税收入的影響，以及與股票薪酬相關的所得税影響，以及它們在總税前淨收入中的相對比例。2022年期間實際税率的增加主要是由於預計税前淨收入增加，其次是與股票薪酬相關的個別税收優惠的減少。
平均資產負債表
截至2022年3月31日的三個月，平均資產總額為503億美元，比2021年同期的平均資產增加78億美元，增幅18.3%。與2021年同期相比，2022年前三個月的盈利資產增加了75億美元，增幅18.9%。盈利資產的增加主要是因為平均應税證券增加了50億美元，平均計息存款(主要是美聯儲的計息賬户)增加了39億美元，但平均貸款減少了13億美元，部分抵消了這一增長。與2021年同期相比，2022年前三個月的平均存款增加了76億美元，增幅為21.3%。平均存款的增長與客户餘額的增加以及新客户賬户的增加有關。其中無息存款增加27億元，有息存款增加49億元。2022年和2021年前三個月，平均無息存款分別佔平均總存款的41.8%和43.2%。
貸款
我們的貸款組合詳情載於附註3--本報告其他地方的綜合財務報表附註中的貸款。貸款增加2.061億美元，增幅1.3%，從2021年12月31日的163億美元增加到2022年3月31日的165億美元。如下文進一步討論的那樣，在2020年第二季度，我們開始向符合條件的小型企業發放貸款，該計劃由小企業管理局根據CARE法案的規定實施的Paycheck保護計劃(PPP)。剔除購買力平價貸款，貸款總額將從2021年12月31日的159億美元增加到2022年3月31日的163億美元，增幅為4.274億美元，增幅為2.7%。我們的大部分貸款組合包括商業和工業貸款、能源貸款和房地產貸款。房地產貸款既包括商業貸款，也包括消費者貸款。與我們的貸款組合細分相關的精選細節如下所示。有關我們的貸款發放和風險管理流程的更詳細討論，請參閲我們的2021年Form 10-K。
商業和工業。商業和工業貸款增加2.192億美元，或4.1%，從2021年12月31日的54億美元增加到2022年3月31日的56億美元。我們的商業和工業貸款是向中小型和大型企業提供的各種貸款。這些貸款的目的多種多樣，從支持季節性營運資金需求到設備的定期融資。雖然一些短期貸款可能是在無擔保的基礎上發放的，但大多數貸款是以符合我們貸款政策指導方針的抵押品保證金融資的資產為擔保的。商業和工業貸款組合還包括商業租賃和購買的共享國家信貸(“SNC”)。

46
目錄表
能量。能源貸款包括對從事各種能源相關活動的實體和個人的貸款，這些活動包括(I)石油或天然氣的開發和生產，(Ii)提供油氣田服務，(Iii)提供與能源有關的運輸服務，(Iv)提供設備支持石油和天然氣鑽探，(V)精煉石化產品，或(Vi)交易石油、天然氣和相關商品。能源貸款從2021年12月31日的11億美元減少到2022年3月31日的10億美元，減少了4120萬美元，降幅為3.8%。我們最近努力減少對能源貸款的敞口。儘管如此，能源貸款仍然是我們最大的行業集中度，截至2022年3月31日，能源貸款佔總貸款的6.3%(不包括PPP貸款)，低於2021年12月31日的6.6%(不包括PPP貸款)。平均貸款規模、投資組合的重要性以及能源行業的專業性要求制定高度規範性的承保政策。這一政策的例外情況很少得到批准。由於這一客户羣的借款需求很大，能源貸款組合包括參與貸款和SNC。
購買了共享國家信用額度。購買的共享國家信用是從上游金融組織購買的參與，其規模往往大於我們最初的投資組合。截至2022年3月31日，我們購買的SNC投資組合總額為7.056億美元，較2021年12月31日的6.984億美元增加了720萬美元，增幅為1.0%。截至2022年3月31日，25.4%的未償還購入SNC與建築業有關，23.2%與能源行業有關，15.6%與金融服務業有關，13.6%與房地產管理行業有關。其餘購買的SNC分散在其他各個行業，沒有其他單一行業超過購買的SNC總投資組合的10%。此外，幾乎所有購買的SNC的未清餘額都包括在能源以及商業和工業投資組合中，其餘的包括房地產類別。SNC是在正常的業務過程中發起的，以滿足我們客户的需求。作為一個政策問題，我們通常只參與總部設在我們市場區域或在我們市場區域內有重要業務的公司的SNC。此外，我們必須直接接觸公司管理層、現有的銀行關係，或預期在未來12至24個月內擴大與其他銀行產品和服務的關係。至少每季度審查一次SNC，以確定其信貸質量和業務發展是否成功。
商業地產。商業地產貸款增加2.218億美元，或2.9%，從2021年12月31日的76億美元增加到2022年3月31日的78億美元。截至2022年3月31日，商業房地產貸款占房地產貸款總額的84.5%，而2021年12月31日為84.3%。我們的大部分商業房地產貸款組合包括商業房地產抵押貸款，包括永久貸款和中期貸款。這些貸款主要被視為現金流貸款，其次是以房地產為擔保的貸款。因此，這些貸款必須經過商業和工業貸款以及房地產貸款的分析和承銷過程。截至2022年3月31日，我們商業房地產貸款的未償還本金餘額中，約有48.8%是由業主自住物業擔保的。
消費房地產和其他消費貸款。截至2022年3月31日和2021年12月31日，消費貸款組合，包括所有消費房地產和消費分期貸款，總額均為19億美元。消費房地產貸款比2021年12月31日增加了2280萬美元，增幅為1.6%。截至2022年3月31日和2021年12月31日，房屋淨值貸款和信用額度分別佔消費房地產貸款總額的60.5%和59.8%。我們提供房屋淨值貸款，最高可達借款人個人住宅估計價值的80%，減去現有抵押貸款和住房改善貸款的價值。自2000年以來，我們一般不會發起1-4個家庭按揭貸款；然而，我們不時地投資於此類貸款，以滿足客户的需求或其他合規目的。儘管如此，我們預計將在2022年下半年開始定期生產1-4個家庭抵押貸款，用於證券投資目的。消費貸款和其他貸款比2021年12月31日增加了480萬美元，增幅1.0%。消費貸款和其他貸款組合主要包括汽車貸款、透支、無擔保循環信貸產品、以現金和現金等價物擔保的個人貸款以及其他類似類型的信貸安排。
工資保障計劃。我們已經根據PPP向符合條件的小企業提供貸款，該PPP由SBA根據CARE法案的規定管理。PPP涵蓋的貸款可能有資格獲得貸款豁免，因為某些成本與工資、團體醫療福利成本以及符合條件的抵押貸款、租金和水電費支付有關。在免除任何金額後，剩餘的貸款餘額仍由小企業管理局全額擔保。有關更多詳細信息，請參閲2021年10-K表格。
在截至2022年3月31日的三個月內，我們確認了約260萬美元的購買力平價貸款相關遞延加工費(扣除相關遞延發起成本的攤銷淨額)作為收益率調整，這筆金額包括在貸款利息收入中。在截至2021年3月31日的三個月內，我們確認了約2350萬美元的PPP貸款相關遞延淨手續費。由於將這些淨費用計入利息收入，購買力平價貸款的平均收益率在截至2022年3月31日的三個月內為4.45%，在截至2021年3月31日的三個月內為4.39%，而這些貸款的利率為1.0%。與購買力平價相關的遞延加工費和遞延發端成本預計不會對未來期間的貸款利息收入產生重大影響。
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目錄表
累計逾期貸款。應計逾期貸款如下表所示。另見本報告其他部分所列合併財務報表附註中的附註3--貸款。
應計貸款
逾期30-89天		應計貸款
逾期90天或以上		應計總額
逾期貸款
總計
貸款		金額類別中貸款的百分比金額類別中貸款的百分比金額類別中貸款的百分比
March 31, 2022
工商業$5,584,117 $12,043 0.22 %$4,166 0.07 %$16,209 0.29 %
能量1,036,579 — — 287 0.03 287 0.03 
工資保障計劃207,669 671 0.32 8,377 4.03 9,048 4.35 
商業地產：
建築物、土地和其他6,376,521 18,527 0.29 1,046 0.02 19,573 0.31 
施工1,421,878 1,988 0.14 — — 1,988 0.14 
消費性房地產1,433,625 4,150 0.29 2,103 0.15 6,253 0.44 
消費者和其他482,148 6,393 1.33 593 0.12 6,986 1.45 
總計$16,542,537 $43,772 0.26 $16,572 0.10 $60,344 0.36 
不包括購買力平價貸款$16,334,868 $43,101 0.26 $8,195 0.05 $51,296 0.31 
2021年12月31日
工商業$5,364,954 $29,491 0.55 %$7,802 0.15 %$37,293 0.70 %
能量1,077,792 1,353 0.13 215 0.02 1,568 0.15 
工資保障計劃428,882 4,979 1.16 18,766 4.38 23,745 5.54 
商業地產：
建築物、土地和其他6,272,339 37,033 0.59 8,687 0.14 45,720 0.73 
施工1,304,271 188 0.01 — — 188 0.01 
消費性房地產1,410,790 4,866 0.34 2,177 0.15 7,043 0.49 
消費者和其他477,369 4,185 0.88 1,076 0.23 5,261 1.11 
總計$16,336,397 $82,095 0.50 $38,723 0.24 $120,818 0.74 
不包括購買力平價貸款$15,907,515 $77,116 0.48 $19,957 0.13 $97,073 0.61 
截至2022年3月31日的逾期貸款累計比2021年12月31日減少6050萬美元。貸款減少主要是由於逾期非建造業相關商業地產貸款(減少2,610萬元)、逾期商業及工業貸款(減少2,110萬元)及逾期購買力平價貸款(減少1,470萬元)所致。PPP貸款由SBA全額擔保，我們預計將收取與這些貸款相關的所有到期金額。不包括購買力平價貸款，累計逾期貸款減少4580萬美元。
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目錄表
非應計貸款。下表列出了非權責發生制貸款。另見附註3--本報告其他部分所列合併財務報表附註中的貸款。
March 31, 20222021年12月31日
非應計貸款非應計貸款
總計
貸款		金額類別中貸款的百分比總計
貸款		金額類別中貸款的百分比
工商業$5,584,117 $16,693 0.30 %$5,364,954 $22,582 0.42 %
能量1,036,579 12,271 1.18 1,077,792 14,433 1.34 
工資保障計劃207,669 — — 428,882 — — 
商業地產：
建築物、土地和其他6,376,521 19,003 0.30 6,272,339 15,297 0.24 
施工1,421,878 583 0.04 1,304,271 948 0.07 
消費性房地產1,433,625 416 0.03 1,410,790 440 0.03 
消費者和其他482,148 — — 477,369 13 — 
總計$16,542,537 $48,966 0.30 $16,336,397 $53,713 0.33 
不包括購買力平價貸款$16,334,868 $48,966 0.30 $15,907,515 $53,713 0.34 
貸款信貸損失準備$246,835 $248,666 
貸款信貸損失準備與非應計項目貸款的比率504.09 %462.95 %
截至2022年3月31日的非應計貸款比2021年12月31日減少了470萬美元，這主要是由於非應計商業和工業貸款以及能源貸款的減少，部分被商業房地產貸款的增加所抵消。商業貸款的減少主要與本金支付、貸款迴歸應計項目和沖銷有關。
一般而言，如果本金或利息支付逾期90天且/或管理層認為本金及/或利息的收回性有問題，以及當監管要求時，貸款被置於非應計項目狀態。一旦停止計息，應計但未收回的利息計入當年的業務。非權責發生貸款的後續收入被記為本金的減少，利息收入只有在本金收回得到合理保證後才被記錄。將一筆貸款歸類為非應計項目並不排除最終收回貸款本金或利息。截至2022年3月31日或2021年12月31日，沒有超過500萬美元的非應計商業和工業貸款。截至2022年3月31日，非權責發生制能源貸款包括一項超過500萬美元的信貸關係，總額為820萬美元。這一信貸關係此前被報告為非應計項目，截至2021年12月31日的總結餘額為960萬美元。這一信貸關係總結餘的減少與借款人支付的本金有關。非權責發生制房地產貸款主要包括土地開發、1-4個家庭住宅建設信貸關係以及辦公樓和宗教設施擔保貸款。截至2022年3月31日，非應計商業房地產貸款包括一項超過500萬美元的信用關係，總額為580萬美元，而截至2021年12月31日，沒有超過500萬美元的非應計商業房地產貸款。
信貸損失準備
就貸款和證券而言，信貸損失準備是根據會計準則編纂(“ASC”)主題326(“ASC 326”)“金融工具--信貸損失”計算的沖銷資產估值賬户，從這些資產的攤銷成本基礎中扣除，以列報預期應收回的淨額。就表外信貸風險而言，信貸損失準備是根據美國會計準則第326條計算的負債賬户，在我們的綜合資產負債表中作為應計應付利息和其他負債的組成部分報告。每個撥備賬户的金額代表管理層對這些金融工具的當前預期信貸損失(“CECL”)的最佳估計，考慮到來自內部和外部來源的現有信息，這些信息與評估該工具合同期限內的信貸損失風險有關。相關可用信息包括歷史信用損失經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測。雖然歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了基礎，但歷史損失信息可能會因當前投資組合特定風險特徵、環境條件或其他相關因素的差異而進行調整。雖然管理層利用其最佳判斷和可獲得的信息，但我們津貼賬户的最終充分性取決於我們無法控制的各種因素，包括我們投資組合的表現、經濟、利率變化以及監管機構對資產分類的看法。有關我們與信用損失相關的會計政策的更多信息，請參閲我們的2021年Form 10-K。
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目錄表
信貸損失準備--貸款。下表提供了截至所示日期按貸款組合分類的貸款損失撥備分配情況；然而，將一部分撥備分配給一個分類並不排除其可用於吸收其他分類的損失。
已分配的津貼額各類別貸款佔貸款總額的百分比總計
貸款		每類貸款的免税額比率
March 31, 2022
工商業$87,026 33.8 %$5,584,117 1.56 %
能量15,422 6.3 1,036,579 1.49 
工資保障計劃— 1.3 207,669 — 
商業地產128,954 47.1 7,798,399 1.65 
消費性房地產6,359 8.6 1,433,625 0.44 
消費者和其他9,074 2.9 482,148 1.88 
總計$246,835 100.0 %$16,542,537 1.49 
不包括購買力平價貸款$246,835 $16,334,868 1.51 %
2021年12月31日
工商業$72,091 32.9 %$5,364,954 1.34 %
能量17,217 6.6 1,077,792 1.60 
工資保障計劃— 2.6 428,882 — 
商業地產144,936 46.4 7,576,610 1.91 
消費性房地產6,585 8.6 1,410,790 0.47 
消費者和其他7,837 2.9 477,369 1.64 
總計$248,666 100.0 %$16,336,397 1.52 
不包括購買力平價貸款$248,666 $15,907,515 1.56 
截至2022年3月31日，用於商業和工業貸款的撥備總額為8700萬美元，佔商業和工業貸款總額的1.56%，增加1490萬美元，或20.7%，而2021年12月31日為7210萬美元，佔商業和工業貸款總額的1.34%。模型化的預期信貸損失減少了31.1萬美元，而與商業和工業貸款有關的Q因素和其他質量調整增加了1930萬美元。對個人預期信貸損失進行評估的商業和工業貸款的具體撥款從2021年12月31日的1050萬美元減少到2022年3月31日的650萬美元。用於商業和工業貸款的具體撥款減少與收到的本金付款和確認註銷有關。
截至2022年3月31日，分配給能源貸款的津貼總額為1,540萬美元，佔能源貸款總額的1.49%，比2021年12月31日的1,720萬美元減少了180萬美元，佔能源貸款總額的1.60%，減少了10.4%。與能源貸款相關的模型化預期信貸損失減少了39.2萬美元，而與能源貸款相關的Q因素和其他質量調整減少了110萬美元。截至2022年3月31日，根據個人預期信貸損失評估的能源貸款具體撥款總額為520萬美元，與2021年12月31日的550萬美元相比，減少了28.9萬美元。
截至2022年3月31日，用於商業房地產貸款的撥備總額為1.29億美元，佔商業房地產貸款總額的1.65%，比2021年12月31日的1.449億美元減少了1600萬美元，佔商業房地產貸款總額的1.91%。與商業房地產貸款相關的建模預期信貸損失增加了43.4萬美元，而與商業房地產貸款相關的Q因素和其他質量調整減少了1630萬美元。對個人預期信貸損失進行評估的商業房地產貸款的具體撥款從2021年12月31日的40萬美元降至2022年3月31日的32.6萬美元。
截至2022年3月31日，用於消費房地產貸款的撥備總額為640萬美元，佔消費房地產貸款總額的0.44%，減少22.6萬美元，佔消費房地產貸款總額的3.4%，而2021年12月31日為660萬美元，佔消費房地產貸款總額的0.47%。與消費房地產貸款相關的建模預期信貸損失減少22.4萬美元，而與消費房地產貸款相關的Q因素和其他質量調整減少2000美元。
截至2022年3月31日，分配給消費貸款的撥備總額為910萬美元，佔消費貸款總額的1.88%，增加120萬美元，增幅15.8%，而2021年12月31日為780萬美元，佔消費貸款總額的1.64%。經建模的與消費貸款有關的預期信貸損失增加了120萬美元，而與消費貸款有關的Q因素和其他質量調整沒有波動。
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目錄表
正如我們在2021年Form 10-K中更全面地描述的那樣，我們使用衡量違約概率和違約損失等模型的組合來衡量每筆貸款的預期信貸損失。對預期信貸損失的衡量受到貸款/借款人屬性和某些宏觀經濟變量的影響。對模型進行調整，以反映某些宏觀經濟變量的當前影響以及它們在合理和可支持的預測期內的預期變化。
在估計截至2022年3月31日的預期信貸損失時，我們利用穆迪分析2022年3月共識情景(“2022年3月共識情景”)來預測我們模型中使用的宏觀經濟變量。2022年3月的共識情景是基於對美國經濟基線預測的各種調查的審查。2022年3月的共識情景預測包括，除其他外，(I)2022年第二季度美國名義國內生產總值按年率計算的季度增長率為8.7%，2022年期間的平均按年計算的季度增長率為4.4%，到2024年第一季度預測期結束時為4.6%；(Ii)2022年第二季度美國失業率為3.7%，在2024年第一季度預測期結束時保持相當持平；(Iii)德克薩斯州2022年第二季度的失業率為4.0%，到2024年第一季度預測結束時將改善至3.7%；(Iv)2022年第二季度預測的10年期國庫券平均利率為2.08%，2022年剩餘時間的平均預測利率為2.15%，到2024年第一季度預測期結束時為2.33%。
在估計截至2021年12月31日的預期信貸損失時，我們利用穆迪分析2021年12月共識情景(“2021年12月共識情景”)來預測我們模型中使用的宏觀經濟變量。2021年12月的共識情景是基於對美國經濟基線預測的各種調查的審查。2021年12月的共識情景預測包括：(I)2022年第一季度美國名義國內生產總值按年率計算的季度增長率為6.4%，隨後2022年剩餘時間的按年率計算的季度增長率在3.8%至5.4%之間，截至2023年第四季度預測期結束時的平均年化增長率為4.8%；(Ii)2022年第一季度美國失業率為4.3%，到2023年第四季度預測期結束時將回升至3.7%，屆時德克薩斯州的失業率略有上升；及(Iii)2022年第一季度10年期美國國債平均利率為1.59%，2022年剩餘時間和2023年分別上升至1.75%和2.10%。
截至2022年3月31日，整體貸款組合(不包括由SBA全額擔保的PPP貸款)比2021年12月31日增加4.274億美元，增幅2.7%。這一增長包括商業房地產貸款增加2.218億美元，即2.9%，商業和工業貸款增加2.192億美元，即4.1%，消費房地產貸款增加2280萬美元，即1.6%，消費和其他貸款增加480萬美元，即1.0%，部分被能源貸款減少4120萬美元，即3.8%所抵消。
商業和工業貸款的加權平均風險等級從2021年12月31日的6.22上升到2022年3月31日的6.34。這主要是由於合格級商業及工業貸款的加權平均風險等級由2021年12月31日的6.01上升至2022年3月31日的6.18。2021年前三個月，分級為“觀察”和“特別提及”(風險等級為9級和10級)的商業和工業貸款減少了4810萬美元，而分類商業和工業貸款減少了330萬美元。分類貸款包括風險等級為11、12或13的貸款。能源貸款的加權平均風險等級從2021年12月31日的6.06降至2022年3月31日的5.89。加權平均風險等級下降的主要原因是，評級為“觀察”和“特別提及”(風險等級9和10)的能源貸款減少了2,760萬美元，分類能源貸款減少了450萬美元。PASS級能源貸款減少了910萬美元，PASS級能源貸款的加權平均風險等級從2021年12月31日的5.78略降至2022年3月31日的5.71。商業房地產貸款加權平均風險等級從2021年12月31日的7.19降至2022年3月31日的7.11。通行證級別的商業房地產貸款增加3.61億美元，評級為“觀察”和“特別提及”的商業房地產貸款減少1.07億美元，分類的商業房地產貸款減少3220萬美元。
如上所述，我們的信用損失模型使用了穆迪2022年3月共識情景中的經濟預測，用於我們截至2022年3月31日的估計預期信貸損失，以及穆迪2021年12月共識情景中的經濟預測，用於我們對截至2021年12月31日的預期信貸損失的估計。我們根據這些情景對模型結果進行了定性調整，以應對各種風險因素，這些因素在我們的建模過程中沒有考慮到，但在評估我們貸款池中的預期信貸損失時仍然是相關的。下面將討論這些定性因素(“Q因素”)的調整。
Q因素調整的依據是管理層對以下風險的影響的判斷和當前評估：貸款政策和程序的變化；經濟和商業條件；貸款組合屬性和信貸集中；以及模型輸入、假設和其他過程中尚未包括的外部因素。管理層評估該等項目在嚴重負面影響至正面影響範圍內的潛在影響，並根據評估按總調整百分比調整模擬的預期信貸損失。
51
目錄表
作為這一評估的結果，截至2022年3月31日，模擬的預期信貸損失被向上調整了約1.9%的加權平均Q因素調整，導致總調整為140萬美元，低於2021年12月31日的約2.3%，導致總調整為180萬美元。2022年3月31日的加權平均Q因素調整基於以下因素：與貸款組合集中度變化有關的對我們商業貸款組合的有限負面預期影響；與影響貸款可收集性的國家、地區和地方經濟和商業狀況和發展相關的負面預期影響；與商業房地產建設和土地貸款組合相關的其他風險因素帶來的嚴重負面預期影響，特別是與預期延期相關的風險；對貸款政策程序和承保標準的變化沒有影響；貸款組合屬性；風險等級的變化；貸款拖欠的數量和嚴重程度的變化；以及不良分類和抵押品價值的潛在惡化。
截至2022年3月31日，我們還提供了額外的質量調整或管理覆蓋，因為管理層認為仍有重大風險影響我們的某些貸款組合類別。截至2022年3月31日的Q因素和其他定性調整詳見下表。
Q係數平差模型覆蓋辦公樓覆蓋層不利的情景覆蓋大流行後的覆蓋信貸集中覆蓋消費者覆蓋總計
工商業$700 $— $— $27,218 $1,543 $4,455 $— $33,916 
能量90 — — — — 4,170 — 4,260 
商業地產：
業主佔有率160 35,546 — — 1,206 1,306 — 38,218 
非業主佔用14 12,107 28,956 — 10,582 689 — 52,348 
施工393 12,949 6,675 — 231 704 — 20,952 
消費性房地產63 — — — — — — 63 
消費者8 — — — — — 1,432 1,440 
總計$1,428 $60,602 $35,631 $27,218 $13,562 $11,324 $1,432 $151,197 
模型疊加是一種定性調整，旨在解決我們的商業房地產信用損失模型所使用的某些經濟變量異常大的積極變化的影響。這些調整是根據我們的商業房地產-業主自住、商業房地產-非業主自住和商業房地產-建築貸款組合的最低準備金率確定的。
寫字樓覆蓋率是一種質的調整，旨在解決商業辦公空間使用方面的較長期擔憂，這可能會影響我們商業房地產貸款組合中某些類型寫字樓的長期表現。這些調整是根據我們的商業房地產-非業主自住和商業房地產-建築貸款組合中風險等級為8或更低的貸款的最低準備金率確定的。
不利的情況是，我們的商業和工業貸款組合進行了質的調整，以應對通脹、勞動力短缺、金融市場和全球供應鏈中斷、油價進一步波動以及軍事衝突的當前或預期影響，包括當前俄羅斯和烏克蘭之間的戰爭、恐怖主義或其他地緣政治事件造成的重大經濟衰退風險。這些因素是我們無法控制的，但仍會影響客户的收入水平，並可能改變預期的客户行為，包括借款、還款、投資和存款做法。為了確定這種質的調整，我們使用另一種更悲觀的經濟情景來預測我們模型中使用的宏觀經濟變量。截至2022年3月31日，我們使用的是穆迪分析2022年3月S3替代情景下行-90%(“2022年3月S3情景”)。在使用此場景對預期信用損失進行建模時，我們還假設我們建模的貸款池中的每一筆貸款都被降級一個風險等級。定性調整是根據備選情景模擬結果超過用於估計信貸損失費用的主要情景的金額，根據管理層對這種更悲觀的經濟情景發生的可能性的評估進行調整的。
大流行後的重疊是指定性調整，以應對與某些行業相關的風險上升，而其他質的調整沒有考慮到這一點，原因是新冠肺炎大流行後的揮之不去的影響，特別是商務旅行和娛樂方面的行為變化、勞動力和人員短缺以及通脹的影響。這些調整是根據酒店、餐飲和娛樂業客户貸款的最低準備金率確定的，按風險等級分層。根據對這些投資組合中借款人的財務狀況和總體前景的全面審查，這些行業被認為風險最大。我們正在繼續密切監測這些客户，因為他們已經並預計將繼續受到新冠肺炎大流行後揮之不去的影響。
52
目錄表
信貸集中覆蓋是基於統計分析的定性調整，以解決我們貸款組合中的關係敞口集中問題。隨着時間的推移，貸款組合集中度的變化導致我們現有投資組合中的預期信貸損失與歷史損失經驗不同。鑑於貸款信貸損失撥備反映了我們的貸款組合中預期的信貸損失，而這些預期的信貸損失在性質、時間和金額上都是不確定的，管理層認為具有較高集中度風險的部門更有可能經歷高損失事件。由於我們的貸款組合中有很大一部分集中在大型信貸關係中，而且由於近年來大量集中的信貸損失，管理層進行了上表中詳細説明的質量調整，以應對與此類關係惡化為虧損事件相關的風險。
消費者疊加是對我們的消費者和其他貸款組合進行的質的調整，以解決與該投資組合中的無擔保貸款水平和其他風險因素相關的風險。在經濟緊張時期，無擔保消費貸款的損失風險較高，因為這些貸款缺乏以硬抵押品形式的第二還款來源。這項調整是通過分析消費貸款撇賬趨勢以及一般銀行業的趨勢而決定的。管理層認為，考慮對無擔保消費者投資組合的建模預測損失再增加一筆費用是適當的。
截至2021年12月31日，我們提供了質的調整，詳見下表。雖然與上述基本相似，但關於這些質量調整的進一步信息在我們的2021年表格10-K中提供。
Q係數平差模型覆蓋辦公樓覆蓋層小型企業疊加服務新冠肺炎相關覆蓋信貸集中覆蓋消費者覆蓋總計
工商業$939 $— $— $3,956 $4,715 $4,999 $— $14,609 
能量127 — — — — 5,247 — 5,374 
商業地產：
業主佔有率198 31,806 — — 7,397 1,320 — 40,721 
非業主佔用45 7,762 27,860 — 30,940 731 — 67,338 
施工383 11,212 5,544 — 2,151 511 — 19,801 
消費性房地產65 — — — — — — 65 
消費者8 — — — — — 1,432 1,440 
總計$1,765 $50,780 $33,404 $3,956 $45,203 $12,808 $1,432 $149,348 
下表列出了與信貸損失費用和淨(沖銷)回收有關的其他信息。另見本報告其他部分所列合併財務報表附註中的附註3--貸款。
信用損失費用(收益)網絡
(撇賬)
復甦		平均值
貸款		年化淨額比率(沖銷)
恢復到平均貸款水平
截至三個月：
March 31, 2022
工商業$17,561 $(2,626)$5,466,467 (0.19)%
能量(2,044)249 1,055,021 0.10 
工資保障計劃— — 302,431 — 
商業地產(15,609)(373)7,666,754 (0.02)
消費性房地產(26)(200)1,422,077 (0.06)
消費者和其他4,582 (3,345)473,708 (2.86)
總計$4,464 $(6,295)$16,386,458 (0.16)
不包括購買力平價貸款$4,464 $(6,295)$16,084,027 (0.16)
March 31, 2021
工商業$(1,965)$(986)$4,816,537 (0.08)%
能量(5,801)(280)1,169,168 (0.10)
工資保障計劃— — 2,831,085 — 
商業地產8,922 626 7,072,932 0.04 
消費性房地產(2,722)432 1,328,590 0.13 
消費者和其他1,566 (1,711)465,605 (1.49)
總計$— $(1,919)$17,683,917 (0.04)
不包括購買力平價貸款$— $(1,919)$14,852,832 (0.05)
53
目錄表
在截至2022年3月31日的三個月中，我們記錄了與貸款相關的淨信用損失費用，總額為450萬美元，而2021年同期沒有確認任何淨信用損失費用或收益。每個投資組合分部的淨信貸損失費用/收益反映了在確認淨沖銷後，將分配給該分部的信貸損失準備調整為根據我們的撥備方法確定的預期信貸損失水平所需的金額。2022年頭三個月與貸款有關的淨信貸損失支出主要反映與商業和工業貸款相關的預期信貸損失的增加，主要與上文討論的下行情景疊加有關，以及與消費貸款和其他貸款相關的預期信貸損失的增加，主要與模擬損失的增加有關，以及與這些貸款組合部分相關的淨沖銷水平。這些項目的影響被與商業房地產貸款相關的預期信貸損失的減少部分抵消，這主要與與某些受流行病影響的行業相關的預期信貸損失的減少有關。截至2022年3月31日，貸款信貸損失撥備佔貸款總額的比率為1.49%(不包括購買力平價貸款)，2021年12月31日為1.52%(不包括購買力平價貸款)。管理層認為，根據管理層對現有貸款組合中當前預期信貸損失的最佳估計，記錄的貸款信貸損失撥備金額是適當的。如果管理層在做出這一估計時考慮的任何因素髮生變化，我們對當前預期信貸損失的估計也可能發生變化，這可能會影響與貸款相關的未來信貸損失費用的水平。
信貸損失準備--表外信貸風險。截至2022年3月31日和2021年12月31日，表外信貸敞口的信貸損失準備金總額分別約為4590萬美元和5030萬美元。表外信貸敞口的信貸損失撥備水平取決於未償還承諾量、潛在風險等級、可用資金的預期使用情況以及影響我們貸款組合的預測經濟狀況。我們用來估算表外信貸風險的信貸損失準備的政策和方法在我們的2021年10-K表格中有進一步的描述。在截至2022年3月31日的三個月中，我們確認了與表外信貸敞口相關的淨信貸損失收益總計450萬美元，而2021年同期的淨信貸損失支出為6.5萬美元。2022年前三個月的信貸損失收益部分受到我們SNC投資組合內大量信貸承諾升級的影響。
資本和流動性
資本。截至2022年3月31日和2021年12月31日，股東權益總額分別為38億美元和44億美元。減少的主要原因是股東權益中其他全面收益/虧損部分的累積，從2021年12月31日的税後未實現淨收益3.473億美元降至2022年3月31日的税後未實現淨虧損3.718億美元。這一變化主要是由於可供出售的證券的税後公允價值淨減少7.195億美元。在截至2022年3月31日的三個月裏，資本的其他用途包括支付5010萬美元的優先股和普通股股息，以及99.6萬美元的庫存股購買。在截至2022年3月31日的三個月中，資本來源包括9910萬美元的淨收入、570萬美元的股票期權收益和210萬美元的股票薪酬。
根據《巴塞爾協議III資本規則》，我們已選擇不將累積其他綜合收益的大部分計入監管資本的要求。因此，報告為累計其他全面收益/虧損的金額不會增加或減少監管資本，也不包括在我們的監管資本比率的計算中。關於2020年1月1日採用ASC 326，我們還選擇在過渡期內在計算我們的監管資本和監管資本比率時不計入CECL項下的信貸損失會計的影響。銀行和銀行控股公司的監管機構利用資本準則來衡量資本，並考慮表內和表外項目的內在風險。見本報告其他部分所載綜合財務報表附註中的附註7--資本和監管事項。
我們在2022年第一季度支付了每股普通股0.75美元的季度股息，在2021年第一季度支付了每股0.72美元的季度股息。這些股息金額相當於2022年和2021年前三個月的普通股股息支付率分別為49.7%和40.5%。本公司宣佈或派發股息，或購買、贖回或以其他方式收購本公司股本股份的能力，可能會受到本報告其他部分包括的綜合財務報表附註中附註7-資本及監管事項所述若干限制的影響。
股票回購計劃。我們的董事會不時批准股票回購計劃。一般來説，股票回購計劃使我們能夠主動管理我們的資本狀況，並將多餘的資本返還給股東。根據此類計劃購買的股票也為我們提供了履行與股票補償獎勵有關的義務所需的普通股。2022年1月26日，我們的董事會批准了一項1億美元的股票回購計劃，允許我們在一年內不時在公開市場或通過私下交易以不同的價格回購普通股。在報告期間，沒有根據本計劃或根據先前計劃回購任何股票。
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目錄表
見合併財務報表附註中的附註7--資本和監管事項，以及第二部分第2項--股權證券的未登記銷售和收益的使用，均列於本報告的其他部分。
流動性。正如我們在2021年Form 10-K中更全面地討論的那樣，我們的流動性狀況被持續監測，並在被認為適當的情況下對資金來源和使用之間的餘額進行調整。流動性風險管理是我們資產/負債管理過程中的一個重要元素。我們定期模擬流動性壓力情景，以評估因經濟中斷、金融市場波動、意外信貸事件或管理層認為有問題的其他重大事件而導致的潛在流動性外流或融資問題。這些情景被納入我們的應急資金計劃，這為確定我們的流動性需求提供了基礎。我們的主要資金來源是我們的客户存款，輔之以我們的短期和長期借款以及證券和貸款攤銷的到期日。截至2022年3月31日，我們在美聯儲的計息賬户中約有134億美元。作為聯邦住房貸款銀行的成員，我們也有能力借入資金。截至2022年3月31日，根據可用的可質押抵押品，我們與FHLB的總借款能力約為32億美元。此外，截至2022年3月31日，我們約有128億美元的證券未受質押，可根據需要通過回購協議或美聯儲貼現窗口支持更多借款。
由於庫倫/弗羅斯特是一家控股公司，不進行運營，其流動性的主要來源是從弗羅斯特銀行上游流出的股息和來自外部來源的借款。銀行業監管規定可能會限制Frost Bank可能支付的股息金額。請參閲本報告其他地方所載綜合財務報表附註中有關該等股息的附註7-資本及監管事項。截至2022年3月31日，庫倫/弗羅斯特擁有流動資產，包括現金和轉售協議，總計4.76億美元。
會計準則更新
有關最近發佈的會計聲明及其對我們財務報表的預期影響的詳細信息，請參閲本報告其他部分所附合並財務報表附註中的附註17-會計準則更新。
55
目錄表
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
本報告中披露的信息受本報告和本報告其他部分中“前瞻性陳述和可能影響未來結果的因素”一節“管理層對本報告財務狀況和經營結果的討論和分析”一節的限制。
請參閲項目7A中關於市場風險的討論。2021年Form 10-K中關於市場風險的定量和定性披露自2021年12月31日以來，我們面臨的市場風險類型沒有明顯變化。
我們利用收益模擬模型作為主要的量化工具來衡量與市場利率變化相關的利率風險。該模型量化了各種利率情景對未來12個月預計淨利息收入和淨收入的影響。該模型衡量了相對於假設利率在未來12個月波動的統一利率情景對淨利息收入的影響。這些模擬納入了有關資產負債表增長和組合、定價以及現有和預計資產負債表的重新定價和到期日特徵的假設。利率互換、上限和下限等利率衍生品的影響也包括在模型中。其他與利率相關的風險，如提前還款風險、基差風險和期權風險也被考慮在內。
出於建模目的，截至2022年3月31日，模型模擬預測利率上升100個基點和200個基點將導致未來12個月淨利息收入相對於統一利率情況的正差異分別為2.1%和5.8%，而利率下降50個基點將導致未來12個月淨利息收入相對於統一利率情況的負差異3.7%。出於建模目的，截至2021年12月31日，模型模擬預測利率上升100個基點和200個基點將導致未來12個月淨利息收入相對於統一利率情況的正差異分別為2.8%和7.1%，而利率下降25個基點將導致未來12個月淨利息收入相對於統一利率情況的負差異3.0%。2022年3月31日和2021年12月31日利率上升的模型模擬都受到以下假設的影響，即為了建模目的，我們將分別在2022年第一季度和第二季度開始為商業活期存款(那些尚未獲得收益信貸利率的存款)支付利息，如下所述。考慮到當前的利率水平，2022年3月31日和2021年12月31日利率分別降至50個基點和25個基點以上的可能性被認為微乎其微。
截至2022年3月31日的模型模擬表明，與截至2021年12月31日的資產負債表相比，我們預計的資產負債表對資產不那麼敏感。資產敏感度下降的部分原因是計息存款(主要是在美聯儲的計息賬户中持有的金額)和出售給預計平均生息資產的聯邦基金的相對比例下降。與我們其他類別的盈利資產相比，出售的計息存款和聯邦基金更直接地受到利率變化的影響。此外，由於截至2022年3月31日有息存款負債佔總存款的相對比例比2021年12月31日有所增加，導致預計存款成本上升，加息的積極影響部分得到緩解。
我們目前不為很大一部分商業活期存款支付利息。這些商業活期存款最終支付的任何利率都可能取決於各種因素，其中一些因素是我們無法控制的。我們截至2022年3月31日和2021年12月31日的建模模擬假設，對於商業活期存款(尚未獲得收益抵免的存款)的利息支付，定價結構略顯激進，假設利息支付分別從2022年第二季度和第一季度開始。這種商業活期存款的定價結構假設存款定價貝塔係數為25%。定價貝塔是一種衡量在市場利率發生明確變化的情況下，存款利率重新定價的幅度，是上調還是下調。
截至2022年3月31日，我們持有的衍生品利率上升200個基點和下降50個基點的影響不會導致我們的淨利息收入出現重大差異。
利率的假設波動對我們在ASC主題320“投資--債務和股票證券”中被歸類為“交易”的證券的影響並不顯著，因此，沒有單獨的量化披露。
56
目錄表
項目4.控制和程序
截至本季度報告Form 10-Q所涵蓋的期間結束時，管理層在其首席執行官和首席財務官的參與下，對我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法第13a-15(E)條所界定的)的有效性進行了評估。根據這項評價，首席執行幹事和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，披露控制和程序是有效的。在上個財政季度，我們對財務報告的內部控制(根據1934年證券交易法第13a-15(F)條的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
57
目錄表
第二部分：其他信息
項目1.法律訴訟
在開展業務的過程中，我們會受到各種索賠和法律訴訟的影響。管理層預計這些事項的最終處置不會對我們的財務報表產生重大不利影響。
第1A項。風險因素
在第1A項下披露的風險因素沒有發生實質性變化。2021年的10-K表格。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
下表提供了在截至2022年3月31日的三個月內，我們代表我們或任何“關聯購買者”(根據1934年證券交易法第10b-18(A)(3)條的定義)購買我們的普通股的信息。美元金額以千為單位。
期間總人數
購入的股份		平均價格
按股支付		總人數
購入的股份
作為公開活動的一部分
已宣佈的計劃		極大值
股份數量
(或近似
美元價值)
這可能還是可能的
在以下條件下購買
該計劃在
期末
2022年1月1日至2022年1月31日— $— — $100,000 
2022年2月1日至2022年2月28日— — — 100,000 
March 1, 2022 to March 31, 20227,459 
(1)
133.54 — 100,000 
總計7,459 — 
(1)與某些股票獎勵的歸屬有關的回購。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全信息披露
沒有。
項目5.其他信息
沒有。
58
目錄表
項目6.展品
(A)展品
展品
數		描述
31.1
規則13a-14(A)公司首席執行官的證明
31.2
細則13a-14(A)公司首席財務官的證明
32.1(1)
第1350條公司行政總裁的證明
32.2(1)
第1350條公司首席財務官的證明
101.INS(2)
內聯XBRL實例文檔
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LABInlineXBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104(3)
封面交互數據文件
    
(1)就1934年《證券交易法》第18條而言，本展品不應被視為“存檔”，或以其他方式承擔該條的責任，並且不應被視為通過引用而併入根據1933年《證券法》或1934年《證券交易法》提交的任何文件。
(2)實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
(3)格式化為內聯XBRL，幷包含在附件101中的內聯XBRL實例文檔中。

59
目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
庫倫/弗羅斯特銀行家公司
(註冊人)
日期：April 28, 2022由以下人員提供：/s/Jerry Salinas
傑瑞·薩利納斯
集團執行副總裁
和首席財務官
(經正式授權的財務總監
主任及首席會計主任)
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