附件99.1
巴克萊銀行
本圖表包括巴克萊之前發佈的截至2022年3月31日的三個月業績公告的部分內容，這些業績公告經過部分修訂，以符合法規G和美國證券交易委員會(SIC)頒佈的法規S-K第10(E)項的要求，包括將某些財務信息與根據國際財務報告準則(IFRS)編制的可比指標進行協調。本文件的目的是提供條例G和條例S-K第10(E)項所要求的補充披露，刪除某些不符合“美國證券交易委員會”規定的信息，並將某些非“國際財務報告準則”數字與所列期間最直接相等的“國際財務報告準則”數字進行核對。本文檔不更新或以其他方式補充先前發佈的業績公告中包含的信息。本文檔中對網站的任何引用僅供參考，在此類網站上找到的信息不會通過引用併入本文檔。
尚未就本文件提出審計意見。
有關巴克萊及巴克萊銀行截至2021年12月31日及截至該年度的經審計財務報表的其他資料，請參閲本附件第32頁的“補充資料”。
巴克萊或集團是指巴克萊及其子公司。除另有説明外，損益表分析將截至2022年3月31日止三個月與截至2021年3月31日的相應三個月進行比較，並將截至2022年3月31日的資產負債表分析與2021年12月31日及2021年3月31日的比較作比較。縮寫‘GB m’和‘GB BN’分別代表百萬和幾十億英鎊；縮寫‘$m’和‘$’分別代表百萬和幾億美元；縮寫‘EURM’和‘EUROBN’分別代表百萬和幾億歐元。
有一些關鍵的判斷領域，例如減值計算，這些領域是以模型為基礎的，並可能不斷進行調整和修改。報告的數字反映了在給定時間點的最佳估計和判斷。
本文件中使用但未在適用的監管指南或國際財務報告準則(IFRS)中定義的相關術語在本文件所附的結果詞彙表中進行了解釋。
本公告中的信息由董事會於2022年4月27日批准，不包括2006年公司法第434條所指的法定賬户。截至二零二一年十二月三十一日止年度的法定賬目，根據公司法2006年第495條載有未經修訂的審核報告(並無根據公司法2006年第498條作出任何陳述)，已根據公司法2006年第441條送交公司註冊處處長。
巴克萊經常在債務資本市場發行債券，並定期通過正式路演和其他臨時會議與投資者會面。按照慣例，巴克萊預計，在下個季度，它將不時與全球投資者會面，討論這些業績和與集團有關的其他事項。
非國際財務報告準則業績衡量
巴克萊管理層相信，本文件所包括的非國際財務報告準則績效指標為財務報表的讀者提供了寶貴的信息，因為它們使讀者能夠確定更一致的基礎來比較不同財務期間的業務業績，並提供有關這些業務的經理最直接能夠影響或與集團的評估相關的業績要素的更多細節。它們還反映了巴克萊管理層定義運營目標和監控業績的方式的一個重要方面。然而，本文件中任何非國際財務報告準則的業績衡量標準都不能替代國際財務報告準則的衡量標準，讀者也應考慮國際財務報告準則的衡量標準。請參閲第34至38頁的附錄，瞭解本文件中包含的非IFRS業績衡量標準以及最直接可比的IFRS績效衡量標準的進一步信息和計算方法。
本文件中包括的關鍵非國際財務報告準則衡量標準，以及最直接可比的國際財務報告準則衡量標準如下：
-平均分配股本代表分配給企業的平均股東權益。可比國際財務報告準則衡量的是平均股本。第35至38頁提供了對賬；
-平均分配的有形權益是指上月期末分配的有形權益和當月期末分配的有形權益的平均值。該期間分配的平均有形權益是該期間每月平均數的平均值。期末已分配有形權益按每項業務的應課税品權益的13.5%(2021年：13.5%)計算，經資本扣除調整後，不包括商譽及無形資產，反映本集團為進行資本規劃而採用的假設。總公司分配的有形權益是指集團的有形股東權益與分配給業務的金額之間的差額。可比國際財務報告準則衡量的是平均股本。第35至38頁提供了對賬；
--平均有形股東權益為上月期末有形權益與當月期末有形權益的平均值。該期間的平均有形股東權益是該期間內每月平均值的平均值。可比國際財務報告準則衡量的是平均股本。第35至38頁提供了對賬；
-平均分配股本回報率是指分配給企業的股東股本回報率。可比的國際財務報告準則衡量標準是股本回報率。第35至38頁提供了對賬；
-平均分配有形股本回報率計算為母公司普通股本持有人應佔平均有形股本的年度税後利潤。可比的國際財務報告準則衡量標準是股本回報率。第35至38頁提供了對賬；
-平均有形股東權益回報率為母公司普通股東權益持有人應佔的年度税後利潤，佔扣除無形資產和商譽後的平均股東權益及其他權益工具的比例。可比的國際財務報告準則衡量標準是股本回報率。第35至38頁提供了對賬；以及
-每股有形資產淨值的計算方法是將股東權益除以已發行普通股的數量，股東權益不包括非控股權益和其他股權工具，減去商譽和無形資產。可比國際財務報告準則衡量的是每股資產淨值。第38頁提供了對賬。
前瞻性陳述
本文件包含有關本集團的某些前瞻性陳述，符合1934年修訂的美國證券交易法第21E節和修訂的1933年美國證券法第27A節的含義。巴克萊提醒讀者，任何前瞻性陳述都不是未來業績的保證，實際結果或其他財務狀況或業績衡量標準可能與前瞻性陳述中包含的內容大不相同。這些前瞻性陳述不僅與歷史或當前事實有關，這一事實可以加以識別。前瞻性陳述有時會使用“可能”、“將”、“尋求”、“繼續”、“目標”、“預期”、“目標”、“預計”、“預期”、“估計”、“打算”、“計劃”、“目標”、“相信”、“實現”等詞語或其他類似含義的詞語。與本文件相關的前瞻性陳述可以是書面的，也可以是本集團管理層成員的口頭陳述(包括但不限於在向財務分析師介紹管理層的過程中)。前瞻性陳述的例子包括，有關或與本集團未來財務狀況、收入增長、資產、減值費用、撥備、業務戰略、資本、槓桿和其他監管比率、資本分配(包括股息支付率和預期支付戰略)、銀行和金融市場的預計增長水平、預計成本或節省、任何承諾和目標(包括但不限於環境、社會和治理(ESG)承諾和目標)、資本支出估計、未來運營計劃和目標的陳述或指導。預計僱員人數、國際財務報告準則的影響和其他非歷史事實的陳述。根據他們的本性, 前瞻性陳述涉及風險和不確定性，因為它們與未來的事件和情況有關。這些前瞻性陳述僅與發表之日相同。前瞻性陳述可能受到一些因素的影響，包括但不限於：立法的變化；根據“國際財務報告準則”制定標準和解釋的情況，包括在會計和監管準則的解釋和應用方面不斷演變的做法；正在形成和發展中的ESG報告準則；當前和未來的法律訴訟和監管調查的結果；未來行為規定的水平；政府和監管當局的政策和行動；本集團與各國政府和其他利益攸關方一道有效衡量、管理和減輕氣候變化影響的能力；環境、社會和地緣政治風險；以及競爭的影響。此外，包括(但不限於)以下因素可能會產生影響：適用於過去、當前和未來期間的資本、槓桿和其他監管規則；英國、美國、歐元區和全球宏觀經濟和商業狀況；信貸市場任何波動的影響；與市場有關的風險，如利率和匯率的變化；信貸市場風險敞口的估值變化的影響；已發行證券的估值變化；資本市場的波動性；集團內任何實體或此類實體發行的任何證券的信用評級變化；俄羅斯-烏克蘭戰爭對歐洲和全球宏觀經濟狀況、政治穩定和金融市場的直接和間接影響；冠狀病毒(新冠肺炎)大流行的直接和間接影響；英國退出歐盟(歐盟)造成的不穩定, 歐盟-英國貿易與合作協議的影響以及隨後可能對英國和全球造成的幹擾；網絡攻擊、信息或安全漏洞或技術故障對集團聲譽、業務或運營的風險；以及未來收購、出售和其他戰略交易的成功。其中一些影響和因素超出了本集團的控制範圍。因此，本集團的實際財務狀況、未來業績、資本分配、資本、槓桿或其他監管比率或其他財務及非財務指標或業績指標，或實現承諾及目標的能力，可能與本集團的前瞻性陳述所載的陳述或指引大相徑庭。可能影響本集團未來財務狀況及業績的其他風險和因素載於巴克萊公司提交給美國證券交易委員會的文件(包括但不限於巴克萊公司截至2021年12月31日的財政年度20-F表格年度報告)，這些文件可於美國證券交易委員會網站www.sec.gov查閲。
根據巴克萊在任何相關司法管轄區(包括但不限於英國和美國)適用的法律和法規所規定的有關披露和持續信息的義務，我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。
巴克萊的税前利潤為22億GB，其中包括5億GB的訴訟和行為費用，股本回報率(ROE)為9.9%，有形股本回報率(RoTE)為11.5%
關鍵財務指標：
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| 收入 | 成本：收入比 | 税前利潤 | 羅伊 | 死記硬背 | 易辦事 | CET1比率 | 每股資產淨值 | 每股淨資產淨值 |
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| Q122 | £6.5bn | 63% | £2.2bn | 9.9% | 11.5% | 8.4p | 13.8% | 342p | 294p |
Q122業績表現1：
·應佔利潤為14億GB(Q121：17億GB)，包括税後訴訟和行為費用淨額4億GB
·集團收入為65億GB(Q121：59億)，同比增長10%
-強勁的CIB收入：強勁的FICC和股票表現與更高的活動水平，因為我們支持我們的客户度過了一段時間的市場波動，超過了因費用池減少而導致的投資銀行費用下降的影響2
-消費和支付業務復甦：強勁的英國抵押貸款，英國和美國消費者支出和支付量的積極趨勢，以及利率上升的順風
·受訴訟和行為費用影響的成本：總運營費用為41億GB(Q121：36億)，包括與巴克萊銀行在美國超額發行證券有關的訴訟和行為費用5億GB，以及與遺留貸款組合有關的客户補救費用
-不包括訴訟和行為的集團成本為36億GB，同比增長1%
·信貸減值費用：在低違約率和良好的信貸環境的推動下，計提了1億GB的費用(Q121：1億GB)，無擔保貸款撥備水平在通脹逆風下保持適當
·資本：CET1比率為13.8%(2021年12月：15.1%)，每股資產淨值(NAV)為342便士(2021年12月：339便士)，每股有形資產淨值(TNAV)為294便士(2021年12月：291便士)
展望：
·回報：巴克萊繼續將2022年的淨資產收益率目標定為10%以上
·收入：巴克萊多元化的收入流使集團在當前經濟和市場環境以及利率上升的情況下處於有利地位
·成本：考慮到122季度5億GB的訴訟和行為費用，以及當前對通脹和績效成本的預期，巴克萊現在預計2012財年總運營費用約為15.0bn3
·減值：考慮到地緣政治的不確定性和生活壓力的成本，鑑於無擔保貸款餘額的減少和適當的覆蓋率，預計減值費用在未來幾個季度將保持在大流行前的水平以下
·資本：巴克萊繼續將CET1比率設定在13%-14%的範圍內
·資本回報：巴克萊的資本分配政策包括累進普通股息，並適當補充，包括股票回購。巴克萊仍致力於股票回購計劃，其意圖是在與美國證券交易委員會就申報要求達成決議並提交適當的20-F申報文件後，儘快啟動該計劃。有關詳細信息，請參見第30至31頁的補充信息
1為了反映巴克萊銀行美國貨架下美國證券的超額發行，重述了2021年的比較數據。有關詳細信息，請參見第33頁的準備基礎。
2數據來源：2022年1月1日至3月31日期間的Dealogic。
3集團成本展望基於2022年期間美元/英鎊的平均匯率為1.31，並受外匯走勢的影響。
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巴克萊集團業績
截至以下三個月 | | | |
| 31.03.22 | 31.03.211 | |
| £m | £m | %變化 |
| 淨利息收入 | 2,341 | 1,851 | 26 |
| 手續費、佣金及其他收入淨額 | 4,155 | 4,049 | 3 |
| 總收入 | 6,496 | 5,900 | 10 |
| 信貸減值費用 | (141) | (55) | |
| 淨營業收入 | 6,355 | 5,845 | 9 |
| 運營成本 | (3,588) | (3,545) | (1) |
| 訴訟和行為 | (523) | (33) | |
| 總運營費用 | (4,111) | (3,578) | (15) |
| 其他淨(費用)/收入 | (10) | 132 | |
| 税前利潤 | 2,234 | 2,399 | (7) |
| 税費 | (614) | (496) | (24) |
| 税後利潤 | 1,620 | 1,903 | (15) |
| 非控制性權益 | (1) | (4) | 75 |
| 其他股權工具持有人 | (215) | (195) | (10) |
| 應佔利潤 | 1,404 | 1,704 | (18) |
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| 績效衡量標準 | | | |
| 平均股東權益回報率 | 9.9% | 12.5% | |
| 平均有形股東權益回報率 | 11.5% | 14.7% | |
| 平均股東權益(GB億) | 56.9 | 54.4 | |
| 平均有形股東權益(GB億) | 48.8 | 46.5 | |
| 成本：收入比 | 63% | 61% | |
| 貸款損失率(BPS) | 15 | 6 | |
| 基本每股收益 | 8.4p | 9.9p | |
| 基本加權平均股數(M) | 16,682 | 17,293 | (4) |
| 期末股數(M) | 16,762 | 17,223 | (3) |
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| As at 31.03.22 | 重置2截至12月31日21 | As at 31.03.21 |
| 資產負債表和資本管理 | GB十億 | GB十億 | GB十億 |
| 按攤銷成本計算的貸款和墊款 | 371.7 | 361.5 | 345.8 |
| 按攤銷成本減值覆蓋率計算的貸款和墊款 | 1.5% | 1.6% | 2.2% |
| 總資產 | 1,496.1 | 1,384.3 | 1,379.7 |
| 按攤銷成本計算的存款 | 546.5 | 519.4 | 498.8 |
| 每股資產淨值 | 342p | 339p | 313p |
| 每股有形資產淨值 | 294p | 291p | 267p |
| 普通股一級資本比率 | 13.8% | 15.1% | 14.6% |
| 普通股一級資本 | 45.3 | 47.3 | 45.9 |
| 風險加權資產 | 328.8 | 314.1 | 313.4 |
| 英國槓桿率 | 5.0% | 5.2% | 5.0% |
| 英國槓桿敞口 | 1,123.5 | 1,137.9 | 1,145.4 |
| 英國平均槓桿率 | 4.8% | 4.9% | 4.9% |
| 英國平均槓桿敞口 | 1,179.4 | 1,229.0 | 1,174.9 |
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| 資金和流動資金 | | | |
| 集團流動資金池(GB BN) | 320 | 291 | 290 |
| 流動性覆蓋率 | 159% | 168% | 161% |
| 貸款：存款比率 | 68% | 70% | 69% |
1Q121的損益表比較不受巴克萊銀行美國貨架項下超額發行美國證券的影響。有關詳細信息，請參見第33頁的準備基礎。
231 2021年12月財務和資本指標已重述，以反映巴克萊銀行美國貨架下美國證券的超額發行。有關詳細信息，請參見第33頁的準備基礎。
根據巴克萊銀行美國貨架超額發行美國證券：巴克萊在第122季度就此事計提了5.4億GB的撥備，其中3.2億GB(税後2.4億GB的影響)已在122年Q122中確認，其中2.2億GB(税後1.7億GB的影響)已在2021年確認，詳情見第31頁的準備基準。
團體表演
·巴克萊多元化模式的税前利潤為22.34億GB(Q121：23.99億)，淨資產收益率為9.9%(Q121：12.5%)，淨資產收益率為11.5%(Q121：14.7%)，每股收益為8.4便士(Q121：9.9便士)。
·總收入增至64.96億GB(Q121：GB 5900m)。巴克萊英國的收入增長了5%。巴克萊國際收入增長10%，其中CIB收入增長10%，消費者、信用卡和支付(CC&P)收入增長10%
·1.41億GB(Q121：GB 5500萬)的信貸減值費用是由無擔保貸款中持續的拖欠資金推動的。保險水平與421季度基本一致，並在根據不斷上升的通脹和負擔能力逆風進行評估後被認為是適當的
·由於訴訟和行為費用5.23億GB，包括與巴克萊銀行在美國過度發行證券有關的3.2億GB撥備(税後影響2.4億GB)，以及與CC&P遺留貸款組合相關的更高客户補救成本，總運營費用增加至41.11億GB(Q121：35.78億)，導致成本收入比為63%(Q121：61%)。不包括訴訟和行為的成本增加了1%，達到35.88億GB，反映出持續的投資和業務增長，部分被較低的績效成本和效率節省所抵消
·有效税率(ETR)為27.5%(Q121：20.7%)。該税項包括已確認用於重新計量本集團英國遞延税項資產(DTA)的346,000,000 GB費用，這是由於第122季度制定的法律將導致英國銀行附加費税率由8%降至3%，自2023年4月1日起生效(扣除重新計量英國遞延税項資產的影響後的ETR為12.0%)。與前幾年調整有關的税收抵免部分抵消了英國DTA重新計量向下的影響
·應佔利潤為14.04億GB(Q121：17.04億GB)，包括税後訴訟和行為費用4.05億GB
·總資產增至1.496萬億GB(2021年12月：1.384萬億GB)，主要原因是客户和交易活動增加，以及流動資金池增加
·每股資產淨值增至342便士(2021年12月：339便士)，每股淨資產淨值增至294便士(2021年12月：291便士)，主要反映每股收益8.4便士，部分被利率上升導致的淨負準備金變動所抵消
巴克萊英國
·税前利潤增至5.94億GB(Q121：4.6億GB)。淨資產收益率為11.6%(Q121：8.8%)，ROTE為15.6%(Q121：12.0%)，反映了業務在當前英國運營環境中的彈性
·總收入增長5%，達到16.49億GB。淨利息收入增長5%至13.39億GB，淨利差為2.62%(Q121：2.54%)，主要受英國利率環境上升的推動。淨手續費、佣金和其他收入增長5%，達到3.1億GB
-個人銀行收入增長11%，達到10.22億GB，受利率上升和2021年強勁抵押貸款發放的支持
-BarclayCard Consumer UK收入下降12%，至2.76億GB，原因是客户消費量增加帶來的基於交易的收入增加被利息收入貸款(IEL)餘額的下降所抵消。較低的IEL餘額受到客户還款增加和借款減少的影響
-在利率上升和基於交易的收入改善的推動下，商業銀行收入增長4%，達到3.51億GB，部分被政府計劃貸款收入減少所抵消，因為償還繼續進行
·信貸減值費用下降38%，至4800萬GB，反映出無擔保貸款餘額和違約率下降。截至2022年3月31日，英國信用卡的30天和90天拖欠率分別為1.0%(Q121：1.6%)和0.3%(Q121：0.8%)。信用卡和消費貸款業務根據新出現的負擔能力逆風維持適當的撥備水平，總覆蓋率為10.6%(2021年12月：10.9%)
·總運營費用下降3%，至10.07億GB，原因是運營成本降低和效率節約，但投資支出增加部分抵消了這一影響
·本季度以攤銷成本向客户發放的貸款和墊款減少1%，至2073億GB，這是因為由於償還政府計劃貸款以及教育、社會住房和地方當局投資組合賬面價值利率上升對收益率曲線的影響，商業銀行餘額減少23億GB，抵消了10億GB的抵押貸款增長
·攤銷成本的客户存款基本保持穩定，為2603億英磅，保持85%的強勁貸存比(2021年12月：85%)
·RWA保持穩定，為727億GB(2021年12月：723億GB)
2021年12月131財務和資本指標已重述，以反映巴克萊銀行美國貨架下美國證券的超額發行。有關詳細信息，請參見第33頁的準備基礎。
巴克萊國際
·税前利潤下降13%至17.13億GB，淨資產收益率為14.4%(Q121：17.4%)，CIB淨資產收益率為17.1%(Q121：17.9%)，CC&P為(1.2)%(Q121：14.6%)，淨資產收益率為14.8%(Q121：17.7%)，CIB和CC&P淨資產收益率分別為17.1%(Q121：17.9%)和(1.5%)(Q121：16.5%)
·總收入增至48.24億GB(Q121：43.99億GB)
-CIB收入增長10%，達到39.38億GB，反映了多元化商業模式的好處
-在FICC和股票強勁表現的推動下，全球市場收入增長26%，達到26.96億GB，反映出我們在市場波動期間支持客户的活動水平更高。FICC收入增長37%，達到16.44億GB，主要來自宏觀領域，股票收入增長13%，在衍生品的推動下達到10.52億GB
-投資銀行手續費收入下降25%，至6.48億GB，原因是手續費池減少，特別是在股權資本市場1，以及上年強勁的可比性
-在公司內部，在存款餘額增長、利潤率提高和支付量增加的推動下，交易銀行收入增長19%，達到4.69億GB。企業貸款收入下降39%，至1.25億英鎊，原因是對衝和信用保護成本上升
-CC&P收入增長10%，達到8.86億GB
-國際信用卡和消費銀行收入穩定在5.38億GB，因為較高的平均信用卡餘額被較高的客户獲取成本所抵消
-私人銀行收入增長20%，達到2.14億GB，反映出客户餘額增長和利潤率提高
-在過去一年放鬆封鎖限制後營業額增長的推動下，統一支付收入增長44%，達到1.34億GB
·信貸減值費用為1.01億GB(Q121：GB 2200萬淨釋放)，反映了持續的良性信貸環境
-CIB信貸減值淨釋放3300萬GB(Q121：GB 4300萬淨釋放)是由於投資組合的改善和有限的材料單一名稱批發貸款費用
-由於美國信用卡無擔保貸款餘額增加，CC&P信用減值費用增加至1.34億GB(Q121：GB 2100萬費用)。截至2022年3月31日，美國信用卡的30天和90天欠款分別為1.6%(Q121：2.1%)和0.8%(Q121：1.2%)。美國信用卡業務繼續根據潛在的新出現的負擔能力逆風維持適當的撥備水平，反映在總覆蓋率為10.4%(2021年12月：10.6%)
·總運營費用增長23%，達到301.8億GB
-CIB的總運營費用增長19%，達到22.39億GB，主要是由於3.2億GB的準備金，該撥備與回購某些被確定為超過註冊金額的證券發行的撤銷要約所產生的預期虧損有關。運營成本增加2%，達到19.21億GB，因為較低的性能成本部分抵消了對人才、系統和技術的投資
-CC&P總運營費用增加36%，達到7.79億GB，原因是訴訟和行為成本為1.95億GB，包括與傳統貸款組合相關的更高的客户補救成本撥備，以及反映現有和新合作伙伴關係的營銷和成本增加的投資支出增加
·RWA增至2451億GB(2021年12月：GB 2309億)，原因是2022年1月1日起生效的監管改革、CIB內部客户和交易活動增加以及旨在管理撤銷要約風險的短期對衝安排增加
總辦事處
·税前虧損7300萬GB(Q121：3200萬GB)
·總收入為2300萬GB(Q121：7500萬GB支出)，其中包括來自出售和回租英國數據中心的8600萬GB的一次性收益，部分被對衝會計、遺留資本工具和國庫項目的融資成本抵消
·總運營費用為8600萬GB(Q121：8000萬GB)
·其他淨收入為1800萬英鎊的支出(Q121：1.23億英鎊收入)，原因是巴克萊聯營投資持有業務增長基金的公允價值虧損
·RWA為110億GB(2021年12月：110億GB)
1數據來源：2022年1月1日至3月31日期間的Dealogic。
集團資本和槓桿1
·CET1比率下降130個基點至13.8%(2021年12月：15.1%)，資本減少21億GB至453億GB，RWA增加147億GB至3288億GB
-2022年1月1日監管改革的預期影響使CET1比率降低了80個基點，這是因為CET1資本減少了17億GB，RWA增加了66億GB，由於在21財年業績中宣佈了10億GB的回購，進一步減少了30個基點
-美國證券超額發行的影響使CET1比率減少了20個基點，這是由於減少CET1資本的撥備增加了2億GB(税後)，以及反映了旨在管理撤銷要約風險的短期對衝安排的RWA增加了28億GB
-剔除上述影響，CET1比率有所上升，因為CET1資本增加了9億GB反映利潤(不包括美國證券超額發行準備金的增加)，22財年股息的應計項目，支付的股權息票，以及審慎估值調整(PVA)的更多扣除。這在很大程度上被RWA增加53億GB所抵消，這主要是由於CIB內部客户和交易活動的增加
·英國槓桿率降至5.0%(2021年12月：5.2%)，主要原因是CET1資本減少以及額外的一級(AT1)工具贖回10億GB，部分被槓桿敞口減少144億GB至11235億GB(2021年12月：11379億GB)所抵消。
集團籌資和流動性
·流動性池為3200億GB(2021年12月：2910億GB)，流動性覆蓋率仍顯著高於100%監管要求的159%(2021年12月：168%)，相當於盈餘1150億GB(2021年12月：1160億GB)。資金池增加是由存款增長及批發融資增加所帶動，但有關增幅因商業融資消費增加而被部分抵銷。
·未償還批發資金(不包括回購協議)為1781億GB(2021年12月：1675億GB)。年內，該集團向其母公司巴克萊銀行發行了相當於自有資金和合格負債(MREL)票據最低要求的14億GB債券。集團擁有強大的MREL地位，佔RWA的比例為31.2%，高於其28.9%的監管要求
其他事項
·根據巴克萊銀行美國貨架超額發行美國證券：根據巴克萊銀行2022年3月28日的RNS公告，巴克萊已委託外部律師對與此事相關的事實和情況進行審查，並正在協助監管機構進行調查和要求提供信息。巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)已選擇向某些受影響證券的購買者提出撤銷要約，這些證券的發行量超過註冊金額，預計將於2022年第二季度開始。巴克萊仍致力於其在美國的結構性產品業務，並預計巴克萊銀行將在2022年第二季度向美國證券交易委員會提交新的擱置登記聲明，並恢復發行結構性票據。任何撤銷要約的最終成本將受到該要約提出之日的市場狀況的影響。為了將這種波動性降至最低，已實施了對衝措施，但最終影響可能與第122季度反映的條款不同。詳情請參閲第32至33頁的補充資料
·遺留貸款組合：已確認與Azure Services Limited(ASL)經紀的遺留分時度假貸款組合有關的1.81億GB的客户補救撥備。這項撥備是截至第122季度的最佳估計。巴克萊繼續審查有關遺留合作伙伴融資貸款的投訴，但目前無法預測審查的結果
·Absa出售：2022年4月21日，巴克萊以每股164.0 Zar的價格出售了Absa Group Limited的6300萬股普通股(佔Absa已發行股本的7.4%)，總出售收益為103億ZAR(GB 516平方米)。預計此次出售將導致巴克萊在2022年第二季度的CET1比率增加約10個基點，主要原因是資本扣除和RWA減少，但部分被通過損益表銷售的4200萬GB的虧損所抵消
·養老金：在2019年至2020年期間，該集團的主要養老金計劃英國退休基金(UKRF)認購了12.5億英鎊的不可轉讓上市高級固定利率票據。由於這些交易，英國外匯儲備基金的CET1影響被推遲到2023年、2024年和2025年票據到期時。在PRA於2022年4月13日發表聲明後，巴克萊正計劃解除這些交易，並與UKRF受託人就解除交易的條款和時間達成一致，作為2022年9月30日下一個三年期精算估值的一部分。一旦解除，這將導致CET1比率c30bps的下降，潛在地從2023年、2024年和2025年加速到Q422。截至2022年3月31日，按《國際會計準則19》計算，英國外匯儲備基金有44億加元的會計盈餘，而截至2021年9月30日，有6億加元的資金盈餘。2022年可能還會減少與養老金相關的第2A支柱要求，這可能會部分緩解平倉對集團盈餘資本狀況的影響
2021年12月131財務和資本指標已重述，以反映巴克萊銀行美國貨架下美國證券的超額發行。有關詳細信息，請參見第33頁的準備基礎。
2截至2022年4月21日，英鎊/ZAR匯率為20.04英鎊。
資本分配
·巴克萊致力於在向股東提供誘人的總現金回報、對業務的投資和保持強大的資本狀況之間保持適當的平衡。考慮到這些目標和集團的盈利前景，巴克萊支付累進普通股息。董事會亦會繼續酌情補充普通股息，包括回購股份。
·在2022年3月28日的公告中，巴克萊表示，其之前宣佈的10億GB股票回購計劃預計將在第一季度業績公佈後的222季度開始。巴克萊第一季度的業績，包括22億GB的税前利潤，9.9%的淨資產收益率，11.5%的淨資產收益率和13.8%的CET1比率，繼續為通過先前宣佈的回購計劃返還資本提供強大的平臺。由於巴克萊正在與美國證券交易委員會就重述巴克萊提交給美國證券交易委員會的Form 20-F中包含的2021年財務報表的可能性進行討論，巴克萊認為，謹慎的做法是將回購計劃的開始推遲到這些討論結束之後。巴克萊仍致力於股票回購計劃，其意圖是在與美國證券交易委員會就申報要求達成決議並提交適當的20-F申報文件後，儘快啟動該計劃。有關與美國證券交易委員會討論的更多細節，請參見第32至33頁的補充信息
分組目標
巴克萊在中期內繼續瞄準以下目標：
·回報：機械回報率超過10%
·成本效益：成本：收入比低於60%
·資本充足率：CET1比率在13%至14%之間
安娜·克羅斯，集團財務董事
| | | | | | | | | | | |
| 巴克萊英國 | 截至三個月 | 截至三個月 | |
| 31.03.22 | 31.03.21 | |
| 損益表信息 | £m | £m | %變化 |
| 淨利息收入 | 1,339 | 1,281 | 5 |
| 手續費、佣金及其他收入淨額 | 310 | 295 | 5 |
| 總收入 | 1,649 | 1,576 | 5 |
| 信貸減值費用 | (48) | (77) | 38 |
| 淨營業收入 | 1,601 | 1,499 | 7 |
| 運營成本 | (998) | (1,036) | 4 |
| 訴訟和行為 | (9) | (3) | |
| 總運營費用 | (1,007) | (1,039) | 3 |
| 其他淨收入 | — | — | |
| 税前利潤 | 594 | 460 | 29 |
| 應佔利潤 | 396 | 298 | 33 |
| | | |
| As at 31.03.22 | As at 31.12.21 | As at 31.03.21 |
| 資產負債表信息 | GB十億 | GB十億 | GB十億 |
| 按攤銷成本向客户發放的貸款和墊款 | 207.3 | 208.8 | 205.7 |
| 總資產 | 317.2 | 321.2 | 309.1 |
| 按攤銷成本計算的客户存款 | 260.3 | 260.6 | 247.5 |
| 貸款：存款比率 | 85% | 85% | 88% |
| 風險加權資產 | 72.7 | 72.3 | 72.7 |
| | | |
| | | |
| 截至三個月 | 截至三個月 | |
| | | |
| | | |
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| | | |
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| | | |
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| 績效衡量標準 | 31.03.22 | 31.03.21 | |
| 平均分配股本回報率 | 11.6% | 8.8% | |
| 平均分配有形權益回報率 | 15.6% | 12.0% | |
| 平均分配股本(GB BN) | 13.7 | 13.5 | |
| 平均分配的有形權益(GB BN) | 10.1 | 9.9 | |
| 成本：收入比 | 61% | 66% | |
| 貸款損失率(BPS) | 9 | 14 | |
| 淨息差 | 2.62% | 2.54% | |
| | | | | | | | | | | |
| 巴克萊英國分析 | 截至三個月 | 截至三個月 | |
| 31.03.22 | 31.03.21 | |
| 總收入分析 | £m | £m | %變化 |
| 個人銀行業務 | 1,022 | 923 | 11 |
| 巴克萊信用卡英國消費者 | 276 | 315 | (12) |
| 商業銀行業務 | 351 | 338 | 4 |
| 總收入 | 1,649 | 1,576 | 5 |
| | | |
| 信用減值準備分析 | | | |
| 個人銀行業務 | 21 | (22) | |
| 巴克萊信用卡英國消費者 | (44) | (36) | (22) |
| 商業銀行業務 | (25) | (19) | (32) |
| 信用減值費用總額 | (48) | (77) | 38 |
| | | |
| As at 31.03.22 | As at 31.12.21 | As at 31.03.21 |
| 按攤餘成本對客户貸款和墊款的分析 | GB十億 | GB十億 | GB十億 |
| 個人銀行業務 | 166.5 | 165.4 | 160.4 |
| 巴克萊信用卡英國消費者 | 8.4 | 8.7 | 8.7 |
| 商業銀行業務 | 32.4 | 34.7 | 36.6 |
| 按攤銷成本向客户發放的貸款和墊款總額 | 207.3 | 208.8 | 205.7 |
| | | |
| 按攤銷成本計算的客户存款分析 | | | |
| 個人銀行業務 | 196.6 | 196.4 | 186.0 |
| 巴克萊信用卡英國消費者 | — | — | 0.1 |
| 商業銀行業務 | 63.7 | 64.2 | 61.4 |
| 按攤銷成本計算的客户存款總額 | 260.3 | 260.6 | 247.5 |
| | | | | | | | | | | |
| 巴克萊國際 | 截至三個月 | 三個月已結束%1 | |
| 31.03.22 | 31.03.21 | |
| 損益表信息 | £m | £m | %變化 |
| 淨利息收入 | 936 | 748 | 25 |
| 淨交易收入 | 2,446 | 1,934 | 26 |
| 手續費、佣金及其他收入淨額 | 1,442 | 1,717 | (16) |
| 總收入 | 4,824 | 4,399 | 10 |
| 信貸減值(收費)/釋放 | (101) | 22 | |
| 淨營業收入 | 4,723 | 4,421 | 7 |
| 運營成本 | (2,505) | (2,438) | (3) |
| 訴訟和行為 | (513) | (21) | |
| 總運營費用 | (3,018) | (2,459) | (23) |
| 其他淨收入 | 8 | 9 | (11) |
| 税前利潤 | 1,713 | 1,971 | (13) |
| 應佔利潤 | 1,300 | 1,431 | (9) |
| | | |
| As at 31.03.22 | As at 31.12.21 | As at 31.03.21 |
| 資產負債表信息 | GB十億 | GB十億 | GB十億 |
| 按攤銷成本計算的貸款和墊款 | 144.8 | 133.8 | 123.5 |
| 交易投資組合資產 | 134.1 | 146.9 | 131.1 |
| 衍生金融工具資產 | 288.8 | 261.5 | 269.4 |
| 通過損益表按公允價值計算的金融資產 | 203.8 | 188.2 | 197.5 |
| 現金抵押品和結算餘額 | 132.0 | 88.1 | 109.7 |
| 其他資產 | 255.5 | 225.6 | 221.7 |
| 總資產 | 1,159.0 | 1,044.1 | 1,052.9 |
| 按攤銷成本計算的存款 | 286.1 | 258.8 | 251.2 |
| 衍生金融工具負債 | 277.2 | 256.4 | 260.2 |
| 貸款：存款比率 | 51% | 52% | 49% |
| 風險加權資產 | 245.1 | 230.9 | 230.0 |
| | | |
| | | |
| 截至三個月 | 截至三個月 | |
| 績效衡量標準 | 31.03.22 | 31.03.21 | |
| 平均分配股本回報率 | 14.4% | 17.4% | |
| 平均分配有形權益回報率 | 14.8% | 17.7% | |
| 平均分配股本(GB BN) | 36.0 | 32.8 | |
| 平均分配的有形權益(GB BN) | 35.1 | 32.3 | |
| 成本：收入比 | 63% | 56% | |
| 貸款損失率(BPS) | 28 | (7) | |
| 淨息差 | 4.15% | 3.92% | |
1Q121的損益表比較不受巴克萊銀行美國貨架項下超額發行美國證券的影響。有關詳細信息，請參見第33頁的準備基礎。
| | | | | | | | | | | |
| 巴克萊國際分析 | | | |
| 企業和投資銀行 | 截至三個月 | 三個月已結束%1 | |
| 31.03.22 | 31.03.21 | |
| 損益表信息 | £m | £m | %變化 |
| 淨利息收入 | 385 | 270 | 43 |
| 淨交易收入 | 2,450 | 1,917 | 28 |
| 手續費、佣金及其他收入淨額 | 1,103 | 1,407 | (22) |
| 總收入 | 3,938 | 3,594 | 10 |
| 信用減值釋放 | 33 | 43 | (23) |
| 淨營業收入 | 3,971 | 3,637 | 9 |
| 運營成本 | (1,921) | (1,886) | (2) |
| 訴訟和行為 | (318) | (1) | |
| 總運營費用 | (2,239) | (1,887) | (19) |
| 其他淨收入 | — | 1 | |
| 税前利潤 | 1,732 | 1,751 | (1) |
| 應佔利潤 | 1,316 | 1,263 | 4 |
| | | |
| As at 31.03.22 | As at 31.12.21 | As at 31.03.21 |
| 資產負債表信息 | GB十億 | GB十億 | GB十億 |
| 按攤銷成本計算的貸款和墊款 | 109.6 | 100.0 | 94.3 |
| 交易投資組合資產 | 134.0 | 146.7 | 130.9 |
| 衍生金融工具資產 | 288.7 | 261.5 | 269.4 |
| 通過損益表按公允價值計算的金融資產 | 203.8 | 188.1 | 197.3 |
| 現金抵押品和結算餘額 | 131.2 | 87.2 | 108.8 |
| 其他資產 | 222.5 | 195.8 | 190.8 |
| 總資產 | 1,089.8 | 979.3 | 991.5 |
| 按攤銷成本計算的存款 | 214.7 | 189.4 | 185.2 |
| 衍生金融工具負債 | 277.1 | 256.4 | 260.2 |
| 風險加權資產 | 213.5 | 200.7 | 201.3 |
| | | |
| 截至三個月 | 截至三個月 | |
| 績效衡量標準 | 31.03.22 | 31.03.21 | |
| 平均分配股本回報率 | 17.1% | 17.9% | |
| 平均分配有形權益回報率 | 17.1% | 17.9% | |
| 平均分配股本(GB BN) | 30.8 | 28.2 | |
| 平均分配的有形權益(GB BN) | 30.8 | 28.2 | |
| 成本：收入比 | 57% | 53% | |
| | | |
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| 總收入分析 | £m | £m | %變化 |
| FICC | 1,644 | 1,204 | 37 |
| 股票 | 1,052 | 932 | 13 |
| 全球市場 | 2,696 | 2,136 | 26 |
| 諮詢 | 185 | 163 | 13 |
| 股權資本市場 | 47 | 243 | (81) |
| 債務資本市場 | 416 | 453 | (8) |
| 投資銀行手續費 | 648 | 859 | (25) |
| 企業貸款 | 125 | 206 | (39) |
| 交易銀行業務 | 469 | 393 | 19 |
| 公司 | 594 | 599 | (1) |
| 總收入 | 3,938 | 3,594 | 10 |
1Q121的損益表比較不受巴克萊銀行美國貨架項下超額發行美國證券的影響。有關詳細信息，請參見第33頁的準備基礎。
| | | | | | | | | | | |
| 巴克萊國際分析 | | | |
| 消費者、信用卡和支付 | 截至三個月 | 截至三個月 | |
| 31.03.22 | 31.03.21 | |
| 損益表信息 | £m | £m | %變化 |
| 淨利息收入 | 551 | 478 | 15 |
| 淨手續費、佣金、交易和其他收入 | 335 | 327 | 2 |
| 總收入 | 886 | 805 | 10 |
| 信貸減值費用 | (134) | (21) | |
| 淨營業收入 | 752 | 784 | (4) |
| 運營成本 | (584) | (552) | (6) |
| 訴訟和行為 | (195) | (20) | |
| 總運營費用 | (779) | (572) | (36) |
| 其他淨收入 | 8 | 8 | — |
| (虧損)/税前利潤 | (19) | 220 | |
| 應佔(虧損)/利潤 | (16) | 168 | |
| | | |
| As at 31.03.22 | As at 31.12.21 | As at 31.03.21 |
| 資產負債表信息 | GB十億 | GB十億 | GB十億 |
| 按攤銷成本計算的貸款和墊款 | 35.2 | 33.8 | 29.2 |
| 總資產 | 69.2 | 64.8 | 61.4 |
| 按攤銷成本計算的存款 | 71.4 | 69.4 | 66.0 |
| 風險加權資產 | 31.6 | 30.2 | 28.8 |
| | | |
| 截至三個月 | 截至三個月 | |
| | | |
| | | |
| | | |
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| 績效衡量標準 | 31.03.22 | 31.03.21 | |
| 平均分配股本回報率 | (1.2)% | 14.6% | |
| 平均分配有形權益回報率 | (1.5)% | 16.5% | |
| 平均分配股本(GB BN) | 5.2 | 4.6 | |
| 平均分配的有形權益(GB BN) | 4.3 | 4.1 | |
| 成本：收入比 | 88% | 71% | |
| 貸款損失率(BPS) | 145 | 27 | |
| | | |
| 總收入分析 | £m | £m | %變化 |
| 國際銀行卡和消費者銀行 | 538 | 533 | 1 |
| 私營銀行 | 214 | 179 | 20 |
| 統一支付 | 134 | 93 | 44 |
| 總收入 | 886 | 805 | 10 |
| | | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| 總辦事處 | 截至三個月 | 截至三個月 | |
| 31.03.22 | 31.03.21 | |
| 損益表信息 | £m | £m | %變化 |
| 淨利息收入 | 66 | (178) | |
| 手續費、佣金及其他收入淨額 | (43) | 103 | |
| 總收入 | 23 | (75) | |
| 信用減值釋放 | 8 | — | |
| 淨營業收入 | 31 | (75) | |
| 運營成本 | (85) | (71) | (20) |
| 訴訟和行為 | (1) | (9) | 89 |
| 總運營費用 | (86) | (80) | (8) |
| 其他淨(費用)/收入 | (18) | 123 | |
| 税前虧損 | (73) | (32) | |
| 歸屬損失 | (292) | (25) | |
| | | |
| As at 31.03.22 | As at 31.12.21 | As at 31.03.21 |
| 資產負債表信息 | GB十億 | GB十億 | GB十億 |
| 總資產 | 19.9 | 19.0 | 17.7 |
| 風險加權資產 | 11.0 | 11.0 | 10.7 |
| | | |
| | | |
| 截至三個月 | 截至三個月 | |
| 績效衡量標準 | 31.03.22 | 31.03.21 | |
| 平均分配股本(GB BN) | 7.2 | 8.1 | |
| 平均分配的有形權益(GB BN) | 3.6 | 4.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利潤率和餘額 |
| 截至31.03.22的三個月 | 截至31.03.21的三個月 |
| 淨利息收入 | 平均客户資產 | 淨息差 | 淨利息收入 | 平均客户資產 | 淨息差 |
| £m | £m | % | £m | £m | % |
| 巴克萊英國 | 1,339 | 207,607 | 2.62 | 1,281 | 204,663 | 2.54 |
巴克萊國際銀行1 | 867 | 84,838 | 4.15 | 755 | 78,230 | 3.92 |
| 道達爾巴克萊英國和巴克萊國際 | 2,206 | 292,445 | 3.06 | 2,036 | 282,893 | 2.92 |
其他2 | 135 | | | (185) | | |
| 道達爾巴克萊集團 | 2,341 | | | 1,851 | | |
1巴克萊國際利潤率包括與貸款相關的投資銀行業務。
2其他包括總部和不計入巴克萊國際利潤率的非貸款相關投資銀行業務。
本集團於2022年3月31日的綜合產品及股權結構性對衝概念為2,380億GB(2021年3月31日：GB 1,920億)，平均存續期接近3年(2021年：平均存續期2.5至3年)。集團淨利息收入包括結構性對衝貢獻總額3.78億英磅(Q121：英磅3.50億)及結構對衝淨貢獻1.41億英磅(Q121：英磅3.01億)。結構性對衝供款總額是指結構性對衝中一籃子掉期的固定收入賺取的絕對利息水平，而結構性對衝供款淨額是結構性對衝利率與現行浮動利率之間的差額賺取的淨利息。
| | | | | | | | | | | |
巴克萊英國和巴克萊國際的季度分析 | 淨利息收入 | 平均客户資產 | 淨息差 |
截至12月31日止的三個月 | £m | £m | % |
| 巴克萊英國 | 1,313 | 209,064 | | 2.49 |
巴克萊國際銀行1 | 848 | 81,244 | | 4.14 |
| 道達爾巴克萊英國和巴克萊國際 | 2,161 | 290,308 | | 2.95 |
| | | |
截至30.09.21的三個月 | | | |
| 巴克萊英國 | 1,303 | 207,692 | | 2.49 |
巴克萊國際銀行1 | 783 | 77,364 | | 4.02 |
| 道達爾巴克萊英國和巴克萊國際 | 2,086 | 285,056 | | 2.90 |
| | | |
截至30.06.21的三個月 | | | |
| 巴克萊英國 | 1,305 | 205,168 | | 2.55 |
巴克萊國際銀行1 | 763 | 77,330 | | 3.96 |
| 道達爾巴克萊英國和巴克萊國際 | 2,068 | 282,498 | | 2.94 |
| | | |
截至31.03.21的三個月 | | | |
| 巴克萊英國 | 1,281 | 204,663 | | 2.54 |
巴克萊國際銀行1 | 755 | 78,230 | | 3.92 |
| 道達爾巴克萊英國和巴克萊國際 | 2,036 | 282,893 | | 2.92 |
1巴克萊國際利潤率包括與貸款相關的投資銀行業務。
按分期攤銷成本計算的貸款和墊款
下表按總風險、減值準備、減值費用及按階段分配及業務分部劃分的覆蓋比率分析截至2022年3月31日按攤銷成本計算的貸款及墊款。還包括截至2022年3月31日按總敞口、減值準備和按階段分配劃分的覆蓋比率劃分的表外貸款承諾和財務擔保合同。
國際財務報告準則第9號下的減值準備同時考慮已提取和未提取的交易對手風險。對於零售投資組合，由於預期信貸損失(ECL)沒有單獨報告，因此在不超過風險的範圍內，總減值準備被分配給提取的風險。任何超出的部分都作為準備金在資產負債表的負債表中報告。對於批發投資組合，未提取風險的減值準備在資產負債表的負債部分作為撥備列報。
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| 總暴露量 | | 減損津貼 | 淨曝光量 |
| 階段1 | 第二階段 | 階段3 | 總計 | | 階段1 | 第二階段 | 階段3 | 總計 |
| As at 31.03.22 | £m | £m | £m | £m | | £m | £m | £m | £m | £m |
| 巴克萊英國 | 158,707 | 25,003 | 3,049 | 186,759 | | 221 | 943 | 704 | 1,868 | 184,891 |
| 巴克萊國際 | 26,627 | 2,792 | 1,574 | 30,993 | | 575 | 873 | 795 | 2,243 | 28,750 |
| 總辦事處 | 3,688 | 380 | 691 | 4,759 | | 1 | 27 | 347 | 375 | 4,384 |
| 巴克萊集團零售總額 | 189,022 | 28,175 | 5,314 | 222,511 | | 797 | 1,843 | 1,846 | 4,486 | 218,025 |
| 巴克萊英國 | 35,052 | 1,848 | 914 | 37,814 | | 142 | 48 | 103 | 293 | 37,521 |
| 巴克萊國際 | 102,476 | 13,271 | 1,014 | 116,761 | | 195 | 177 | 364 | 736 | 116,025 |
| 總辦事處 | 124 | 1 | 22 | 147 | | — | — | 20 | 20 | 127 |
巴克萊集團批發總額1 | 137,652 | 15,120 | 1,950 | 154,722 | | 337 | 225 | 487 | 1,049 | 153,673 |
| 按攤銷成本計算的貸款和墊款總額 | 326,674 | 43,295 | 7,264 | 377,233 | | 1,134 | 2,068 | 2,333 | 5,535 | 371,698 |
表外貸款承諾和財務擔保合同2 | 330,717 | 27,886 | 1,724 | 360,327 | | 207 | 275 | 21 | 503 | 359,824 |
總計3 | 657,391 | 71,181 | 8,988 | 737,560 | | 1,341 | 2,343 | 2,354 | 6,038 | 731,522 |
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| As at 31.03.22 | | 截至31.03.22的三個月 | |
| 覆蓋率 | | 貸款減值準備/(釋放)和貸款損失率 | |
| 階段1 | 第二階段 | 階段3 | 總計 | | 貸款減值準備/(釋放) | 貸款損失率 | |
| % | % | % | % | | £m | Bps | |
| 巴克萊英國 | 0.1 | 3.8 | 23.1 | 1.0 | | | 43 | | 9 | |
| 巴克萊國際 | 2.2 | 31.3 | 50.5 | 7.2 | | | 128 | | 167 | |
| 總辦事處 | — | 7.1 | 50.2 | 7.9 | | | (7) | | — | |
| 巴克萊集團零售總額 | 0.4 | 6.5 | 34.7 | 2.0 | | | 164 | | 30 | |
| 巴克萊英國 | 0.4 | 2.6 | 11.3 | 0.8 | | | 8 | | 9 | |
| 巴克萊國際 | 0.2 | 1.3 | 35.9 | 0.6 | | | (7) | | — | |
| 總辦事處 | — | — | 90.9 | 13.6 | | | (1) | | — | |
巴克萊集團批發總額1 | 0.2 | 1.5 | 25.0 | 0.7 | | | — | | — | |
| 按攤銷成本計算的貸款和墊款總額 | 0.3 | 4.8 | 32.1 | 1.5 | | | 164 | | 18 | |
表外貸款承諾和財務擔保合同2 | 0.1 | 1.0 | 1.2 | 0.1 | | | (42) | | | |
計提減值的其他金融資產3 | | | | | | | 19 | | | |
總計4 | 0.2 | 3.3 | 26.2 | 0.8 | | | 141 | | | |
1包括以個人為基礎衡量的財富和私人銀行風險敞口，不包括商業銀行風險敞口，包括政府支持的90億GB反彈貸款計劃(BBLS)下的貸款，這些貸款是在集體基礎上管理並在巴克萊英國零售(Barclays UK Retail)內報告的。淨影響是按產品披露按攤餘成本於貸款及墊款第19頁報告為批發貸款的餘額的總風險敞口差額51.99億英磅。
2不包括按公允價值列賬的140億GB的貸款承諾和財務擔保。
3其他應計入上表減值的金融資產包括現金抵押品和結算餘額、通過其他全面收益按公允價值計算的金融資產和其他資產。這些債券的總風險敞口為1988億英鎊，減值準備為1.35億英鎊。這包括第一階段資產的700萬GB ECL，通過其他全面收益資產、現金抵押品和結算餘額獲得的1.3億GB第二階段公允價值，以及第三階段其他資產的1.28億GB。
4計入國標141M總減值費用後，貸款損失率為15bps。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總暴露量 | | 減損津貼 | 淨曝光量 |
| 階段1 | 第二階段 | 階段3 | 總計 | | 階段1 | 第二階段 | 階段3 | 總計 |
| As at 31.12.21 | £m | £m | £m | £m | | £m | £m | £m | £m | £m |
| 巴克萊英國 | 160,695 | 22,779 | 2,915 | 186,389 | | 261 | 949 | 728 | 1,938 | 184,451 |
| 巴克萊國際 | 25,981 | 2,691 | 1,566 | 30,238 | | 603 | 795 | 858 | 2,256 | 27,982 |
| 總辦事處 | 3,735 | 429 | 705 | 4,869 | | 2 | 36 | 347 | 385 | 4,484 |
| 巴克萊集團零售總額 | 190,411 | 25,899 | 5,186 | 221,496 | | 866 | 1,780 | 1,933 | 4,579 | 216,917 |
| 巴克萊英國 | 35,571 | 1,917 | 969 | 38,457 | | 153 | 43 | 111 | 307 | 38,150 |
| 巴克萊國際 | 92,341 | 13,275 | 1,059 | 106,675 | | 187 | 192 | 458 | 837 | 105,838 |
| 總辦事處 | 542 | 2 | 21 | 565 | | — | — | 19 | 19 | 546 |
巴克萊集團批發總額1 | 128,454 | 15,194 | 2,049 | 145,697 | | 340 | 235 | 588 | 1,163 | 144,534 |
| 按攤銷成本計算的貸款和墊款總額 | 318,865 | 41,093 | 7,235 | 367,193 | | 1,206 | 2,015 | 2,521 | 5,742 | 361,451 |
表外貸款承諾和財務擔保合同2 | 312,142 | 34,815 | 1,298 | 348,255 | | 217 | 302 | 23 | 542 | 347,713 |
總計3 | 631,007 | 75,908 | 8,533 | 715,448 | | 1,423 | 2,317 | 2,544 | 6,284 | 709,164 |
| | | | | | | | | | |
| As at 31.12.21 | | 截至2012年12月31日止年度 | |
| 覆蓋率 | | 貸款減值準備/(釋放)和貸款損失率 | |
| 階段1 | 第二階段 | 階段3 | 總計 | | 貸款減值準備/(釋放) | 貸款損失率 | |
| % | % | % | % | | £m | Bps | |
| 巴克萊英國 | 0.2 | 4.2 | 25.0 | 1.0 | | | (227) | | — | |
| 巴克萊國際 | 2.3 | 29.5 | 54.8 | 7.5 | | | 181 | | 60 | |
| 總辦事處 | 0.1 | 8.4 | 49.2 | 7.9 | | | — | | — | |
| 巴克萊集團零售總額 | 0.5 | 6.9 | 37.3 | 2.1 | | | (46) | | — | |
| 巴克萊英國 | 0.4 | 2.2 | 11.5 | 0.8 | | | 122 | | 32 | |
| 巴克萊國際 | 0.2 | 1.4 | 43.2 | 0.8 | | | (197) | | — | |
| 總辦事處 | — | — | 90.5 | 3.4 | | | — | | — | |
巴克萊集團批發總額1 | 0.3 | 1.5 | 28.7 | 0.8 | | | (75) | | — | |
| 按攤銷成本計算的貸款和墊款總額 | 0.4 | 4.9 | 34.8 | 1.6 | | | (121) | | — | |
表外貸款承諾和財務擔保合同2 | 0.1 | 0.9 | 1.8 | 0.2 | | | (514) | | | |
計提減值的其他金融資產3 | | | | | | | (18) | | | |
| 總計 | 0.2 | 3.1 | 29.8 | 0.9 | | | (653) | | | |
1包括以個人為基礎衡量的財富和私人銀行風險敞口，不包括商業銀行風險敞口，包括集體管理並在巴克萊英國零售部門報告的94億GB的bbls。淨影響是按產品披露在貸款和墊款中按攤餘成本報告的第19頁批發貸款中59.94億英磅餘額的總風險敞口的差額。
2不包括按公允價值列賬的188億GB的貸款承諾和財務擔保。
3其他應計入上表減值的金融資產包括現金抵押品和結算餘額、通過其他全面收益按公允價值計算的金融資產和其他資產。這些債券的總風險敞口為1552億英鎊，減值撥備為1.14億英鎊。這包括第一階段資產的600萬GB ECL，通過其他全面收益資產、其他資產以及現金抵押品和結算餘額的第二階段公允價值1百萬GB，以及第三階段其他資產的1.07億GB。
按產品攤銷成本列出的貸款和墊款
下表按資產分類列出了按攤銷成本和減值準備分期分配的貸款和墊款的細目。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第二階段 | | |
| As at 31.03.22 | 階段1 | 未逾期 | | 逾期30天以上 | 總計 | 階段3 | 總計 |
| 總暴露量 | £m | £m | £m | £m | £m | £m | £m |
| 住房貸款 | 147,839 | | 18,815 | | 1,370 | | 805 | | 20,990 | | 2,148 | | 170,977 | |
| 信用卡、無擔保貸款和其他零售貸款 | 37,963 | | 5,259 | | 318 | | 454 | | 6,031 | | 2,341 | | 46,335 | |
| 批發貸款 | 140,872 | | 15,057 | | 948 | | 269 | | 16,274 | | 2,775 | | 159,921 | |
| 總計 | 326,674 | | 39,131 | | 2,636 | | 1,528 | | 43,295 | | 7,264 | | 377,233 | |
| | | | | | | |
| 減損津貼 | | | | | | | |
| 住房貸款 | 18 | | 43 | | 3 | | 7 | | 53 | | 397 | | 468 | |
| 信用卡、無擔保貸款和其他零售貸款 | 759 | | 1,526 | | 116 | | 133 | | 1,775 | | 1,393 | | 3,927 | |
| 批發貸款 | 357 | | 235 | | 3 | | 2 | | 240 | | 543 | | 1,140 | |
| 總計 | 1,134 | | 1,804 | | 122 | | 142 | | 2,068 | | 2,333 | | 5,535 | |
| | | | | | | |
| 淨曝光量 | | | | | | | |
| 住房貸款 | 147,821 | | 18,772 | | 1,367 | | 798 | | 20,937 | | 1,751 | | 170,509 | |
| 信用卡、無擔保貸款和其他零售貸款 | 37,204 | | 3,733 | | 202 | | 321 | | 4,256 | | 948 | | 42,408 | |
| 批發貸款 | 140,515 | | 14,822 | | 945 | | 267 | | 16,034 | | 2,232 | | 158,781 | |
| 總計 | 325,540 | | 37,327 | | 2,514 | | 1,386 | | 41,227 | | 4,931 | | 371,698 | |
| | | | | | | |
| 覆蓋率 | % | % | % | % | % | % | % |
| 住房貸款 | — | 0.2 | 0.2 | 0.9 | 0.3 | 18.5 | 0.3 |
| 信用卡、無擔保貸款和其他零售貸款 | 2.0 | 29.0 | 36.5 | 29.3 | 29.4 | 59.5 | 8.5 |
| 批發貸款 | 0.3 | 1.6 | 0.3 | 0.7 | 1.5 | 19.6 | 0.7 |
| 總計 | 0.3 | 4.6 | 4.6 | 9.3 | 4.8 | 32.1 | 1.5 |
| | | | | | | |
| As at 31.12.21 | | | | | | | |
| 總暴露量 | £m | £m | £m | £m | £m | £m | £m |
| 住房貸款 | 148,058 | | 17,133 | | 1,660 | | 707 | | 19,500 | | 2,122 | | 169,680 | |
| 信用卡、無擔保貸款和其他零售貸款 | 37,840 | | 5,102 | | 300 | | 248 | | 5,650 | | 2,332 | | 45,822 | |
| 批發貸款 | 132,967 | | 15,246 | | 306 | | 391 | | 15,943 | | 2,781 | | 151,691 | |
| 總計 | 318,865 | | 37,481 | | 2,266 | | 1,346 | | 41,093 | | 7,235 | | 367,193 | |
| | | | | | | |
| 減損津貼 | | | | | | | |
| 住房貸款 | 19 | | 46 | | 6 | | 7 | | 59 | | 397 | | 475 | |
| 信用卡、無擔保貸款和其他零售貸款 | 824 | | 1,493 | | 85 | | 123 | | 1,701 | | 1,504 | | 4,029 | |
| 批發貸款 | 363 | | 248 | | 4 | | 3 | | 255 | | 620 | | 1,238 | |
| 總計 | 1,206 | | 1,787 | | 95 | | 133 | | 2,015 | | 2,521 | | 5,742 | |
| | | | | | | |
| 淨曝光量 | | | | | | | |
| 住房貸款 | 148,039 | | 17,087 | | 1,654 | | 700 | | 19,441 | | 1,725 | | 169,205 | |
| 信用卡、無擔保貸款和其他零售貸款 | 37,016 | | 3,609 | | 215 | | 125 | | 3,949 | | 828 | | 41,793 | |
| 批發貸款 | 132,604 | | 14,998 | | 302 | | 388 | | 15,688 | | 2,161 | | 150,453 | |
| 總計 | 317,659 | | 35,694 | | 2,171 | | 1,213 | | 39,078 | | 4,714 | | 361,451 | |
| | | | | | | |
| 覆蓋率 | % | % | % | % | % | % | % |
| 住房貸款 | — | 0.3 | 0.4 | 1.0 | 0.3 | 18.7 | 0.3 |
| 信用卡、無擔保貸款和其他零售貸款 | 2.2 | 29.3 | 28.3 | 49.6 | 30.1 | 64.5 | 8.8 |
| 批發貸款 | 0.3 | 1.6 | 1.3 | 0.8 | 1.6 | 22.3 | 0.8 |
| 總計 | 0.4 | 4.8 | 4.2 | 9.9 | 4.9 | 34.8 | 1.6 |
測量不確定度
Q122 ECL撥備基於Q421 ECL情景中使用的宏觀經濟指標，向前滾動了一個季度，並進行了更新，以反映該季度餘額、風險參數和個別評估減值名稱的變化。管理層對模擬的ECL產出進行了經濟不確定性和其他調整。
不確定性依然存在。目前的地緣政治局勢可能會給已經很高的通脹水平帶來進一步的壓力，這可能會拖累企業的盈利能力和消費者的承受能力。此外，全球新冠肺炎感染率已開始上升，這可能導致勞動力短缺和供應鏈緊張等問題。
為應對不斷變化的經濟環境，已對照協商一致的2022年3月最新情況跟蹤了關鍵的宏觀經濟基線指標。這些最新數據反映出英國失業預期改善，但也反映了更高的通脹預期。然而，由於宏觀經濟前景仍然不確定，而且最近才發生變化，這些更新並未反映在Q122 ECL模擬撥備水平中。
此外，還完成了敏感性分析，以估計將更新後的英國失業基線改善應用於英國信用卡投資組合的影響。這一高水平的分析表明，在所有其他條件相同的情況下，這將導致對模擬的ECL的非物質釋放。此外，已根據通脹上升對客户負擔能力的潛在影響評估了覆蓋水平，並相應更新了專家判斷，由此產生的調整包括在13億GB(2021年12月31日：GB 15億)的員額模型調整總額中。
下表顯示了基線情景中使用的關鍵共識宏觀經濟變量以及適用於每個情景的概率權重。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 用於計算ECL的基準平均宏觀經濟變量 |
| 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 |
| As at 31.03.22 | % | % | % | % | % |
英國GDP1 | 5.7 | 2.5 | 2.0 | 1.8 | 1.7 |
英國失業人數2 | 4.8 | 4.5 | 4.4 | 4.2 | 4.2 |
英國HPI3 | 1.1 | 1.7 | 1.9 | 2.2 | 2.2 |
| 英國銀行利率 | 0.6 | 1.0 | 1.0 | 0.8 | 0.8 |
美國GDP1 | 4.3 | 2.9 | 2.4 | 2.4 | 2.4 |
美國失業人數4 | 4.3 | 3.7 | 3.6 | 3.6 | 3.6 |
美國HPI5 | 4.8 | 5.3 | 4.9 | 5.0 | 5.0 |
| 美國聯邦基金利率 | 0.3 | 0.8 | 1.1 | 1.3 | 1.3 |
| 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
| As at 31.12.21 | % | % | % | % | % |
英國GDP1 | 6.2 | 4.9 | 2.3 | 1.9 | 1.7 |
英國失業人數2 | 4.8 | 4.7 | 4.5 | 4.3 | 4.2 |
英國HPI3 | 4.7 | 1.0 | 1.9 | 1.9 | 2.3 |
| 英國銀行利率 | 0.1 | 0.8 | 1.0 | 1.0 | 0.8 |
美國GDP1 | 5.5 | 3.9 | 2.6 | 2.4 | 2.4 |
美國失業人數4 | 5.5 | 4.2 | 3.6 | 3.6 | 3.6 |
美國HPI5 | 11.8 | 4.5 | 5.2 | 4.9 | 5.0 |
| 美國聯邦基金利率 | 0.2 | 0.3 | 0.9 | 1.2 | 1.3 |
1平均實際國內生產總值經季節性調整的年份變動。
2英國平均失業率為16年以上。
3年末英國HPI=Halifax All Houses，所有買家指數，相對於上年年底的變化。
4美國平均平民失業率為16年以上。
5年末美國HPI=FHFA房價指數相對於前一年年底的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 情景概率加權 |
| 上行2 | 上行1 | 基線 | 負面影響1 | 不利因素2 |
| % | % | % | % | % |
| As at 31.03.22 | | | | | |
| 情景概率加權 | 20.9 | | 27.2 | | 30.1 | | 14.8 | | 7.0 | |
| As at 31.12.21 | | | | | |
| 情景概率加權 | 20.9 | | 27.2 | | 30.1 | | 14.8 | | 7.0 | |
監管最低要求
資本
本集團對CET1的整體資本需求為11.0%，包括最低4.5%的第一支柱、2.5%的資本保護緩衝(CCB)、1.5%的全球系統重要性機構(G-SII)緩衝、2.5%的第2A支柱要求和0%的反週期資本緩衝(CCyB)。
本集團的CCyB以適用於本集團有風險敞口的每個司法管轄區的緩衝利率為基礎。2020年3月11日，金融政策委員會(FPC)將英國敞口的CCyB利率設定為0%，立即生效。其他國家當局為非英國風險敞口設定的緩衝利率目前並不重要。總體而言，這導致集團的CCyB為0.0%。2021年12月13日，FPC宣佈，英國敞口的CCyB費率已重新引入1%，並將從2022年12月13日起適用。
根據PRA的個人資本要求，本集團的第2A支柱要求被設定為名義金額。當表示為RWA的百分比時，這是4.4%，其中至少56.25%需要滿足CET1資本，相當於RWA的約2.5%。第2A號支柱的要求至少要進行年度審查，並以時間點評估為基礎。
槓桿
本集團須遵守英國3.8%的槓桿率要求。這包括3.25%的最低要求、0.53%的G-SII額外槓桿率緩衝(G-SII ALRB)和0.0%的反週期槓桿率緩衝。雖然槓桿率是以一級(T1)資本表示的，但最低要求的75%，相當於2.4375%，需要由CET1資本來滿足。此外，G-SII ALRB必須僅由CET1資本覆蓋。CET1相對於0.53%的G-SII ALRB持有的資本為59億GB。
該集團還必須披露基於本季度每個月最後一天的資本的平均英國槓桿率以及本季度每一天的風險敞口衡量標準。
MREL
本集團須符合以下較高者：(I)第1支柱8%及第2A支柱4.4%之和的兩倍；及(Ii)槓桿風險的6.75%。CET1資本不能同時計入MREL和資本緩衝，這意味着緩衝將有效地應用於高於MREL要求的水平。
在此期間進行了重大的監管更新
資本和RWA
於2022年1月1日，PRA實施巴塞爾III準則生效，包括重新引入符合資格的軟件無形資產的100%CET1資本扣除，以及引入交易對手信用風險標準化方法(SA-CCR)，取代目前標準化衍生品風險敞口的曝險方法(CEM)，成為一種對風險更敏感的方法。此外，PRA還實施了IRB路線圖的修改，包括修訂違約定義、違約概率(PD)和違約造成損失(LGD)估計的標準，以確保監管一致性和增加IRB模型的透明度。
槓桿
從2022年1月1日起，英國銀行將遵守單一的英國槓桿率要求，這意味着CRR槓桿率不再適用。央行債權可以被排除在英國槓桿率指標之外，只要它們與合格負債(而不是存款)相匹配。
除另有説明外，經CRR II修訂的CRR指的是經CRR II修訂的CRR，因為根據2018年歐盟(退出)法案，CRR是英國法律的一部分。2022年3月31日，英國監管機構可以推遲或逐步將歐盟立法納入英國法律的臨時過渡權(TTP)結束，完全遵守了從2022年4月1日起要求的在岸法規。
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| | 重置1 |
資本比率2、3、4 | As at 31.03.22 | As at 31.12.21 |
| CET1 | 13.8% | 15.1% |
| T1 | 17.1% | 19.1% |
| 監管資本總額 | 20.1% | 22.2% |
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| 資本資源 | £m | £m |
| 資產負債表中不包括非控股權益的總股本 | 68,465 | 69,052 |
| 減去：其他股權工具(確認為AT1資本) | (11,119) | (12,259) |
| 對可預見普通股股息的留存收益的調整 | (968) | (666) |
| 對可預見回購股票的留存收益的調整 | (1,000) | — |
| 對可預見的其他股權息票的留存收益的調整 | (39) | (32) |
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| 其他監管調整和扣除 | | |
| 附加值調整(PVA) | (1,864) | (1,585) |
| 商譽和無形資產 | (8,035) | (6,804) |
| 依賴於未來盈利能力的遞延税項資產，不包括暫時性差異 | (938) | (1,028) |
| 與現金流量對衝損益相關的公允價值準備金 | 3,343 | 852 |
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| 公允價值負債損益由自身信用產生 | 4 | 892 |
| 固定收益養老保險基金資產 | (3,225) | (2,619) |
| 機構對自己的CET1工具的直接和間接持有 | (20) | (50) |
| 國際財務報告準則第9號過渡安排下的調整 | 601 | 1,229 |
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| 其他監管調整 | 64 | 345 |
| CET1資本 | 45,269 | 47,327 |
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| AT1大寫 | | |
| 資本工具及相關股份溢價賬 | 11,119 | 12,259 |
| 符合資格的子公司發行的AT1資本(包括少數股權) | — | 637 |
| 其他監管調整和扣除 | (60) | (80) |
| AT1大寫 | 11,059 | 12,816 |
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| T1資本 | 56,328 | 60,143 |
| | |
| T2資本 | | |
| 資本工具及相關股份溢價賬 | 8,334 | 8,713 |
| 子公司發行的符合資格的T2資本(包括少數股權) | 1,540 | 1,113 |
| 信用風險調整(減值超出預期損失) | 98 | 73 |
| 其他監管調整和扣除 | (160) | (160) |
| 監管資本總額 | 66,140 | 69,882 |
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| 總RWA | 328,830 | 314,136 |
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1截至2021年12月31日的資本指標已重述。有關詳細信息，請參見第33頁的準備基礎。過渡性CET1比率維持在15.1%不變。
2CET1、T1及T2資本及RWA是根據經CRR II修訂的CRR過渡性安排計算的，包括IFRS 9過渡性安排及CRR II不合規資本工具的衍生。前期比較包括對CRR不合規資本工具的追溯。
3與巴克萊PLC AT1證券轉換觸發因素評估相關的滿載CET1比率為13.6%，其中447億GB的CET1資本和3286億GB的RWA在沒有應用經CRR II修訂的CRR過渡安排的情況下計算。
4根據巴克萊銀行7.625%或有資本票據中的轉換觸發因素進行評估時，本集團的CET1比率為13.8%。在此計算中，CET1資本和RWA的計算採用經CRR II修訂的CRR下的過渡安排，包括IFRS第9號過渡安排。金融服務管理局(FSA)2012年10月對與實施CRD IV有關的過渡性條款的解釋於2017年12月到期。
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| 重置1 |
| CET1首都的動向 | 截至31.03.22的三個月 |
| £m |
| 開放CET1資本 | 47,327 |
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| 當期股東應佔利潤 | 1,619 |
| 與衍生負債有關的自身信用 | (21) |
| 已支付和可預見的普通股股息 | (302) |
| 已回購和可預見股份回購 | (1,000) |
| 已支付和可預見的其他股權息票 | (222) |
| 從盈利中產生的留存監管資本增加 | 74 |
| |
| 股票計劃的淨影響 | (268) |
| 通過其他全面收益準備金實現的公允價值 | (209) |
| 貨幣折算準備金 | 370 |
| 其他儲備 | 24 |
| 其他合資格儲量的減少 | (83) |
| |
| 準備金內的養卹金重新計量 | 667 |
| 固定收益養老保險基金資產扣除 | (606) |
| 養老金的淨影響 | 61 |
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| 附加值調整(PVA) | (279) |
| 商譽和無形資產 | (1,231) |
| 依賴於未來盈利能力的遞延税項資產，不包括因暫時性差異而產生的資產 | 90 |
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| 機構對自己的CET1工具的直接和間接持有 | 30 |
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| 國際財務報告準則第9號過渡安排下的調整 | (628) |
| 其他監管調整 | (92) |
| 因調整和扣除而減少的監管資本 | (2,110) |
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| 結清CET1資本 | 45,269 |
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1重報了截至2021年12月31日的期初餘額。有關詳細信息，請參見第33頁的準備基礎。
CET1資本減少21億GB至453億GB(2021年12月：473億GB)。
由於自2022年1月1日起生效的監管改革，CET1資本減少17億GB，包括重新引入符合資格的軟件無形資產的100%CET1資本扣除，以及由於適用於2020年前減值費用的減免從2021年的50%降至2022年的25%，以及適用於2020年後減值費用的減免從2021年的100%降至2022年的75%，因此減少了IFRS 9過渡性減免。
16億GB利潤產生的資本，在吸收了美國證券過度發行帶來的2億GB(税後)額外影響後，被15億GB的分配所抵消，包括：
·宣佈21財年業績的股票回購金額為10億GB
·GB應計22財年股息3億GB
·支付了2億GB的股權息票
在此期間，其他顯著的降幅包括：
·由於市場的波動性和不確定性增加，PVA扣除額增加3億GB
·公允價值通過其他全面收益準備金減少2億GB，主要原因是收益率增加造成的債券損失，但被Absa投資價值的收益部分抵消
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| 按風險類型和業務劃分的RWA |
| 信用風險 | | 交易對手信用風險 | | 市場風險 | | 操作風險 | 總RWA |
| 性病 | IRB | | 性病 | IRB | 結算風險 | CVA | | 性病 | IMA | | | |
| As at 31.03.22 | £m | £m | | £m | £m | £m | £m | | £m | £m | | £m | £m |
| 巴克萊英國 | 6,989 | 54,241 | | 229 | — | — | 57 | | 155 | — | | 11,047 | 72,718 |
| 企業和投資銀行 | 35,325 | 70,831 | | 16,422 | 21,047 | 268 | 3,675 | | 17,068 | 23,551 | | 25,296 | 213,483 |
| 消費者、信用卡和支付 | 21,289 | 3,459 | | 242 | 12 | — | 37 | | 110 | 34 | | 6,424 | 31,607 |
| 巴克萊國際 | 56,614 | 74,290 | | 16,664 | 21,059 | 268 | 3,712 | | 17,178 | 23,585 | | 31,720 | 245,090 |
| 總辦事處 | 5,532 | 6,486 | | — | — | — | — | | — | — | | (996) | 11,022 |
| 巴克萊集團 | 69,135 | 135,017 | | 16,893 | 21,059 | 268 | 3,769 | | 17,333 | 23,585 | | 41,771 | 328,830 |
| | | | | | | | | | | | | |
| As at 31.12.21 | | | | | | | | | | | | | |
| 巴克萊英國 | 7,195 | 53,408 | | 426 | — | — | 138 | | 100 | — | | 11,022 | 72,289 |
| 企業和投資銀行 | 29,420 | 64,416 | | 15,223 | 19,238 | 105 | 2,289 | | 17,306 | 27,308 | | 25,359 | 200,664 |
| 消費者、信用卡和支付 | 20,770 | 2,749 | | 215 | 18 | — | 21 | | — | 57 | | 6,391 | 30,221 |
| 巴克萊國際 | 50,190 | 67,165 | | 15,438 | 19,256 | 105 | 2,310 | | 17,306 | 27,365 | | 31,750 | 230,885 |
| 總辦事處 | 4,733 | 7,254 | | — | — | — | — | | — | — | | (1,025) | 10,962 |
| 巴克萊集團 | 62,118 | 127,827 | | 15,864 | 19,256 | 105 | 2,448 | | 17,406 | 27,365 | | 41,747 | 314,136 |
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RWAs的運動分析 | | | | | |
| 信用風險 | 交易對手信用風險 | 市場風險 | 操作風險 | 總RWA |
| £m | £m | £m | £m | £m |
| 開放散户協議(截至12.31.21) | 189,945 | 37,673 | 44,771 | 41,747 | 314,136 |
| 書本尺寸 | 10,139 | 290 | (4,236) | 24 | 6,217 |
| 收購和處置 | (70) | — | — | — | (70) |
| 圖書質量 | (1,239) | (154) | — | — | (1,393) |
| 模型更新 | — | — | — | — | — |
| 方法論和政策 | 3,278 | 3,349 | — | — | 6,627 |
外匯走勢1 | 2,099 | 831 | 383 | — | 3,313 |
| RWA移動總數 | 14,207 | 4,316 | (3,853) | 24 | 14,694 |
| 結束RWA(截至31.03.22) | 204,152 | 41,989 | 40,918 | 41,771 | 328,830 |
1外匯變動不包括模擬市場風險或操作風險的外匯。
RWA總量增加147億GB至3288億GB(2021年12月：3141億GB)
信用風險RWA增加142億GB：
·賬面規模增加101億GB，主要原因是CIB內部的借貸活動以及旨在管理撤銷要約風險的短期對衝安排的增加，預計在撤銷要約完成後解除
·賬面質量下降12億GB，主要是由於房價指數(HPI)上漲帶來的抵押貸款收益
·方法和政策增加33億GB，原因是從2022年1月1日起生效的監管改革，與實施IRB路線圖變化有關，部分抵消了軟件無形資產福利的逆轉
·由於期末美元和歐元兑英鎊升值，外匯增加21億GB
交易對手信用風險RWA增加43億GB：
·由於與引入SA-CCR有關的監管改革從2022年1月1日起生效，方法和政策增加了33億GB
市場風險RWA減少39億GB：
·賬面規模減少42億GB，主要原因是投資組合結構變化和結構性外匯減少導致壓力風險值(SVaR)模型調整減少。客户和交易活動的增加部分抵消了這一增長。
| | | | | | | | |
| | 重置1 |
槓桿率2，3 | As at 31.03.22 | As at 31.12.21 |
| £m | £m |
| 英國平均槓桿率 | 4.8% | 4.9% |
| 平均T1資本 | 56,701 | 59,739 |
| 英國平均槓桿敞口 | 1,179,381 | 1,229,041 |
| | |
| 英國槓桿率 | 5.0% | 5.2% |
| | |
| CET1資本 | 45,269 | 47,327 |
| AT1大寫 | 11,059 | 12,179 |
| T1資本 | 56,328 | 59,506 |
| | |
| 英國槓桿敞口 | 1,123,531 | 1,137,904 |
| | |
| 英國槓桿敞口 | | |
| 核算資產 | | |
| 衍生金融工具 | 289,822 | 262,572 |
| 衍生現金抵押品 | 64,836 | 58,177 |
| 證券融資交易(SFT) | 186,417 | 170,853 |
| 貸款和墊款及其他資產 | 955,020 | 892,683 |
| 國際財務報告準則總資產 | 1,496,095 | 1,384,285 |
| | |
| 監管整合調整 | (3,605) | (3,665) |
| | |
| 衍生品調整 | | |
| 衍生品淨額結算 | (235,071) | (236,881) |
| 抵押品的調整 | (52,181) | (50,929) |
| 淨書面信用保護 | 19,729 | 15,509 |
| 衍生品的潛在未來風險敞口(PFE) | 85,619 | 137,291 |
| 衍生品調整總額 | (181,904) | (135,010) |
| | |
| SFTS調整 | 29,095 | 24,544 |
| | |
| | |
| | |
| | |
| 監管扣減和其他調整 | (22,332) | (20,219) |
| | |
| 加權表外承付款 | 119,933 | 115,047 |
| | |
| 符合條件的央行債權 | (260,196) | (210,134) |
| | |
| 結算淨額 | (53,555) | (16,944) |
| | |
| 英國槓桿敞口 | 1,123,531 | 1,137,904 |
1截至2021年12月31日的資本和槓桿指標已重述。有關詳細信息，請參見第33頁的準備基礎。
2資本和槓桿措施的計算採用經CRR II修訂的CRR的過渡安排。
3Fully Load平均英國槓桿率為4.8%，T1資本為561億GB，槓桿敞口為1.1788萬億GB。全負荷英國槓桿率為5.0%，T1資本為557億GB，槓桿敞口為1.1229萬億GB。全負荷英國槓桿率的計算沒有應用CRR II修訂的CRR的過渡安排。
英國槓桿率降至5.0%(2021年12月：5.2%)，主要是由於T1資本減少32億GB，部分被槓桿敞口減少144億GB所抵消。英國槓桿敞口降至1.1235萬億GB(2021年12月：1.1379萬億GB)，原因如下：
·衍生品PFE減少517億，主要是由於引入SA-CCR提高了淨額結算資格
·減少237億GB，原因是符合條件的央行債權豁免增加了501億GB，原因是匹配了允許的負債，而不是英國槓桿框架審查引入的存款，但現金增加263億GB，部分抵消了這一減少
·衍生金融工具增加345億GB，主要由CIB的客户和交易活動以及SA-CCR引入的1.4倍乘數的應用推動，對現金抵押品進行了額外的監管淨值和調整
·主要由CIB的客户活動推動的SFT增加了201億GB
英國平均槓桿率降至4.8%(2021年12月：4.9%)，主要是由於贖回AT1資本工具和減少IFRS 9過渡性減免導致T1平均資本減少30億GB。由於與英國槓桿變動大體一致，槓桿敞口減少497億GB，至1.1794萬億GB(2021年12月：1.229萬億GB)，以及從2022年1月1日起納入信用違約互換期權，淨書面信用衍生品增加，部分抵消了這一影響。
MREL
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
MREL要求，包括緩衝區1、2、3 | 總需求(GB M)，基於 | | 要求以百分比表示： |
| | 重置1 | | | 重置1 |
| As at 31.03.22 | As at 31.12.21 | | As at 31.03.22 | As at 31.12.21 |
| 基於RWA的要求(最低要求) | 94,947 | 77,302 | | 28.9% | 24.6% |
基於英國槓桿風險敞口的要求3 | 89,025 | 93,975 | | 7.9% | 6.9% |
| | | | | |
| | | | | 重置1 |
自有資金和符合條件的負債1，2 | | | | As at 31.03.22 | As at 31.12.21 |
| | | | £m | £m |
| CET1資本 | | | | 45,269 | 47,327 |
AT1資本工具和相關股票溢價賬户4 | | | | 11,059 | 12,179 |
T2資本工具和相關股票溢價賬户4 | | | | 8,272 | 8,626 |
| 合資格負債 | | | | 37,886 | 39,889 |
| 道達爾巴克萊公司(母公司)擁有資金和合格負債 | | | | 102,486 | 108,021 |
| | | | | |
| 總RWA | | | | 328,830 | 314,136 |
英國槓桿總風險敞口3 | | | | 1,123,531 | 1,356,191 |
| | | | | |
| | | | | 重置1 |
自有資金和符合條件的負債比率佔百分比：1 | | | | As at 31.03.22 | As at 31.12.21 |
| 總RWA | | | | 31.2% | 34.4% |
英國槓桿總風險敞口3 | | | | 9.1% | 8.0 | % |
截至2022年3月31日，巴克萊PLC(母公司)持有1025億GB的自有資金和合格負債，相當於RWA的31.2%。這超過了本集團持有949億GB自有資金和合格負債的最高持有量要求，相當於RWA的28.9%。
1截至2021年12月31日的資本和槓桿指標已重述。有關詳細信息，請參見第33頁的準備基礎。
2CET1、T1和T2資本以及RWA是按照IFRS 9過渡安排計算的。
3截至2021年12月31日，MREL要求以CRR槓桿為基礎，自2022年1月1日起不再適用於英國銀行。
4包括其他AT1資本監管調整和扣除GB 60M(2021年12月：GB 80M)，以及其他T2信用風險調整和扣除GB 6200萬(2021年12月：GB 81M)。
| | | | | | | | | | | |
| 簡明綜合收益表(未經審計) |
| | 截至31.03.22的三個月 | 截至31.03.211的三個月 |
| | £m | £m |
| 總收入 | | 6,496 | 5,900 |
| 信貸減值費用 | | (141) | (55) |
| 淨營業收入 | | 6,355 | 5,845 |
| 不包括訴訟和行為的運營費用 | | (3,588) | (3,545) |
| 訴訟和行為 | | (523) | (33) |
| 運營費用 | | (4,111) | (3,578) |
| 其他淨(費用)/收入 | | (10) | 132 |
| 税前利潤 | | 2,234 | 2,399 |
| 税費 | | (614) | (496) |
| 税後利潤 | | 1,620 | 1,903 |
| | | |
| 歸因於： | | | |
| 母公司的股權持有人 | | 1,404 | 1,704 |
| 其他股權工具持有人 | | 215 | 195 |
| 母公司的全部股權持有人 | | 1,619 | 1,899 |
| 非控制性權益 | | 1 | 4 |
| 税後利潤 | | 1,620 | 1,903 |
| | | |
| 每股收益 | | p | p |
| 每股普通股基本收益 | | 8.4 | 9.9 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
1Q121的損益表比較不受巴克萊銀行美國貨架項下超額發行美國證券的影響。有關詳細信息，請參見第33頁的準備基礎。
| | | | | | | | | | | |
| 簡明綜合資產負債表(未經審計) |
| | | 重置1 |
| | As at 31.03.22 | As at 31.12.21 |
| 資產 | | £m | £m |
| 中央銀行的現金和餘額 | | 264,916 | 238,574 |
| 現金抵押品和結算餘額 | | 136,289 | 92,542 |
| 按攤銷成本計算的貸款和墊款 | | 371,698 | 361,451 |
| 逆回購協議和其他類似的擔保貸款 | | 2,999 | 3,227 |
| 交易投資組合資產 | | 134,208 | 147,035 |
| 通過損益表按公允價值計算的金融資產 | | 207,392 | 191,972 |
| 衍生金融工具 | | 289,822 | 262,572 |
| 通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產 | | 61,858 | 61,753 |
| 對聯營公司和合資企業的投資 | | 988 | 999 |
| 商譽和無形資產 | | 8,046 | 8,061 |
| 流動納税資產 | | 342 | 261 |
| 遞延税項資產 | | 5,171 | 4,619 |
| 其他資產 | | 12,366 | 11,219 |
| 總資產 | | 1,496,095 | 1,384,285 |
| | | |
| 負債 | | | |
| 按攤銷成本計算的存款 | | 546,482 | 519,433 |
| 現金抵押品和結算餘額 | | 121,299 | 79,371 |
| 回購協議和其他類似的擔保借款 | | 29,013 | 28,352 |
| 已發行債務證券 | | 110,658 | 98,867 |
| 次級負債 | | 11,630 | 12,759 |
| 交易組合負債 | | 78,092 | 54,169 |
| 按公允價值指定的財務負債 | | 238,913 | 250,960 |
| 衍生金融工具 | | 277,466 | 256,883 |
| 流動税項負債 | | 1,050 | 689 |
| 遞延税項負債 | | 37 | 37 |
| 其他負債 | | 12,021 | 12,724 |
| 總負債 | | 1,426,661 | 1,314,244 |
| | | |
| 權益 | | | |
| 催繳股本和股票溢價 | | 4,551 | 4,536 |
| 其他儲備 | | 317 | 1,770 |
| 留存收益 | | 52,478 | 50,487 |
| 母公司普通股股東應佔股東權益 | | 57,346 | 56,793 |
| 其他權益工具 | | 11,119 | 12,259 |
| 不包括非控股權益的總股本 | | 68,465 | 69,052 |
| 非控制性權益 | | 969 | 989 |
| 總股本 | | 69,434 | 70,041 |
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| 權益和負債總額 | | 1,496,095 | 1,384,285 |
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1有關重報上期比較數的進一步詳情，請參閲第33頁的編制基礎。
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| 簡明綜合權益變動表(未經審計) |
| | | | 重置1 | 重置1 | | 重置1 |
| 催繳股本和股票溢價 | 其他權益工具 | 其他儲備 | 留存收益 | 總計 | 非控制性權益 | 總股本 |
| 截至31.03.22的三個月 | £m | £m | £m | £m | £m | £m | £m |
| 截至2022年1月1日的結餘 | 4,536 | 12,259 | 1,770 | 50,487 | 69,052 | 989 | 70,041 |
| 税後利潤 | — | 215 | — | 1,404 | 1,619 | 1 | 1,620 |
| 重新計算退休福利 | — | — | — | 667 | 667 | — | 667 |
| 其他 | — | — | (1,462) | — | (1,462) | — | (1,462) |
| 當期綜合收益合計 | — | 215 | (1,462) | 2,071 | 824 | 1 | 825 |
| 員工持股計劃及其套期保值 | 15 | — | — | 351 | 366 | — | 366 |
| 發行和贖回其他股權工具 | — | (1,132) | — | 25 | (1,107) | (20) | (1,127) |
| 支付的其他股權工具票面利率 | — | (215) | — | — | (215) | — | (215) |
| 僱員股份計劃的歸屬 | — | — | 9 | (454) | (445) | — | (445) |
| 已支付的股息 | — | — | — | — | — | (1) | (1) |
| 其他動作 | — | (8) | — | (2) | (10) | — | (10) |
| 截至2022年3月31日的結餘 | 4,551 | 11,119 | 317 | 52,478 | 68,465 | 969 | 69,434 |
1有關重報期初餘額的進一步細節，請參見第33頁的編制基礎。
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| As at 31.03.2022 | As at 31.12.2021 |
| 其他儲備 | £m | £m |
| 貨幣折算準備金 | 3,110 | 2,740 |
| 通過其他全面收益準備金實現的公允價值 | (492) | (283) |
| 現金流對衝準備金 | (3,343) | (853) |
| 自己的信用儲備 | (93) | (960) |
| 其他儲備和庫藏股 | 1,135 | 1,126 |
| 總計 | 317 | 1,770 |
1.連帶負債和承諾
或有負債是一種可能的債務，只有在經濟資源的轉移不確定或不能可靠衡量的情況下，才能通過不確定的未來事件和現有債務予以確認。或有負債不會在資產負債表上確認，但除非經濟資源外流的可能性微乎其微，否則會予以披露。
美國證券的超額發行
巴克萊銀行在美國證券交易委員會保留了一份美國貨架註冊聲明，以向美國投資者發行證券。目前的貨架登記聲明被美國證券交易委員會宣佈生效，自2019年8月1日起三年內有效。在提交本擱置登記聲明時，由於具有歷史意義的美國證券交易委員會和解訂單，巴克萊銀行沒有資格成為“知名的經驗豐富的發行人”(或WKSI)，並被要求在美國證券交易委員會預先登記一定數量的將於美國擱置下發行的證券。
2022年3月10日，執行管理層得知巴克萊銀行公司發行的證券超過了設定的金額。據估計，BBPLC美國的貨架限制在2021年2月18日或前後被超過，截至2022年3月10日的發行量比限制高出約150億美元。在此期間超額發行的證券包括結構性票據和交易所交易票據(ETN)。就美國證券法而言，超過這一限額發行的證券被視為“未註冊證券”，這些證券的某些購買者有權要求巴克萊銀行以其原始購買價回購這些證券並支付補償利息，某些購買者有可能提起民事訴訟，美國證券交易委員會和其他監管機構可以對巴克萊銀行採取執法行動。
巴克萊於第122季度就此事計提撥備540,000,000 GB，其中320,000,000 GB(税後影響為240,000,000 GB)已於122季度確認，而2021年確認的220,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000由於證據挑戰和證券交易的高水平，存在與發行ETN有關的約20億美元的或有負債。針對巴克萊銀行有限公司的任何潛在索賠或執法行動也存在或有負債，但目前沒有跡象表明解決的時間表，因此估計財務影響是不可行的。巴克萊銀行無法評估任何民事索賠或執法行動可能產生的責任的可能性。任何該等負債、索償或行動均可能對巴克萊銀行及本集團的業務、財務狀況、經營業績及作為證券市場經常發行人的聲譽產生不利影響。
根據巴克萊銀行美國貨架超額發行美國證券
巴克萊於2022年3月28日就根據巴克萊銀行(BBPLC)的美國貨架登記聲明(美國貨架)超額發行的影響發表公告時表示，(I)正評估該等事項對巴克萊銀行前期財務報表的影響，及(Ii)已委託外聘律師審核與該等事項有關的事實及情況，包括(其中包括)與超額發行有關的控制環境。此外，它還披露，BBPLC將向某些買家提出撤銷要約，這些買家發行的受影響證券的金額超過了美國貨架項下的登記金額。自宣佈這一消息以來，巴克萊繼續與包括美國證券交易委員會(SEC)在內的多個監管機構接觸並回應他們的詢問和信息請求。
自宣佈以來的事態發展：
·BPLC 2021年ARA的財務報表：董事們認為，根據英國公司法和財務報告準則，修改巴克萊公司(BPLC)2021年年度報告和賬目(BPLC 2021年ARA)中的財務報表以反映超額發行的影響是不合適的，但巴克萊將在截至2021年12月31日的BPLC財務報表中記錄2.2億GB(税後)的税前準備金，作為與這些事項相關的上年調整。因此，本次和隨後公佈的業績也將反映這一調整在上一年的適當季度中的影響。
·BPLC 2021 Form 20-F的財務報表：巴克萊目前正在與美國證券交易委員會討論BPLC截至2021年12月31日的年度報告(BPLC 2021 Form 20-F)中包含的BPLC財務報表沒有反映2021年12月31日關於超額發行結構性票據的2.2億GB撥備以及關於超額發行交易所交易票據(ETN)的或有負債披露以及針對BPLC及其附屬公司的相關潛在債權和執法行動是否構成美國證券法下的重大會計錯誤。根據這些討論的結果，巴克萊可能被要求撤回並重新提交(重述或重述)BPLC 2021 Form 20-F中包含的財務報表，以反映這些事項。無論如何，巴克萊將被要求在其隨後的財務申報文件中調整比較財務期間，以反映這些事項的財務影響，直到錯誤得到完全糾正。
·BBPLC財務報表：同樣，BBPLC的董事認為，根據英國公司法和財務報告準則，修改BBPLC 2021年年度報告和賬目(BBPLC 2021年ARA)中的財務報表是不合適的，但巴克萊將在截至2022年12月31日的BBPLC財務報表中將2.2億GB的税前撥備作為上年調整。然而，由於必和必拓適用的重要性門檻較低，必和必拓董事於2022年4月27日決定，必和必拓將重述其先前向美國證券交易委員會提交的截至2021年12月31日的Form 20-F年報(BBPLC 2021 20-F)中包含的財務報表。BBPLC打算重新列報此類財務報表，以反映上述撥備和或有負債。因此，BBPLC 2021 Form 20-F中包含的2021年財務報表在修訂後將與BBPLC 2021年ARA中包含的財務報表有所不同，因此提醒投資者在2022年期間使用這些財務報表時要謹慎。
·控制環境評估：根據正在進行的審查，管理層得出結論，由於超發已經發生，而且沒有立即發現，BPLC和BBPLC在其內部控制環境的某些方面都存在重大弱點，因此，根據適用的贊助組織委員會(COSO)框架，其對截至2021年12月31日的年度財務報告的內部控制無效。已發現的重大弱點涉及在蒙特利爾銀行從美國證券法意義上的“知名發行人”轉變為“不符合條件的發行人”期間，未能對其美國貨架下結構性票據和ETN的發行情況進行監管，北京寶龍被要求在美國證券交易委員會預先登記一批將在其美國貨架下發行的證券。由於這一失敗，BBPLC發行了超過設定金額的證券。
·對錶格20-F的修正：BPLC正在準備對BPLC 2021表格20-F的修正，以反映管理層對BPLC對財務報告的內部控制、畢馬威對財務報告的內部控制以及其披露控制和程序的評估的變化。BBPLC正在準備對BBPLC 2021年Form 20-F的修正案，以納入其重新編制的2021年財務報表，並反映管理層對財務報告和披露控制程序和程序的內部控制評估的變化。這些修訂將在切實可行的情況下儘快提交。在對BPLC 2021 Form 20-F進行修改以披露其內部控制無效之前，BPLC財務報表的使用者不應依賴畢馬威的審計報告。在必和必拓重新編制了截至2021年12月31日的年度財務報表並修訂了必和必拓提交給美國證券交易委員會的2021年Form 20-F之前，請告誡投資者和其他使用必和必拓提交給美國美國證券交易委員會的用户不要依賴BBPLC 2021年Form 20-F中包含的財務報表。
·補救計劃：在對專家組成員使用的其他發行方案進行審查後，管理層確定專家組沒有超過適用於此類方案的任何限額。儘管如此，巴克萊仍在所有相關司法管轄區加強與其債務證券發行活動相關的內部控制。
巴克萊仍致力於其在美國的結構性產品業務，並預計在BBPLC 2021年Form 20-F修訂後，BBPLC將盡快向美國證券交易委員會提交新的貨架登記聲明。有關詳情，請參閲本季度業績公告所附簡明綜合財務報表的附註。
儘管如上文所述，根據適用的美國證券交易委員會規則，BPLC 2021年Form 20-F中包含的財務報表可能最終需要重述，但BPLC 2021年ARA中截至2021年12月31日的財政年度的財務報表並不打算進行修訂，已在2022年5月4日舉行的BPLC年度股東大會之前分發給股東的BPLC 2021年ARA將按慣例在該次股東大會上提交股東。
準備的基礎
2022年3月，巴克萊管理層獲悉，其子公司巴克萊銀行在美國發行的證券超過了其在美國證券交易委員會登記的金額。超過登記金額發行的證券為結構性和交易所交易票據。由於這些證券的發行並不符合經修訂的1933年證券法(“證券法”)，因此某些證券購買者有權撤銷這些證券。與撤銷權有關的部分費用可歸因於2021年12月31日終了年度的財務報表。財務報表中的這一遺漏導致重報上一期間的比較數，影響如下：
-損益表中與2021年相關的訴訟和行為費用少報了2.2億GB，將總運營費用從報告的144.39億GB增加到146.59億GB。資產負債表上的準備金已從報告的16.88億GB增加到19.08億GB。
-損益表中的税費減少了5000萬GB，從報告的111.88億GB減少到11.38億GB，資產負債表上的流動税收負債也相應減少，從7.39億GB減少到6.89億GB。
-CET1資本減少2億GB，從475億GB減少到473億GB，CET1比率保持不變，為15.1%。T1比率由19.2%升至19.1%，總資本比率由22.3%升至22.2%。
-槓桿敞口增加19億GB，英國槓桿率從5.3%降至5.2%，英國平均槓桿率保持在4.9%不變。
-自有資金和合格負債總額減少2億GB至1080億GB，超過了重新表述的持有940億GB自有資金和合格負債的要求。
重述對2021年可比利潤的總體影響是，整個財政年度的報告税後利潤從72.26億GB減少到70.56億GB。此除税後溢利減少發生於第121季度後，因此，第121季度公佈的損益表數字並無作出任何調整。
在本季度業績公告中反映這一調整的結果是，於2021年12月31日反映了220百萬GB(税後170百萬GB)的税前撥備。這減少了之前於2022年3月28日傳達的撥備對2022年的影響，並導致在122季度確認了3.2億GB(税後)的税前撥備。若沒有作出此等調整，對Q122年度主要業績比率的影響將是把平均有形股東權益回報率降至10.1%，並將成本收入比率提高至67%。
本集團管理層相信，本文件所載非國際財務報告準則的業績衡量為財務報表的讀者提供寶貴的資料，因為該等指標使讀者能夠找出更一致的基礎以比較不同財政期間的業務表現，並提供有關該等業務的管理人員最能直接影響或與本集團的評估有關的業績要素的更多細節。它們還反映了管理層確定業務目標和監測業績的方式的一個重要方面。
然而，本文件中任何非國際財務報告準則的業績衡量標準都不能替代國際財務報告準則的衡量標準，讀者也應考慮國際財務報告準則的衡量標準。
非國際財務報告準則業績衡量術語表
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| 量測 | 定義 |
| 貸款：存款比率 | 攤銷成本的貸款和墊款除以攤銷成本的存款。 |
| 期末分配的有形權益 | 已分配有形權益按每項業務的應課税品權益的13.5%(2021年：13.5%)計算，經資本扣除調整後，不包括商譽和無形資產，反映本集團用於資本規劃目的的假設。總公司分配的有形權益是指集團的有形股東權益與分配給業務的金額之間的差額。 |
| 平均有形股東權益 | 按上月期末有形權益與當月期末有形權益的平均值計算。該期間的平均有形股東權益是該期間內每月平均值的平均值。 |
| 平均分配的有形權益 | 按上月期末分配的有形權益和當月期末分配的有形權益的平均值計算。該期間分配的平均有形權益是該期間每月平均數的平均值。 |
| 平均有形股東權益回報率 | 除非控股權益及扣除無形資產及商譽後調整的其他權益工具佔平均股東權益的比例，即母公司普通股股東應佔税後年度溢利。計算的組成部分已包括在第35至36頁。 |
| 平均分配有形權益回報率 | 母公司普通權益持有人應佔平均有形權益的年度除税後溢利。計算的組成部分已包括在第35至37頁。 |
| 成本：收入比 | 總營業費用除以總收入。 |
| 貸款損失率 | 按基點報價，代表年度減值費用總額除以資產負債表日按攤銷成本持有的貸款和墊款總額。計算的組成部分已包括在第17頁。當信貸減值為淨釋放時，引用為零。 |
| 淨息差 | 年化淨利息收入除以平均客户資產之和。計算的組成部分已包括在第16頁。 |
| 每股有形資產淨值 | 計算方法是將股東權益除以已發行普通股的數量，不包括非控股權益和其他權益工具，減去商譽和無形資產。計算的組成部分已包括在第38頁。 |
退貨
平均有形權益回報率按母公司普通權益持有人應佔平均有形權益的税後溢利計算，不包括非控股權益及業務的其他權益。經資本扣除(不包括商譽及無形資產)調整後，各項業務的已分配有形權益已計算為每項業務的應課税品權益的13.5%(2021年：13.5%)，反映本集團用於資本規劃目的的假設。總公司平均分配有形權益是指集團平均有形股東權益與分配給業務的金額之間的差額。
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| 母公司普通股股東應佔利潤/(虧損) | | 平均有形權益 | | 平均有形權益回報率 |
| 截至31.03.22的三個月 | £m | | GB十億 | | % |
| 巴克萊英國 | 396 | | 10.1 | | 15.6 |
| 企業和投資銀行 | 1,316 | | 30.8 | | 17.1 |
| 消費者、信用卡和支付 | (16) | | 4.3 | | (1.5) |
| 巴克萊國際 | 1,300 | | 35.1 | | 14.8 |
| 總辦事處 | (292) | | 3.6 | | N/m |
| 巴克萊集團 | 1,404 | | 48.8 | | 11.5 |
| | | | | |
截至31.03.211的三個月 | | | | | |
| 巴克萊英國 | 298 | | 9.9 | | 12.0 |
| 企業和投資銀行 | 1,263 | | 28.2 | | 17.9 |
| 消費者、信用卡和支付 | 168 | | 4.1 | | 16.5 |
| 巴克萊國際 | 1,431 | | 32.3 | | 17.7 |
| 總辦事處 | (25) | | 4.3 | | N/m |
| 巴克萊集團 | 1,704 | | 46.5 | | 14.7 |
1Q121的損益表比較不受巴克萊銀行美國貨架項下超額發行美國證券的影響。有關詳細信息，請參見第33頁的準備基礎。
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| 巴克萊集團 | | |
| 平均有形股東權益回報率 | Q122 | Q1211 |
| £m | £m |
| 應佔利潤 | 1,404 | 1,704 |
| | |
| GB十億 | GB十億 |
| 平均股東權益 | 56.9 | 54.4 |
| 平均商譽和無形資產 | (8.1) | (7.9) |
| 平均有形股東權益 | 48.8 | 46.5 |
| | |
| 平均有形股東權益回報率 | 11.5% | 14.7% |
| | | | | | | | |
| 巴克萊英國 | | |
| Q122 | Q121 |
| 平均分配有形權益回報率 | £m | £m |
| 應佔利潤 | 396 | 298 |
| | |
| GB十億 | GB十億 |
| 平均分配股本 | 13.7 | 13.5 |
| 平均商譽和無形資產 | (3.6) | (3.6) |
| 平均分配的有形權益 | 10.1 | 9.9 |
| | |
| 平均分配有形權益回報率 | 15.6% | 12.0% |
1Q121的損益表比較不受巴克萊銀行美國貨架項下超額發行美國證券的影響。有關詳細信息，請參見第33頁的準備基礎。
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| 巴克萊國際 | | |
| Q122 | Q1211 |
| 平均分配有形權益回報率 | £m | £m |
| 應佔利潤 | 1,300 | 1,431 |
| | |
| GB十億 | GB十億 |
| 平均分配股本 | 36.0 | 32.8 |
| 平均商譽和無形資產 | (0.9) | (0.5) |
| 平均分配的有形權益 | 35.1 | 32.3 |
| | |
| 平均分配有形權益回報率 | 14.8% | 17.7% |
| | |
| | | | | | | | |
| 企業和投資銀行 | |
| Q122 | Q1211 |
| 平均分配有形權益回報率 | £m | £m |
| 應佔利潤 | 1,316 | 1,263 |
| | |
| GB十億 | GB十億 |
| 平均分配股本 | 30.8 | 28.2 |
| 平均商譽和無形資產 | — | — |
| 平均分配的有形權益 | 30.8 | 28.2 |
| | |
| 平均分配有形權益回報率 | 17.1% | 17.9% |
| | | | | | | | |
| 消費者、信用卡和支付 | |
| Q122 | Q121 |
| 平均分配有形權益回報率 | £m | £m |
| 應佔(虧損)/利潤 | (16) | 168 |
| | |
| GB十億 | GB十億 |
| 平均分配股本 | 5.2 | 4.6 |
| 平均商譽和無形資產 | (0.9) | (0.5) |
| 平均分配的有形權益 | 4.3 | 4.1 |
| | |
| 平均分配有形權益回報率 | (1.5)% | 16.5% |
1Q121的損益表比較不受巴克萊銀行美國貨架項下超額發行美國證券的影響。有關詳細信息，請參見第33頁的準備基礎。
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| 每股有形資產淨值 | As at 31.03.22 | 重置1 As at 31.12.21 | As at 31.03.21 |
| £m | £m | £m |
| 不包括非控股權益的總股本 | 68,465 | 69,052 | 65,105 |
| 其他權益工具 | (11,119) | (12,259) | (11,179) |
| 母公司普通股股東應佔股東權益 | 57,346 | 56,793 | 53,926 |
| 商譽和無形資產 | (8,046) | (8,061) | (7,867) |
| 母公司普通股股東應佔有形股東權益 | 49,300 | 48,732 | 46,059 |
| | | |
| m | m | m |
| 已發行股份 | 16,762 | 16,752 | 17,223 |
| | | |
| p | p | p |
| 每股資產淨值 | 342 | 339 | 313 |
| 每股有形資產淨值 | 294 | 291 | 267 |
1為了反映巴克萊銀行美國貨架下美國證券的超額發行，重述了2021年的比較數據。有關詳細信息，請參見第33頁的準備基礎。
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| 母公司普通股股東應佔利潤/(虧損) | Q122 | Q1211 |
| £m | £m |
| 巴克萊英國 | 396 | 298 |
| 企業和投資銀行 | 1,316 | 1,263 |
| 消費者、信用卡和支付 | (16) | 168 |
| 巴克萊國際 | 1,300 | 1,431 |
| 總辦事處 | (292) | (25) |
| 巴克萊集團 | 1,404 | 1,704 |
| | |
| Q122 | Q121 |
| 平均權益 | GB十億 | GB十億 |
| 巴克萊英國 | 13.7 | 13.5 |
| 企業和投資銀行 | 30.8 | 28.2 |
| 消費者、信用卡和支付 | 5.2 | 4.6 |
| 巴克萊國際 | 36.0 | 32.8 |
| 總辦事處 | 7.2 | 8.1 |
| 巴克萊集團 | 56.9 | 54.4 |
| | |
| Q122 | Q121 |
| 平均股本回報率 | % | % |
| 巴克萊英國 | 11.6 | 8.8 |
| 企業和投資銀行 | 17.1 | 17.9 |
| 消費者、信用卡和支付 | (1.2) | 14.6 |
| 巴克萊國際 | 14.4 | 17.4 |
| 總辦事處 | N/m | N/m |
| 巴克萊集團 | 9.9 | 12.5 |
1Q121的損益表比較不受巴克萊銀行美國貨架項下超額發行美國證券的影響。有關詳細信息，請參見第33頁的準備基礎。
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結果時間表1 | | | 日期 | | | |
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| 2022年中期業績公佈 | | | 28 July 2022 | | | |
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| | | 更改百分比3 |
匯率2 | 31.03.22 | 31.12.21 | 31.03.21 | | 31.12.21 | 31.03.21 |
| 期末--美元/英鎊 | 1.31 | 1.35 | 1.38 | | (3)% | (5)% |
| | | | | | |
| 3個月平均值--美元/英鎊 | 1.34 | 1.35 | 1.38 | | (1)% | (3)% |
| 期末-歐元/英鎊 | 1.19 | 1.19 | 1.18 | | — | 1% |
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| 3個月平均值-歐元/英鎊 | 1.20 | 1.18 | 1.14 | | 2% | 5% |
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| 股價數據 | | | | | | |
| 巴克萊銀行(Barclays PLC)(P) | 148.30 | 187.00 | 185.92 | | | |
| 巴克萊銀行股份有限公司股份數量(M) | 16,762 | 16,752 | 17,223 | | | |
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1請注意，此日期是臨時的，可能會更改。
2以上顯示的平均匯率是根據一年中的每日即期匯率計算得出的。
3這一變化是對GBP報告信息的影響。
4號線開放時間為週一至週五上午8：30至下午5：30(英國時間)，不包括英國在英格蘭和威爾士的公共假日。
“高級-基於內部評級(A-IRB)”參見“基於內部評級(IRB)”。
“承兑和背書”承兑是銀行對向客户開出的匯票付款的承諾，客户通常可以立即對匯票進行償付。背書是改變匯票的收款人，但不改變銀行的責任。
‘附加一級(AT1)資本’CRR中定義的一種資本類型，主要由符合條件的非普通股股本證券和任何相關的股票溢價組成。
‘附加一級(AT1)證券’有資格作為AT1資本的非普通股權益證券。
“先進計量方法”(AMA)一種用於量化操作風險所需資本的方法。根據AMA，銀行被允許開發自己的經驗模型，以量化操作風險所需的資本。銀行只有在獲得當地監管機構的批准後，才能使用這種方法。
由州和/或政府機構或政府支持的實體發行的“緊急狀態”債券。
“機構抵押貸款支持證券”指由政府支持的實體發行的抵押貸款支持證券。
“所有價格風險(APR)”是對相關交易組合的所有重要市場風險的估計，包括評級變動和違約。
美國存託憑證(ADR)代表在美國金融市場交易的非美國公司(如巴克萊)股票所有權的可轉讓憑證。
“美洲”地區由美國、加拿大和巴克萊在拉丁美洲開展業務的國家組成。
“年度風險收益(Aear)”一種衡量一年內利率變動導致淨利息收入(NII)潛在變化的指標。
‘年化累積加權平均壽命PD’資產剩餘壽命內的違約概率，以年率表示，反映了一系列可能的經濟情景。
“應用記分卡”是一種基於算法的決策工具，用於幫助企業做出決策，並根據產品申請點的可用客户數據來管理信用風險。
如果客户拖欠債務，導致未償還貸款未償還或逾期，就會被稱為拖欠貸款。這類客户也被認為處於拖欠狀態。當客户拖欠時，他們的全部未償還餘額被稱為拖欠，這意味着拖欠餘額是指逾期付款的未償還貸款總額。
“亞洲”地區包括巴克萊在亞洲和中東開展業務的國家和地區。
資產擔保商業票據(ABCP)通常是以合併後的特殊目的實體發行的特定資產為擔保的短期票據，用於融資目的。
資產支持證券(ABS)指的是在標的參考資產池中擁有權益的證券。參考資產池可包括吸引一組相關現金流的任何資產，但通常是住宅或商業按揭的資產池，就債務抵押債券(CDO)而言，參考資產池可以是ABS或其他類別的資產。
可歸屬利潤巴克萊普通股股東應佔税後利潤，經歸類為股權的資本證券税後金額調整後的利潤。
“平均分配的有形權益”按上月期末分配的有形權益和當月期末分配的有形權益的平均值計算。該期間分配的平均有形權益是該期間每月平均數的平均值。
“平均有形股東權益”按上月期末有形股東權益與當月期末有形股東權益的平均值計算。該期間的平均有形股東權益是該期間內每月平均值的平均值。
根據PRA規則手冊，平均英國槓桿率是根據該季度每個月的最後一天計算的平均資本指標除以該季度的平均風險敞口指標，其中平均風險敞口是基於該季度的每一天。
“後向檢驗”包括多項技術，通過模擬模型如何預測最近的經驗來評估模型的持續統計有效性。
英格蘭銀行(BoE)英國的中央銀行，負責管理貨幣政策和監督英國金融部門的監管。通過審慎監管委員會，英國央行對PRA行使控制權。
‘Barclays Africa’或‘Absa’或‘Absa Group Limited’Barclays Africa Group Limited(現為Absa Group Limited)，它以前是巴克萊集團的子公司。在股票拋售導致失去控制權後，巴克萊集團在Absa Group Limited的股份現在被歸類為通過其他全面收益(FVOCI)按公允價值計算的金融資產。
在有擔保住房貸款的信用風險披露的背景下，是一種計算按市價計價的貸款與價值比率(LTV)的方法，方法是在賬户層面計算單個LTV，並用餘額進行加權，以得出平均頭寸。餘額加權貸款與價值比率(LTV)使用以下公式計算：LTV=((貸款1餘額x按市值計價(MTM)貸款1的LTV%)+(貸款2餘額x貸款2的按市值計價(MTM)LTV%)+...)/投資組合中的未償還貸款總額。
‘BarclayCard Consumer UK’英國巴克萊信用卡業務。
巴克萊集團及其子公司。
“巴克萊銀行集團”巴克萊銀行及其子公司。
“巴克萊銀行英國集團”巴克萊英國銀行及其子公司。
“巴克萊營運業務”指由巴克萊英國(包括英國個人銀行業務、英國商業銀行業務及巴克萊信用卡消費英國業務)及巴克萊國際(英國大型企業業務、國際企業及私人銀行業務、投資銀行、巴克萊信用卡國際業務及支付業務)營運的核心巴克萊業務。
‘Barclays Execution Services’或‘BX’或‘Group Service Company’巴克萊執行服務有限公司是為向巴克萊英國和巴克萊國際提供服務以實現業務連續性而成立的集團服務公司。
“巴克萊國際”指的是巴克萊銀行持有的巴克萊業務。該部門包括大型英國企業業務；國際企業和私人銀行業務；投資銀行；巴克萊國際業務；以及支付。
“巴克萊英國”巴克萊銀行英國公司持有的巴克萊業務。該部門包括英國個人銀行業務、英國商業銀行業務和巴克萊信用卡英國消費者業務。在2020年第二季度從巴克萊國際轉移之後，這一部門還包括巴克萊合作伙伴融資(BPF)。
“巴塞爾協議3”或“巴塞爾協議III”是巴塞爾協議的第三部分，規定了適用於國際上活躍的銀行的最低要求和標準。巴塞爾協議3是巴塞爾銀行監管委員會制定的一套措施，旨在加強對銀行的監管、監督和風險管理。
巴塞爾銀行監管委員會(BCBS)或巴塞爾委員會就銀行監管事項進行定期合作的論壇，為銀行業制定全球監管標準。它的45名成員是來自28個司法管轄區的央行官員或審慎監管者。
基本指標法(BIA)一種用於量化操作風險所需資本的方法。根據《銀行業監管條例》，銀行因操作風險而須持有的監管資本，須相等於該行整體相關收益指標按三年滾動計算的年平均數的15%。
‘Basis point(S)’或‘BP’為百分之一個百分點(0.01%)；100個基點為1%。該指標用於引用利率、證券收益率的變動情況，以及其他用途。
“基本風險”當浮動利率產品與不同的利率指數掛鈎時產生的風險，這些利率指數並不完全相關，特別是在壓力較大的市場條件下。
“行為記分卡”是一種基於算法的決策工具，用於幫助企業做出決策，並根據賬户使用情況得出的現有客户數據管理信用風險。
在巴克萊公司年度報告的資本風險部分(或季度或半年業績中的同等部分)中的“賬面質量”，指潛在客户行為或人口統計等因素導致的風險狀況變化。
“賬面規模”在巴克萊公司年報的資本風險部分(或季度或半年業績中的同等部分)的背景下，指由商業活動推動的應收賬款的變化，包括淨髮起或償還。
反彈貸款計劃(BBLS)英國政府(英國商業銀行)支持的一項貸款計劃，允許中小型企業借入2000至50,000 GB之間的貸款。英國政府為貸款提供100%的擔保，並代表借款人支付前12個月的利息，但須遵守條款和條件。
巴克萊英國的商業銀行業務為英國的中小企業提供專業的建議、產品和服務。
業務情景強調對極端但看似合理的事件進行多資產情景分析，這些事件可能會影響投資銀行的市場風險敞口。
購房出租抵押貸款客户的意圖是出租房產的抵押貸款。
資本保護緩衝(CCB)銀行總敞口的2.5%的資本緩衝，需要額外的普通股一級資本，超過CRR規定的4.5%的普通股一級資本最低要求。它的目標是通過確保銀行在承壓期間積累過剩資本來保存銀行資本，如果發生虧損，承壓期間可以動用剩餘資本。
“資本比率”是衡量銀行資本充足率或財務實力的關鍵財務比率，以佔風險資產的百分比表示。
《資本要求指令(CRD)》2013/36/EU，是《資本要求監管》附帶的CRD IV一攬子計劃的組成部分，規定了包括反週期資本緩衝和針對系統重要性機構的資本緩衝在內的宏觀審慎標準。作為歐盟降低風險措施一攬子計劃的一部分發布的指令(EU)2019/878修訂了CRD。這些修正案於2019年6月27日生效，歐盟成員國必須在2020年12月28日之前通過該指令中的措施。根據經修訂的《2018年歐盟(退出)法案》，CRD是英國法律的一部分，並受英國監管機構可獲得的臨時過渡權力的約束，可將過渡期結束時對英國監管要求的變更推遲或分階段實施至2022年3月31日。
《資本要求監管(CRR)》(歐盟)第575/2013號法規，是《資本要求指令》附帶的CRD IV一攬子計劃的組成部分，規定了資本資格、RWA的計算、槓桿的衡量、大額風險敞口的管理和流動性最低標準的詳細規則。在2019年6月27日至2023年6月28日期間，本條例將根據修訂條例(EU)2019/876(CRR II)的要求進行修訂。經CRR II修訂的CRR根據經修訂的2018年歐盟(退出)法案構成英國法律的一部分，並受英國監管機構可獲得的臨時過渡權力的約束，可將過渡期結束時對英國監管要求的變更推遲或分階段實施至2022年3月31日。
《資本要求條例II(CRR II)》《(EU)2019/876》，修訂(EU)第575/2013(CRR)號條例。這是歐盟降低風險措施一攬子計劃的組成部分。CRR II中規定的要求將在2019年6月27日至2023年6月28日期間實施。經CRR II修訂的CRR根據經修訂的2018年歐盟(退出)法案構成英國法律的一部分，並受英國監管機構可獲得的臨時過渡權力的約束，可將過渡期結束時對英國監管要求的變更推遲或分階段實施至2022年3月31日。在2021年的協商過程之後，PRA通過政策聲明22/21最終確定了CRR II一攬子計劃的執行情況。最終的要求從2022年1月1日起在英國實施。
銀行在計算證券化風險敞口的RWA時可以採用的一種方法是“基礎風險的資本金要求(Kirb)”。這是基於根據IRB方法為計劃中證券化風險敞口的基礎池計算的RWA金額，如果此類風險敞口未證券化的話。
“資本資源”指符合CRD規定的資本要求的普通股一級資本、額外一級資本和二級資本。在歐盟和英國的監管文本中被稱為“自有基金”。
“資本風險”指巴克萊集團沒有足夠的資本水平或資本構成來支持其正常業務活動，並在正常運營環境或壓力條件下滿足監管資本要求的風險(包括實際情況以及為內部規劃或監管測試目的而定義的)。這包括來自巴克萊集團養老金計劃的風險。
“中央對手方”或“中央結算對手方(CCP)”在金融交易中，如衍生品合同或回購協議，在買方和賣方之間進行調解的清算機構。在使用中央對手方的情況下，買方和賣方之間的單一雙邊合同被兩份合同取代，一份在買方和CCP之間，另一份在CCP和賣方之間。CCP的使用可以加強監管，改善場外交易(OTC)市場的信用風險緩解。
在零售領域，“沖銷”指的是催收活動從催收欠款轉變為收回全部餘額的時間點。這通常是六筆欠款的時候。
“客户資產”指巴克萊集團代表客户管理的資產，包括管理資產(AUM)、託管資產、管理資產和客户存款。
“氣候風險”指氣候變化對金融和運營風險的影響，包括實際風險、與向低碳經濟轉型相關的風險以及這兩個驅動因素對投資組合產生的次要影響所產生的相關風險。
-物理風險：氣候變化造成的物理風險可以是事件驅動的(急性風險)，包括颶風、颶風和洪水等極端天氣事件的嚴重性增加。氣候模式的長期變化(慢性風險)源於氣温持續升高，這可能導致海平面上升、平均氣温上升和更惡劣的天氣事件。這些變化可能會給主權國家、商業模式和供應鏈帶來風險。
-過渡風險：向低碳經濟過渡將涉及重大的快速政策、監管和法律變革，因為不斷髮展的技術和市場適應不斷變化的氣候和相關影響。這些變化將給主權國家、商業模式和供應鏈帶來風險。
-連帶風險：因實物或過渡風險影響而產生的二級風險。互聯風險是多樣的，影響到客户和批發投資組合。
“CLO和其他保險資產”高評級CLO頭寸由單線包裹，非CLO由單線包裹，其他資產由信用支持附件(CSA)保護。
債務抵押債券(CDO)由第三方發行的證券，指的是發行人購買的資產支持證券和/或某些其他相關資產。CDO可能會通過標的資產對次級抵押貸款資產進行敞口。
抵押貸款債券(CLO)一種由商業貸款池中的還款支持的證券。這些款項可以支付給不同類別的所有者(分批支付)。
抵押抵押債券(CMO)抵押貸款支持的證券。一個特殊目的實體從抵押貸款中獲得收入，並將其傳遞給證券投資者。
“組合緩衝要求(CBR)”在CRD資本義務的背景下，指滿足資本保護緩衝、GSII緩衝、逆週期緩衝和OSII緩衝(如果適用於公司)的綜合要求所需的普通股一級資本總額。
商業票據通常是由包括銀行在內的實體為融資目的而發行的短期票據。
商業地產(CRE)商業地產包括寫字樓、工業地產、醫療中心、酒店、零售店、購物中心、農地、多户住宅、倉庫、車庫、工業地產和其他類似物業。商業房地產貸款是以一攬子商業房地產為抵押的貸款。注：就信用風險部分而言，英國CRE投資組合包括房地產投資、開發、貿易和房屋建築商，但不包括社會住房承包商。
“佣金和其他獎勵”包括以佣金為基礎的安排、有保證的獎勵和長期獎勵計劃獎勵。
特雷德韋委員會框架贊助組織委員會(COSO)由五個私營部門組織組成的聯合倡議，致力於制定框架並提供企業風險管理、內部控制和欺詐威懾方面的指導。
“商品衍生品”交易所以一種基礎商品(如金屬、貴金屬、石油和石油相關產品、電力和天然氣)為基礎進行交易和場外交易(OTC)衍生品。
“商品風險”衡量商品價格和波動性變化的影響，包括相關商品之間的基礎(例如，布倫特原油與西德克薩斯中質原油價格)。
普通股一級資本(CET1)資本是CRR規定的最高質量的監管資本形式，包括已發行的普通股和相關的股票溢價、留存收益和其他準備金，減去具體的監管調整。
普通股一級資本(CET1)比率衡量普通股一級資本佔RWA的百分比。
薪酬：收入比率薪酬支出與總收入的比率。報酬是指工作人員總費用減去非報酬項目，包括外包、工作人員培訓、裁員費用和退休費用。
全面資本分析和審查(CCAR)是美聯儲要求和評估的一項年度工作，在美國運營的最大銀行控股公司通過這項工作評估它們是否有足夠的資本在經濟和金融壓力時期繼續運營，以及是否有穩健的資本規劃過程來考慮它們獨特的風險。
綜合風險資本費用(CRCC)是對相關交易組合的所有重大市場風險的估計，包括評級遷移和違約。
綜合風險衡量(CRM)是對相關交易組合的所有重大市場風險的估計，包括評級變動和違約。也稱為所有價格風險(APR)和綜合風險資本費用(CRCC)。
“行為風險”指的是不恰當的金融服務提供對客户、客户、市場誠信、競爭或巴克萊造成損害的風險，包括故意或疏忽的不當行為。
在比較兩個不同財政期間的財務結果時，不包括外幣兑換為英鎊的影響的恆定貨幣基礎。
‘消費者、信用卡和支付(CC&P)’國際卡和消費者銀行(包括巴克萊美國消費者銀行和巴克萊德國銀行)、統一支付(包括商户收購和商業支付)和私人銀行。
持續資本票據(CCNS)：巴克萊集團或其子公司發行的計息債務證券，如果相關巴克萊集團實體的普通股一級資本(CET1)比率低於特定水平，或在監管機構的指示下，從發行人的角度來看，這些證券要麼永久註銷，要麼轉換為股權工具。
‘轉換觸發器’用於或有資本票據和AT1證券的上下文中。當銀行的CET1比率低於已發行票據的條款和條件中定義的特定水平(觸發因素)時，就會發生轉換觸發事件。見“或有資本票據(CCNS)”。
冠狀病毒商業中斷貸款計劃(CBILS)英國商業銀行(BBB)的一項貸款計劃，旨在支持受新冠肺炎不利影響的英國中小型企業(營業額高達4500萬GB)。CBILS計劃提供了高達500萬GB的貸款，這些貸款得到了英國政府80%的擔保。根據條款和條件，英國政府將代表借款人支付前12個月的利息和費用。
冠狀病毒大型企業中斷貸款計劃(CLBILS)‘英國商業銀行(BBB)為支持英國中型企業(營業額超過4500萬GB，但無法獲得Covid公司融資機制)而推出的一項貸款計劃，受到新冠肺炎的不利影響。CLBILS計劃提供了高達2億GB的貸款，並得到80%的英國政府(BBB)擔保。
“企業和投資銀行(CIB)”指的是巴克萊國際旗下的巴克萊企業和投資銀行業務。
“相關性風險”是指當標的資產之間的相關性隨着時間的推移而發生變化時，一種證券的市值變動。
“股權成本”一家公司的股權持有人所瞄準的回報率。
成本：收入與營業費用佔總收入的百分比變動的關係。
成本：收入比率：總運營費用除以總收入。
反週期資本緩衝(CCyB)作為CRD IV一攬子計劃的一部分引入的額外緩衝，要求銀行擁有額外的CET 1資本緩衝，用來吸收潛在的損失，增強它們的韌性，併為穩定的金融體系做出貢獻。
反週期槓桿率緩衝(CCLB)自2018年以來一直適用於特定PRA監管機構的宏觀審慎緩衝，按金融政策委員會(FPC)設定的任何風險加權反週期資本緩衝的35%計算。除了最低3.25%和任何適用的G-SII額外槓桿率緩衝之外，CCLB還適用。
交易對手信用風險(CCR)交易對手在交易現金流最終結算前可能違約的風險。就風險資產而言，風險資產是風險資產的組成部分，代表由於交易對手違約而導致的衍生品、回購協議和類似交易的損失風險。
“承保比率”指減值準備撥備佔總風險的百分比。
擔保債券指的是由抵押貸款組合支持的債務證券，這些抵押貸款組合與發行人的其他資產分開，完全是為了擔保債券持有人的利益。
Covid企業融資基金(CCFF)：英國央行(BOE)計劃，支持在英國做出重大貢獻的較大投資級公司的流動性，幫助彌合冠狀病毒對其現金流的幹擾。英國央行通過從企業購買商業票據形式的短期債務來提供流動性。巴克萊充當交易商。
‘CRD IV’第四個資本要求指令，包括一個歐盟指令和一個附屬法規(CRR)，這兩個指令共同規定了歐盟的資本充足率和流動性要求，並在歐盟實施巴塞爾協議3。
‘CRD V’第五資本要求指令，包括歐盟修訂指令和隨附的修訂法規(CRR II)，這些指令共同規定了歐盟的資本充足率和流動性要求，並在歐盟實施了增強的巴塞爾協議3提案。
信用轉換系數(CCF)用於估計表外承諾的風險的係數，目的是計算用於計算RWA的總違約風險敞口(EAD)。
信用違約互換(CDS)一種合同，根據該合同，保護賣方收到保費或與利息相關的付款，以換取合同規定的信用事件發生時向保護買方付款。信用事件通常包括破產、一項或多項參考資產的償付違約，或評級機構下調評級。
“信用衍生品(CDS)”一種將資產(參考資產)的信用風險從買方轉移到受保護的賣方的安排。
“信貸減值費用”。對客户和銀行貸款和墊款的減值費用，以及通過其他全面收益資產和逆回購協議的公允價值減值費用。
信貸市場風險敞口“與商業房地產和槓桿融資業務相關的資產和其他工具，受到全球信貸市場惡化的重大影響。風險敞口包括損益表中公允價值變動的頭寸、被歸類為貸款和墊款的頭寸、可供出售的頭寸和其他資產。
“信用質量等級”是衡量信用風險的指標。在計算信用風險RWA的標準化方法的背景下，“信用質量評估表”將認可信用評級機構或出口信用機構的信用評估映射到某些“信用質量步驟”，以確定應用於風險敞口的風險權重。
“信用評級”對尋求達成信用協議的實體的信譽進行評估。
“信用風險”指客户、客户或交易對手(包括主權國家)未能完全履行對巴克萊的義務，包括全部和及時支付本金、利息、抵押品和其他應收款，從而給巴克萊帶來損失的風險。就RWA而言，它是RWA的組成部分，代表因交易對手違約而導致的貸款和墊款以及類似交易的損失風險。
“信用風險緩解”指用來積極緩解銀行面臨的信用風險的一系列技術和策略。這些措施大致可分為三種類型：抵押品、淨額結算和抵銷以及風險轉移。
“信用利差”指市場接受較低信用質量所需的基準利率或無風險利率的溢價。
信用估值調整(CVA)交易組合的無風險價值與考慮交易對手違約風險的市場價值之間的差額。因此，CVA是對市場參與者因任何未能履行合同協議而為計入交易對手的信用風險而對公允價值進行的調整的估計。
“CRR槓桿敞口”根據歐盟適用的CRR第429條計算的槓桿敞口的衡量標準。從2022年1月1日起，英國各銀行將遵守單一的英國槓桿率要求。
“CRR槓桿率”使用CRR對分子的“一級資本”定義和CRR對“槓桿敞口”的定義作為分母(適用於歐盟)計算的槓桿率。從2022年1月1日起，英國各銀行將遵守單一的英國槓桿率要求。
“客户資產”是指向客户發放的貸款和墊款。平均餘額的計算方法是今年迄今的所有每日餘額除以年初至今的天數。
“客户存款”在流動性風險一節中是指所有非信貸機構的個人和公司存入的資金。這類資金在巴克萊集團的資產負債表中被列為負債，列在“攤銷成本存款”項下。
“客户負債”請參閲“客户存款”。
每日風險價值(DVAR)對正常市場條件下市場波動可能造成的潛在損失的估計，如果當前頭寸在一個工作日內保持不變，以特定的置信度衡量。
‘DBRS’信用評級機構DBRS晨星。
債務估值調整(DVA)與信用估值調整(CVA)相反。它是將巴克萊集團的違約風險考慮在內的交易組合的無風險價值與市場價值之間的差額。因此，DVA是對市場參與者因任何未能履行合同義務而對巴克萊集團的信用風險進行公允價值調整的估計。DVA減少負債的價值，以考慮到如果巴克萊集團違約或不履行任何合同義務，應結清的剩餘餘額的減少。
債務回購購買了巴克萊集團發行的債務證券，包括股權會計工具，導致這些證券在資產負債表上被取消確認。
“已發行的債務證券”表明巴克萊集團負債的可轉讓證券。這些都是巴克萊集團的負債，包括存單和商業票據。
“違約評級”巴克萊集團將違約概率範圍分為21個區間，稱為違約評級，以區分違約風險概率的差異。
“違約基金出資”指中央對手方(CCP)成員的出資。在使用CCP之前，所有成員都被要求向該基金捐款。違約基金可以由CCP用來彌補CCP發生的損失，因為損失大於違約成員提供的保證金。
‘拖欠’見‘欠款’。
“衍生工具淨額結算”調整適用於根據可依法強制執行的雙邊淨額結算協議及符合BCBS 270(巴塞爾協議III槓桿比率框架及披露要求)要求的衍生工具交易中收到的合資格現金抵押品而計入市場衍生產品頭寸的資產及負債。
“多元化效應”反映了一個事實，即一個多元化投資組合的風險小於其組成部分的風險之和。它被衡量為單個資產類別的每日風險價值(DVAR)估計值減去總DVAR的總和。
《多德-弗蘭克法案》(DFA)--美國2010年的《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案》。
“國內流動資金分組安排(DoLSub)”是一項集團內部資本和流動性支持協議，以確保獲得審慎監管局(PRA)授權的某些監管許可。
“股權經濟價值(EVE)”根據現有的資產負債表流出情況，衡量由於不利的利率變動，預期未來現金流的潛在價值變化。
有效預期正風險敞口(EEPE)有效預期風險敞口的加權平均值。權重是單個曝光在整個曝光範圍時間間隔中所佔的比例。
有效利率(EIR)根據IFRS 9金融工具的定義，實際利率是指通過金融資產或金融負債的預期壽命將估計的未來現金支付或收入準確貼現至金融資產的賬面總額或金融負債的攤銷成本的利率。
有資格滿足MREL的負債和資本工具，但目前還不符合自有基金的資格。
利用資產來擔保負債，如以留置權或抵押的方式。
企業風險管理框架(ERMF)巴克萊集團的風險管理責任在企業風險管理框架中列出，該框架描述了巴克萊銀行如何識別和管理風險。該框架確定了巴克萊集團面臨的主要風險，列出了風險偏好要求，列出了風險管理的角色和責任，並列出了風險委員會的結構。
“股權”交易業務包括現金股權、股權衍生品和股權融資。
“股票和股票指數衍生品”，其價值來自股票證券。這一類別包括股票和股票指數掉期和期權(包括權證，即在交易所上市的股票期權)。巴克萊集團還涉足與基金掛鈎的衍生品，即掉期和期權，其基礎包括共同基金、對衝基金、指數和多資產投資組合。股權互換是雙方根據名義本金金額交換定期付款的協議，一方支付固定或浮動利息，另一方根據股票或股票指數的實際回報支付。股權期權賦予買方在特定日期或之前以特定價格或水平買入或賣出指定股票、一籃子股票或股票指數的權利，但不是義務。
‘股權風險’在交易賬面資本要求的背景下，指一項股權投資的市場價值發生變化的風險。
“股權結構性對衝”是一種利率對衝，旨在降低隔夜/短期股權投資的收益波動性，並使中長期收益趨於平穩。
“歐盟降低風險措施一攬子計劃”是一系列修訂法規和指令的集合，這些法規和指令更新了歐盟的核心監管文本，並於2019年6月27日生效。
歐元銀行間同業拆借利率(EURIBOR)銀行可以在歐洲銀行間市場上從其他銀行借入資金的基準利率。
“歐洲”地理部分包括巴克萊在歐盟(不包括英國)、北歐大陸和東歐開展業務的國家。
歐洲銀行業管理局(EBA)是一個獨立的歐盟管理局，致力於確保整個歐洲銀行業的有效和一致的審慎監管和監督。它的總體目標是維持歐盟的金融穩定，並維護銀行業的誠信、穩定、高效和有序運作。
歐洲證券和市場管理局(ESMA)是一個獨立的歐洲監管機構，其職責是加強對投資者的保護，並加強歐盟穩定和運轉良好的金融市場。
“歐元區”代表了19個採用歐元作為共同貨幣的歐盟國家。這19個國家是奧地利、比利時、塞浦路斯、愛沙尼亞、芬蘭、法國、德國、希臘、愛爾蘭、意大利、拉脱維亞、立陶宛、盧森堡、馬耳他、荷蘭、葡萄牙、斯洛伐克、斯洛文尼亞和西班牙。
“預期信用損失(ECL)”一種對特定時間段內可能發生的違約事件可能導致的信用損失的現值衡量。ECLS必須反映現金短缺的現值，以及對一系列結果的無偏見和概率加權評估。
“預期損失”是一種監管措施，用來衡量根據基於內部評級的信用風險方法計算資本充足率時風險敞口的預期損失。它是巴克萊集團基於違約概率(PD)、違約損失(LGD)和違約風險敞口(EAD)對預期損失進行建模的觀點，期限為一年。
“專家貸方模型”的風險度量模型，用於風險驅動因素特定於特定交易對手的投資組合部分，但沒有足夠的數據支持統計模型的構建。這些模型利用了信用專家的知識，這些專家對正在建模的特定客户類型擁有深入的經驗。
“風險敞口”通常是指一家銀行採取的立場或行動，或由此產生的後果，可能會使銀行的一定數量的資源面臨風險。
“違約風險敞口(EAD)”是指在客户或交易對手違約時，巴克萊集團可能在多大程度上受到該客户或交易對手的影響。在違約情況下，客户可能沒有完全提取貸款，或者可能已經償還了部分本金，因此風險敞口可能低於批准的貸款限額。
‘外部信用評估機構(ECAI)’機構，其信用評估可被信用機構用於根據CRR確定風險權重敞口。
‘基於外部評級的方法/內部評估方法(美國證券交易委員會)’這是一種計算證券化頭寸風險加權敞口金額的方法。根據美國證券交易委員會-ERBA方法，監管資本根據證券化部分的外部信用評級分配給它們。如果機構獲得監管機構的許可，可以使用內部評估法對未評級的資產支持票據敞口進行信用評級，則美國證券交易委員會-ERBA方法也可用於未評級的資產支持商業票據敞口。
“交易所交易票據”。跟蹤證券標的指數並在證券交易所交易的無擔保債務證券。
聯邦住房金融局(FHFA)是美國的一個獨立聯邦機構，負責監管二級抵押貸款市場，並對房利美和房地美以及11家聯邦住房貸款銀行進行監管。FHFA還設定了美國的住房價格指數(HPI)。
聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board，FRB)聯邦儲備系統的理事會，通常被稱為聯邦儲備委員會，負責制定美國的貨幣政策。
‘FICC’代表宏觀(包括利率和貨幣)、信貸和證券化產品。
‘金融政策委員會(FPC)’英格蘭銀行的金融政策委員會識別、監測並採取行動消除或減少系統性風險，以保護和增強英國金融體系的韌性。金融政策委員會還有一個次要目標，即支持英國政府的經濟政策。
“基於基礎內部評級(F-IRB)”參見“基於內部評級(IRB)”。
金融市場行為監管局(FCA)是一家法定機構，負責英國授權公司的業務監管和監督。FCA還負責對不屬於PRA範圍的公司進行審慎監管。
“金融服務補償計劃”(FSCS)是英國為無力支付索賠的認可金融服務公司的客户提供補償的基金。
金融抵押品綜合法(FCCM)一種交易對手信用風險敞口計算方法，在計算RWA值時，對風險敞口和抵押品的市場價值進行波動率調整。
金融穩定委員會(FSB)是一個對全球金融體系進行監督並提出建議的國際機構。它通過協調各國金融當局和國際標準制定機構努力制定強有力的監管、監督和其他金融部門政策來促進國際金融穩定。它通過鼓勵各部門和司法管轄區協調一致地執行這些政策，促進了公平競爭的環境。
“惠譽”是一家信用評級機構。
‘忍耐計劃’‘忍耐計劃’通過協議來幫助有財務困難的客户接受少於合同到期的金額，否則，財務困難將使客户無法在合同的原始條款和條件下滿意地償還款項。這些協議可能由客户、巴克萊或第三方發起，包括批准的債務諮詢計劃、最低到期減幅、利率優惠以及從償還資本和利息轉向只支付利息。
銀行對客户提起法律訴訟的過程，目的是終止貸款協議，根據該協議，銀行可以收回用作貸款抵押品的財產，但須遵守適用法律，並追回所欠金額。
“外匯衍生品”巴克萊集團的主要匯率相關合約是遠期外匯合約、貨幣互換和貨幣期權。遠期外匯合同是指以約定的匯率在特定的未來日期買賣一定數量的外幣的協議。貨幣互換通常涉及兩種貨幣等值金額的交換或名義交換，並承諾定期交換利息，直到本金在未來某一天重新交換為止。貨幣期權為買方提供了在未來某一日期或之前以指定匯率買入或賣出固定數量的貨幣的權利，但不是義務。作為承擔期權風險的補償，期權持有人通常在期權期間開始時獲得溢價。
‘外匯風險’在DVAR的背景下，匯率變動的影響和波動性。
“全職當量”全職當量單位是為員工服務支付的工作時間除以全職工作人員(或合同員工，如適用)通常支付的正常工作時間數。
“滿載”當一項措施在滿載的基礎上提出或被描述為滿載時，其計算不適用CRR第10部分中列出的過渡性規定。
“完全信用保護”一種信用風險緩解技術，在這種情況下，降低機構風險敞口的信用風險源於該機構有權在交易對手違約或發生與交易對手有關的其他特定信用事件時進行清算，或獲得轉移或撥付，或保留某些資產或金額，或減少對該機構的風險敞口金額，或用風險敞口金額與對該機構的債權金額之間的差額取而代之。
“收購收益”收購方在企業合併中確認的可確認資產、負債和或有負債的公允淨值中的權益超過合併成本的金額。
《一般數據保護條例》(GDPR)(條例(EU)2016/679)是一項旨在加強和統一歐盟內所有個人的數據保護的條例。根據修訂後的2018年《歐盟(退出)法》，GDPR是英國法律的一部分。
一般市場風險由於利率水平的變化或與個別證券的任何特定屬性無關的廣泛股票市場波動而導致的金融工具價格變化的風險。
具有全球系統重要性的銀行(G-SIB或G-SIIS)全球金融機構的規模、複雜性和系統互聯性意味着它們的困境或倒閉將對更廣泛的金融體系和經濟活動造成重大破壞。金融穩定委員會和巴塞爾銀行監管委員會公佈了一份全球具有系統重要性的銀行名單。
G-SII額外槓桿率緩衝(G-SII ALRB)一種宏觀審慎緩衝，適用於G-SIB和其他主要的英國國內銀行和建房互助會，包括受到圈護要求的銀行。G-SII ALRB將被校準為適用於銀行的合併緩衝區的35%(分階段)。
“GSII緩衝”普通股一級資本要求根據CRD持有，以確保G-SIB積累盈餘資本，以補償此類機構對金融體系構成的系統性風險。
在資本資源的背景下，逐步實施工具資格規則，允許CRR和CRR II不合規資本工具納入監管資本，但受某些門檻的限制，這些門檻在過渡期內會降低。
“總撇賬率”指報告期內撇除回收餘額的餘額，以平均未清償餘額(不包括回收餘額)的百分比表示。當託收的重點從收取欠款轉向收回全部未付餘額時，通常會發生從沖銷到收回的情況，這代表着銀行與客户之間的關係發生了根本變化。這是衡量在此期間違約的客户比例的指標。
國內生產總值(GDP)衡量的是一國在特定時間段內生產的商品和服務的總價值。
“總撇賬率”以百分比表示，指報告期內的撇賬餘額除以資產負債表日按攤銷成本持有的貸款總額及墊款。
“新增貸款總額”期內向客户發放的新增貸款。
除非另有説明，否則第三方承諾在債務人不履行義務的情況下向債權人付款。這是信用替代的一種形式。
“總部”包括總部、巴克萊服務FTE和遺留業務。
巴克萊英國和巴克萊國際旗下的“高淨值”企業，為高淨值客户提供銀行和其他服務。
高質量流動性資產(HQLA)包括符合條件且無擔保的現金或資產，這些現金或資產可以在私人市場上以很少或沒有價值損失的方式轉換為現金，以滿足流動性緊張情景或事件產生的流動性需求。請參考“一級資產”和“二級資產”。
“高風險”在零售銀行業務中，“高風險”被定義為最新客户的子集，這些客户通過某個事件或觀察到的行為，表現出潛在的財務困難。在適當的情況下，會主動聯繫這些客户，以評估是否需要幫助。
“購房貸款”購買住宅物業的貸款。然後，這些財產被用作抵押品，以保證償還貸款。借款人給予貸款人對財產的留置權，如果借款人不按照商定的條件償還貸款，貸款人可以取消財產的抵押品贖回權。也被稱為住宅抵押貸款。
‘HC’或‘US IHC’Barclays US LLC是巴克萊於2016年7月成立的中間控股公司，持有巴克萊在美國的大部分子公司和資產。
“內部模型方法(IMA)”在RWA的背景下，是一種計算RWA的方法，其中曝險金額是通過使用PRA批准的內部市場風險模型得出的。
“內部模型法(IMM)”在RWA的範圍內，是一種通過使用PRA批准的內部交易對手信用風險模型得出風險敞口金額的計算RWA的方法。
“已確認減值(Ii)”金融資產的特定減值準備，個別估計。
“國際財務報告準則第9號過渡性安排”是指於2018年1月1日起應用國際財務報告準則第9號的過渡性安排，根據該等過渡性安排，商業報告準則第473A條容許機構逐步引入新會計準則下的減值要求對資本及槓桿率的影響。
“減值準備”由於貸款賬簿中預期虧損的利潤計提費用而留在資產負債表上的撥備。減值津貼可以是已確定的或未確定的，也可以是個人的或集體的。
“收入”總收入，除非另有説明。
增量風險費用(IRC)是對交易債務工具的評級遷移和違約所產生的增量風險的估計，超出了非相關性交易組合的特定市場風險VaR已經計入的風險。
“獨立驗證單位(IVU)”世行內部負責對所有模型進行獨立審查、質疑和批准的職能。
《個別流動性指引(ILG)》是就PRA要求銀行維持的流動性資源的數量、質量和資金狀況向銀行提供的指引。
“通脹風險”在DVAR的背景下，即通貨膨脹率和波動性的變化對現金工具和衍生品的影響。
“保險風險”指的是巴克萊集團根據一系列保險合同從投保人那裏獲得的總保費不足以覆蓋這些保單產生的索賠的風險。
支付給信用卡發行商用於清算和結算銷售或現金預付款交易的“互換”收入。
僅限利息的住房貸款根據這些貸款的條款，客户只在整個抵押貸款期限內支付利息，儘管客户可以在協議條款內提前償還本金。客户有責任在到期時償還全部未償還本金，這可能需要出售抵押財產。
利率衍生品與利率掛鈎的衍生品。這一類別包括利率互換、利率互換、下限期權和互換。利率互換是雙方根據名義本金金額和合同規定的利率，通過定期付款的方式交換固定利率和浮動利率的協議。某些協議將利率和外幣互換交易結合在一起，其中可能包括也可能不包括本金的交換。基差互換是利率互換的一種形式，雙方根據浮動利率交換利息，其中浮動利率基於不同的標的參考指數。在遠期利率協議中，雙方同意對約定利率和未來利率之間的差額進行未來結算，適用於名義本金金額。結算一般在合同期開始時進行，是在合同期結束時支付的付款的貼現現值。
利率風險利率波動對巴克萊集團淨息差產生不利影響的風險。在計算市場風險DVAR時，衡量利率(掉期)和波動率變化對現金工具和衍生品的影響。
銀行賬面利率風險(IRRBB)巴克萊集團因其(非交易)資產和負債的利率敞口不匹配而面臨資本或收入波動的風險。
“內部評估方法(IAA)”是一家獲準使用基於內部評級(IRB)方法的銀行可能適用於證券化風險敞口的三種計算方法之一。它包括將銀行對信用敞口的內部評級方法與外部信用評估機構(ECAI)的方法進行映射，以基於評級的方法確定適當的風險權重。它的適用性僅限於與流動性安排和信用增強有關的資產支持商業票據方案。
“內部資本充足率評估流程(ICAAP)”它描述了集團如何識別、管理和限定其面臨的風險，以追求其業務戰略。它評估資本的質量和數量是否可以吸收公司承擔的風險造成的資本損失。資本充足率的評估是基於時間點和前瞻性基礎上的，並考慮到基線和強調的經濟資本狀況。
“基於內部評級(IRB)”是CRR框架下的一種方法，它依賴銀行的內部模型來得出風險權重。IRB方法分為兩個替代應用程序，即高級和基礎應用程序：
-高級IRB(A-IRB)：銀行使用自己對違約概率(PD)、違約損失(LGD)和信用轉換系數的估計來模擬給定的風險敞口。
-基礎IRB(F-IRB)：銀行將自己的PD應用於Advanced，但它使用LGD和信用轉換系數的標準參數。基金會IRB方法是專門為批發信貸敞口而設計的。因此，零售、股權、證券化頭寸和非信貸義務資產敞口按標準化或A-IRB處理。
“基於內部評級的方法(美國證券交易委員會)”這是一種計算證券化頭寸風險加權敞口金額的方法。根據這種方法，一家機構必須能夠為證券化中的基礎風險敞口建立監管資本要求的模型，就像這些風險敞口尚未證券化一樣(‘Kirb’)，並受某些其他投入和標準的約束。
《RB路線圖》介紹了幾個EBA技術標準和制定的一套指南，旨在減少IRB風險加權資產中信用風險在公司之間的不必要差異。PRA要求英國公司從2022年1月1日起實施這些變化。
“投資銀行”巴克萊集團的投資銀行業務，由創始主導和專注於回報的全球市場和投資銀行業務組成，是巴克萊國際的企業和投資銀行部門的一部分。
“投資銀行手續費”在投資銀行總收入分析的背景下，從發起活動業務產生的手續費--包括財務諮詢、債務和股票承銷。
‘投資級’由外部信用評級機構衡量的信用評級為AAA至BBB的債務證券、國庫券或類似工具。
“ISDA主協議”是國際上最常用的場外衍生品交易主合同。它是一個文件框架的一部分，旨在使場外衍生品能夠得到全面和靈活的記錄。該框架包括一份主協議、一份時間表、一份確認書、定義手冊和一份信貸支助附件。ISDA主協議由國際掉期和衍生品協會(俗稱“ISDA”)發佈。
關鍵風險情景(KR)關鍵風險情景是對每個業務和職能中每個關鍵風險的極端潛在風險敞口的彙總，包括對風險事件潛在頻率、平均損失規模和三種極端情景的評估。關鍵風險情景評估是高級測量法(AMA)計算監管和經濟資本要求的關鍵投入。
“大風險敞口”指的是一家銀行對一個或一組關聯客户的總風險敞口，無論是在銀行賬簿還是在交易賬簿上，或者兩者兼而有之，總和相當於或超過銀行合格資本的10%。
“法律風險”指巴克萊集團未能履行其法律義務(包括監管或合同要求)而蒙受損失或被處以罰款、損害賠償或罰款的風險。
“貸款”在投資銀行對總收入的分析中，貸款收入包括淨利息收入(NII)、貸款銷售活動的收益或損失以及與貸款組合有關的風險管理活動。
信用證通常用於國際貿易，保證債務人向債權人按時足額付款的信函。如果債務人無法付款，銀行將被要求支付全部或剩餘的購買金額。
“一級資產”指巴塞爾委員會流動性覆蓋率(LCR)下的優質流動資產，包括現金、央行儲備和較高質量的政府債券。
2級資產巴塞爾委員會流動性覆蓋率(LCR)下的優質流動資產(HQLA)，包括2A級資產，包括質量較低的政府證券、擔保債券和公司債務證券，以及2B級資產，包括評級較低的公司債券、住房抵押貸款支持證券和滿足某些條件的股票。
“終身預期信貸損失”是對風險敞口有效期內可能發生的違約事件相關的預期損失的評估，反映了資產剩餘預期壽命內現金短缺的現值。
“壽命概率”指的是在資產的預期剩餘壽命內，賬户出現違約的可能性。
流動性覆蓋率(LCR)優質流動資產存量與未來30天預期現金淨流出的比率。高質量的流動資產應該是不受約束的，在壓力時期在市場上具有流動性，理想情況下，還應該符合央行的資格。這些債務包括現金以及對中央政府和央行的債權。
流動性池巴克萊集團的流動性池包括各國央行的現金和巴克萊集團專門持有的高流動性抵押品，作為應急措施，使銀行能夠在市場狀況緊張的情況下應對現金外流。
“流動性風險”指的是巴克萊集團無法履行其合同或或有債務的風險，或者它沒有適當的資金和流動性的數量、期限和構成來支持其資產的風險。
流動性風險偏好(LRA)指巴克萊集團為追求其業務目標和履行其監管義務而選擇承擔的流動性風險水平。
流動性風險管理框架“流動性風險管理框架”是由董事會風險委員會批准的流動性風險管理框架，納入了巴克萊集團為將流動性風險管理在董事會和監管機構批准的容忍度內而實施的流動性政策、制度和控制。
“訴訟和行為指控”或“訴訟和行為”訴訟和行為指控包括監管罰款、訴訟和解和與行為相關的客户賠償。
‘貸款損失率’以基點報價，代表減值費用總額除以資產負債表日按攤銷成本持有的貸款總額和墊款。
“貸存比率”或“貸存比率”按攤銷成本除以按攤銷成本計算的存款計算的貸款和墊款。
貸款與價值比率(LTV)表示以一項資產(即抵押貸款)為抵押借入的金額佔該資產評估價值的百分比。這些比率被用來確定貸款的適當風險水平，通常報告為新抵押貸款或整個投資組合的平均水平。另見“按市價計價(MTM)LTV比率”。
倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)指的是銀行可以在倫敦銀行間市場上從其他銀行借入資金的基準利率，目前某些貨幣已逐步取消這一利率。
違約損失(LGD)違約風險敞口的百分比(EAD)，違約後無法收回的風險敞口。LGD包括實際損失(預計不能追回的部分)，以及與追回過程相關的經濟成本。
“管理VaR”一種衡量在特定信心水平下因不利的市場波動而產生的潛在價值損失的指標，如果當前頭寸在預定義的時期內保持不變。公司和投資銀行使用管理VaR，具有兩年等權重的歷史期，具有95%的置信度，有一天的持有期。
“強制終止條款”在交易對手信用風險的背景下，這是一種合同條款，意味着一筆交易將在特定日期結束。
按市價計價法一種交易對手信用風險敞口計算方法，它使用衍生品頭寸的當前按市價計價以及潛在的未來敞口附加值來計算可以應用風險權重的敞口。這也被稱為當前的曝光方法。
按市價計價(MTM)LTV比率貸款金額佔用於獲得貸款的資產現值的百分比。另請參閲“貸款與價值加權餘額比率”和“估值加權貸款與價值比率”。
“市場風險”指巴克萊集團的資產和負債價值因利率、外匯、股票價格、大宗商品價格、信用利差、隱含波動性和資產相關性的波動而可能出現不利變化而產生的損失風險。
“主淨額結算協議”一種協議，規定在交易對手違約、破產或資不抵債時，對協議涵蓋的所有金融工具和抵押品進行單一淨額結算，從而減少風險敞口。
“主信託證券化計劃”一種證券化結構，設立信託的目的是獲得應收賬款池。該信託發行了由這些應收賬款支持的多個系列證券。
重大風險承擔者(MRT)是指其專業活動對巴克萊的風險狀況具有或被認為具有重大影響的員工類別，這是根據歐洲銀行業管理局(European Banking Authority)關於識別此類員工的監管技術標準確定的。
‘最大可分配金額(MDA)’MDA是一個係數，代表機構在超過其綜合緩衝要求(CBR)時的可分配利潤。CRD IV對銀行的股息、AT1息票和可變薪酬決定施加限制，具體取決於其是否接近緩衝。
“中期票據”指公司通過交易商向投資者持續發行的公司票據(或債務證券)。投資者可以選擇不同的期限，從不到1年到30年不等。它們可以在固定或浮動息票的基礎上發行，也可以用特殊的息票發行；有固定的到期日(不可贖回)，或嵌入看漲期權或看跌期權或提前還款觸發。MTN通常作為優先無擔保債務發行。
“方法和政策”在巴克萊公司年度報告的資本風險部分(或季度或半年業績中的同等部分)中，監管政策變化推動的方法變化對RWA的影響。
‘MiFID II’指《金融工具市場指令2014/65/EC》及《金融工具市場規例》(經不時修訂)，兩者合共為歐洲經濟區各成員國的投資服務提供統一監管的歐盟法律，或根據《2018年歐盟(退出)法》(經不時修訂)(視何者適用而定)構成英國法律的此等規則及規例。
自有資金和合格負債的最低要求(MREL)根據銀行復蘇和清盤指令，歐盟範圍內的要求是，所有歐洲銀行和投資銀行持有最低水平的股本和/或吸收合格負債的虧損，以確保紓困工具的運作，以吸收虧損並對機構進行資本重組，因為根據2018年歐盟(退出)法案(不時修訂)，這些規則和法規構成了英國法律的一部分。一家機構的MREL要求由其決議機構設定。歐盟降低風險措施方案中的修正案旨在使歐盟G-SIB的MREL和TLAC保持一致。
“模型風險”指基於不正確或誤用的模型產出和報告進行的財務評估或決策可能產生不利後果的風險。
在巴克萊公司年度報告的資本風險部分(或季度或半年業績中的同等部分)的背景下的“模型更新”，模型實施導致的RWA變化，模型範圍的變化或解決模型故障所需的任何變化。
“模型驗證”指的是對模型進行獨立的挑戰、測試和驗證，以證明它們已被正確地構建、實施和使用，並繼續適用於特定的用途。
“模型化VaR”在RWA的背景下，市場風險是使用CRR制定並由PRA監管的風險價值模型計算的市場風險。
“貨幣市場基金”投資基金通常投資於短期債務證券。
與信用違約互換(CDS)等單一險種保險公司進行的衍生品，指的是持有的標的風險敞口。
穆迪是一家信用評級機構。
“抵押貸款服務權(MSR)”一種合同協議，根據該協議，原貸款人將現有抵押貸款的償還權出售給另一方，該另一方專門從事與償還抵押貸款有關的各種職能。
“多邊開發銀行”指的是以發展為目的的金融機構，其成員資格超越國界。
國家自由裁量權賦予歐盟成員國“國家自由裁量權”，允許當地監管機構在其管轄範圍內適用某些CRD規則時擁有額外的權力。
每股淨資產價值的計算方法是將股東權益除以已發行普通股的數量，但不包括非控股權益和其他股權工具。
淨利息收入(NII)是指資產利息收入與負債利息支出之間的差額。
淨息差(NIM)指的是淨利息收入(NII)除以平均客户資產之和。
淨投資收益“按公允價值指定的金融工具的公允價值、股息收入和出售可供出售資產的淨收益的變動。
“淨穩定資金比率(NSFR)”假設有壓力的情況下，一年內可用穩定資金與所需穩定資金的比率。這一比例要求在100%以上。可用的穩定資金將包括股權資本、期限超過一年的優先股或期限超過一年的負債。所需的穩定資金數額的計算方法是，機構持有和提供資金的資產價值乘以分配給每種特定資產類型的特定所需穩定資金因數，再加上潛在流動性敞口數額乘以與之相關的所需穩定資金因數。
淨交易收入指按公允價值持有的交易頭寸所產生的與做市業務和客户業務有關的損益，以及與交易活動有關的利息、股息和融資成本。
淨撇賬率“以百分比表示，指報告期內的撇賬餘額減去任何撇賬後收回金額除以資產負債表日按攤銷成本持有的貸款總額及墊款。
在槓桿敞口、賣出的信用衍生品保護的名義淨值和買入的信用衍生品保護的淨名義價值的背景下的“淨書面信用保護”。
“新登記”指報告期內開立賬户的原始餘額總額，包括貸款金額中包括的任何適用的費用和收費。
非資產擔保債務工具指沒有抵押品擔保的債務工具，包括政府債券、美國機構債券、公司債券、商業票據、存單、可轉換債券、公司債券和已發行票據。
“非模型方法(NMM)”在RWAs的背景下，一種計算RWA的方法，其中曝光量是通過使用CRR規範而不是內部模型得出的。
非交易市場風險由於利率或外匯匯率的不利變動，銀行賬簿(即非交易賬簿)中當前或未來的敞口將影響銀行的資本和/或收益的風險。
非交易VaR反映通過流動資金池中的其他全面收益(FVOCI)投資直接通過FVOCI儲備通過資本流動的公允價值的波動性。計算非交易VaR的基本方法類似於交易管理VaR，但這兩個衡量標準不能直接進行比較。非交易VaR代表由FVOCI敞口驅動的資本波動性。這些風險敞口在銀行賬簿中，不符合交易賬簿處理的標準。
“缺口”信用評級等級中的單一計量單位。
名義金額：一種金融工具的名義或面值，用於計算該工具的償付金額，如貸款或衍生工具。
‘開放銀行’支付服務指令(PSD2)和開放API標準和數據共享補救措施，由英國競爭和市場管理局在其零售銀行市場調查命令後實施。
“營運槓桿”營運費用佔總收入減去信貸減值準備等撥備。
“經營風險”指銀行因不完善或失敗的流程或系統、人為因素或外部事件(如欺詐)而蒙受損失的風險，而這些風險的根本原因不是信貸或市場風險。
運營風險數據交換協會(ORX)運營風險數據交換協會(ORX)是一個非營利性行業協會，致力於推動全球金融服務業操作風險的衡量和管理。巴克萊是ORX的成員。
“發端主導”專注於高利潤率、低資本、收費的活動和相關的對衝機會。
‘O-SII緩衝’普通股一級資本要求根據CRD持有，以確保OSII積累盈餘資本，以補償此類機構對金融體系構成的系統性風險。]作為在英國實施CRD V要求的一部分，其他具有系統重要性的機構(O-SII)緩衝取代了CRD IV系統風險緩衝。
“其他系統重要性機構(OSII)”其他系統重要性機構是指因其系統重要性而被認為對金融穩定構成風險的機構。
場外交易(OTC)衍生品是指在交易雙方之間直接交易(和私下協商)的衍生品合約。它們提供了靈活性，因為與標準化的交易所交易產品不同，它們可以根據特定需求進行定製。
“整體資本要求”整體資本要求是滿足第一支柱要求、第2A支柱要求、全球系統重要性機構(G-SII)緩衝、資本保護緩衝(CCB)和反週期資本緩衝(CCyB)所需資本的總和。
“自身信用”指巴克萊集團自身信用狀況的變化對金融負債公允價值的影響。
“業主佔有的抵押貸款”指的是客户最初打算佔有房產的抵押貸款。
自有資金是指一級資本和二級資本的總和。
自有資金和合格負債比率基於風險的比率，表示機構的自有資金和合格負債佔RWA總額的百分比。
逾期項目是指借款人在貸款合同規定的期限內未能支付款項的貸款。
支付保護保險(PPI)補償準備金，用於解決PPI不當銷售索賠和相關索賠管理費用。
“養老金風險”指由於價格水平和波動性的變化，巴克萊集團的固定收益義務增加或支持這些固定收益義務的資產價值下降而對巴克萊集團的收益和資本產生不利影響的風險。
“績效成本”在績效獎勵期間確認的會計費用。對於遞延激勵和長期激勵，會計費用在員工提供服務的相關期間分攤。
“個人銀行業務”是指在英國境內提供零售解決方案，幫助客户滿足日常銀行業務需求的業務。
“期末已分配有形權益”按每項業務的RWA的13.5%(2020年：13.0%)計算，經資本扣除調整後，不包括商譽和無形資產，反映巴克萊集團用於資本規劃目的的假設。總部分配的有形權益是指巴克萊集團的有形股東權益與分配給企業的金額之間的差額。
第一支柱要求滿足信貸(包括交易對手信貸)、市場風險和操作風險的最低監管資本要求。
“第二支柱要求”為應對第一支柱要求中未涵蓋的風險而提出的額外監管資本要求。這些要求是銀行內部資本充足率評估過程(ICAAP)和PRA進行的補充監管審查和評估的結果。
“模型調整後(PMA)”在巴塞爾模型的背景下，PMA是在投資組合層面應用的監管資本的短期增加，以應對模型輸入數據缺陷、模型表現不足或監管定義(例如違約的定義)的變化，以確保模型輸出的準確、完整和適當。
衍生品的潛在未來風險敞口(PFE)監管機構對巴克萊集團在交易所交易和場外衍生品合約上未來潛在信用敞口的計算，計算方法是將標準化百分比(基於基礎風險類別和剩餘交易期限)分配給每種合約的總名義價值。
PRA豁免是指明確允許銀行修改或放棄現有規則的PRA批准。豁免是特定於一個組織的，需要向PRA提交申請並得到PRA的批准。
“初級證券化”指為籌集資金而發行的證券(債券和商業票據)。
“主要壓力測試”在交易市場風險的背景下，壓力測試提供了對極端市場波動或情景可能導致的未來潛在重大損失的估計。初級壓力測試將壓力變動應用於每個主要交易資產類別的關鍵流動性風險因素。
優質服務包括使用回購和股票借貸工具為固定收益和股票頭寸融資。Prime Services業務還為對衝基金客户提供經紀便利服務，為各種資產類別提供執行和清算設施。
本金在貸款的上下文中，指借款的金額，或借款中未償還的部分(不包括利息)。
私募股權投資對未在公開交易所上市的運營公司的股權證券的投資。對私募股權的投資往往涉及對私人公司的資本投資或對一家上市公司的收購，從而導致公募股權退市。私募股權投資的資本由散户或機構投資者籌集，用於為槓桿收購、風險資本、增長資本、不良投資和夾層資本等投資策略提供資金。
“主要風險”影響巴克萊集團的主要風險，如巴克萊公司年報的風險評估部分所述。
在經濟週期的自然波動之後，金融變量(包括資本要求)的“順週期性”變動，隨後對貸款或其他市場行為的影響放大了金融部門對經濟週期的影響。
“違約可能性(PD)”指的是一筆貸款無法償還並陷入違約的可能性。可為每個有貸款的客户(通常適用於批發客户/客户)或具有類似屬性的客户組合(通常適用於零售客户)計算PD。為了計算PD，巴克萊評估借款人和其他交易對手的信用質量，併為他們分配內部風險評級。可以使用多種評級方法來為個別大額信貸的評級決策提供信息，例如內部和外部模型、評級機構評級，以及批發資產市場信息，如信用利差。對於較小的信用額度，單一來源可能就足夠了，例如來自內部評級模型的結果。
“產品結構性對衝”指的是一種利率對衝，目的是通過即時獲取(如無息活期賬户和有管理的利率存款)來降低產品餘額的收益波動性，並在中長期內平滑收益。
在英國和意大利，客户繼續保留合法所有權，但銀行已將佔有令作為止贖程序的一部分強制執行，以允許處置資產，或者法院已下令拍賣財產。
在南非，銀行通過在拍賣或類似活動中購買的資產取得了所有權的合法所有權，並在銀行資產負債表上的其他資產中被視為擁有其他房地產所有權。
“代理交易”指銀行、券商或其他金融機構在自己的賬户上進行交易，風險自負，而不是代表客户進行交易，以便為自己謀利。
“審慎監管局(PRA)”是負責對英國的銀行、建房互助會、保險公司和少數重要投資銀行進行審慎監管的法定機構。PRA是英國央行的子公司。
審慎估值調整(PVA)一種計算方法，將資產負債表上所持頭寸的會計價值按公允價值進行調整，以符合監管機構的估值標準，該標準更加強調圍繞交易賬面頭寸退出價值的內在不確定性。
在公開銀團交易中發行的“公共基準”無擔保中期票據。
“限定央行債權”是根據PRA政策聲明計算的金額，允許銀行將對央行的債權排除在槓桿敞口指標的計算之外，前提是這些債權與以相同貨幣計價、期限相同或更長的債務相符。在2022年1月1日之前，銀行只被允許排除與存款(而不是負債)相匹配的對央行的債權。
在IRB方法計算信用風險RWA的背景下，符合資本要求法規(CRR 154.4條)規定的標準的風險敞口。它包括大多數類型的信用卡風險敞口。
在投資銀行收入分析的背景下，與政府債券和利率衍生品相關的交易收入。
未收回全部欠款(本金、利息和費用)而將拖欠賬款恢復到最新狀態。
房地產抵押貸款投資管道(REMIC)持有固定的抵押貸款池，並被分成多種類別的利息發行給投資者的實體。
‘回收賬簿’代表已轉移至回收單位的風險敞口總額，這些單位制定並實施策略以收回集團的風險敞口。
‘收回賬面減值撥備比率’對收回餘額持有的減值準備，以收回餘額的百分比表示。
‘收回賬面未償還餘額比例’代表截至期末的收回金額(已註銷的所有賬户的月末客户總餘額)與未償還餘額總額的比較。回收賬簿的規模最終將對投資組合的整體減值要求產生影響。如果對資產進行核銷、收取數額或將資產出售給第三方(即出售債務)，回收餘額將會減少。
“監管資本”銀行為滿足監管要求而持有的資本數額。
重新談判的貸款通常是重新談判的，要麼是作為持續客户關係的一部分，要麼是為了應對借款人情況的不利變化。在後一種情況下，重新談判可能會導致巴克萊集團向真正陷入困境的借款人提供優惠利率的到期日或還款計劃的延長。這將導致資產繼續逾期，如果重新談判的利息和本金支付不能收回資產的原始賬面價值，則將單獨減值。在其他情況下，重新談判將導致新的協議，這將被視為新的貸款。
回購協議(Repo)或逆回購協議(逆回購)安排，允許交易對手使用金融證券作為計息現金貸款的抵押品。借款人同意將證券出售給貸款人，但須承諾在給定日期以指定價格回購資產。對於出售證券的一方(並同意在未來回購)，它是回購協議或回購；對於交易對手(購買證券並同意在未來出售)，它是逆回購協議或逆回購。
“聲譽風險”指的是一項行動、交易、投資或事件會降低客户、交易對手、投資者、監管機構、員工或公眾對巴克萊集團誠信和能力的信任。
證券化是指將證券化產品重新打包成證券。因此，由此產生的證券是證券化頭寸，其中標的資產也主要是證券化頭寸。
儲備資本工具(RCIS)混合發行的資本證券可能是債務或股權，具體取決於條款。
住房抵押貸款支持證券(RMBS)代表一組住房抵押貸款權益的證券。這些證券的投資者有權從未來的抵押貸款付款(利息和/或本金)中獲得現金。
剩餘到期日與信用風險敞口相關的信用義務的剩餘合同期限。
“重組貸款”是指由於與債務人的財務困難有關的經濟或法律原因，給予債務人的特許權，否則不會被考慮的貸款。若優惠導致預期現金流量按原實際利率低於貸款賬面價值貼現，則將提高減值準備。
“零售貸款”指的是發放給個人或中小企業的貸款，而不是發放給金融機構和大企業的貸款。它既包括抵押貸款和無擔保貸款，如抵押貸款和信用卡餘額，也包括向某些規模較小的企業客户發放的貸款，這些客户的風險敞口通常高達300萬GB，或營業額高達500萬GB。
“平均風險加權資產回報率”法定税後利潤佔平均風險加權資產的比例。
‘平均有形股東權益(ROTE)’指母公司普通股東權益持有人應佔税後利潤，佔扣除無形資產和商譽後的平均股東權益和其他權益工具的比例。
“平均分配有形股本”母公司普通股股東應佔平均分配有形股本的税後利潤。
“風險偏好”指巴克萊在推行其業務戰略時準備接受的風險水平，即在業務計劃實施過程中認識到一系列可能的結果。
風險加權資產(RWA)衡量的是一家銀行根據相關風險進行調整後的資產。風險權重是根據CRR和當地監管機構實施的巴塞爾規則確定的。
Risks Not in VaR(RNIVS)是指在VaR模型框架內沒有或沒有很好地捕捉到的所有關鍵市場風險。
《薩班斯-奧克斯利法案》2002年《薩班斯-奧克斯利法案》，該法案由美國政府提出，旨在防範安然、世通和泰科等公司治理醜聞。所有在美國上市的公司都必須遵守SOX。
第二留置權債務是指以與較高留置權債務相同的抵押品發行的債務，但從屬於此類較高留置權債務。在違約的情況下，只有在償還了第一筆留置權之後，才會收到對這筆債務的補償，因此這是一項比第一筆留置權風險更高的投資。
“二級壓力測試”二級壓力測試用於衡量在一級壓力測試所涵蓋的時間段內無法對衝或減少的非流動性市場風險所造成的潛在損失。
有擔保隔夜融資利率(SOFR)是指在回購協議市場上以美國國債為抵押的隔夜現金借款成本的廣義指標。
證券融資交易(SFT)在RWA的範圍內，指下列任何交易：回購交易、證券或大宗商品借貸交易或融資融券交易，即就相關資產的轉讓收取或支付現金抵押品的融資融券交易。
“證券融資交易調整”在槓桿率的背景下，將監管附加的風險敞口減去抵押品計算在內，同時考慮到主淨額結算協議。
“證券借貸安排”指的是將證券合法轉讓給第三方的安排，但須達成在未來某個日期歸還的協議。交易對手通常以現金或其他資產的形式為不良提供抵押品。
證券化通常是指將抵押貸款或信用卡餘額等債務工具聚合成一個池，用於支持新證券的過程。一家公司將這些資產池出售給特殊目的載體(SPV)，然後SPV發行由這些資產支持的證券。這使得資產的信用質量與原始借款人的信用評級分開，並將風險轉移給外部投資者。
“抵銷條款”在交易對手信用風險的背景下，是指允許巴克萊銀行將交易對手欠我們的金額與我們欠交易對手的金額進行抵銷的合同條款。
‘結算餘額’指在出售、購買或以其他方式結清金融工具(如債券)之日(交易日)至實體交付資產之日(結算日)及收到或支付現金之日(結算日)之間記錄的應收賬款或應付款項。
在計算槓桿敞口措施時使用的“結算淨值”淨額計算法，公司可以根據(EU)2019/876(CRR 2)條例修訂的CRR第429G條計算其常規方式購買和等待結算的銷售的敞口價值。
結算風險轉讓系統中的結算不會按預期發生的風險，通常是由於一方當事人拖欠一項或多項結算義務所致。
“信用風險顯著增加(SICR)”巴克萊根據定量和定性評估來評估信用風險何時出現顯著增加。
“開槽”是巴克萊內部的術語，指的是資本要求法規(CRR第147.8條)中所述的內部評級法中的“專業貸款”。基於對交易對手財務實力等因素的評估，在計算信用風險RWA時需要使用一套標準的規則。《商業報告》153.5條詳細説明瞭專用放款方法的應用要求。
“中小型企業”指僱員少於250人，年營業額不超過5000萬歐元，和/或年資產負債表總額不超過4300萬歐元的企業。在中小企業類別中，小型企業的定義是僱員少於50人、年營業額和/或年度資產負債表總額不超過1000萬歐元的企業。這是根據委員會2003年5月6日關於微型、小型和中型企業定義的第2003/361/EC號建議界定的。
作為歐盟應對新冠肺炎疫情一攬子計劃的一部分，這項福利後來被逆轉，成為英國從2022年1月1日起實施CRR II的一部分。自2022年1月1日起，軟件資產從CET 1資本中全額扣除。
對中央政府的“主權風險敞口”，包括持有的政府債券和地方政府債券。
“特定市場風險”是指因資產的個別性質而可能分散的風險，或因與發行人有關的因素而導致投資價格變動的風險，或就衍生工具而言，是指標的投資的發行人。
利差風險衡量的是掉期利差變化的影響，即掉期利率與政府債券收益率之間的差額。
‘階段1’指金融工具，該金融工具的信用風險自初始確認以來並未顯著增加。第一階段金融工具須確認12個月預期信貸損失撥備。
“第二階段”指的是金融工具，該金融工具的信用風險自最初確認以來已大幅增加。第二階段金融工具必須確認終身預期信貸損失準備。
“第三階段”指的是金融工具被視為減值的金融工具。第三階段金融工具必須確認終身預期信貸損失準備。
標準普爾是一家信用評級機構。
“交易對手信用風險標準化方法(SA-CCR)”英國自2022年1月1日起根據CRR II引入的計算衍生品和長期結算交易違約敞口的方法。這是一種對風險更敏感的方法，取代了目前CRR下適用的曝光法(CEM)和標準化方法(SM)。
這是一種計算證券化頭寸風險加權敞口金額的方法。根據這一方法，機構必須能夠按照證券化相關風險的標準化方法計算監管資本要求，就像這些風險尚未證券化(KSA)一樣，並受某些其他投入和標準的約束。
未來貸款給客户的備用貸款、信貸額度和其他承諾協議，但須滿足某些條件。此類承諾要麼在固定期限內做出，要麼沒有特定的到期日，但貸款人可以根據通知要求取消承諾。
‘報表’根據英國2006年公司法和國際財務報告準則(IFRS)的要求列示的收入、費用、損益、資產、負債或權益的細列項目。
‘平均股東權益報表回報率’普通股股東應佔税後法定利潤佔平均股東權益的比例。
“STD”/“標準化方法”一種計算RWA的方法，該方法依賴於監管機構設定的強制性框架，根據交易對手類型和外部信用評估機構提供的信用評級得出風險權重。
“英鎊夜間平均指數(SONIA)”反映了銀行和建房互助會在由英國央行管理和計算的英鎊無擔保市場上的批發隔夜融資利率。
“壓力測試”指的是確定未來可能發生的不利事件或經濟狀況的變化，這些事件或變化可能對巴克萊集團產生不利影響(無論是財務上的還是非財務上的)，評估巴克萊集團承受這些變化的能力，並確定減輕影響的管理層行動。
“在險壓力(Stressed Value at Risk，簡稱SVaR)”是對持續12個月的重大財務壓力可能造成的損失的估計，在10天持有期內的置信度為99%。
“結構化實體”指投票權或類似權利不是決定控制權的主要因素的實體。結構化實體的創建通常是為了實現一個狹隘且定義明確的目標，並對其持續活動進行限制。
“結構性外匯”為對衝匯率對資本比率的不利影響而持有的外幣頭寸。根據CRR第352(2)條，PRA可允許銀行將此類結構性外匯頭寸排除在其市場風險RWA的計算之外。2021年12月15日，PRA向巴克萊發放了這一許可；從2021年12月31日起生效。任何超過對衝匯率對銀行資本比率不利影響所需的外匯多頭頭寸都不在這項豁免的範圍內，因此將根據標準化市場風險方法計入。
“結構性對衝”或“對衝”一種利率對衝，以降低收益波動性，並使資產負債表內存在的、未按市場利率重新定價的頭寸在中長期內獲得平穩的收益。另見“股權結構對衝”和“產品結構對衝”。
“違約的結構性模型”一種基於這樣一種假設的模型，即當債務人的資產不足以覆蓋其負債時，債務人將違約。
“結構性信貸”包括遺留的結構性信貸組合，主要包括對結構性信貸工具的衍生品敞口和融資敞口。
結構性票據是一種投資工具，它支付的回報與特定資產或指數的價值或水平掛鈎，有時還會在價值下降時提供資本保護。結構性票據可以與股票、利率、基金、大宗商品和外幣掛鈎。
次貸被定義為向信用記錄較弱的借款人發放的貸款，這些借款人的信用記錄通常較弱，包括拖欠還款，以及可能出現的更嚴重的問題，如法院判決和破產。它們還可能表現出償還能力降低，以信用評分、高債務收入比或其他表明違約風險增加的標準衡量。
“次級負債”指在發行人破產或清算的情況下，從屬於發行人的存款人和其他債權人的債權的負債。
“超國家債券”由國際組織發行的債券，其成員超越國界(例如歐盟或世界貿易組織)。
綜合證券化交易通過使用衍生品進行的證券化交易。
無形資產淨值(TNAV)指扣除無形資產和商譽後的股東權益，不包括非控股權益。
每股無形資產淨值的計算方法是將股東權益除以已發行普通股的數量，股東權益中不包括非控股權益和其他權益工具，減去商譽和無形資產。
無形股東權益不包括非控股權益的股東權益以及扣除無形資產和商譽後調整的其他權益工具。
“期限溢價”指投資者持有期限較長的資產所需的額外利息。
《交易賬簿基本審查(FRTB)》是巴塞爾銀行監管委員會制定的一套全面的資本規則，是《巴塞爾協議III》的一部分，適用於銀行的批發交易活動。
“標準化方法(TSA)”是一種用於量化操作風險所需資本的方法。根據TSA，銀行必須持有操作風險的監管資本，等於在三年滾動期間計算的相關收入指標(所有業務線)的年平均值乘以監管定義的按業務線計算的百分比係數。
“三道防線”三道防線運營模式使巴克萊能夠將風險管理活動區分開來：巴克萊集團面向客户的領域和負責識別風險、在適用範圍內運營和風險事件升級的相關支持職能(一線)；風險與合規部門的同事，他們建立一線運作的限制、規則和約束，並根據這些限制和約束監督他們的業績(二線)；以及內部審計的同事，他們向董事會和執行管理層提供關於治理、風險管理和風險控制的有效性的保證(三線)。法律職能不在這三條線中的任何一條線上，而是支持所有這三條線。然而，法律職能受到風險監督和操作和行為風險方面的合規性監督。
“一級資本”指普通股一級資本和額外一級資本的總和。
一級資本比率表示一級資本在CRR項下的風險資產中所佔的百分比。
“二級(T2)資本”CRR中定義的一種資本類型，主要由資本工具、次級貸款和符合條件的股票溢價賬户組成。
就CRR而言，被視為二級(T2)資本的證券。
‘忍耐計劃總餘額覆蓋率’對忍耐餘額持有的減值準備，以忍耐餘額的百分比表示。
“總資本比率”總監管資本佔RWA的百分比。
“總虧損吸收能力(TLAC)”由金融穩定委員會發布的一項標準，適用於G-SIB，並要求G-SIB持有規定的最低水平的工具和負債，這些工具和負債應隨時可供內部紓困，以吸收虧損並對該機構進行資本重組。另見‘自有資金和合格負債的最低要求(MREL)。
“未償還餘額總額”在零售銀行業務中，未償還餘額總額被定義為所有賬户的月末客户餘額總額，包括要收回的已註銷賬户。
“總回報掉期”保護賣方獲得資產的全部回報的工具，包括資產的收益和資本價值的變化。作為回報，保護的買方將收到預定的金額。
“交易市場風險”由於交易賬面頭寸的波動而導致收益或資本減少的風險。
“交易賬簿”機構持有的所有金融工具和大宗商品頭寸，要麼是出於交易意圖，要麼是為了對衝出於交易意圖而持有的頭寸。
傳統證券化交易證券化交易是指基礎資產池產生現金流，用於向投資者支付款項的證券化交易。
“過渡性”當一項措施是在過渡性基礎上提出或被描述為過渡性措施時，它是按照CRR第10部分中列出的過渡性規定計算的。
“國庫和資本風險”包括銀行賬面上的流動性風險、資本風險和利率風險。
“12個月預期信貸損失”指在報告日期後12個月內發生違約(如果預期壽命少於12個月，則為較短期限)的ECL的一部分，按上述違約發生的可能性加權。
‘12個月PD’指的是在報告日期後12個月內出現違約的可能性。
未用來擔保負債或未以其他方式質押的“未擔保”資產。
巴克萊在英國運營的“英國(UK)”地區包括英國。也可參看“歐洲”。
“UK Bank Levy”一種適用於英國銀行、建房互助會和外國銀行在英國的業務的税。徵款是根據銀行在資產負債表日的應課税股本和負債的百分比支付的。
“UK槓桿敞口”是根據PRA規則手冊計算的，其中敞口的計算還包括金融政策委員會的建議，即允許銀行將對央行的債權排除在槓桿敞口指標的計算之外，只要這些債權與以相同貨幣計價的相同或更長期限的負債相匹配。在2022年1月1日之前，銀行只被允許排除與存款(而不是負債)相匹配的對央行的債權。
根據PRA規則手冊，UK槓桿率是指銀行的一級資本除以其總敞口指標，這一比率以百分比表示。從2022年1月1日起，英國各銀行將遵守單一的英國槓桿率要求。
“無資金信用保護”是一種信用風險緩解技術，即在借款人違約或發生其他特定信用事件的情況下，第三方有義務支付一定金額，從而降低機構風險敞口的信用風險。
“美國合作伙伴組合”與包括旅遊、娛樂和零售在內的不同行業的公司聯合推出信用卡項目。
美國住房抵押貸款支持證券代表一組美國住房抵押貸款的權益的證券。
在有擔保住房貸款的信用風險披露的背景下，是一種計算按市值計價的貸款與價值比率(LTV)的方法，通過比較總的未償還餘額和我們持有的總抵押品的價值與這些餘額得出。估值加權貸款與估值比率的計算公式如下：LTV=投資組合中的未償還貸款總額/投資組合中未償還貸款總額的物業總值。
在險價值(VaR)衡量在特定信心水平和特定時間範圍內，不利的市場波動所造成的潛在價值損失。
基於信用風險標準化方法中使用的信用轉換系數的槓桿敞口指標的監管附加項目--“資產負債表外承諾”。
“批發貸款”或“批發貸款”向較大的企業、金融機構和主權實體放貸。
“英鎊無風險參考利率工作組”(Working Group on Sterling Risk-Free Reference Rate，簡稱RFRWG)這個工作組的任務是推動基礎廣泛的過渡，將SONIA(英鎊隔夜指數平均利率)用作債券、貸款和衍生品市場的主要英鎊利率基準。
“核銷(總額)”指確定一項資產無法收回，或不再被認為在經濟上可行地試圖追回該資產，或認為該資產無關緊要，或已達成全部最終和解並註銷差額。如果發生註銷，客户餘額將從資產負債表中刪除，並釋放針對資產持有的減值準備。淨核銷是指核銷總額減去核銷後回收。
當標的資產和交易對手之間存在重大關聯時，交易風險就會出現，一旦發生違約，這將導致按市值計價的重大損失。在評估錯誤交易的信用敞口時，作為制裁過程的一部分，分析師會考慮交易對手和標的資產之間的相關性。
