美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
(標記一)
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根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
或
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根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期 至
佣金文件編號
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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(述明或其他司法管轄權 |
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(税務局僱主 |
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(主要行政辦公室地址) |
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(郵政編碼) |
(註冊人的電話號碼，包括區號)：
根據該法第12(B)條登記的證券：
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每節課的標題 |
交易代碼 |
註冊的每個交易所的名稱 |
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用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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☒ |
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加速文件管理器 |
☐ |
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非加速文件服務器 |
☐ |
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規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。
截至2022年4月22日，UMB金融公司
UMB金融公司
表格10-Q
索引
|
第一部分-財務信息 |
3 |
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第1項。 |
財務報表(未經審計) |
3 |
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合併資產負債表 |
3 |
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合併損益表 |
4 |
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綜合全面收益表 |
5 |
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合併股東權益變動表 |
6 |
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合併現金流量表 |
7 |
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|
合併財務報表附註 |
9 |
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|
第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析 |
55 |
|
第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
72 |
|
第四項。 |
控制和程序 |
77 |
|
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|
第二部分--其他資料 |
78 |
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|
第1項。 |
法律程序 |
78 |
|
第1A項。 |
危險因素 |
78 |
|
第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
78 |
|
第六項。 |
展品 |
79 |
|
簽名 |
80 |
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|
2
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
UMB金融公司
合併資產負債表
(千美元，不包括每股和每股數據)
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三月三十一號， |
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十二月三十一日， |
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2022 |
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2021 |
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(未經審計) |
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(經審計) |
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資產 |
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貸款 |
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$ |
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$ |
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貸款信貸損失準備 |
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( |
) |
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( |
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淨貸款 |
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持有待售貸款 |
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證券： |
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可供出售(攤銷成本為$ |
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持有至到期，扣除信貸損失準備金#美元 |
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證券交易 |
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其他證券 |
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總證券 |
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根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券 |
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銀行到期計息 |
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現金和銀行到期款項 |
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房舍和設備，淨額 |
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應計收益 |
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商譽 |
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其他無形資產，淨額 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債 |
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存款： |
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無息需求 |
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$ |
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生息需求和儲蓄 |
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25萬美元以下的定期存款 |
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25萬美元或以上的定期存款 |
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總存款 |
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購買的聯邦基金和回購協議 |
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長期債務 |
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應計費用和税項 |
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其他負債 |
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總負債 |
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股東權益 |
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普通股，$ |
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資本盈餘 |
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留存收益 |
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累計其他綜合(虧損)收入，淨額 |
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) |
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國庫股， |
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( |
) |
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( |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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$ |
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$ |
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請參閲合併財務報表附註。
3
UMB金融公司
合併損益表
(未經審計，千美元，不包括每股和每股數據)
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截至三個月 |
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三月三十一號， |
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2022 |
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2021 |
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利息收入 |
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貸款 |
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$ |
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$ |
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證券： |
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應税利息 |
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免税利息 |
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證券收入總額 |
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聯邦基金和轉售協議 |
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銀行到期計息 |
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證券交易 |
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利息收入總額 |
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利息支出 |
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存款 |
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聯邦基金和回購協議 |
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其他 |
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利息支出總額 |
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淨利息收入 |
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信貸損失準備金 |
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( |
) |
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( |
) |
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扣除信貸損失準備後的淨利息收入 |
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非利息收入 |
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信託和證券業務辦理 |
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交易和投資銀行業務 |
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存款賬户手續費 |
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保險費及佣金 |
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經紀費 |
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銀行卡收費 |
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投資證券損失，淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
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其他 |
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非利息收入總額 |
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非利息支出 |
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薪酬和員工福利 |
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入住率，淨額 |
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裝備 |
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用品和服務 |
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市場營銷和業務發展 |
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加工費 |
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法律和諮詢 |
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銀行卡 |
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其他無形資產攤銷 |
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監管費用 |
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其他 |
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總非利息支出 |
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所得税前收入 |
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所得税費用 |
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淨收入 |
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$ |
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每股數據 |
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淨收入--基本收入 |
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$ |
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淨收益--攤薄 |
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分紅 |
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加權平均流通股-基本 |
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加權平均流通股-稀釋 |
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請參閲合併財務報表附註。
4
UMB金融公司
綜合全面收益表
(未經審計，以千美元計)
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截至三個月 |
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三月三十一號， |
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2022 |
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2021 |
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淨收入 |
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$ |
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$ |
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其他全面虧損，税前： |
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債務證券的未實現損益： |
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未實現持有損益變動淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
|
減去：淨收入中包括的收益的重新分類調整 |
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— |
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( |
) |
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從可供出售證券轉移至持有至到期證券的未實現淨虧損攤銷 |
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— |
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|
期內債務證券未實現損益變動 |
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( |
) |
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( |
) |
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衍生工具套期保值的未實現損益： |
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衍生工具套期保值未實現損益變動 |
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減去：淨收入中包括的收益的重新分類調整 |
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( |
) |
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( |
) |
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衍生工具套期保值未實現損益變動 |
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其他税前綜合虧損 |
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( |
) |
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( |
) |
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所得税優惠 |
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其他綜合損失 |
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( |
) |
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( |
) |
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綜合損失 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
請參閲合併財務報表附註。
5
UMB金融公司
合併股東權益變動表
(未經審計，千美元，每股數據除外)
|
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普普通通 庫存 |
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資本 盈餘 |
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留用 收益 |
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累計其他綜合收益(虧損) |
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財務處 庫存 |
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總計 |
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餘額-2021年1月1日 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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全面收益(虧損)合計 |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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股息(美元) |
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— |
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— |
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( |
) |
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|
— |
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— |
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( |
) |
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購買庫存股 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
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發行股權獎勵，扣除沒收後的淨額 |
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— |
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( |
) |
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|
— |
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— |
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確認基於股權的薪酬 |
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— |
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— |
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— |
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出售庫存股 |
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股票期權的行使 |
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— |
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— |
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餘額-2021年3月31日 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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餘額-2022年1月1日 |
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$ |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
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$ |
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|
全面收益(虧損)合計 |
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— |
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|
|
— |
|
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|
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( |
) |
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|
— |
|
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|
( |
) |
|
股息(美元) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
購買庫存股 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
發行股權獎勵，扣除沒收後的淨額 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
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確認基於股權的薪酬 |
|
|
— |
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— |
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— |
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|
— |
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出售庫存股 |
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— |
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— |
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— |
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股票期權的行使 |
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— |
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|
— |
|
|
|
— |
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|
|
|
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餘額-2022年3月31日 |
|
$ |
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$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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|
請參閲合併財務報表附註。
6
UMB金融公司
合併現金流量表
(未經審計，以千美元計)
|
|
|
截至以下三個月 |
|
|||||
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|
|
三月三十一號， |
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2022 |
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2021 |
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經營活動 |
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淨收入 |
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$ |
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|
$ |
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將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： |
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信貸損失準備金 |
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( |
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收購溢價和折扣的淨攤銷 |
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折舊及攤銷 |
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債務發行成本攤銷 |
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遞延所得税(福利)費用 |
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( |
) |
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證券交易和其他盈利資產的淨減少(增加) |
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( |
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投資證券損失，淨額 |
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出售資產的收益 |
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( |
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( |
) |
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證券溢價攤銷，扣除折價增值後的淨額 |
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持有以供出售的貸款的來源 |
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( |
) |
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( |
) |
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出售持有待售貸款的收益，淨額 |
|
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( |
) |
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( |
) |
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出售持有以供出售的貸款所得款項 |
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基於股權的薪酬 |
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與股權薪酬計劃相關的淨税收優惠 |
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持有至到期的證券： |
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到期日、催繳款和本金償還 |
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購買 |
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公允價值易於確定的股權證券： |
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購買 |
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公允價值不容易確定的股權證券： |
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購買 |
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收購和資產剝離的淨現金活動 |
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融資活動 |
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聯邦基金申購和回購協議淨(減)增 |
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支付的現金股利 |
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行使股票期權及出售庫藏股所得款項 |
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購買庫存股 |
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融資活動提供的現金淨額(用於) |
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(減少)現金及現金等價物增加 |
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補充披露： |
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收購低收入住房税收抵免投資 |
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承諾為低收入住房税收抵免投資提供資金 |
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將證券從可供出售轉移到持有至到期 |
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請參閲合併財務報表附註。
8
UMB金融公司
合併財務報表附註
截至2022年3月31日的三個月(未經審計)
1.財務報表列報
綜合財務報表包括UMB財務公司及其子公司(統稱為本公司)在消除所有公司間交易後的賬目。本公司管理層認為，所有與正常經常性項目有關的調整均已完成，這些項目是公平列報財務狀況和經營業績所必需的。所列中期的經營業績和現金流可能不能反映截至2022年12月31日的全年業績。閲讀財務報表時，應結合本季度10-Q表格(10-Q表格)中的“第2項.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”，並結合公司於2022年2月24日提交給美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的10-K表格年度報告(10-K表格)。
該公司是一家金融控股公司，通過其分支機構和辦事處向客户提供廣泛的銀行和其他金融服務。該公司的全國性銀行UMB Bank，National Association(The Bank)的主要辦事處設在密蘇裏州，並在亞利桑那州、科羅拉多州、伊利諾伊州、堪薩斯州、內布拉斯加州、俄克拉何馬州和德克薩斯州設有分行。該公司還在賓夕法尼亞州、南達科他州、印第安納州、猶他州、明尼蘇達州、加利福尼亞州、威斯康星州、愛荷華州和紐約設有辦事處。
2.主要會計政策摘要
根據美國公認會計原則(美國公認會計原則)編制財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響在財務報表日期報告的資產和負債額以及或有資產和負債的披露。這些估計數和假設還影響報告所述期間報告的收入和支出數額。實際結果可能與這些估計不同。表格10-K中的綜合財務報表附註提供了重要會計政策的摘要，以幫助讀者理解財務陳述。
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括現金和銀行應付的金額，以及聯邦儲備銀行(FRB)的應付金額。手頭現金、收款過程中的現金項目以及代理銀行的應付金額均包括在現金和銀行到期金額中。本公司綜合資產負債表上的銀行應付利息項目包括所有呈列期間的應收賬款利息。
此表彙總了截至2022年3月31日和2021年3月31日現金流量表列報的現金和現金等價物(單位：千):
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三月三十一號， |
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2022 |
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2021 |
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應由聯邦儲備委員會支付 |
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現金和銀行到期款項 |
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期末現金及現金等價物 |
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其他金融機構持有的計息賬户也包括在銀行的計息賬户，總額為#美元，但不包括現金和現金等價物。
9
每股數據
每股基本淨收入是根據每期已發行普通股的加權平均數計算的。稀釋後的季度至今每股淨收益包括以下稀釋效應
在員工福利計劃下發行的某些期權、限制性股票和限制性股票單位被排除在稀釋每股收益的計算之外，因為它們是反稀釋的。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，
衍生品
本公司將所有衍生工具按公允價值計入綜合資產負債表。衍生工具公允價值變動的會計處理取決於衍生工具的預期用途、本公司是否已選擇在套期保值關係中指定衍生工具並應用套期保值會計，以及套期保值關係是否符合應用套期保值會計所需的標準。目前，該公司的12種衍生品被指定為有資格的對衝關係。由於衍生品不用於管理公司資產或負債內的風險，公司的其餘衍生品不被指定為有資格的對衝關係。公司非指定衍生工具和公允價值套期保值的所有公允價值變動都直接在收益中確認。本公司現金流量對衝的公允價值變動在累計其他全面收益(AOCI)中確認，並在對衝交易影響收益時重新分類為收益。
3.新會計公告
問題債務重組 2022年3月，FASB發佈了會計準則更新(ASU)第2022-02號，“金融工具-信貸損失：問題債務重組和年份披露”。ASU取消了債權人對問題債務重組(TDR)的會計指導，並提高了在借款人遇到財務困難時債權人對某些貸款再融資和重組的披露要求。修正案還增加了要求，按融資應收賬款和租賃淨投資的起源年度披露本期總沖銷，由信用質量指標和應收融資類別披露。本次更新中的修正案在2022年12月15日之後開始的財政年度生效，包括這些財政年度內的過渡期。允許及早收養，包括在過渡時期。採用這一會計聲明將不會對合並財務報表產生任何影響，除了額外和修訂後的披露。
4.貸款和信貸損失撥備
貸款發放/風險管理
該公司制定了某些貸款政策和程序，旨在將貸款組合中的風險水平降至最低。貸款組合的多樣化管理着與經濟狀況波動相關的風險。為信貸的擴展建立了權限級別，以確保整個公司的一致性。為控制個人信貸交易和投資組合部分的風險而實施的政策、程序和做法必須健全並得到遵守。公司設有獨立的貸款審查部門，負責持續審查和驗證風險評估。管理層定期評估貸款審查的結果。貸款審查過程補充和加強了貸款人和信貸人員所做的風險識別和評估決定，以及公司的政策和程序。
商業和工業貸款是在評估和了解借款人盈利和審慎擴大業務的能力後承保的。商業貸款是根據借款人確定的現金流和借款人提供的基礎抵押品發放的。然而，借款人的現金流可能不像預期的那樣，擔保這些貸款的抵押品的價值可能會波動。最具商業性
10
貸款以融資資產或其他商業資產為擔保，如應收賬款或存貨，並可納入個人擔保。就以應收賬款作擔保的貸款而言，償還這些貸款的資金可得性可能在很大程度上取決於借款人向客户收取款項的能力。
專項貸款包括基於資產的貸款和保理貸款。以資產為基礎的貸款主要以循環信貸額度的形式提供給商業借款人，這些借款人一般沒有資格獲得傳統的銀行融資。以資產為基礎的貸款主要基於為獲得貸款而質押的抵押品的價值，而不是借款人的一般財務狀況。該公司利用貸款前盡職調查技術、監督紀律和資產貸款行業中常見的貸款管理做法，為這些借款人提供貸款擔保。保理貸款通過購買和/或融資應收賬款向運輸業借款人和一般不符合傳統銀行融資資格的商業借款人提供週轉資金。2022年第一季度，該公司將其保理貸款組合出售給一家另類融資公司。這筆交易包括1美元
除了房地產貸款外，商業房地產貸款也要遵守與商業貸款類似的承保標準和流程。這些貸款主要被視為現金流貸款，其次是以房地產為擔保的貸款。商業房地產貸款通常涉及較高的貸款本金金額，這些貸款的償還在很大程度上取決於擔保貸款的物業的成功運營或擔保貸款的物業上進行的業務。本公司要求根據當前市場條件和監管要求，在抵押品發起時並根據需要對抵押品進行評估。承保標準涵蓋業主和非業主自住房地產。商業房地產還包括建築貸款，這些貸款是通過可行性研究、獨立評估審查、敏感性分析或吸收和租賃利率以及開發商和業主的財務分析來承保的。建築貸款是基於與整個項目相關的成本和價值的估計。建築貸款往往涉及支付大量資金，償還在很大程度上取決於最終項目的成功。這些類型的貸款的償還來源可能是預先承諾的永久貸款、出售已開發的物業或公司在獲得永久融資之前的臨時貸款承諾。這些貸款受到現場檢查的密切監控，被認為比其他房地產貸款具有更高的風險，因為它們的償還對利率變化、政府對房地產的調控、經濟狀況以及長期融資的可獲得性非常敏感。
消費性房地產貸款，包括住宅房地產和房屋淨值貸款，根據借款人的貸款價值比率、催收補救措施和整體信用記錄進行承銷。
消費貸款的承銷依據是借款人的還款能力。該公司監測其所有消費貸款和租賃的拖欠情況。承銷和審查做法，再加上相對較小的貸款額，分散在許多個人借款人身上，將風險降至最低。逾期90天或以上的消費貸款和租賃被視為不良貸款。
信用卡既包括商業信用卡，也包括消費信用卡。商業信用卡通常是無擔保的，承銷標準與商業貸款類似，包括對借款人的現金流、可用商業資本和借款人的整體信用進行分析。消費信用卡的承銷依據是借款人的還款能力。該公司監測其所有消費信用卡的拖欠情況，並定期審查FICO分數相對於歷史時期的分佈，以監測其消費信用卡貸款的信用風險。
信用風險是指不支付一級或二級風險敞口所造成的潛在損失。通過正式的風險管理做法和徹底的初始授信程序，包括一致的承保標準和批准程序，減輕了信貸風險。將信用風險降至最低的控制因素或技術包括瞭解客户，瞭解總風險敞口，分析客户和債務人的財務能力，以及監控客户的活動。信用風險和部分投資組合風險通過集中度考慮、平均風險評級和其他綜合特徵進行管理。
11
貸款賬齡分析
此表彙總了2022年3月31日和2021年12月31日的貸款類別和逾期貸款的賬齡(單位：千)：
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March 31, 2022 |
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30-89 過去的幾天 到期和 應計 |
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大於 90天前 到期和 應計 |
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非應計項目 貸款 |
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總計 逾期 |
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當前 |
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貸款總額 |
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2021年12月31日 |
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30-89 過去的幾天 到期和 應計 |
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大於 90天前 到期和 應計 |
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非應計項目 貸款 |
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總計 逾期 |
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當前 |
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貸款總額 |
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該公司出售消費房地產貸款，收益為#美元。
本公司已停止確認賬面價值為#元的貸款利息。
12
下表按貸款類別列出了2022年3月31日和2021年12月31日未計提信貸損失準備的非權責發生貸款的攤銷成本。(單位：千)：
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March 31, 2022 |
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非應計項目 貸款 |
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無相關撥備的非應計項目貸款的攤銷成本 |
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工商業 |
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2021年12月31日 |
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非應計項目 貸款 |
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無相關撥備的非應計項目貸款的攤銷成本 |
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租約及其他 |
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13
攤銷成本
下表提供了截至2022年3月31日和2021年12月31日按抵押品類型和起始年份分列的公司每個貸款類別的攤銷成本餘額彙總(單位：千)：
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March 31, 2022 |
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攤銷成本循環貸款 |
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已攤銷成本循環貸款轉換為定期貸款 |
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貸款部分 和類型 |
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按起始年-定期貸款攤銷成本基礎 |
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2020 |
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2019 |
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之前 |
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總計 |
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工商業： |
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設備/應收賬款/庫存 |
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$ |
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$ |
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農業 |
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— |
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透支 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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工商業合計 |
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專業貸款： |
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基於資產的貸款 |
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— |
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— |
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專業貸款總額 |
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— |
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— |
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— |
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商業地產： |
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業主自住 |
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— |
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非業主自住 |
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— |
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農田 |
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— |
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5+多個家庭 |
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— |
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1-4家庭建設 |
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— |
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— |
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— |
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一般結構 |
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總商業地產 |
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消費房地產： |
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HELOC |
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第一留置權：1-4個家庭 |
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— |
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初級留置權：1-4個家庭 |
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總消費性房地產 |
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消費者： |
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迴轉線 |
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— |
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— |
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— |
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自動 |
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— |
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— |
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其他 |
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— |
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總消費額 |
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信用卡： |
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消費者 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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商業廣告 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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信用卡合計 |
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— |
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— |
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— |
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租約和其他： |
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租契 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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其他 |
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租賃合計和其他 |
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貸款總額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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14
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2021年12月31日 |
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攤銷成本循環貸款 |
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已攤銷成本循環貸款轉換為定期貸款 |
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||||
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貸款部分 和類型 |
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按起始年-定期貸款攤銷成本基礎 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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之前 |
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總計 |
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工商業： |
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設備/應收賬款/庫存 |
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$ |
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$ |
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農業 |
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— |
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透支 |
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— |
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— |
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— |
|
|
|
— |
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— |
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— |
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— |
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工商業合計 |
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專業貸款： |
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基於資產的貸款 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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|
— |
|
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保理 |
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— |
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— |
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
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|
— |
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|
|
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|
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|
— |
|
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|
專業貸款總額 |
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— |
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|
— |
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|
— |
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— |
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— |
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商業地產： |
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|||
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業主自住 |
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|
|
|
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|
|
|
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|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
非業主自住 |
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|
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|
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|
— |
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農田 |
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|
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|
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|
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|
|
|
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|
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|
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5+多個家庭 |
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|
|
|
|
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|
|
|
|
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|
— |
|
|
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|
1-4家庭建設 |
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|
|
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
一般結構 |
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|
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|
|
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|
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|
— |
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總商業地產 |
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消費房地產： |
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HELOC |
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第一留置權：1-4個家庭 |
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— |
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初級留置權：1-4個家庭 |
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— |
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總消費性房地產 |
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消費者： |
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|
|||
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迴轉線 |
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|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自動 |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
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|
— |
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|
|
— |
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|
其他 |
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應計貸款利息總額為#美元。
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信用質量指標
作為對公司貸款組合信用質量的持續監測的一部分，管理層跟蹤某些信用質量指標，包括與特定類別貸款的風險等級、淨沖銷、不良貸款和一般經濟狀況相關的趨勢。
該公司利用風險評級矩陣對其每一筆商業、商業房地產和建築房地產貸款進行評級。持續監測信用風險的變化，並在發現時對風險評級進行變化。貸款評級概括為以下類別：非觀察名單、觀察、特別提及、不合格和可疑。任何不屬於下述類別之一的貸款均被視為非觀察名單貸款。貸款評級類別的一般特徵如下：
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觀看-此評級代表信用風險高於平均水平，由於影響借款人、借款人所在行業或經濟環境的條件，公司人員應給予更多關注。這些情況導致了一定程度的不確定性，從而導致了高於平均水平的信用風險。這些貸款被認為是合格評級的信用。 |
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特別提及-這一評級反映了一個值得管理層密切關注的潛在弱點。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致資產的償還前景惡化或借款人在未來某個日期的信用狀況惡化。評級並不是負面評級，也不會使機構面臨足夠的風險，從而保證負面評級。 |
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不合標準-這一評級代表借款人或質押抵押品(如有)的當前穩健價值和支付能力保護不足的資產。如此歸類的資產必須有一個或多個明確界定的弱點，從而危及債務的清算。這類貸款的特點是，如果缺陷得不到糾正，公司可能會蒙受一些損失。潛在虧損雖然存在於不符合標準的資產總額中，但不一定存在於分類為不符合標準的個別資產中。 |
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疑團-這一評級代表一種資產，該資產具有被歸類為不合標準的資產的所有固有弱點，並增加了一個特徵，即這些弱點使根據目前存在的事實、條件和價值進行全面收集或清算是高度可疑和不可能的。損失的可能性極高，但由於某些重要和合理具體的懸而未決的因素，可能有利於加強資產，因此將其歸類為估計損失推遲到可能確定其更確切的狀態。懸而未決的因素包括擬議的合併、收購、清算程序、注資或完善留置權。 |
工商業
以下討論了影響獲得商業和工業貸款的每種抵押品的信用質量指標：
設備、應收賬款和存貨一般商業和工業貸款由流動資金資產和非房地產資產擔保。這些貸款的一般目的是為商業和工業實體的資本支出和當前業務提供資金。這些資產本質上是短期的。就應收賬款和存貨而言，債務的償還取決於將資產轉換為現金或通過出售和收回貨物和服務。基於抵押品的風險是由於陳舊的短期資產，這可能表明借款人的潛在問題，並導致抵押品的價值被誇大。
農業農業貸款由非房地產農業資產擔保。這些資產包括設備、農作物和牲畜等較短期資產。貸款為農作物或牲畜提供資金的相關風險包括借款人成功籌集和銷售大宗商品的能力。惡劣的天氣條件和其他自然災害會極大地影響農民或牧場主的產量和償債能力。大宗商品價格波動是農業借款人面臨的另一個重大風險。市場價格波動和生產成本波動都會影響收入和費用。
16
透支商業透支通常是短期的、無擔保的。一些商業借款人將他們的透支義務與他們的信用額度捆綁在一起，因此任何對信用額度的提取都將滿足透支。
根據上述每種抵押品的因素，本公司根據借款人最近評估的財務狀況對其進行風險評級。
下表彙總了攤銷成本截至2022年3月31日和2021年12月31日的抵押品類型和風險評級餘額(單位：千)：
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March 31, 2022 |
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巡視通行證 |
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特別提及 |
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17
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2021年12月31日 |
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攤銷成本循環貸款 |
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已攤銷成本循環貸款轉換為定期貸款 |
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設備/應收賬款/庫存 |
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專項貸款
以下討論了影響獲得特殊貸款的每種抵押品的信用質量指標：
基於資產的貸款一般基於資產的貸款以應收賬款、存貨、設備和房地產為擔保。這些貸款的目的是為商業客户目前的業務提供資金。債務的償還取決於在30至90天內收回應收賬款，或將資產轉換為現金，或通過出售和收回貨物和服務。本公司根據每個借款人的貸款與抵押品頭寸追蹤他們的信用風險。任何借款人的頭寸，如果抵押品的基礎價值低於貸款的公允價值，都被認為超出了利潤率，內在地具有更高的風險。
保理2022年第一季度，該公司將其保理貸款組合出售給一家另類融資公司。在出售這一投資組合之前，保理貸款是由應收賬款擔保的。這些貸款的目的是為卡車運輸或其他商業客户目前的業務提供資金。債務的償還取決於在30至90天內收回應收賬款。該公司根據每個借款人的貸款與抵押品頭寸追蹤他們的信用風險。為了評估信用風險，該投資組合被分為兩級和一個特別減值類別。一級貸款是指在其關係歷史期間的任何時候，抵押品覆蓋率都沒有低於內部跟蹤門檻的貸款。內部門檻低於每個客户的實際合同抵押品覆蓋率。二級貸款是指在其關係歷史期間抵押品覆蓋率降至同一內部跟蹤門檻以下的貸款。單獨評估的貸款是指在其關係歷史期間抵押品覆蓋率降至內部跟蹤閾值以下的貸款，或者餘額大於內部跟蹤閾值的貸款。單獨評估的貸款利用了一種實際的權宜之計，以確定預期的信貸損失。抵押品依賴資產是以非應計項目發放的貸款和被認為是TDR的貸款。這些類別的組合為這一投資組合創造了#美元的相關津貼。
18
下表提供了攤銷成本的彙總截至2022年3月31日和2021年12月31日的資產貸款餘額(按風險評級)(單位：千)：
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基於資產的貸款 |
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風險 |
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March 31, 2022 |
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保理 |
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2021年12月31日 |
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商業地產
以下討論了影響獲得商業房地產貸款的每種抵押品的信用質量指標：
業主自住業主自住貸款由商業房地產擔保。這些貸款通常期限較長，容易受到多個經濟週期的影響。這些貸款依賴於業主自住的業務來償還債務，這些債務涵蓋了廣泛的行業。房地產債務可以為借款人帶來相當大的槓桿率，使其得以維持。
非業主自住非業主自住貸款由商業房地產擔保。這些貸款通常期限較長，容易受到多個經濟週期的影響。這類貸款的關鍵風險因素是房地產市場的週期性。雖然國情影響整個房地產行業，但國情對當地市場的影響同樣重要。失業率、消費需求、家庭組成和經濟活動水平等因素在各州和大都市地區之間可能存在很大差異。除了地理上的考慮外，市場還可以通過物業類型來定義。雖然所有部門都受到經濟狀況的影響，但一些部門對某些經濟因素比其他部門更敏感。
農田農田貸款以用於農業目的的房地產為擔保，如農作物和畜牧業生產。用作抵押品的資產是能夠進行更長時間攤銷和更長期限的長期資產。較長的期限可能會增加受市場狀況影響的風險。一些與農業有關的抵押品用途有限，會影響信貸風險，因為當貸款償還問題出現時，這種抵押品對支持價值的作用可能有限，甚至沒有其他用途。
5+多個家庭5+多户貸款由多户住宅物業擔保。與這類抵押品相關的主要風險在很大程度上是由經濟狀況驅動的。國家和地方的市場狀況可能會隨着失業率或多户住房的競爭供應而發生變化。租户可能負擔不起住房或有更好的選擇，這可能會導致空置率增加。可能需要降低租金才能填補公寓單元的空缺。更多的空置率和更低的租金不僅提高了借款人償還債務的能力，還有助於抵押品的估值。
1-4家庭建設1-4個家庭的建築貸款以1-4個家庭的住宅房地產為抵押，目前正在建設或正在進行改進。這個投資組合固有的主要風險是與借款人按時並在預算內成功完成項目的能力相關的風險。市場
19
條件在理解風險概況方面也起着重要作用。風險來自逆序常ES來話市況從…這個 開發的開始至完成交易可能導致抵押品價值縮水
一般結構一般建築貸款是以正在建設或改進中的商業房地產為擔保的，其償還取決於抵押品的完成情況。建築貸款帶來了現有房地產定期融資中沒有遇到的獨特風險。這個投資組合固有的主要風險是與借款人按時並在預算內成功完成項目的能力相關的風險。在建的商業地產容易受到市場和經濟狀況的影響。潛在客户的需求在開工後可能會受到侵蝕，原因是整體經濟放緩或競爭對手的房地產供應增加。
根據上述每種抵押品的因素，本公司根據借款人最近評估的財務狀況對其進行風險評級。
下表彙總了攤銷成本截至2022年3月31日和2021年12月31日的抵押品類型和風險評級餘額(單位：千)：
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March 31, 2022 |
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特別提及 |
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特別提及 |
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農田 |
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特別提及 |
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特別提及 |
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合計5户以上多户家庭 |
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特別提及 |
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總計1-4個家庭構建 |
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消費性房地產
以下討論了影響獲得消費性房地產貸款的每種抵押品的信用質量指標：
HELOCHELOC貸款是由1-4個家庭住宅物業擔保的循環信貸額度。主要風險是借款人無力償還債務。循環票據通常與不具有第一留置權優先權的房地產擔保的HELOC聯繫在一起。抵押品很容易受到影響房價或經濟衰退的市場波動的影響。
第一留置權：1-4個家庭第一留置權1-4家庭貸款以1-4家庭住宅財產的第一留置權為擔保。這些定期貸款的期限和攤銷時間更長。較長的期限使借款人面臨多個經濟週期，再加上較長的攤銷導致貸款生命早期較小的本金減少。抵押品很容易受到影響房價的市場波動的影響。
初級留置權：1-4個家庭初級留置權1-4家庭貸款由1-4個家庭住宅物業的初級留置權擔保。該公司的主要風險是借款人無力償還債務，並且不處於第一留置權地位。抵押品很容易受到影響房價或經濟衰退的市場波動的影響。
如果公司已停止確認利息，且貸款為非應計項目，則借款人被視為不良貸款。沖銷和借款人業績是在貸款發放年份的基礎上進行跟蹤的。由於基於抵押品的風險因素，某些年份的葡萄酒，根據其成熟週期，可能面臨更高的風險。
下表彙總了攤銷成本截至2022年3月31日和2021年12月31日的抵押品類型和風險評級餘額(單位：千)：
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March 31, 2022 |
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消費者
以下討論了影響獲得消費貸款的每種抵押品的信用質量指標：
迴轉線消費者循環信貸額度由房地產以外的消費者資產擔保。與這種抵押品相關的主要風險與市場波動和基礎金融資產的價值有關。
自動直接消費汽車貸款由新的和二手消費汽車擔保。這種抵押品類別的主要風險是抵押品的折舊率。
其他這一類別包括向個人發放的其他消費貸款。這一類別的主要風險是那些貸款沒有擔保的貸款。這種抵押品類型還包括其他無擔保貸款，如消費者透支。
24
如果公司已停止確認利息，且貸款為非應計項目，則借款人被視為不良貸款。沖銷和借款人業績是在貸款發放年份的基礎上進行跟蹤的。由於基於抵押品的風險因素，某些年份的葡萄酒，根據其成熟週期，可能面臨更高的風險。
下表彙總了攤銷成本截至2022年3月31日和2021年12月31日的抵押品類型和風險評級餘額(單位：千)：
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March 31, 2022 |
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攤銷成本循環貸款 |
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2021年12月31日 |
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25
信用卡
以下是影響信用卡貸款的信用質量指標的討論：
消費者消費信用卡貸款是向個人發放的循環貸款。與這種抵押品類別相關的主要風險是信用卡債務通常是無擔保的；因此，償還主要取決於借款人的意願和償還能力。競爭激烈的信用卡借貸環境為消費者提供了充足的機會，讓他們從不同的髮卡行持有幾張信用卡，並只需為未償還的餘額支付最低月度還款額。在這樣的環境下，借款人可能會過度擴張，無法償還，特別是在經濟低迷或個人災難性事件的時候。
消費者信用卡投資組合根據借款人的支付活動進行細分。交易員被定義為在每個對帳單週期結束時付清餘額的賬户。左輪手槍被定義為將餘額從對賬單週期轉移到下一個對賬單週期的賬户。這些賬户每月會產生財務費用，有時還會產生滯納金。左輪手槍本質上風險更高，並由FICO分數跟蹤。
商業廣告商業信用卡貸款是向小型和商業企業發放的循環貸款。與這種抵押品類別相關的主要風險是信用卡債務通常是無擔保的；因此，償還主要取決於借款人的意願和償還能力。借款人可能會過度放貸，無法償還，特別是在經濟低迷或災難性事件的時候。
商業信用卡組合按當前和逾期付款狀態進行劃分。借款人在30天后就會逾期。一般來説，商業信用卡客户沒有動機持有餘額，從而導致支付信用卡債務的利息，因為商業客户通常會有其他利率較低的債務義務，他們可以利用這些債務來籌集資金。
下表提供了攤銷成本的彙總截至2022年3月31日和2021年12月31日按風險評級劃分的消費信用卡餘額(單位：千)：
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消費者 |
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風險 |
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總計 |
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下表提供了攤銷成本的彙總截至2022年3月31日和2021年12月31日按風險評級劃分的商業信用卡餘額(單位：千)：
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商業廣告 |
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風險 |
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March 31, 2022 |
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租約及其他
以下討論了影響獲得租賃和其他貸款的每種抵押品的信用質量指標：
租契租賃是指提供給個人用於家庭、家庭和其他個人支出的貸款，或與所有其他直接融資和槓桿物業租賃有關的貸款，用於租賃給承租人，而不是用於家庭、家庭和其他個人支出目的。所有租約均以出租人和承租人之間的租約為抵押。這些轉讓使債權人從任何租賃中獲得了租金流的擔保權益，這是在借款人違約的情況下支付票據的重要現金來源。
其他其他貸款是美國各州和政治部門的債務貸款，向非存款金融機構提供的貸款，用於購買或攜帶證券的貸款，或所有其他非消費貸款。與其他貸款相關的風險通過每種貸款類型與基礎抵押品聯繫在一起。抵押品通常是設備、應收賬款、庫存、1-4户住宅建設，容易受到與前面提到的這些抵押品類型相同的風險。其他風險包括由非存款金融機構的股票擔保的抵押品，該非存款金融機構的股票可以是股票市場有限的非上市股票，或者由市場表現驅動的資產價值波動。
根據上述每種抵押品的因素，本公司根據借款人最近評估的財務狀況對其進行風險評級。
下表提供了攤銷成本的彙總截至2022年3月31日和2021年12月31日的抵押品類型和風險評級餘額(單位：千)：
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信貸損失準備
信貸損失準備(ACL)是一個估值賬户，從貸款和持有至到期(HTM)證券的攤餘成本基礎中扣除，以顯示預期在該工具上收取的淨金額。當管理層認為餘額無法收回時，貸款和HTM證券將從ACL中註銷。預期收回額包括在津貼中，不超過以前已註銷和預計將註銷的金額的總和。
管理層使用來自內部和外部來源的相關可用信息、與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的經濟預測有關的信息來估計津貼餘額。過去的信用損失經驗為估計預期的信用損失提供了基礎，並在一個經濟週期內進行跟蹤，以捕捉“貫穿整個週期”的損失歷史。對歷史損失信息的調整是針對當前貸款特定風險特徵的差異進行的，例如基於投資組合行業的細分的差異，
27
風險評級和FICO分數變化，平均值提前還款費率、環境條件變化或者其他相關因素。對於經濟預測，該公司使用穆迪的基準情景。該公司制定了動態、合理和可支持的預測期，範圍為
如果存在類似的風險特徵，則以集體(池)為基礎來衡量ACL。ACL還納入了定性因素，這些因素代表了對信用集中和內部貸款審查結果等項目的歷史信用損失經驗的調整。該公司確定了以下投資組合部分，並使用以下方法計量信貸損失撥備。該公司的投資組合包括商業和工業、專業貸款、商業房地產、消費房地產、消費、信用卡、租賃和其他以及持有至到期的證券。多種建模技術被用來基於投資組合來衡量信貸損失。
商業及工業租賃業及其他細分市場的資產負債表乃採用違約概率及在違約情況下蒙受損失計算。這一部分的主要風險驅動因素是個人貸款的風險評級以及利率和農場收入等宏觀經濟變量的變化。商業和工業貸款的ACL是通過對未來期間的違約概率(PD)乘以歷史違約率(LGD)乘以違約時的合同敞口減去任何估計的預付款和沖銷來計算的。
公司持續監控特殊貸款的抵押品頭寸，並要求借款人持續調整擔保貸款的抵押品金額。對於攤餘成本基礎大於抵押品公允價值的任何頭寸，信貸損失都要進行計量。特殊貸款的ACL是通過使用自下而上的方法比較抵押品價值和未償還餘額來計算的。
商業地產細分市場的ACL使用PD和LGD方法進行測量。這一部分的主要風險特徵是個人貸款的風險評級，以及宏觀經濟變量的變化，如利率、CRE價格指數、家庭收入中位數、建築活動、農場收入和空置率。商業房地產貸款的ACL是通過基於同業銀行數據對未來期間的PD進行建模來計算的。然後，PD損失率乘以歷史LGD乘以違約時的合同敞口減去任何估計的預付款和沖銷。
消費者、房地產和消費者部分的資產負債表使用適用於貸款攤銷成本餘額的原始年份損失率方法來衡量。這些細分市場中的主要風險驅動因素是創始年份以及失業率和房價指數等宏觀經濟變量的變化。
信用卡部分既包括消費信用卡，也包括商業信用卡。消費者信用卡的ACL是使用左輪手槍的PD和LGD方法以及交易者定義的回顧期間的平均歷史損失率來衡量的。左輪手槍使用的PD和LGD方法在性質上類似於商業和工業房地產領域使用的方法。這一細分市場的主要風險驅動因素是個人持卡人的FICO評級以及失業率和零售額等宏觀經濟變量的變化。商業信用卡的ACL是使用基於過期天數的滾動率損失率方法來衡量的。
國家和政治HTM證券部門的ACL是使用基於歷史債券評級轉變的損失率方法來衡量的。該細分市場的主要風險驅動因素是投資組合中的債券評級以及宏觀經濟狀況的變化。美國機構和GSE抵押貸款支持的HTM證券投資組合沒有ACL，因為它們被認為是機構支持的證券，沒有損失風險，因為它們得到了美國政府的明示或默示擔保。有關這些證券的進一步討論，包括HTM證券的賬齡和攤銷成本餘額，請參閲附註5，“證券”。
有關公司投資組合中當前風險的摘要，請參閲之前提供的信用質量指標。經濟預測的變化將影響所有投資組合部門，借款人更新的財務記錄將影響按風險評級劃分的投資組合部門，更新的FICO分數將影響消費信用卡，
28
支付表現將影響消費者和商業信用卡投資組合細分市場，更新的債券信用評級將影響持有至到期的證券。本公司積極監控所有信用質量指標，以發現可能影響當前估計的風險變化。
預計的信貸損失是在貸款的合同期限內估計的，在適當的時候根據提前還款進行調整。合同條款不包括預期的延期、續簽和修改，除非以下任何一項適用：管理層在報告日期合理預期將與個人借款人簽署TDR，或者延期或續簽選項包括在報告日期的原始或修改的合同中，公司不能無條件取消。
信用卡應收賬款沒有規定的到期日。在確定信用卡應收賬款的預計壽命時，管理層首先估計預期收到的未來現金流，然後將這些預期未來現金流用於信用卡餘額。信用卡的預期信貸損失是通過估計預計將收到的本金付款的數額和時間來確定的，這些本金付款將作為截至報告期的未償還餘額的付款，直至預期付款全部分配。會計準則是就截至報告期未償還餘額超過預期本金付款而入賬的。
不具有共同風險特徵的貸款將以個人為基礎進行評估。單獨評估的貸款包括非權責發生制貸款、歸類為TDR的貸款或任何具體確定的貸款，不包括在集體評估之外。當確定支付利息或收回全部本金有問題時，預期信貸損失以報告日期抵押品的公允價值為基礎，並按適當的未貼現銷售成本進行調整。如果以非應計項目或被視為TDR，所有貸款都被歸類為抵押品依賴。
如果向遇到財務困難的債務人提供了特許權，貸款修改就被認為是TDR。TDR的信貸損失撥備是使用貼現現金流方法來衡量的。當使用貼現現金流量法計量特許權的價值時，信貸損失準備是通過按貸款的原始有效利率對預期未來現金流量(包括合同付款和終止時的抵押品價值)進行貼現來確定的。
信貸損失準備和已記錄的貸款投資
此表提供了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月按投資組合分類的信貸損失準備的前滾(單位：千)：
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截至2022年3月31日的三個月 |
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工商業 |
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專項貸款 |
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商業地產 |
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消費性房地產 |
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消費者 |
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信用卡 |
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租約及其他 |
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貸款總額--貸款 |
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HTM |
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總計 |
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信貸損失準備： |
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復甦 |
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表外信貸敞口的信貸損失準備： |
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期初餘額 |
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規定 |
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期末餘額-表外的ACL |
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29
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截至2021年3月31日的三個月 |
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工商業 |
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專項貸款 |
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商業地產 |
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消費性房地產 |
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消費者 |
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信用卡 |
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租約及其他 |
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貸款總額--貸款 |
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HTM |
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總計 |
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信貸損失準備： |
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期初餘額 |
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沖銷 |
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復甦 |
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規定 |
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期末餘額-ACL |
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表外信貸敞口的信貸損失準備： |
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期初餘額 |
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規定 |
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期末餘額-表外的ACL |
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表外信貸風險的信貸損失準備計入公司綜合資產負債表的應計費用和税項。見附註10“承付款、或有事項和擔保”。
30
抵押品依賴型金融資產
下表提供了截至2022年3月31日和2021年12月31日被視為抵押品依賴的金融資產的攤銷成本餘額(單位：千):
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March 31, 2022 |
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貸款分段和類型 |
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抵押品依賴型資產的攤餘成本 |
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信貸損失相關撥備 |
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沒有相關撥備的抵押品依賴型資產的攤銷成本 |
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工商業： |
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設備/應收賬款/庫存 |
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農業 |
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工商業合計 |
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專業貸款： |
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基於資產的貸款 |
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專業貸款總額 |
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商業地產： |
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業主自住 |
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非業主自住 |
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農田 |
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5+多個家庭 |
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1-4家庭建設 |
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一般結構 |
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總商業地產 |
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消費房地產： |
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第一留置權：1-4個家庭 |
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初級留置權：1-4個家庭 |
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總消費性房地產 |
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消費者： |
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迴轉線 |
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自動 |
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總消費額 |
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租約和其他： |
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租契 |
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其他 |
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租賃合計和其他 |
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貸款總額 |
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2021年12月31日 |
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貸款分段和類型 |
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抵押品依賴型資產的攤餘成本 |
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信貸損失相關撥備 |
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沒有相關撥備的抵押品依賴型資產的攤銷成本 |
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工商業： |
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設備/應收賬款/庫存 |
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農業 |
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專業貸款： |
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基於資產的貸款 |
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保理 |
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專業貸款總額 |
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商業地產： |
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業主自住 |
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農田 |
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5+多個家庭 |
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1-4家庭建設 |
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一般結構 |
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第一留置權：1-4個家庭 |
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初級留置權：1-4個家庭 |
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迴轉線 |
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貸款總額 |
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問題債務重組
如果向遇到財務困難的債務人提供了特許權，貸款修改就被認為是TDR。該公司的修改通常包括利率調整、本金減少以及攤銷和到期日的延長。這些修改允許債務人獲得短期現金救濟，使他們能夠改善其財務狀況。本公司重組後的貸款被視為抵押品依賴型貸款，並作為信貸損失準備的一部分進行評估，如本附註信貸損失準備部分所述。
該公司擁有
32
貸款被認為有付款違約。確定付款違約包括分析每個客户存在的經濟條件，以及他們在貸款期限內產生正現金流的能力。
截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月期間，本公司
5.證券
可供出售的證券
此表提供了2022年3月31日和2021年12月31日可供銷售的證券的詳細信息(單位：千)：
|
March 31, 2022 |
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攤銷 成本 |
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毛收入 未實現 收益 |
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毛收入 未實現 損失 |
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公平 價值 |
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美國財政部 |
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國家和政治分區 |
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總計 |
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2021年12月31日 |
|
攤銷 成本 |
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毛收入 未實現 收益 |
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毛收入 未實現 損失 |
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公平 價值 |
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美國財政部 |
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美國機構 |
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抵押貸款擔保 |
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國家和政治分區 |
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企業 |
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抵押貸款債券 |
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總計 |
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( |
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下表列出了2022年3月31日可供出售的證券的合同到期日信息(單位：千)：
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攤銷 |
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公平 |
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價值 |
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在一年或更短的時間內到期 |
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在1年至5年後到期 |
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在5年至10年後到期 |
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在10年後到期 |
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抵押貸款支持證券 |
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可供出售的證券總額 |
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由於本公司的出售，或因為借款人有權催繳或預付債務，或有沒有催繳或預付罰款，證券可能會在合約到期日之前出售。
在截至2022年3月31日的三個月裏，
33
有幾個
有一筆美元
可供出售的證券的應計利息總額為#美元。
下表顯示了公司在2022年3月31日和2021年12月31日按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長度彙總的可供出售投資的未實現虧損總額和公允價值(單位：千)：
|
|
|
少於12個月 |
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12個月或更長時間 |
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總計 |
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|
March 31, 2022 |
|
數數 |
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公允價值 |
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未實現 損失 |
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數數 |
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公允價值 |
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未實現 損失 |
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數數 |
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公允價值 |
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未實現 損失 |
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證券説明 |
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美國財政部 |
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美國機構 |
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抵押貸款擔保 |
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國家和政治分區 |
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少於12個月 |
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12個月或更長時間 |
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總計 |
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|
2021年12月31日 |
|
數數 |
|
|
公允價值 |
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未實現 損失 |
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數數 |
|
|
公允價值 |
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未實現 損失 |
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數數 |
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公允價值 |
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未實現 損失 |
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證券説明 |
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美國財政部 |
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美國機構 |
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抵押貸款擔保 |
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國家和政治分區 |
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本公司投資中的未實現虧損是由利率變化造成的，而不是由於基礎發行人的信用下降造成的。美國財政部、美國機構和GSE抵押貸款支持證券都被認為是機構支持證券，沒有損失風險，因為它們由美國政府明示或默示擔保。機構支持的投資組合中公允價值的變化完全是由經濟狀況變化導致的利率變化推動的。本公司不知道有任何
34
基礎信貸問題和債務證券的現金流沒有變化，預計也不會受到利率變化的影響。
對於國家和政治分支投資組合，該公司持有的大部分是一般義務債券，由於發行人通常擁有無限的償債權力，這些債券的歷史違約率非常低。對於國家和政治、公司和抵押貸款債券投資組合，該公司有一個強大的信用風險監控程序，包括購買前和持續購買後的信用審查和分析。該公司監測這些細分市場中所有債券發行人的信用評級，並審查現有的財務數據，包括市場和行業趨勢。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，由於公允價值下降不是信貸問題造成的，因此沒有與本公司可供出售證券相關的ACL。
持有至到期的證券
下表顯示了公司持有至到期投資在2022年3月31日和2021年12月31日的攤餘成本、公允價值和未實現損益總額(單位：千)：
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March 31, 2022 |
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攤銷成本 |
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未實現收益總額 |
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未實現虧損總額 |
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公允價值 |
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信貸損失準備 |
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抵押貸款擔保 |
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2021年12月31日 |
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攤銷成本 |
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未實現收益總額 |
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未實現虧損總額 |
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公允價值 |
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信貸損失準備 |
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抵押貸款擔保 |
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國家和政治分區 |
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下表列出了截至2022年3月31日持有的證券的合同到期日信息(以千計):
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攤銷 |
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公平 |
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成本 |
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在一年或更短的時間內到期 |
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在1年至5年後到期 |
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在5年至10年後到期 |
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在10年後到期 |
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預期到期日將不同於合同到期日，因為借款人可能有權催繳或預付債務，包括或不包括催繳或預付罰款。
有幾個
35
在2022年第一季度，攤銷成本為美元的證券
持有至到期的證券的應計利息總額為#美元。
下表顯示了公司持有至到期投資的未實現虧損總額和公允價值，分別按個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長度彙總，分別於2022年3月31日和2021年12月31日(單位：千)：
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少於12個月 |
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12個月或更長時間 |
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總計 |
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March 31, 2022 |
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數數 |
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公允價值 |
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未實現虧損 |
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公允價值 |
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少於12個月 |
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12個月或更長時間 |
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總計 |
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2021年12月31日 |
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數數 |
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公允價值 |
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公允價值 |
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公允價值 |
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抵押貸款擔保 |
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公司持有至到期投資組合的未實現虧損是由於利率環境的變化造成的。美國機構和GSE抵押貸款支持證券被認為是機構支持證券，沒有損失風險，因為它們得到了美國政府的明示或默示擔保。因此，公司對這些投資組合的預期終身虧損為零，並且該投資組合沒有ACL記錄。本公司不知道任何相關的信貸問題，債務證券相關的現金流沒有變化，預計不會受到利率變化的影響。
對於國家和政治分支投資組合，公司持有的是一般義務債券和私募債券，由於發行人通常擁有無限的償債權力，這些債券的歷史違約率非常低。本公司有一個健全的信用風險監控流程，包括購買前和購買後持續的信用審查和分析。該公司監測這些細分市場中所有債券發行人的信用評級，並審查現有的財務數據，包括市場和行業趨勢。基礎債券的信用損失評估與管理層基於信用評級對acl的估計相結合。
36
下表顯示了公司持有至到期投資在2022年3月31日和2021年12月31日的按信用評級劃分的攤銷成本基礎(單位：千)：
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|
|
按信用評級劃分的攤銷成本基礎-HTM債務證券 |
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March 31, 2022 |
|
AAA級 |
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AA型 |
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A |
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BBB |
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BB |
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CCC-C |
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總計 |
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州和政治分區： |
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公用事業 |
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國家和政治分區總數 |
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按信用評級劃分的攤銷成本基礎-HTM債務證券 |
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2021年12月31日 |
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A |
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BBB |
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BB |
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CCC-C |
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總計 |
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州和政治分區： |
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競爭性 |
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公用事業 |
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國家和政治分區總數 |
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競爭性持有至到期證券包括非營利性企業，這些企業提供住房、高等教育或醫療保健等公共功能，但在競爭環境下這樣做。它還包括可能具有相對較高企業風險的項目融資，例如由體育或會議設施或初創運輸企業的收入支持的交易。
公用事業是提供基本服務的公共企業，對服務領域具有壟斷或接近壟斷的地位。這包括環境公用事業(水、下水道、固體廢物)、電力公用事業(配電和發電、天然氣)和交通公用事業(機場、停車場、收費公路、公共交通、港口)。
截至2022年3月31日，所有持有至到期的證券都是現貨，沒有過期。
下表列出了截至2021年12月31日逾期持有至到期證券的賬齡(以千計):
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2021年12月31日 |
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30-89 過去的幾天 到期和 應計 |
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大於 90天前 到期和 應計 |
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非- 應計項目 |
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總計 逾期 |
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當前 |
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總計 |
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州和政治分區： |
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競爭性 |
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公用事業 |
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國家和政治分區總數 |
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$ |
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$ |
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$ |
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證券交易
證券交易的未實現淨虧損為#美元。
37
總額為$
其他證券
下表提供了2022年3月31日和2021年12月31日的其他證券的詳細信息(單位：千)：
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March 31, 2022 |
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2021年12月31日 |
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FRB和FHLB股票 |
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$ |
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公允價值易於確定的股權證券 |
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沒有易於確定的公允價值的股權證券 |
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總計 |
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對FRB股票的投資是基於投資銀行的資本結構，而對FHLB股票的投資主要與FHLB的借款水平掛鈎。這些持股是按成本計價的。公允價值易於確定的股權證券一般在交易所交易，市場價格也很容易獲得。公允價值不容易確定的股權證券包括由符合小型企業投資公司資格的子公司持有的股權投資，以及在該公司服務的地區內對低收入住房合夥企業的投資。權益證券的未實現收益或虧損，不論是否具有可輕易釐定的公允價值，均在本公司綜合收益表的投資證券損失淨額中確認。
投資證券損失，淨額
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的投資證券損失淨額(單位：千)：
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截至3月31日的三個月， |
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2022 |
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2021 |
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投資證券損失，淨額 |
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可供出售的債務證券： |
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實現的銷售收益 |
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公允價值易於確定的股權證券： |
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公允價值調整，淨額 |
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) |
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公允價值不容易確定的股權證券： |
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公允價值調整，淨額 |
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總投資證券損失，淨額 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
38
6.商譽和其他無形資產
截至2022年3月31日及2021年12月31日止期間的商譽賬面值變動情況如下(單位：千)：
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商業銀行 |
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機構銀行業務 |
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個人銀行業務 |
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總計 |
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截至2022年1月1日的餘額 |
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分支機構收購 |
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截至2022年3月31日的餘額 |
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截至2021年1月1日的餘額 |
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$ |
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銷售業務分部的組成部分 |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
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截至2021年12月31日的餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日繼續攤銷的有限壽命無形資產(單位：千):
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截至2022年3月31日 |
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巖心存款 無形的 資產 |
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客户關係 |
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總計 |
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總賬面金額 |
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累計攤銷 |
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賬面淨額 |
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$ |
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截至2021年12月31日 |
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巖心存款 無形的 資產 |
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客户關係 |
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總計 |
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總賬面金額 |
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累計攤銷 |
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賬面淨額 |
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2022年3月28日，公司收購了一家銀行分行。此次分支機構收購包括$
2021年3月31日，公司出售了其在Prairie Capital Management，LLC和UMB Merchant Banc，LLC子公司的會員權益，這是其個人銀行部門的一個組成部分。這筆交易包括處置美元。
下表列出了每個期間確認的攤銷費用總額(單位：千):
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截至3月31日的三個月， |
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2022 |
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2021 |
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合計攤銷費用 |
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$ |
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39
下表列出了無形資產未來期間的預計攤銷費用(單位：千)：
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截至2022年12月31日的9個月 |
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$ |
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截至2023年12月31日止的年度 |
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截至2024年12月31日止的年度 |
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截至2025年12月31日止的年度 |
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截至2026年12月31日止的年度 |
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7.根據回購協議出售的證券
該公司利用回購協議來滿足客户的需求，並促進有保障的短期融資需求。回購協議以與交易有關的現金收入額為準。本公司持續監測抵押品水平，並可能被要求根據標的證券的公允價值提供額外抵押品。根據回購協議質押為抵押品的證券由公司的保管機構保管。
下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日尚未到期的回購協議的剩餘合同到期日，以及作為這些借款抵押品的各種類型的有價證券(單位：千)：
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截至2022年3月31日 |
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協議的剩餘合同期限 |
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通宵 |
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2-29天 |
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30-90天 |
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超過90天 |
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總計 |
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回購協議，以下列方式作為擔保： |
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美國財政部 |
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美國機構 |
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回購協議總額 |
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截至2021年12月31日 |
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協議的剩餘合同期限 |
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2-29天 |
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30-90天 |
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超過90天 |
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總計 |
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回購協議，以下列方式作為擔保： |
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美國機構 |
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回購協議總額 |
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8.業務細分報告
公司在戰略上將其業務調整為以下幾個方面
以下摘要提供了有關每個業務部門活動的信息：
商業銀行通過各種產品和服務滿足公司中小型市場業務的商業銀行和財務管理需求。這些服務包括商業貸款、商業房地產融資、商業信用卡、信用證、貸款銀團服務和諮詢服務。此外，公司的專業貸款部門還提供各種業務解決方案，包括基於資產的貸款、應收賬款融資、夾層債務和少數股權投資。金庫管理服務包括存管服務、賬户對賬和現金管理工具，如應付賬款和應收賬款解決方案、電子資金轉賬和自動支付、控制支付、鎖箱服務和遠程繳存服務。
40
機構銀行業務是向機構客户提供的銀行服務、基金服務、資產管理服務和醫療保健服務的組合。這一部門還提供固定收益銷售、交易和承銷、企業信託和託管服務，以及機構託管。機構銀行業務包括UMB基金服務，提供基金管理和會計、投資者服務和轉讓代理、營銷和分銷、託管和另類投資服務。醫療保健服務提供醫療支付解決方案，包括為健康儲蓄帳户(HSA)和私人標籤提供託管服務，向保險公司、第三方管理人、軟件公司、僱主和金融機構提供多用途借記卡.
個人銀行業務將通過個人關係和公司的銀行分支機構、自動櫃員機網絡和網上銀行向客户提供的個人銀行和財富管理服務結合在一起。提供的產品包括存款賬户、零售信用卡、分期付款貸款、房屋淨值信用額度、住房抵押貸款和小企業貸款。客户服務範圍從基本支票賬户擴展到房地產規劃和信託服務，除了全方位的投資諮詢、信託和託管服務外，還包括私人銀行、經紀服務和保險服務。
業務細分信息
業務部門截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的財務業績如下(單位：千)：
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截至2022年3月31日的三個月 |
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商業銀行 |
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機構銀行業務 |
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個人銀行業務 |
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總計 |
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淨利息收入 |
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信貸損失準備金 |
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非利息收入 |
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非利息支出 |
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税前收入 |
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所得税費用 |
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淨收入 |
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平均資產 |
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截至2021年3月31日的三個月 |
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商業銀行 |
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機構銀行業務 |
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個人銀行業務 |
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總計 |
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淨利息收入 |
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信貸損失準備金 |
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非利息收入 |
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非利息支出 |
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税前收入 |
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所得税費用 |
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淨收入 |
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平均資產 |
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9.收入確認
以下是對公司從中產生在ASC主題606範圍內的收入的主要活動的描述，與客户簽訂合同的收入:
信託和證券業務辦理-信託和證券處理收入包括個人和公司信託賬户、證券服務託管、信託投資和財富管理服務以及共同基金和另類資產服務賺取的費用。與這項收入相關的業績義務包括以下項目
41
履行全面的債券託管服務管理、投資諮詢服務、託管和記錄服務以及基金管理和會計服務。這些費用是長期合同協議的一部分t他的履行義務 都很滿意在完成服務後，費用通常是固定的、統一的月費率，或根據與客户簽訂的合同按帳户市值的百分比計算。這些費用主要記錄在該公司的機構和個人銀行部門。
交易和投資銀行業務-交易和投資銀行收入包括與公司交易證券組合有關的收入，包括期貨套期保值、股息、債券承銷和其他證券收入。該收入的絕大多數是根據ASC 320確認的，債務和股權證券，並且不在ASC 606的範圍內。交易和投資銀行業務的一部分是為公司債券發行賺取的管理費、佣金和承銷費用。與這些費用相關的履約義務包括審查客户的信用、確保適當的監管批准和參與盡職調查。費用是根據債券招股説明書確定的，並在債券獲得適用監管機構的登記批准後履行履約義務。收入在服務完成並經監管機構批准時確認。
押金手續費-押金賬户服務費是指客户押金賬户相關服務確認的月度分析費用，包括賬户維護和存管交易處理費用。商業銀行和機構銀行存款賬户根據客户的定價表收取費用，而個人銀行賬户持有人一般每月收取統一的服務費。包括在機構銀行部門的醫療保健賬户的存款服務費是根據與個人賬户持有人的標準定價時間表，或者根據公司與僱主團體或第三方管理人之間的服務協議定價的。本公司履行與每月提供存託賬户有關的履約義務，因為交易正在進行，存款手續費收入按月入賬。這些費用在所有業務部門都得到確認。
保險費及佣金-保險費和佣金包括所有與保險有關的費用，包括個人人壽、可變人壽、團體人壽、健康、團體健康、固定年金和可變年金保險合同的佣金。與這些收入相關的履約義務主要是指將保單交給保險公司合作伙伴。費用以與保險公司合作伙伴簽訂的合同為基礎，在商定保單條款並使保單生效時履行履約義務。
經紀費-經紀手續費是指與提供經紀交易服務有關的收入，包括股票和商品交易的佣金，以及投資管理、諮詢和行政費用。與交易服務相關的履約義務正在執行指定的交易，並根據客户的收費表進行定價。這種收入在交易發生和履行履行義務時確認。與投資管理、諮詢和行政有關的業績義務包括在廣泛的共同基金和其他投資中分配客户資產、持續的賬户監測和投資組合的再平衡。這些業績義務是隨着時間的推移而履行的，相關收入根據每個客户管理的資產按月計算。所有物質履約債務在每個會計期間結束時均已清償。
銀行卡收費-銀行卡手續費主要是指萬事達卡和Visa為公司處理借記、信貸、HSA和靈活支出賬户交易而產生的交換收入。此外，該公司還賺取與各種推薦客户參加信用卡計劃相關的收入和獎勵。互換收入的履約義務是通過公司進入銀行系統處理每筆交易。這一履約義務是針對每筆交易完成的，每筆交易的收入都是根據萬事達卡和Visa制定的互換費率確認的。各種推薦和獎勵計劃的績效義務包括向客户推薦某些卡產品或為某些客户羣發行專門品牌的卡。這些獎勵和推薦計劃的定價與個人卡合作伙伴的協議一致。這些履約義務在轉介時或在公司獨家發行品牌卡的一段時間內完成。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，公司
42
投資證券損失，淨額-在正常業務過程中，公司確認出售可供出售證券的收益。此外，本公司確認公允價值可輕易釐定的權益證券的損益，以及不能輕易釐定公允價值的權益證券的損益。這些收益和損失根據ASC 321確認，股權證券，並且不在ASC 606的範圍內。
其他收入-該公司通過各種其他收入來源確認其他雜項收入，其中最重要的包括信用證費用、某些貸款發放費、出售資產收益、衍生收入以及銀行擁有和公司擁有的人壽保險收入。這些收入流不在ASC 606的範圍內，並根據適用的美國公認會計原則確認。其他收入的其餘部分主要來自與個人銀行客户的交易，包括電匯服務費、止付手續費以及匯票和本票等項目的費用。該等費用類別的履約責任於交易完成時履行，並根據與客户訂立的費用時間表於交易執行時確認收入。
截至2022年3月31日，公司沒有重大合同資產、合同負債或剩餘的履約義務。根據ASC 606範圍確認的收入的應收賬款總額為#美元。
下表描述了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月按收入來源和業務部門劃分的非利息收入。如附註8“業務分類報告”中所述，為便於比較，所有時期的金額均以2022年3月31日生效的方法為基礎，以前報告的結果已在本10-Q表格中重新分類，以符合公司目前的組織結構。
收入分類如下(單位：千)：
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截至2022年3月31日的三個月 |
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非利息收入 |
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商業銀行 |
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機構銀行業務 |
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個人銀行業務 |
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收入(費用)超出ASC 606的範圍 |
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總計 |
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信託和證券業務辦理 |
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交易和投資銀行業務 |
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存款賬户手續費 |
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經紀費 |
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銀行卡收費 |
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其他 |
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43
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截至2021年3月31日的三個月 |
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非利息收入 |
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商業銀行 |
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機構銀行業務 |
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個人銀行業務 |
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收入(費用)超出ASC 606的範圍 |
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總計 |
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信託和證券業務辦理 |
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保險費及佣金 |
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經紀費 |
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銀行卡收費 |
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投資證券損失，淨額 |
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其他 |
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非利息收入總額 |
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10.承付款、或有事項和擔保
在正常業務過程中，本公司是存在表外風險的金融工具的一方，以滿足其客户的融資需求，並減少其自身對利率波動的風險敞口。這些金融工具包括承諾發放信用證、商業信用證、備用信用證、遠期外匯合同和即期外匯合同。這些工具在不同程度上涉及超過綜合資產負債表確認金額的信貸和利率風險因素。這些工具的合同或名義金額反映了公司參與的程度，特別是某些類別的金融工具。許多承諾到期時都沒有動用；因此，這些承諾的總額不一定代表公司未來的現金需求。
本公司在提供信用證、商業信用證和備用信用證的金融工具的對手方不履行承諾時面臨的信用損失風險，由這些工具的合同或名義金額表示。該公司在作出承諾和有條件債務時使用的信貸政策與其對資產負債表內工具的信貸政策相同。
下表彙總了公司的表外金融工具(單位：千)：
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合同金額或名義金額 |
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三月三十一號， |
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十二月三十一日， |
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2022 |
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2021 |
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對貸款提供信貸的承諾(不包括信用卡貸款) |
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根據信用卡貸款提供信貸的承諾 |
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商業信用證 |
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備用信用證 |
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遠期合約 |
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即期外匯合約 |
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表外信貸風險計提信貸損失準備
本公司估計本公司因履行提供信貸的合同義務而面臨信用風險的合同期內的預期信貸損失，除非該義務可由本公司無條件取消。這一估計數包括對供資發生的可能性的考慮，以及對預計在其估計壽命內得到供資的承付款的預期信貸損失的估計。這一估計是基於按投資組合細分的預期利用率。使用率受歷史趨勢和當前條件的影響。預期使用率適用於總承付款，以確定預期供資金額。
44
表外信貸風險準備是通過將投資組合分部的預期信貸損失率應用於預期的融資金額來計算的。
已確定下列表外信用風險敞口類別：
循環信貸額度：包括商業、建築、農業、個人和房屋淨值。循環信貸額度所固有的風險往往與經歷不可預測的現金流或財務困難的個人或企業的敏感性有關，從而導致付款違約。在這些財務困難期間，借款人可能沒有足夠的資產作為循環信貸額度的抵押品。借款人正在經歷的財務壓力可能導致在沒有能力償還額度的情況下支取額度。
非循環信貸額度：包括商業信貸和個人信貸。不具有循環特徵的線路通常與特定的支出或項目相關聯，例如購買設備或建造房地產。與非循環項目有關的主要風險是資金被轉用於其他支出。如果資金被挪用，抵押品的貢獻價值就會受到影響。
信用證：包括備用信用證。一般來説，設立備用信用證是為了向受益人提供保證，即申請人將履行受益人和申請人之間的單獨交易產生的某些義務。這些義務可能是服務的履行或產品的交付。如果不履行義務，受益人就有權使用信用證。
表外信貸敞口的ACL為$
11.衍生工具和對衝活動
運用衍生工具的風險管理目標
本公司因其業務運作及經濟狀況而面臨若干風險。本公司主要通過管理其核心業務活動來管理其對各種業務和運營風險的敞口。公司主要通過管理其資產和負債的數額、來源和期限來管理經濟風險，包括利率、流動性和信用風險。具體地説，本公司訂立衍生金融工具，以管理因業務活動而產生的風險，而該等業務活動導致收取或支付未來已知及不確定的現金金額，其價值由利率決定。本公司的衍生金融工具用於管理本公司已知或預期現金收入與主要與本公司貸款和借款有關的已知或預期現金支付的金額、時間和持續時間的差異。該公司還擁有利率衍生品，這些衍生產品源於向某些符合條件的客户提供的服務，因此不用於管理公司資產或負債的利率風險。本公司已就每項衍生工具與另一間金融機構的配套工具訂立抵銷頭寸，以儘量減少該等交易帶來的淨風險敞口。
綜合資產負債表中衍生工具的公允價值
下表顯示了本公司衍生金融工具截至2022年3月31日和2021年12月31日的公允價值。本公司的衍生資產和衍生負債分別位於本公司綜合資產負債表的其他資產和其他負債內。
衍生工具公允價值乃採用估值技術釐定，包括對每項衍生工具的預期現金流量進行貼現現金流分析。這一分析反映了衍生品的合同條款，包括到期日，並使用了可觀察到的基於市場的投入，包括利率曲線、外匯匯率和隱含波動率。本公司合併信用估值調整，以在公允價值中適當反映其自身的不履行風險和各自交易對手的不履行風險
45
測量。在調整衍生工具合約的公允價值以計入不履行風險的影響時，本公司已考慮淨額結算及任何適用的信貸提升的影響，例如抵押品過帳、門檻、相互認沽及擔保。
該表彙總了公司截至2022年3月31日和2021年12月31日的衍生資產和負債的公允價值(以千計):
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衍生資產 |
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衍生負債 |
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三月三十一號， |
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十二月三十一日， |
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三月三十一號， |
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十二月三十一日， |
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公允價值 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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利率產品： |
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未被指定為對衝工具的衍生工具 |
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指定為對衝工具的衍生工具 |
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總計 |
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利率風險的公允價值對衝
由於基準利率倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的變化，該公司的某些固定利率資產和負債的公允價值可能發生變化。被指定為公允價值對衝的利率掉期涉及向交易對手支付固定利率，以換取本公司在協議有效期內獲得可變利率付款，而無需交換相關名義金額。截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司已
對於被指定為公允價值套期保值的衍生工具，衍生工具的收益或虧損以及對衝項目應佔對衝風險的抵銷虧損或收益在綜合收益表的利息收入中確認。
利率風險的現金流對衝
本公司使用利率衍生工具的目的是管理其對利率變動的風險。為了實現這一目標，該公司主要使用利率掉期和下限作為其利率風險管理戰略的一部分。被指定為現金流對衝的利率掉期包括從交易對手那裏收取可變金額，以換取公司在協議有效期內支付固定利率，而不交換相關名義金額。截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司擁有
對於被指定為利率風險現金流對衝的衍生品，衍生工具的收益或虧損在AOCI中記錄，並隨後在對衝的預測交易影響收益的期間重新分類為利息支出和利息收入。在AOCI中報告的與利率互換衍生品相關的金額將在收到或支付本公司對衝項目的利息時重新歸類為利息支出。在AOCI中報告的與利率下限衍生品相關的金額將在收到或支付本公司對衝項目的利息時重新歸類為利息收入。該公司預計將重新分類$
46
接下來的12個月。自.起March 31, 2022，該公司正在對衝其對未來現金流變異性的風險敞口，以進行最長時期的預測交易
非指定限制語
該公司的其餘衍生品不在有資格的對衝關係中指定。沒有被指定為套期保值的衍生品不是投機性的，是公司向某些客户提供的服務的結果。本公司與商業銀行客户進行利率互換，以方便他們各自的風險管理策略。這些利率互換同時被公司與第三方執行的利率互換所抵消，因此公司將此類交易造成的淨風險敞口降至最低。由於與該計劃相關的利率掉期不符合嚴格的對衝會計要求，客户掉期和抵銷掉期的公允價值變化直接在收益中確認。客户掉期和抵銷掉期的公允價值變動在綜合損益表的其他非利息支出中確認。截至2022年3月31日，公司擁有
衍生工具對合並損益表和累計其他全面收益的影響
本表彙總了截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月與本公司衍生資產及負債有關的綜合收益表中確認的利息收入及其他非利息支出的損益金額(單位：千):
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確認的損益金額 |
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截至以下三個月 |
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三月三十一號， |
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三月三十一號， |
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2022 |
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2021 |
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利率產品 |
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未被指定為對衝工具的衍生工具 |
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總計 |
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利率產品 |
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指定為對衝工具的衍生工具： |
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衍生工具的公允價值調整 |
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套期保值項目的公允價值調整 |
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總計 |
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這些表格彙總了截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月與本公司衍生資產及負債有關的綜合全面收益表中套期對AOCI的影響(單位：千):
|
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截至2022年3月31日的三個月 |
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|
現金流套期關係中的衍生品 |
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衍生工具在OCI中確認的收益 |
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在OCI包含的組件中確認的收益 |
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在不包括OCI的組件中確認的增益 |
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收益(虧損)從AOCI重新分類為收益 |
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損益從AOCI重新分類為包含收益的組成部分 |
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虧損從AOCI重新分類為不含收益的組成部分 |
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利率下限 |
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總計 |
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47
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截至2021年3月31日的三個月 |
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現金流套期關係中的衍生品 |
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衍生工具在OCI中確認的收益 |
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在OCI包含的組件中確認的收益 |
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在不包括OCI的組件中確認的增益 |
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收益(虧損)從AOCI重新分類為收益 |
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損益從AOCI重新分類為包含收益的組成部分 |
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虧損從AOCI重新分類為不含收益的組成部分 |
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利率下限 |
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利率互換 |
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總計 |
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與信用風險相關的或有特徵
本公司與若干衍生產品交易對手訂有協議，其中載有一項條款，規定如本公司拖欠任何債務，包括貸款人未加速償還債務的違約，則本公司亦可被宣佈拖欠其衍生債務。
截至2022年3月31日，與這些協議相關的淨負債頭寸衍生工具的終止價值為#美元，其中包括應計利息。
12.公允價值計量
下表列出了公司截至2022年3月31日和2021年12月31日按公允價值經常性計量的資產和負債的信息，並顯示了公司用來確定該公允價值的估值技術的公允價值等級。
由一級投入確定的公允價值利用活躍市場對本公司有能力獲得的相同資產和負債的報價。由第2級投入釐定的公允價值採用第1級報價以外可直接或間接觀察到的資產或負債的投入。第2級投入包括活躍市場中類似資產或負債的報價，以及資產或負債可觀察到的報價以外的投入，如按通常報價間隔可觀察到的利率和收益率曲線。第三級投入是資產或負債的不可觀察的投入，包括資產或負債幾乎沒有市場活動的情況。在某些情況下，用於衡量公允價值的投入可能屬於不同層次。在這種情況下，公允價值是根據對整個公允價值計量具有重大意義的最低水平投入來確定的。
48
截至2022年3月31日和2021年12月31日按公允價值經常性計量的資產和負債 (單位：千)：
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2022年3月31日的公允價值計量 |
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描述 |
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March 31, 2022 |
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|
相同資產的活躍市場報價(第1級) |
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重要的其他可觀察到的投入(第2級) |
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無法觀察到的重要輸入(3級) |
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資產 |
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美國財政部 |
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國家和政治分區 |
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企業 |
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交易--其他 |
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證券交易 |
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美國財政部 |
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美國機構 |
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抵押貸款擔保 |
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國家和政治分區 |
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企業 |
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抵押貸款債券 |
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可供出售的證券 |
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公允價值易於確定的股權證券 |
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公司所有的人壽保險 |
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銀行擁有的人壽保險 |
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衍生品 |
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總計 |
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負債 |
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衍生品 |
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已售出但尚未購買的證券 |
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總計 |
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49
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|
公允價值於2021年12月31日計量 |
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描述 |
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2021年12月31日 |
|
|
相同資產的活躍市場報價(第1級) |
|
|
重要的其他可觀察到的投入(第2級) |
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無法觀察到的重要輸入(3級) |
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資產 |
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美國財政部 |
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美國機構 |
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抵押貸款擔保 |
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國家和政治分區 |
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抵押貸款債券 |
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公允價值易於確定的股權證券 |
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公司所有的人壽保險 |
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銀行擁有的人壽保險 |
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衍生品 |
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衍生品 |
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已售出但尚未購買的證券 |
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總計 |
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按公允價值經常性計量的工具的估值方法
使用下列方法和假設來估計每類金融工具的公允價值，這些工具是在經常性基礎上計量的：
證券交易交易證券(包括金融期貨)的公允價值，是基於可用的市場報價。如果沒有市場報價，則公允價值以類似證券的市場報價為基礎。
可供出售的證券公允價值基於報價的市場價格或交易商報價(如果有)。如果沒有報價的市場價格，則使用類似證券的報價來估計公允價值。價格由第三方定價服務提供，並基於可觀察到的市場投入。該公司每年都會將這些價格的樣本與相同證券的其他獨立來源進行比較。此外，在全年內，如果出售證券，則在定價服務價格與證券出售時的市場價格之間進行比較。分析差異，並在適當的情況下，與第三方定價服務進行額外的研究。基於這一研究，定價服務機構可以確認或修改其報價。沒有對定價服務提供的價格進行重大調整。定價服務還提供持續的文件，其中包括參考數據、投入和按資產類別劃分的方法，這些文件經過審查，以確保公允價值層次結構中的證券配置是適當的。
公允價值易於確定的股權證券公允價值是以市場報價為基礎的。
公司所有的人壽保險公允價值等於壽險保單的現金退保額。
50
銀行擁有的人壽保險公允價值等於壽險保單的現金退保額。
衍生品公允價值乃採用估值技術釐定，包括對每項衍生工具的預期現金流量進行貼現現金流分析。這一分析反映了衍生品的合同條款，包括到期日，並使用了可觀察到的基於市場的投入，包括利率曲線、外匯匯率和隱含波動率。本公司納入信用估值調整，以在公允價值計量中適當反映其自身的不履行風險和各自交易對手的不履行風險。在調整衍生工具合約的公允價值以計入不履行風險的影響時，本公司已考慮淨額結算及任何適用的信貸提升的影響，例如抵押品過帳、門檻、相互認沽及擔保。
已售出但尚未購買的證券公允價值基於報價的市場價格或交易商報價(如果有)。如果沒有報價的市場價格，則使用類似證券的報價來估計公允價值。價格由第三方定價服務提供，並基於可觀察到的市場投入。
截至2022年3月31日和2021年12月31日按公允價值非經常性基礎計量的資產 (單位：千)：
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2022年3月31日的公允價值計量使用 |
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描述 |
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March 31, 2022 |
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相同資產的活躍市場報價(第1級) |
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重要的其他可觀察到的投入(第2級) |
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無法觀察到的重要輸入(3級) |
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截至3月31日止三個月內確認的虧損總額 |
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抵押品依賴資產 |
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擁有的其他房地產 |
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總計 |
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2021年12月31日的公允價值計量使用 |
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描述 |
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2021年12月31日 |
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相同資產的活躍市場報價(第1級) |
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重要的其他可觀察到的投入(第2級) |
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無法觀察到的重要輸入(3級) |
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截至12月31日的12個月內確認的總收益 |
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抵押品依賴資產 |
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擁有的其他房地產 |
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總計 |
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按公允價值非經常性計量的工具的估值方法
下列方法和假設用於估計按非經常性基礎計量的每類金融工具的公允價值：
抵押品依賴資產抵押品相關資產是在個人基礎上作為ACL的一部分進行評估的資產。有相關準備的資產被視為非經常性基礎上按公允價值計量的金融資產。對某些資產進行調整，以反映基於相關抵押品的外部評估價值的減記。外部評估一般是根據可比財產最近的銷售情況進行的，然後根據被估價財產的獨特特點進行調整。在非房地產抵押品的情況下，依賴於各種來源，包括外部價值估計和基於公司物業管理部門和公司信貸部門內部專家的經驗和專業知識的判斷。抵押品依賴型資產的估值如下
51
每季度進行一次審查。由於這些輸入中的許多都是不可見的，因此測量被歸類為3級。
擁有的其他房地產其他擁有的房地產包括通過止贖收回的貸款抵押品。該抵押品包括商業和住宅房地產以及其他非房地產財產，包括汽車、休閒和海上車輛。所擁有的其他房地產最初按抵押品的公允價值減去估計銷售成本入賬為待售。喪失抵押品贖回權的財產的初步估值是通過與上文減值貸款所述程序類似的評估程序獲得的。在喪失抵押品贖回權之後，每季度對估值進行審查並定期更新，資產可能會進一步減價，以反映新的成本基礎。公允價值計量可以基於評估、第三方價格意見或內部開發的定價方法，這些計量被歸類為第三級。
公允價值披露要求披露金融資產和金融負債的公允價值，包括在經常性或非經常性基礎上未按公允價值計量和報告的金融資產和金融負債。
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2022年3月31日的公允價值計量使用 |
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賬面金額 |
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相同資產的活躍市場報價(第1級) |
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重要的其他可觀察到的投入(第2級) |
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意義重大 看不見 輸入量 (3級) |
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總計 估計數 公允價值 |
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金融資產 |
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現金和短期投資 |
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可供出售的證券 |
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持有至到期的證券(不包括信貸損失準備金) |
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證券交易 |
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其他證券 |
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貸款(不包括信貸損失撥備) |
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衍生品 |
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金融負債 |
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活期存款和儲蓄存款 |
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其他借款 |
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長期債務 |
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衍生品 |
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表外安排 |
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承諾為貸款提供信貸 |
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商業信用證 |
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備用信用證 |
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2021年12月31日的公允價值計量使用 |
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賬面金額 |
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相同資產的活躍市場報價(第1級) |
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重要的其他可觀察到的投入(第2級) |
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意義重大 看不見 輸入量 (3級) |
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總計 估計數 公允價值 |
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金融資產 |
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現金和短期投資 |
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可供出售的證券 |
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持有至到期的證券(不包括信貸損失準備金) |
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證券交易 |
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其他證券 |
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貸款(不包括信貸損失撥備) |
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衍生品 |
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衍生品 |
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表外安排 |
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承諾為貸款提供信貸 |
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商業信用證 |
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備用信用證 |
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現金和短期投資銀行、聯邦基金出售和轉售協議的現金和到期賬面金額是對其公允價值的合理估計。
持有至到期的證券對於美國機構和抵押貸款支持證券，以及州和政治部門投資組合中的一般義務債券，公允價值基於報價的市場價格或交易商報價(如果有)。如果沒有報價的市場價格，則使用類似證券的報價來估計公允價值。價格由第三方定價服務提供，並基於可觀察到的市場投入。該公司每年都會將這些價格的樣本與相同證券的其他獨立來源進行比較。分析差異，並在適當的情況下，與第三方定價服務進行額外的研究。基於這一研究，定價服務機構可以確認或修改其報價。沒有對定價服務提供的價格進行重大調整。定價服務還提供持續的文件，其中包括參考數據、投入和按資產類別劃分的方法，這些文件經過審查，以確保公允價值層次結構中的證券配置是適當的。對於國家和政治部門投資組合中的私募債券，公允價值是通過使用當前市場利率貼現未來現金流來估計的。
其他證券金額包括本公司持有的FRB及FHLB股票、公允價值可隨時釐定的權益證券及不能輕易釐定公允價值的權益證券，包括權益法投資及其他雜項投資。FRB和FHLB股票的賬面價值等於其公允價值，因為FRB和FHLB只能按賬面價值贖回股票。公允價值可隨時釐定的權益證券按公允價值按市場報價計量。沒有可隨時確定的公允價值的權益證券按成本列賬，成本接近公允價值。
貸款公允價值是為具有相似財務特徵的投資組合估計的。貸款按類型分類，如商業、房地產、消費和信用卡。每種貸款類別又被進一步細分為固定利率類別和浮動利率類別。貸款的公允價值是通過對未來現金流的貼現來估計的。這個
53
使用的貼現率是使用類似類型工具的可比市場利率來估計的，這些工具根據信用風險、間接成本和該等工具的可選性進行了調整。
活期存款和儲蓄存款活期存款和儲蓄賬户的公允價值為2022年3月31日和2021年12月31日的即期應付金額。
定期存款定期存單的公允價值是通過使用當前為類似剩餘期限的存款提供的利率貼現未來現金流來估計的。
其他借款購買的聯邦基金、回購協議和其他短期債務的賬面價值是對其公允價值的合理估計，因為它們的到期日是短期的。購買的聯邦基金根據報價的市場價格被歸類為1級，回購協議和其他短期債務被歸類為2級。
長期債務本公司現有類似期限及剩餘到期日債務的利率用於估計現有債務的公允價值。
其他表外工具貸款承諾和信用證的公允價值是根據簽訂類似協議目前收取的費用確定的，同時考慮到協議的剩餘條款和交易對手目前的信譽。本年度就該等工具賺取的費用或其期末的公允價值對本公司的綜合財務狀況均無重大影響。
54
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
本次管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析突出了截至2022年3月31日的三個月期間公司經營業績和財務狀況的重大變化。閲讀時應結合所附的合併財務報表、合併財務報表附註和本10-Q表和10-K表其他部分的其他財務信息。本審查所列各期間的業務成果並不一定表明今後任何時期將取得的成果。
有關前瞻性陳述的警示通知
本公司已不時作出，並將在未來作出符合1995年私人證券訴訟改革法的前瞻性聲明。這些陳述可以通過它們與歷史或當前事實沒有嚴格聯繫這一事實來確定。前瞻性陳述經常使用“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“估計”、“項目”、“展望”、“預測”、“目標”、“趨勢”、“計劃”、“目標”等詞，或其他具有類似意義的詞或將來時態或條件動詞，如“可能”、“將”、“應該”、“將”或“可能”。前瞻性陳述傳達了公司對未來事件、情況、結果或願望的期望、意圖或預測，每一種情況都是截至前瞻性陳述發表之日的。
本10-Q表格包含前瞻性陳述，包括在本10-Q表格中引用的任何信息。該公司還可以在提交給美國證券交易委員會的其他文件中作出前瞻性陳述。此外，公司可以口頭或書面向投資者、分析師、媒體成員或其他人發表前瞻性聲明。
所有前瞻性陳述本身都會受到假設、風險和不確定性的影響，這些假設、風險和不確定性可能會隨着時間的推移而發生變化，其中許多都不是公司所能控制的。你不應該依賴任何前瞻性陳述作為對未來的預測或保證。實際的未來目標、戰略、計劃、前景、業績、條件或結果可能與任何前瞻性陳述中陳述的大不相同。雖然沒有完整的假設、風險或不確定性清單，但可能導致實際結果或其他未來事件、情況或願望與前瞻性陳述中的不同的一些因素包括：
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• |
當地、地區、國家或國際商業、經濟或政治條件或事件； |
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• |
法律或監管環境的變化，包括金融服務立法或監管的結果； |
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貨幣、財政或貿易法律或政策的變化，包括中央銀行或超國家當局採取行動的結果； |
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• |
會計準則或政策的變更； |
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• |
證券、資本或其他金融市場中投資者情緒或行為的變化，包括市場流動性或波動性或利率或貨幣利率的變化； |
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• |
企業或家庭支出、借貸或儲蓄的變化； |
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• |
公司有效管理資本或流動性或有效吸引或部署存款的能力； |
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• |
分配給本公司或其關聯公司的任何信用評級的變化； |
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對公司的負面宣傳或其他聲譽損害； |
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• |
公司的公司戰略、資產構成或為這些資產提供資金的方式發生變化； |
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• |
公司開發、維護或營銷產品或服務或承擔與這些產品或服務相關的意外成本或負債的能力； |
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• |
公司的創新能力，以預測當前或未來客户的需求，在其選定的業務線上成功競爭，在不斷變化的競爭環境中增加或保持市場份額，或應對定價或其他競爭壓力； |
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公司客户、交易對手或競爭對手的信用、流動性或其他條件的變化； |
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• |
公司有效應對經濟、商業或市場放緩或中斷的能力； |
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• |
對公司或金融服務業造成不確定性或不利的司法、監管或行政調查、訴訟、糾紛或裁決； |
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公司應對不斷變化或更嚴格的監管或其他政府監管或要求的能力； |
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公司維護安全和有效的財務、會計、技術、數據處理或其他操作系統或設施的能力，包括其抵禦網絡攻擊的能力； |
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• |
公司的公司治理、風險管理框架、合規計劃或內部控制的充分性，包括其控制財務報告中的失誤或缺陷或有效緩解或管理運營風險的能力； |
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• |
公司的方法或模式在評估業務戰略或機會，或在評估、衡量、監控或管理頭寸或風險方面的有效性； |
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• |
公司跟上影響公司或其客户、交易對手或競爭對手的技術變化的能力； |
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• |
合併、收購或處置，包括公司整合收購和剝離資產的能力； |
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公司主要管理人員或其他人員的繼任計劃是否充分； |
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• |
公司增加收入、控制開支或吸引和留住合格員工的能力； |
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自然災害、戰爭、恐怖活動、流行病或新冠肺炎或類似疫情的爆發，及其對公司經營所在經濟和商業環境的影響； |
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新冠肺炎對公司及其客户、交易對手、員工和第三方服務商的不利影響，以及對公司業務、財務狀況、經營業績和前景的不利影響； |
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• |
與俄羅斯在烏克蘭的軍事行動有關或由其造成的影響，如對金融市場以及全球宏觀經濟和地緣政治環境的更廣泛影響；或 |
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• |
在本10-Q表格中的合併財務報表附註(第1項)和管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(第2項)中、在10-K表格中的風險因素(第1A項)中、或在公司的任何季度報告或當前報告中描述的其他假設、風險或不確定因素。 |
公司或代表公司所作的任何前瞻性陳述僅説明其發表之日。除適用的證券法要求外，公司不承諾更新任何前瞻性陳述，以反映陳述發表之日之後發生的事件、情況或結果的影響。然而，您應參考公司可能在隨後的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告或當前Form 8-K報告中所作的進一步披露(包括前瞻性披露)。
概述
在過去的兩年裏，本公司經歷了新冠肺炎全球大流行(新冠肺炎大流行)的影響。這些影響包括全球股票的大幅波動和
56
固定收益市場，減持s在目標聯邦基金利率中，制定了冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARE)法案和《2021年美國救援計劃法案》，都是包括Paycheck保護計劃(PPP)由小企業管理局管理，以及公司銀行監管機構的各種裁決。
公司繼續積極關注與新冠肺炎相關的事態發展及其對其業務、客户、員工、交易對手、供應商和服務提供商的影響。在2022年第一季度，公司的經營業績包括繼續保持在適當的水平，考慮到2022年3月31日計量經濟學模型中使用的關鍵宏觀經濟變量的狀況。此外，公司繼續在其收費業務中看到股票和債務市場波動以及低利率環境的影響。
新冠肺炎疫情迫使我們採取了一些與公司業務運營方式相關的行動。該公司正在仔細監控其供應商和其他第三方服務提供商的活動，以降低與任何潛在服務中斷相關的風險。它可能需要在這種情況下運作的時間長短和未來的幹擾程度仍不確定。雖然該公司尚未因疫情對其內部運營造成重大不利幹擾，但它仍在繼續審查不斷變化的風險和事態發展。
該公司專注於以下四個核心財務目標。管理層相信，這些目標將指導其努力實現其願景，交付這個無與倫比的客户體驗，同時尋求提高淨收益和加強資產負債表，同時進行謹慎的風險管理。
第一個財務目標是不斷提高運營效率。該公司專注於確定效率，以簡化我們的組織和報告結構，精簡後臺職能，並利用各種平臺和分銷網絡之間的協同效應和較新的技術。該公司已經並預計將繼續通過正常的業務過程確定持續的效率，這些效率與收入的增加相結合，將有助於改善經營槓桿。2022年第一季度，總收入比2021年第一季度增加了3100萬美元，增幅為10.2%，而同期非利息支出增加了1380萬美元，增幅為6.9%。作為提高運營效率的舉措的一部分，該公司繼續投資於技術進步，它相信這些技術進步將通過改進數據分析和自動化，幫助管理層在未來推動運營槓桿。該公司還將繼續評估核心系統，並將投資於它認為將產生運營效率的增強功能。
第二個財務目標是通過有利可圖的貸款和存款增長以及優化資產負債表來增加淨利息收入。2022年第一季度，該公司的淨利息收入比2021年同期增加了1620萬美元，增幅為8.4%。由於平均收益資產的數量和組合增加，公司的淨利息收入有所增加，但與2021年第一季度相比，利率的下降部分抵消了這一影響。利息收入的增加是由平均非購買力平價貸款增加23億美元推動的。與2021年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的利率下降和購買力平價收入減少抵消了這一增長。與購買力平價下記錄的貸款有關的貸款利息收入在2022年第一季度比上一年減少了1,150萬美元，主要是由於購買力平價平均餘額下降了12億美元。與2021年同期相比，2022年第一季度的平均貸款餘額增加了11億美元，增幅6.9%。為這些資產提供資金，主要是因為平均有息負債增加9.8%，而無息存款則增加43.8%。與2021年同期相比，在税金等值基礎上的淨息差下降了24個基點，這主要是由於過度的流動性積累, 以及低利率環境下收益資產的重新定價。這些跌幅因計息存款成本下跌3個基點而被部分抵銷。同期淨息差收窄24個基點。該公司預計，經濟市場將繼續波動，政府將對新冠肺炎疫情做出反應。這些不斷變化的情況可能會對本公司今年剩餘時間的資產負債表和損益表產生影響。
第三個財務目標是增加公司的非利息收入。該公司尋求在所有經濟和利率週期中增加非利息收入，同時定位於
57
在經濟增長時期受益。與2021年同期相比，截至2022年3月31日的三個月，非利息收入增加了1480萬美元，增幅13.6%，達到1.237億美元。這一變化主要是由於該公司對紋身廚師公司(TTCF)、信託和證券處理以及存款服務費的投資價值增加，但被交易和投資銀行收入的減少所抵消。請看下面非利息收入項下的更多細節。該公司繼續強調其資產管理、經紀、銀行卡服務、醫療保健服務和財務管理業務。截至2022年3月31日，非利息收入佔總收入的37.0%，而2021年3月31日為35.9%。最近的經濟變化影響了手續費收入，特別是那些資產與市值和利率掛鈎的手續費收入。
第四個財務目標是有效的資本管理。公司非常重視保持強大的資本狀況，管理層認為這會增強投資者的信心，提供以有利條件獲得資金來源的途徑，並增強公司利用業務增長和收購機會的能力。該公司繼續通過對有機增長進行再投資、評估與公司戰略相輔相成的收購機會、隨着時間的推移增加股息以及適當利用股票回購計劃來實現股東價值最大化。截至2022年3月31日，公司股東權益總額為27億美元。與2021年3月31日的股東權益總額相比，這一數字減少了2.098億美元，降幅為7.1%。截至2022年3月31日，公司的總風險資本比率為13.55%。2022年第一季度，該公司以每股99.19美元的平均價格回購了226,706股普通股。
收益摘要
以下是該公司2022年第一季度的收益摘要。下文將更詳細地解釋摘要中確定的變化。在截至2022年3月31日的三個月裏，該公司錄得淨收益1.06億美元，而去年同期的淨收益為9260萬美元。2022年第一季度每股基本收益為2.19美元(完全稀釋後每股2.17美元)，而2021年第一季度基本每股收益為1.93美元(完全稀釋後每股1.91美元)。截至2022年3月31日的三個月的平均資產回報率和平均普通股股東權益回報率分別為1.10%和14.65%，而截至2021年3月31日的三個月的平均資產回報率和平均普通股股東權益回報率分別為1.14%和12.56%。
截至2022年3月31日的三個月期間，淨利息收入比2021年同期增加了1620萬美元，增幅為8.4%。在截至2022年3月31日的三個月裏，平均收益資產比2021年同期增加了60億美元，增幅19.2%。在税項等值的基礎上，截至2022年3月31日的三個月期間，淨息差降至2.35%，而2021年同期為2.59%。
與2021年同期相比，在截至2022年3月31日的三個月期間，信貸損失準備金增加了100萬美元。這兩個時期的撥備費用代表基於積極的宏觀經濟數據和投資組合信用指標發佈的每個時期的ACL。截至2022年3月31日，該公司的不良貸款比2021年3月31日增加了3370萬美元，達到1.104億美元。截至2022年3月31日，貸款利率佔總貸款的百分比從2021年3月31日的1.23%降至1.01%。有關本公司計算摺合利率的方法的説明，請參閲下文“信貸損失準備及撥備”一節的總結討論。
與2021年同期相比，截至2022年3月31日的三個月非利息收入增加了1480萬美元，增幅為13.6%。這些變動將在下文的非利息收入項下更詳細地討論。
與2021年同期相比，截至2022年3月31日的三個月，非利息支出增加了1380萬美元，增幅為6.9%。這些變動將在下面的非利息支出項下更詳細地討論。
58
淨利息收入
淨利息收入是公司收益的一個重要來源，代表盈利資產的利息收入超過為負債支付的利息支出的金額。產生利息的資產的數量和相關的資金來源、這些資產和負債的總體組合以及各自支付的利率都會影響淨利息收入。截至2022年3月31日的三個月期間，淨利息收入比2021年同期增加了1620萬美元，增幅為8.4%。
表1顯示了盈利資產利率變化與計息負債成本變化的影響。如本表所示，與2021年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的淨息差減少了24個基點。與2021年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的淨息差下降了24個基點。這些變化主要是由於貸款的不利利率差異，但被貸款和證券的有利數量差異以及計息存款的有利利率差異部分抵消。與2021年同期相比，這些差異導致公司2022年的淨利息收入增加。與去年相比的變化受到貸款增長和流動性增加的影響，但被較低的貸款利率所抵消。該公司預計，經濟市場將繼續波動，政府將對經濟變化做出反應。這些不斷變化的情況可能會對本公司今年剩餘時間的資產負債表和損益表產生影響。關於來自自由基金的貢獻的影響，見下文表2內的淨息差分析。表2還説明瞭交易量和利率的變化如何導致淨利息收入增加。
表1
平均資產負債表/收益率和利率 (税額等值基礎)(未經審計，以千美元為單位)
下表列出了所示期間的平均收益資產和相應收益，以及以美元和利率表示的平均有息負債和收益。所有平均餘額均為每日平均餘額。在截至2022年3月31日的三個月裏，如果沒有税基調整，盈利資產的平均收益率將為2.40%，2021年同期為2.66%。
59
|
|
|
截至3月31日的三個月， |
|
||||||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
|
2021 |
|
||||||||||
|
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
||||
|
|
|
天平 |
|
|
收益率/比率 |
|
|
|
天平 |
|
|
收益率/比率 |
|
||||
|
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
扣除未賺取利息後的貸款 |
|
$ |
17,361,077 |
|
|
|
3.49 |
% |
|
|
$ |
16,246,093 |
|
|
|
3.75 |
% |
|
證券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應税 |
|
|
9,461,567 |
|
|
|
1.86 |
|
|
|
|
6,398,188 |
|
|
|
1.72 |
|
|
免税 |
|
|
4,039,739 |
|
|
|
3.03 |
|
|
|
|
4,301,256 |
|
|
|
2.98 |
|
|
總證券 |
|
|
13,501,306 |
|
|
|
2.21 |
|
|
|
|
10,699,444 |
|
|
|
2.23 |
|
|
聯邦基金和轉售協議 |
|
|
1,265,776 |
|
|
|
0.78 |
|
|
|
|
1,643,894 |
|
|
|
0.70 |
|
|
銀行到期計息 |
|
|
5,320,360 |
|
|
|
0.19 |
|
|
|
|
2,823,771 |
|
|
|
0.10 |
|
|
其他盈利資產 |
|
|
20,836 |
|
|
|
4.38 |
|
|
|
|
17,540 |
|
|
|
4.30 |
|
|
盈利資產總額 |
|
|
37,469,355 |
|
|
|
2.47 |
|
|
|
|
31,430,742 |
|
|
|
2.74 |
|
|
信貸損失準備 |
|
|
(198,217 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
(219,672 |
) |
|
|
|
|
|
其他資產 |
|
|
1,882,376 |
|
|
|
|
|
|
|
|
1,841,224 |
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
$ |
39,153,514 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
33,052,294 |
|
|
|
|
|
|
負債和股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
計息存款 |
|
$ |
18,554,694 |
|
|
|
0.13 |
% |
|
|
$ |
17,072,344 |
|
|
|
0.16 |
% |
|
聯邦基金和回購協議 |
|
|
2,973,785 |
|
|
|
0.29 |
|
|
|
|
2,519,373 |
|
|
|
0.30 |
|
|
借入資金 |
|
|
271,731 |
|
|
|
4.66 |
|
|
|
|
269,576 |
|
|
|
4.78 |
|
|
計息負債總額 |
|
|
21,800,210 |
|
|
|
0.21 |
|
|
|
|
19,861,293 |
|
|
|
0.24 |
|
|
無息活期存款 |
|
|
14,025,585 |
|
|
|
|
|
|
|
|
9,753,680 |
|
|
|
|
|
|
其他負債 |
|
|
394,714 |
|
|
|
|
|
|
|
|
445,777 |
|
|
|
|
|
|
股東權益 |
|
|
2,933,005 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2,991,544 |
|
|
|
|
|
|
總負債和股東權益 |
|
$ |
39,153,514 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
33,052,294 |
|
|
|
|
|
|
淨息差 |
|
|
|
|
|
|
2.26 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
2.50 |
% |
|
淨息差 |
|
|
|
|
|
|
2.35 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.59 |
|
表2顯示了淨利息收入和利潤率因數量和利率而變化的金額。表2還反映了免息資金對淨息差的影響。與2021年同期相比，截至2022年3月31日的三個月期間，無息基金(總收益資產減去有息負債)的平均餘額增加了41億美元。與2021年同期相比，免息基金帶來的好處持平。
60
表2
淨利息收入和利潤率變化的分析 (未經審計，以千美元計)
淨利息收入變動分析
|
|
|
截至三個月 |
|
|||||||||
|
|
|
March 31, 2022 and 2021 |
|
|||||||||
|
|
|
卷 |
|
|
費率 |
|
|
總計 |
|
|||
|
在下列日期賺取的利息變動： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款 |
|
$ |
9,954 |
|
|
$ |
(10,654 |
) |
|
$ |
(700 |
) |
|
證券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應税 |
|
|
13,897 |
|
|
|
2,323 |
|
|
|
16,220 |
|
|
免税 |
|
|
(1,722 |
) |
|
|
613 |
|
|
|
(1,109 |
) |
|
聯邦基金出售和轉售協議 |
|
|
(702 |
) |
|
|
331 |
|
|
|
(371 |
) |
|
銀行到期計息 |
|
|
892 |
|
|
|
862 |
|
|
|
1,754 |
|
|
交易 |
|
|
24 |
|
|
|
2 |
|
|
|
26 |
|
|
利息收入 |
|
|
22,343 |
|
|
|
(6,523 |
) |
|
|
15,820 |
|
|
在下列時間發生的利息變動： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
計息存款 |
|
|
556 |
|
|
|
(1,181 |
) |
|
|
(625 |
) |
|
購買的聯邦基金和回購協議 |
|
|
330 |
|
|
|
(68 |
) |
|
|
262 |
|
|
其他借入資金 |
|
|
25 |
|
|
|
(82 |
) |
|
|
(57 |
) |
|
利息支出 |
|
|
911 |
|
|
|
(1,331 |
) |
|
|
(420 |
) |
|
淨利息收入 |
|
$ |
21,432 |
|
|
$ |
(5,192 |
) |
|
$ |
16,240 |
|
淨息差分析
|
|
|
截至3月31日的三個月， |
|
|||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
變化 |
|
|||
|
平均收益性資產 |
|
$ |
37,469,355 |
|
|
$ |
31,430,742 |
|
|
$ |
6,038,613 |
|
|
有息負債 |
|
|
21,800,210 |
|
|
|
19,861,293 |
|
|
|
1,938,917 |
|
|
無息資金 |
|
$ |
15,669,145 |
|
|
$ |
11,569,449 |
|
|
$ |
4,099,696 |
|
|
自由資金比率(無息資金對平均收益資產的比率) |
|
|
41.82 |
% |
|
|
36.81 |
% |
|
|
5.01 |
% |
|
收益資產的税金等值收益 |
|
|
2.47 |
|
|
|
2.74 |
|
|
|
(0.27 |
) |
|
計息負債成本 |
|
|
0.21 |
|
|
|
0.24 |
|
|
|
(0.03 |
) |
|
淨息差 |
|
|
2.26 |
|
|
|
2.50 |
|
|
|
(0.24 |
) |
|
免息資金帶來的好處 |
|
|
0.09 |
|
|
|
0.09 |
|
|
|
— |
|
|
淨息差 |
|
|
2.35 |
% |
|
|
2.59 |
% |
|
|
(0.24 |
)% |
信貸損失準備和撥備
ACL代表管理層對截至資產負債表日期包括在公司貸款組合中的總預期損失的判斷。本公司記錄ACL的過程是基於對本公司終身歷史虧損經驗的評估、管理層對貸款組合固有的信用質量的瞭解、當前經濟環境的影響以及合理和可支持的經濟預測。
對估計值進行數學計算，以幫助確定管理層記錄的ACL的充分性和合理性。為了制定評估，公司遵循ASC主題326中的指導方針，金融工具--信貸損失。按攤銷成本持有的資產的估計準備金以及公司可供出售債務證券組合中任何相關的信用惡化。按攤銷成本持有的資產包括公司的貸款賬簿和持有至到期的證券組合。
61
這一過程涉及對與貸款具體細分有關的數量和質量因素的考慮。這些因素是幾十年來金融機構經驗確立的，包括經濟觀察和貸款損失特徵。這一過程的目的是在報告日期對損失作出終生估計，其中包括對歷史損失經驗、當前經濟狀況、合理和可支持的預測的評估，以及貨幣監理署在公佈的2020年機構間政策聲明中概述的定性框架。此流程允許管理層對記錄的ACL保留進行整體查看，並確保考慮所有重要且相關的信息。
公司考慮各種因素以確保其估計的安全性和合理性，包括強大的內部控制框架、廣泛的方法文檔、包含公司所需風險概況的信用承保標準、模型驗證和比率分析。如果根據批准的ACL方法確定的本公司的總ACL估計超出了基於經濟指標審查或歷史比率分析的比較的合理範圍，則ACL估計為離羣值，管理層將調查潛在原因。在這項調查的基礎上，估計過程中可能會發現以前沒有考慮的問題或因素，這可能需要對估計的信貸損失進行調整。
這一過程的最終結果是一個有記錄的合併ACL，代表管理層對貸款組合、持有至到期證券和可供出售證券的信用惡化所包括的總預期損失的最佳估計。
基於上述因素，在截至2022年3月31日的三個月期間，公司管理層記錄的信貸損失準備金減少了650萬美元，而2021年同期減少了750萬美元。這一變化是採用信貸損失準備計算方法的結果，再加上當前和預測的經濟環境的影響。如下表3所示，截至2022年3月31日，貸款利率佔貸款總額的比例從2021年3月31日的1.23%降至1.01%。
表3是截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間以及截至2021年12月31日的年度的公司會計準則摘要。截至2022年3月31日的三個月期間，淨沖銷為840萬美元，而2021年同期為530萬美元。有關非應計貸款、逾期貸款、重組貸款和其他信用風險事項的信息，請參閲本報告中“關於市場風險的定量和定性披露”項下的“信用風險管理”。
62
表3
信貸損失準備分析(未經審計，以千美元計)
|
|
|
截至三個月 |
|
|
截至的年度 |
|
||||||
|
|
|
三月三十一號， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2021 |
|
|||
|
津貼-1月1日 |
|
$ |
196,711 |
|
|
$ |
218,583 |
|
|
$ |
218,583 |
|
|
信貸損失準備金 |
|
|
(7,000 |
) |
|
|
(7,500 |
) |
|
|
23,000 |
|
|
沖銷： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商業 |
|
|
(8,202 |
) |
|
|
(4,717 |
) |
|
|
(13,981 |
) |
|
專項貸款 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(31,945 |
) |
|
商業地產 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,198 |
) |
|
消費性房地產 |
|
|
(32 |
) |
|
|
(76 |
) |
|
|
(96 |
) |
|
消費者 |
|
|
(158 |
) |
|
|
(109 |
) |
|
|
(2,424 |
) |
|
信用卡 |
|
|
(1,465 |
) |
|
|
(1,692 |
) |
|
|
(6,011 |
) |
|
租約及其他 |
|
|
— |
|
|
|
(8 |
) |
|
|
(8 |
) |
|
總沖銷 |
|
|
(9,857 |
) |
|
|
(6,602 |
) |
|
|
(55,663 |
) |
|
恢復： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商業 |
|
|
661 |
|
|
|
126 |
|
|
|
6,694 |
|
|
專項貸款 |
|
|
— |
|
|
|
115 |
|
|
|
187 |
|
|
商業地產 |
|
|
362 |
|
|
|
509 |
|
|
|
1,560 |
|
|
消費性房地產 |
|
|
28 |
|
|
|
59 |
|
|
|
142 |
|
|
消費者 |
|
|
29 |
|
|
|
23 |
|
|
|
223 |
|
|
信用卡 |
|
|
399 |
|
|
|
442 |
|
|
|
1,967 |
|
|
租約及其他 |
|
|
— |
|
|
|
18 |
|
|
|
18 |
|
|
總回收率 |
|
|
1,479 |
|
|
|
1,292 |
|
|
|
10,791 |
|
|
淨沖銷 |
|
|
(8,378 |
) |
|
|
(5,310 |
) |
|
|
(44,872 |
) |
|
信貸損失準備--期末 |
|
$ |
181,333 |
|
|
$ |
205,773 |
|
|
$ |
196,711 |
|
|
貸款信貸損失準備 |
|
$ |
179,288 |
|
|
$ |
202,814 |
|
|
$ |
194,771 |
|
|
持有至到期證券的信貸損失準備 |
|
|
2,045 |
|
|
|
2,959 |
|
|
|
1,940 |
|
|
期末貸款，扣除未到期利息後的淨額 |
|
|
17,731,700 |
|
|
|
16,497,385 |
|
|
|
17,170,871 |
|
|
持有至到期的期末證券 |
|
|
4,602,232 |
|
|
|
1,042,670 |
|
|
|
1,480,416 |
|
|
按攤銷成本計算的總資產 |
|
|
22,333,932 |
|
|
|
17,540,055 |
|
|
|
18,651,287 |
|
|
扣除未賺取利息後的平均貸款 |
|
|
17,360,071 |
|
|
|
16,230,886 |
|
|
|
16,618,350 |
|
|
貸款對貸款期末信用損失準備 |
|
|
1.01 |
% |
|
|
1.23 |
% |
|
|
1.13 |
% |
|
信貸損失準備--按攤銷成本計算的期末資產總額 |
|
|
0.81 |
% |
|
|
1.17 |
% |
|
|
1.05 |
% |
|
以淨撇賬的倍數計提的準備 |
|
5.34x |
|
|
9.56x |
|
|
4.38x |
|
|||
|
淨沖銷與平均貸款之比 |
|
|
0.20 |
% |
|
|
0.13 |
% |
|
|
0.27 |
% |
非利息收入
該公司的一個主要目標是增加非利息收入，以提供不直接與利率掛鈎的多樣化收入來源。收費服務通常與信貸無關，一般不受利率波動的影響。
該公司提供多種收費產品和服務，管理層認為這些產品和服務將更緊密地符合客户需求。該公司目前強調收費產品和服務，包括信託和證券處理、銀行卡、證券交易和經紀以及現金和金庫管理。管理層相信，它可以高效和有利可圖地提供這些產品和服務，因為大多數產品和服務都有共同的平臺和支持結構。
63
表4
非利息收入彙總 (未經審計，以千美元計)
|
|
|
截至三個月 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
|||||||
|
|
|
三月三十一號， |
|
|
變化 |
|
|
變化 |
|
|||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
22-21 |
|
|
22-21 |
|
||||
|
信託和證券業務辦理 |
|
$ |
59,528 |
|
|
$ |
54,834 |
|
|
$ |
4,694 |
|
|
|
8.6 |
% |
|
交易和投資銀行業務 |
|
|
5,440 |
|
|
|
9,356 |
|
|
|
(3,916 |
) |
|
|
(41.9 |
) |
|
押金手續費 |
|
|
24,642 |
|
|
|
21,976 |
|
|
|
2,666 |
|
|
|
12.1 |
|
|
保險費及佣金 |
|
|
259 |
|
|
|
420 |
|
|
|
(161 |
) |
|
|
(38.3 |
) |
|
經紀費 |
|
|
3,456 |
|
|
|
3,334 |
|
|
|
122 |
|
|
|
3.7 |
|
|
銀行卡收費 |
|
|
16,635 |
|
|
|
14,673 |
|
|
|
1,962 |
|
|
|
13.4 |
|
|
投資證券損失，淨額 |
|
|
(522 |
) |
|
|
(8,336 |
) |
|
|
7,814 |
|
|
|
(93.7 |
) |
|
其他 |
|
|
14,240 |
|
|
|
12,640 |
|
|
|
1,600 |
|
|
|
12.7 |
|
|
非利息收入總額 |
|
$ |
123,678 |
|
|
$ |
108,897 |
|
|
$ |
14,781 |
|
|
|
13.6 |
% |
在截至2022年3月31日的三個月裏，非利息收入比2021年同期增加了1480萬美元，或13.6%。上文表4概述了非利息收入的構成以及每一類別各自的同比比較。
信託和證券處理收入包括個人和公司信託賬户、證券服務託管、信託投資和財富管理服務、共同基金資產和另類資產服務賺取的費用。與2021年同期相比，截至2022年3月31日的三個月期間這些費用增加，主要是因為基金服務和公司信託收入增加。在截至2022年3月31日的三個月期間，基金服務收入增加了640萬美元，增幅為23.8%，企業信託收入增加了170萬美元，增幅為17.2%，但信託服務收入減少了340萬美元，增幅為19.2%。最近動盪的市場影響了這一類別的收入。由於信託和證券手續費主要以資產為基礎，與資產市值的變動高度相關，因此今年剩餘時間的相關收入將受到證券市場變化的影響。管理層繼續強調向新客户和現有客户銷售服務，以及增加和改善分銷渠道。
截至2022年3月31日的三個月期間，交易和投資銀行手續費與2021年同期相比減少了390萬美元，降幅為41.9%。這一下降主要是由於成交量下降所致。這一類別的收入是由市場驅動的，並受到交易量普遍增減的影響。
截至2022年3月31日的三個月期間，存款賬户的服務費與去年同期相比增加了270萬美元，增幅為12.1%，這是由於與客户終止費相關的醫療保健收入增加所致。
截至2022年3月31日的三個月期間，銀行卡手續費比2021年同期增加了200萬美元，漲幅13.4%。這一增長是由更高的交換收入推動的。
截至2022年3月31日的三個月期間，投資證券損失淨額與2021年同期相比增加了780萬美元，增幅為93.7%。這一增長是由於2022年第一季度該公司在TTCF的投資估值增加了1390萬美元，但部分被可供出售證券銷售收益和另類投資股權收益的下降所抵消。這一類別的收入與資產市值的變化高度相關，今年剩餘時間的相關收入將受到證券市場變化的影響。該公司的投資組合不斷被評估，以尋找相對於市場狀況和公司的利率預期改善其業績和風險狀況的機會。這可能會導致該投資組合的已實現收益或虧損金額因季度而異。
64
在截至2022年3月31日的三個月期間，其他非利息收入增加160萬美元，增幅為12.7%，主要原因是衍生工具收入增加500萬美元，但因出售其他資產收益減少210萬美元和抵押貸款收益減少130萬美元而被抵銷.
表5
非利息費用匯總 (未經審計，以千美元計)
|
|
|
截至三個月 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
|||||||
|
|
|
三月三十一號， |
|
|
變化 |
|
|
變化 |
|
|||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
22-21 |
|
|
22-21 |
|
||||
|
薪酬和員工福利 |
|
$ |
130,634 |
|
|
$ |
127,681 |
|
|
$ |
2,953 |
|
|
|
2.3 |
% |
|
入住率，淨額 |
|
|
12,232 |
|
|
|
11,935 |
|
|
|
297 |
|
|
|
2.5 |
|
|
裝備 |
|
|
18,164 |
|
|
|
19,615 |
|
|
|
(1,451 |
) |
|
|
(7.4 |
) |
|
用品和服務 |
|
|
3,262 |
|
|
|
3,492 |
|
|
|
(230 |
) |
|
|
(6.6 |
) |
|
市場營銷和業務發展 |
|
|
4,932 |
|
|
|
2,345 |
|
|
|
2,587 |
|
|
|
110.3 |
|
|
加工費 |
|
|
18,443 |
|
|
|
15,417 |
|
|
|
3,026 |
|
|
|
19.6 |
|
|
法律和諮詢 |
|
|
6,911 |
|
|
|
5,755 |
|
|
|
1,156 |
|
|
|
20.1 |
|
|
銀行卡 |
|
|
6,567 |
|
|
|
4,956 |
|
|
|
1,611 |
|
|
|
32.5 |
|
|
其他無形資產攤銷 |
|
|
1,071 |
|
|
|
1,380 |
|
|
|
(309 |
) |
|
|
(22.4 |
) |
|
監管費用 |
|
|
3,482 |
|
|
|
2,546 |
|
|
|
936 |
|
|
|
36.8 |
|
|
其他 |
|
|
9,080 |
|
|
|
5,824 |
|
|
|
3,256 |
|
|
|
55.9 |
|
|
總非利息支出 |
|
$ |
214,778 |
|
|
$ |
200,946 |
|
|
$ |
13,832 |
|
|
|
6.9 |
% |
與2021年同期相比，截至2022年3月31日的三個月，非利息支出增加了1380萬美元，增幅為6.9%。上文表5概述了非利息支出的構成以及每一類別的相應同比比較。
在截至2022年3月31日的三個月裏，工資和員工福利比2021年同期增加了300萬美元，或2.3%。在截至2022年3月31日的三個月裏，獎金和佣金支出比2021年同期增加了150萬美元，增幅為5.5%。在截至2022年3月31日的三個月裏，工資和工資支出比2021年同期增加了80萬美元，增幅為1.2%。在截至2022年3月31日的三個月裏，員工福利支出比2021年同期增加了60萬美元，增幅為2.2%。
在截至2022年3月31日的三個月中，設備費用比2021年同期減少了150萬美元，降幅為7.4%，這主要是由於軟件和設備維護費用的下降。
與2021年同期相比，在截至2022年3月31日的三個月中，營銷和業務開發支出增加了260萬美元，增幅為110.3%，這主要是由於廣告費用以及旅行和娛樂費用的增加。
與2021年同期相比，截至2022年3月31日的三個月期間，處理費用增加了300萬美元，漲幅19.6%，這主要是由於軟件訂閲成本增加。
在截至2022年3月31日的三個月裏，銀行卡費用比2021年同期增加了160萬美元，增幅為32.5%，這主要是由於行政費用和欺詐損失的增加。
在截至2022年3月31日的三個月裏，與2021年同期相比，其他費用增加了330萬美元，增幅為55.9%，這主要是由於運營虧損和衍生品相關費用的增加。
65
所得税費用
在截至2022年3月31日的三個月裏，該公司的有效税率為15.7%，而2021年同期為15.4%。
戰略業務線
該公司在戰略上將其業務分成以下三個可報告的業務部門：商業銀行業務、機構銀行業務和個人銀行業務。公司的高級管理人員定期評估公司內部報告系統產生的業務部門的財務結果，以決定如何分配資源和評估個別業務部門的業績。為便於比較，所有期間的數額均以2022年3月31日生效的方法為依據。以前報告的結果已在10-Q表格中重新分類，以符合公司當前的組織結構。
表6
商業銀行經營業績 (未經審計，以千美元計)
|
|
|
截至三個月 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
|||||||
|
|
|
三月三十一號， |
|
|
變化 |
|
|
變化 |
|
|||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
22-21 |
|
|
22-21 |
|
||||
|
淨利息收入 |
|
$ |
145,002 |
|
|
$ |
136,410 |
|
|
$ |
8,592 |
|
|
|
6.3 |
% |
|
信貸損失準備金 |
|
|
(7,040 |
) |
|
|
(8,178 |
) |
|
|
1,138 |
|
|
|
13.9 |
|
|
非利息收入 |
|
|
26,707 |
|
|
|
8,176 |
|
|
|
18,531 |
|
|
|
226.7 |
|
|
非利息支出 |
|
|
79,596 |
|
|
|
69,725 |
|
|
|
9,871 |
|
|
|
14.2 |
|
|
税前收入 |
|
|
99,153 |
|
|
|
83,039 |
|
|
|
16,114 |
|
|
|
19.4 |
|
|
所得税費用 |
|
|
15,606 |
|
|
|
12,826 |
|
|
|
2,780 |
|
|
|
21.7 |
|
|
淨收入 |
|
$ |
83,547 |
|
|
$ |
70,213 |
|
|
$ |
13,334 |
|
|
|
19.0 |
% |
在截至2022年3月31日的三個月期間，與2021年同期相比，商業銀行淨收入增加了1330萬美元，達到8350萬美元。與2021年同期相比，截至2022年3月31日的三個月期間，淨利息收入增加了860萬美元，增幅6.3%，這主要是由於強勁的貸款增長和盈利資產結構的變化。這一期間信貸損失準備金增加了110萬美元。這兩個時期的撥備費用代表基於積極的宏觀經濟數據和投資組合信用指標發佈的ACL。非利息收入較2021年同期增加1,850萬美元，或226.7%，主要是由於投資證券收益增加1,500萬美元和衍生工具收入增加5,000,000美元。與2021年同期相比，截至2022年3月31日的三個月，非利息支出增加了990萬美元，增幅14.2%，達到7960萬美元。這一增長是由於技術、服務和管理費用增加了320萬美元，2022年第一季度運營虧損、衍生費用和貸款費用增加導致其他非利息支出增加了260萬美元，由於差旅和娛樂費用以及廣告費用增加而導致營銷和業務開發費用增加了110萬美元，以及2022年第一季度公司業績改善導致工資和員工福利支出增加了130萬美元。
66
表7
機構銀行業務經營業績(未經審計，以千美元計)
|
|
|
截至三個月 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
|||||||
|
|
|
三月三十一號， |
|
|
變化 |
|
|
變化 |
|
|||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
22-21 |
|
|
22-21 |
|
||||
|
淨利息收入 |
|
$ |
26,253 |
|
|
$ |
22,138 |
|
|
$ |
4,115 |
|
|
|
18.6 |
% |
|
信貸損失準備金 |
|
|
151 |
|
|
|
220 |
|
|
|
(69 |
) |
|
|
(31.4 |
) |
|
非利息收入 |
|
|
73,262 |
|
|
|
68,421 |
|
|
|
4,841 |
|
|
|
7.1 |
|
|
非利息支出 |
|
|
75,592 |
|
|
|
71,282 |
|
|
|
4,310 |
|
|
|
6.0 |
|
|
税前收入 |
|
|
23,772 |
|
|
|
19,057 |
|
|
|
4,715 |
|
|
|
24.7 |
|
|
所得税費用 |
|
|
3,741 |
|
|
|
2,943 |
|
|
|
798 |
|
|
|
27.1 |
|
|
淨收入 |
|
$ |
20,031 |
|
|
$ |
16,114 |
|
|
$ |
3,917 |
|
|
|
24.3 |
% |
在截至2022年3月31日的三個月裏，機構銀行淨收入比去年同期增加了390萬美元，增幅為24.3%。淨利息收入較去年同期增加410萬美元，或18.6%，原因是存款餘額增加導致資金轉移定價增加。非利息收入增加480萬美元，或7.1%，主要是由於基金服務收入增加640萬美元，公司信託收入增加170萬美元，這兩項收入都記錄在信託和證券處理收入中，以及由於醫療保健客户轉賬和轉換費而產生的存款賬户服務費130萬美元。這些增長被交易量下降導致的債券交易收入減少390萬美元部分抵消。非利息支出增加了430萬美元，或6.0%，主要是由於工資和員工福利支出增加了330萬美元，銀行卡支出增加了70萬美元，營銷和業務開發支出增加了70萬美元。
表8
個人銀行業務經營業績 (未經審計，以千美元計)
|
|
|
截至三個月 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
|||||||
|
|
|
三月三十一號， |
|
|
變化 |
|
|
變化 |
|
|||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
22-21 |
|
|
22-21 |
|
||||
|
淨利息收入 |
|
$ |
39,100 |
|
|
$ |
35,567 |
|
|
$ |
3,533 |
|
|
|
9.9 |
% |
|
信貸損失準備金 |
|
|
389 |
|
|
|
458 |
|
|
|
(69 |
) |
|
|
(15.1 |
) |
|
非利息收入 |
|
|
23,709 |
|
|
|
32,300 |
|
|
|
(8,591 |
) |
|
|
(26.6 |
) |
|
非利息支出 |
|
|
59,590 |
|
|
|
59,939 |
|
|
|
(349 |
) |
|
|
(0.6 |
) |
|
税前收入 |
|
|
2,830 |
|
|
|
7,470 |
|
|
|
(4,640 |
) |
|
|
(62.1 |
) |
|
所得税費用 |
|
|
445 |
|
|
|
1,154 |
|
|
|
(709 |
) |
|
|
(61.4 |
) |
|
淨收入 |
|
$ |
2,385 |
|
|
$ |
6,316 |
|
|
$ |
(3,931 |
) |
|
|
(62.2 |
)% |
在截至2022年3月31日的三個月期間，與2021年同期相比，個人銀行淨收入減少了390萬美元，降至240萬美元。由於貸款餘額的增加，淨利息收入比去年同期增加了350萬美元，或9.9%。無同期利息收入減少860萬美元，或26.6%，原因是信託和證券處理收入減少340萬美元，另類投資的股本收益減少230萬美元，以及銷售抵押貸款的收益減少130萬美元。非利息支出減少30萬美元，或0.6%，主要是由於工資和員工福利支出減少410萬美元，但技術、服務和管理費用增加180萬美元以及加工費支出增加130萬美元，部分抵消了這一減少。
資產負債表分析
截至2022年3月31日，與2021年12月31日相比，公司總資產減少21億美元，降幅4.9%，主要原因是銀行利息減少25億美元，降幅28.1%，但貸款餘額增加5.608億美元，降幅3.3%，部分抵消了這一影響。
67
公司總資產增加$5.9十億，或17.1%,自.起March 31, 2022，與March 31, 2021，主要是由於銀行到期計息#美元2.5十億美元，或64.6%, 增加了……投資1美元的證券2.4十億美元，或21.4%, 和增加了……貸款餘額為#美元1.2 十億，或7.5%.總資產，包括銀行應付的利息,正受到購買力平價導致的市場流動性過剩的影響。
表9
精選財務信息(未經審計，以千美元計)
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|
三月三十一號， |
|
|
十二月三十一日， |
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||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2021 |
|
|||
|
總資產 |
|
$ |
40,605,742 |
|
|
$ |
34,669,389 |
|
|
$ |
42,693,484 |
|
|
扣除未賺取利息後的貸款 |
|
|
17,732,084 |
|
|
|
16,507,660 |
|
|
|
17,172,148 |
|
|
總證券 |
|
|
13,501,507 |
|
|
|
11,123,370 |
|
|
|
13,815,903 |
|
|
銀行到期計息 |
|
|
6,355,941 |
|
|
|
3,860,763 |
|
|
|
8,841,906 |
|
|
盈利資產總額 |
|
|
38,728,008 |
|
|
|
32,915,833 |
|
|
|
40,849,603 |
|
|
總存款 |
|
|
34,362,565 |
|
|
|
28,280,792 |
|
|
|
35,599,927 |
|
|
借入資金總額 |
|
|
3,112,571 |
|
|
|
3,029,892 |
|
|
|
3,509,979 |
|
貸款是公司最大的利息收入來源。除了增加商業貸款組合，管理層認為其中端市場商業業務和消費者業務，包括房屋淨值和信用卡貸款產品，是代表其交叉銷售與費用相關的服務和為公司創造額外非利息收入的最佳機會的利基市場。
截至2022年3月31日，實際貸款餘額總計177億美元，與2021年12月31日相比增加了5.608億美元，增幅3.3%，與2021年3月31日相比增加了12億美元，增幅7.5%。與2021年12月31日相比，商業和工業貸款增加3.558億美元，增幅4.9%，商業房地產貸款增加1.52億美元，增幅2.4%，消費房地產貸款增加7330萬美元，增幅3.2%。與2021年3月31日相比，商業和工業貸款增加4.445億美元，增幅6.2%，消費房地產貸款增加3.936億美元，增幅19.7%，商業房地產貸款增加2.692億美元，增幅4.4%，租賃和其他貸款增加8910萬美元，增幅49.5%。2022年第一季度，該公司將其保理貸款組合出售給一家另類融資公司。截至2021年12月31日和2021年3月31日，這些貸款的實際餘額分別為1.072億美元和1.524億美元，並已包括在專項貸款貸款部分。詳情見合併財務報表附註4“貸款和信貸損失撥備”。
非應計項目、逾期貸款和重組貸款將在本報告“關於市場風險的定量和定性披露”中的“信用風險管理”一節中討論。
投資證券
該公司的投資組合包括交易、AFS和HTM證券，以及FRB股票、FHLB股票和其他雜項投資。截至2022年3月31日，投資證券總額為135億美元，截至2021年12月31日，投資證券總額為138億美元，分別佔公司截至該日盈利資產的34.9%和33.8%。
在2022年第一季度，攤銷成本為30億美元、公允價值為29億美元的證券從可供出售類別轉移到持有至到期類別，因為公司有積極的意圖和能力將這些證券持有至到期。證券的轉讓是以轉讓時的公允價值進行的。詳情見合併財務報表附註5“證券”。
截至2022年3月31日，公司的AFS證券組合佔公司投資證券組合的63.3%，截至2021年12月31日，佔86.7%。該公司的AFS證券組合因標的證券的構成和平均壽命而提供流動性。這種流動性可用於為貸款增長提供資金，或抵消傳統資金來源的外流。截至2022年3月31日，AFS證券組合的平均壽命為74.1個月，而2021年12月31日為67.6個月，截至3月31日為83.9個月。
68
2021。除了提供潛在的流動性來源外，AFS證券組合還可用作管理利率敏感度的工具。公司管理其AFS證券組合的目標是在公司的流動性目標、利率風險和信用風險等參數範圍內實現回報最大化。
管理層預計，公共資金、貸款需求和存款資金的抵押品質押要求將是影響AFS證券水平變化的主要因素。截至2022年3月31日和2021年12月31日，分別有93億美元和102億美元的證券承諾用於確保美國政府存款、其他公共存款、某些信託存款、衍生品交易和回購協議。其中，2022年3月31日和2021年12月31日分別有1.487億美元和1.712億美元的證券在美聯儲貼現窗口質押，但截至那兩天尚未擔保。
該公司的HTM證券組合包括美國機構擔保證券、抵押貸款擔保證券和私募債券，發行這些債券主要是為了對醫療保健和教育部門現有的收入債券進行再融資。截至2022年3月31日，HTM投資組合淨額為46億美元，截至2021年12月31日，HTM投資組合總額為15億美元。截至2022年3月31日，HTM投資組合的平均壽命為8.6年，而截至2021年12月31日的平均壽命為5.2年，截至2021年3月31日的平均壽命為6.1年。
證券投資組合是公司第二大利息收入來源。在截至2022年3月31日的三個月裏，證券投資組合在税金等值基礎上的平均收益率為2.21%，而2021年同期為2.23%。
存款和借款
從2021年12月31日至2022年3月31日，存款減少12億美元，或3.5%；從2021年3月31日至2022年3月31日，存款增加61億美元，或21.5%。從2021年12月31日至2022年3月31日，有息存款總額減少8.415億美元，無息存款總額減少3.959億美元。從2021年3月31日到2022年3月31日，無息存款增加43億美元，有息存款增加17億美元。存款較前期增加與購買力平價政策造成的市場流動性過剩以及新冠肺炎疫情引發的客户行為變化有關。
存款是公司資產基礎的主要資金來源。除了公司零售分支機構獲得的核心存款外，公司繼續專注於其現金管理服務以及信託和共同基金服務業務，以吸引和保留更多的存款。管理層相信，鑑於其具有競爭力的產品組合，強大的核心存款構成是公司的主要優勢之一。
截至2022年3月31日，長期債務總額為2.72億美元，而截至2021年12月31日的長期債務總額為2.715億美元，截至2021年3月31日的長期債務總額為2.701億美元。2020年9月，公司發行了總額為2億美元的次級票據，將於2030年9月到期。在扣除承銷折扣和佣金以及發行費用後，公司收到1.977億美元，並將發行所得資金用於一般企業用途，包括向銀行注入一級資本等。由於發行成本的原因，次級票據的發行利率為3.70%，有效利率為3.93%，利率重置日期為2025年9月。公司長期債務的其餘部分由收購Marquette Financial Companies(Marquette)承擔，包括對之前發行信託優先證券的四個未合併信託(Marquette Capital Trust I、Marquette Capital Trust II、Marquette Capital Trust III和Marquette Capital Trust IV)的應付債務。這些長期債務的合同餘額總額為1.031億美元。信託優先證券的利率與3個月期倫敦銀行間同業拆借利率掛鈎，利差從133個基點到160個基點不等，每季度重置一次。信託優先證券的到期日從2036年1月到2036年9月不等。
本公司與北卡羅來納州富國銀行有循環信貸額度，允許本公司為一般營運資金目的借款最多3,000萬美元。適用於借款餘額的利率將由公司選擇，要麼高於倫敦銀行同業拆借利率1.25%，要麼低於預付款日最優惠利率1.75%。該公司為循環信貸額度的未使用部分支付0.4%的未使用承諾費。截至2022年3月31日，該公司在這一循環信貸額度上沒有未償還的預付款。這筆借款包括在公司綜合資產負債表的短期債務額度中。
69
根據協議購買的聯邦基金和出售的證券s回購總額為$2.810億aS.的.March 31, 2022, $3.210億美元 二零二零年十二月三十一日1、和$2.810億美元March 31, 2021. 回購協議是指客户根據協議以商定的價格和日期回購相同或類似發行的證券，由客户將投資資金交換為證券的交易。借款水平可能受到…的影響創收資產新冠肺炎疫情對公司資產負債表影響的混合變化。
資本和流動性
公司非常重視保持強大的資本狀況，這可以提高投資者的信心，提供以優惠條件獲得資金來源的途徑，並增強公司利用業務增長和收購機會的能力。然而，較高的流動性水平會承擔相應的成本，以較低的短期、更具流動性的收益資產的收益率衡量，以及較高的延長負債到期日費用。公司根據子公司各自的風險和增長機會以及監管要求為各子公司管理資本。
截至2022年3月31日，股東權益總額為27億美元，與2021年12月31日相比減少了3.97億美元，與2021年3月31日相比減少了2.098億美元。
公司董事會在2022年4月26日、2021年4月27日和2020年4月28日的會議上授權在每次會議後的12個月內回購最多200萬股公司普通股(每一次回購授權)。於截至2022年及2021年3月31日止三個月期間，本公司根據適用的購回授權，分別購入226,706股及52,658股普通股。
在公司季度董事會會議上，董事會宣佈於2022年7月1日向2022年6月10日收盤時登記在冊的股東支付每股0.37美元的季度現金股息。
通過公司與得梅因聯邦住房管理局的關係，公司擁有1000萬美元的聯邦住房管理局股票，並可通過聯邦住房管理局的預付款獲得額外的流動資金和資金來源。本公司的借款能力取決於本公司在FHLB存放的抵押品金額。截至2022年3月31日，該公司在FHLB的借款能力為16億美元。截至2022年3月31日，該公司在得梅因的FHLB沒有未償還的FHLB預付款。
監管機構建立的基於風險的資本準則根據與金融機構資產相關的風險水平設定了最低資本標準。本公司已執行財務報告委員會通過的巴塞爾III監管資本規則。巴塞爾III資本規定包括普通股一級資本與風險加權資產的最低比率為4.5%，以及基於風險的一級資本比率最低為6%。金融機構的總資本也被要求至少相當於風險加權資產的8%。
基於風險的資本準則指出了按資產類型劃分的具體風險權重。某些表外項目(如備用信用證和有約束力的貸款承諾)乘以信用轉換系數，在分配具體的風險權重之前，將其轉換為資產負債表等價物。公司還被要求保持等於或大於4%的槓桿率。槓桿率的計算方法是一級核心資本與總平均資產的比率，減去商譽和無形資產。
2018年12月，美國銀行機構批准了一項最終規則，以解決CECL對監管資本的影響，允許銀行組織選擇在2023年第一季度之前逐步實施CECL的第一天影響。2020年3月，美國銀行機構發佈了一項臨時最終規則，為銀行組織提供了另一種選擇，即將CECL對監管資本的影響(相對於已發生損失方法對監管資本的影響)推遲兩年，然後是三年過渡期。本公司選擇這一替代方案，而不是2018年12月規則中描述的方案。
70
本公司截至March 31, 2022在下表中進行了總結，並超出了法規要求。
表10
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截至三個月 |
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三月三十一號， |
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比率 |
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2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
普通股一級資本比率 |
|
|
11.81 |
% |
|
|
12.25 |
% |
|
一級風險資本充足率 |
|
|
11.81 |
|
|
|
12.25 |
|
|
基於風險的總資本比率 |
|
|
13.55 |
|
|
|
14.28 |
|
|
槓桿率 |
|
|
7.53 |
|
|
|
8.08 |
|
|
平均資產回報率 |
|
|
1.10 |
|
|
|
1.14 |
|
|
平均股本回報率 |
|
|
14.65 |
|
|
|
12.56 |
|
|
平均股本資產比 |
|
|
7.49 |
|
|
|
9.05 |
|
下表彙總了該公司的每股數據。
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|
截至三個月 |
|
|||||
|
|
|
三月三十一號， |
|
|||||
|
每股數據 |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
收入--基本收入 |
|
$ |
2.19 |
|
|
$ |
1.93 |
|
|
攤薄後的收益 |
|
|
2.17 |
|
|
|
1.91 |
|
|
現金股利 |
|
|
0.37 |
|
|
|
0.32 |
|
|
股息支付率 |
|
|
16.9 |
% |
|
|
16.6 |
% |
|
賬面價值 |
|
$ |
56.78 |
|
|
$ |
61.24 |
|
表外安排
該公司的主要表外安排是貸款承諾、商業和備用信用證、期貨合約和遠期外匯合約，這些合約的到期日而不是付款到期日。有關這些安排的詳細資料，見合併財務報表附註10“承付款、或有事項和保證”。未承付款項的水平將受到與新冠肺炎大流行相關的財務影響的影響。
關鍵會計政策和估算
在編制這些合併財務報表時，管理層需要作出估計和假設，以影響合併財務報表日期的資產和負債額以及或有負債的披露，以及報告期內收入和支出的報告金額。管理層持續評估其估計和判斷，包括與客户和供應商、信貸損失準備、壞賬、投資、融資業務、長期資產、税收、其他或有事項和訴訟有關的估計和判斷。管理層根據過往經驗及在當時情況下被認為合理的其他各種因素作出估計及判斷，而這些因素的結果已構成對資產及負債賬面值作出其他來源不易察覺的判斷的依據。在不同的假設或條件下，實際結果可能與記錄的估計值不同。
關鍵會計政策的摘要列在10-K表格的“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”部分。
71
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
風險管理
市場風險是指由於金融工具公允價值的不利變化而造成的經濟損失風險的廣義術語。這些變化可能是各種因素的結果，包括利率、外匯價格、大宗商品價格或股票價格。受市場風險影響的金融工具可分為為交易目的持有或為交易以外的目的持有。
本公司受市場風險影響，主要是由於其為非交易目的持有的資產的利率變化所致。然而，以下對利率風險的討論結合了為交易而持有的工具和為交易以外的目的而持有的工具，因為為交易而持有的工具只佔公司投資組合的一小部分，因此與它們相關的利率風險無關緊要。
利率風險
在銀行業，一個主要的風險敞口是利率的變化。為儘量減少利率變動對淨利息收入和經濟虧損風險水平的影響，本公司根據其資產負債委員會(ALCO)制定並經董事會批准的指導方針，通過資產和負債管理來管理其對利率變化的風險敞口。ALCO負責批准和確保遵守資產/負債管理政策，包括利率敞口。本公司衡量和分析合併利率風險的主要方法是淨利息收入模擬分析。該公司還使用投資組合淨值模型來衡量各種利率變化情景下的市場價值風險，並使用差距分析來衡量特定時間點的計息資產和計息負債之間的到期和重新定價關係。在有限的基礎上，該公司使用掉期、利率下限和期貨合約等對衝工具來管理某些貸款、交易證券和信託優先證券的利率風險。詳情見綜合財務報表附註11“衍生工具及對衝活動”。
總體而言，公司通過調整資產負債表以最大限度地增加淨利息收入來管理利率風險，同時保持可接受的利率和信用風險水平，同時注意盈利能力、流動性、利率風險和信用風險之間的關係。
淨利息收入建模
該公司的主要利率風險工具淨利息收入模擬分析衡量利率風險以及利率變化對淨利息收入和淨利差的影響。這一分析結合了公司的所有資產和負債，以及反映當前利率環境的假設。通過這些模擬，管理層估計市場利率在兩年內上升300個基點或下降100個基點的漸變(例如斜坡)和立即變化(例如衝擊)對淨利息收入的影響。在斜坡方案中，利率在一年內逐漸變化，並在第二年保持不變。在令人震驚的情景中，利率會立即發生變化，並且這種變化將持續到兩年情景的剩餘時間。根據歷史分析、管理層展望和重新定價策略，對新貸款和存款的利率進行預測。資產提前還款和其他市場風險是根據行業對提前還款速度和其他市場變化的估計得出的。這些模擬的結果可能會受到所採用的假設的顯著影響，管理層會定期評估模擬結果的敏感性。
表11顯示了截至2022年3月31日和2021年3月31日的未來兩年的淨利息收入增加或減少，這是基於假設的利率變化和固定規模的資產負債表，其中徑流被取代。
72
表11
市場風險(未經審計)
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|
|
利率階梯的假設變化 |
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|||||||||||||
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|
第一年 |
|
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第二年 |
|
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|
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|
March 31, 2022 |
|
|
March 31, 2021 |
|
|
March 31, 2022 |
|
|
March 31, 2021 |
|
||||
|
基點變動 |
|
百分比 變化 |
|
|
百分比 變化 |
|
|
百分比 變化 |
|
|
百分比 變化 |
|
||||
|
300 |
|
|
6.1 |
% |
|
|
3.0 |
% |
|
|
23.3 |
% |
|
|
16.1 |
% |
|
200 |
|
|
3.9 |
|
|
|
1.8 |
|
|
|
15.4 |
|
|
|
10.9 |
|
|
100 |
|
|
1.7 |
|
|
|
0.6 |
|
|
|
7.5 |
|
|
|
5.4 |
|
|
靜電 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
(100) |
|
|
(3.4 |
) |
|
|
(2.3 |
) |
|
|
(9.7 |
) |
|
|
(7.9 |
) |
|
|
|
利率的假設變化--利率衝擊 |
|
|||||||||||||
|
|
|
第一年 |
|
|
第二年 |
|
||||||||||
|
|
|
March 31, 2022 |
|
|
March 31, 2021 |
|
|
March 31, 2022 |
|
|
March 31, 2021 |
|
||||
|
基點變動 |
|
百分比 變化 |
|
|
百分比 變化 |
|
|
百分比 變化 |
|
|
百分比 變化 |
|
||||
|
300 |
|
|
11.6 |
% |
|
|
6.1 |
% |
|
|
23.7 |
% |
|
|
17.1 |
% |
|
200 |
|
|
7.5 |
|
|
|
3.8 |
|
|
|
15.7 |
|
|
|
11.7 |
|
|
100 |
|
|
3.4 |
|
|
|
1.5 |
|
|
|
7.6 |
|
|
|
5.9 |
|
|
靜電 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
(100) |
|
|
(6.0 |
) |
|
|
(4.9 |
) |
|
|
(10.9 |
) |
|
|
(9.7 |
) |
T公司的定位是對明年利率變化略有敏感的資產。預計在所有利率上升和衝擊情景下，淨利息收入都將增加。在利率下降的情況下，收入預計在所有情況下都會減少。在利率上升的情況下，淨利息收入的增加是由於盈利資產收益率的預測增長超過了償還債務的成本。在第二年，預計所有加息情景下的淨利息收入都會上升，而利率下降情景下的淨利息收入會減少。在這些情況下，公司在與我們的歷史一致的利率上升環境中為存款定價的能力是一個關鍵假設。
交易賬户
該公司在交易賬户中持有證券，該賬户是根據董事會批准的政策和程序維持的。該政策限制了交易賬户中可以攜帶的證券的數量和類型，要求遵守適用法律和法規下的任何限制，並強制使用在險價值方法來管理財務參數範圍內的價格波動風險。與交易證券相關的風險通過利用包括交易所交易的金融期貨以及賣空美國國債和公司證券在內的金融工具來抵消。交易證券和相關套期保值工具每天按市值計價。截至2022年3月31日，交易賬户餘額為1710萬美元，截至2021年12月31日，交易賬户餘額為3190萬美元，截至2021年3月31日，交易賬户餘額為2910萬美元。截至2022年3月31日，已售出但尚未購買的證券(即空頭頭寸)總額為160萬美元，截至2021年12月31日為320萬美元，截至2021年3月31日為200萬美元，並被歸入公司綜合資產負債表的其他負債項目。
73
本公司受市場風險影響，主要是由於其為非交易目的持有的資產的利率變化所致。表1中的討論1然而，上述利率風險組合了為交易而持有的工具和為交易以外的目的而持有的工具，因為為交易而持有的工具在本公司的投資組合中只佔很小的一部分，因此與它們相關的利率風險並不重要。
其他市場風險
由於外匯合同，本公司的外幣風險最小。見合併財務報表附註10“承付款、或有事項和擔保”。
信用風險管理
信用風險是指客户或交易對手可能不按照合同條款履行義務的風險。本公司採用中央信貸管理功能，提供有關銀行風險水平、拖欠情況、內部排名系統及整體信貸風險的資料。對貸款申請進行集中審查，以確保貸款政策和標準的一致應用。此外，該公司擁有獨立於世行運作的內部貸款審查人員。這個審查小組對世行貸款的信用質量、文件和貸款管理進行定期檢查。管理世行的各個監管機構還審查貸款組合。
衡量信貸質量和風險管理的一個主要指標是不良貸款水平。不良貸款既包括非應計項目貸款，也包括非應計項目重組貸款。截至2022年3月31日，公司的不良貸款比2021年3月31日增加了3370萬美元，達到1.104億美元，比2021年12月31日增加了1810萬美元。與2021年3月31日相比，不良貸款的增加主要與商業和工業貸款部門的兩個信貸有關。與2021年12月31日相比，不良貸款的增加主要與專業貸款部門的一項信貸有關。
截至2021年3月31日，該公司擁有價值470萬美元的其他房地產。截至2022年3月31日，逾期90天以上且仍在計息的貸款總額為360萬美元，而2021年3月31日為180萬美元，截至2021年12月31日為260萬美元。
當貸款逾期90天或更長時間，和/或當管理層對借款人是否有能力按最初簽訂的合同條款償還存在相當大的懷疑時，貸款通常被置於非應計狀態。利息應計不再計入，此後只有在收到現金時才計入。
由於借款人的財務狀況惡化，某些貸款進行了重組，以提供利息或本金的減少或延期。截至2022年3月31日，該公司的重組貸款為710萬美元，2021年3月31日為790萬美元，2021年12月31日為730萬美元。
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表12
貸款質量 (未經審計，以千美元計)
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三月三十一號， |
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十二月三十一日， |
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2022 |
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2021 |
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2021 |
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非權責發生制貸款 |
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$ |
103,429 |
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$ |
69,098 |
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$ |
85,207 |
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非應計項目重組貸款 |
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6,927 |
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7,608 |
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7,093 |
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不良貸款總額 |
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110,356 |
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76,706 |
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92,300 |
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擁有的其他房地產 |
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— |
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4,740 |
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— |
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不良資產總額 |
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$ |
110,356 |
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$ |
81,446 |
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$ |
92,300 |
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逾期90天或以上的貸款 |
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$ |
3,600 |
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$ |
1,773 |
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$ |
2,633 |
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重組貸款應計 |
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185 |
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280 |
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189 |
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貸款信貸損失準備 |
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179,288 |
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202,814 |
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194,771 |
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比率： |
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不良貸款佔貸款的百分比 |
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0.62 |
% |
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0.46 |
% |
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0.54 |
% |
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不良資產佔貸款和其他擁有的房地產的百分比 |
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0.62 |
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0.49 |
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0.54 |
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不良資產佔總資產的百分比 |
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0.27 |
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0.23 |
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0.22 |
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逾期90天或以上的貸款佔貸款的百分比 |
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0.02 |
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0.01 |
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0.02 |
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貸款信貸損失準備佔貸款的百分比 |
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1.01 |
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1.23 |
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1.13 |
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按不良貸款倍數計提的貸款信貸損失準備 |
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1.62x |
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2.64x |
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2.11x |
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流動性風險
流動資金代表公司通過到期和出售現有資產或獲得額外資金來履行財務承諾的能力。本公司相信，保持流動資金的最重要因素是維持公眾信心，以促進大量穩定的核心存款和批發基金供應的保留和增長。歸根結底，該公司相信公眾的信心是通過盈利的運營、良好的信用質量和強大的資本狀況來產生的。該公司的主要流動資金來源是定期支付和到期的資產，其中包括截至2022年3月31日可供出售的86億美元優質證券。公司和銀行的流動性也因其在聯邦基金市場的活動和核心存款而得到加強。此外，管理層相信，如果需要，它可以在未來以有利的條件籌集債務或股權資本。
影響流動性的另一個因素是有質押要求的存款和客户回購協議的金額。所有客户回購協議都需要擔保形式的抵押品。美國政府、其他公共實體和某些信託儲户要求，如果公司的存款餘額超過FDIC擔保的存款限制，則公司必須質押證券。這些質押要求影響流動性風險，因為由於質押限制，相關證券不能以其他方式處置。截至2022年3月31日和2021年12月31日，分別有93億美元和102億美元的證券承諾用於確保美國政府存款、其他公共存款、某些信託存款、衍生品交易和回購協議。其中，2022年3月31日和2021年12月31日分別有1.487億美元和1.712億美元的證券在美聯儲貼現窗口質押，但截至那兩天尚未擔保。
該公司還有其他可能影響流動資金的商業承諾。這些承諾包括未使用的信貸承諾、備用信用證和財務擔保，以及商業信用證。截至2022年3月31日，這些商業承諾的總額為144億美元。由於這些承諾中的許多都是到期而沒有動用的，這些商業承諾的總額並不一定代表公司未來的現金需求。
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該公司的現金需求主要包括向股東分紅、償債、運營費用和購買庫存股。從銀行和非銀行子公司收取的管理費和股息傳統上足以滿足這些要求，預計未來也將足夠。本行須遵守有關向本公司支付股息的各項規定。在大多數情況下，世行可以支付至少相當於當年收益的股息，而無需事先尋求監管部門的批准。該公司還使用現金向其銀行和非銀行子公司注入資本，以保持充足的資本，併為戰略舉措提供資金。
2020年9月，公司發行了總額為2億美元的次級票據，將於2030年9月到期。在扣除承銷折扣和佣金以及發行費用後，公司收到1.977億美元，並將發行所得資金用於一般企業用途，包括向銀行注入一級資本等。由於發行成本的原因，次級票據的發行利率為3.70%，有效利率為3.93%，利率重置日期為2025年9月。
為提高一般營運資金需求，本公司與北卡羅來納州富國銀行訂有循環信貸額度，可借入最多3,000萬美元作一般營運資金用途。適用於借款餘額的利率將由公司選擇，要麼高於倫敦銀行同業拆借利率1.25%，要麼低於預付款日最優惠利率1.75%。該公司為信貸額度中未使用的部分支付0.4%的未使用承諾費。截至，該公司沒有未清償的預付款March 31, 2022.
該公司是聯邦住房貸款機構的成員銀行。該公司擁有1,000萬美元的FHLB股票，並通過FHLB預付款獲得額外的流動資金和資金來源。此外，該公司可以通過在得梅因的FHLB借入高達16億美元的預付款，但截至2022年3月31日沒有未償還的FHLB在得梅因的預付款。
操作風險
經營風險一般是指公司經營造成損失的風險，包括第三方為公司進行的經營。這將包括但不限於員工或公司外部人員的欺詐風險、員工或其他人執行未經授權的交易、與交易處理有關的錯誤、違反內部控制系統和合規要求以及服務意外中斷。這種損失風險還包括由於運營缺陷或不遵守適用的監管標準而可能產生的潛在法律或監管行動。公司必須遵守多項法律和法規要求。
該公司在許多市場開展業務，並依賴其員工和系統正確處理大量交易的能力。如果內部控制系統崩潰、系統操作不當或員工行為不當，公司可能遭受財務損失，面臨監管行動，並遭受聲譽損害。為了應對這一風險，管理層維持了一套內部控制系統，目的是提供適當的交易授權和執行，保護資產不被濫用或被盜，並確保財務和其他數據的可靠性。
公司擁有內部控制系統，為管理層提供有關公司運營的及時和準確的信息。考慮到公司的財務實力、運營環境，並考慮到競爭和監管等因素，這些系統旨在以適當的水平管理運營風險。該公司還建立了旨在確保與行為、道德和商業實踐相關的政策在統一基礎上得到遵守的程序。在某些情況下，該公司因經營風險而蒙受損失。這些損失包括公司發現的操作錯誤的影響，並作為費用計入損益表。雖然不能保證公司在未來不會遭受此類損失，但管理層不斷監測並努力改進其內部控制、系統和整個公司的流程和程序。
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項目4.控制和程序
修訂後的2002年薩班斯-奧克斯利法案要求首席執行官和首席財務官根據本表格10-Q就公司的披露控制和程序以及財務報告的內部控制進行某些證明。公司有一套道德準則，表達了驅動員工行為的價值觀，並堅持公司對最高道德標準的承諾。
披露控制和程序
公司管理層在公司首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本10-Q表格所涵蓋期間結束時，公司的“披露控制和程序”(該術語在修訂後的1934年證券交易法下的規則13a-15(E)和規則15d-15(E)中定義)的有效性。基於這樣的評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至本10-Q表格涵蓋的期限結束時，公司的披露控制和程序有效地確保在要求的時間段內記錄、處理、彙總和報告公司的美國證券交易委員會申報文件，並確保積累公司需要披露的信息並酌情傳達給公司管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關必要披露的決定。
財務報告的內部控制
在截至2022年3月31日的三個月期間，本公司的財務報告內部控制沒有發生任何變化(該術語的定義見《交易法》第13a-15(F)條)，這對本公司的財務報告內部控制產生了或合理地可能產生重大影響.
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第二部分--其他資料
項目1.法律程序
在正常業務過程中，本公司及其附屬公司在各種法律程序中被列為被告。管理層認為，在諮詢法律顧問後，預計這些訴訟均不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
第1A項。危險因素
根據公司截至2021年12月31日的財政年度的Form 10-K年報第I部分第1A項披露的風險因素沒有發生重大變化。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
下表列出了在截至2022年3月31日的三個月期間，公司或任何“關聯購買者”(根據交易法第10b-18(A)(3)條的定義)購買我們普通股的相關信息。
發行人購買股權證券
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期間 |
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(a) 購買的股份(或單位)總數 |
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(b) 每股(或單位)平均支付價格 |
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(c) 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分而購買的股份(或單位)總數 |
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(d) 可購買的股份(或單位)的最大數量(或近似美元價值) 在計劃或方案下 |
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2022年1月1日-1月31日 |
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25,227 |
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$ |
103.24 |
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25,227 |
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1,960,128 |
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2022年2月1日-2月28日 |
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185,459 |
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98.78 |
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185,459 |
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1,774,669 |
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2022年3月1日-3月31日 |
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16,020 |
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97.56 |
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16,020 |
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1,758,649 |
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總計 |
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226,706 |
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$ |
99.19 |
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226,706 |
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2021年4月27日，公司宣佈了回購至多200萬股普通股的計劃，該計劃於2022年4月26日終止。2022年4月26日，公司宣佈了一項回購最多200萬股普通股的計劃，回購將於2023年4月25日終止。除該等購回授權外，本公司並無進行任何回購。該公司目前沒有進行回購。未來，它可能會決定恢復回購。根據回購授權進行的所有股票購買都應在根據《交易法》頒佈的第10b-18條規則的範圍內。如果公司在購買自己的普通股時，滿足規則的方式、時間和數量條件，則規則10b-18為在特定日期購買提供了安全港。
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項目6.展品
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3.1 |
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重述的公司章程(通過參考公司截至2006年3月31日的季度報告10-Q表的附件3.1併入，並於2006年5月9日提交給證券交易委員會)。 |
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3.2 |
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自2014年10月28日起修訂的附例(通過參考公司截至2016年6月30日的季度報告10-Q表的附件3.2併入，並於2016年8月2日提交給委員會)。 |
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31.1 |
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根據薩班斯-奧克斯利法案第302條提交的首席執行官認證。 |
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31.2 |
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現根據《薩班斯-奧克斯利法案》第302條提交CFO證書。 |
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32.1 |
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根據薩班斯-奧克斯利法案第906條提交的首席執行官認證。 |
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32.2 |
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現根據《薩班斯-奧克斯利法案》第906條提交CFO證書。 |
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101.INS |
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XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
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101.SCH |
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隨函提交的內聯XBRL分類擴展架構文檔。 |
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101.CAL |
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隨函提交的內聯XBRL分類擴展計算文檔。 |
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101.DEF |
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隨附歸檔的內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 |
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101.LAB |
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隨函存檔的內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 |
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101.PRE |
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隨附歸檔的內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 |
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104 |
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我們的Form 10-Q截至2022年3月31日的季度的封面以iXBRL格式。 |
79
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽署人代表其簽署。
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UMB金融公司 |
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/s/大衞·C·奧奇斯 |
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大衞·C·奧奇斯 |
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首席會計官 |
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日期：2022年4月28日 |
80