目錄表
附件99.1
瀋陽天信好科技有限公司
財務報表
二零二一年十一月二日至十二月三十一日
目錄表
瀋陽天信好科技有限公司
財務報表索引
財務報表 |
| 第(S)頁 |
| | |
獨立註冊會計師事務所報告 | F-2 | |
截至2021年12月31日的資產負債表 | F-3 | |
2021年11月2日至12月31日期間綜合損失表 | F-4 | |
2021年11月2日至12月31日期間股東權益變動情況 | F-5 | |
2021年11月2日至12月31日期間現金流量表 | F-6 | |
2021年11月2日至12月31日期間財務報表附註 | F-7 – F-13 |
F-1
目錄表
獨立註冊會計師事務所報告
致瀋陽天信好科技有限公司董事會:
對財務報表的幾點看法
我們審計了瀋陽天信好科技有限公司(“貴公司”)截至2021年12月31日的資產負債表、2021年11月2日至2021年12月31日期間的相關全面虧損表、股東權益變動表和現金流量變動表,以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為,財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司在2021年12月31日的財務狀況,以及公司在2021年11月2日至2021年12月31日期間的經營結果和現金流量,符合美國公認會計原則。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是舞弊。本公司並無被要求對其財務報告的內部控制進行審計,我們也沒有受聘進行審計。作為我們審計的一部分,我們被要求瞭解財務報告的內部控制,但不是為了對公司財務報告內部控制的有效性發表意見。因此,我們不表達這樣的意見。
我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
審計報告的編制依據和使用限制
請注意財務報表附註2,但不對我們的上述意見有任何保留。本報告是為小贏科技編制的,目的是為小贏科技編制財務報表和報告。任何其他方不得將其用於任何其他目的,我們明確表示不對本報告中的任何其他方承擔任何責任或義務。未經我們事先書面同意,不得披露、提及或引用全部或部分內容。
/S/上海完美C.P.A合作伙伴關係
上海完美共同保險夥伴關係
中華人民共和國上海
April 22, 2022
自2022年以來,我們一直擔任公司的審計師。
F-2
目錄表
瀋陽天信好科技有限公司
資產負債表
(以人民幣(“人民幣”)計)
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| 截至12月31日, |
| | 注意事項 | | 2021 |
資產: |
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流動資產: |
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現金和現金等價物 |
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| 1,691,806 |
其他應收賬款,淨額 |
| 4 |
| 67,983,349 |
直接控股公司應支付的金額 |
| 8 |
| 939,500,000 |
流動資產總額 |
|
|
| 1,009,175,155 |
| | | | |
非流動資產: |
|
|
|
|
財產和設備,淨值 |
| 5 |
| 3,642,050 |
長期投資 |
|
|
| 538,864,786 |
非流動資產總額 |
|
|
| 542,506,836 |
| | | | |
總資產 |
|
|
| 1,551,681,991 |
| | | | |
負債和股東權益: |
|
|
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|
流動負債: |
|
|
|
|
應計費用和其他流動負債 |
| 6 |
| 363,587,643 |
流動負債總額 |
|
|
| 363,587,643 |
| | | | |
總負債 |
|
|
| 363,587,643 |
| | | | |
承付款和或有事項 |
| 9 |
|
|
股東權益: |
|
|
| 1,188,094,348 |
| | | | |
總負債和股東權益 |
|
|
| 1,551,681,991 |
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
F-3
目錄表
瀋陽天信好科技有限公司
全面損失表
(以人民幣(“人民幣”)計)
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| |
| 自起計 |
| | | | 11月2日至12月31日 |
| | 注意事項 | | 2021 |
運營費用: |
|
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|
一般和行政 |
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|
| 58,597 |
應收賬款和其他應收款準備金 |
|
|
| 867,560 |
總運營費用 |
|
|
| 926,157 |
運營虧損 |
|
|
| (926,157) |
| | | | |
利息收入 |
|
|
| 3,426 |
聯營公司的利潤分成 |
|
|
| 3,467,702 |
融資成本 | | | | (5,475,943) |
扣除所得税準備前的虧損 |
|
|
| (2,930,972) |
所得税費用 |
| 7 |
| — |
淨虧損 |
|
|
| (2,930,972) |
| | | | |
其他全面收入: |
|
|
|
|
聯營公司其他綜合收入的份額 |
|
|
| 1,931,115 |
綜合損失 |
|
|
| (999,857) |
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
F-4
目錄表
瀋陽天信好科技有限公司
股東權益變動表
(以人民幣(“人民幣”)計)
二零二一年十一月二日至十二月三十一日
|
| |
| |
| 累計其他 |
| 總計 |
| | 已註冊 | | 留用 | | 全面 | | 股東的 |
| | 資本 | | 收益 | | 收入 | | 股權 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
截至2021年11月2日的餘額 |
| 1,500,000,000 |
| (310,230,167) |
| (675,628) |
| 1,189,094,205 |
| | | | | | | | |
淨虧損 |
| — |
| (2,930,972) |
|
|
| (2,930,972) |
其他綜合收益 |
| — |
| — |
| 1,931,115 |
| 1,931,115 |
| | | | | | | | |
截至2021年12月31日的餘額 |
| 1,500,000,000 |
| (313,161,139) |
| 1,255,487 |
| 1,188,094,348 |
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
F-5
目錄表
瀋陽天信好科技有限公司
現金流量表
(金額以千元人民幣(“人民幣”)計)
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| |
| 自起計 |
| | | | 11月2日至12月31日 |
| | 注意事項 | | 2021 |
經營活動的現金流: |
|
|
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|
淨虧損 |
|
|
| (2,930,972) |
| | | | |
對淨虧損與經營活動提供(用於)現金淨額的調整: |
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|
折舊 |
|
|
| 39,305 |
應收賬款和其他應收款準備金 |
|
|
| 867,560 |
聯營公司的利潤分成 |
|
|
| (3,467,702) |
融資成本 | | | | 5,475,943 |
| | | | |
經營性資產和負債變動情況: |
|
|
|
|
其他應收賬款 |
|
|
| 29,096,429 |
應計費用和其他流動負債 |
|
|
| 121,658,027 |
用於經營活動的現金淨額 |
|
|
| 150,738,590 |
| | | | |
投資活動提供的現金淨額 |
|
|
| — |
| | | | |
償還股東的貸款 | | | | (150,750,000) |
融資活動提供的現金淨額 |
|
|
| (150,750,000) |
| | | | |
現金和現金等價物減少 |
|
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| (11,410) |
| | | | |
期初現金和現金等價物 |
|
|
| 1,703,216 |
| | | | |
期末現金和現金等價物 |
|
|
| 1,691,806 |
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
F-6
目錄表
瀋陽天信好科技有限公司
財務報表附註(續)
2021年11月2日至12月31日
1.組織和主要活動
瀋陽天信好科技有限公司(“本公司”)於2015年10月12日在中華人民共和國(“中國”)註冊成立。本公司在中國主要從事計算機網絡技術、通信工程技術、網絡工程技術、生物製品、機電產品技術開發、技術轉讓、技術諮詢服務;室內外裝飾工程、建築保温工程設計與施工。
2.主要會計政策摘要
陳述的基礎
本公司的財務報表乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制。
財務報表是按歷史成本編制的。財務報表以人民幣(“人民幣”)列報,另有説明的除外。
小贏科技的財務報表是為小贏科技編制財務報表和報告而編制的。任何其他方不得將其用於任何其他目的。
預算的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表時,管理層須作出估計及假設,以影響於財務報表日期呈報的資產及負債額、或有資產及負債的披露,以及期間的收入及開支呈報金額。管理層使用主觀判斷的領域包括但不限於應收賬款和其他應收賬款撥備、估計長期資產的使用年限、長期資產減值和長期投資。事實和情況的變化可能會導致修訂估計數。實際結果可能與這些估計數不同,因此,差異可能對財務報表產生重大影響。
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括存放在銀行或其他金融機構的活期存款,這些存款不受取款和使用限制,原始到期日不到三個月。
應收賬款,扣除備抵後的淨額
應收賬款是指在正常業務過程中衍生的、按可變現淨值列賬的應收賬款。
本公司對未收回應收賬款的估計損失計提壞賬準備。管理層在決定特定賬户的應收賬款時會考慮以下因素:客户的信譽、應收賬款的賬齡、過去與客户的交易記錄及其當前狀況、客户付款條件的變化、特定事實和情況,以及公司所服務行業的整體經濟氣候。應收賬款壞賬準備人民幣836,433元於2021年11月2日至12月31日期間確認。
F-7
目錄表
瀋陽天信好科技有限公司
財務報表附註(續)
2021年11月2日至12月31日
2.主要會計政策摘要(續)
財產和設備
財產和設備按成本列報,並在資產的估計使用年限內採用直線折舊,具體如下:
建築物 |
| 20年 |
計算機設備 |
| 3年 |
辦公設備 |
| 3年 |
租賃權改進 |
| 以較短的租期或資產的估計使用年限為準 |
維修和保養成本在發生時計入費用,而延長財產和設備使用壽命的修繕成本則作為相關資產的補充資本化。資產的報廢、出售和處置通過扣除成本和相關的累計折舊來記錄,任何由此產生的收益或損失都反映在經營報表中。
長期資產減值準備
每當事件或環境變化顯示某項資產的賬面價值可能不再可收回時,本公司便會評估其長期資產的可收回程度。當這些事件發生時,本公司通過將資產的賬面價值與預期因使用資產及其最終處置而產生的預計未貼現未來現金流量進行比較來計量減值。如果預期未貼現現金流量的總和少於資產的賬面價值,本公司將根據賬面金額超過資產的公允價值確認減值損失。於2021年11月2日至12月31日期間並無確認減值虧損。
長期投資
權益法投資
當公司有能力對被投資方的經營或財務活動產生重大影響時,公司對長期投資採用權益法核算。本公司按歷史成本對長期投資按權益法入賬,隨後按權益會計法要求調整各期間被投資方應佔收益或虧損的賬面金額及其他調整。從權益法投資收到的股息計入此類投資成本的減少額。
當事實或情況表明長期投資的公允價值低於其賬面價值時,對長期投資進行減值評估。當公允價值的下降被確定為非暫時性時,確認減值。該公司審查了幾個因素,以確定虧損是否是暫時的。該等因素包括但不限於:(I)投資的性質;(Ii)減值的原因及持續時間;(Iii)公允價值低於成本的程度;(Iv)投資的財務狀況及近期前景;及(V)持有證券的能力足以按公允價值收回任何預期。
F-8
目錄表
瀋陽天信好科技有限公司
財務報表附註(續)
2021年11月2日至12月31日
2.主要會計政策摘要(續)
本公司的長期投資為中國私營公司遼寧紐普銀行(“紐普銀行”)的股權投資。紐普銀行是一家於2017年9月28日在中國遼寧註冊成立的民營銀行,也是中國遼寧首家民營銀行。2017年5月24日,本公司出資人民幣5.6億元收購Newup Bank 28%股權。由於公司在董事會中有其代表,因此採用了股權法,因此可以由公司給予重大影響。本公司於2021年11月2日至2021年12月31日期間確認聯營公司應佔利潤人民幣3,467,702元及聯營公司其他綜合收入應佔人民幣1,931,115元。
所得税
本公司按照有關税務機關的法律核算當期所得税。該公司按照美國會計準則第740主題(“美國會計準則第740條”)所得税的負債法核算所得税。根據這一方法,遞延税項資產和負債是根據資產和負債的財務報告和税基之間的差額,使用將在差額預期沖銷期間生效的已制定税率來確定的。如果根據現有證據的權重,部分或全部遞延税項資產極有可能無法變現,則將計入遞延税項資產的估值準備。
《關於所得税不確定性會計的指導意見》規定了財務報表確認和計量納税申報單中所採取或預期採取的納税立場的可能性更大的門檻。還就所得税資產和負債的確認、當期和遞延所得税資產和負債的分類、與税務有關的利息和罰金的核算、中期所得税的核算和所得税披露等問題提供了指導。在評估該公司不確定的税務狀況和確定其所得税撥備時,需要做出重大判斷。本公司在資產負債表中確認應計費用和其他流動負債項下的利息和罰金,並在全面損失表中確認其他費用項下的利息和罰金。本公司未確認與2021年11月2日至2021年12月31日期間不確定税務狀況相關的任何利息和罰款。截至2021年12月31日,本公司並無任何重大未確認不確定税務狀況。
綜合收益
全面收益被定義為公司在一段時期內因交易和其他事件和情況而增加的股本,不包括因所有者投資和向所有者分配而產生的交易。綜合收益在綜合收益表中報告,包括淨利潤,扣除税金後列報。
細分市場報告
該公司遵循ASC 280“分部報告”。本公司首席經營決策者在作出有關分配資源及評估本公司整體表現的決定時,會審閲財務結果,因此本公司只有一個須報告的分部。本公司將其在中國的主要業務作為一個單一部門進行經營和管理。由於本公司的長期資產基本上全部位於中國,故並無列報地理分部。
F-9
目錄表
瀋陽天信好科技有限公司
財務報表附註(續)
2021年11月2日至12月31日
2.主要會計政策摘要(續)
公允價值
公允價值是指在計量日在市場參與者之間的有序交易中出售資產所獲得的價格或支付的轉移負債的價格。在釐定需要或獲準按公允價值記錄的資產及負債的公允價值計量時,本公司會考慮其將進行交易的主要或最有利市場,並考慮市場參與者在為資產或負債定價時會使用的假設。
權威文獻提供了公允價值等級,將用於計量公允價值的估值技術的投入劃分為三個大的水平。公允價值計量整體所屬的層次結構中的水平以對公允價值計量重要的最低投入水平為基礎,如下所示:
第1級-投入以活躍市場中交易工具的報價為基礎。
第2級-投入基於活躍市場中類似工具的報價、不活躍市場中相同或類似工具的報價以及基於模型的計算技術,其中所有重要假設在市場上均可觀察到,或可由資產或負債的幾乎整個期限的可觀察市場數據來證實。
第三級-投入通常是不可觀察的,通常反映了管理層對市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設的估計。因此,公允價值是使用基於模型的技術來確定的,這些技術包括期權定價模型、現金流模型和類似技術。
金融工具的公允價值
金融工具包括現金和現金等價物、直接控股公司的應付金額和其他應收賬款。由於短期到期日的原因,現金的賬面價值、直接控股公司的應付金額和其他應收賬款與資產負債表中報告的公允價值大致相同。
最近的會計聲明
2020年8月,FASB發佈了新的標準(ASU 2020-06),以降低可轉換債券和其他股權掛鈎工具的會計複雜性。對於某些具有現金轉換特徵的可轉換債務工具,這些變化是在會計模型簡化(沒有分離“股權”成分以計算市場利率,以及更簡單地分析嵌入股權特徵)和要求使用IF-轉換方法對稀釋後每股收益產生潛在不利影響之間的權衡。新標準還將影響其他通常由上市公司和私營公司發行的金融工具。例如,取消了有益轉換特徵的分離模式,簡化了對可轉換債券和可轉換優先股發行人的分析。此外,刪除了實現股權分類和/或符合以實體自身股權為索引的合同的衍生品範圍例外的某些具體要求,使更多獨立工具和嵌入功能能夠避免按市值計價的會計。新標準適用於在2021年12月15日之後的財年和該年內的過渡期內提交美國證券交易委員會申請的公司(較小的申報公司除外),以及兩年後的其他公司。公司可以在2020年12月15日之後開始的下一財年開始時及早採用該標準。該標準可以在修改後的追溯基礎上採用,也可以在完全追溯的基礎上採用。本公司目前正在審查新發布的標準,並認為它不會對本公司產生實質性影響。
F-10
目錄表
瀋陽天信好科技有限公司
財務報表附註(續)
2021年11月2日至12月31日
3.風險集中
信用風險
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物。該公司將其現金和現金等價物存放在信用評級和質量較高的金融機構。
4.其他應收款,淨額
|
| 截至12月31日, |
| | 2021 |
| | 人民幣 |
| | |
其他應收賬款,2021年12月31日扣除壞賬準備淨額人民幣328,765,966元(一) |
| 67,983,349 |
(i) | 當該等資產的虧損被確定為可能且金額可合理估計時,該等資產的虧損準備應在營運費用中確認。本公司於2021年11月2日至2021年12月31日期間計提其他應收賬款撥備人民幣31,127元,並註銷可疑其他應收賬款人民幣31,127元。 |
5.財產和設備,淨額
財產和設備包括以下內容:
|
| 截至12月31日, |
| | 2021 |
| | 人民幣 |
建築物 |
| 4,103,122 |
計算機設備 |
| 4,988 |
辦公設備 |
| 6,989 |
租賃權改進 |
| 112,260 |
總計 |
| 4,227,359 |
減去:累計折舊 |
| 585,309 |
財產和設備,淨值 |
| 3,642,050 |
6.應計費用和其他流動負債
應計費用和其他流動負債包括以下各項:
| | | 截至12月31日, |
| | | 2021 |
| | | 人民幣 |
應計工資總額和福利 | | | 5,000 |
其他應付税額 | | | 4,455 |
其他應付款 | | (i) | 363,578,188 |
| | | 363,587,643 |
(i) | 該金額為向第三方借款人民幣338,765,966元(無固定還款期限),於2021年11月2日至2021年12月31日期間產生的貸款利息支出人民幣5,475,943元,以及向另一方無固定還款期限無息貸款人民幣750,000元。 |
F-11
目錄表
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財務報表附註(續)
2021年11月2日至12月31日
7.所得税
《企業所得税法》對國內企業統一適用25%的企業所得税税率。本公司並無產生任何應課税收入。本公司並無入賬所得税。
通過將中華人民共和國税率應用於所得税前虧損計算的所得税福利與所得税實際抵免之間的對賬如下:
|
| 截至該年度為止 |
|
| | 十二月三十一日, |
|
| | 2021 |
|
| | 人民幣 |
|
未計提所得税準備前淨虧損 |
| (2,930,972) | |
中華人民共和國法定税率 |
| 25 | % |
按法定税率徵收的所得税 |
| (732,743) | |
免税所得 |
| (866,926) | |
估值免税額的變動 |
| 1,599,669 | |
所得税費用 |
| — | |
未確認的税收優惠
本公司根據技術上的優點評估每個不確定税務狀況(包括潛在的利息和罰款的應用)的權限水平,並衡量與税務狀況相關的未確認利益。截至2021年12月31日,本公司並無任何重大未確認不確定税務狀況。
8.關聯方餘額和交易
與關聯方的關係性質:
名字 |
| 與公司的關係 |
深圳市順豪投資發展有限公司。 | | 直接控股公司 |
深圳市銀愛戈貿易有限公司。 | | 股東 |
(a) | 截至2021年12月31日,關聯方應支付的餘額如下: |
流動資產 |
| 截至12月31日, |
關聯方應得款項 | | 2021 |
| | 人民幣 |
深圳市順豪投資發展有限公司。 |
| 939,500,000 |
F-12
目錄表
瀋陽天信好科技有限公司
財務報表附註(續)
2021年11月2日至12月31日
8.關聯方餘額和交易記錄(續)
(b) | 2021年11月2日至12月31日期間發生的關聯方交易詳情如下: |
償還股東的貸款 |
| 自起計 |
| | 十一月二日至 |
| | 十二月三十一日, |
| | 2021 |
| | 人民幣 |
深圳市銀愛戈貿易有限公司。 |
| 150,750,000 |
9.承付款和或有事項
截至2021年12月31日,該公司沒有重大的資本和其他承諾。
10.後續活動
該公司對資產負債表日之後至財務報表發佈之日發生的後續事件和交易進行了評估。根據這項審查,本公司並未發現任何後續事件需要在財務報表中進行調整或披露。
F-13