0000028412--12-312022Q1假象90909090909090904.503.22.13.4P3Y7M6D00000284122022-01-012022-03-3100000284122022-04-25Xbrli：共享00000284122022-03-31ISO 4217：美元00000284122021-12-31ISO 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412美國-公認會計準則：存款賬户成員CMA：零售銀行成員2022-01-012022-03-310000028412CMA：WealthManagement成員美國-公認會計準則：存款賬户成員2022-01-012022-03-310000028412CMA：FinanceOther1成員域美國-公認會計準則：存款賬户成員2022-01-012022-03-310000028412美國-公認會計準則：存款賬户成員2022-01-012022-03-310000028412CMA：商業銀行成員美國-公認會計準則：商業貸款成員2022-01-012022-03-310000028412美國-公認會計準則：商業貸款成員CMA：零售銀行成員2022-01-012022-03-310000028412美國-公認會計準則：商業貸款成員CMA：WealthManagement成員2022-01-012022-03-310000028412美國-公認會計準則：商業貸款成員CMA：FinanceOther1成員域2022-01-012022-03-310000028412美國-公認會計準則：商業貸款成員2022-01-012022-03-310000028412CMA：商業銀行成員CMA：經紀佣金收入成員2022-01-012022-03-310000028412CMA：經紀佣金收入成員CMA：零售銀行成員2022-01-012022-03-310000028412CMA：WealthManagement成員CMA：經紀佣金收入成員2022-01-012022-03-310000028412CMA：經紀佣金收入成員CMA：FinanceOther1成員域2022-01-012022-03-310000028412CMA：經紀佣金收入成員2022-01-012022-03-310000028412CMA：商業銀行成員CMA：非興趣域名2022-01-012022-03-310000028412CMA：非興趣域名CMA：零售銀行成員2022-01-012022-03-310000028412CMA：WealthManagement成員CMA：非興趣域名2022-01-012022-03-310000028412CMA：FinanceOther1成員域CMA：非興趣域名2022-01-012022-03-310000028412CMA：非興趣域名2022-01-012022-03-310000028412CMA：FinanceOther1成員域2022-01-012022-03-310000028412CMA：商業銀行成員美國-公認會計準則：信用和債務卡成員2021-01-012021-03-310000028412美國-公認會計準則：信用和債務卡成員CMA：零售銀行成員2021-01-012021-03-310000028412CMA：WealthManagement成員美國-公認會計準則：信用和債務卡成員2021-01-012021-03-310000028412美國-公認會計準則：信用和債務卡成員CMA：FinanceOther1成員域2021-01-012021-03-310000028412美國-公認會計準則：信用和債務卡成員2021-01-012021-03-310000028412CMA：商業銀行成員美國公認會計準則：受託和信任成員2021-01-012021-03-310000028412美國公認會計準則：受託和信任成員CMA：零售銀行成員2021-01-012021-03-310000028412CMA：WealthManagement成員美國公認會計準則：受託和信任成員2021-01-012021-03-310000028412美國公認會計準則：受託和信任成員CMA：FinanceOther1成員域2021-01-012021-03-310000028412美國公認會計準則：受託和信任成員2021-01-012021-03-310000028412CMA：商業銀行成員美國-公認會計準則：存款賬户成員2021-01-012021-03-310000028412美國-公認會計準則：存款賬户成員CMA：零售銀行成員2021-01-012021-03-310000028412CMA：WealthManagement成員美國-公認會計準則：存款賬户成員2021-01-012021-03-310000028412CMA：FinanceOther1成員域美國-公認會計準則：存款賬户成員2021-01-012021-03-310000028412美國-公認會計準則：存款賬户成員2021-01-012021-03-310000028412CMA：商業銀行成員美國-公認會計準則：商業貸款成員2021-01-012021-03-310000028412美國-公認會計準則：商業貸款成員CMA：零售銀行成員2021-01-012021-03-310000028412美國-公認會計準則：商業貸款成員CMA：WealthManagement成員2021-01-012021-03-310000028412美國-公認會計準則：商業貸款成員CMA：FinanceOther1成員域2021-01-012021-03-310000028412美國-公認會計準則：商業貸款成員2021-01-012021-03-310000028412CMA：商業銀行成員CMA：經紀佣金收入成員2021-01-012021-03-310000028412CMA：經紀佣金收入成員CMA：零售銀行成員2021-01-012021-03-310000028412CMA：WealthManagement成員CMA：經紀佣金收入成員2021-01-012021-03-310000028412CMA：經紀佣金收入成員CMA：FinanceOther1成員域2021-01-012021-03-310000028412CMA：經紀佣金收入成員2021-01-012021-03-310000028412CMA：商業銀行成員CMA：非興趣域名2021-01-012021-03-310000028412CMA：非興趣域名CMA：零售銀行成員2021-01-012021-03-310000028412CMA：WealthManagement成員CMA：非興趣域名2021-01-012021-03-310000028412CMA：FinanceOther1成員域CMA：非興趣域名2021-01-012021-03-310000028412CMA：非興趣域名2021-01-012021-03-310000028412CMA：FinanceOther1成員域2021-01-012021-03-31

目錄表

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

______________________________

表格10-Q

______________________________

(標記一)

☒			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末March 31, 2022

或

☐			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

的過渡期            至            

佣金文件編號1-10706

____________________________________________________________________________________

Comerica Inc.

(註冊人的確切姓名載於其章程)

___________________________________________________________________________________

特拉華州			38-1998421
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)			(國際税務局僱主身分證號碼)

Comerica銀行大廈

1717 Main Street，MC 6404

達拉斯, 德克薩斯州75201

(主要行政辦公室地址)

(郵政編碼)

(214) 462-6831

(註冊人的電話號碼，包括區號) 

_________________________________________________________________________

根據該法第12(B)條登記的證券：

每節課的標題			交易符號			註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值5美元			CMA			紐約證券交易所

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ý不是o

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ý不是o

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器			☒			加速文件管理器			☐
非加速文件服務器			☐			規模較小的報告公司			☐
新興成長型公司			☐

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是☒

註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。

面值5美元的普通股：

截至2022年4月25日的未償還金額：130,760,307股票

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目錄表

Comerica公司及其子公司

目錄

第一部分財務信息
項目1.財務報表
截至2022年3月31日(未經審計)和2021年12月31日的合併資產負債表			1
截至2022年和2021年3月31日止三個月的綜合全面收益表(未經審計)			2
截至2022年3月31日和2021年3月31日三個月的綜合股東權益變動表(未經審計)			3
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月合併現金流量表(未經審計)			4
合併財務報表附註(未經審計)			5
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析			30
項目3.關於市場風險的定量和定性披露			56
項目4.控制和程序			56
第二部分：其他信息
項目1.法律訴訟			56
第1A項。風險因素			56
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用			56
項目6.展品			57
簽名			58

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目錄表

第一部分財務信息

項目1.財務報表

合併資產負債表

Comerica Inc.及其子公司

(單位：百萬，共享數據除外)			March 31, 2022						2021年12月31日
			(未經審計)
資產
現金和銀行到期款項			$	1,466					$	1,236
銀行的有息存款			12,084						21,443
其他短期投資			181						197
可供出售的投資證券			18,810						16,986
商業貸款			29,562						29,366
房地產建設貸款			2,301						2,948
商業按揭貸款			11,992						11,255
租賃融資			644						640
國際貸款			1,248						1,208
住宅按揭貸款			1,769						1,771
消費貸款			2,047						2,097
貸款總額			49,563						49,285
貸款損失準備			(554)						(588)
淨貸款			49,009						48,697
房舍和設備			444						454
應計收益和其他資產			7,171						5,603
總資產			$	89,165					$	94,616
負債和股東權益
無息存款			$	42,677					$	45,800
貨幣市場與有息支票存款			29,746						31,349
儲蓄存款			3,300						3,167
客户存單			1,854						1,973
外國辦事處定期存款			31						50
有息存款總額			34,931						36,539
總存款			77,608						82,339
應計費用和其他負債			1,839						1,584
中長期債務			2,682						2,796
總負債			82,129						86,719
固定利率重置非累積永久優先股，系列A，不是面值，每股100,000美元清算優先權：
授權-4,000股票
已發出-4,000股票			394						394
普通股--$5面值：
授權-325,000,000股票
已發出-228,164,824股票			1,141						1,141
資本盈餘			2,194						2,175
累計其他綜合損失			(1,173)						(212)
留存收益			10,585						10,494
減去國庫普通股的成本-97,435,493股票於2022年3月31日及97,476,872 shares at 12/31/2021			(6,105)						(6,095)
股東權益總額			7,036						7,897
總負債和股東權益			$	89,165					$	94,616

見合併財務報表附註(未經審計)。

1

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目錄表

綜合全面收益表(未經審計)

Comerica Inc.及其子公司

			截至3月31日的三個月，
(單位：百萬，不包括每股數據)			2022						2021
利息收入
貸款的利息和費用			$	383					$	386
投資證券的利息			77						69
短期投資利息			9						4
利息收入總額			469						459
利息支出
存款利息			4						7
中長期債務利息			9						9
利息支出總額			13						16
淨利息收入			456						443
信貸損失準備金			(11)						(182)
扣除信貸損失準備後的淨利息收入			467						625
非利息收入
刷卡費用			69						71
受託收入			58						53
存款賬户手續費			48						48
商業貸款手續費			22						18
衍生收益			22						30
銀行擁有的人壽保險			13						11
信用證費用			9						10
經紀費			4						4
其他非利息收入			(1)						25
非利息收入總額			244						270
非利息支出
薪金及福利開支			289						282
外協加工費費用			62						64
軟件費用			39						39
入住費			38						39
設備費用			11						12
FDIC保險費			8						6
廣告費			7						6
其他非利息支出			19						(1)
非利息支出總額			473						447
所得税前收入			238						448
所得税撥備			49						98
淨收入			189						350
更少：
分配給參與證券的收益			1						1
優先股股息			6						6
普通股應佔淨收益			$	182					$	343
普通股每股收益：
基本信息			$	1.39					$	2.46
稀釋			1.37						2.43
綜合(虧損)收益			(772)						181
普通股宣佈的現金股利			89						95
宣佈的每股普通股現金股息			0.68						0.68

見合併財務報表附註(未經審計)。

2

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目錄表

綜合股東權益變動表(未經審計)

Comerica Inc.及其子公司

															累計
			不可贖回			普通股									其他									總計
			擇優			股票						資本			全面			留用			財務處			股東的
(單位：百萬，不包括每股數據)			庫存			傑出的			金額			盈餘			收入(虧損)			收益			庫存			權益
2020年12月31日餘額			$	394		139.2			$	1,141		$	2,185		$	64		$	9,727		$	(5,461)		$	8,050
淨收入			—			—			—			—			—			350			—			350
其他綜合虧損，税後淨額			—			—			—			—			(169)			—			—			(169)
普通股宣佈的現金股息(#美元0.68每股)			—			—			—			—			—			(95)			—			(95)
優先股宣佈的現金股利			—			—			—			—			—			(6)			—			(6)
購買普通股			—			(0.1)			—			—			—			—			(3)			(3)
員工持股計劃下的普通股淨髮行			—			0.5			—			(24)			—			(1)			28			3
基於股份的薪酬			—			—			—			22			—			—			—			22
2021年3月31日的餘額			$	394		139.6			$	1,141		$	2,183		$	(105)		$	9,975		$	(5,436)		$	8,152
2021年12月31日的餘額			$	394		130.7			$	1,141		$	2,175		$	(212)		$	10,494		$	(6,095)		$	7,897
淨收入			—			—			—			—			—			189			—			189
其他綜合虧損，税後淨額			—			—			—			—			(961)			—			—			(961)
普通股宣佈的現金股息(#美元0.68每股)			—			—			—			—			—			(89)			—			(89)
優先股宣佈的現金股利			—			—			—			—			—			(6)			—			(6)
購買普通股			—			(0.4)			—			—			—			—			(36)			(36)
員工持股計劃下的普通股淨髮行			—			0.4			—			(9)			—			(3)			26			14
基於股份的薪酬			—			—			—			28			—			—			—			28
2022年3月31日的餘額			$	394		130.7			$	1,141		$	2,194		$	(1,173)		$	10,585		$	(6,105)		$	7,036

見合併財務報表附註(未經審計)。

3

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目錄表

合併現金流量表(未經審計)

Comerica Inc.及其子公司

			截至3月31日的三個月，
(單位：百萬)			2022						2021
經營活動
淨收入			$	189					$	350
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
信貸損失準備金			(11)						(182)
(福利)遞延所得税準備			(2)						39
折舊及攤銷			23						25
定期固定收益淨額抵免			(22)						(20)
基於股份的薪酬費用			28						22
證券攤銷淨額			10						8
淨變動率：
應計應收收益			(1)						(5)
應計應付費用			(93)						26
其他，淨額			(831)						(104)
經營活動提供的現金淨額(用於)			(710)						159
投資活動
可供出售的投資證券：
到期日和贖回			806						992
購買			(3,605)						(1,750)
貸款淨變動			(391)						1,685
房地和設備淨增			(17)						(18)
聯邦住房貸款銀行股票：
贖回			—						115
銀行擁有的人壽保險結算的收益			8						5
其他，淨額			2						(21)
投資活動提供的現金淨額(用於)			(3,197)						1,008
融資活動
淨變動率：
存款			(5,104)						824
中長期債務：
到期日和贖回			—						(2,800)
優先股：
支付的現金股利			(6)						(6)
普通股：
回購			(39)						(8)
支付的現金股利			(89)						(95)
員工股票計劃下的發行			18						10
其他，淨額			(2)						12
用於融資活動的現金淨額			(5,222)						(2,063)
現金和現金等價物淨減少			(9,129)						(896)
期初現金及現金等價物			22,679						15,767
期末現金及現金等價物			$	13,550					$	14,871
支付的利息			$	16					$	20
已繳納的所得税			5						1

見合併財務報表附註(未經審計)。

4

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注1-列報基礎和會計政策

組織

隨附的未經審計的綜合財務報表是根據美國(U.S.)中期財務信息的公認會計原則(GAAP)，以及表格10-Q和條例S-X第10條的説明。因此，這些報表不包括公認會計準則要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。管理層認為，所有被認為是公平列報所必需的調整(包括正常的經常性應計項目)都已包括在內。截至2022年3月31日的三個月的運營結果不一定表明截至2022年12月31日的一年可能預期的結果。以前各期間的某些項目已重新分類，以符合當前的列報方式。欲知詳情，請參閲Comerica Inc.及其附屬公司(本公司)截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年報所載的綜合財務報表及其附註。

近期發佈的會計公告

2022年3月，美國財務會計準則委員會發布了美國會計準則委員會第2022-02號文件，“金融工具--信貸損失(專題326)：問題債務重組和年份披露”(ASU 2022-02)，其中取消了問題債務重組(TDR)的會計處理，同時擴大了修改和年份披露要求。在以前的指導下，當向遇到財務困難的借款人提供的貸款在債權人不會以其他方式考慮的情況下進行特許權重組時，就會發生TDR。ASU 2022-02刪除了TDR會計模型，而需要進行修改，以應用現有的再融資和重組指導。此次更新還要求在借款人遇到財務困難的情況下，進一步披露某些類型的修改的性質、規模和隨後的執行情況。ASU 2022-02還包括一項要求，要求披露相關貸款或租賃發起年份發生的註銷總額。ASU 2022-02於2023年1月1日起對本公司生效，必須前瞻性地實施，但對TDR的確認和計量可能採用修改後的追溯方法。允許及早領養。該公司正在評估新指引對其披露的影響，但預計不會對其財務狀況或經營結果產生實質性影響。

NOTE 2 – 公允價值計量

本公司使用公允價值計量來記錄對某些資產和負債的公允價值調整，並確定公允價值披露。確定金融工具的公允價值通常需要使用估計數。如無法取得活躍市場的報價市值，本公司會使用現值技術及其他估值方法估計其金融工具的公允價值。這些估值方法需要相當大的判斷，由此產生的公允價值估計可能會受到所作假設和所用方法的重大影響。

可供出售的投資證券、衍生工具、遞延補償計劃及公允價值可隨時釐定的股本證券(主要是貨幣市場共同基金)按公允價值經常性入賬。此外，本公司可能不時被要求按公允價值在非經常性基礎上記錄其他資產和負債，例如減值貸款、其他不動產(主要是止贖財產)、非流通股本證券和某些其他資產和負債。這些非經常性公允價值調整通常涉及個別資產的減記或採用較低的成本或公允價值會計。

請參閲本公司截至2021年12月31日止年度的綜合財務報表附註1，以瞭解有關公允價值層級的進一步資料、用以計量按公允價值入賬的金融資產及負債的估值方法及主要投入的説明，以及用以估計非按公允價值整體記錄的經常性金融工具的公允價值披露的方法及重要假設的説明。

5

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目錄表

合併財務報表附註(未經審計)

Comerica Inc.及其子公司

按公允價值經常性計提的資產和負債

下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日按公允價值經常性計量的資產和負債的記錄金額。

(單位：百萬)			總計						1級						2級						3級
March 31, 2022
遞延薪酬計劃資產			$	106					$	106					$	—					$	—
股權證券			54						54						—						—
可供出售的投資證券：
美國國債			2,832						2,832						—						—
住宅按揭證券(A)			13,973						—						13,973						—
商業抵押貸款支持證券(A)			2,005						—						2,005						—
可供出售的投資證券總額			18,810						2,832						15,978						—
衍生資產：
利率合約			131						—						119						12
能源合同			1,673						—						1,673						—
外匯合約			32						—						32						—
衍生工具資產總額			1,836						—						1,824						12
按公允價值計算的總資產			$	20,806					$	2,992					$	17,802					$	12
衍生負債：
利率合約			$	253					$	—					$	253					$	—
能源合同			1,669						—						1,669						—
外匯合約			26						—						26						—
其他金融衍生工具			12						—						—						12
衍生負債總額			1,960						—						1,948						12
遞延補償計劃負債			106						106						—						—
按公允價值計算的負債總額			$	2,066					$	106					$	1,948					$	12
2021年12月31日
遞延薪酬計劃資產			$	113					$	113					$	—					$	—
股權證券			62						62						—						—
可供出售的投資證券：
美國國債			2,993						2,993						—						—
住宅按揭證券(A)			13,288						—						13,288						—
商業抵押貸款支持證券(A)			705						—						705						—
可供出售的投資證券總額			16,986						2,993						13,993						—
衍生資產：
利率合約			239						—						213						26
能源合同			670						—						670						—
外匯合約			19						—						19						—
衍生工具資產總額			928						—						902						26
按公允價值計算的總資產			$	18,089					$	3,168					$	14,895					$	26
衍生負債：
利率合約			$	69					$	—					$	69					$	—
能源合同			662						—						662						—
外匯合約			16						—						16						—
其他金融衍生工具			13						—						—						13
衍生負債總額			760						—						747						13
遞延補償計劃負債			113						113						—						—
按公允價值計算的負債總額			$	873					$	113					$	747					$	13

(a)由美國政府機構或美國政府支持的企業發行和/或擔保。

有幾個不是於截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月期間，按公允價值經常性入賬或轉出第3級公允價值計量的資產或負債。

6

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目錄表

合併財務報表附註(未經審計)

Comerica Inc.及其子公司

下表彙總了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間按公允價值經常性計量的第三級資產和負債的變化。

												已實現/未實現淨收益(虧損)(税前)記入收益(A)
(單位：百萬)			期初餘額									已實現						未實現																														期末餘額
截至2022年3月31日的三個月
衍生資產：
利率合約			$	26								$	—					$	(14)																										$	12
衍生負債：
其他金融衍生工具			(13)									—						1																											(12)
截至2021年3月31日的三個月
衍生資產：
利率合約			$	39								$	—					$	(15)																										$	24
衍生負債：
其他金融衍生工具			(11)									—						—																														(11)

(a)因公允價值變動而產生的已實現和未實現損益在綜合全面收益表的其他非利息收入中入賬。

在非經常性基礎上按公允價值計入的資產和負債

公司可能被要求在非經常性的基礎上按公允價值記錄某些資產和負債。這些資產包括按成本或公允價值中較低者入賬的資產，由於在期末低於成本而按公允價值確認。

下表列出了在2022年3月31日和2021年12月31日按公允價值非經常性記錄的資產。不是負債在2022年3月31日和2021年12月31日按公允價值非經常性基礎記錄。

(單位：百萬)															3級
March 31, 2022
貸款：
商業廣告															$	58
房地產建設															2
商業抵押貸款															13
按公允價值計算的總資產															$	73
2021年12月31日
貸款：
商業廣告															$	125
房地產建設															4
商業抵押貸款															17
國際															4
按公允價值計算的總資產															$	150

在2022年3月31日和2021年12月31日按公允價值非經常性基礎記錄的第3級資產包括非應計貸款和TDR，這些貸款和TDR根據抵押品的公允價值建立了特定撥備。不可察覺的投入是管理層對評估價值進行的額外調整，以反映非當前評估和對估計出售時間的修訂等因素。這些調整是根據管理層在個案基礎上作出的定性判斷確定的，並不是可觀察到的投入，儘管它們用於確定公允價值。

7

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目錄表

合併財務報表附註(未經審計)

Comerica Inc.及其子公司

未按公允價值經常性記錄的金融工具的估計公允價值

該公司通常持有其大部分金融工具直至到期，因此預計不會實現所披露的許多估計公允價值金額。披露也不包括未被定義為金融工具但具有重大價值的項目的估計公允價值金額。這些項目包括核心存款無形資產、重要客户關係的未來盈利潛力以及信託業務和其他產生費用的業務的價值。該公司認為，估計的不精確度可能會很大。

本公司綜合資產負債表中未按公允價值整體記錄的經常性金融工具的賬面金額和估計公允價值如下：

			攜帶 金額						估計公允價值
(單位：百萬)									總計						1級						2級						3級
March 31, 2022
資產
現金和銀行到期款項			$	1,466					$	1,466					$	1,466					$	—					$	—
銀行的有息存款			12,084						12,084						12,084						—						—
其他短期投資			16						16						16						—						—
持有待售貸款			6						6						—						6						—
貸款總額，扣除貸款損失準備後的淨額(A)			49,009						47,919						—						—						47,919
客户在承兑匯票上的未清償責任			3						3						3						—						—
限制性股權投資			92						92						92						—						—
非流通股本證券(B)			4						11
負債
活期存款(無息)			42,677						42,677						—						42,677						—
計息存款			33,077						33,077						—						33,077						—
客户存單			1,854						1,838						—						1,838						—
總存款			77,608						77,592						—						77,592						—
未完成承兑匯票			3						3						3						—						—
中長期債務			2,682						2,709						—						2,709						—
與信貸相關的金融工具			(74)						(74)						—						—						(74)
2021年12月31日
資產
現金和銀行到期款項			$	1,236					$	1,236					$	1,236					$	—					$	—
銀行的有息存款			21,443						21,443						21,443						—						—
其他短期投資			16						16						16						—						—
持有待售貸款			6						6						—						6						—
貸款總額，扣除貸款損失準備後的淨額(A)			48,697						49,127						—						—						49,127
客户在承兑匯票上的未清償責任			5						5						5						—						—
限制性股權投資			92						92						92						—						—
非流通股本證券(B)			5						10
負債
活期存款(無息)			45,800						45,800						—						45,800						—
計息存款			34,566						34,566						—						34,566						—
客户存單			1,973						1,968						—						1,968						—
總存款			82,339						82,334						—						82,334						—
未完成承兑匯票			5						5						5						—						—
中長期債務			2,796						2,854						—						2,854						—
與信貸相關的金融工具			(59)						(59)						—						—						(59)

(a)包括$73百萬美元和美元150分別在2022年3月31日和2021年12月31日按公允價值記錄的非經常性貸款。

(b)使用資產淨值按公允價值計量的某些投資沒有在公允價值層次結構中分類。表中列示的公允價值金額旨在使公允價值層次結構與綜合資產負債表中列示的金額相一致。

8

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目錄表

合併財務報表附註(未經審計)

Comerica Inc.及其子公司

注3-投資證券

公司的投資證券按公司定義為在綜合資產負債表上報告為可供出售的投資證券，其定義如下：

(單位：百萬)			攤銷 成本						毛收入 未實現 收益						毛收入 未實現 損失						公允價值
March 31, 2022
可供出售的投資證券：
美國國債			$	2,932					$	5					$	105					$	2,832
住宅按揭證券(A)			14,868						6						901						13,973
商業抵押貸款支持證券(A)			2,105						3						103						2,005
可供出售的投資證券總額			$	19,905					$	14					$	1,109					$	18,810
2021年12月31日
可供出售的投資證券：
美國國債			$	3,010					$	22					$	39					$	2,993
住宅按揭證券(A)			13,397						67						176						13,288
商業抵押貸款支持證券(A)			709						2						6						705
可供出售的投資證券總額			$	17,116					$	91					$	221					$	16,986

(a)由美國政府機構或美國政府支持的企業發行和/或擔保。

本公司截至2022年3月31日和2021年12月31日的未實現虧損投資證券摘要如下：

			少於12個月												12個月或更長時間												總計
(單位：百萬)			公平 價值						未實現 損失						公平 價值						未實現 損失						公平 價值						未實現 損失
March 31, 2022
美國國債(A)			$	2					$	—					$	1,724					$	105					$	1,726					$	105
住房抵押貸款支持證券(B)			10,849						612						2,373						289						13,222						901
商業抵押貸款支持證券(B)			1,780						103						—						—						1,780						103
臨時減值證券總額			$	12,631					$	715					$	4,097					$	394					$	16,728					$	1,109
2021年12月31日
美國國債			$	465					$	6					$	1,334					$	33					$	1,799					$	39
住房抵押貸款支持證券(B)			7,197						128						1,128						48						8,325						176
商業抵押貸款支持證券(B)			346						6						—						—						346						6
臨時減值證券總額			$	8,008					$	140					$	2,462					$	81					$	10,470					$	221

(a)在不到12個月的時間裏，未實現虧損總額不到50萬美元。

(b)由美國政府機構或美國政府支持的企業發行和/或擔保。

未實現虧損是由於市場利率變化造成的。該公司的投資組合由美國政府或政府支持的企業發行或擔保的證券組成。因此，預計這些證券的結算價格不會低於投資的攤餘成本。此外，該公司並不打算出售該等投資，而在收回攤銷成本前，該公司亦不大可能會被要求出售該等投資。截至2022年3月31日，該公司已943處於未實現虧損狀態且不計提信貸損失的證券，包括20美國國債，790住宅按揭證券及133商業抵押貸款支持證券。

9

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目錄表

合併財務報表附註(未經審計)

Comerica Inc.及其子公司

投資證券的應收利息總額為#美元。292022年3月31日為百萬美元，23截至2021年12月31日，已計入應計收益和綜合資產負債表中的其他資產。

根據特定證券的調整成本計算的可供出售的投資證券的出售、催繳和減記導致不是截至2022年3月31日或2021年3月31日的三個月內的收益或虧損。

下表按合同到期日彙總了投資證券的攤餘成本和公允價值。多個到期日的證券按最終到期日歸類。預期到期日將不同於合同到期日，因為借款人可能有權催繳或預付債務，包括或不包括催繳或預付罰款。

(單位：百萬)
March 31, 2022			攤銷成本						公允價值
合同到期日
一年內			$	800					$	804
一年到五年後			2,414						2,311
在五年到十年之後			2,377						2,276
十年後			14,314						13,419
總投資證券			$	19,905					$	18,810

上表所列合約到期日分佈包括住宅按揭證券，其攤銷總成本為#美元。14.910億美元，公允價值為14.010億美元和商業抵押貸款支持證券，總攤銷成本為$2.110億美元，公允價值為2.0十億美元。抵押貸款支持證券的實際現金流可能有所不同，因為基礎貸款的借款人可能會行使提前還款選擇權。

截至2022年3月31日，賬面價值為美元的投資證券2.7在法律允許或要求的情況下認捐了10億美元，包括#美元1.4向聯邦住房貸款銀行(FHLB)承諾的10億美元，作為未來潛在借款的抵押品，以及1.310億美元以確保983數以百萬計的負債，主要是州和地方政府機構的存款以及衍生工具。有關FHLB借款的信息，請參閲附註7。

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目錄表

合併財務報表附註(未經審計)

Comerica Inc.及其子公司

NOTE 4 – 信貸質量和信貸損失準備

下表是對貸款攤銷成本基礎的賬齡分析。

			逾期且仍在累積的貸款
(單位：百萬)			30-59 日數						60-89  日數						90天 或更多						總計						非應計項目 貸款						當前 貸款(A)						總計 貸款
March 31, 2022
商業貸款：
商業廣告			$	101					$	5					$	9					$	115					$	163					$	29,284					$	29,562
房地產建設：
商業地產業務線(二)			5						—						—						5						—						1,770						1,775
其他業務線(C)			5						—						2						7						4						515						526
房地產建設總量			10						—						2						12						4						2,285						2,301
商業按揭：
商業地產業務線(二)			15						—						—						15						1						3,763						3,779
其他業務線(C)			24						2						14						40						26						8,147						8,213
商業抵押貸款總額			39						2						14						55						27						11,910						11,992
租賃融資			9						2						—						11						—						633						644
國際			3						1						—						4						5						1,239						1,248
商業貸款總額			162						10						25						197						199						45,351						45,747
零售貸款：
住宅抵押貸款			26						1						—						27						53						1,689						1,769
消費者：
房屋淨值			2						2						1						5						14						1,524						1,543
其他消費者			1						—						—						1						3						500						504
總消費額			3						2						1						6						17						2,024						2,047
零售貸款總額			29						3						1						33						70						3,713						3,816
貸款總額			$	191					$	13					$	26					$	230					$	269					$	49,064					$	49,563
2021年12月31日
商業貸款：
商業廣告			$	35					$	18					$	6					$	59					$	173					$	29,134					$	29,366
房地產建設：
商業地產業務線(二)			—						—						—						—						—						2,391						2,391
其他業務線(C)			15						1						—						16						6						535						557
房地產建設總量			15						1						—						16						6						2,926						2,948
商業按揭：
商業地產業務線(二)			—						—						—						—						1						3,337						3,338
其他業務線(C)			18						4						16						38						31						7,848						7,917
商業抵押貸款總額			18						4						16						38						32						11,185						11,255
租賃融資			5						—						—						5						—						635						640
國際			5						8						1						14						5						1,189						1,208
商業貸款總額			78						31						23						132						216						45,069						45,417
零售貸款：
住宅抵押貸款			4						—						—						4						36						1,731						1,771
消費者：
房屋淨值			4						3						—						7						12						1,514						1,533
其他消費者			32						1						4						37						—						527						564
總消費額			36						4						4						44						12						2,041						2,097
零售貸款總額			40						4						4						48						48						3,772						3,868
貸款總額			$	118					$	35					$	27					$	180					$	264					$	48,841					$	49,285

(a)包括2200萬美元的延期付款貸款，根據2021年12月31日的冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法(CARE Act)，這些貸款不被視為逾期。

(b)主要是貸款給房地產開發商。

(c)主要是以業主自住房地產為抵押的貸款。

11

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目錄表

合併財務報表附註(未經審計)

Comerica Inc.及其子公司

下表按信用質量指標(CQI)和年份提供貸款。CQI基於在批准時分配給每筆商業貸款並接受後續審查的內部風險評級，通常至少每年一次，並對具有類似風險特徵的零售貸款池進行審查。葡萄酒年份是葡萄酒的原產地或主要改裝年份。

			March 31, 2022
			釀造年份
(單位：百萬)			2022						2021						2020						2019						2018						之前						左輪手槍						左輪手槍轉換為Term						總計
商業貸款：
商業廣告：
通過(A)			$	1,210		(b)			$	4,411		(b)			$	1,512		(b)			$	1,318					$	814					$	1,328					$	17,736					$	8					$	28,337
批評(C)			12						172						120						110						64						136						609						2						1,225
總商業廣告			1,222						4,583						1,632						1,428						878						1,464						18,345						10						29,562
房地產建設
通過(A)			80						552						762						499						162						126						107						—						2,288
批評(C)			—						—						3						—						1						9						—						—						13
房地產建設總量			80						552						765						499						163						135						107						—						2,301
商業抵押貸款
通過(A)			642						2,640						1,910						1,574						1,382						3,147						446						—						11,741
批評(C)			2						27						42						44						29						104						3						—						251
商業抵押貸款總額			644						2,667						1,952						1,618						1,411						3,251						449						—						11,992
租賃融資
通過(A)			54						156						84						93						47						183						—						—						617
批評(C)			—						—						2						9						8						8						—						—						27
租賃融資總額			54						156						86						102						55						191						—						—						644
國際
通過(A)			190						279						110						73						42						16						481						—						1,191
批評(C)			—						20						8						3						5						11						10						—						57
國際合計			190						299						118						76						47						27						491						—						1,248
商業貸款總額			2,190						8,257						4,553						3,723						2,554						5,068						19,392						10						45,747
零售貸款：
住宅抵押貸款
通過(A)			105						426						501						148						76						460						—						—						1,716
批評(C)			2						4						1						8						1						37						—						—						53
住宅按揭總額			107						430						502						156						77						497						—						—						1,769
消費者：
房屋淨值
通過(A)			—						—						—						—						—						10						1,474						42						1,526
批評(C)			—						—						—						—						—						1						13						3						17
總房屋淨值			—						—						—						—						—						11						1,487						45						1,543
其他消費者
通過(A)			15						64						63						11						1						11						335						—						500
批評(C)			—						—						—						—						—						—						4						—						4
其他消費者合計			15						64						63						11						1						11						339						—						504
總消費額			15						64						63						11						1						22						1,826						45						2,047
零售貸款總額			122						494						565						167						78						519						1,826						45						3,816
貸款總額			$	2,312					$	8,751					$	5,118					$	3,890					$	2,632					$	5,587					$	21,218					$	55					$	49,563
表在下一頁繼續。

12

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目錄表

合併財務報表附註(未經審計)

Comerica Inc.及其子公司

			2021年12月31日
			釀造年份
			2021						2020						2019						2018						2017						之前						左輪手槍						左輪手槍轉換為Term						總計
商業貸款：
商業廣告：
通過(A)			$	5,270		(b)			$	1,740		(b)			$	1,528					$	947					$	713					$	763					$	17,241					$	10					$	28,212
批評(C)			101						120						105						86						26						94						620						2						1,154
總商業廣告			5,371						1,860						1,633						1,033						739						857						17,861						12						29,366
房地產建設：
通過(A)			458						858						849						424						158						34						132						—						2,913
批評(C)			—						3						—						13						8						8						3						—						35
房地產建設總量			458						861						849						437						166						42						135						—						2,948
商業按揭：
通過(A)			2,491						1,932						1,444						1,343						1,018						2,298						481						—						11,007
批評(C)			17						44						50						22						23						87						5						—						248
商業抵押貸款總額			2,508						1,976						1,494						1,365						1,041						2,385						486						—						11,255
租賃融資
通過(A)			166						88						97						50						38						179						—						—						618
批評(C)			—						2						10						8						1						1						—						—						22
租賃融資總額			166						90						107						58						39						180						—						—						640
國際
通過(A)			381						141						103						29						1						16						480						—						1,151
批評(C)			20						10						3						5						4						8						7						—						57
國際合計			401						151						106						34						5						24						487						—						1,208
商業貸款總額			8,904						4,938						4,189						2,927						1,990						3,488						18,969						12						45,417
零售貸款：
住宅抵押貸款
通過(A)			443						527						164						83						111						407						—						—						1,735
批評(C)			5						—						1						2						7						21						—						—						36
住宅按揭總額			448						527						165						85						118						428						—						—						1,771
消費者：
房屋淨值
通過(A)			—						—						—						—						—						11						1,460						45						1,516
批評(C)			—						—						—						—						—						1						12						4						17
總房屋淨值			—						—						—						—						—						12						1,472						49						1,533
其他消費者
通過(A)			101						68						13						9						1						31						337						—						560
批評(C)			—						—						—						—						—						—						4						—						4
其他消費者合計			101						68						13						9						1						31						341						—						564
總消費額			101						68						13						9						1						43						1,813						49						2,097
零售貸款總額			549						595						178						94						119						471						1,813						49						3,868
貸款總額			$	9,453					$	5,533					$	4,367					$	3,021					$	2,109					$	3,959					$	20,782					$	61					$	49,285

(a)包括未列入特別提及、不合標準或非應計項目類別的所有貸款。

(b)包括小企業管理局薪資保護計劃(PPP)貸款，截至2022年3月31日和2021年12月31日分別為2.33億美元和4.58億美元。

(c)包括內部評級為特別提及的貸款、未停止計息的不合標準貸款和非應計項目貸款。特別提到的貸款具有潛在的信用弱點，值得管理層密切關注，例如向可能經歷財務困難的借款人提供的貸款，可能會導致借款人在未來某個日期的還款前景惡化。累積不合標準貸款有一個明確的弱點，例如向可能因經營而蒙受損失的借款人提供的貸款，或在一定程度和期限內流動性不足，從而危及貸款的有序償還。不合標準的貸款的區別還在於，如果這些弱點得不到糾正，未來可能會出現明顯的損失。非權責發生制貸款是指利息已停止計提的貸款。有關非權責發生制貸款的更多信息，請參閲公司2021年年報F-52頁附註1-列報基礎和會計政策中的不良資產副標題。這些類別與監管部門定義的“特別提及”和“不合格”類別大體一致。少數非權責發生貸款屬於“可疑”類別。

應收貸款利息總額為#美元。120於2022年3月31日和2021年12月31日均為百萬美元，並計入綜合資產負債表的應計收入和其他資產。

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目錄表

合併財務報表附註(未經審計)

Comerica Inc.及其子公司

信貸損失準備

下表詳細説明瞭信貸損失準備的變化情況。

			2022																		2021
(單位：百萬)			商業貸款						零售貸款						總計						商業貸款						零售貸款						總計
截至3月31日的三個月
期初餘額：
貸款損失準備			$	531					$	57					$	588					$	895					$	53					$	948
與貸款有關的承諾的信貸損失準備			24						6						30						35						9						44
信貸損失準備			555						63						618						930						62						992
貸款沖銷			(17)						(1)						(18)						(15)						(1)						(16)
收回先前已註銷的貸款			9						1						10						12						1						13
淨貸款沖銷			(8)						—						(8)						(3)						—						(3)
信貸損失準備金：
貸款損失準備金			(30)						4						(26)						(183)						15						(168)
與貸款有關的承諾的信貸損失準備金			9						6						15						(13)						(1)						(14)
信貸損失準備金			(21)						10						(11)						(196)						14						(182)
期末餘額：
貸款損失準備			493						61						554						709						68						777
與貸款有關的承諾的信貸損失準備			33						12						45						22						8						30
信貸損失準備			$	526					$	73					$	599					$	731					$	76					$	807
貸款損失準備佔貸款總額的百分比			1.08		%				1.61		%				1.12		%				1.52		%				1.74		%				1.54		%
信貸損失撥備佔貸款總額的百分比			1.15						1.92						1.21						1.57						1.94						1.59

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目錄表

合併財務報表附註(未經審計)

Comerica Inc.及其子公司

非權責發生制貸款

下表提供了有關非權責發生制貸款的其他信息。不是利息收入在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間確認為非應計貸款。

(單位：百萬)			非應計項目 使用以下項貸款 無關聯 津貼						非應計項目 使用以下項貸款 相關 津貼						總計 非應計項目 貸款
March 31, 2022
商業貸款：
商業廣告			$	70					$	93					$	163
房地產建設：
其他業務線(A)			—						4						4
商業按揭：
商業地產業務線(二)			—						1						1
其他業務線(A)			6						20						26
商業抵押貸款總額			6						21						27
國際			5						—						5
商業貸款總額			81						118						199
零售貸款：
住宅抵押貸款			53						—						53
消費者：
房屋淨值			14						—						14
其他消費者			3						—						3
總消費額			17						—						17
零售貸款總額			70						—						70
非權責發生制貸款總額			$	151					$	118					$	269
2021年12月31日
商業貸款：
商業廣告			$	8					$	165					$	173
房地產建設：
其他業務線(A)			—						6						6
商業按揭：
商業地產業務線(二)			—						1						1
其他業務線(A)			4						27						31
商業抵押貸款總額			4						28						32
國際			—						5						5
商業貸款總額			12						204						216
零售貸款：
住宅抵押貸款			36						—						36
消費者：
房屋淨值			12						—						12
零售貸款總額			48						—						48
非權責發生制貸款總額			$	60					$	204					$	264

(a)主要是以業主自住房地產為抵押的貸款。

(b)主要是貸款給房地產開發商。

止贖房產

止贖財產總額為$。12022年3月31日和2021年12月31日均為100萬。包括在非應計貸款中的止贖過程中的住宅房地產擔保的零售貸款總額為#美元。1截至2022年3月31日，無2021年12月31日。

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目錄表

合併財務報表附註(未經審計)

Comerica Inc.及其子公司

問題債務重組

下表按修改類型詳細説明瞭在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間重組的被視為TDR的貸款在2022年和2021年3月31日的攤餘成本基礎。在貸款有一種以上修改類型的情況下，根據最重要的修改對貸款進行分類。

			本金延期付款(A)
(單位：百萬)			2022						2021 (b)
截至3月31日的三個月，
商業廣告			$	21											$	—
消費者：
房屋淨值(C)			2												—
貸款總額			$	23											$	—

(a)主要是指貸款餘額，其期限延長超過一段微不足道的時間段，通常超過180天，達到或高於合同利率。還包括在破產中重組的商業貸款。

(b)根據CARE法案的條款，在截至2021年3月31日的三個月內，符合條件的新冠肺炎相關修改，主要是本金延期，不被視為TDR。

(c)包括法院已解除借款人義務且借款人未確認債務的破產貸款。

公司對延期期間未償還的本金餘額收取利息。此外，所有修改都沒有涉及對當事人的寬恕。向已在TDR中修改條款的借款人提供額外資金的承諾為#美元1截至2022年3月31日，無分別於2021年12月31日。該公司會持續監察經修訂貸款的表現，以符合其重組後的條款。繼續根據對貸款的個別評價重新評估貸款損失準備金。

對於本金延期，貸款信用質量的遞增惡化被視為後續違約，表現為貸款風險評級的下調，例如，由於不及預期預期的利息支付或抵押品價值降低。對於利率下調，後續付款違約定義為拖欠，即本金或利息支付逾期90天。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的12個月期間修改的TDR中，有不是在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間，隨後的本金延期或利率下調。

注5-衍生工具和與信貸有關的金融工具

在正常業務過程中，本公司進行各種涉及衍生工具和信貸相關金融工具的交易，以管理利率、外幣和其他市場風險的風險敞口，並滿足客户的融資需求(客户發起的衍生品)。這些金融工具在不同程度上涉及市場和信用風險因素。公允價值的確定包括市場風險和信用風險。

市場風險是指利率、外幣匯率或能源商品價格的變動可能造成的潛在損失，這些變動會導致金融工具價值的不利變化。該公司通過設立貨幣風險敞口限額並監測這些限額的遵守情況來管理這一風險。以客户名義訂立的利率及能源合約所固有的市場風險，可透過持有抵銷倉位而減輕，但如金額、期限及/或合約利率水平導致經濟風險可忽略不計，而購買抵銷合約的成本在經濟上並不合理，則屬例外。本公司透過採取抵銷倉位以減低代客户訂立的外匯合約的大部分固有市場風險，並透過個別外幣持倉限額及在險價值合計限額管理餘下的外匯合約。這些限制每年確定一次，並每季度監測一次頭寸。為進行風險管理而持有或發行的衍生工具所固有的市場風險，通常會被對衝的資產或負債的公允價值變動所抵銷。

信用風險是指金融工具的交易對手不履行義務時可能發生的損失。本公司試圖透過評估每名客户的信譽、遵守傳統貸款活動所採用的相同信貸審批程序，以及在認為有需要時取得抵押品，儘量減少客户發起的衍生工具所產生的信貸風險。有交易商交易對手的衍生品要麼通過票據交換所清算，要麼直接與單一交易對手結算。對於直接與交易商交易對手結算的衍生工具，本公司採用交易對手風險限額和監察程序，以及主要淨額結算安排和雙邊抵押品協議，以促進信貸風險的管理。

衍生工具的公允價值包括反映交易對手信用風險的信用估值調整。這些調整是通過將交易對手或本公司的信貸利差(視情況而定)應用於衍生品的預期總風險來確定的。主要淨額結算安排有效地減少了信貸估值調整

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目錄表

合併財務報表附註(未經審計)

Comerica Inc.及其子公司

允許結算正、負頭寸，並在淨額基礎上抵銷與同一交易對手持有的現金抵押品。雙邊抵押品協議要求每天交換美國財政部或其他美國政府實體發行的現金或高評級證券，以抵押欠任何一方的金額。截至2022年3月31日，擁有雙邊抵押品協議的交易對手存入美元99向公司支付100萬美元現金，以確保合同的公允價值處於未實現收益狀況，公司已認捐#美元161百萬美元的可交易投資證券，併發布了1.4數十億現金作為未實現損失頭寸合同的抵押品。對於雙邊抵押品協議未涵蓋的交易對手，如果認為有必要，將根據管理層對交易對手的信用評估結果獲得抵押品。抵押品各不相同，但可能包括現金、投資證券、應收賬款、設備或房地產。

衍生工具

本公司所使用的衍生工具為場外交易工具，主要包括掉期、上限及下限、遠期合約及期權，每一項均可能與利率、能源商品價格或外幣匯率有關。互換是雙方根據特定指數定期交換現金支付的協議，這些指數適用於指定的名義金額，直到指定的到期日。上限和下限協議使買方有權根據指定的參考利率或價格與商定的執行利率或價格之間的差額獲得現金付款，適用於指定的名義金額，直到指定的到期日。遠期合約是在指定的未來日期和價格買入或賣出資產的場外協議。期權類似於遠期合同，不同之處在於購買者有權利但沒有義務在指定的時期或未來的特定日期購買或出售資產。

場外交易合約是為滿足所涉交易對手的需要而量身定做的，因此比交易所交易合約包含更大程度的信用風險和流動性風險，後者具有標準化的條款和容易獲得的價格信息。本公司為進行風險管理而訂立的場外衍生工具及為減低與客户發起交易相關的市場風險而進行的交易，透過與投資級國內外金融機構進行抵銷倉位，並規定交易對手須遵守類似於進行其他信貸擴展所用的信貸審批、限額及抵押品監察程序，從而減低市場及流動資金風險。此外，在場外交易市場與交易商交易對手雙邊簽訂的某些衍生品合約通過票據交換所進行結算，從而使票據交換所成為交易的交易對手。

下表列出了該公司在2022年3月31日和2021年12月31日為風險管理目的或與客户發起的活動和其他活動相關而持有或發行的衍生工具的組成。該表不包括與該公司2008年出售其持有的Visa剩餘股份有關的衍生工具。

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目錄表

合併財務報表附註(未經審計)

Comerica Inc.及其子公司

			March 31, 2022																		2021年12月31日
									公允價值																		公允價值
(單位：百萬)			理論上的/ 合同 款額(A)						衍生資產總額						衍生工具總負債						理論上的/ 合同 款額(A)						衍生資產總額						衍生工具總負債
風險管理目的
指定為對衝工具的衍生工具
利率合約：
公允價值互換-接受固定/浮動薪酬			$	2,650					$	—					$	—					$	2,650					$	—					$	—
現金流互換--接受固定/浮動薪酬(B)			11,150						—						—						8,050						—						—
用作經濟對衝的衍生品
外匯合約：
現貨、遠期和掉期			379						1						1						452						—						2
全面風險管理目的			14,179						1						1						11,152						—						2
客户發起的活動和其他活動
利率合約：
帽子和地板上寫的			848						—						9						809						—						3
購買的帽子和地板			848						9						—						809						3						—
掉期			19,044						122						244						19,382						236						66
總利率合約			20,740						131						253						21,000						239						69
能源合同：
帽子和地板上寫的			2,935						—						477						1,779						—						203
購買的帽子和地板			2,935						478						—						1,779						204						—
掉期			5,748						1,195						1,192						4,212						466						459
總能源合同			11,618						1,673						1,669						7,770						670						662
外匯合約：
現貨、遠期、期權和掉期			2,149						31						25						1,716						19						14
客户發起的活動和其他活動總數			34,507						1,835						1,947						30,486						928						745
總衍生工具總額			$	48,686					1,836						1,948						$	41,638					928						747
綜合資產負債表中的金額抵銷：
淨額調整-抵銷衍生資產/負債									(241)						(241)												(187)						(187)
淨值調整-收到/過帳的現金抵押品									(95)						(1,267)												(15)						(452)
綜合資產負債表所列衍生工具淨額(C)									1,500						440												726						108
綜合資產負債表中未抵銷的金額：
根據雙邊抵押品協議質押的有價證券									—						(144)												—						(52)
綜合資產負債表中扣除未抵銷款項後的衍生工具淨額									$	1,500					$	296											$	726					$	56

(a)名義金額或合同金額代表參與衍生品市場的程度，用於根據協議條款確定所需的合同現金流。這些金額通常不交換，大大超過受信貸或市場風險影響的金額，不會反映在綜合資產負債表中。

(b)2022年3月31日包括55億美元的遠期開始掉期，這些掉期將在2022年和2023年的合同開始日期生效。

(c)衍生工具淨資產計入應計收益及其他資產，衍生工具淨負債計入綜合資產負債表的應計開支及其他負債。衍生工具淨資產及衍生工具淨負債的公允價值包括反映本公司交易對手信用風險及信用風險的信貸估值調整。衍生工具淨資產的公允價值包括交易對手信貸風險的信貸估值調整為#美元。10百萬美元和美元9分別為2022年3月31日和2021年12月31日。

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目錄表

合併財務報表附註(未經審計)

Comerica Inc.及其子公司

風險管理

該公司用於管理利率風險的衍生工具包括將可變利率貸款轉換為固定利率的現金流對衝策略，以及將固定利率的中長期債務轉換為可變利率的公允價值對衝策略。貸款利息和手續費包括$22百萬美元和美元24分別截至2022年和2021年3月31日的三個月期間的現金流對衝收入為100萬美元。

下表詳述公允價值對衝對綜合全面收益表的影響。

			中長期債務利息
			截至3月31日的三個月，
(單位：百萬)			2022						2021
中長期債務利息總額(A)			$	9					$	9
公允價值對衝關係：
利率合約：
套期保值項目			25						25
指定為對衝工具的衍生工具			(17)						(17)

(a) 包括套期保值的影響。

關於現金流量套期保值累計淨(虧損)收益的信息，請參閲附註8。

    下表彙總了截至2022年3月31日和2021年12月31日的風險管理利率互換名義金額、相關對衝項目的賬面金額以及與利率互換協議預期收到或支付金額相關的加權平均利率的預期加權平均剩餘到期日。

現金流互換-接受浮動利率貸款的固定/浮動利率

			March 31, 2022						2021年12月31日
加權平均值：
成熟時間(以年為單位)			3.2						2.1
收款率(A)			1.78		%				1.84		%
支付率(A)、(B)			0.21						0.10

(a)2022年3月31日，不包括55億美元的遠期開始掉期，這些掉期將在2022年和2023年的合同開始日期生效。2021年12月31日，不包括30億美元的遠期起始掉期。

(b)被指定為現金流對衝的接收固定掉期支付的浮動利率基於2022年3月31日和2021年12月31日生效的一個月LIBOR或一個月BSBY利率。到期日超過LIBOR停止日期的衍生品合約將回落至每日擔保隔夜融資利率(SOFR)，並進行利差調整。

公允價值互換-接受中長期債務的固定/支付浮動利率

(美元金額(百萬美元))			March 31, 2022						2021年12月31日
套期保值項目的賬面價值(A)			$	2,682					$	2,796
加權平均值：
成熟時間(以年為單位)			3.4						3.6
接收速率			3.68		%				3.68		%
支付率(B)			1.40						1.08

(a)分別包括截至2022年3月31日和2021年12月31日的累計對衝調整3000萬美元和1.45億美元，其中分別包括對終止對衝關係的400萬美元和500萬美元的對衝調整。

(b)被指定為公允價值對衝的接收固定掉期支付的浮動利率基於2022年3月31日和2021年12月31日生效的一個月LIBOR利率。到期日超過倫敦銀行同業拆借利率終止日期的衍生品合約將回落至每日SOFR，並進行利差調整。

客户發起和其他

本公司應客户要求進行衍生工具交易，並一般與交易商對手方採取抵銷倉位，以減低固有的市場風險。收入主要來自客户衍生工具與交易商抵銷頭寸之間的價差。

對於尚未建立抵銷頭寸的客户發起的外匯合約，公司通過個人外幣頭寸限額和在險價值合計限額來管理剩餘的固有市場風險。這些限制每年制定一次，每季度審查一次。對於那些由客户發起的衍生品合約

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目錄表

合併財務報表附註(未經審計)

Comerica Inc.及其子公司

於截至2022年、2022年及2021年3月31日止三個月期間的綜合全面收益表中，未予抵銷或如本公司所持倉位在上述限額之內，本公司並無確認其他非利息收入淨收益及虧損。

客户發起及其他衍生工具的公允價值代表該等合約的未實現收益或虧損淨額，並計入綜合資產負債表。公允價值變動在綜合全面收益表中確認。在客户發起的衍生工具的收入中確認的淨收益，扣除包括在衍生工具收入中的抵銷頭寸的影響如下：

			截至3月31日的三個月，
(單位：百萬)			2022						2021
利率合約			$	9					$	15
能源合同			2						4
外匯合約			11						11
總計			$	22					$	30

與信貸相關的金融工具

該公司發行與商業和消費貸款活動有關的表外金融工具。公司與這些工具有關的信用風險由下表所示的合同金額表示。

(單位：百萬)			March 31, 2022						2021年12月31日
用於發放信貸的未使用承諾：
商業和其他			$	26,471					$	25,910
銀行卡、循環信貸和房屋淨值貸款承諾			3,614						3,554
用於發放信貸的未使用承諾總額			$	30,085					$	29,464
備用信用證			$	3,391					$	3,378
商業信用證			41						44

本公司保留一項準備金，以彌補與貸款有關的承諾所固有的當前預期信貸損失，包括未使用的信貸、信用證和財務擔保承諾。計入綜合資產負債表應計費用和其他負債的與貸款有關的承付款的信貸損失準備為#美元。45百萬美元和美元30分別為2022年3月31日和2021年12月31日。

用於展期信貸的未使用承諾

提供信貸的承諾是向客户提供貸款的具有法律約束力的協議，前提是沒有違反合同中規定的任何條件。這些承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款到期而未支取，承付款的合同總額不一定代表公司未來的現金需求。商業承諾和其他未使用的承諾主要是可變利率承諾。與貸款有關的承付款的信貸損失準備金包括#美元。402022年3月31日為百萬美元，27截至2021年12月31日，公司未使用的信貸承諾中固有的預期信貸損失。

備用信用證和商業信用證

備用信用證是公司的有條件義務，保證客户對第三方履行義務。備用信用證的簽發主要是為了支持公共和私人借款安排，包括商業票據、債券融資和類似交易。商業信用證是為國外或國內貿易交易提供資金的信用證。這些合同在一年中以遞減的數量到期。2028。公司可與第三方訂立參與安排，有效地降低備用信用證和商業信用證可能要求的未來付款的最高金額。這些風險參與覆蓋了$96百萬美元和美元98分別於2022年3月31日和2021年12月31日，3.42022年3月31日和2021年12月31日未償還的備用信用證和商業信用證均為10億美元。

公司備用信用證和商業信用證的賬面價值包括在綜合資產負債表的應計費用和其他負債中，總額為#美元。34截至2022年3月31日，百萬美元，包括美元29遞延費用為百萬美元，5與貸款有關的承諾的信貸損失準備金為100萬美元。截至2021年12月31日，可比金額為#美元。32百萬，$29百萬美元和美元3分別為100萬美元。

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目錄表

合併財務報表附註(未經審計)

Comerica Inc.及其子公司

下表彙總了2022年3月31日和2021年12月31日受到批評的備用信用證和商業信用證。該公司的批評名單與監管部門界定的特別提及、不合格和可疑類別大體一致。本公司根據董事會委員會批准的信貸政策及指引，透過承保、定期檢討及批准其信貸風險來管理信貸風險。

(美元金額(百萬美元))			March 31, 2022						2021年12月31日
備受批評的備用信用證和商業信用證			$	34					$	37
佔未償還備用信用證和商業信用證總額的百分比			1.0		%				1.1		%

其他與信貸有關的金融工具

本公司訂立信貸風險分擔協議，根據該協議，本公司承擔與借款人在若干利率衍生工具合約上的表現有關的信貸風險。本公司並非利率衍生工具合約的訂約方，僅在本公司亦為該等借款人的相關貸款參與協議訂約方的情況下，方可訂立此等信貸風險分擔協議。本公司透過監察借款人的信譽來管理其在信貸風險分擔協議上的信貸風險，該監控基於正常的信貸審核程序，猶如本公司已直接與借款人訂立衍生工具一樣。這類信用風險參與協議的名義金額反映了衍生工具的按比例份額，與其在相關參與貸款中的份額一致。信貸風險參與協議的名義總額約為#美元。1.210億美元1.1分別在2022年3月31日和2021年12月31日時，公允價值微不足道，2022年3月31日和2021年12月31日，公允價值微不足道12021年12月31日為100萬人。這些協議的最高估計風險，以預測擔保衍生工具的最高價值來衡量，假設所有債務人100%拖欠最高價值，則為#美元。4百萬美元和美元30分別為2022年3月31日和2021年12月31日。如果發生違約，牽頭行有能力清算借款人的資產，在這種情況下，牽頭行將被要求向參加行返還一定比例的收回資產。截至2022年3月31日，未償還信用風險參與協議的加權平均剩餘期限為4.5年。

2008年，該公司出售了其持有的Visa B類股票的剩餘所有權，並簽訂了一份衍生合同。根據衍生品合同的條款，公司將根據涉及Visa的訴訟的最終結果，主要就Visa B類股票到A類股票的轉換系數所作的攤薄調整向交易對手進行補償。相反，公司將由交易對手補償因反攤薄調整而增加的換算係數。衍生合約的名義金額約相當於780,000股Visa B類股份。衍生負債的公允價值為#美元，計入綜合資產負債表的應計費用和其他負債。12百萬美元和美元13分別為2022年3月31日和2021年12月31日。

注6-可變利息實體(VIE)

本公司評估其在某些實體的權益，以確定這些實體是否符合VIE的定義，以及本公司是否為主要受益人，並應根據其在成立時及當情況發生變化而需要重新考慮時所持有的可變權益合併該實體。

本公司持有有限合夥企業或有限責任公司(LLC)形式的基金的所有權權益，這些基金投資於符合低收入住房税收抵免(LIHTC)條件的經濟適用住房項目。該公司還直接投資於投資於社區發展項目的有限合夥企業和有限責任公司，為投資者(其他税收抵免實體)提供類似的税收抵免。作為投資者，本公司從這些税收抵免實體的經營虧損中獲得所得税抵免和扣除。這些税收抵免實體符合VIE的定義；然而，公司並不是實體的主要受益人，因為普通合夥人或管理成員既有權指導對實體的經濟表現產生最重大影響的活動，也有義務承擔對實體可能產生重大影響的損失或獲得利益的權利。

本公司使用比例攤銷法核算其在LIHTC實體中的權益。其他税務抵免實體的所有權權益按成本法或權益法入賬。截至2022年3月31日，公司因參與LIHTC實體和其他税收抵免實體而產生的虧損風險限制在#美元。434百萬美元和美元19分別為100萬美元。

投資餘額，包括為未來投資提供資金的所有具有法律約束力的承諾，計入綜合資產負債表的應計收益和其他資產。在合併資產負債表的應計費用和其他負債中確認所有具有法律約束力的無資金來源的承付款，用於為税收抵免實體提供資金(#美元1552022年3月31日為百萬)。LIHTC投資的攤銷和其他減記以淨額為基礎列報，作為綜合全面收益表所得税準備的一個組成部分，而攤銷和減記

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目錄表

合併財務報表附註(未經審計)

Comerica Inc.及其子公司

其他税收抵免投資記錄在其他非利息收入中。所得税抵免和扣除被記錄為所得税費用的減少和應支付的聯邦所得税的減少。

該公司提供不是在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內，上述任何一家VIE沒有合同要求的財務或其他支持。

下表總結了這些税項抵免實體對本公司綜合全面收益表的影響。

			截至3月31日的三個月，
(單位：百萬)			2022						2021
所得税撥備：
LIHTC投資攤銷			$	17					$	17
低收入住房税收抵免			(16)						(16)
與納税抵免主體有關的其他税收優惠			(4)						(4)
所得税撥備總額			$	(3)					$	(3)

有關本公司合併政策的進一步資料，請參閲本公司2021年年報的綜合財務報表附註1。

注7-中長期債務

中長期債務摘要如下：

(單位：百萬)			March 31, 2022						2021年12月31日
母公司
附屬票據：
3.80到期的次級票據百分比2026 (a)			$	251					$	265
中長期票據：
3.70到期票據百分比2023 (a)			857						877
4.00到期票據百分比2029 (a)			559						594
中長期票據總額			1,416						1,471
母公司合計			1,667						1,736
附屬公司
附屬票據：
4.00到期的次級票據百分比2025 (a)			346						363
7.875到期的次級票據百分比2026 (a)			179						190
附屬票據合計			525						553
中長期票據：
2.50到期票據百分比2024 (a)			490						507
中長期票據總額			490						507
子公司總數			1,015						1,060
中長期債務總額			$	2,682					$	2,796

(a)這些票據的固定利率已被互換為浮動利率，並以套期保值關係指定。因此，賬面價值已進行調整，以反映基準利率變化導致的債務公允價值的變化。

剩餘到期日超過一年的次級票據有資格成為二級資本。

Comerica Bank(The Bank)是該公司的全資子公司，是FHLB的成員，該銀行通過以房地產相關資產為抵押的預付款向其成員提供短期和長期資金。借款能力取決於可質押給FHLB的抵押品數量。2022年3月31日，$17.8億美元的房地產相關貸款和1.410億美元的投資證券被質押給FHLB作為抵押品，未來潛在借款的能力約為#美元9.9十億美元。

從中長期債務賬面金額中扣除的未攤銷債務發行成本共計#美元。72022年3月31日和2021年12月31日均為100萬。

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目錄表

合併財務報表附註(未經審計)

Comerica Inc.及其子公司

注8-累計其他綜合損失

下表列出了累計其他全面虧損組成部分的變動情況，並詳細列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的其他全面虧損組成部分，包括分配給其他全面虧損各組成部分的所得税優惠金額。

			截至3月31日的三個月，
(單位：百萬)			2022						2021
投資證券累計未實現(虧損)淨收益：
期初餘額，税後淨額			$	(99)					$	211
本期間產生的未實現虧損淨額			(965)						(183)
減去：所得税福利			(227)						(43)
投資證券未實現(虧損)淨收益的變動，税後淨額			(738)						(140)
期末餘額，税後淨額			$	(837)					$	71
現金流套期保值累計淨(虧損)收益：
期初餘額，税後淨額			$	55					$	155
現金流量淨額對衝期內出現的虧損			(271)						(18)
減去：所得税福利			(64)						(4)
期內產生的現金流量淨額對衝(虧損)收益(扣除税項)的變動			(207)						(14)
更少：
淨現金流對衝收益計入貸款利息和手續費			22						24
減去：所得税撥備			5						6
淨收入、税後淨額中現金流量對衝收益淨額的重新分類調整			17						18
淨現金流變動對衝(虧損)收益，税後淨額			(224)						(32)
期末扣除税項後的餘額(A)			$	(169)					$	123
累計固定收益養卹金和其他退休後計劃調整：
期初餘額，税後淨額			$	(168)					$	(302)
在其他非利息支出中確認的金額：
精算淨虧損攤銷			7						10
攤銷先前服務信貸			(6)						(6)
在其他非利息支出中確認的總金額			1						4
減去：所得税撥備			—						1
對該期間確認為定期福利抵免淨額組成部分的數額進行調整，扣除税項			1						3
固定收益養老金和其他退休後計劃調整的變化，扣除税收			1						3
期末餘額，税後淨額			$	(167)					$	(299)
期末累計其他綜合虧損合計税後淨額			$	(1,173)					$	(105)

(a)如果利息收益率曲線和名義金額保持在2022年3月31日的水平，該公司預計將在未來12個月內將1100萬美元的税後淨虧損從累積的其他全面虧損重新歸類為收益。

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目錄表

合併財務報表附註(未經審計)

Comerica Inc.及其子公司

注9-普通股每股淨收益

每股普通股的基本淨收入和稀釋後淨收入如下表所示。

			截至3月31日的三個月，
(單位：百萬，不包括每股數據)			2022						2021
基本的和稀釋的
淨收入			$	189					$	350
更少：
分配給參與證券的收益			1						1
優先股股息			6						6
普通股應佔淨收益			$	182					$	343
基本平均普通股			131						140
每股普通股基本淨收入			$	1.39					$	2.46
基本平均普通股			131						140
稀釋普通股等價物：
假定行使股票獎勵的淨效果			2						1
稀釋平均普通股			133						141
稀釋後每股普通股淨收益			$	1.37					$	2.43

以下與購買普通股股份的已發行期權有關的平均股份不包括在計算每股普通股的攤薄淨收入中，因為這些期權在該期間是反攤薄的。

			截至3月31日的三個月，
(平均未償還期權(以千計))			2022						2021
平均未平倉期權			322						782
行權價格區間			$92.58 - $95.25						$67.53 - $95.25

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目錄表

合併財務報表附註(未經審計)

Comerica Inc.及其子公司

附註10-員工福利計劃

定期淨固定收益成本(信用)由服務成本和淨收益成本(信用)的其他組成部分組成。服務成本計入工資和福利費用，淨收益成本(貸方)的其他部分計入綜合全面收益表的其他非利息費用。有關本公司員工福利計劃的進一步資料，請參閲本公司2021年年報綜合財務報表附註17。

公司合格養老金計劃、非合格養老金計劃和退休後福利計劃的定期福利淨成本(信用)的組成部分如下。

合格的固定收益養老金計劃			截至3月31日的三個月，
(單位：百萬)			2022						2021
服務成本			$	9					$	10
淨福利積分的其他組成部分：
利息成本			16						15
計劃資產的預期回報			(50)						(50)
攤銷先前服務信貸			(4)						(5)
淨虧損攤銷			5						7
淨收益抵免的其他組成部分合計			(33)						(33)
定期固定收益淨額抵免			$	(24)					$	(23)

不合格的固定收益養老金計劃			截至3月31日的三個月，
(單位：百萬)			2022						2021
服務成本			$	1					$	—
淨收益成本的其他組成部分：
利息成本			1						2
攤銷先前服務信貸			(2)						(1)
淨虧損攤銷			2						3
淨收益成本的其他組成部分合計			1						4
定期確定收益淨成本			$	2					$	4

退休後福利計劃			截至3月31日的三個月，
(單位：百萬)			2022						2021
淨福利積分的其他組成部分：
計劃資產的預期回報			$	—					$	(1)
定期固定收益淨額抵免			$	—					$	(1)

注11-所得税及相關税目

未確認税收優惠淨額為#美元182022年3月31日和2021年12月31日均為100萬。本公司預計，聯邦和州税收問題的最終解決有可能導致未確認税收優惠淨額發生變化#美元。5在接下來的12個月裏。綜合資產負債表的應計費用和其他負債包括與税務有關的利息和罰款負債#美元。62022年3月31日和2021年12月31日均為100萬。

遞延税項淨資產為#美元305截至2022年3月31日，為100萬美元，相比之下，92021年12月31日為100萬人。這一美元296百萬美元的增長主要是由於與可供出售的投資證券的未實現淨虧損和對衝損益有關的遞延税項資產的增加。截至2022年3月31日和2021年12月31日的遞延税項資產包括$3國家淨營業虧損(NOL)結轉百萬美元和3數以百萬計的聯邦外國税收結轉。國家淨營業虧損結轉到期之間2022和2031和聯邦外國税收抵免結轉到期之間2028和2030。該公司認為，聯邦外國税收抵免和某些州NOL結轉的好處很可能無法實現，因此，維持#美元的聯邦估值免税額3百萬美元和州政府估值津貼為$22022年3月31日和2021年12月31日均為100萬。有關估值撥備的釐定是基於虧損結轉能力的證據、現有應課税暫時性差額以吸收遞延税項資產的預測未來逆轉，以及對未來事件的假設。

在正常業務過程中，公司會進行某些具有税務後果的交易。美國國税局(IRS)或其他税務管轄區可能會不時審查和/或挑戰特定的解釋性税收

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目錄表

合併財務報表附註(未經審計)

Comerica Inc.及其子公司

公司就該等交易所持的倉位。本公司相信，其報税表是根據交易時有效的適用法規、法規和判例法提交的。美國國税局或其他税務管轄區、行政當局或法院，如果向其提交了交易，可能不同意公司對税法的解釋。

根據目前所知及對各種潛在結果的概率評估，本公司相信目前的税項儲備是足夠的，而任何潛在的新增負債金額預期不會對本公司的綜合財務狀況或經營業績產生重大不利影響。隨着事件的發展，對可能性和結果進行審查，並在必要時對儲備進行調整。

附註12-或有負債

法律程序和監管事項

本公司及其若干附屬公司在正常業務或營運過程中，須面對各種其他待決或威脅進行的法律程序。本公司相信，本公司在其他目前尚未完成的法律訴訟中，已就針對本公司的申索提出有充分理由的抗辯，並打算就該等法律訴訟繼續積極辯護，根據管理層就本公司及其股東的最佳利益所作的判斷，提出訴訟或作出和解。和解可能是因為該公司決定在財務上更謹慎地和解，而不是提起訴訟，而且不應被視為承認責任。

此外，本公司亦不時接受監管當局在合規、風險管理及消費者保護等範疇的審查、查詢及調查，這可能會導致行政或法律程序或和解。例如，消費者金融保護局(“CFPB”)正在調查該公司的某些做法，該公司已經並繼續對消費者金融保護局做出迴應。目前我們無法預測這些討論的結果。這些訴訟或和解中的補救措施可能包括罰款、處罰、恢復原狀或改變公司的業務做法，並可能導致運營費用增加或收入減少。

本公司至少每季度一次利用現有的最新資料評估其與未決法律程序和監管事項相關的潛在負債和或有事項。在個案基礎上，對可能發生損失的法律索賠和監管事項確定應計項目，並可合理估計此類損失的金額。解決這些索賠和監管事項的實際成本可能大大高於或低於應計金額。根據目前所知，在諮詢法律顧問後，管理層認為目前的應計項目是足夠的，由此產生的任何增量負債金額預計不會對本公司的綜合財務狀況、運營業績或現金流產生重大不利影響。

對於不可能虧損的事項，公司沒有建立應計項目。本公司相信，本公司所涉及的所有法律程序和監管事項的合理可能虧損的總範圍估計，超出既定應計項目，是根據零到大約$492022年3月31日為100萬人。這一合理可能損失的估計合計範圍是基於公司涉及的法律訴訟和監管事項的現有信息，並考慮到公司對可以做出此類估計的法律案件和監管事項的此類損失的最佳估計。就某些法律案件和監管事宜而言，該公司相信目前無法作出估計。公司的估計涉及重大判斷，因為法律程序和監管事項的不同階段(包括許多目前處於初步階段)，在某些法律程序中存在多個被告(包括公司)，其責任份額尚未確定，許多法律程序和監管事項中有許多懸而未決的問題(包括關於等級認證和許多索賠的範圍的問題)，以及隨之而來的這種法律程序和監管事項的各種潛在結果的不確定性。因此，該公司的估計會不時改變，而實際損失可能較現時的估計為多或少。

如果未來出現意想不到的事態發展，這些問題的最終解決可能會對公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。

有關所得税或有事項的信息，請參閲附註11。

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目錄表

合併財務報表附註(未經審計)

Comerica Inc.及其子公司

注13-戰略業務線

該公司在戰略上將其業務調整為三主要業務領域：商業銀行、零售銀行和財富管理。這些業務細分是根據客户類型以及提供的相關產品和服務進行區分的。除三除主要業務部門外，財務司也作為一個部門報告。業務分部的結果由公司的內部管理會計系統產生。該系統根據公司的內部業務單元結構來衡量財務結果。業務分部的表現與本公司的綜合業績不可比較，也不一定與任何其他金融機構的類似信息可比。此外，由於各部門之間的相互關係，所提供的信息不能説明如果這些部門作為獨立實體運作，它們將如何運作。管理會計系統使用某些方法將資產負債表和損益表項目分配給每個業務部門，並定期審查和完善這些方法。公司可能會不時地對部門進行重新分類，以更恰當地反映管理層對部門的當前看法，並可能隨着管理會計制度的加強和組織結構和/或產品線的變化而修改方法。為便於比較，所有期間的金額均以2022年3月31日生效的業務單位結構和方法為基礎。

以下討論提供了有關每個業務部門的活動的信息。對財務結果和影響業績的因素的討論可在財務審查的“戰略業務”部分的“業務分類”中找到。

商業銀行提供各種產品和服務，包括商業貸款和信用額度、存款、現金管理、資本市場產品、國際貿易融資、信用證、外匯管理服務和貸款銀團服務，以滿足中小型市場企業、跨國公司和政府實體的需求。

零售銀行包括全方位的個人金融服務，包括消費貸款、消費存款收集和按揭貸款發放。這一業務部門提供各種消費產品，包括存款賬户、分期付款貸款、信用卡、學生貸款、房屋淨值信用額度和住宅抵押貸款。此外，這一業務部門還向主要聯繫人是分支機構網絡的微型企業提供商業產品和服務的子集。

財富管理提供的產品和服務包括信託服務、私人銀行、退休服務、投資管理和諮詢服務、投資銀行和經紀服務。這一業務部門還銷售年金產品，以及人壽保險、殘疾保險和長期護理保險產品。

財務部分包括公司的證券組合以及資產和負債管理活動。該分部負責管理本公司的資金、流動資金及資金需求、進行利息敏感度分析及執行各項策略以管理本公司的流動資金風險、利率風險及外匯風險。

其他類別包括權益及現金的收入及開支影響、未分配予特定業務分部的税項優惠、不能反映業務分部正常營運的不尋常或不常見的費用，以及屬公司性質的其他雜項開支。

關於構成這些結果基礎的方法的進一步信息，請參閲公司2021年年度報告中綜合財務報表的附註22。

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目錄表

合併財務報表附註(未經審計)

Comerica Inc.及其子公司

業務部門財務業績如下：

			商業廣告 銀行						零售 銀行						財富管理						金融						其他						總計
(美元金額(百萬美元))
截至2022年3月31日的三個月
收益摘要：
淨利息收入(費用)			$	356					$	130					$	36					$	(64)					$	(2)					$	456
信貸損失準備金			(23)						7						2						—						3						(11)
非利息收入			132						28						72						18						(6)						244
非利息支出			234						164						83						—						(8)						473
所得税撥備(福利)			65						(4)						6						(12)						(6)						49
淨收益(虧損)			$	212					$	(9)					$	17					$	(34)					$	3					$	189
與信貸有關的淨沖銷(回收)			$	9					$	—					$	(1)					$	—					$	—					$	8
選定的平均餘額：
資產			$	44,882					$	2,807					$	4,858					$	19,235					$	19,368					$	91,150
貸款			41,549						2,013						4,713						—						(2)						48,273
存款			46,040						26,861						5,303						680						219						79,103
統計數據：
平均資產回報率(A)			1.71		%				(0.14		%)				1.21		%				N/m						N/m						0.84		%
效率比(B)			47.32						103.82						76.79						N/m						N/m						66.91
截至2021年3月31日的三個月
收益摘要：
淨利息收入(費用)			$	382					$	133					$	42					$	(117)					$	3					$	443
信貸損失準備金			(177)						6						(12)						—						1						(182)
非利息收入			159						28						67						12						4						270
非利息支出			215						149						76						—						7						447
所得税撥備(福利)			113						—						10						(25)						—						98
淨收益(虧損)			$	390					$	6					$	35					$	(80)					$	(1)					$	350
與信貸有關的淨沖銷			$	2					$	1					$	—					$	—					$	—					$	3
選定的平均餘額：
資產			$	44,448					$	3,463					$	5,162					$	16,959					$	14,527					$	84,559
貸款			42,904						2,620						5,059						—						6						50,589
存款			41,102						24,322						4,826						985						157						71,392
統計數據：
平均資產回報率(A)			3.56		%				0.11		%				2.72		%				N/m						N/m						1.68		%
效率比(B)			39.70						91.68						69.84						N/m						N/m						62.59

(a)平均資產回報率是根據平均資產或平均負債與歸屬股本中的較大者計算的。

(b)非利息支出佔淨利息收入和非利息收入總和的百分比，不包括與Visa B類股票換算率掛鈎的衍生品合同和通過認股權證貨幣化獲得的股票價值的變化。

N/M-沒有意義

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目錄表

合併財務報表附註(未經審計)

Comerica Inc.及其子公司

附註14-與客户簽訂合同的收入

與客户的合同收入包括公司為向客户提供服務而賺取的非利息收入。下表按業務部門列出了與客户的合同收入的構成，並與其他非利息收入來源分開。

			商業廣告 銀行						零售 銀行						財富管理						金融及其他						總計
(單位：百萬)
截至2022年3月31日的三個月
與客户簽訂合同的收入：
刷卡費用			$	58					$	10					$	1					$	—					$	69
受託收入			—						—						58						—						58
存款賬户手續費			33						14						1						—						48
商業貸款服務費(A)			4						—						—						—						4
經紀費			—						—						4						—						4
其他非利息收入(B)			1						5						5						—						11
與客户簽訂合同的總收入			96						29						69						—						194
其他非利息收入來源			36						(1)						3						12						50
非利息收入總額			$	132					$	28					$	72					$	12					$	244
截至2021年3月31日的三個月
與客户簽訂合同的收入：
刷卡費用			$	60					$	10					$	1					$	—					$	71
受託收入			—						—						53						—						53
存款賬户手續費			34						13						1						—						48
商業貸款服務費(A)			4						—						—						—						4
經紀費			—						—						4						—						4
其他非利息收入(B)			5						4						5						—						14
與客户簽訂合同的總收入			103						27						64						—						194
其他非利息收入來源			56						1						3						16						76
非利息收入總額			$	159					$	28					$	67					$	16					$	270

(a)計入綜合全面收益表的商業借貸費用。

(b)不包括衍生工具、認股權證及其他雜項收入。

在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間，用於與前幾個時期相關的退款或信貸的收入調整幅度不大。

來自與客户的合同收入沒有產生重大的合同資產和負債。

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目錄表

項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

前瞻性陳述

本報告包括1995年《私人證券訴訟改革法》所界定的前瞻性陳述。此外，本公司亦可不時作出其他書面及口頭通訊，以包含該等聲明。所有有關該公司的預期財務狀況、戰略和增長前景以及未來預期存在的總體經濟狀況的陳述均為前瞻性陳述。“預期”、“相信”、“考慮”、“感覺”、“期望”、“估計”、“尋求”、“努力”、“計劃”、“打算”、“展望”、“預測”、“立場”、“目標”、“使命”、“假設”、“可實現”、“潛力”、“戰略”、“目標”、“抱負”，“機會”、“倡議”、“結果”、“繼續”、“繼續”、“保持”、“在軌道上”、“趨勢”、“目標”、“展望未來”、“項目”、“模式”，以及此類詞語和類似表達的變體，或未來或條件動詞，如“將”、“將”、“應該”、“可以”、“可能”、“可能”、“可以”，“可能”或類似的表述與公司或其管理層有關，旨在識別前瞻性陳述。這些前瞻性陳述是以公司管理層的信念和假設為基礎的，基於公司管理層截至本報告之日已知的信息，並不打算在任何其他日期發表聲明。前瞻性陳述可包括對公司管理層未來或過去業務、產品或服務的計劃和目標的描述，以及對公司收入、收益或其他經濟業績指標的預測，包括盈利能力的陳述。, 業務部門和子公司，以及對信貸趨勢和全球穩定的估計。這些陳述反映了截至目前公司管理層對未來事件的看法，可能會受到風險和不確定因素的影響。如果這些風險中的一個或多個成為現實，或者基本的信念或假設被證明是不正確的，公司的實際結果可能與討論的結果大不相同。可能導致或促成這種差異的因素包括信用風險(信用質量方面的不利發展；公司客户的業務或行業的下降或其他變化；以及客户行為的變化)；市場風險(貨幣和財政政策的變化；利率的波動及其對存款定價的影響；以及從倫敦銀行間同業拆借利率向新的利率基準的過渡)；流動性風險(公司保持充足資金和流動性來源的能力；公司信用評級的降低；以及金融服務公司的相互依賴)；技術風險(網絡安全風險以及對網絡安全和數據隱私的立法和監管的高度關注)；運營風險(運營、系統或基礎設施故障；依賴其他公司提供業務基礎設施的某些關鍵組件；法律和監管程序或裁決的影響；欺詐造成的損失；以及控制和程序故障)；合規風險(監管或監督的變化，或Comerica相對於現有法規或監督的地位變化；嚴格的資本要求的影響；以及未來立法的影響, 這些風險包括：風險(對税務條例的行政或司法改革)；戰略風險(對公司聲譽的損害；公司利用技術高效率和高效率地開發、營銷和提供新產品和服務的能力；公司市場中金融機構之間的競爭產品和定價壓力；公司戰略和業務舉措的執行；管理層維持和擴大客户關係的能力；管理層留住主要高級管理人員和員工的能力；以及任何未來的戰略收購或資產剝離)；以及其他一般性風險(新冠肺炎全球大流行的影響； 總體經濟、政治或行業條件的變化；減少風險暴露的方法的有效性；災難性事件的影響；會計準則的變化和公司會計政策的關鍵性質；以及公司股票價格的波動)。本公司提醒，上述因素清單並非包羅萬象。有關可能導致實際結果與預期不同的因素的討論，請參閲我們提交給美國證券交易委員會的文件。具體而言，請參閲“項目1A”。本公司截至2021年12月31日止年度的10-K表格年報第13頁開始刊載“風險因素”。前瞻性陳述僅在其發表之日起發表。本公司不承諾更新前瞻性陳述，以反映在前瞻性陳述作出之日後發生的事實、情況、假設或事件。對於本報告或任何文件中所作的任何前瞻性陳述，本公司聲稱《1995年私人證券訴訟改革法》中包含的前瞻性陳述的安全港得到了保護。

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目錄表

行動的結果

根據S-K條例第303(C)項，本公司現提供截至2022年3月31日的季度與上一季度的比較。本公司相信，提供對其經營結果的連續討論可為投資者和利益相關者提供更多相關信息，以瞭解和分析業務。

截至2022年3月31日的三個月與截至2021年12月31日的三個月

截至2022年3月31日的三個月的淨收入為1.89億美元，而截至2021年12月31日的三個月的淨收入為2.28億美元。淨收益減少3900萬美元的原因是非利息收入減少和信貸損失準備金增加，但非利息支出的減少部分抵消了這一影響。由於税前收入減少，所得税準備金減少了1200萬美元，降至4900萬美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日的三個月，每股攤薄普通股淨收益分別為1.37美元和1.66美元，每股攤薄普通股淨收益減少0.29美元。

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目錄表

淨利息收入分析

			截至三個月
			March 31, 2022									2021年12月31日
(美元金額(百萬美元))			平均值 天平			利息			平均值 費率			平均值 天平			利息			平均值 費率
商業貸款(A)			$	28,275		$	232		3.34		%	$	27,925		$	240		3.42		%
房地產建設貸款			2,659			24			3.62			2,968			26			3.52
商業按揭貸款			11,647			84			2.92			11,212			81			2.89
租賃融資			635			5			2.89			634			5			2.89
國際貸款			1,220			9			3.09			1,177			9			3.06
住宅按揭貸款			1,785			11			2.51			1,810			14			3.02
消費貸款			2,052			18			3.47			2,099			18			3.29
貸款總額(B)			48,273			383			3.22			47,825			393			3.26
抵押貸款支持證券(C)			14,413			70			1.88			13,303			61			1.85
美國國債(D)			2,914			7			1.00			3,303			10			1.18
總投資證券			17,327			77			1.74			16,606			71			1.71
銀行的有息存款			17,781			9			0.19			25,271			10			0.15
其他短期投資			189			—			0.19			196			—			0.21
盈利資產總額			83,570			469			2.26			89,898			474			2.10
現金和銀行到期款項			1,446									1,105
貸款損失準備			(581)									(605)
應計收益和其他資產			6,715									6,294
總資產			$	91,150								$	96,692
貨幣市場與有息支票存款			$	30,506		3			0.04			$	33,326		4			0.05
儲蓄存款			3,213			—			0.01			3,148			—			0.01
客户存單			1,921			1			0.19			2,032			1			0.19
外國辦事處定期存款			44			—			0.11			51			—			0.07
有息存款總額			35,684			4			0.05			38,557			5			0.05
短期借款			1			—			—			2			—			—
中長期債務			2,767			9			1.27			2,819			8			1.17
計息來源合計			38,452			13			0.14			41,378			13			0.13
無息存款			43,419									45,980
應計費用和其他負債			1,541									1,532
股東權益			7,738									7,802
總負債和股東權益			$	91,150								$	96,692
淨利息收入/利差						$	456		2.12						$	461		1.97
淨無息資金來源的影響									0.07									0.07
淨息差(佔平均盈利資產的百分比)									2.19		%							2.04		%

(a)包括Paycheck Protection Program(PPP)貸款，截至2022年3月31日和2021年12月31日的三個月的平均餘額分別為3.35億美元和6.89億美元，利息收入分別為500萬美元和1600萬美元，平均收益率為6.54%和8.97%。

(b)非權責發生貸款包括在報告的平均餘額和平均利率的計算中。

(c)平均餘額包括截至2022年3月31日和2021年12月31日的三個月的未實現損益分別為5.62億美元和8000萬美元；收益率計算了這些未實現損益的毛收入。

(d)平均餘額包括截至2022年3月31日和2021年12月31日的三個月的未實現損益分別為5700萬美元和600萬美元；收益率計算了這些未實現損益的毛收入。

32

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目錄表

速率/體積分析

			截至三個月
			2022年3月31日/2021年12月31日
(單位：百萬)			(減少)因利率增加而增加						因數量(A)而增加(減少)						淨(減)增
利息收入：
貸款			$	(13)					$	3					$	(10)
投資證券			(1)						7						6
銀行的有息存款			2						(3)						(1)
利息收入總額			(12)						7						(5)
利息支出：
計息存款			—						(1)						(1)
中長期債務			1						—						1
利息支出總額			1						(1)						—
淨利息收入			$	(13)					$	8					$	(5)

(a)速率/音量差異被分配給因音量而產生的差異。

截至2022年3月31日的三個月的淨利息收入為4.56億美元，比截至2021年12月31日的三個月的4.61億美元減少了500萬美元。淨利息收入的減少是由於購買力平價收入的下降，因為大部分購買力平價貸款已被免除，在截至2022年3月31日的三個月中減少了兩天，但投資證券和非購買力平價貸款的增長部分抵消了這一下降。截至2022年3月31日的三個月，淨息差為2.19%，比截至2021年12月31日的三個月的2.04%增加了15個基點，主要是由於美聯儲的低收益存款減少了76億美元。

平均收益資產減少63億美元，原因是銀行有息存款(主要是美聯儲存款)減少75億美元，但投資證券和貸款增加7.21億美元和4.48億美元，部分抵消了這一減少額。計息存款的減少導致平均計息資金來源減少29億美元。

關於市場利率對淨利息收入的影響的進一步討論，請參閲本財務評論的“市場和流動性風險”部分。

信貸損失準備

信貸損失準備金，包括貸款損失準備金和貸款相關承諾的信貸損失準備金，在截至2022年3月31日的三個月中產生了1100萬美元的收益，而截至2021年12月31日的三個月的收益為2500萬美元，繼續反映出強勁的信貸質量以及持續有利的經濟預測和持續的低註銷水平。在截至2022年3月31日的三個月中，貸款淨沖銷增加了1200萬美元，達到800萬美元，而在截至2021年12月31日的三個月中，由於收回的減少，淨收回的金額為400萬美元。截至2022年3月31日的三個月，能源淨沖銷總額為600萬美元，其中包括與傳統能源服務相關的600萬美元沖銷。一般中端市場的淨沖銷總額為500萬美元，而截至2021年12月31日的三個月為1200萬美元，而企業銀行業務的淨收回總額為200萬美元，而截至2021年12月31日的三個月的淨沖銷為300萬美元。與截至2021年12月31日的三個月相比，貸款相關承諾的信貸損失準備金增加了1500萬美元。

對信貸損失準備的分析和不良資產摘要列在本財務審查“風險管理”一節“信貸風險”小標題下。

33

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目錄表

非利息收入

			截至三個月
(單位：百萬)			March 31, 2022						2021年12月31日
刷卡費用			$	69					$	71
受託收入			58						60
存款賬户手續費			48						50
商業貸款手續費			22						28
衍生收益			22						27
銀行擁有的人壽保險			13						11
信用證費用			9						10
經紀費			4						3
其他非利息收入(A)			(1)						29
非利息收入總額			$	244					$	289

(a)下表提供了其他非利息收入中包括的某些類別的進一步細節。

    截至2022年3月31日的三個月，非利息收入減少4500萬美元，至2.44億美元，反映出商業貸款費用和衍生品收入的下降。2021年第四季度商業貸款費用下降是由於銀團代理活動增加，而衍生產品收入減少主要是由於市場驅動的較高能源相關工具導致信貸估值調整增加所致。非利息收入也受到其他非利息收入減少的影響，這主要是由於本金投資和權證相關收入減少，主要是由於2021年第四季度貨幣化收益增加，以及遞延薪酬資產回報(在非利息支出中抵消)。

下表列出了綜合全面收益表中其他非利息收入所包括的某些類別。

			截至三個月
(單位：百萬)			March 31, 2022						2021年12月31日
證券交易收入			$	3					$	2
投資銀行手續費			1						2
本金投資及與權證有關的收入(A)			(6)						8
遞延補償資產回報(B)			(7)						5
所有其他非利息收入			8						12
其他非利息收入			$	(1)					$	29

(A)包括以前在證券交易收入中列報的認股權證貨幣化所得股份的價值變動。

(B)公司高級職員和董事遞延的薪酬是根據高級職員和董事的投資選擇進行投資的。從這些資產獲得的收入在其他非利息收入中報告，遞延薪酬計劃負債的抵消性變化在工資和福利費用中報告。

非利息支出

			截至三個月
(單位：百萬)			March 31, 2022						2021年12月31日
薪金及福利開支			$	289					$	292
外協加工費費用			62						66
軟件費用			39						38
入住費			38						44
設備費用			11						12
FDIC保險費			8						5
廣告費			7						10
其他非利息支出			19						19
非利息支出總額			$	473					$	486

非利息支出減少了1300萬美元，降至4.73億美元，主要反映了入住費、外部加工費、法律費用、工資和福利費用以及廣告費用的減少，但部分被運營虧損和聯邦存款保險公司保險費用的增加所抵消。薪金和福利支出受到重大季節性項目的影響，包括年度股票薪酬和工資税的增加，但部分被工作人員保險費用下降、激勵性薪酬和本季度減少兩天的影響所抵消。較低的遞延薪酬支出(在其他非利息收入中抵消)也影響了非利息支出的減少。2022年第一季度包括600萬美元的遣散費支出(在工資和福利支出中報告)，以及諮詢費和資產減值(在其他非利息支出中報告)，用於與零售銀行交付模式轉型、企業設施調整和技術平臺優化有關的某些計劃。

34

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目錄表

截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月

截至2022年3月31日的三個月，淨收入減少1.61億美元，至1.89億美元，而截至2021年3月31日的三個月，淨收入為3.5億美元。這一下降是由於2021年第一季度隨着美國經濟從新冠肺炎大流行中復甦而錄得的高收益導致的信貸損失準備金增加了1.71億美元。淨收益也受到非利息收入減少和非利息支出增加的影響，但淨利息收入的增加部分抵消了這一影響。由於税前收入下降，所得税撥備從9800萬美元減少了4900萬美元。在截至2022年3月31日的三個月中，每股稀釋後普通股的淨收益減少了1.06美元，降至1.37美元，而截至2021年3月31日的三個月為2.43美元。

35

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目錄表

淨利息收入分析

			截至三個月
			March 31, 2022												March 31, 2021
(美元金額(百萬美元))			平均值 天平			利息			平均值 費率						平均值 天平			利息			平均值 費率
商業貸款(A)			$	28,275		$	232		3.34		%				$	30,968		$	254		3.33		%
房地產建設貸款			2,659			24			3.62						4,137			34			3.37
商業按揭貸款			11,647			84			2.92						9,952			70			2.85
租賃融資(B)			635			5			2.89						592			(12)			(8.44)
國際貸款			1,220			9			3.09						962			8			3.17
住宅按揭貸款			1,785			11			2.51						1,809			14			3.13
消費貸款			2,052			18			3.47						2,169			18			3.40
貸款總額(C)			48,273			383			3.22						50,589			386			3.09
抵押貸款支持證券(D)			14,413			70			1.88						10,257			51			2.03
美國國債(E)			2,914			7			1.00						4,637			18			1.58
總投資證券			17,327			77			1.74						14,894			69			1.89
銀行的有息存款			17,781			9			0.19						12,869			4			0.10
其他短期投資			189			—			0.19						171			—			0.28
盈利資產總額			83,570			469			2.26						78,523			459			2.37
現金和銀行到期款項			1,446												970
貸款損失準備			(581)												(915)
應計收益和其他資產			6,715												5,981
總資產			$	91,150											$	84,559
貨幣市場與有息支票存款			$	30,506		3			0.04						$	29,012		6			0.08
儲蓄存款			3,213			—			0.01						2,800			—			0.02
客户存單			1,921			1			0.19						2,155			1			0.24
其他定期存款			—			—			—						—			—			—
外國辦事處定期存款			44			—			0.11						64			—			0.09
有息存款總額			35,684			4			0.05						34,031			7			0.08
短期借款			1			—			—						3			—			0.05
中長期債務			2,767			9			1.27						3,609			9			0.98
計息來源合計			38,452			13			0.14						37,643			16			0.17
無息存款			43,419												37,361
應計費用和其他負債			1,541												1,415
股東權益			7,738												8,140
總負債和股東權益			$	91,150											$	84,559
淨利息收入/利差						$	456		2.12									$	443		2.20
淨無息資金來源的影響									0.07												0.09
淨息差(佔平均盈利資產的百分比)									2.19		%										2.29		%

(a)包括購買力平價貸款，截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的平均餘額分別為3.35億美元和36億美元，利息收入分別為500萬美元和3100萬美元，平均收益率為6.54%和3.47%。

(b)截至2021年3月31日的三個月包括總計1700萬美元的殘值調整，這對貸款的平均收益率產生了14%的影響 基點。

(c)非權責發生貸款包括在報告的平均餘額和平均利率的計算中。

(d)平均餘額包括截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的未實現損益分別為5.62億美元和1.57億美元；收益率計算了這些未實現損益的總額。

(e)平均餘額包括截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的未實現損益分別為5700萬美元和5600萬美元；收益率計算了這些未實現損益的毛收入。

36

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目錄表

速率/體積分析

			截至三個月
			March 31, 2022/March 31, 2021
(單位：百萬)			因費率增加(減少)						(減少)因數量(A)而增加						淨(減)增
利息收入：
貸款			$	17					$	(20)					$	(3)
投資證券			(11)						19						8
銀行的有息存款			3						2						5
利息收入總額			9						1						10
利息支出：
計息存款			(3)						—						(3)
中長期債務			—						—						—
利息支出總額			(3)						—						(3)
淨利息收入			$	12					$	1					$	13

(a)速率/音量差異被分配給因音量而產生的差異。

截至2022年3月31日的三個月，淨利息收入為4.56億美元，比截至2021年3月31日的三個月增加了1300萬美元。淨利息收入的增加反映了盈利資產數量的增加以及2021年第一季度租賃組合的剩餘價值調整，但被購買力平價貸款和對低收益證券的再投資的淨影響部分抵消。截至2022年3月31日的三個月，淨息差為2.19%，與2021年同期的2.29%相比下降了10個基點。淨息差的下降主要是因為美聯儲的低收益存款增加了48億美元。

平均盈利資產增加50億美元，原因是銀行和投資證券的有息存款分別增加49億美元和24億美元，但增加部分被貸款減少23億美元所抵銷。平均計息資金來源增加8.09億美元，反映計息存款增加17億美元，但中長期債務減少8.42億美元抵消了這一增加。

關於市場利率對淨利息收入的影響的進一步討論，請參閲本財務評論的“市場和流動性風險”部分。

信貸損失準備

信貸損失準備金為1100萬美元，而截至2021年3月31日的三個月為1.82億美元。信貸損失撥備的增加主要反映了2021年第一季度隨着美國經濟開始從新冠肺炎疫情中復甦而錄得的較高收益。在截至2022年3月31日的三個月中，貸款淨沖銷增加了500萬美元，達到800萬美元，而截至2021年3月31日的三個月為300萬美元，這主要是由於能源業務增加了700萬美元，一般中間市場增加了400萬美元，但企業銀行業務減少了700萬美元，部分抵消了這一增長。

對信貸損失和不良資產撥備的分析載於本財務審查“風險管理”部分的“信貸風險”小標題下。

37

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目錄表

非利息收入

			截至3月31日的三個月，
(單位：百萬)			2022						2021
刷卡費用			$	69					$	71
受託收入			58						53
存款賬户手續費			48						48
商業貸款手續費			22						18
衍生收益			22						30
銀行擁有的人壽保險			13						11
信用證費用			9						10
經紀費			4						4
其他非利息收入(A)			(1)						25
非利息收入總額			$	244					$	270

(a)下表提供了其他非利息收入中包括的某些類別的進一步細節。

    非利息收入減少2600萬美元，降至2.44億美元，原因是本金投資和權證相關收入、遞延補償資產回報(被非利息支出抵消)和衍生收入減少，但部分被較高的受託收入和商業貸款費用所抵消。本金投資及認股權證相關收入、衍生工具收入及遞延補償資產回報減少，主要是由於不利的市場驅動估值調整所致，而能源價格上漲所帶來的對衝活動增加，則部分抵銷衍生工具收入的下降。信託收入和商業貸款費用的增加分別是由更高的個人信託費用和更高的辛迪加代理活動推動的。

下表列出了綜合全面收益表中其他非利息收入所包括的某些類別。

			截至3月31日的三個月，
(單位：百萬)			2022						2021
證券交易收入			$	3					$	2
投資銀行手續費			1						4
本金投資及與權證有關的收入(A)			(6)						6
遞延補償資產回報(B)			(7)						3
所有其他非利息收入			8						10
其他非利息收入			$	(1)					$	25

(A)包括以前在證券交易收入中列報的認股權證貨幣化所得股份的價值變動。

(B)公司高級職員和董事遞延的薪酬是根據高級職員和董事的投資選擇進行投資的。從這些資產獲得的收入在其他非利息收入中報告，遞延薪酬計劃負債的抵消性變化在工資和福利費用中報告。

非利息支出

			截至3月31日的三個月，
(單位：百萬)			2022						2021
薪金及福利開支			$	289					$	282
外協加工費費用			62						64
軟件費用			39						39
入住費			38						39
設備費用			11						12
FDIC保險費			8						6
廣告費			7						6
其他非利息支出			19						(1)
非利息支出總額			$	473					$	447

非利息支出增加了2600萬美元，達到4.73億美元，這是由於其他非利息支出以及工資和福利支出的增加，以及各種類別的較小增幅。薪金和福利支出的增加是由於業績相關薪酬(包括股票薪酬)的應計支出增加，以及年度績效增加的影響，但遞延薪酬支出減少(在其他非利息收入中抵消)部分抵消了這一影響。其他非利息支出的增加主要是由於運營虧損增加和諮詢費增加。

38

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目錄表

戰略業務線

該公司在戰略上將其業務劃分為三個主要業務部門：商業銀行、零售銀行和財富管理。這些業務細分是根據客户類型以及提供的相關產品和服務進行區分的。除了三大業務部門外，財務部也被報告為一個部門。其他類別包括與業務部門或財務部門沒有直接關聯的項目。業務分部的表現與本公司的綜合業績不可比較，也不一定與任何其他金融機構的類似信息可比。此外，由於各部門之間的相互關係，所提供的信息不能説明如果這些部門作為獨立實體運作，它們將如何運作。綜合財務報表附註13描述各業務分部的業務活動，並列載各業務分部截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月期間的財務業績。

本公司的管理會計系統使用某些方法將資產負債表和損益表項目分配給每個部門，並定期審查和完善這些方法。隨着管理會計系統的加強和組織結構和/或產品線的變化，這些方法可能會被修改。本公司2021年年報綜合財務報表附註22描述本公司的分部報告方法。

每一分部的淨利息收入反映的是賺取資產產生的利息收入減去有息負債的利息支出加上相關內部資金轉移定價的淨影響。Ftp方法為每個業務部門分配存款和其他資金的信用，以及為貸款和其他資產提供資金的費用。所提供的存款和其他資金的FTP貸記率根據其隱含的到期日反映了存款和其他資金來源的長期價值。由於隱含到期日的較長期性質，與市場上觀察到的利率變化相比，ftp貸記利率的波動性通常較小。融資貸款和其他資產的ftp費率反映了基於資產定價和存續期特徵的匹配資金成本。由於運用了匹配資金，貸款和其他資產產生的每個部門的利息收入通常不會受到利率變化的影響。因此，每一部門的淨利息收入主要反映貸款和其他盈利資產的數量與匹配的資金成本之間的利差，以及相關的貸款利率貸記利率的存款數量。一般來説，在利率上升期，融資貸款的ftp收費利率和存款的ftp貸記利率將會上升，存款的ftp貸記利率的重新定價速度通常慢於融資貸款的ftp收費利率。

業務細分

以下各節彙總了公司各業務部門在截至2022年3月31日的三個月中與上年同期相比的業績。

商業銀行

			截至3月31日的三個月，																		百分比 變化
(美元金額(百萬美元))			2022						2021						變化
收益摘要：
淨利息收入			$	356					$	382					$	(26)					(7)		%
信貸損失準備金			(23)						(177)						154						(87)
非利息收入			132						159						(27)						(17)
非利息支出			234						215						19						9
所得税撥備			65						113						(48)						(42)
淨收入			$	212					$	390					$	(178)					(46)%
與信貸有關的淨沖銷			$	9					$	2					$	7					N/m
選定的平均餘額：
貸款(A)			$	41,549					$	42,904					$	(1,355)					(3)		%
存款			46,040						41,102						4,938						12

(a)包括PPP貸款，截至2022年和2021年3月31日的三個月的平均餘額分別為2.45億美元和27億美元。

N/M-沒有意義

平均貸款減少14億美元，其中購買力平價貸款減少25億美元，原因是按揭銀行融資、國家交易商服務和商業銀行業務減少，但企業銀行業務、股票基金服務、一般中間市場和環境服務業務的增加部分抵消了這一減少。平均存款增加49億元，反映所有存款類別均有增加，定期存款除外。商業銀行的淨收入減少了1.78億美元。淨利息收入減少2,600萬美元，原因是分配的淨ftp費用增加以及購買力平價貸款的淨影響，但被貸款收入的增加部分抵消。信貸損失準備金增加1.54億美元，反映了能源、商業房地產、商業銀行和技術以及生命科學領域的增加。與信貸有關的淨沖銷

39

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目錄表

增加700萬美元至900萬美元，主要是由於能源和一般中間市場的增長，但被企業銀行業務的淨復甦部分抵消。非利息收入減少2700萬美元，原因是衍生產品收入、本金投資和與權證相關的收入和投資銀行費用減少，但商業貸款費用的增加部分抵消了這一下降。非利息支出增加了1900萬美元，主要反映了公司管理費用、運營虧損以及工資和福利支出的增加。

零售銀行

			截至3月31日的三個月，																		百分比 變化
(美元金額(百萬美元))			2022						2021						變化
收益摘要：
淨利息收入			$	130					$	133					$	(3)					(3)		%
信貸損失準備金			7						6						1						13
非利息收入			28						28						—						—
非利息支出			164						149						15						10
所得税優惠			(4)						—						(4)						N/m
淨(虧損)收益			$	(9)					$	6					$	(15)					N/m
與信貸有關的淨沖銷			$	—					$	1					$	(1)					(68)
選定的平均餘額：
貸款(A)			$	2,013					$	2,620					$	(607)					(23		%)
存款			26,861						24,322						2,539						10

(a)包括PPP貸款，截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的平均餘額分別為6300萬美元和6.53億美元。

N/M-沒有意義

由於對小企業的貸款，包括購買力平價貸款，平均貸款減少了6.07億美元。平均存款增加25億元，反映所有存款類別均有增加，定期存款除外。零售銀行的淨收入減少了1500萬美元，淨虧損為900萬美元。淨利息收入減少300萬美元，主要是由於購買力平價貸款的淨影響。非利息收入保持穩定，而非利息支出增加了1500萬美元，主要是由於運營虧損增加和公司管理費用增加。

財富管理

			截至3月31日的三個月，																		百分比 變化
(美元金額(百萬美元))			2022						2021						變化
收益摘要：
淨利息收入			$	36					$	42					$	(6)					(15)		%
信貸損失準備金			2						(12)						14						N/m
非利息收入			72						67						5						8
非利息支出			83						76						7						9
所得税撥備			6						10						(4)						(44)
淨收入			$	17					$	35					$	(18)					(51)
與信貸相關的淨回收			$	(1)					$	—					$	(1)					N/m
選定的平均餘額：
貸款(A)			$	4,713					$	5,059					$	(346)					(7)		%
存款			5,303						4,826						477						10

(a)包括PPP貸款，截至2022年和2021年3月31日的三個月的平均餘額分別為2700萬美元和1.89億美元。

N/M-沒有意義

平均貸款減少3.46億元至47億元，而平均存款則增加4.77億元，反映除儲蓄存款外，所有存款類別均錄得增長。財富管理公司淨利潤減少1,800萬美元至1,700萬美元。由於貸款收入下降，淨利息收入減少600萬美元，而由於私人銀行業務增加，信貸損失準備金增加1400萬美元，受益200萬美元。由於信託收入的增加，非利息收入增加了500萬美元。非利息支出增加了700萬美元，主要反映了工資和福利支出以及公司管理費用的增加。

40

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目錄表

金融及其他

			截至3月31日的三個月，																		百分比 變化
(美元金額(百萬美元))			2022						2021						變化
收益摘要：
淨利息支出			$	(66)					$	(114)					$	48					(43)%
信貸損失準備金			3						1						2						N/m
非利息收入			12						16						(4)						(26)
非利息支出			(8)						7						(15)						N/m
所得税優惠			(18)						(25)						7						(28)
淨虧損			$	(31)					$	(81)					$	50					(62)%
選定的平均餘額：
存款			899						1,142						(243)						(21)

N/M-沒有意義

平均存款(主要由中介存款和互惠存款組成)減少2.43億美元。財務和其他類別的淨虧損減少了5000萬美元，降至3100萬美元。淨利息支出減少4,800萬美元至6,600萬美元，主要是由於根據公司的內部ftp方法向業務部門收取更高的費率，導致ftp淨收入增加。非利息收入減少400萬美元，降至1200萬美元，原因是遞延補償資產回報減少，但衍生收入的增加部分抵消了這一影響。非利息支出減少了1500萬美元，主要反映了公司管理費用的增加。

下表按地理市場列出了該公司的銀行中心。

			三月三十一號，
			2022						2021
密西根			188						190
德克薩斯州			124						123
加利福尼亞			95						96
其他市場			26						25
總計			433						434

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目錄表

財務狀況

2022年第一季度與2021年第四季度比較

期末餘額

總資產減少55億美元至892億美元，原因是銀行的有息存款(主要是聯邦儲備銀行的存款)減少94億美元，從2021年12月31日的較高水平下降，並被投資證券增加18億美元部分抵消，因為多餘的流動性被部署到投資證券中，以降低利率上升時的資產敏感性，以及16億美元的應計收入和其他資產，主要來自與客户能源衍生品相關的應收頭寸的增加。貸款增加2.78億美元，其中企業銀行業務增加3.2億美元，股票基金服務增加3.03億美元，一般中間市場增加2.69億美元，國家交易商服務增加2.53億美元，但被按揭銀行家融資業務減少8.22億美元部分抵銷。

負債總額減少46億元至821億元，主要反映無息存款和有息存款分別減少31億元和16億元。存款下降反映了幾乎所有業務線的減少，因為客户利用餘額為業務活動提供資金。無息存款的減少還包括國家信用卡服務減少11億美元，這主要是由於美國財政部的存款時間安排，財政部通常在每個月的第一天為政府信用卡計劃提供資金。由於元旦假期，1月份的資金是在2021年第四季度提前一天收到的，導致不同時期之間的時間差異。股東權益總額減少8.61億美元，主要是由於投資證券估值變化的淨影響。

平均餘額

總資產減少55億元至912億元，原因是銀行有息存款減少75億元，但有關減幅因投資證券增加7.21億元及貸款增加4.48億元而被部分抵銷。下表提供了公司按貸款類型劃分的平均貸款組合變化的信息。

			截至三個月																		百分比 變化
(美元金額(百萬美元))			March 31, 2022						2021年12月31日						變化
商業貸款(A)			$	28,275					$	27,925					$	350					1		%
房地產建設貸款			2,659						2,968						(309)						(10)
商業按揭貸款			11,647						11,212						435						4
租賃融資			635						634						1						—
國際貸款			1,220						1,177						43						4
住宅按揭貸款			1,785						1,810						(25)						(1)
消費貸款			2,052						2,099						(47)						(2)
貸款總額			$	48,273					$	47,825					$	448					1		%

(a)包括截至2022年3月31日和2021年12月31日的三個月的3.35億美元和6.89億美元的PPP貸款。

貸款增加，包括購買力平價貸款減少3.54億美元，主要是由於一般中間市場增加4.23億美元，企業銀行業務增加4.07億美元，股票基金服務增加3.63億美元，全國交易商服務增加1.99億美元，但被抵押貸款銀行家融資減少8.52億美元部分抵銷。

負債總額減少55億元至834億元，主要反映有息存款和無息存款分別減少29億元和26億元。存款總額的下降也包括一般中間市場、科技及生命科學和財富管理的季節性下降，以及企業銀行業務的減少。

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目錄表

資本

下表彙總了截至2022年3月31日的三個月股東權益總額的變化。

(單位：百萬)
2022年1月1日的餘額									$	7,897
淨收入									189
普通股宣佈的現金股利									(89)
優先股宣佈的現金股利									(6)
購買普通股									(36)
其他綜合(虧損)收入，税後淨額：
投資證券			$	(738)
現金流對衝			(224)
固定福利和其他退休後計劃			1
其他綜合虧損總額，税後淨額									(961)
員工持股計劃下的普通股淨髮行									14
基於股份的薪酬									28
2022年3月31日的餘額									$	7,036

下表概述了該公司在截至2022年3月31日的三個月內的回購活動。

(千股)			購買的股份總數為 公開宣佈的回購計劃或計劃的一部分						剩餘份額 回購 授權(A)						總數 的股份 購買(B)						平均價格 付費單位 分享
2022年1月			—						5,374						15						$	90.37
2022年2月			105						5,269						112						94.81
2022年3月			272						4,997						272						91.79
2022年第一季度合計			377						4,997						399						$	92.58

(a)根據公開宣佈的計劃或計劃可以回購的最大股票數量。

(b)包括根據遞延薪酬計劃購買的約22,000股，以及在截至2022年3月31日的三個月內根據基於員工股份的薪酬計劃條款從員工手中購買的股份，以支付與限制性股票歸屬相關的税款。這些交易不被視為該公司回購計劃的一部分。

該公司繼續通過積極的資本管理，將普通股一級資本比率(CET1)的目標定為大約10%。截至2022年3月31日，該公司估計的CET1資本比率為9.93%。自2010年股份回購計劃啟動以來，共有9,720萬股股份獲授權回購。股票回購計劃沒有到期日。回購股份的時間和實際金額受多種因素影響，包括該公司的盈利收入、為未來貸款增長提供資金所需的資本需求，以及市場狀況。

下表列出了所需的最低比率。

普通股一級資本與風險加權資產之比			4.5		%
一級資本與風險加權資產之比			6.0
總資本與風險加權資產之比			8.0
資本節約緩衝(A)			2.5
一級資本與調整後平均資產之比(槓桿率)			4.0

(a)除了基於風險的最低資本要求外，公司還必須以普通股的形式維持最低限度的資本節約緩衝，以避免對資本分配和酌情獎金的限制。

43

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目錄表

該公司的資本比率超出以下最低監管要求：

			March 31, 2022												2021年12月31日
(美元金額(百萬美元))			資本/資產						比率						資本/資產						比率
普通股權益第1級(A)、(B)			$	7,169					9.93		%				$	7,064					10.13		%
第1級基於風險的(A)、(B)			7,563						10.47						7,458						10.70
基於總風險的(A)			8,693						12.04						8,608						12.35
槓桿(A)			7,563						8.25						7,458						7.74
普通股股東權益			6,642						7.45						7,503						7.93
有形普通股權益(B)			5,996						6.77						6,857						7.30
風險加權資產(A)			72,211												69,708

(A)2022年3月31日估計資本、風險加權資產和比率。

(B)非公認會計準則財務指標和監管比率的對賬，見補充財務數據一節。

風險管理

以下最新信息應與公司2021年年報F-17至F-33頁的“風險管理”部分一併閲讀。

信用風險

信貸損失準備

信貸損失準備既包括貸款損失準備，也包括與貸款有關的承諾的信貸損失準備。2022年3月31日，信貸損失撥備佔總貸款的百分比為1.21%，而2021年12月31日為1.26%。截至2022年3月31日和2021年12月31日，信貸損失撥備分別覆蓋了不良貸款總額的2.2倍和2.3倍。

信貸損失撥備從2021年12月31日的6.18億美元減少到2022年3月31日的5.99億美元，減少了1,900萬美元，主要反映了強勁的信貸質量和美國經濟從新冠肺炎疫情中持續復甦。強勁的商業和消費者支出，以及強勁的勞動力市場，支撐了美國整體經濟的增長。然而，與俄羅斯-烏克蘭衝突的影響、供應鏈限制、未來貨幣和財政政策行動以及通脹壓力有關的不確定性仍然很大。

這些因素形成了該公司在2022年3月31日的CECL估計中使用的兩年合理和可支持的預測。預計到2022年上半年，美國經濟將繼續以温和的速度增長，然後才能正常化到歷史增長率。對包括失業率在內的其他關鍵經濟變量的預測與GDP預測大體一致，而油價預計在整個預測期內都會下降。利率預計將上升，這反映了美聯儲的預期，而公司債券利差反映了正常化的違約風險。下表彙總了代表用於制定2022年3月31日信貸損失準備金估計數的經濟預測的部分經濟變量。

經濟變量			基本預測
實際國內生產總值(GDP)增長			2022年第二季度近5%的增長率在預測期剩餘時間內正常化至3.5%以下。
失業率			目前的水平到2022年第四季度降至3.5%以下，隨後的變動最小。
公司BBB債券與10年期美國國債的利差			保持穩定在2%以下。
油價			油價從2022年第二季度的每桶100美元穩步下降到預測期結束時的每桶62美元以下。

由於重大假設的高度不確定性，該公司評估了一系列經濟情景，包括更温和和更嚴峻的經濟預測。在更嚴重的情況下，實際國內生產總值預計將收縮到2022年第四季度，到預測期結束時逐漸改善到4.1%的增長率。其他關鍵經濟變量遵循類似的模式，即短期收縮，然後逐步復甦。選擇更嚴重的預測將導致信貸損失準備的定量計算增加約1.2億美元 截至2022年3月31日。 然而，在更嚴重的情況下，將模型重疊和質量調整考慮在內，可能會導致實質性的不同估計。

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目錄表

貸款損失準備

貸款損失準備金是管理層對公司貸款組合中當前預期信貸損失的估計。具有相似風險特徵的貸款池被集體評估，而不再與貸款池共享風險特徵的貸款被單獨評估。

集體損失估計數是通過將旨在估計當前預期信貸損失的準備金係數應用於集體評估投資組合剩餘合同期限內的攤銷成本餘額來確定的。具有相似風險特徵的貸款被聚合到同質池中。貸款損失準備還包括質量調整，以使撥備達到管理層認為適當的水平，這些因素包括對前瞻性風險、投入不準確和模型不準確的調整。不再與貸款池共享風險特徵的貸款的信貸損失是以個人為基礎進行估計的。個人信用損失估計通常是對被歸類為問題債務重組(TDR)的非權責發生貸款和修改後的貸款進行的，並基於幾種方法之一，包括基礎抵押品的估計公允價值、類似債務的可觀察市場價值或預期現金流的現值。

與貸款有關的承諾的信貸損失準備

貸款相關承付款的信貸損失準備估計集體信用證池的當前預期信貸損失和根據類似於企業貸款的準備金因數確定的用於發放信貸的未使用承付款，乘以根據歷史經驗和信貸風險得出的適用於承諾額的估計概率。截至2022年3月31日，貸款相關承諾的信貸損失撥備增加了1500萬美元，達到4500萬美元，而2021年12月31日為3000萬美元。

下表列出了信貸損失和不良貸款撥備的指標。

			March 31, 2022						2021年12月31日
信貸損失撥備佔貸款總額的百分比			1.21		%				1.26		%
信貸損失準備金為非應計貸款總額的倍數			2.2x						2.3x
信貸損失準備為不良貸款總額的倍數			2.2x						2.3x

有關信貸損失準備的更多信息，請參閲“關鍵會計估計”部分和公司2021年年報綜合財務報表附註1中的F-51至F-52頁。

不良資產

不良資產包括非應計狀態的貸款、重新談判至低於原始合同利率的TDR(減息貸款)和喪失抵押品贖回權的資產。TDR包括不良貸款和不良貸款，不良TDR處於非應計或降低利率狀態。根據CARE法案的規定，公司決定不考慮將與新冠肺炎相關的修改(主要是延期)視為TDR，也不將此類貸款指定為逾期或非應計貸款。根據CARE法案提供的臨時救濟適用於從新冠肺炎大流行開始到2021年12月31日期間所做的修改。有關本公司《CARE法案》會計政策的更多信息，請參閲本公司2021年年度報告綜合財務報表附註1中的F-50頁。

下表彙總了不良資產和逾期貸款。

(美元金額(百萬美元))			March 31, 2022						2021年12月31日
非權責發生制貸款			269						264
減息貸款			4						4
不良貸款總額			273						268
止贖財產			1						1
不良資產總額			$	274					$	269
非權責發生制貸款佔貸款總額的百分比			0.54		%				0.54		%
不良貸款佔總貸款的百分比			0.55						0.54
不良資產佔貸款和喪失抵押品贖回權財產總額的百分比			0.55						0.55
逾期90天或以上且仍在累積的貸款			$	26					$	27

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目錄表

截至2022年3月31日，不良資產從2021年12月31日的2.69億美元增加到2.74億美元，增加了500萬美元。不良資產的增加主要是由於非應計零售貸款增加了2,200萬美元，因為對新冠肺炎相關延期的臨時立法減免於2021年12月31日結束，但被非應計商業貸款減少1,700萬美元部分抵消。截至2022年3月31日，不良貸款佔總貸款的0.55%，而2021年12月31日為0.54%。有關非權責發生制貸款構成的進一步信息，請參閲合併財務報表附註4。

下表彙總了非權責發生貸款的變動情況。

			截至三個月
(單位：百萬)			March 31, 2022						2021年12月31日
期初餘額			$	264					$	291
轉至非應計項目的貸款(A)			41						15
非權責發生制貸款總沖銷			(18)						(20)
轉至應計制狀態的貸款(A)			(4)						—
付款/其他(B)			(14)						(22)
期末餘額			$	269					$	264

(a)基於對賬面餘額超過200萬美元的非應計貸款的分析。

(b)包括與餘額少於或等於200萬美元的非應計貸款、賬面餘額大於200萬美元的非應計貸款付款以及將非應計貸款轉移到喪失抵押品贖回權的財產有關的淨變動。

2022年第一季度，有10個借款人的餘額超過200萬美元，總計4100萬美元，轉移到非應計狀態，而2021年第四季度有3個借款人，總額為1500萬美元。有關本期轉入非應計項目的貸款構成的進一步信息，請參閲下表按行業類別列出的非應計項目信息。

下表按餘額列出了2022年3月31日和2021年12月31日的非權責發生貸款的構成和相關借款人數量。

			March 31, 2022												2021年12月31日
(美元金額(百萬美元))			數量 借款人						天平						數量 借款人						天平
200萬美元以下			545						$	72					580						$	63
200萬至500萬美元			13						43						14						46
500萬-1000萬美元			10						71						7						54
1,000萬-2,500萬美元			4						55						5						69
超過2,500萬美元			1						28						1						32
總計			573						$	269					607						$	264

下表根據北美行業分類系統(NAICS)類別，彙總了截至2022年3月31日的非應計貸款以及截至2022年3月31日的三個月轉移到非應計和淨貸款沖銷(收回)的貸款。

(美元金額(百萬美元))			March 31, 2022												截至2022年3月31日的三個月
			非權責發生制貸款												貸款轉至 非權責發生制(A)												淨貸款沖銷(收回)
行業類別
住宅按揭			$	53					20		%				$	22					53		%				$	—					—		%
運輸和倉儲			37						14						—						—						3						38		%
製造業			36						13						—						—						—						—
房地產和住宅建築商			26						10						—						—						2						24
批發貿易			25						9						—						—						—						—
服務			20						7						6						16						—						—
信息與通信			13						5						4						9						1						13
採礦、採石和油氣開採			12						4						—						—						6						75
醫療保健和社會救助			10						4						—						—						—						—
藝術、娛樂和康樂			8						3						—						—						—						—
公司和企業的管理			7						3						—						—						(2)						(25)
其他(B)			22						8						9						22						(2)						(25)
總計			$	269					100		%				$	41					100		%				$	8					100		%

(a)基於對賬面餘額超過200萬美元的非應計貸款的分析。

(b)消費者，不包括住宅抵押貸款和某些個人目的非應計貸款和淨沖銷，包括在另一類。

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目錄表

逾期90天或以上且仍在計息的貸款通常是指有良好抵押的、正在收回的貸款。截至2022年3月31日，逾期90天或更長時間的貸款減少100萬美元，至2600萬美元，而2021年12月31日為2700萬美元。截至2022年3月31日，逾期30-89天的貸款增加了5100萬美元，達到2.04億美元，而2021年12月31日為1.53億美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日，逾期30天或以上的貸款和仍在應計利息的貸款佔總貸款的百分比分別為0.46%和0.36%。綜合財務報表附註4所載的貸款賬齡分析提供了有關逾期貸款餘額的進一步信息。

下表彙總了所有受到批評的貸款。該公司的批評名單與監管部門定義的特別提及、不合格和可疑類別一致。非權責發生制餘額為200萬美元或以上的受批評貸款或餘額為100萬美元或以上的貸款在TDR中被修改的條款將單獨接受季度信用質量審查，公司可為此類貸款設立特定的免税額。綜合財務報表附註4所列按信貸質量指標分列的貸款表提供了有關構成受批評貸款總額的餘額的進一步資料。

(美元金額(百萬美元))			March 31, 2022						2021年12月31日
不良貸款總額			$	1,647					$	1,573
佔貸款總額的百分比			3.3		%				3.2		%

在截至2022年3月31日的三個月裏，批評貸款增加了7400萬美元，其中包括一般中端市場增加了9900萬美元，環境服務增加了3800萬美元，但娛樂部門減少了5800萬美元，部分抵消了這一增加。

信用風險的集中度

當若干借款人從事類似的活動或同一地理區域的活動，並具有類似的經濟特徵，導致他們受到經濟或其他條件變化的類似影響時，可能存在信貸風險集中。該公司的信用風險集中在商業房地產和汽車行業。根據管理層的定義，截至2022年3月31日，所有其他行業集中度僅佔總貸款的不到10%。

商業房地產貸款

截至2022年3月31日，該公司的商業房地產投資組合佔總貸款的29%。下表按貸款類別彙總了公司的商業房地產貸款組合。

			March 31, 2022																		2021年12月31日
(單位：百萬)			商業地產業務線(A)						其他(B)						總計						商業地產業務線(A)						其他(B)						總計
房地產建設貸款			$	1,775					$	526					$	2,301					$	2,391					$	557					$	2,948
商業按揭貸款			3,779						8,213						11,992						3,338						7,917						11,255
總商業地產			$	5,554					$	8,739					$	14,293					$	5,729					$	8,474					$	14,203

(a)主要是貸款給房地產開發商。

(b)主要是以業主自住房地產為抵押的貸款。

該公司通過監測直接參與商業房地產市場的借款人，並堅持對這類貸款的貸款與價值比率的保守政策，來限制其商業房地產貸款活動所固有的風險。截至2022年3月31日，商業房地產貸款總額為143億美元，其中包括房地產建設貸款和商業抵押貸款。其中，56億美元，即39%，借給了商業房地產業務線的借款人，其中包括向房地產開發商提供的貸款，與2021年12月31日相比減少了1.75億美元。截至2022年3月31日，其他業務線的商業房地產貸款總額為87億美元，增幅為61%，比2021年12月31日增加2.65億美元。這些貸款主要是業主自住的商業按揭，具有與非商業房地產商業貸款類似的信用特徵。一般來説，以前報告為房地產建設的貸款在收到入住證後被歸類為商業抵押貸款。

房地產建設貸款組合主要包括向具有滿意完成經驗的長期客户發放的貸款。在2022年3月31日和2021年12月31日，商業地產業務線上都沒有受到批評的房地產建設貸款。在其他業務領域，截至2022年3月31日，受到批評的房地產建設貸款總額為1300萬美元，而2021年12月31日為3500萬美元。截至2022年3月31日的三個月，房地產建設貸款沖銷為100萬美元，而截至2021年12月31日的三個月和截至2021年3月31日的三個月為零。

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目錄表

商業抵押貸款是以任何房地產的留置權為主要抵押品的貸款，主要是以業主自住房地產為抵押的貸款。房地產通常被認為是主要抵押品，如果抵押品的價值佔貸款批准時承諾的50%以上。商業抵押貸款組合中的貸款通常在三到五年內到期。在2022年3月31日和2021年12月31日，商業房地產業務線上受到批評的商業抵押貸款總額為2900萬美元。在其他業務領域，分別有2.22億美元和2.19億美元的商業抵押貸款在2022年3月31日和2021年12月31日受到批評。在截至2022年3月31日的三個月中，沒有商業抵押貸款淨沖銷，相比之下，截至2021年12月31日的三個月為200萬美元，截至2021年3月31日的三個月為零。

汽車租賃經銷商

下表提供了經銷商貸款的摘要。

			March 31, 2022												2021年12月31日
(單位：百萬)			貸款 傑出的						百分比 貸款總額						貸款 傑出的						百分比 貸款總額
經銷商：
平面圖			$	743											$	681
其他			3,659												3,481
總經銷商			$	4,402					8.9		%				$	4,162					8.4		%

幾乎所有的經銷商貸款都屬於國家經銷商服務業務線，主要包括平面圖融資和向汽車經銷商提供的其他貸款。截至2022年3月31日，包括在綜合資產負債表商業貸款中的平面圖貸款總額為7.43億美元，比2021年12月31日的6.81億美元增加了6200萬美元，這是因為汽車生產中使用的微芯片短缺造成的供需失衡繼續壓低了平面圖貸款餘額。National Dealer Services業務線向汽車經銷商提供的其他貸款總額為37億美元，其中包括截至2022年3月31日的21億美元業主自住商業房地產抵押貸款和截至2021年12月31日的20億美元貸款。

截至2022年3月31日和2021年12月31日，都沒有非權責發生制交易商貸款。此外，在截至2022年3月31日的三個月、截至2021年12月31日的三個月或截至2021年3月31日的三個月內，經銷商貸款沒有淨沖銷。

汽車借貸--生產

下表列出了向涉及汽車生產的借款人提供的貸款摘要。

			March 31, 2022												2021年12月31日
(單位：百萬)			貸款 未清償(A)						百分比 貸款總額						貸款 未清償(A)						百分比 貸款總額
生產：
國內			$	780											$	789
外國			364												323
總產量			$	1,144					2.3		%				$	1,112					2.3		%

(a)不包括購買力平價貸款。

截至2022年3月31日和2021年12月31日，向汽車生產相關借款人(主要是一級和二級供應商)提供的貸款總額為11億美元。由於汽車生產以及供應鏈和物流運營的中斷，這些借款人已經面臨，未來也可能面臨財務困難。因此，管理層繼續監測這一投資組合。

在2022年3月31日和2021年12月31日，都沒有向涉及汽車生產的借款人提供非應計項目貸款。截至2022年3月31日，受到批評的汽車生產貸款佔汽車生產組合的19%，而2021年12月31日為15%。在截至2022年3月31日的三個月、截至2021年12月31日的三個月或截至2021年3月31日的三個月內，沒有汽車生產貸款淨沖銷。

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目錄表

住宅房地產貸款

截至2022年3月31日，住宅房地產貸款佔貸款總額的7%。下表按地區市場概述本公司的住宅按揭及房屋淨值貸款組合。

			March 31, 2022																								2021年12月31日
(美元金額(百萬美元))			住宅 抵押貸款 貸款						的百分比 總計						家 權益 貸款						的百分比 總計						住宅 抵押貸款 貸款						的百分比 總計						家 權益 貸款						的百分比 總計
地理市場：
密西根			$	446					25		%				$	474					31		%				$	434					24		%				$	484					32		%
加利福尼亞			875						49						676						44						870						49						660						43
德克薩斯州			259						15						332						21						245						14						329						21
其他市場			189						11						61						4						222						13						60						4
總計			$	1,769					100		%				$	1,543					100		%				$	1,771					100		%				$	1,533					100		%

截至2022年3月31日，住宅房地產貸款總額為33億美元，其中包括傳統的住宅抵押貸款、房屋淨值貸款和信用額度。住宅房地產組合主要位於該公司的主要地理市場內。基本上所有逾期90天或以上的住宅房地產貸款都被置於非應計狀態，如果高級職位的全部收集存在疑問，幾乎所有當前或逾期不足90天的初級留置權房屋淨值貸款都被置於非應計狀態。在不遲於逾期180天的情況下，此類貸款將按當前評估價值減去出售成本進行沖銷。

截至2022年3月31日，住宅抵押貸款總額為18億美元，主要是為某些私人銀行關係客户發放和保留的規模較大的可變利率抵押貸款。在18億美元的未償還住房抵押貸款中，截至2022年3月31日，有5300萬美元處於非應計狀態，由於對新冠肺炎相關延期的臨時立法救濟於2021年12月31日結束，因此增加了1700萬美元。截至2022年3月31日，房屋淨值投資組合總計15億美元，其中96%的未償還貸款主要是浮動利率、僅限利息的房屋淨值信用額度，3%處於攤銷狀態，1%為封閉式房屋淨值貸款。在15億美元的未償還房屋淨值貸款中，截至2022年3月31日，有1400萬美元處於非權責發生狀態。截至2022年3月31日，大部分房屋淨值投資組合是由初級留置權擔保的。

能源借貸

該公司擁有能源貸款組合，這些貸款完全包括在綜合資產負債表中的商業貸款中。該公司能源業務線的客户從事石油和天然氣業務的三個部分：勘探和生產(E&P)、中游和能源服務。勘探和勘探一般包括尋找潛在油氣田、鑽探探井和運營現役井等活動。對E&P借款人的承諾一般每半年根據各種因素重新確定借款基數，這些因素包括最新價格(反映市場和競爭狀況)、能源儲備水平和對衝的影響。中游部門一般涉及原油和/或精煉石油和天然氣產品的運輸、儲存和銷售。該公司的傳統能源服務客户主要向勘探和生產部門提供產品和服務。

下表彙總了該公司能源業務部門的貸款信息。

			March 31, 2022															2021年12月31日
(美元金額(百萬美元))			突出之處						非應計項目			批評(A)						突出之處						非應計項目			批評(A)
勘探與生產(E&P)			$	1,046		83		%	$	12		$	45					$	971		80		%	$	14		$	46
中游			203			16			—			—						212			18			—			—
服務			14			1			—			6						21			2			—			12
總能源業務線			$	1,263		100		%	$	12		$	51					$	1,204		100		%	$	14		$	58
佔能源貸款總額的百分比									1		%	4		%										1		%	5		%

(A)包括非應計貸款。

截至2022年3月31日，能源業務部門的貸款總額為13億美元，不到總貸款的3%，比2021年12月31日增加了5900萬美元。截至2022年3月31日，包括未使用的信用證和信用證承諾在內的總敞口分別為31億美元(利用率為41%)和29億美元。

截至2022年3月31日的三個月，與信貸相關的能源淨沖銷為600萬美元，而截至2021年12月31日的三個月和截至2021年3月31日的三個月的淨回收分別為1900萬美元和100萬美元。截至2022年3月31日，非應計能源貸款減少200萬美元，至1200萬美元，而

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目錄表

2021年12月31日。與2021年12月31日相比，截至2022年3月31日，批評能源貸款減少了700萬美元，至5100萬美元，佔批評貸款總額的3%。

槓桿貸款

該公司商業投資組合中的某些貸款被視為槓桿交易。這些貸款通常用於合併、收購、業務資本重組、再融資和股權收購。為了幫助降低與這些貸款相關的風險，本公司專注於擁有高能力管理團隊、強有力的贊助商和良好的財務業績記錄的中端市場公司。容易出現週期性低迷的行業和整合風險較高的收購一般都會避開。其他考慮因素包括抵押品的充分性、資產負債表槓桿水平以及金融契約的充分性。在承保過程中，對現金流進行壓力測試，以評估借款人應對經濟低迷和利率上升的能力。

FDIC將用於評估目的的高風險商業和工業(HR C&I)貸款定義為槓桿率通常為總債務與利息、税項和折舊前收益(EBITDA)的四倍以及優先債務與EBITDA之比的三倍的貸款，不包括某些抵押貸款。

下表彙總了有關HR C&I貸款的信息，截至2022年3月31日和2021年12月31日，HR C&I貸款分別佔總貸款的7%和6%。

(單位：百萬)			March 31, 2022						2021年12月31日
突出之處			$	3,343					$	2,927
受到批評			334						299
淨貸款沖銷			2022						2021
截至3月31日的三個月，			$	3					$	1

市場和流動性風險

市場風險是指由於利率、匯率、商品價格和股票價格的不利變動而造成的損失風險。流動資金風險是指本公司沒有足夠的資金來維持其正常運營的風險，或沒有能力在任何時候以合理的成本籌集或借入資金的風險。

本公司的資產及負債政策委員會(ALCO)設立並監察與市場及流動性風險管理活動有關的政策及風險限額的遵守情況。美國鋁業定期召開會議，討論和審查市場和流動性風險管理戰略，並由來自公司不同領域的高管和高級管理人員組成，包括財務、金融、經濟、貸款、存款收集和風險管理。公司財政部在ALCO的指導下，通過採取行動管理公司的市場、流動性和資本狀況，緩解市場和流動性風險。

本公司每月進行流動資金壓力測試，以評估其在假設的壓力環境下滿足資金需求的能力。這種環境涵蓋了一系列情景，包括特殊的和整個市場的性質，這些情景的持續時間和嚴重性各不相同。截至2022年3月31日的評估預測，在每一系列事件下都有足夠的流動性來源。

除了在綜合基礎上評估流動性風險外，公司財政部還監測母公司的流動性，並制定了在沒有子公司額外股息支持的情況下履行預期義務的流動性覆蓋要求。美國鋁業關於流動性風險管理的政策要求母公司在不少於12個月的期限內保持足夠的流動性，以履行預期的現金義務。截至2022年3月31日，該公司在未合併基礎上的流動資產為13億美元。

公司財務部和企業風險部支持ALCO衡量、監測和管理利率風險以及所有其他市場風險。主要活動包括：(I)提供公司資產負債表結構的信息和分析，並對利率和所有其他市場風險進行衡量；(Ii)相對於既定的政策限制和指導方針，監測和報告公司的頭寸；(Iii)制定和提出調整風險頭寸的分析和戰略；(Iv)審查和提交政策和授權供批准；以及(V)監測用於管理利率和所有其他市場和流動性風險的行業趨勢和分析工具。

利率風險

淨利息收入是該公司的主要收入來源。由於資產和負債的重新定價和現金流特徵不同，利率風險在正常業務過程中產生，主要是通過

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目錄表

公司發放貸款和獲取存款的核心業務活動。該公司的資產負債表的主要特點是由核心存款提供資金的浮動利率貸款。包括將浮動利率貸款轉換為固定利率貸款的利率互換的影響，該公司於2022年3月31日的貸款構成為30天期利率(主要是LIBOR)的61%，固定利率的22%，最優惠利率的12%，以及90天及以上利率的5%。此外，32%的貸款具有非零利率下限，以防止未來利率下降。貸款組合的構成對利率變動很敏感，因為浮動利率貸款組合的重新定價速度更快，而存款產品的重新定價速度更快。此外，在沒有采取緩解措施的情況下，公司的貸款和存款的增長和/或收縮可能會導致對利率變動的敏感度發生變化。這類行動的例子包括購買固定利率投資證券，這為資產負債表提供流動性，並採取行動緩解固有的利率敏感性，以及利用利率掉期和期權進行對衝。其他緩解因素包括部分貸款組合的利率下限。本公司積極管理其對利率風險的風險敞口，主要目標是優化淨利息收入和股權的經濟價值，同時在為利率風險設定的可接受限度內運營，並保持充足的資金和流動資金水平。基於目前的利率上升環境，本公司預計將繼續增加固定利率投資證券和現金流對衝，以降低其對利率變動的敏感度，從而管理其利率風險，並提前獲得未來加息的好處。

由於沒有一種單一的衡量體系能夠滿足所有的管理目標，因此需要綜合運用多種技術來管理利率風險。這些技術考察了利率風險對各種替代情景下淨利息收入和股權經濟價值的影響，包括利用多個模擬分析改變收益率曲線的水平、斜率和形狀。模擬分析只產生淨利息收入的估計，因為所用的假設本身是不確定的。由於許多因素，實際結果可能與模擬結果不同，這些因素包括但不限於利率變化的時間、幅度和頻率、市場狀況、監管影響和管理策略。

淨利息收入對利率變化的敏感度

在各種利率情景下，分析利率變化對淨利息收入的影響是管理層的主要風險管理技術。管理層在利率不變的環境下建立了基本情況下的淨利息收入模型。在這一基本情況下，2022年3月31日的模型假設包括貸款餘額小幅增加，貸款利差保持在當前水平，存款餘額適度減少，以及證券組合保持在現有水平。截至2022年3月31日的三個月，證券投資組合的平均餘額為173億美元，平均收益率為1.74%，平均存續期為4.6年，其中2022年第一季度購買了36億美元，平均收益率為2.51%，平均存續期為6.2年。截至2022年3月31日，衍生工具由利率互換組成，這些利率互換通過公允價值對衝將27億美元固定利率中長期債務轉換為可變利率，並通過現金流對衝將112億美元可變利率貸款轉換為固定利率，其平均利率和到期時間為1.78分別為2.02%和3.2年，包括2022年第一季度簽訂的35億美元，平均利率和持續時間分別為2.02%和5.7年。

截至2022年4月25日，2022年第二季度購買了15億美元的證券，平均收益率為3.40%，平均期限為8.1年。此外，在同一時期，進行了將25億美元可變利率貸款轉換為固定利率的現金流對衝，平均利率和存續期分別為2.65%和6.3年，開始日期至2022年10月。2022年第二季度購買的證券和現金流對衝不包括在利率敏感性模型假設中。

此外，這一分析包括158億美元的貸款，這些貸款在2022年3月31日的平均利率下限為59個基點。然後將這一基本情況下的淨利息收入與利率情景進行比較，在利率情景中，短期利率在12個月內以線性、非平行的方式與基本情況相比上升或下降100個基點(下限為0%)，導致期間的平均變化為50個基點，而長期利率的上升或下降幅度較小。

每一種情景都包括符合歷史模式的貸款增長、投資安全提前還款水平、儲户行為、收益率曲線變化、貸款和存款定價以及整體資產負債表組合和增長等假設。然而，在這種低利率環境下，儲户保持了較高的流動性水平，他們的歷史行為可能不太能反映未來的趨勢。實際經濟活動的變化可能導致與其模擬分析中所包括的變化管理不同的利率環境和資產負債表結構。

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目錄表

下表顯示了截至2022年3月31日和2021年12月31日，通過將基本情況假設結果與上述利率上升和下降假設結果相關聯，對未來12個月淨利息收入的估計影響。

			估計年變化量
			March 31, 2022												2021年12月31日
(美元金額(百萬美元))			金額						%						金額						%
利率的變化：												利率的變化：
上漲100個基點			$	160					8		%	上漲100個基點			$	205					12		%
(平均50個基點)												(平均50個基點)
降至零%			(91)						(5)			降至零%			(46)						(3)

從2021年12月31日到2022年3月31日，對利率下降的敏感度增加，主要是因為聯邦基金利率在3月份上調，允許在達到假設的零%下限之前進行更大的資產負債表重新定價。利率上調被2022年第一季度增加的現金流對衝和投資證券部分抵消。由於現金流對衝和非到期存款流失，利率上升的敏感度降低，但由於浮動利率貸款高於合同下限利率，浮動利率貸款的重新定價潛力較高，部分抵消了這一影響。

根據2022年3月31日的資產負債表構成和存在的利率對衝，利用管理層對貸款和存款活動的預期，並假設2022年5月聯邦公開市場委員會會議後聯邦基金利率上升50個基點，管理層預計2022年全年的淨利息收入將比上年增長13%以上，2022年第二季度的淨利息收入比2022年第一季度增長約15%。此外，假設2022年3月31日的隱含遠期利率，包括2022年底之前2.25%至2.50%的聯邦基金利率，2022年全年的淨利息收入預計將約為23億美元，同比增長23%。該公司相信，第二季度收購的證券和進行的現金流對衝將增加2022年的淨利息收入估計。

股權的經濟價值對利率變化的敏感性

除了對淨利息收入的模擬分析外，權益的經濟價值分析還提供了利率風險頭寸的另一種視角。權益經濟價值是指根據期末實際利率對現金流量進行貼現而得出的公司金融資產、負債和表外工具的經濟價值估計與扣除匯率變動的估計影響後的估計經濟價值之間的差額。該公司主要監測股權的基本經濟價值的百分比變化。股票分析的經濟價值是基於直接平行的100個基點的衝擊，下限為0%。

下表顯示了上述利率情景對股權經濟價值的估計影響，截至2022年3月31日和2021年12月31日。

			March 31, 2022												2021年12月31日
(美元金額(百萬美元))			金額						%						金額						%
利率的變化：												利率的變化：
上漲100個基點			$	610					4		%	上漲100個基點			$	1,353					9		%
降至零%			(424)						(3)			降至零%			(446)						(3)

從2021年12月31日到2022年3月31日，股票經濟價值對利率上升的敏感度下降，主要是由於額外的現金流對衝、證券投資組合的增長和存款流失，這也導致了對利率下降的敏感度降低(受零利率下限假設的限制)。

Libor過渡

2017年7月27日，負責監管LIBOR的英國金融市場行為監管局(FCA)公開宣佈，打算在2021年後停止説服或強制銀行提交LIBOR利率。自2021年3月起，FCA確認，某些LIBOR期限在2021年12月31日後將不再受支持，其餘期限，包括公司最常用的期限，將在2023年6月30日後不再受到支持。該公司對基於倫敦銀行同業拆借利率的產品，包括貸款和衍生品，有大量的敞口，並正在準備從倫敦銀行間同業拆借利率向替代利率過渡。

截至2021年7月1日，該公司已準備好發行新的基於有擔保隔夜融資利率(SOFR)的現金和衍生產品。此外，截至2021年9月30日，公司已準備好發行新的基於彭博短期銀行收益率指數(BSBY)的現金和衍生產品。該公司於2021年第四季度停止推出基於LIBOR的產品，同時支持客户和同事的溝通和學習活動仍在進行中。截至2022年3月31日，該公司估計，約45%的基於LIBOR的

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目錄表

商業貸款的到期日在倫敦銀行同業拆借利率停止之前。在到期日期超過停止日期的剩餘貸款中，公司估計41%採用了備用語言，並相信它將及時補救所有其他貸款。除了對基於倫敦銀行同業拆借利率的貸款進行補救活動外，該公司還頒佈了與衍生品相關的國際掉期和衍生工具協會(ISDA)協議。一旦發生觸發回落的事件，掉期可變部分的參考利率將從LIBOR回落到ISDA回落利率，即每日SOFR加利差。

該公司的企業過渡時間表與備選參考比率委員會就最佳做法和建議目標提出的建議密切一致。該公司將繼續與停止倫敦銀行間同業拆借利率有關的行業和監管指導方針保持一致，並監測市場發展，以過渡到替代參考利率。關於公司從倫敦銀行同業拆借利率轉型所面臨的各種風險的討論，請參閲“項目1A”中的市場風險討論。本公司截至2021年12月31日止年度的10-K表格年報第13頁開始刊載“風險因素”。

流動資金來源

本公司維持其相信將充分履行其財務責任的流動資金狀況，同時考慮到在正常業務過程中可能發生的承諾提取和存款流失。該公司資產負債表的大部分資金來自客户存款。償還貸款的現金流、存款賬户的增加、證券組合的活動以及購買的基金市場是該公司的主要流動資金來源。

該公司通過流動資產或外部資金來源滿足增加的流動資金需求。截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司可以分別獲得278億美元和353億美元的流動資產，其中包括存放在美聯儲的現金，以及公司可以在沒有第三方同意的情況下出售的投資證券組合部分。

此外，公司可在必要時獲得外部資金來源，包括FHLB預付款、聯邦基金、逆回購協議、中介存款和公司發行的債券。該公司向證券交易委員會提交了一份擱置登記聲明，從中可以發行債務和股權證券。

截至2022年3月31日，購買的資金從2021年12月31日的5000萬美元減少到3100萬美元。截至2022年3月31日，世行已承諾提供總計227億美元的貸款，為聯邦儲備銀行(FRB)提供高達192億美元的可用抵押借款。世行也是德克薩斯州達拉斯聯邦住房金融局的成員，該機構通過以房地產相關貸款、某些政府機構支持的證券和其他符合條件的資產為抵押的預付款，為其成員提供短期和長期資金。實際借款能力取決於質押給FHLB的抵押品數量。2022年3月31日，$17.8與房地產相關的10億美元貸款被質押給FHLB作為抵押品，提供9.910億美元用於未來的潛在借款。

本公司及本行以具競爭力的利率籌集資金的能力，受評級機構對本公司及本行的信貸質素、流動資金、資本、盈利及其他相關因素的看法影響。截至2022年3月31日，三大評級機構對公司和銀行的長期優先無擔保債務給予了以下評級。證券評級不是購買、出售或持有證券的建議，可能會受到指定評級機構隨時修改或撤回的影響。每個評級都應獨立於任何其他評級進行評估。

Comerica Inc.

Comerica銀行

March 31, 2022

額定值

展望

額定值

展望

穆迪投資者服務公司

A3

穩定

A3

穩定

惠譽評級

A-

穩定

A-

穩定

標準普爾

BBB+

穩定

A-

穩定

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目錄表

關鍵會計估計

本公司的綜合財務報表乃根據會計政策的應用而編制，其中最重要的會計政策載於本公司2021年年報所載綜合財務報表附註1。這些政策需要大量的估計和戰略或經濟假設，這些估計和假設可能被證明是不準確的，或者可能會發生變化。基本因素、假設或估計的變化可能會對公司未來的財務狀況和經營業績產生重大影響。截至2021年12月31日，這些估計中最關鍵的涉及信貸損失準備、公允價值計量、商譽、養老金計劃會計和所得税。這些估計已與公司董事會審計委員會進行了審查，並在公司2021年年度報告的F-34至F-37頁進行了更全面的討論。截至本報告日期，該公司的關鍵會計估計沒有發生重大變化。

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目錄表

補充財務數據

本公司認為，非公認會計原則的衡量標準是有意義的，因為它們反映了管理層、投資者、監管機構和分析師為評估普通股權益的充分性和我們的業績趨勢而通常做出的調整。有形普通股權益是公司用來衡量資本質量和相對於資產負債表風險的回報。

普通股一級資本比率根據銀行法規的定義和計算，從一級資本比率中剔除優先股。有形普通股權益比率將無形資產的影響從資本和總資產中剔除。每股普通股有形普通股權益將無形資產的影響從普通股每股普通股股東權益中剔除。

下表提供了本次財務審查中使用的非GAAP財務指標和監管比率與GAAP定義的財務指標的對賬。

(美元金額(百萬美元))			March 31, 2022						2021年12月31日
普通股一級資本(A)：
一級資本			$	7,563					$	7,458
更少：
固定利率重置非累積永久優先股			394						394
普通股一級資本			$	7,169					$	7,064
風險加權資產			$	72,211					$	69,708
一級資本充足率			10.47		%				10.70		%
普通股一級資本比率			9.93						10.13
有形普通股權益比率：
股東權益總額			$	7,036					$	7,897
更少：
固定利率重置非累積永久優先股			394						394
普通股股東權益			$	6,642					$	7,503
更少：
商譽			635						635
其他無形資產			11						11
有形普通股權益			$	5,996					$	6,857
總資產			$	89,165					$	94,616
更少：
商譽			635						635
其他無形資產			11						11
有形資產			$	88,519					$	93,970
普通股權益比率			7.45		%				7.93		%
有形普通股權益比率			6.77						7.30
普通股每股有形普通股權益：
普通股股東權益			$	6,642					$	7,503
有形普通股權益			5,996						6,857
已發行普通股股份(百萬股)			131						131
普通股每股普通股股東權益			$	50.80					$	57.41
普通股每股有形普通股權益			45.86						52.46

(a)預計2022年3月31日的比率。

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目錄表

第三項。關於市場風險的定量和定性披露

本期的定量和定性披露可在“第2項.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中的“市場和流動性風險”部分找到。

第四項。控制和程序

(a)信息披露控制和程序的評估。本公司擁有一套披露控制和程序(如1934年《證券交易法》(下稱《交易法》)下的第13a-15(E)和15d-15(E)條規定)，旨在確保本公司在其根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會的規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告，並積累這些信息並酌情傳達給本公司管理層，包括本公司的首席執行官和首席財務官。以便及時作出關於所需披露的決定。管理層在公司首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本季度報告所涉期間(“評估日期”)結束時公司的披露控制和程序的有效性。根據評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至評估日期，公司的披露控制和程序是有效的。

(b)財務報告內部控制的變化。在本報告所涉期間，本公司對財務報告的內部控制(如《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條所界定)沒有發生任何對此類控制產生重大影響或可能對其產生重大影響的變化。

第二部分：其他信息

第1項。法律訴訟

有關本公司法律程序的信息，請參閲“第一部分第1項--或有負債”，在此併入作為參考。

第1A項。風險因素

本公司先前在截至2021年12月31日的財政年度的10-K表格中披露的風險因素沒有實質性變化，這是對第一部分第1A項的迴應。這種形式的10-K這樣的風險因素在此引用作為參考。

第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用

關於本公司購買股權證券的信息，請參閲“第一部分第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--資本”，在此併入作為參考。

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目錄表

第六項。陳列品

證物編號：						描述
3.1						重述的Comerica Inc.公司註冊證書(作為註冊人當前報告的附件3.2提交，日期為2010年8月4日的Form 8-K，並通過引用併入本文)。
3.2						Comerica Inc.重新註冊證書修正案證書(作為註冊人截至2011年3月31日季度的Form 10-Q季度報告的附件3.2提交，並通過引用併入本文)。
3.3						修訂和重新修訂Comerica Inc.的章程(作為註冊人當前報告的附件3.3提交，日期為2020年11月3日的Form 8-K，並通過引用併入本文)。
3.4						日期為2020年5月26日的Comerica Inc.5.625%固定利率重置非累積永久優先股A系列指定證書(包括作為附件A所附的Comerica Inc.A系列5.625%固定利率重置非累積永久優先股指定證書)(作為2020年5月26日註冊人當前報告8-K表的附件3.1提交，並通過引用併入本文)。
4						[根據第601(B)(4)(Iii)條第601(B)(4)(Iii)條的規定，註冊人不得提交界定長期債務持有人權利的文書的副本，因為這些文書中沒有一項批准的債務超過註冊人及其附屬公司合併後總資產的10%。註冊人在此同意應要求向美國證券交易委員會提供任何此類文書的副本。]
10.1H†						標準Comerica Inc.2018年長期激勵計劃(2022年版)下的Standard Comerica Inc.高級管理人員長期業績限制性股票單位獎勵協議(作為註冊人截至2021年12月31日年度10-K表格年度報告的附件10.1H提交，並通過引用併入本文)。
10.1N†						Comerica Inc.2018年長期激勵計劃下的標準Comerica Inc.限制性股票協議(無懸崖歸屬，無退休條款)的格式。
31.1						主席、總裁兼首席執行官規則13a-14(A)/15d-14(A)定期報告認證(根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條)。
31.2						執行副總裁兼首席財務官規則13a-14(A)/15d-14(A)定期報告證明(根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條)。
32						第1350條定期報告證明(根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條)。
101						註冊人截至2022年3月31日止季度報告表格10-Q的財務報表，格式為內聯XBRL：(I)綜合資產負債表(未經審計)、(Ii)綜合全面收益表(未經審計)、(Iii)綜合股東權益變動表(未經審計)、(Iv)綜合現金流量表(未經審計)及(V)綜合財務報表附註(未經審計)。
104						註冊人在截至2022年3月31日的季度的Form 10-Q中的季度報告的封面，格式為內聯XBRL(包含在附件101中)。
†						管理合同或補償計劃或安排。

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目錄表

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

			Comerica公司
			(註冊人)
			/s/毛裏西奧·A·奧爾蒂斯
			毛裏西奧·A·奧爾蒂斯
			執行副總裁兼
			首席會計官和
			妥為授權的人員

日期：2022年4月27日

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