展品99.2
年度中期簡明合併財務報表
CGI Inc.
截至2022年和2021年3月31日的三個月和六個月
(未經審計)
中期合併損益表
截至三月三十一日止的三個月及六個月
(單位：千加元，每股數據除外)(未經審計)
| 截至3月31日的三個月 | 截至3月31日的六個月 | |||||||||||||||||||
| 備註 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 收入 |
8 |
3,268,946 | 3,078,540 | 6,361,342 | 6,097,981 | |||||||||||||||
| 運營費用 |
||||||||||||||||||||
| 服務、銷售和行政費用 |
2,745,776 | 2,593,743 | 5,316,383 | 5,120,217 | ||||||||||||||||
| 收購相關成本和整合成本 |
6b |
2,248 | 848 | 4,865 | 5,587 | |||||||||||||||
| 淨融資成本 |
22,539 | 26,231 | 48,117 | 53,409 | ||||||||||||||||
| 外匯收益 |
(438 | ) | (1,529 | ) | (111 | ) | (4,288 | ) | ||||||||||||
| 2,770,125 | 2,619,293 | 5,369,254 | 5,174,925 | |||||||||||||||||
| 所得税前收益 |
498,821 | 459,247 | 992,088 | 923,056 | ||||||||||||||||
| 所得税費用 |
126,833 | 118,034 | 252,652 | 238,392 | ||||||||||||||||
| 淨收益 |
371,988 | 341,213 | 739,436 | 684,664 | ||||||||||||||||
| 每股收益 |
||||||||||||||||||||
| 基本每股收益 |
5c |
1.55 | 1.36 | 3.06 | 2.70 | |||||||||||||||
| 稀釋後每股收益 |
5c |
1.53 | 1.34 | 3.01 | 2.66 | |||||||||||||||
見中期簡明合併財務報表附註。
| CGI Inc.截至2022年和2021年3月31日的三個月和六個月的中期合併財務報表 |
1 |
中期綜合全面收益表
截至三月三十一日止的三個月及六個月
(單位：千加元)(未經審計)
| 截至3月31日的三個月 | 截至3月31日的六個月 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 淨收益 |
371,988 | 341,213 | 739,436 | 684,664 | ||||||||||||
| 隨後將重新分類為淨收益(扣除所得税)的項目： |
||||||||||||||||
| 折算涉外業務財務報表的未實現淨虧損 |
(271,265 | ) | (308,493 | ) | (365,305 | ) | (386,807 | ) | ||||||||
| 交叉貨幣互換和轉換指定為外國淨投資對衝的長期債務的淨收益 |
63,498 | 82,805 | 73,347 | 160,618 | ||||||||||||
| 交叉貨幣掉期套期保值的遞延成本 |
(6,137 | ) | (1,435 | ) | (6,965 | ) | (4,979 | ) | ||||||||
| 現金流量套期保值未實現淨收益(虧損) |
3,734 | 8,138 | 10,967 | (1,693 | ) | |||||||||||
| 通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產未實現淨虧損 |
(2,941 | ) | (830 | ) | (3,989 | ) | (1,022 | ) | ||||||||
| 以後不會重新歸類到淨收益(税後淨額)的項目： |
||||||||||||||||
| 確定的 福利計劃的重新計量淨收益(虧損) |
46,803 | (7,631 | ) | 34,218 | 7,127 | |||||||||||
| 其他綜合損失 |
(166,308 | ) | (227,446 | ) | (257,727 | ) | (226,756 | ) | ||||||||
| 綜合收益 |
205,680 | 113,767 | 481,709 | 457,908 | ||||||||||||
見中期簡明合併財務報表附註。
| CGI Inc.截至2022年和2021年3月31日的三個月和六個月的中期合併財務報表 |
2 |
中期綜合資產負債表
(單位：千加元)(未經審計)
| 備註 | 截至 March 31, 2022 |
截至2021年9月30日 | ||||||||||
| $ | $ | |||||||||||
| 資產 |
||||||||||||
| 流動資產 |
||||||||||||
| 現金和現金等價物 |
7C和9 | 1,056,252 | 1,699,206 | |||||||||
| 應收賬款 |
1,278,425 | 1,231,452 | ||||||||||
| 正在進行的工作 |
1,116,793 | 1,045,058 | ||||||||||
| 流動金融資產 |
9 | 22,642 | 18,961 | |||||||||
| 預付費用和其他流動資產 |
179,653 | 172,371 | ||||||||||
| 所得税 |
4,749 | 4,936 | ||||||||||
| 為客户持有的資金前的流動資產總額 |
3,658,514 | 4,171,984 | ||||||||||
| 為客户持有的資金 |
674,287 | 593,154 | ||||||||||
| 流動資產總額 |
4,332,801 | 4,765,138 | ||||||||||
| 財產、廠房和設備 |
347,701 | 352,092 | ||||||||||
| 使用權資產 |
508,439 | 586,207 | ||||||||||
| 合同費用 |
243,099 | 230,562 | ||||||||||
| 無形資產 |
532,348 | 506,793 | ||||||||||
| 其他長期資產 |
202,072 | 191,512 | ||||||||||
| 長期金融資產 |
178,545 | 152,658 | ||||||||||
| 遞延税項資產 |
77,715 | 96,358 | ||||||||||
| 商譽 |
8,053,008 | 8,139,701 | ||||||||||
| 14,475,728 | 15,021,021 | |||||||||||
| 負債 |
||||||||||||
| 流動負債 |
||||||||||||
| 應付賬款和應計負債 |
916,953 | 891,374 | ||||||||||
| 應計薪酬和與僱員有關的負債 |
1,002,037 | 1,084,014 | ||||||||||
| 長期債務的當期部分 |
72,723 | 392,727 | ||||||||||
| 遞延收入 |
565,466 | 445,740 | ||||||||||
| 所得税 |
200,817 | 160,651 | ||||||||||
| 租賃負債的流動部分 |
159,540 | 167,819 | ||||||||||
| 條文 |
40,981 | 63,549 | ||||||||||
| 現行衍生金融工具 |
9 | 8,294 | 6,497 | |||||||||
| 客户提供資金前的流動負債總額 |
2,966,811 | 3,212,371 | ||||||||||
| 客户為債務提供資金 |
677,163 | 591,101 | ||||||||||
| 流動負債總額 |
3,643,974 | 3,803,472 | ||||||||||
| 長期債務 |
2,969,174 | 3,008,929 | ||||||||||
| 長期所得税 |
| 5,719 | ||||||||||
| 長期租賃負債 |
532,065 | 609,121 | ||||||||||
| 長期條款 |
18,646 | 26,576 | ||||||||||
| 其他長期負債 |
180,785 | 202,662 | ||||||||||
| 長期衍生金融工具 |
9 | 22,213 | 41,784 | |||||||||
| 遞延税項負債 |
141,573 | 132,038 | ||||||||||
| 退休福利義務 |
177,335 | 204,488 | ||||||||||
| 7,685,765 | 8,034,789 | |||||||||||
| 權益 |
||||||||||||
| 留存收益 |
4,924,299 | 4,732,229 | ||||||||||
| 累計其他綜合收益 |
4 | 73,853 | 331,580 | |||||||||
| 股本 |
5a | 1,500,115 | 1,632,705 | |||||||||
| 繳款盈餘 |
291,696 | 289,718 | ||||||||||
| 6,789,963 | 6,986,232 | |||||||||||
| 14,475,728 | 15,021,021 | |||||||||||
見中期簡明合併財務報表附註。
| CGI Inc.截至2022年和2021年3月31日的三個月和六個月的中期合併財務報表 |
3 |
中期合併權益變動表
截至三月三十一日止的六個月
(以千加元為單位)(未經審計)
| 備註 | 留用 收益 |
累計 其他 全面 收入 |
資本 庫存 |
貢獻 盈餘 |
總計 股權 |
|||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日的結餘 |
4,732,229 | 331,580 | 1,632,705 | 289,718 | 6,986,232 | |||||||||||||||||||
| 淨收益 |
739,436 | | | | 739,436 | |||||||||||||||||||
| 其他綜合損失 |
| (257,727 | ) | | | (257,727 | ) | |||||||||||||||||
| 綜合收益(虧損) |
739,436 | (257,727 | ) | | | 481,709 | ||||||||||||||||||
| 基於股份的支付成本 |
| | | 25,016 | 25,016 | |||||||||||||||||||
| 與股票期權相關的所得税影響 |
| | | (3,165 | ) | (3,165 | ) | |||||||||||||||||
| 股票期權的行使 |
5a | | | 25,283 | (4,296 | ) | 20,987 | |||||||||||||||||
| 行使業績份額單位 |
5a | | | 15,577 | (15,577 | ) | | |||||||||||||||||
| 購買以註銷A類從屬有表決權股份 |
5a | (547,366 | ) | | (103,147 | ) | | (650,513 | ) | |||||||||||||||
| 購買以信託形式持有的A類有投票權的股份 |
5a | | | (70,303 | ) | | (70,303 | ) | ||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的餘額 |
4,924,299 | 73,853 | 1,500,115 | 291,696 | 6,789,963 | |||||||||||||||||||
| 備註 | 留任欠款 | 累計 其他 全面 收入 |
資本 庫存 |
貢獻 盈餘 |
總計 股權 |
|||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 截至2020年9月30日的結餘 |
4,703,642 | 545,710 | 1,761,873 | 252,935 | 7,264,160 | |||||||||||||||||||
| 淨收益 |
684,664 | | | | 684,664 | |||||||||||||||||||
| 其他綜合損失 |
| (226,756 | ) | | | (226,756 | ) | |||||||||||||||||
| 綜合收益(虧損) |
684,664 | (226,756 | ) | | | 457,908 | ||||||||||||||||||
| 基於股份的支付成本 |
| | | 23,567 | 23,567 | |||||||||||||||||||
| 與股票期權相關的所得税影響 |
| | | 8,784 | 8,784 | |||||||||||||||||||
| 股票期權的行使 |
5a | | | 35,140 | (6,083 | ) | 29,057 | |||||||||||||||||
| 行使業績份額單位 |
5a | | | 6,745 | (6,745 | ) | | |||||||||||||||||
| 購買以註銷A類從屬有表決權股份 |
5a | (1,028,484 | ) | | (154,639 | ) | | (1,183,123 | ) | |||||||||||||||
| 購買以信託形式持有的A類有投票權的股份 |
5a | | | (31,404 | ) | | (31,404 | ) | ||||||||||||||||
| 截至2021年3月31日的結餘 |
4,359,822 | 318,954 | 1,617,715 | 272,458 | 6,568,949 | |||||||||||||||||||
見中期簡明合併財務報表附註。
| CGI Inc.截至2022年和2021年3月31日的三個月和六個月的中期合併財務報表 |
4 |
中期合併現金流量表
截至三月三十一日止的三個月及六個月
(單位：千加元)(未經審計)
| 截至3月31日的三個月 | 截至3月31日的六個月 | |||||||||||||||||||
| 備註 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 經營活動 |
||||||||||||||||||||
| 淨收益 |
371,988 | 341,213 | 739,436 | 684,664 | ||||||||||||||||
| 對以下各項進行調整： |
||||||||||||||||||||
| 攤銷、折舊和減值 |
118,770 | 124,747 | 237,025 | 257,164 | ||||||||||||||||
| 遞延所得税追回 |
(2,193 | ) | (38,102 | ) | (9,464 | ) | (41,650 | ) | ||||||||||||
| 匯兑(利)損 |
(1,269 | ) | 5,110 | (2,709 | ) | (4,143 | ) | |||||||||||||
| 基於股份的支付成本 |
9,975 | 11,863 | 25,016 | 23,567 | ||||||||||||||||
| 租賃終止帶來的收益 |
(2,262 | ) | | (2,262 | ) | | ||||||||||||||
| 非現金營運資金項目淨變動 |
7a | (22,380 | ) | 127,786 | (30,088 | ) | 250,488 | |||||||||||||
| 經營活動提供的現金 |
472,629 | 572,617 | 956,954 | 1,170,090 | ||||||||||||||||
| 投資活動 |
||||||||||||||||||||
| 短期投資淨變化 |
(2,106 | ) | | (2,106 | ) | 1,473 | ||||||||||||||
| 業務收購(考慮銀行假設的透支和獲得的現金) |
(36,346 | ) | (1,332 | ) | (158,018 | ) | (28,600 | ) | ||||||||||||
| 購置房產、廠房和設備 |
(32,993 | ) | (33,471 | ) | (75,586 | ) | (50,280 | ) | ||||||||||||
| 合同費用的附加費用 |
(24,257 | ) | (20,544 | ) | (40,479 | ) | (34,851 | ) | ||||||||||||
| 無形資產的附加值 |
(31,657 | ) | (30,293 | ) | (57,150 | ) | (55,197 | ) | ||||||||||||
| 購買長期投資 |
(2,488 | ) | (551 | ) | (3,179 | ) | (2,466 | ) | ||||||||||||
| 出售長期投資的收益 |
4,767 | 577 | 5,580 | 3,186 | ||||||||||||||||
| 用於投資活動的現金 |
(125,080 | ) | (85,614 | ) | (330,938 | ) | (166,735 | ) | ||||||||||||
| 融資活動 |
||||||||||||||||||||
| 增加長期債務 |
| 23,439 | | 29,864 | ||||||||||||||||
| 償還長期債務 |
(4,057 | ) | (2,479 | ) | (330,845 | ) | (42,362 | ) | ||||||||||||
| 支付租賃債務 |
(36,605 | ) | (50,757 | ) | (73,175 | ) | (91,776 | ) | ||||||||||||
| 償還在企業收購中承擔的債務 |
| | (84,558 | ) | | |||||||||||||||
| 購買以信託形式持有的A類從屬有表決權股份 |
5a | | | (70,303 | ) | (31,404 | ) | |||||||||||||
| A類從屬有表決權股份的購買和註銷 |
5a | (400,000 | ) | (747,068 | ) | (666,915 | ) | (1,183,123 | ) | |||||||||||
| 發行A類從屬有表決權股份 |
9,832 | 14,329 | 20,991 | 28,840 | ||||||||||||||||
| 用於融資活動的現金 |
(430,830 | ) | (762,536 | ) | (1,204,805 | ) | (1,289,961 | ) | ||||||||||||
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
(45,108 | ) | (59,772 | ) | (64,165 | ) | (81,585 | ) | ||||||||||||
| 現金和現金等價物淨減少 |
(128,389 | ) | (335,305 | ) | (642,954 | ) | (368,191 | ) | ||||||||||||
| 現金和現金等價物， 期初 |
1,184,641 | 1,675,099 | 1,699,206 | 1,707,985 | ||||||||||||||||
| 現金和現金等價物， 期末 |
1,056,252 | 1,339,794 | 1,056,252 | 1,339,794 | ||||||||||||||||
見中期簡明合併財務報表附註。
| CGI Inc.截至2022年和2021年3月31日的三個月和六個月的中期合併財務報表 |
5 |
中期簡明合併財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月和六個月
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)(未經審計)
| 1. | 業務説明 |
CGI Inc.(本公司)直接或通過其子公司提供管理信息技術(IT)和業務流程服務、業務諮詢、戰略IT諮詢和系統集成，以及銷售軟件解決方案，以幫助客户有效地實現其戰略並創造附加值。本公司根據於二零一一年二月十四日生效的商業公司法(魁北克)的前身《公司法》(魁北克)第IA部註冊成立，其A類附屬有表決權股份公開買賣。本公司的執行及註冊辦事處為 ，位於勒維斯克大道1350號。加拿大魁北克蒙特雷亞爾西部，H3G 1T4。
| 2. | 準備的基礎 |
這些中期簡明合併財務報表是根據國際會計準則(IAS)第34號編制的，中期財務報告 ，由國際會計準則理事會(IASB)發佈。此外，中期簡明綜合財務報表乃根據本公司截至2021年9月30日止年度的綜合財務報表附註3“主要會計政策摘要”所載的會計政策編制，該等政策一直適用於列報的所有期間，但於2021年10月1日採納的新會計準則除外，如附註3“會計政策”所述。
這些中期簡明綜合財務報表應與本公司截至2021年9月30日止年度的綜合財務報表一併閲讀。
本公司截至2022年及2021年3月31日止三個月及六個月的中期簡明綜合財務報表已獲董事會授權於2022年4月26日公佈。
| 3. | 會計政策 |
判決及估計的使用
在截至2022年3月31日的期間，該公司評估了圍繞新冠肺炎疫情的不確定性對其資產負債表賬面金額的影響。這次審查需要使用判斷和估計，沒有產生實質性影響。
在未來的報告期內，本公司將繼續監測新冠肺炎疫情發展的影響。
| 採用 | 會計準則 |
本公司已於2021年10月1日採用以下標準：
2020年8月，國際會計準則理事會發布了利率基準改革第二階段，對IFRS 9進行了修訂金融工具, IAS 39 金融工具：確認和計量，IFRS 7金融工具：披露和IFRS 16租契。這些修訂是對2019年發佈的修訂的補充，重點是當公司因改革而用替代基準利率取代舊的基準利率時，對財務報表的影響。
對於按攤餘成本計算的金融工具，修正案 引入了一種實際的權宜之計，即如果合同現金流的變化是銀行間同業拆借利率(IBOR)改革的直接結果，並且在經濟上與以前的基礎相同，則不會導致立即確認損益。至於套期保值會計，實用的權宜之計允許直接受改革影響的對衝工具關係繼續存在。然而，可能需要記錄更多的無效。
該公司擁有受1個月美元Libor利率影響的金融工具，該利率計劃於2023年6月到期。於2022年3月31日，到期日於2023年6月後直接受國際同業拆借利率改革影響的工具只有2023年12月到期的無抵押承諾定期貸款信貸安排及相關跨貨幣利率互換(對衝工具)。
該公司目前正在管理將現有受影響協議轉換為替代費率的流程。
此項修訂的實施不會對本公司的中期簡明綜合財務報表造成影響。
| CGI Inc.截至2022年和2021年3月31日的三個月和六個月的中期合併財務報表 |
6 |
中期簡明合併財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月和六個月
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)(未經審計)
| 3. | 會計政策(續) |
未來會計準則的變化
以下標準已發佈，但截至2022年3月31日尚未生效：
2020年5月，國際會計準則理事會修訂了《國際會計準則第37號》準備金、 或有負債和或有資產。修正案澄清，為評估合同是否繁重，履行合同的費用既包括履行合同的增量費用，也包括與履行合同直接相關的其他 費用的分攤。該標準將於2022年10月1日起對本公司生效，並允許更早地應用。公司目前正在評估該準則對其合併財務報表的影響。
目前由國際會計準則委員會發布但於2023年10月1日生效的公司會計準則，在公司截至2021年9月30日的年度綜合財務報表附註3重要會計政策摘要中進行了説明。
| 4. | 累計其他綜合收益 |
| 截至 March 31, 2022 |
截至2021年9月30日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 隨後將重新分類為淨收益的項目： |
||||||||
| 折算海外業務財務報表的未實現淨收益、累計收入和税費淨額為44,406美元(截至2021年9月30日為43,208美元) |
245,925 | 611,230 | ||||||
| 交叉貨幣互換和轉換指定為對衝的長期債務的淨虧損
海外業務投資淨額，扣除累計所得税回收後的淨額 |
(193,802 | ) | (267,149 | ) | ||||
| 交叉貨幣掉期套期保值的遞延(成本)收益，扣除累計所得税回收後的淨額為280美元 (截至2021年9月30日的累計所得税支出淨額為2369美元) |
(396 | ) | 6,569 | |||||
| 現金流對衝未實現淨收益，扣除累計所得税支出5,306美元(截至2021年9月30日為1,252美元) |
15,996 | 5,029 | ||||||
| 通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產未實現(虧損)淨收益，扣除累計所得税退税淨額694美元(扣除累計所得税支出淨額 |
(1,798 | ) | 2,191 | |||||
| 不會隨後重新分類到淨收益的項目： |
||||||||
| 確定的 福利計劃的重新計量淨收益(虧損)，扣除累計所得税支出淨額1,089美元(截至2021年9月30日累計所得税追回淨額11,084美元) |
7,928 | (26,290 | ) | |||||
| 73,853 | 331,580 | |||||||
在截至2022年3月31日的6個月中，先前在其他全面收益中確認的現金流量對衝未實現淨收益、所得税回收淨額 20,000美元在綜合收益表中重新分類(在截至2021年3月31日的6個月中，現金流量對衝未實現淨虧損、所得税回收淨額573,000美元已重新分類)。
在截至2022年3月31日的6個月中，在扣除所得税支出1,921,000美元后，交叉貨幣掉期對衝的遞延收益中的5,325,000美元也在綜合收益表中重新分類(分別為5,104,000美元和1,840,000美元，在截至2021年3月31日的6個月中分別重新分類)。
| CGI Inc.截至2022年和2021年3月31日的三個月和六個月的中期合併財務報表 |
7 |
中期簡明合併財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月和六個月
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)(未經審計)
| 5. | 股本、以股份為基礎的支付和每股收益 |
A)股本
| A類從屬有表決權股份 | B類多重有表決權股份 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 數 | 賬面價值 | 數 | 賬面價值 | 數 | 賬面價值 | |||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日 |
219,171,329 | 1,595,811 | 26,445,706 | 36,894 | 245,617,035 | 1,632,705 | ||||||||||||||||||
| 行使績效份額單位(PSU)1 |
| 15,577 | | | | 15,577 | ||||||||||||||||||
| 行使股票期權時發行的股票2 |
464,787 | 25,283 | | | 464,787 | 25,283 | ||||||||||||||||||
| 已購買並已取消3 |
(6,428,925 | ) | (103,147 | ) | | | (6,428,925 | ) | (103,147 | ) | ||||||||||||||
| 購買並以 信託形式持有4 |
| (70,303 | ) | | | | (70,303 | ) | ||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日 |
213,207,191 | 1,463,221 | 26,445,706 | 36,894 | 239,652,897 | 1,500,115 | ||||||||||||||||||
| 1 | 在截至2022年3月31日的六個月內，行使了230,154個PSU(截至2021年3月31日的六個月內為112,985個)，記錄價值為15,577,000美元(截至2021年3月31日的六個月內為6,745,000美元)，並從繳款盈餘中扣除。於2022年3月31日，1,845,426股A類附屬有表決權股份以信託形式根據PSU計劃持有(於2021年3月31日為1,439,644股)。 |
| 2 | A類附屬有表決權股份的賬面價值包括4,296,000美元，這相當於在截至2022年3月31日的六個月內減少的 繳款盈餘，即與行使股票期權相關的累計補償成本價值(截至2021年3月31日的六個月內為6,083,000美元)。 |
| 3 | 2022年2月1日，公司董事會授權並隨後獲得多倫多證券交易所(TSX)的監管批准，根據證券監管機構發佈的豁免命令，續訂正常過程發行人投標(NCIB)，以在公開市場上通過多倫多證券交易所、紐約證券交易所(NYSE)和/或另類交易系統或以其他方式購買最多18,781,981股A類從屬有表決權股票。自2022年2月6日起，A類附屬有表決權股份可供購買以供註銷，直至2023年2月5日，或本公司已獲得NCIB所允許的最大數量的A類附屬有表決權股份或選擇終止競購的較早日期。 |
| 於截至二零二二年三月三十一日止三個月內，本公司以現金代價400,000,000美元(截至二零二一年三月三十一日止三個月分別為4,204,865及400,000,000美元)向魁北克儲蓄銀行購入3,968,159股A類有表決權股份以供註銷。收購價超出賬面價值315,112,000美元的部分計入留存收益(截至2021年3月31日的三個月內為310,048,000美元)。是次收購是根據三月自動融資機構發出的豁免令而作出，並被視為在本公司根據現行NCIB有權購買的年度總額限額之內。 |
| 此外，於截至2022年3月31日止六個月內，本公司以250,513,000美元(截至2021年3月31日止六個月為783,123,000美元)的現金代價(截至2021年3月31日止六個月的現金代價為783,123,000美元)購買註銷前NCIB項下2,310,766股(截至2021年3月31日止六個月內為8,155,800股)A類附屬公司股份(截至2021年3月31日止六個月)，收購價格較賬面值多出的232,254,000美元(截至2021年3月31日止六個月為718,436,000美元)計入留存收益。 |
| 截至2021年9月30日，本公司持有150,000股以現金 代價16,402,000美元、賬面價值1,181,000美元購入註銷的A類附屬有表決權股份，並於截至2022年3月31日的六個月內支付及註銷該等股份。 |
| 4 | 於截至二零二二年三月三十一日止六個月內，受託人根據PSU計劃及信託協議的條款，於公開市場購入本公司643,629股A類附屬有表決權股份(截至二零二一年三月三十一日止六個月為309,606股)，現金代價為70,303,000美元(截至二零二一年三月三十一日止六個月為31,404,000美元)。 |
| CGI Inc.截至2022年和2021年3月31日的三個月和六個月的中期合併財務報表 |
8 |
中期簡明合併財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月和六個月
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)(未經審計)
| 5. | 股本、基於股份的支付和每股收益(續) |
B)按股份支付
I) 性能共享單位(PSU)
在截至2022年3月31日的六個月內，共批出798,562個認購單位，230,154個被行使(附註5a)，142,449個被沒收。在此期間發放的PSU的贈與日期公允價值為每套109.13美元。
Ii) 股票期權
於截至2022年3月31日止六個月內，共有464,787份購股權獲行使(附註5a)及166,726份被沒收。
C)每股收益
下表列出了截至3月31日的三個月和六個月的基本和稀釋後每股收益的計算方法：
| 2022 | 截至 3月31日的三個月 2021 |
|||||||||||||||||||||||
| 網絡 收益 |
加權平均數 流通股1 |
收益 每股 |
淨收益 | 加權平均數 流通股1 |
收益 每股 |
|||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 基本信息 |
371,988 | 240,299,030 | 1.55 | 341,213 | 250,199,106 | 1.36 | ||||||||||||||||||
| 稀釋性股票期權和PSU的淨影響2 |
3,535,022 | 3,766,591 | ||||||||||||||||||||||
| 稀釋 |
371,988 | 243,834,052 | 1.53 | 341,213 | 253,965,697 | 1.34 | ||||||||||||||||||
| 2022 | 截至 3月31日的三個月 2021 |
|||||||||||||||||||||||
| 網絡 收益 |
加權平均數 流通股1 |
收益 每股 |
淨收益 | 加權平均數 流通股1 |
收益 每股 |
|||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 基本信息 |
739,436 | 241,641,373 | 3.06 | 684,664 | 253,592,671 | 2.70 | ||||||||||||||||||
| 稀釋性股票期權和PSU的淨影響2 |
3,713,545 | 3,682,033 | ||||||||||||||||||||||
| 稀釋 |
739,436 | 245,354,918 | 3.01 | 684,664 | 257,274,704 | 2.66 | ||||||||||||||||||
| 1 | 在截至2022年3月31日的三個月內，為註銷而購買的3,968,159股A類從屬有表決權股份和以信託形式持有的1,845,426股A類從屬有表決權股份未計入截至交易日期的已發行加權平均股份數(截至2021年3月31日的三個月分別為7,705,965股和1,439,644股)。於截至2022年3月31日止六個月內，為註銷而購入的6,428,925股A類從屬有表決權股份及以信託形式持有的1,845,426股A類從屬有表決權股份 不計算於交易日期的加權平均已發行股份數目(截至2021年3月31日止六個月分別為12,360,665股及1,439,644股)。 |
| 2 | 稀釋每股收益的計算不包括截至2022年3月31日的三個月和六個月的328,815和318,712個股票期權(截至2021年3月31日的三個月和六個月的1,315,340個股票期權)，因為它們是反攤薄的。 |
| CGI Inc.截至2022年和2021年3月31日的三個月和六個月的中期合併財務報表 |
9 |
中期簡明合併財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月和六個月
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)(未經審計)
| 6. | 對子公司的投資 |
A)本財政年度實現的業務收購
在截至2022年3月31日的6個月中，該公司進行了以下收購：
| | 2021年10月1日，本公司以63,279,000美元的收購價格收購了陣列控股公司(ARRAY)的全部流通股。總部設在美國的陣列是一家領先的數字服務提供商，為美國國防部和其他政府組織優化任務績效，總部設在馬裏蘭州格林貝爾特。 |
| | 2021年10月28日，公司以93,080,000美元的收購價收購了CogNicase Management Consulting(CMC)的全部流通股。CMC總部設在西班牙，是一家領先的技術和管理諮詢服務及解決方案提供商，總部設在馬德里。 |
| | 2022年2月28日，公司以39,814,000美元的價格收購了Unico Computer Systems Pty Ltd.(Unico)的全部流通股。Unico總部設在澳大利亞，是一家技術諮詢和系統集成商，總部設在墨爾本。 |
下表列出了根據收購日可確認的有形和無形資產以及承擔的負債的公允價值，為所有收購承擔的資產和負債的初步公允價值：
| CMC | Others | Total | ||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| 流動資產 |
50,712 | 13,018 | 63,730 | |||||||||
| 財產、廠房和設備 |
1,555 | 2,919 | 4,474 | |||||||||
|
使用權資產 |
3,353 | 6,219 | 9,572 | |||||||||
| 合同費用 |
1,812 | | 1,812 | |||||||||
| 無形資產 |
21,997 | 26,455 | 48,452 | |||||||||
| 商譽1 |
93,264 | 108,131 | 201,395 | |||||||||
| 流動負債 |
(41,961 | ) | (18,018 | ) | (59,979 | ) | ||||||
| 長期債務 |
(37,937 | ) | (46,730 | ) | (84,667 | ) | ||||||
| 租賃負債 |
(3,920 | ) | (6,391 | ) | (10,311 | ) | ||||||
| 遞延税項負債 |
(2,894 | ) | (995 | ) | (3,889 | ) | ||||||
| 85,981 | 84,608 | 170,589 | ||||||||||
| 獲得的現金 |
7,099 | 18,485 | 25,584 | |||||||||
| 取得的淨資產 |
93,080 | 103,093 | 196,173 | |||||||||
| 支付的對價 |
78,358 | 100,561 | 178,919 | |||||||||
| 應付代價 |
14,722 | 2,532 | 17,254 | |||||||||
| 1 | 收購所產生的初步商譽主要指與收購員工及與本公司營運的協同效應有關的未來經濟價值。商譽不能在納税時扣除。 |
收購資產和承擔負債的公允價值預計將在管理層收集了所有現有和被認為是必要的重要信息後儘快完成，以便最終確定這一分配。
在截至2022年3月31日的6個月內，如果收購日期為2021年10月1日，上述收購將為公司帶來約115,000,000美元的收入和6,000,000美元的未計收購相關和整合成本以及所得税前收益。這些預計數字是根據被收購業務合併前的歷史財務業績進行估計的，不包括任何財務協同效應。考慮到收購的具體日期，這些數字代表實際貢獻。
| CGI Inc.截至2022年和2021年3月31日的三個月和六個月的中期合併財務報表 |
10 |
中期簡明合併財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月和六個月
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)(未經審計)
| 6. | 對子公司的投資(續) |
A)本財政年度實現的業務收購(續)
這些收購是為了進一步擴大CGI在各自地區的足跡，並補充CGI的鄰近模式。
2022年3月11日，該公司宣佈已就收購Umanis SA(Umanis)的全部股份達成協議，Umanis SA(Umanis)是一家總部位於法國巴黎的數字公司，專門從事數據、數字和商業解決方案。擬議的交易在完全攤薄的基礎上(不包括庫存股)，對Umanis的整個股本的估值約為431,368,000美元，並受某些條件和完成諮詢程序的限制。
B)與收購和整合有關的成本
在截至2022年3月31日的三個月和六個月內，公司分別為收購相關成本和整合成本支出2,248,000美元和4,865,000美元。這些數額分別包括與收購有關的費用130000美元和270000美元，以及整合費用分別2118000美元和4595 000美元。與收購相關的成本主要包括收購產生的專業費用。整合費用包括重組準備金中分別計入的終止僱用1 117 000美元和2 115 000美元，以及分別計入1 001 000美元和2 480 000美元的其他整合費用。
在截至2021年3月31日的三個月和六個月內，公司分別為收購和整合成本支出了848,000美元和5,587,000美元。這些數額包括與收購有關的零成本和整合成本，分別為848,000美元和5,587,000美元。合併成本包括在重組撥備中分別佔零和750,000美元的終止僱傭費用，以及分別佔848,000美元和4,837,000美元的其他合併成本。
| 7. | 補充現金流量信息 |
| a) | 截至3月31日的三個月和 六個月的非現金營運資金項目淨變化如下： |
| 截至3月31日的三個月 | 截至3月31日的六個月 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 應收賬款 |
78,154 | 156,466 | (44,586 | ) | 58,741 | |||||||||||
| 正在進行的工作 |
(181,337 | ) | (70,909 | ) | (91,503 | ) | (2,675 | ) | ||||||||
| 預付費用和其他資產 |
(9,647 | ) | (12,312 | ) | 662 | (32,080 | ) | |||||||||
| 長期金融資產 |
9,342 | 649 | 5,519 | (10,413 | ) | |||||||||||
| 應付賬款和應計負債 |
(5,265 | ) | (96,998 | ) | 55,417 | (62,594 | ) | |||||||||
| 應計薪酬和與僱員有關的負債 |
7,354 | 146,846 | (70,875 | ) | 140,834 | |||||||||||
| 遞延收入 |
105,111 | 76,063 | 136,721 | 164,996 | ||||||||||||
| 所得税 |
(8,868 | ) | (3,534 | ) | 48,102 | 57,039 | ||||||||||
| 條文 |
(10,753 | ) | (46,128 | ) | (30,064 | ) | (59,806 | ) | ||||||||
| 長期負債 |
(9,674 | ) | (2,852 | ) | (41,532 | ) | (2,669 | ) | ||||||||
| 衍生金融工具 |
(695 | ) | 80 | (987 | ) | (46 | ) | |||||||||
| 退休福利義務 |
3,898 | (19,585 | ) | 3,038 | (839 | ) | ||||||||||
| (22,380 | ) | 127,786 | (30,088 | ) | 250,488 | |||||||||||
| CGI Inc.截至2022年和2021年3月31日的三個月和六個月的中期合併財務報表 |
11 |
中期簡明合併財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月和六個月
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)(未經審計)
| 7. | 補充現金流量信息(續) |
| b) | 已支付的淨利息和已繳納的所得税在經營活動中歸類，截至3月31日的三個月和六個月的情況如下： |
| 截至3月31日的三個月 | 截至3月31日的六個月 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 支付的淨利息 |
33,307 | 29,120 | 48,940 | 52,161 | ||||||||||||
| 已繳納的所得税 |
142,303 | 139,941 | 185,996 | 198,005 | ||||||||||||
| c) | 現金和現金等價物包括截至2022年3月31日和2021年9月30日的無限制現金。 |
| 8. | 分段信息 |
下表列出了該公司通過以下九個運營部門管理的業務信息： 西歐和南歐(主要是法國、西班牙和葡萄牙)；美國(美國)商業和州政府；加拿大；美國聯邦；英國(英國)和澳大利亞；中歐和東歐(主要是德國和荷蘭)；斯堪的納維亞半島；芬蘭、波蘭和波羅的海國家；以及亞太地區全球卓越交付中心(主要是印度和菲律賓)(亞太地區)。
運營部門反映了當前的管理結構以及身為公司總裁兼首席執行官的首席運營決策者評估業務的方式。
| 截至2022年3月31日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 西式 和 南方 歐洲 |
美國 商業廣告 和州/州 政府 |
加拿大 | 美國 聯邦制 |
英國和 澳大利亞 |
中環 和 東德 歐洲 |
斯堪的納維亞半島 | 芬蘭， 波蘭 和 波羅的海國家 |
亞洲 太平洋 |
淘汰 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 細分市場收入 |
558,567 | 506,680 | 495,305 | 438,566 | 343,661 | 341,733 | 242,651 | 190,312 | 193,482 | (42,011 | ) | 3,268,946 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 未扣除收購相關和整合成本的部門收益
|
85,881 | 72,071 | 108,314 | 70,984 | 57,429 | 35,817 | 12,574 | 23,010 | 57,528 | | 523,608 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 與收購相關的成本和整合成本(附註6b) |
(2,248 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨融資成本 |
(22,539 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税前收益 |
498,821 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 在截至2022年3月31日的三個月中，包括西歐和南歐、美國商業和州政府、加拿大、美國聯邦、英國和澳大利亞、中歐和東歐、斯堪的納維亞、芬蘭、波蘭、波羅的海和亞太地區的攤銷和折舊總額分別為14,984,000美元、16,613,000美元、14,682,000美元、13,445,000美元、10,121,000美元、17,966,000美元、16,041,000美元、8,475,000美元和6,238,000美元。攤銷包括在中歐和東歐與業務解決方案相關的2,131,000美元的減值。這項資產不再被期望產生未來的經濟效益。 |
| 截至2021年3月31日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 西部地區 南方 歐洲 |
美國 商業廣告 和州/州 政府 |
加拿大 | 美國 聯邦制 |
英國和 澳大利亞 |
中環 和 東德 歐洲 |
斯堪的納維亞半島 | 芬蘭， 波蘭 和 波羅的海國家 |
亞洲 太平洋 |
淘汰 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 細分市場收入 |
513,588 | 430,825 | 443,756 | 399,639 | 345,073 | 336,940 | 273,807 | 198,213 | 166,543 | (29,844 | ) | 3,078,540 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 之前的部門收益 |
74,305 | 61,436 | 98,007 | 55,919 | 62,016 | 36,155 | 17,454 | 28,169 | 52,865 | | 486,326 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 與收購相關的和整合 |
(848 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨融資成本 |
(26,231 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税前收益 |
459,247 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 在截至2021年3月31日的三個月裏，包括西歐和南歐、美國商業和州政府、加拿大、美國聯邦、英國和澳大利亞、中歐和東歐、斯堪的納維亞、芬蘭、波蘭、波羅的海和亞太地區的攤銷和折舊總額分別為15,937,000美元，17,108,000美元，15,890,000美元，12,219,000美元，14,342,000美元，17,139,000美元，15,646,000美元，9,404,000美元和6,659,000美元。 |
| CGI Inc.截至2022年和2021年3月31日的三個月和六個月的中期合併財務報表 |
12 |
中期簡明合併財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月和六個月
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)(未經審計)
| 8. | 分段信息(續) |
| 截至2022年3月31日的6個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 西式 和 南方 歐洲 |
美國 商業廣告 和州/州 政府 |
加拿大 | 美國 聯邦制 |
英國和 澳大利亞 |
中環 和 東德 歐洲 |
斯堪的納維亞半島 | 芬蘭， 波蘭 和 波羅的海國家 |
亞洲 太平洋 |
淘汰 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 細分市場收入 |
1,072,106 | 990,114 | 960,820 | 855,141 | 642,123 | 673,428 | 487,608 | 382,588 | 377,447 | (80,033 | ) | 6,361,342 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 扣除收購相關和整合成本前的部門收益， |
164,771 | 143,754 | 227,584 | 129,843 | 104,595 | 83,558 | 26,392 | 47,986 | 116,587 | | 1,045,070 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 與收購相關的成本和整合成本(附註6b) |
(4,865) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨融資成本 |
(48,117) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税前收益 |
992,088 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 在截至2022年3月31日的六個月中，包括西歐和南歐、美國商業和州政府、加拿大、美國聯邦、英國和澳大利亞、中歐和東歐、斯堪的納維亞、芬蘭、波蘭、波羅的海和亞太地區的攤銷和折舊總額分別為29,584,000美元、33,887,000美元、30,222,000美元、27,297,000美元、19,782,000美元、34,413,000美元、31,629,000美元、16,880,000美元和12,918,000美元。攤銷包括在中歐和東歐與業務解決方案相關的2,131,000美元的減值。這項資產不再被期望產生未來的經濟效益。 |
|
截至2021年3月31日的六個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 西部地區 南方 歐洲 |
美國 商業廣告 和州/州 政府 |
加拿大 | 美國 聯邦制 |
英國和 澳大利亞 |
中環 和 東德 歐洲 |
斯堪的納維亞半島 | 芬蘭， 波蘭 和 波羅的海國家 |
亞洲 太平洋 |
淘汰 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 細分市場收入 |
993,908 | 867,249 | 873,520 | 810,625 | 672,868 | 655,326 | 548,346 | 406,214 | 328,424 | (58,499 | ) | 6,097,981 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 之前的部門收益 |
140,543 | 128,563 | 197,051 | 110,820 | 120,829 | 78,114 | 41,612 | 59,200 | 105,320 | | 982,052 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 與收購相關的和整合 |
(5,587) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨融資成本 |
(53,409) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税前收益 |
923,056 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 截至2021年3月31日的6個月，包括西歐和南歐、美國商業和州政府、加拿大、美國聯邦、英國和澳大利亞、中歐和東歐、斯堪的納維亞、芬蘭、波蘭、波羅的海和亞太地區的攤銷和折舊總額為255,376,000美元，分別為34,473,000美元，35,654,000美元，31,418,000美元，25,074,000美元，27,801,000美元，34,777,000美元，31,835,000美元， 21,521,000美元和12,823,000美元。攤銷包括西歐和南歐與業務解決方案相關的減值3,058,000美元，以及芬蘭、波蘭和波羅的海國家與合同成本相關的減值3,490,000美元。人們不再預計這些資產會產生未來的經濟效益。 |
各營運部門的會計政策與本公司截至2021年9月30日止年度的綜合財務報表附註3“主要會計政策摘要”中所述的會計政策相同。部門間收入的定價就好像收入來自第三方。
| CGI Inc.截至2022年和2021年3月31日的三個月和六個月的中期合併財務報表 |
13 |
中期簡明合併財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月和六個月
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)(未經審計)
| 8. | 分段信息(續) |
地理信息
下表提供了截至3月31日的三個月和六個月基於客户所在地的外部收入信息，由於部門間收入的原因，該信息不同於在 運營部門項下顯示的收入：
| 截至3月31日的三個月 | 截至3月31日的六個月 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 西歐和南歐 |
||||||||||||||||
| 法國 |
463,427 | 452,482 | 895,250 | 873,652 | ||||||||||||
| 西班牙 |
34,168 | 8,716 | 61,063 | 17,009 | ||||||||||||
| 葡萄牙 |
27,455 | 26,774 | 53,539 | 52,918 | ||||||||||||
| 其他 |
26,980 | 25,121 | 49,987 | 49,200 | ||||||||||||
| 552,030 | 513,093 | 1,059,839 | 992,779 | |||||||||||||
|
U.S.1 |
981,693 | 855,646 | 1,916,989 | 1,724,177 | ||||||||||||
| 加拿大 |
535,195 | 477,001 | 1,037,887 | 941,611 | ||||||||||||
| 英國和澳大利亞 |
||||||||||||||||
| U.K. |
370,673 | 380,501 | 697,979 | 743,050 | ||||||||||||
| 澳大利亞 |
17,572 | 16,552 | 33,726 | 33,018 | ||||||||||||
| 388,245 | 397,053 | 731,705 | 776,068 | |||||||||||||
| 中歐和東歐 |
||||||||||||||||
| 德國 |
208,856 | 204,561 | 407,227 | 395,003 | ||||||||||||
| 荷蘭 |
128,617 | 122,080 | 255,449 | 239,850 | ||||||||||||
| 其他 |
17,437 | 20,037 | 35,440 | 39,058 | ||||||||||||
| 354,910 | 346,678 | 698,116 | 673,911 | |||||||||||||
| 斯堪的納維亞半島 |
||||||||||||||||
| 瑞典 |
185,367 | 207,781 | 376,728 | 416,636 | ||||||||||||
| 其他 |
71,262 | 77,561 | 138,401 | 154,797 | ||||||||||||
| 256,629 | 285,342 | 515,129 | 571,433 | |||||||||||||
| 芬蘭、波蘭和波羅的海國家 |
||||||||||||||||
| 芬蘭 |
189,964 | 193,075 | 381,699 | 396,358 | ||||||||||||
| 其他 |
9,019 | 9,392 | 17,724 | 19,012 | ||||||||||||
| 198,983 | 202,467 | 399,423 | 415,370 | |||||||||||||
| 亞太地區 |
||||||||||||||||
| 其他 |
1,261 | 1,260 | 2,254 | 2,632 | ||||||||||||
| 1,261 | 1,260 | 2,254 | 2,632 | |||||||||||||
| 3,268,946 | 3,078,540 | 6,361,342 | 6,097,981 | |||||||||||||
| 1 | 截至2022年3月31日的三個月，美國商業和州政府以及美國聯邦運營部門的對外收入分別為540,151,000美元和441,542,000美元(截至2021年3月31日的三個月，分別為452,816,000美元和402,830,000美元)。此外，截至2022年3月31日的6個月，美國商業、州政府和美國聯邦運營部門的外部收入分別為1,055,865,000美元和861,124,000美元(截至2021年3月31日的6個月分別為905,925,000美元和818,252,000美元)。 |
| CGI Inc.截至2022年和2021年3月31日的三個月和六個月的中期合併財務報表 |
14 |
中期簡明合併財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月和六個月
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)(未經審計)
| 8. | 分段信息(續) |
有關服務的信息
下表提供了該公司在截至3月31日的三個月和六個月內提供的服務的收入信息：
| 截至3月31日的三個月 | 截至3月31日的六個月 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 託管IT和業務流程服務 |
1,768,403 | 1,695,423 | 3,480,361 | 3,369,814 | ||||||||||||
| 商業諮詢、戰略IT諮詢和系統集成 |
1,500,543 | 1,383,117 | 2,880,981 | 2,728,167 | ||||||||||||
| 3,268,946 | 3,078,540 | 6,361,342 | 6,097,981 | |||||||||||||
主要客户信息
在截至2022年3月31日的三個月中，與美國聯邦政府及其各機構的合同佔收入的428,002,000美元和13.1%(截至2021年3月31日的三個月為386,499,000美元和12.6%)，在截至2022年3月31日的六個月中為830,543,000美元和13.1%(截至2021年3月31日的六個月為779,475,000美元和12.8%)。
| CGI Inc.截至2022年和2021年3月31日的三個月和六個月的中期合併財務報表 |
15 |
中期簡明合併財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月和六個月
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)(未經審計)
| 9. | 金融工具 |
公允價值
所有金融工具最初均按其公允價值計量，其後按攤餘成本、按公允價值計入收益或按公允價值計入其他全面收益。
本公司進行了以下分類：
攤銷成本
貿易應收賬款、為客户持有的資金中包含的現金、長期金融資產中的長期應收賬款、應付賬款和應計負債、應計薪酬和與員工有關的負債、長期債務和客户資金債務。
通過收益的公允價值(FVTE)
長期金融資產中的現金和現金等價物、衍生金融工具和遞延薪酬計劃資產。
通過其他全面收益的公允價值(FVOCI)
包括流動金融資產中的短期投資、為客户持有的基金中的長期債券和長期金融資產中的長期投資。
公允價值層次結構
綜合資產負債表中確認的公允價值計量按照以下級別分類：
第1級：相同資產或負債的活躍市場報價(未經調整)；
第2級：第1級所列報價以外的投入，但資產或負債可直接或間接觀察到的投入；以及
第3級：不是基於可觀察到的市場數據的資產或負債的投入。
公允價值計量
公允價值是指在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的價格。
用於評估金融工具價值的估值方法如下：
| - | 美國高級無擔保票據、5年期和10年期高級美國無擔保票據(2021年美國高級無擔保票據)、7年期高級無擔保票據(2021年加元高級票據)、無擔保承諾循環信貸安排、無擔保承諾定期貸款信貸安排和其他長期債務的公允價值是通過按目前向公司提供的剩餘期限和條件相同的債務的預期現金流按 利率貼現來估計的； |
| - | 包括在為客户持有的基金和長期投資中的長期債券的公允價值是通過使用可觀察到的投入，如利率收益率曲線或信用利差，或根據類似的交易按一定比例折現未來現金流來確定的； |
| - | 外幣遠期合同的公允價值是在報告期末使用遠期匯率確定的； |
| - | 交叉貨幣互換和利率互換的公允價值是根據市場數據(主要是收益率曲線、匯率和利率)確定的，以計算所有估計現金流的現值； |
| - | 包括在流動金融資產中的現金和現金等價物以及短期投資的公允價值是使用可觀察到的報價確定的；以及 |
| - | 長期金融資產中的遞延薪酬計劃資產的公允價值以報告日的可觀察價格 報價和資產淨值為基礎。 |
在截至2022年3月31日的六個月內，估值技術沒有變化。
| CGI Inc.截至2022年和2021年3月31日的三個月和六個月的中期合併財務報表 |
16 |
中期簡明合併財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月和六個月
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)(未經審計)
| 9. | 金融工具(續) |
公允價值計量(續)
下表列出了按公允價值層次分類的按 攤銷成本計量的長期債務所包括的財務負債：
| 截至2022年3月31日 | 截至2021年9月30日 | |||||||||||||||||||
| 水平 | 賬面金額 | 公允價值 | 賬面金額 | 公允價值 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 美國高級無擔保票據 |
2級 | 561,829 | 572,605 | 888,307 | 936,084 | |||||||||||||||
| 2021年美國優先債券 |
2級 | 1,235,283 | 1,122,229 | 1,253,226 | 1,255,055 | |||||||||||||||
| 2021年民航處高級票據 |
2級 | 595,599 | 534,279 | 595,331 | 585,506 | |||||||||||||||
| 其他長期債務 |
2級 | 25,129 | 24,585 | 31,169 | 30,345 | |||||||||||||||
| 2,417,840 | 2,253,698 | 2,768,033 | 2,806,990 | |||||||||||||||||
對於按攤銷成本計量的剩餘金融資產和負債，鑑於金融工具的短期到期日，賬面價值接近金融工具的公允價值。
於截至2022年3月31日止六個月內，本公司就名義金額為600,000,000美元的固定交叉貨幣互換協議與到期日為2028年9月的2021年加元高級票據簽訂了加元對歐元的固定互換協議。交叉貨幣互換被指定為對公司在歐洲業務的淨投資進行對衝的工具。
2021年12月，本公司償還了2011年發行的最後一批美國高級無擔保票據250,000,000美元，總金額為319,663,000美元，並結算了相關利率掉期。
| CGI Inc.截至2022年和2021年3月31日的三個月和六個月的中期合併財務報表 |
17 |
中期簡明合併財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月和六個月
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)(未經審計)
| 9. | 金融工具(續) |
公允價值計量(續)
下表列出了按公允價值計量的金融資產和負債，按公允價值層次進行分類：
| 水平 | 截至2022年3月31日 | 截至2021年9月30日 | ||||||||||
| $ | $ | |||||||||||
| 金融資產 |
||||||||||||
| FVTE |
||||||||||||
| 現金和現金等價物 |
2級 | 1,056,252 | 1,699,206 | |||||||||
| 遞延薪酬計劃資產 |
1級 | 78,500 | 81,633 | |||||||||
| 1,134,752 | 1,780,839 | |||||||||||
| 衍生金融工具指定為 |
||||||||||||
| 包括在流動金融資產中的流動衍生金融工具 |
2級 | |||||||||||
| 交叉貨幣互換 |
7,408 | 4,146 | ||||||||||
| 外幣遠期合約 |
12,101 | 12,745 | ||||||||||
| 利率互換 |
| 1,043 | ||||||||||
| 長期衍生金融工具 |
2級 | |||||||||||
| 交叉貨幣互換 |
61,233 | 24,347 | ||||||||||
| 外幣遠期合約 |
8,124 | 9,231 | ||||||||||
| 88,866 | 51,512 | |||||||||||
| FVOCI |
||||||||||||
| 計入流動金融資產的短期投資 |
2級 | 3,133 | 1,027 | |||||||||
| 為客户持有的基金中包含的長期債券 |
2級 | 131,817 | 136,629 | |||||||||
| 長期投資 |
2級 | 16,646 | 19,354 | |||||||||
| 151,596 | 157,010 | |||||||||||
| 金融負債 |
||||||||||||
| 衍生金融工具指定為 |
||||||||||||
| 現行衍生金融工具 |
2級 | |||||||||||
| 交叉貨幣互換 |
6,786 | 5,762 | ||||||||||
| 外幣遠期合約 |
1,508 | 735 | ||||||||||
| 長期衍生金融工具 |
2級 | |||||||||||
| 交叉貨幣互換 |
20,058 | 39,918 | ||||||||||
| 外幣遠期合約 |
2,155 | 1,866 | ||||||||||
| 30,507 | 48,281 | |||||||||||
在截至2022年3月31日的6個月內，1級和2級之間沒有任何轉移。
| CGI Inc.截至2022年和2021年3月31日的三個月和六個月的中期合併財務報表 |
18 |