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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區20549
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表格10-Q
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☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末March 31, 2022
或 | | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期 至
佣金文件編號001-00812
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雷神科技公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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特拉華州 | | 06-0570975 |
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| | | | | | | | | | | |
温特街870號, | 沃爾瑟姆 | 馬薩諸塞州 | 02451 |
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
(註冊人的電話號碼,包括區號)
(前姓名、前地址和前財政年度,如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券: | | | | | | | | | | | |
每節課的標題 | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股(面值1美元) | 騰訊通 | | 紐約證券交易所 |
(CUSIP 75513E 101) | | | |
2.150% Notes due 2030 | 騰訊通30 | | 紐約證券交易所 |
(CUSIP 75513E AB7) | | | |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒. No ☐.
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒. No ☐.
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。 | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
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非加速文件管理器 | ☐ | 較小的報告公司 | ☐ |
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| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐. No ☒.
截至2022年3月31日,有1,487,215,106已發行普通股。
雷神科技公司
及附屬公司
表格10-Q季度報告的內容
截至2022年3月31日的季度
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| 頁面 |
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第一部分-財務信息 | 4 |
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項目1.未經審計的財務報表: | 4 |
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截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度簡明綜合經營報表 | 4 |
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截至2022年和2021年3月31日的季度簡明綜合全面收益表 | 5 |
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截至2022年3月31日和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表 | 6 |
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截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度簡明合併現金流量表 | 7 |
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截至2022年和2021年3月31日的季度的簡明綜合權益變動表 | 8 |
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簡明合併財務報表附註 | 9 |
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獨立註冊會計師事務所報告 | 27 |
| |
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 28 |
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項目3.關於市場風險的定量和定性披露 | 42 |
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項目4.控制和程序 | 42 |
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第二部分--其他資料 | 45 |
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項目1.法律訴訟 | 45 |
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第1A項。風險因素 | 45 |
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第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用 | 46 |
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項目6.展品 | 47 |
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簽名 | 48 |
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雷神技術公司及其子公司的名稱、縮寫、標識以及產品和服務指示符都是雷神技術公司及其子公司的註冊或未註冊商標或商標。其他公司的名稱、名稱縮寫、徽標以及產品和服務代號是其各自所有者的註冊或未註冊商標或商號。本表格10-Q中對互聯網網站的引用僅為方便起見而提供。通過這些網站獲得的信息不包含在本表格10-Q中作為參考。
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
雷神科技公司
及附屬公司
簡明合併業務報表
(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的季度, |
(百萬美元,每股除外) | | | | | 2022 | | 2021 |
淨銷售額: | | | | | | | |
產品銷售 | | | | | $ | 11,862 | | | $ | 11,664 | |
服務銷售 | | | | | 3,854 | | | 3,587 | |
總淨銷售額 | | | | | 15,716 | | | 15,251 | |
成本和支出: | | | | | | | |
銷售成本--產品 | | | | | 9,820 | | | 9,974 | |
銷售成本--服務 | | | | | 2,740 | | | 2,563 | |
研發 | | | | | 635 | | | 589 | |
銷售、一般和行政 | | | | | 1,469 | | | 1,220 | |
總成本和費用 | | | | | 14,664 | | | 14,346 | |
| | | | | | | |
其他收入,淨額 | | | | | 28 | | | 108 | |
營業利潤 | | | | | 1,080 | | | 1,013 | |
營業外費用(收入),淨額 | | | | | | | |
非服務年金收入 | | | | | (480) | | | (491) | |
利息支出,淨額 | | | | | 318 | | | 346 | |
營業外費用(收入)合計(淨額) | | | | | (162) | | | (145) | |
所得税前持續經營所得 | | | | | 1,242 | | | 1,158 | |
所得税費用 | | | | | 116 | | | 345 | |
持續經營淨收益 | | | | | 1,126 | | | 813 | |
減去:子公司持續運營收益中的非控股權益 | | | | | 23 | | | 41 | |
普通股股東的持續經營收入 | | | | | 1,103 | | | 772 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
普通股股東的非持續經營虧損 | | | | | (19) | | | (19) | |
普通股股東應佔淨收益 | | | | | $ | 1,084 | | | $ | 753 | |
| | | | | | | |
普通股股東每股收益(虧損)-基本情況: | | | | | | | |
持續經營收入 | | | | | $ | 0.74 | | | $ | 0.51 | |
停產損失 | | | | | (0.01) | | | (0.01) | |
普通股股東應佔淨收益 | | | | | $ | 0.73 | | | $ | 0.50 | |
普通股股東每股收益(虧損)-攤薄: | | | | | | | |
持續經營收入 | | | | | $ | 0.74 | | | $ | 0.51 | |
停產損失 | | | | | (0.02) | | | (0.01) | |
普通股股東應佔淨收益 | | | | | $ | 0.72 | | | $ | 0.50 | |
見簡明合併財務報表附註
雷神科技公司
及附屬公司
簡明綜合全面收益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的季度, |
(百萬美元) | | | | | 2022 | | 2021 |
持續經營和非持續經營的淨收益 | | | | | $ | 1,107 | | | $ | 794 | |
税前其他全面收益(虧損): | | | | | | | |
外幣折算調整 | | | | | (240) | | | (176) | |
養老金和退休後福利計劃調整 | | | | | 21 | | | 54 | |
未實現現金流量套期保值變動 | | | | | 37 | | | (60) | |
税前其他全面收益(虧損) | | | | | (182) | | | (182) | |
與其他綜合收益(虧損)項目相關的所得税費用 | | | | | (18) | | | (5) | |
其他綜合虧損,税後淨額 | | | | | (200) | | | (187) | |
綜合收益 | | | | | 907 | | | 607 | |
減去:可歸因於非控股權益的綜合收益 | | | | | 23 | | | 41 | |
普通股股東應佔全面收益 | | | | | $ | 884 | | | $ | 566 | |
見簡明合併財務報表附註
雷神科技公司
及附屬公司
簡明合併資產負債表
(未經審計) | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
資產 | | | |
流動資產 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 6,040 | | | $ | 7,832 | |
應收賬款淨額 | 9,076 | | | 9,661 | |
合同資產 | 11,566 | | | 11,361 | |
庫存,淨額 | 9,749 | | | 9,178 | |
| | | |
其他資產,流動 | 4,309 | | | 4,018 | |
流動資產總額 | 40,740 | | | 42,050 | |
客户融資資產 | 2,766 | | | 2,848 | |
固定資產 | 27,815 | | | 27,637 | |
累計折舊 | (12,978) | | | (12,665) | |
固定資產,淨額 | 14,837 | | | 14,972 | |
經營性租賃使用權資產 | 1,911 | | | 1,958 | |
商譽 | 54,316 | | | 54,436 | |
無形資產,淨額 | 38,118 | | | 38,516 | |
其他資產 | 6,678 | | | 6,624 | |
總資產 | $ | 159,366 | | | $ | 161,404 | |
負債、可贖回的非控股權益和股權 | | | |
流動負債 | | | |
短期借款 | $ | 140 | | | $ | 134 | |
應付帳款 | 8,270 | | | 8,751 | |
應計僱員薪酬 | 1,880 | | | 2,658 | |
其他應計負債 | 11,004 | | | 10,162 | |
合同責任 | 13,739 | | | 13,720 | |
| | | |
目前到期的長期債務 | 24 | | | 24 | |
流動負債總額 | 35,057 | | | 35,449 | |
長期債務 | 31,308 | | | 31,327 | |
非流動經營租賃負債 | 1,627 | | | 1,657 | |
未來養卹金和退休後福利義務 | 7,709 | | | 7,855 | |
其他長期負債 | 9,643 | | | 10,417 | |
總負債 | 85,344 | | | 86,705 | |
承付款和或有事項(附註15) | | | |
可贖回的非控股權益 | 36 | | | 35 | |
股東權益: | | | |
普通股 | 37,504 | | | 37,483 | |
庫存股 | (13,483) | | | (12,727) | |
留存收益 | 50,592 | | | 50,265 | |
未賺取的員工持股 | (36) | | | (38) | |
累計其他綜合損失 | (2,115) | | | (1,915) | |
股東權益總額 | 72,462 | | | 73,068 | |
非控股權益 | 1,524 | | | 1,596 | |
總股本 | 73,986 | | | 74,664 | |
總負債、可贖回的非控股權益和股權 | $ | 159,366 | | | $ | 161,404 | |
見簡明合併財務報表附註
雷神科技公司
及附屬公司
簡明合併現金流量表
(未經審計) | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 |
經營活動: | | | |
持續經營淨收益 | $ | 1,126 | | | $ | 813 | |
將持續業務的淨收入與業務活動提供的現金流量淨額進行調整: | | | |
折舊及攤銷 | 1,014 | | | 1,123 | |
遞延所得税(福利)準備 | (601) | | | 153 | |
股票補償成本 | 103 | | | 84 | |
定期養卹金淨額和其他退休後收入 | (360) | | | (358) | |
| | | |
更改: | | | |
應收賬款 | 556 | | | (799) | |
合同資產 | (219) | | | (311) | |
庫存 | (587) | | | (113) | |
其他流動資產 | (281) | | | (193) | |
應付賬款和應計負債 | (316) | | | 538 | |
合同責任 | (50) | | | (56) | |
| | | |
| | | |
其他經營活動,淨額 | 91 | | | (158) | |
持續經營業務活動提供的現金流量淨額 | 476 | | | 723 | |
投資活動: | | | |
資本支出 | (439) | | | (387) | |
對企業的投資 | — | | | (6) | |
業務處置,扣除轉移現金後的淨額(附註2) | 35 | | | 1,049 | |
| | | |
客户融資資產付款,淨額 | (19) | | | (81) | |
協作無形資產增加 | (50) | | | (32) | |
(付款)衍生品合約結算收入,淨額 | (33) | | | 49 | |
其他投資活動,淨額 | (12) | | | (10) | |
持續經營的投資活動提供的現金流量淨額(用於 | (518) | | | 582 | |
融資活動: | | | |
| | | |
償還長期債務 | — | | | (286) | |
| | | |
短期借款變動,淨額 | 6 | | | (13) | |
普通股派息 | (745) | | | (705) | |
普通股回購 | (743) | | | (375) | |
轉賬至非連續性業務的淨額 | — | | | (5) | |
其他籌資活動,淨額 | (263) | | | (160) | |
用於持續業務籌資活動的現金流量淨額 | (1,745) | | | (1,544) | |
停產運營: | | | |
用於經營活動的現金淨額 | — | | | (5) | |
用於投資活動的現金淨額 | — | | | — | |
融資活動提供的現金淨額 | — | | | 5 | |
| | | |
| | | |
| | | |
非連續性業務使用的現金淨額 | — | | | — | |
外匯匯率變動對現金及現金等價物的影響 | 15 | | | 23 | |
| | | |
現金、現金等價物和限制性現金淨減少 | (1,772) | | | (216) | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | 7,853 | | | 8,832 | |
| | | |
現金、現金等價物和受限現金,期末 | 6,081 | | | 8,616 | |
減去:包括在其他資產中的受限現金 | 41 | | | 37 | |
| | | |
期末現金和現金等價物 | $ | 6,040 | | | $ | 8,579 | |
見簡明合併財務報表附註
雷神科技公司
及附屬公司
簡明綜合權益變動表
(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | |
(百萬美元,每股除外;股票千股) | 2022 | | 2021 | | | | |
權益期初餘額 | $ | 74,664 | | | $ | 73,852 | | | | | |
普通股 | | | | | | | |
期初餘額 | 37,483 | | | 36,930 | | | | | |
普通股計劃活動 | 34 | | | 67 | | | | | |
從非控股權益購買子公司股份,淨額 | (13) | | | — | | | | | |
期末餘額 | 37,504 | | | 36,997 | | | | | |
庫存股 | | | | | | | |
期初餘額 | (12,727) | | | (10,407) | | | | | |
| | | | | | | |
回購普通股 | (756) | | | (375) | | | | | |
其他 | — | | | 2 | | | | | |
期末餘額 | (13,483) | | | (10,780) | | | | | |
留存收益 | | | | | | | |
期初餘額 | 50,265 | | | 49,423 | | | | | |
淨收入 | 1,084 | | | 753 | | | | | |
普通股分紅 | (745) | | | (705) | | | | | |
員工持股計劃普通股分紅 | (13) | | | (11) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他 | 1 | | | — | | | | | |
期末餘額 | 50,592 | | | 49,460 | | | | | |
未賺取的員工持股 | | | | | | | |
期初餘額 | (38) | | | (49) | | | | | |
普通股計劃活動 | 2 | | | 3 | | | | | |
期末餘額 | (36) | | | (46) | | | | | |
累計其他綜合損失 | | | | | | | |
期初餘額 | (1,915) | | | (3,734) | | | | | |
其他綜合虧損,税後淨額 | (200) | | | (187) | | | | | |
| | | | | | | |
期末餘額 | (2,115) | | | (3,921) | | | | | |
非控股權益 | | | | | | | |
期初餘額 | 1,596 | | | 1,689 | | | | | |
淨收入 | 23 | | | 41 | | | | | |
減去:可贖回的非控制利息淨收入 | (1) | | | (2) | | | | | |
| | | | | | | |
可歸因於非控股權益的股息 | (64) | | | (130) | | | | | |
從非控股權益購買子公司股份,淨額 | (19) | | | — | | | | | |
處置非控制性權益,淨額 | (11) | | | — | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
期末餘額 | 1,524 | | | 1,598 | | | | | |
3月31日的股本 | $ | 73,986 | | | $ | 73,308 | | | | | |
補充股份信息 |
根據員工計劃發行的普通股,淨額 | 1,817 | | | 1,043 | | | | | |
回購的普通股股份 | 7,883 | | | 5,197 | | | | | |
宣佈的普通股每股股息 | 0.510 | | | 0.475 | | | | | |
| | | | | | | |
見簡明合併財務報表附註
雷神科技公司
及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
注1:陳述的基礎
截至2022年3月31日及截至2022年、2022年及2021年3月31日止季度的簡明綜合財務報表未經審計,管理層認為該等報表包括為公平陳述中期業績所需的正常經常性調整。這些簡明綜合財務報表中報告的結果不一定代表全年的預期結果。本文中包含的財務信息應與我們2021年年度報告Form 10-K中的財務報表和附註一起閲讀。
除文意另有所指外,術語“我們”、“公司”、“雷神技術公司”和“RTC”均指雷神技術公司及其子公司。
對俄羅斯的制裁。作為對俄羅斯軍方2022年2月24日入侵烏克蘭的迴應,美國政府針對俄羅斯的關鍵行業、實體和個人實施了廣泛的經濟制裁和出口管制。美國政府的這些措施包括限制涉及多家俄羅斯銀行和金融機構的交易,並加強出口管制,限制向俄羅斯轉讓各種商品、軟件和技術,包括擴大專門針對俄羅斯航空航天行業的出口管制。在我們運作的其他司法管轄區,包括加拿大、英國、歐洲聯盟及其他地區的政府,均已實施類似的措施。這些制裁和出口管制,以及俄羅斯的迴應,已經並可能繼續對公司和/或我們的供應鏈、業務合作伙伴或客户產生不利影響。由於這些制裁和出口管制,2022年第一季度,我們記錄的税前費用為#美元。290百萬,$210在柯林斯航空航天系統公司(Collins)和普惠公司的業務中,扣除税金淨額和非控股權益的影響,主要與我們應收賬款和合同資產、庫存準備金和採購訂單債務的信用損失估計增加、租賃產品的客户融資資產減值、無法再收回的合同履行成本減值以及我們在俄羅斯合資企業投資退出時的損失有關。此外,我們還逆轉了大約$1.3截至2022年3月31日的季度,與我們在俄羅斯的普拉特·惠特尼和柯林斯的銷售合同相關的剩餘履約義務(RPO)為10億美元。我們將繼續監測制裁和其他事態發展的變化,這可能會在未來期間造成財務影響。根據目前掌握的信息,我們目前預計這些遞增的影響不會對公司的財務狀況、經營業績或流動資金產生實質性影響。
新冠肺炎大流行。冠狀病毒病2019年(新冠肺炎)大流行繼續對全球經濟、我們的業務和運營、供應鏈以及我們所在的行業產生負面影響。然而,我們繼續看到有跡象表明,在某些需求領域,商業航空旅行正在復甦。雖然我們認為,由於航空旅行需求的根本驅動因素,航空航天行業的長期前景依然樂觀,但商業空中交通容量何時能完全恢復和/或超過新冠肺炎之前的水平仍然存在不確定性。我們對新冠肺炎大流行和持續復甦及其潛在財務影響的預期是基於現有信息和假設,我們認為這些信息和假設目前是合理的;然而,實際財務影響具有很高的不確定性,受多種因素和未來發展的影響。
注2:收購、處置、商譽和無形資產
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度中,與處置有關的現金流入為35百萬美元和美元1.0分別為10億美元。
在截至2022年3月31日的季度中,我們對業務的處置主要包括對我們航空航天業務的非實質性處置。
在截至2021年3月31日的季度中,業務處置反映了2021年1月8日出售我們的Forcepoint業務,所得收益為1.110億美元,扣除轉移的現金後的淨額。我們沒有在簡明綜合經營報表中確認與出售Forcepoint有關的税前收益或虧損。
善意。 截至2022年3月31日的季度,我們商譽餘額的變化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | 截至2022年1月1日的餘額 | | 收購和資產剝離 | | | | 外幣折算及其他 | | 截至2022年3月31日的餘額 |
柯林斯航空航天系統公司 | $ | 31,384 | | | $ | (1) | | | | | $ | (139) | | | $ | 31,244 | |
普惠律師事務所 | 1,563 | | | — | | | | | — | | | 1,563 | |
雷神情報與太空 | 9,813 | | | 21 | | | | | — | | | 9,834 | |
雷神導彈與防務 | 11,659 | | | — | | | | | (1) | | | 11,658 | |
總細分市場 | 54,419 | | | 20 | | | | | (140) | | | 54,299 | |
淘汰和其他 | 17 | | | — | | | | | — | | | 17 | |
總計 | $ | 54,436 | | | $ | 20 | | | | | $ | (140) | | | $ | 54,316 | |
無形資產。 可確認的無形資產包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
(百萬美元) | 總金額 | | 累計攤銷 | | 總金額 | | 累計攤銷 |
攤銷: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
協作資產 | $ | 5,373 | | | $ | (1,227) | | | $ | 5,319 | | | $ | (1,173) | |
排他性資產 | 2,737 | | | (328) | | | 2,673 | | | (318) | |
發達的技術和其他 | 1,208 | | | (487) | | | 1,214 | | | (466) | |
客户關係 | 29,957 | | | (7,805) | | | 29,982 | | | (7,411) | |
| 39,275 | | | (9,847) | | | 39,188 | | | (9,368) | |
未攤銷: | | | | | | | |
商標和其他 | 8,690 | | | — | | | 8,696 | | | — | |
總計 | $ | 47,965 | | | $ | (9,847) | | | $ | 47,884 | | | $ | (9,368) | |
截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度無形資產攤銷為487百萬美元和美元596分別為100萬美元。以下是2022年剩餘時間至2027年無形資產的預期攤銷。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | | 剩餘的2022年 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 |
攤銷費用 | | $ | 1,491 | | | $ | 2,094 | | | $ | 2,216 | | | $ | 2,098 | | | $ | 2,009 | | | $ | 1,856 | |
注3:每股收益 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | |
(以百萬為單位的美元和股票,每股金額除外) | 2022 | | 2021 | | | | |
普通股股東應佔淨收益: | | | | | | | |
持續經營收入 | $ | 1,103 | | | $ | 772 | | | | | |
停產損失 | (19) | | | (19) | | | | | |
普通股股東應佔淨收益 | $ | 1,084 | | | $ | 753 | | | | | |
基本加權平均流通股數 | 1,486.8 | | | 1,511.1 | | | | | |
股票獎勵和股權單位(股票等值) | 11.1 | | | 3.0 | | | | | |
稀釋加權平均流通股數量 | 1,497.9 | | | 1,514.1 | | | | | |
普通股股東每股收益(虧損)-基本情況: | | | | | | | |
持續經營收入 | $ | 0.74 | | | $ | 0.51 | | | | | |
停產損失 | (0.01) | | | (0.01) | | | | | |
普通股股東應佔淨收益 | $ | 0.73 | | | $ | 0.50 | | | | | |
普通股股東每股收益(虧損)-攤薄: | | | | | | | |
持續經營收入 | $ | 0.74 | | | $ | 0.51 | | | | | |
停產損失 | (0.02) | | | (0.01) | | | | | |
普通股股東應佔淨收益 | $ | 0.72 | | | $ | 0.50 | | | | | |
當普通股的平均市場價格低於期間內相關股票獎勵的行權價格時,稀釋每股收益(EPS)的計算不包括潛在行使股票獎勵(包括股票增值權和股票期權)的影響,因為這種影響將是反攤薄的。此外,稀釋每股收益的計算不包括當獎勵的假定收益超過期內普通股的平均市場價格時可能行使的股票獎勵的影響。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度,不包括在計算中的股票獎勵數量為7.5百萬美元和26.7分別為100萬美元。
注4:完工時合同估計數的變化
我們至少每年審查一次完工時的估算(EAC),或者在情況發生變化需要修改先前的估算時進行審查。對於重要的合同,我們會更頻繁地審查我們的EAC。由於公司許多履約義務所需執行的工作的性質,完工時總收入和成本的估計很複雜,受許多變量的影響,需要管理層在逐個合同的基礎上做出重大判斷。作為這一過程的一部分,管理層審查信息,包括但不限於任何懸而未決的關鍵合同事項、完成進度和相關計劃時間表、確定的風險和機會以及收入和成本估計的相關變化。風險和機會涉及管理層對實現時間表的能力和成本的判斷,考慮客户指示的預定交付的延誤或減少,技術要求,客户活動水平,如飛行小時或飛機降落,以及相關的可變因素考慮。管理層必須對合同收入和成本做出假設和估計,包括對勞動生產率和可用性的估計、要執行的工作的複雜性和範圍、材料的可用性和成本、完成履行義務的時間長度、我們的分包商的執行情況、從客户獲得資金的可用性和時機、間接費用成本率、當前和過去的維護成本以及由估計的飛機和發動機利用率以及估計的部件使用壽命等驅動的頻率。費用估計數還可包括履行我們的工業合作協議的估計費用,有時是以抵消債務或國內工業參與(ICIP)協議的形式。, 根據某些合同的要求,主要是在我們的雷神情報和空間(RIS)和雷神導彈和防禦(RMD)部門。這些義務可能不同,也可能不同,這取決於它們的性質。如果向客户支付現金以履行我們的抵銷義務,它將被記錄為交易價格的減少。
淨銷售額、銷售成本估計數的變化以及隨時間推移對已確認合同的營業利潤的相關影響按累計追趕法確認,這是根據履行義務在當期完成的百分比確認利潤變化對本期和上期的累積影響。這些估計中的一個或多個的重大變化可能會影響我們一個或多個績效義務的盈利能力。我們的EAC調整還包括為我們的合同建立以完成百分比為基礎的損失準備金。
EAC淨調整對我們的經營業績產生了以下影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的季度, | | |
(百萬美元,每股除外) | | 2022 | | 2021 | | | | |
總淨銷售額 | | $ | 97 | | | $ | 52 | | | | | |
營業利潤 | | 36 | | | 12 | | | | | |
普通股股東的持續經營收入(1) | | 28 | | | 9 | | | | | |
普通股股東應佔持續經營的每股攤薄收益(1) | | $ | 0.02 | | | $ | 0.01 | | | | | |
(1)金額反映了美國21%的法定税率,這與我們對EAC調整的税率大致相同。
注5:應收賬款淨額
應收賬款,淨額如下: | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
應收賬款 | $ | 9,589 | | | $ | 10,136 | |
預期信貸損失準備 | (513) | | | (475) | |
應收賬款總額,淨額 | $ | 9,076 | | | $ | 9,661 | |
注6:合同資產和負債
合同資產反映已確認的收入和在客户開具賬單之前履行的義務。合同債務與根據合同履行情況滿意之前收到的付款有關。我們根據合同中確定的條款從客户那裏獲得付款。合同總資產和合同負債如下:
| | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
合同資產 | $ | 11,566 | | | $ | 11,361 | |
合同責任 | (13,739) | | | (13,720) | |
合同負債淨額 | $ | (2,173) | | | $ | (2,359) | |
合同資產增加$205在截至2022年3月31日的季度中,主要是由於RIS和RMD的銷售額超過了賬單。與2021年12月31日相比,截至2022年3月31日的季度合同負債相對一致。我們確認的收入為$1.8在截至2022年3月31日的季度內,與截至2022年1月1日的合同負債有關的10億美元和1.7在截至2021年3月31日的季度內,與截至2021年1月1日的合同負債有關。
截至2022年3月31日,我們的合同負債約為420從中東客户收到的合同預付款中,有數百萬筆我們不再相信我們將能夠執行或獲得所需的監管批准。如果合同最終終止,這些預付款可能會退還給客户。此外,截至2022年3月31日,我們的合同負債包括從俄羅斯客户那裏收到的非實質性預付款,這些預付款是由於全球對俄羅斯的制裁和出口管制而導致我們目前無法履行的合同。根據合同條款和制裁允許的情況,其中某些預付款可能會被退還。
合同資產包括信貸損失準備金#美元。330百萬美元和美元251分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。
注7:庫存,淨額 | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
原料 | $ | 3,079 | | | $ | 3,024 | |
在製品 | 3,471 | | | 3,085 | |
成品 | 3,199 | | | 3,069 | |
總庫存,淨額 | $ | 9,749 | | | $ | 9,178 | |
注8:借款和信貸額度
我們不時將商業票據借款用於一般企業用途,包括為潛在投資者提供資金。
收購、養老金繳款、債務再融資、股息支付和回購我們的普通股。商業票據的原始到期日自發行之日起不超過90日。截至2022年3月31日,我們的商業票據借款上限為$5.010億美元,因為商業票據由我們的美元支持5.010億美元的循環信貸協議。我們有不是2022年3月31日或2021年12月31日未償還的商業票據。
截至2022年3月31日,我們與多家銀行簽訂了循環信貸協議,允許總借款高達$7.0億美元,其中包括5.02025年4月到期的10億美元循環信貸協議,以及2.010億循環信貸協議,該協議將於2022年5月到期。截至2022年3月31日,有不是根據這些協議未償還的借款。
有幾個不是在截至2022年3月31日的季度內償還長期債務。在截至2021年3月31日的季度裏,我們償還了以下長期債務:
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還款日 | 備註説明 | 總結本金餘額(單位:百萬) |
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March 1, 2021 | 8.750到期票據百分比2021 | $ | 250 | |
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長期債務包括以下內容:
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(百萬美元) | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
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3.650到期票據百分比2023(1) | $ | 171 | | | $ | 171 | |
3.700到期票據百分比2023(1) | 400 | | | 400 | |
3.200到期票據百分比2024(1) | 950 | | | 950 | |
3.150到期票據百分比2024(1) | 300 | | | 300 | |
3.950到期票據百分比2025(1) | 1,500 | | | 1,500 | |
2.650到期票據百分比2026(1) | 719 | | | 719 | |
3.125到期票據百分比2027(1) | 1,100 | | | 1,100 | |
3.500到期票據百分比2027(1) | 1,300 | | | 1,300 | |
7.200到期票據百分比2027(1) | 382 | | | 382 | |
7.100到期票據百分比2027 | 135 | | | 135 | |
6.700到期票據百分比2028 | 285 | | | 285 | |
7.000到期票據百分比2028(1) | 185 | | | 185 | |
4.125到期票據百分比2028(1) | 3,000 | | | 3,000 | |
7.500到期票據百分比2029(1) | 414 | | | 414 | |
2.150到期票據百分比2030 (€500百萬本金)(1) | 550 | | | 565 | |
2.250到期票據百分比2030(1) | 1,000 | | | 1,000 | |
1.900到期票據百分比2031(1) | 1,000 | | | 1,000 | |
2.375到期票據百分比2032(1) | 1,000 | | | 1,000 | |
5.400到期票據百分比2035(1) | 446 | | | 446 | |
6.050到期票據百分比2036(1) | 410 | | | 410 | |
6.800到期票據百分比2036(1) | 117 | | | 117 | |
7.000到期票據百分比2038 | 148 | | | 148 | |
6.125到期票據百分比2038(1) | 575 | | | 575 | |
4.450到期票據百分比2038(1) | 750 | | | 750 | |
5.700到期票據百分比2040(1) | 553 | | | 553 | |
4.875到期票據百分比2040(1) | 600 | | | 600 | |
4.700到期票據百分比2041(1) | 425 | | | 425 | |
4.500到期票據百分比2042(1) | 3,500 | | | 3,500 | |
4.800到期票據百分比2043(1) | 400 | | | 400 | |
4.200到期票據百分比2044(1) | 300 | | | 300 | |
4.150到期票據百分比2045(1) | 850 | | | 850 | |
3.750到期票據百分比2046(1) | 1,100 | | | 1,100 | |
4.050到期票據百分比2047(1) | 600 | | | 600 | |
4.350到期票據百分比2047(1) | 1,000 | | | 1,000 | |
| | | | | | | | | | | |
4.625到期票據百分比2048(1) | 1,750 | | | 1,750 | |
3.125到期票據百分比2050(1) | 1,000 | | | 1,000 | |
2.820到期票據百分比2051(1) | 1,000 | | | 1,000 | |
3.030到期票據百分比2052(1) | 1,100 | | | 1,100 | |
其他(包括融資租賃) | 268 | | | 270 | |
本金長期債務總額 | 31,283 | | | 31,300 | |
其他(公允價值調整、(貼現)/溢價和債務發行成本) | 49 | | | 51 | |
長期債務總額 | 31,332 | | | 31,351 | |
減:當前部分 | 24 | | | 24 | |
長期債務,扣除當期部分 | $ | 31,308 | | | $ | 31,327 | |
(1) 我們可以在適用的到期日之前根據這些票據的條款選擇全部或部分贖回這些票據。
截至2022年3月31日,我們長期債務的平均到期日約為15好幾年了。
注9:員工福利計劃
養老金和退休後計劃。我們發起有資金和無資金的國內和國外固定收益養老金和退休後福利(PRB)計劃以及固定繳款計劃。
對我們計劃的貢獻如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 | | | | |
美國合格的固定福利計劃 | $ | — | | | $ | — | | | | | |
國際固定收益計劃 | 12 | | | 7 | | | | | |
公共關係科圖則 | 5 | | | — | | | | | |
固定繳款計劃 | 311 | | | 271 | | | | | |
簡明綜合資產負債表中確認的金額包括:
| | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
養老金非流動資產(包括在其他資產中) | $ | 3,538 | | | $ | 3,214 | |
經常養卹金和公共關係局負債(包括在應計僱員薪酬中) | 310 | | | 310 | |
未來養卹金和退休後福利義務 | 7,709 | | | 7,855 | |
在未來養卹金和退休後福利債務中確認的數額包括:
| | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
非流動養老金負債 | $ | 6,748 | | | $ | 6,873 | |
非流動公共預算負債 | 898 | | | 903 | |
其他與退休金及公共關係科有關的項目 | 63 | | | 79 | |
未來養卹金和退休後福利義務 | $ | 7,709 | | | $ | 7,855 | |
我們定義的養老金和PRB計劃的淨定期福利(收入)支出的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金福利 截至3月31日的季度, | | PRB 截至3月31日的季度, |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
運營費用 | | | | | | | |
服務成本 | $ | 118 | | | $ | 131 | | | $ | 2 | | | $ | 2 | |
營業外費用 | | | | | | | |
利息成本 | 382 | | | 312 | | | 7 | | | 6 | |
計劃資產的預期回報 | (890) | | | (868) | | | (5) | | | (5) | |
攤銷先前服務信貸 | (42) | | | (42) | | | — | | | (1) | |
確認精算淨虧損(收益) | 77 | | | 109 | | | (3) | | | (2) | |
淨結清、削減和特別解僱福利收益 | (6) | | | — | | | — | | | — | |
非服務年金收入 | (479) | | | (489) | | | (1) | | | (2) | |
定期福利(收入)支出淨額 | $ | (361) | | | $ | (358) | | | $ | 1 | | | $ | — | |
我們已經在單獨的信託中留出了資產,我們預計這些資產將用於支付超過合格計劃限額的某些不合格的固定福利和固定的繳款計劃義務。這些資產包括在我們的簡明綜合資產負債表中的其他資產。以信託形式持有的有價證券的公允價值如下:
| | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
以信託形式持有的有價證券 | $ | 857 | | | $ | 965 | |
注10:所得税
我們的實際税率是9.3%和29.8% i分別截至2022年和2021年3月31日的季度。截至2022年3月31日的季度的有效税率包括5主要與增量外國衍生無形收入(FDII)福利和用於税收目的的研究或試驗性支出資本化造成的其他影響有關,該法案是作為2017年減税和就業法案的一部分頒佈的,並於2022年1月1日生效。截至2021年3月31日的季度的税費包括按美國法定税率遞增的税費148如“附註2:收購、處置、商譽和無形資產”中所述,與出售Forcepoint業務有關的費用為100萬美元。隨後,在2021年第四季度,我們確認了一筆增量美元104由於完成了對RIS全球培訓和服務業務的剝離,Forcepoint的税收優惠重新估值,從而產生了100萬税收優惠。
我們在全球開展業務,因此,雷神技術公司或我們的一個或多個子公司在美國聯邦司法管轄區以及各州和外國司法管轄區提交所得税申報單。在正常的業務過程中,我們會受到世界各地税務當局的審查,包括加拿大、中國、法國、德國、印度、波蘭、沙特阿拉伯、新加坡、瑞士、英國和美國等主要司法管轄區。除了極少數例外,我們在2012年前的幾年內不再接受美國聯邦、州和地方或非美國所得税的審查。
在正常的業務過程中,量化我們的所得税頭寸存在固有的不確定性。我們根據管理層對報告日期的事實、情況和信息的評估,評估我們的所得税頭寸,並記錄所有需要審查的年度的税收優惠。合理地説,在#美元範圍內的淨減少是可能的。20百萬至美元500在未來12個月內,由於立法、監管或其他指導意見的發佈或審查、上訴或法院的事態發展或税法的關閉,對不確定的税收頭寸進行重新估值,可能會產生數百萬未確認的税收優惠。
管理層已確定,開利和奧的斯在2020年4月3日的分銷以及某些相關的內部業務分離交易,根據適用法律有資格免税。在作出此等決定時,吾等將相關司法管轄區的税法應用於吾等的事實及情況,並取得相關税務機關的税務裁決、税務意見及/或與已達成的税務處理有關的其他外部税務建議。如果開利或奧的斯的已完成分銷,或某些內部業務分離交易未能獲得免税待遇,公司可能會承擔鉅額債務,並可能對公司未來報告期的業務、財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。
美國國税局(IRS)審查司目前正在審計雷神技術公司2017和2018納税年度以及合併前雷神公司2017、2018和2019年納税期間,以及雷神公司在雷神合併前提交的2014、2015和2016納税年度的某些退款申請。
美國國税局的審查司也在審計收購前的羅克韋爾柯林斯2016和2017財年,預計將在2022年結束。由於羅克韋爾柯林斯2016和2017財年的審計預計將結束,公司有可能合理地確認非現金收益在#美元的範圍內。20百萬至美元1002022年將達到100萬。
注11:金融工具
我們訂立衍生工具主要是為了進行風險管理,包括被指定為對衝工具的衍生工具及用作經濟對衝的衍生工具。我們在國際上開展業務,在正常的業務過程中,會受到利率、外匯匯率和大宗商品價格波動的影響。這些波動可能會增加企業的融資、投資和運營成本。我們使用了包括掉期、遠期合約和期權在內的衍生品工具來管理某些外幣、利率和大宗商品價格敞口。
我們未償還外幣套期保值的名義總額是$8.6十億和 $8.510億美元2022年3月31日和2021年12月31日。截至2022年3月31日,所有作為現金流對衝的衍生品合約將在2030年2月之前完成。
下表彙總了衍生工具的公允價值及其在簡明綜合資產負債表中的列報:
| | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | 資產負債表位置 | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
指定為對衝工具的衍生工具: | | | | |
外匯合約 | 其他資產,流動 | $ | 103 | | | $ | 59 | |
| 其他應計負債 | 211 | | | 202 | |
未被指定為對衝工具的衍生工具: | | | | |
外匯合約 | 其他資產,流動 | $ | 14 | | | $ | 11 | |
| 其他應計負債 | 15 | | | 11 | |
現金流量套期保值關係對截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度的累計其他全面收益(虧損)和簡明綜合經營報表的影響在“附註16:累計其他全面虧損”中介紹。損益金額可歸因於外匯合同活動,當從累計的其他全面虧損中重新分類時,主要作為產品銷售的組成部分入賬。
本公司採用關鍵條款匹配法評估衍生工具的對衝效果。因此,被指定為對衝工具的對衝項目和衍生品是高度有效的。
截至2022年3月31日,我們有歐元500100萬歐元計價的長期債務未償還,這是對我們在歐洲業務投資的淨投資對衝,這被認為是有效的。
未被指定為套期保值工具的衍生工具的影響計入其他收益淨額,並計入合併綜合經營報表。
注12:公允價值計量
下表提供了資產和負債的估值層次分類,這些資產和負債在我們的簡明綜合資產負債表中按公允價值列賬並按經常性基礎計量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 |
(百萬美元) | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
經常性公允價值計量: | | | | | | | |
以信託形式持有的有價證券 | $ | 857 | | | $ | 783 | | | $ | 74 | | | $ | — | |
衍生資產 | 117 | | | — | | | 117 | | | — | |
衍生負債 | (226) | | | — | | | (226) | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
(百萬美元) | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
經常性公允價值計量: | | | | | | | |
以信託形式持有的有價證券 | $ | 965 | | | $ | 890 | | | $ | 75 | | | $ | — | |
衍生資產 | 70 | | | — | | | 70 | | | — | |
衍生負債 | (213) | | | — | | | (213) | | | — | |
| | | | | | | |
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估值技術。我們的衍生資產及負債包括按公允價值計算的外匯合約,該等合約是根據可觀察到的市場數據(例如遠期利率、利率、我們本身的信用風險及我們交易對手的信用風險)採用內部模型計量的。
截至2022年3月31日,由於我們自身的信用風險,我們的衍生品負債的公允價值沒有受到任何重大影響。同樣,根據我們對交易對手信用風險的評估,我們的衍生品資產並未受到任何重大不利影響。
下表提供了未在簡明綜合資產負債表中按公允價值列賬的金融工具的賬面金額和公允價值:
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| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
(百萬美元) | 攜帶 金額 | | 公平 價值 | | 攜帶 金額 | | 公平 價值 |
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客户融資應收票據 | $ | 195 | | | $ | 187 | | | $ | 195 | | | $ | 192 | |
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長期債務(不包括融資租賃) | (31,233) | | | (32,566) | | | (31,250) | | | (35,828) | |
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下表提供了簡明綜合資產負債表中未按公允價值列賬的資產和負債的估值層次分類:
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| March 31, 2022 |
(百萬美元) | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
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客户融資應收票據 | $ | 187 | | | $ | — | | | $ | 187 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
長期債務(不包括融資租賃) | (32,566) | | | — | | | (32,516) | | | (50) | |
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| 2021年12月31日 |
(百萬美元) | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| | | | | | | |
客户融資應收票據 | $ | 192 | | | $ | — | | | $ | 192 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
長期債務(不包括融資租賃) | (35,828) | | | — | | | (35,778) | | | (50) | |
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由於其短期性質,我們的短期借款的公允價值接近賬面價值,商業票據被歸類為2級,其他短期借款被歸類為公允價值等級中的3級。
注13:可變利息實體
普惠持有一家61%計劃分享國際航空發動機股份公司(IAE)與MTU航空發動機股份公司(MTU)和日本航空發動機公司(JAEC)的合作以及49.5擁有IAE的%所有權權益。IAE的業務目標是通過與合作者的參與,協調V2500發動機計劃的設計、開發、製造和產品支持。此外,普惠、JAEC和MTU都是國際航空發動機有限責任公司(IAE LLC)合作的參與者,該合作的業務目的是協調空客A320neo飛機的PW1100G-JM發動機的設計、開發、製造和產品支持。普惠持有一家59%計劃共享權益和a59IAE LLC的%所有權權益。IAE和IAE LLC保留有限的股權,保留傳遞給參與者的項目的主要經濟學。因此,我們已確定IAE和IAE LLC是Pratt的可變利益實體
&惠特尼為主要受益人。因此,IAE和IAE LLC已合併。我們的簡明綜合資產負債表中可變利息實體的資產和負債的賬面金額和分類如下:
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(百萬美元) | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
流動資產 | $ | 6,630 | | | $ | 7,081 | |
非流動資產 | 801 | | | 825 | |
總資產 | $ | 7,431 | | | $ | 7,906 | |
流動負債 | $ | 7,880 | | | $ | 7,965 | |
非流動負債 | 35 | | | 54 | |
總負債 | $ | 7,915 | | | $ | 8,019 | |
注14:擔保
我們向第三方提供各種財務、市場價值和產品性能保證。這些工具將在不同的日期到期,直至2028年。對沒有説明價值的項目執行情況的其他保證也仍未得到落實。截至2022年3月31日和2021年12月31日,以下財務擔保尚未結清:
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| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
(百萬美元) | 最高潛在付款 | | 負債賬面金額 | | 最高潛在付款 | | 負債賬面金額 |
商業航空航天融資安排 | $ | 304 | | | $ | — | | | $ | 309 | | | $ | 3 | |
第三方擔保 | 503 | | | 4 | | | 511 | | | 5 | |
我們已就各種商業航天客户融資安排作出了殘值等相關擔保安排。擔保資產的估計公允價值等於或超過相關擔保的價值,扣除現有準備金。協作合作伙伴在這些融資擔保中的份額為140百萬美元和美元141分別為2022年3月31日和2021年12月31日。
我們也有因出售某些業務和資產而產生的義務,包括因環境、健康和安全、税收和僱傭事宜而產生的陳述和擔保以及相關賠償。與這些債務有關的最高潛在付款不是一個具體數額,因為一些債務不包含財務上限。與這些債務有關的負債賬面金額為#美元。118百萬美元和美元120分別為2022年3月31日和2021年12月31日。這些主要涉及環境負債,如“附註15:承諾和或有事項”中進一步討論的那樣,這些負債包括在我們的環境負債總額中。
我們應計與擔保相關的成本,前提是很可能已經發生了債務,而且金額可以合理估計。最有可能發生的費用是根據對現有事實的評估而應計的,如果估計範圍內沒有更有可能發生的數額,則應計最低數額。
我們還為我們的產品提供服務和保修政策,並將性能和運營成本保證擴大到我們對一些產品,特別是商用飛機發動機的正常服務和保修政策之外。此外,我們還會因特定的產品性能問題而產生服務產品的可自由支配成本。性能和運營成本擔保的負債基於未來的產品性能和耐用性,並主要根據歷史經驗進行估計。根據索賠數據和歷史經驗對應計項目進行調整。截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度,服務和產品保修以及產品性能保證的賬面金額變化如下:
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(百萬美元) | | 2022 | | 2021 |
截至1月1日的餘額 | | $ | 1,157 | | | $ | 1,057 | |
簽發的保修和履約保證 | | 71 | | | 113 | |
聚落 | | (74) | | | (69) | |
其他 | | — | | | (1) | |
截至3月31日的餘額 | | $ | 1,154 | | | $ | 1,100 | |
注15:承付款和或有事項
除非另有説明,雖然我們無法根據目前掌握的信息預測最終結果,但我們不相信解決以下任何問題將對我們的競爭地位、運營結果、財務狀況或流動性產生重大不利影響。
環境保護。我們的運營受到美國聯邦、州和地方當局的環境監管,以及對我們的海外運營擁有管轄權的監管機構的監管。我們累積了環境補救活動的費用,包括但不限於調查、補救、運營和維護費用以及業績保證,並定期重新評估這些金額。我們預計任何額外的負債不會對我們的經營業績、財務狀況或流動資金產生實質性的不利影響。截至2022年3月31日和2021年12月31日,我們擁有830百萬美元和美元834分別為環境修復預留了100萬美元。
商業航天融資等承諾。我們有商業航天融資承諾和其他約#美元的合同承諾。15.510億美元15.6截至2022年3月31日和20 21年12月31日,我們的協作合作伙伴份額減少前的毛利率分別為10億美元和10億美元。飛機融資承諾以債務或租賃融資的形式提供給某些商業航空航天客户。目前尚不清楚融資承諾將在多大程度上得到利用,因為客户可能能夠從其他融資來源獲得更優惠的條款。我們還可能安排第三方投資者承擔這些承諾的一部分。大部分融資承諾是抵押安排。我們也可以租賃飛機,然後根據長期的不可取消的運營租賃將飛機轉租給客户,或者代表我們的客户支付保證金,以確保飛機制造商的生產時段(交付前付款)。我們與客户的融資承諾取決於客户維持一定水平的財務狀況。由於利率在承諾期內是可變的,並根據當前市場狀況、相關抵押品的公允價值和客户的信用狀況在融資日期設定,因此這些承諾的相關風險得到了緩解。因此,這些融資承諾的公允價值預計將與所資助的金額相等。
我們也有其他合同承諾支付款項,以確保在新飛機平臺上提供產品的某些合同權利。這些付款的估計金額和時間通常基於未來的銷售或發動機飛行小時數。就這些合同承諾支付的款項包括在無形資產中,作為排他性資產,並在基本經濟利益期限內攤銷。我們已經達成了某些合作安排,其中可能包括我們的合作伙伴參與這些承諾。此外,與我們2012年收購羅爾斯-羅伊斯在IAE的所有權和合作權益的協議有關,額外的付款應支付給羅爾斯-羅伊斯,具體金額取決於自收購日期起至2027年6月服役的V2500動力飛機飛行的每一小時。這些在其他合同承諾中考慮的飛行小時付款在付款時被資本化為協作無形資產。
其他融資安排。我們已經與金融機構簽訂了備用信用證和擔保債券,以履行我們或我們的關聯公司的各種投標、履約、保修、保留和預付款義務。我們簽訂這些協議是為了幫助某些附屬公司以更優惠的條件獲得融資、對合同進行投標並履行其合同義務。這些信用證協議和擔保債券的聲明價值總計為#美元。3.7截至2022年3月31日。
抵銷債務。我們已經簽訂了產業合作協議,有時是以抵消協議或ICIP協議的形式,作為從某些外國客户那裏獲得我們產品和服務訂單的條件。截至2022年3月31日,我們已達成和預期將達成的抵消協議的總金額約為名義價值#美元。10.9十億美元。這些協議旨在通過要求我們從事支持當地國防或商業工業、促進貿易平衡、發展國內技術能力或解決其他當地發展優先事項的活動,向外國返還經濟價值。抵銷協議可以通過不需要直接現金支付的活動來滿足,包括轉讓技術、向國內項目提供製造、培訓和其他諮詢支持,以及第三方(例如,我們的供應商)從國內供應商購買用品。我們還可以通過使用現金與當地合作伙伴分包、從國內供應商那裏購買物資、為國內項目提供資金支持以及投資當地企業等活動來履行這些協議。根據各國政府規定的要求,這些活動也可能因國家而異。在我們的產品或服務的訂單確定之前,我們通常不會承諾達成抵消協議。根據我們的抵銷協議最終應用的金額是基於與客户的談判,通常需要的現金支出只佔抵銷協議名義價值的一小部分。抵銷計劃通常持續數年或更長時間,如果我們未能按照抵銷要求履行義務,可能會提供處罰。從歷史上看,我們沒有被要求支付任何重大的罰款。
政府監管。在正常業務過程中,公司及其子公司和我們的財產受到監管和政府審查、信息收集要求、查詢、調查和法律訴訟的威脅。例如,我們現在是,並相信,鑑於目前的美國政府合同環境,我們將繼續成為美國政府一項或多項調查的對象。我們與美國政府的合同也要接受審計。監督合同履行情況的機構包括:國防合同審計署(DCAA)、國防合同管理署(DCMA)、美國國防部(DoD)總檢察長和其他部門和機構、政府問責局(GAO)、司法部(DoJ)和國會委員會。我們的業務運營的其他領域也可能受到這些機構和其他機構的審計和調查。機構會不時進行調查或進行審計,以確定我們的運營是否按照適用的要求進行。啟動這類調查和審計的原因有很多,包括舉報人的投訴。此類調查和審計可能導致行政、民事或刑事責任,包括償還、罰款、三倍或其他損害賠償、沒收、歸還或對我們施加懲罰、暫停政府出口許可證或暫停或禁止未來的美國政府合同。美國政府的調查通常需要數年時間才能完成。美國政府還保留權利,禁止承包商因欺詐、犯罪或其他嚴重不當行為而獲得新的政府合同。美國政府可能會宣佈任何被發現受到欺詐玷污的合同無效。像許多國防承包商一樣,我們收到了建議降低某些合同價格的審計報告,因為例如,用於為這些合同定價和談判的成本或定價數據或成本會計做法可能不符合政府規定。其中一些審計報告建議償還、推遲或扣留某些付款,並可能涉及大量金額。在我們認為適當的情況下,我們自願退款,解決了一些指控,在某些情況下,我們繼續進行談判和/或訴訟。在相關訴訟懸而未決期間,本公司可能被要求(在某些情況下已經被要求)向爭議債務的第三方支付款項。如果訴訟結果對公司有利,任何此類付款都將連同利息返還給公司。我們每年的最終允許產生的成本也要接受審計,並不時導致我們與美國政府之間的糾紛,導致訴訟發生在聯邦索賠法院(CofC)或軍事合同上訴委員會(ASBCA)或其相關上訴法院。此外,司法部還不時召集大陪審團調查我們可能存在的違規行為。我們還向美國以外的客户提供產品和服務,這些銷售受當地政府法律、法規以及採購政策和做法的約束。我們對此類地方政府法規或任何適用的美國政府法規(例如《反海外腐敗法》(FCPA)和《國際軍火販運條例》(ITAR))的遵守情況也可能會受到調查或審計。此外,我們還應計與那些可能和可以合理估計的事項相關的負債。最有可能發生的負債金額是根據一系列估計數累計的。如果在估計範圍內沒有更多的金額,那麼我們將計入最低金額。除在本10-Q表格中特別披露外,我們預計這些審計、調查或爭議不會對我們的運營結果、財務狀況或流動性產生實質性影響,無論是單獨的還是整體的。
法律訴訟。本公司及其子公司在不同司法管轄區面臨各種合同定價糾紛、政府調查和訴訟事項,其中某些事項的更新如下所述。
成本會計準則索賠
如先前披露的,2019年4月,美國DCMA的一名分區行政合同幹事向Pratt&Whitney提出索賠,要求追回據稱多付的約#美元款項。1.73億加利息(美元7482022年3月31日為百萬)。這一指控是基於普惠公司涉嫌在2007年1月1日至2019年3月31日期間違反成本會計準則(CAS),原因是該公司將獨立研發成本分配到政府合同中的方法。普惠律師事務所認為這一索賠沒有法律依據,並於2019年6月7日向ASBCA提出上訴。
如先前披露的,2013年12月,DCMA DACO向Pratt&Whitney提出索賠,要求追回據稱多付的約#美元款項。177百萬加利息($1212022年3月31日為百萬)。索賠的依據是Pratt&Whitney在2005年1月1日至2012年12月31日期間涉嫌違反CAS的規定,原因是該公司在計算政府合同的材料間接成本時所使用的合作者部件成本的確定方法。2014年,普惠律師事務所向ASBCA提起上訴。2019年6月舉行並完成了證據聽證。2021年11月22日,ASBCA發佈了書面裁決,部分維持和部分駁回了普拉特·惠特尼的上訴。ASBCA拒絕了DCMA對合作者部件成本的斷言衡量,並在其他責任問題上做出了基本上有利於普拉特·惠特尼的裁決。ASBCA將上訴發回當事各方,要求解決損害賠償問題,這可能需要在ASBCA進行進一步訴訟。2021年12月23日,DCMA向ASBCA提交了一項動議,要求部分重新考慮2021年11月22日的決定。儘管ASBCA的裁決可能還需要進一步的上訴審查,但我們相信,ASBCA拒絕DCMA聲稱的合作部件成本衡量標準在事實和法律上都得到了很好的支持,而且很可能會得到維持。2018年12月,DCMA Daco對普拉特·惠特尼提出了第二次索賠,同樣
據稱,其確定合作者部件成本的方法不符合2013年至2017年曆年的CAS。第二項索賠對被ASBCA最近的裁決駁回的合作者部件的成本提出了同樣的衡量標準,要求支付#美元。269百萬加利息($822022年3月31日為百萬)。普拉特·惠特尼於2019年1月向ASBCA提出上訴。儘管ASBCA可能會有進一步的訴訟,並可能會有進一步的上訴程序,但我們相信,2021年11月22日對第一起索賠的裁決將適用於第二起索賠,具有同等的法律效力。因此,我們認為DCMA在這兩項索賠中所要求的金額是沒有法律依據的,就這兩項索賠而欠美國政府的任何損害都不會對我們的運營結果、財務狀況或流動性產生實質性的不利影響。
泰利斯-雷神系統的重要性
如之前披露的,2019年,雷神公司收到美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的傳票,要求提供與調查自2014年以來泰利斯-雷神系統公司(TRS)或代表他們行事的任何人是否在某些中東國家與TRS或雷神公司的合同有關的不當付款有關的信息。2020年第一季度,美國司法部通知雷神公司,它已經啟動了一項平行的刑事調查。2020年第三季度,雷神公司收到了美國證券交易委員會的額外傳票,要求提供信息和文件,作為正在進行的調查的一部分。該公司保持着嚴格的反腐敗合規計劃,正在全力配合美國證券交易委員會和美國司法部的調查,並正在調查是否存在任何違反雷神公司政策的行為。目前,公司無法預測美國證券交易委員會或美國司法部調查的結果。然而,根據目前掌握的信息,我們認為此次調查的結果不會對我們的運營結果、財務狀況或流動性產生實質性的不利影響。
美國司法部調查、合同定價糾紛及相關民事訴訟
正如之前披露的那樣,2020年10月8日,公司收到了美國司法部的刑事傳票,要求提供與2009年以來雷神公司導彈和防禦(RMD)業務相關的財務會計、財務報告內部控制和成本報告相關調查的信息和文件。調查涉及受政府監管的多年合同,包括2011年至2013年期間簽訂的三份RMD合同可能存在的民事定價缺陷索賠。作為同一調查的一部分,2021年3月24日,該公司收到了美國司法部的第二張刑事傳票,要求提供與2017年簽訂的另一份RMD合同有關的文件。我們正在全力配合,並將繼續審查司法部正在進行的調查提出的問題。我們在對司法部調查提出的問題進行內部審查方面取得了實質性進展。儘管我們仍然相信我們對潛在的索賠有抗辯能力,但本公司已確定可能存在損害賠償、利息和潛在罰款的風險並累積了大約$290這件事的百萬美元. 我們目前無法估計在我們完成內部審查並解決司法部調查後可能導致的增量損失。根據迄今掌握的信息,我們認為調查結果或任何潛在的民事訴訟結果不會對我們的經營業績、財務狀況或流動資金產生重大不利影響。
在美國司法部的調查首次披露後,對該公司提起了四起股東訴訟。美國亞利桑那州地區法院對該公司及其某些高管提起了一項可能的證券集體訴訟,指控被告在有關RMD財務報告內部控制的監管文件中做出重大錯誤陳述,違反了聯邦證券法。美國特拉華州地區法院向美國特拉華州地區法院提起了三起針對前雷神公司董事會、公司及其某些高管的股東派生訴訟,每一起訴訟均指控被告從事不當會計操作、未能實施充分的內部財務和合規控制以及在監管備案文件中做出一系列虛假和誤導性的陳述,違反了聯邦證券法和受託責任。我們認為這些訴訟中的每一項都缺乏可取之處。
Darris等人的研究成果。
如之前披露的,2020年8月12日,聯合技術公司(UTC)或其子公司的幾名前僱員向美國康涅狄格州地區法院提起了一項可能的集體訴訟,起訴公司、奧的斯、開利公司、聯合技術公司董事會的前成員以及開利公司和奧的斯董事會的成員(Geraud Darris等人)。V.Raytheon Technologies Corporation等人)。該起訴書對UTC在2020年4月3日拆分為三家獨立的上市公司後,將UTC股權獎勵轉換為Company、Otis和Carrier股權獎勵的方法提出了質疑。起訴書還聲稱,被告對違反某些股權補償計劃負有責任,並根據1974年《僱員退休收入保障法》(ERISA)的某些條款提出了索賠。2021年9月13日,原告提交了修訂後的起訴書,取代了最初的起訴書,並繼續針對公司、奧的斯和開利提出違反股權補償計劃的索賠,但不再主張ERISA索賠。此外,在修改後的起訴書中,沒有對這三家公司中任何一家的任何現任或前任董事提出索賠。原告要求金錢損害賠償、律師費和其他救濟。我們仍然相信,
對於這些指控,公司有值得稱道的辯護理由。目前,公司無法預測結果;然而,根據目前掌握的信息,我們認為這件事不會對我們的運營結果、財務狀況或流動資金產生重大不利影響。
美國司法部大陪審團調查及相關民事訴訟
該公司在2019年底收到了大陪審團的傳票,這是美國司法部對據稱不招募或僱用違反聯邦反壟斷法的員工的協議進行刑事調查的一部分。儘管調查的重點是普惠及其某些外包工程服務供應商之間涉嫌的招聘限制,但傳票中也包括有關柯林斯的要求。自收到傳票以來,該公司一直在配合美國司法部的調查。2021年12月15日,美國康涅狄格州地區法院對普惠公司的一名前僱員和某些外包工程供應商的其他僱員提起刑事訴訟,指控他們每人一項違反聯邦反壟斷法的罪名。起訴書中沒有提到柯林斯的現任或前任員工的名字。我們最近被告知,該公司是美國司法部調查的目標,我們將繼續配合調查。本公司或其附屬公司並未受到任何刑事指控。
在對個人提出刑事指控後,美國康涅狄格州地區法院對普拉特·惠特尼和其他公司和個人被告提起了許多民事集體訴訟和反壟斷訴訟。每起民事訴訟中的指控都追蹤了刑事起訴書中的事實斷言,總體上指控普拉特·惠特尼和其他被告同意以違反聯邦反壟斷法的方式限制僱傭和招聘某些工程師和熟練工人。每起民事訴訟的原告都試圖代表普拉特·惠特尼和其他供應商被告自2011年以來僱傭的不同據稱類別的工程師和熟練工人。柯林斯在一些訴訟中也被列為被告。每起訴訟的原告都要求賠償三倍的賠償金,數額不詳,外加律師費和訴訟費用。所有訴訟都已合併,我們預計將提出一項修改後的集體訴訟。我們認為所稱的索賠缺乏根據。根據目前掌握的信息,我們認為這件事不會對我們的經營業績、財務狀況或流動資金產生重大不利影響。
在適當情況下,吾等已就上述事項記錄虧損或有應計項目,個別或合計的金額並不重大。
其他的。如“備註14:保證”中所述,我們對某些產品延長了正常保修和服務政策之外的性能和運營成本保證。我們已經累計了我們對這些擔保下可能導致的責任以及可能和可以合理估計的服務成本的估計。
我們還有與法律訴訟、自我保險計劃和正常業務過程中出現的事項有關的其他承諾和或有負債。我們根據一系列可能的結果來計提或有事項。如果在這個範圍內沒有一個金額比其他任何一個更好的估計,那麼我們就累算最小金額。
在正常業務過程中,本公司及其子公司也經常是許多未決和威脅的法律訴訟、索賠、糾紛和法律程序的被告、當事人或以其他方式受到影響。這些事項往往基於涉嫌違反合同、產品責任、保修、監管、環境、健康和安全、就業、知識產權、税收和其他法律的行為。在某些情況下,對公司及其子公司提出的鉅額金錢損害索賠可能導致罰款、罰款、補償性或三倍損害賠償或非金錢救濟。我們認為這些事項不會對我們的經營業績、財務狀況或流動資金產生重大不利影響。
注16:累計其他綜合損失
截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度,累計其他綜合虧損的税後淨額各組成部分的變化摘要如下:
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(百萬美元) | 外幣折算 | | 固定福利養卹金和退休後計劃 | | 未實現套期保值收益(虧損) | | 累計其他綜合收益(虧損) |
截至2022年3月31日的季度 | | | | | | | |
2021年12月31日的餘額 | $ | 49 | | | $ | (1,828) | | | $ | (136) | | | $ | (1,915) | |
改敍前其他綜合收益(虧損)淨額 | (242) | | | (11) | | | 31 | | | (222) | |
税前重新分類的金額 | 2 | | | 32 | | | 6 | | | 40 | |
税收優惠(費用) | (3) | | | (4) | | | (11) | | | (18) | |
2022年3月31日的餘額 | $ | (194) | | | $ | (1,811) | | | $ | (110) | | | $ | (2,115) | |
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(百萬美元) | 外幣折算 | | 固定福利養卹金和退休後計劃 | | 未實現套期保值收益(虧損) | | 累計其他綜合收益(虧損) |
截至2021年3月31日的季度 | | | | | | | |
2020年12月31日餘額 | $ | 710 | | | $ | (4,483) | | | $ | 39 | | | $ | (3,734) | |
改敍前其他綜合收益(虧損)淨額 | (176) | | | (10) | | | (46) | | | (232) | |
税前重新分類的金額 | — | | | 64 | | | (14) | | | 50 | |
税收優惠(費用) | (5) | | | (12) | | | 12 | | | (5) | |
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2021年3月31日的餘額 | $ | 529 | | | $ | (4,441) | | | $ | (9) | | | $ | (3,921) | |
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注17:細分財務數據
在本文所述期間,我們的業務分為四個主要部門:柯林斯、普拉特-惠特尼、RIS和RMD。這些細分一般基於業務的管理結構和類似運營公司的分組,其中每個管理組織對多樣化的產品和服務擁有一般的運營自主權。
我們提出了部門外的FAS/CAS運營調整結果,這是根據美國公認會計原則(GAAP)的財務會計準則(FAS)要求,我們的養老金和PRB費用的服務成本部分與美國政府成本會計準則(CAS)主要與我們的RIS和RMD部門相關的我們的養老金和PRB費用之間的差額。雖然財務會計準則和財務會計準則下的養卹金和公共預算費用的最終負債是相似的,但成本確認的模式不同。隨着時間的推移,我們通常希望通過我們向美國政府提供的產品和服務的定價來收回相關的RIS和RMD養老金和PRB債務。柯林斯和普拉特·惠特尼通常在FAS基礎上記錄養老金和PRB支出。
收購會計調整包括與收購相關的收購無形資產的攤銷,通過收購獲得的物業、廠房和設備的攤銷和公允價值調整,以及與虧損或低於收購的市場合同相關的客户合同義務的攤銷。這些調整不被視為管理層對分部結果進行評價的一部分。
按部門劃分的總銷售額和營業利潤包括部門間銷售額,這些銷售額通常按成本加特定費用或按商定的固定價格記錄。這些定價安排可能會導致利潤率不同於採購部門在最終第三方銷售中實現的利潤率。截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度業績如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨銷售額 | | 營業利潤 | | 營業利潤率 |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
柯林斯航空航天系統公司 | $ | 4,824 | | | $ | 4,370 | | | $ | 440 | | | $ | 314 | | | 9.1 | % | | 7.2 | % |
普惠律師事務所 | 4,529 | | | 4,030 | | | 151 | | | 20 | | | 3.3 | % | | 0.5 | % |
雷神情報與太空 | 3,572 | | | 3,765 | | | 378 | | | 388 | | | 10.6 | % | | 10.3 | % |
雷神導彈與防務 | 3,527 | | | 3,793 | | | 387 | | | 496 | | | 11.0 | % | | 13.1 | % |
總細分市場 | 16,452 | | | 15,958 | | | 1,356 | | | 1,218 | | | 8.2 | % | | 7.6 | % |
淘汰和其他(1) | (736) | | | (707) | | | (34) | | | (31) | | | | | |
公司費用和其他未分配項目(2) | — | | | — | | | (136) | | | (81) | | | | | |
Fas/CAS運行調整 | — | | | — | | | 378 | | | 423 | | | | | |
購置款會計調整 | — | | | — | | | (484) | | | (516) | | | | | |
整合 | $ | 15,716 | | | $ | 15,251 | | | $ | 1,080 | | | $ | 1,013 | | | 6.9 | % | | 6.6 | % |
(1)包括某些較小的不可報告業務部門的經營業績。
(2)包括與美國陸軍低級防空和導彈防禦傳感器(LTAMDS)項目有關的淨費用。
我們根據客户位置、客户和銷售類型按地理區域將我們的合同與客户分開。我們基於客户位置的地理區域使用已知或實際的最終用户客户位置來確定,或者在最終用户客户未知或不可行的情況下確定,我們使用“收貨”位置作為客户位置。此外,對於我們的RIS和RMD細分市場,我們按合同類型將我們的合同與客户分開。我們認為,這些類別最好地描述了我們的收入和現金流的性質、金額、時機和不確定性如何受到經濟因素的影響。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度,按地理區域劃分的細分市場銷售額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
(百萬美元) | 柯林斯航空航天系統公司 | 普惠律師事務所 | 雷神情報與太空 | 雷神導彈與防務 | 其他 | 總計 | | 柯林斯航空航天系統公司 | 普惠律師事務所 | 雷神情報與太空 | 雷神導彈與防務 | 其他 | 總計 |
美國 | $ | 2,249 | | $ | 2,312 | | $ | 2,866 | | $ | 2,299 | | $ | 4 | | $ | 9,730 | | | $ | 2,242 | | $ | 2,159 | | $ | 2,965 | | $ | 2,357 | | $ | 7 | | $ | 9,730 | |
歐洲 | 1,314 | | 879 | | 107 | | 272 | | — | | 2,572 | | | 1,079 | | 626 | | 114 | | 327 | | 1 | | 2,147 | |
亞太地區 | 497 | | 873 | | 163 | | 324 | | — | | 1,857 | | | 405 | | 793 | | 204 | | 370 | | — | | 1,772 | |
中東和北非 | 112 | | 78 | | 81 | | 558 | | — | | 829 | | | 95 | | 104 | | 133 | | 660 | | — | | 992 | |
加拿大和所有其他國家 | 293 | | 387 | | 36 | | 12 | | — | | 728 | | | 217 | | 348 | | 29 | | 16 | | — | | 610 | |
合併淨銷售額 | 4,465 | | 4,529 | | 3,253 | | 3,465 | | 4 | | 15,716 | | | 4,038 | | 4,030 | | 3,445 | | 3,730 | | 8 | | 15,251 | |
細分市場間銷售額 | 359 | | — | | 319 | | 62 | | (740) | | — | | | 332 | | — | | 320 | | 63 | | (715) | | — | |
業務細分市場銷售 | $ | 4,824 | | $ | 4,529 | | $ | 3,572 | | $ | 3,527 | | $ | (736) | | $ | 15,716 | | | $ | 4,370 | | $ | 4,030 | | $ | 3,765 | | $ | 3,793 | | $ | (707) | | $ | 15,251 | |
截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度,按客户分類的細分市場銷售額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
(百萬美元) | 柯林斯航空航天系統公司 | 普惠律師事務所 | 雷神情報與太空 | 雷神導彈與防務 | 其他 | 總計 | | 柯林斯航空航天系統公司 | 普惠律師事務所 | 雷神情報與太空 | 雷神導彈與防務 | 其他 | 總計 |
美國政府 (1) | $ | 1,051 | | $ | 1,174 | | $ | 2,812 | | $ | 2,297 | | $ | 4 | | $ | 7,338 | | | $ | 1,222 | | $ | 1,262 | | $ | 2,900 | | $ | 2,357 | | $ | 7 | | $ | 7,748 | |
通過美國政府進行的對外軍售 | 54 | | 197 | | 160 | | 765 | | — | | 1,176 | | | 40 | | 242 | | 208 | | 805 | | — | | 1,295 | |
外國政府直接商業銷售 | 251 | | 103 | | 204 | | 401 | | — | | 959 | | | 245 | | 139 | | 229 | | 567 | | — | | 1,180 | |
商業航天和其他商業航空航天 | 3,109 | | 3,055 | | 77 | | 2 | | — | | 6,243 | | | 2,531 | | 2,387 | | 108 | | 1 | | 1 | | 5,028 | |
合併淨銷售額 | 4,465 | | 4,529 | | 3,253 | | 3,465 | | 4 | | 15,716 | | | 4,038 | | 4,030 | | 3,445 | | 3,730 | | 8 | | 15,251 | |
細分市場間銷售額 | 359 | | — | | 319 | | 62 | | (740) | | — | | | 332 | | — | | 320 | | 63 | | (715) | | — | |
業務細分市場銷售 | $ | 4,824 | | $ | 4,529 | | $ | 3,572 | | $ | 3,527 | | $ | (736) | | $ | 15,716 | | | $ | 4,370 | | $ | 4,030 | | $ | 3,765 | | $ | 3,793 | | $ | (707) | | $ | 15,251 | |
(1)不包括通過美國政府進行的外國軍售。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度,按銷售類型分類的細分市場銷售額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
(百萬美元) | 柯林斯航空航天系統公司 | 普惠律師事務所 | 雷神情報與太空 | 雷神導彈與防務 | 其他 | 總計 | | 柯林斯航空航天系統公司 | 普惠律師事務所 | 雷神情報與太空 | 雷神導彈與防務 | 其他 | 總計 |
產品 | $ | 3,482 | | $ | 2,633 | | $ | 2,604 | | $ | 3,139 | | $ | 4 | | $ | 11,862 | | | $ | 3,182 | | $ | 2,423 | | $ | 2,676 | | $ | 3,375 | | $ | 8 | | $ | 11,664 | |
服務 | 983 | | 1,896 | | 649 | | 326 | | — | | 3,854 | | | 856 | | 1,607 | | 769 | | 355 | | — | | 3,587 | |
合併淨銷售額 | 4,465 | | 4,529 | | 3,253 | | 3,465 | | 4 | | 15,716 | | | 4,038 | | 4,030 | | 3,445 | | 3,730 | | 8 | | 15,251 | |
細分市場間銷售額 | 359 | | — | | 319 | | 62 | | (740) | | — | | | 332 | | — | | 320 | | 63 | | (715) | | — | |
業務細分市場銷售 | $ | 4,824 | | $ | 4,529 | | $ | 3,572 | | $ | 3,527 | | $ | (736) | | $ | 15,716 | | | $ | 4,370 | | $ | 4,030 | | $ | 3,765 | | $ | 3,793 | | $ | (707) | | $ | 15,251 | |
截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度,按合同類型分類的RIS和RMD部門銷售額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
(百萬美元) | 雷神情報與太空 | 雷神導彈與防務 | | 雷神情報與太空 | 雷神導彈與防務 |
固定價格 | $ | 1,340 | | $ | 2,075 | | | $ | 1,471 | | $ | 2,251 | |
成本型 | 1,913 | | 1,390 | | | 1,974 | | 1,479 | |
合併淨銷售額 | 3,253 | | 3,465 | | | 3,445 | | 3,730 | |
細分市場間銷售額 | 319 | | 62 | | | 320 | | 63 | |
業務細分市場銷售 | $ | 3,572 | | $ | 3,527 | | | $ | 3,765 | | $ | 3,793 | |
注18:剩餘履約義務(RPO)
RPO表示未滿足或部分未滿足的合同交易總價的總和。總RPO為$154截至2022年3月31日。在截至2022年3月31日的季度中,我們逆轉了大約美元1.3由於全球對俄羅斯的制裁和出口管制,與我們在俄羅斯的銷售合同有關的RPO達到10億美元,這一點在“注1:列報基礎”中有進一步討論。在截至2022年3月31日的總RPO中,我們預計大約30%將被確認為未來12個月的銷售額。大致40我們的RPO的%與普惠公司的長期商業航空航天維護合同有關,這些合同通常預計將在長達15好幾年了。
注19:會計聲明
2021年10月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2021-08,企業合併(主題805):根據與客户的合同對合同資產和合同負債進行會計處理,這要求收購人應用ASC 606,與客户的合同收入中的指導方針,確認和計量企業合併中的合同資產和合同負債,而不是使用公允價值。新標準適用於財政年度和這些財政年度內的過渡期,從2022年12月15日之後開始,允許及早採用。從2022年1月1日起,我們選擇在預期的基礎上儘早採用新標準的要求。採用該準則並沒有對我們的財務狀況、經營結果或流動資金產生影響。
2021年11月,FASB發佈了ASU 2021-10,政府援助(主題832):企業實體關於政府援助的披露,其中要求企業實體就與政府的交易進行具體的年度披露。新標準在2021年12月15日之後的財年生效。我們目前正在評估該標準的影響,但我們預計它不會對我們的披露產生實質性影響。
其他發佈但要到2022年3月31日才生效的新公告,預計不會對我們的財務狀況、運營結果或流動性產生實質性影響。
關於雷神技術公司截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度的未經審計的簡明綜合財務信息,普華永道(PwC)報告稱,它已根據專業標準應用有限的程序審查此類信息。然而,其日期為2022年4月26日的報告如下所示,該公司沒有審計,也沒有對未經審計的簡明綜合財務信息發表意見。普華永道沒有進行任何重大或額外的審計測試,如果沒有他們的報告,這些測試將是必要的。因此,鑑於適用的審查程序的有限性質,應限制對其關於此類信息的報告的依賴程度。普華永道不受《1933年證券法》(修訂後的《證券法》)第11節關於其未經審計簡明綜合財務信息報告的責任規定的約束,因為該報告不是普華永道準備或認證的登記報表的一部分,也不是該法案第7和第11條所指的登記報表的一部分。
獨立註冊會計師事務所報告
致雷神技術公司股東和董事會
中期財務資料審查結果
我們已審閲所附雷神技術公司及其附屬公司(“本公司”)於2022年3月31日的簡明綜合資產負債表,以及截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月期間的相關簡明綜合營運表、全面收益表、權益變動表及現金流量表,包括相關附註(統稱為“中期財務資料”)。根據吾等的審核,吾等並不知悉所附的中期財務資料須作出任何重大修訂,以符合美國普遍接受的會計原則。
我們此前已按照美國上市公司會計監督委員會的標準審計了公司截至2021年12月31日的綜合資產負債表,以及相關的截至該年度的綜合經營表、全面收益(虧損)表、權益變動表和現金流量變動表(未在此列示),並在2022年2月11日的報告中對該等綜合財務報表表達了無保留意見。我們認為,隨附的截至2021年12月31日的簡明綜合資產負債表中所載的信息,在所有重大方面都與從中得出該信息的綜合資產負債表有關。
評審結果的依據
本中期財務信息由公司管理層負責。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。我們是按照PCAOB的標準進行審查的。對臨時財務信息的審查主要包括應用分析程序和詢問負責財務和會計事項的人員。它的範圍遠小於根據PCAOB標準進行的審計,其目的是表達對整個財務報表的意見。因此,我們不表達這樣的觀點。
/s/普華永道會計師事務所
波士頓,馬薩諸塞州
April 26, 2022
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
業務概述
我們是為航空航天和國防工業提供高科技產品和服務的全球領先系統供應商。
我們在四個主要業務部門開展業務:柯林斯航空航天系統公司(Collins)、普惠公司、雷神情報與空間公司(RIS)和雷神導彈與防禦公司(RMD)。除文意另有所指外,術語“我們”、“公司”、“雷神技術公司”和“RTC”均指雷神技術公司及其子公司。
以下是2022年影響我們營商環境的重要因素的現狀。有關其他討論,請參閲我們2021年年報Form 10-K中管理層對財務狀況和經營結果(MD&A)的討論和分析中的“業務概述”部分。
行業考慮因素
我們的全球業務可能會受到地區和全球層面上的工業、經濟和政治因素的影響。我們的業務包括原始設備製造商(OEM)以及與我們的航空航天業務相關的廣泛相關的售後部件和服務。我們的國防業務主要為國內和國際客户服務,主要作為政府客户廣泛的國防和相關項目組合的主承包商或分包商。我們的業務組合還反映出,我們的商業航空備件合同週期較短,國防業務(主要是RIS)的某些服務合同週期較短,而我們的航空航天OEM和售後市場維護合同以及我們設計、開發、製造或修改複雜設備的國防合同週期較長。我們的客户在公共和私營部門,我們的業務反映了隨着持續的全球化而發展起來的廣泛的地域多元化。
政府立法、政策和法規,包括與全球變暖、碳足跡和燃料效率相關的法規,可能會對我們的全球業務產生負面影響。政府和行業主導的安全和性能法規、對飛機發動機噪音和排放的限制、政府實施的旅行限制以及政府採購做法都會影響我們的業務。
柯林斯和普惠為商業和政府航空航天客户提供服務。營收乘客里程(RPM)、可用座位里程和航空公司的總體經濟健康狀況是我們商業航空運營的關鍵晴雨表。通用航空部門的表現與經濟的整體健康狀況密切相關,並與企業利潤呈正相關。柯林斯和普惠的長期售後服務協議涵蓋了我們航空航天業務的許多客户,其中包括備件和服務。
RIS、RMD以及柯林斯和普惠的國防業務受到美國國防部(DoD)預算和支出水平、需求變化、政策立場或優先事項變化以及全球政治環境的影響。
新冠肺炎大流行的影響
冠狀病毒病2019年(新冠肺炎)大流行繼續對全球經濟、我們的業務和運營、供應鏈以及我們所在的行業產生負面影響。然而,我們繼續看到有跡象表明,在某些需求領域,商業航空旅行正在復甦。雖然我們認為,由於航空旅行需求的根本驅動因素,航空航天行業的長期前景依然樂觀,但商業空中交通容量何時能完全恢復和/或超過新冠肺炎之前的水平仍然存在不確定性。我們對新冠肺炎大流行和持續復甦及其潛在財務影響的預期是基於現有信息和假設,我們認為這些信息和假設目前是合理的;然而,實際財務影響具有很高的不確定性,受多種因素和未來發展的影響。
其他事項
全球經濟和政治條件、原材料和大宗商品價格、勞動力成本、利率、外幣匯率、能源成本、航空旅行水平、商業航空公司的財務狀況以及自然災害和天氣條件的影響造成的不確定性可能會影響我們的業務。
作為對俄羅斯軍方2022年2月24日入侵烏克蘭的迴應,美國政府針對俄羅斯的關鍵行業、實體和個人實施了廣泛的經濟制裁和出口管制。美國政府的這些措施包括限制涉及多家俄羅斯銀行和金融機構的交易,並加強出口管制,限制向俄羅斯轉讓各種商品、軟件和技術,包括擴大專門針對俄羅斯航空航天行業的出口管制。在我們運作的其他司法管轄區,包括加拿大、英國、歐洲聯盟及其他地區的政府,均已實施類似的措施。這些制裁和出口管制,以及俄羅斯的反應,已經並可能繼續對公司和/或我們的供應鏈、業務夥伴或客户產生不利影響;然而,我們不認為此事會有實質性的影響
對我們的財務業績產生不利影響。在截至2022年3月31日的季度,我們沖銷了13億美元的積壓,這些積壓本應在大約10年的跨度內確認,並記錄了與我們的普惠和柯林斯業務運營相關的某些減值費用和準備金增加,這在本10-Q表格第1項的“注1:列報基礎”中有進一步討論。
此外,2020年10月,中華人民共和國(中國)宣佈,可能會制裁雷神公司,原因是雷神公司可能向臺灣出售柯林斯公司製造的六個MS-110偵察吊艙和相關設備。對外軍售是由美國政府發起並在美國政府指示下進行的政府間交易。同樣,2022年2月,中國宣佈計劃對RTC採取反制措施,這與批准向臺灣出售愛國者導彈系統升級服務的外國軍事銷售有關。到目前為止,中國政府尚未對RTC實施制裁,也沒有説明未來可能實施的任何制裁或其他對策的性質或時機。如果中國對任何RTC實體、我們的供應商、附屬公司或合作伙伴實施制裁或採取其他監管行動,可能會擾亂我們的業務運營。目前還不能確定中國可能採取的制裁或其他行動的影響。
此外,2019年7月,美國政府暫停了土耳其參與F-35聯合打擊戰鬥機項目,因為土耳其接受了俄羅斯製造的S-400防空和導彈防禦系統的交付。由於這一或其他政治爭端,美國已經並可能對土耳其實施額外的制裁,以及對在某些軍事項目中使用土耳其消息來源的合同限制。土耳其公司向我們提供零部件,其中一些是獨家採購的,主要是在我們的商業和軍用發動機以及航空航天產品的航空航天業務中。根據美國對土耳其實施制裁或合同禁令的範圍和時間,以及可能採取的對等行動(如果有),此類制裁或行動可能會影響我們的供應來源,並可能對我們的運營結果、現金流或財務狀況產生實質性的不利影響。
我們有向某些外國客户直接銷售產品和服務的商業合同,美國政府一直在等待審查和批准。美國政府是否批准這些銷售取決於一系列因素,包括與這些客户相關的外交政策,這些政策可能會受到持續的審查和潛在的變化。同樣,如果產品和服務尚未交付給客户,則可以暫停或撤銷之前為銷售授予的監管批准。如果我們最終沒有收到所有監管部門的批准,或者這些批准被撤銷,可能會對我們的財務業績產生實質性影響。特別是,截至2022年3月31日,我們的合同負債包括從中東客户那裏收到的約4.2億美元的預付款,我們不再相信我們將能夠執行或獲得所需的監管批准。如果合同最終終止,這些預付款可能會退還給客户。
有關這些項目的進一步討論,請參閲我們2021年年度報告中表格10-K的第一部分,項目1A,“風險因素”。
關鍵會計估計
編制我們的財務報表需要管理層做出影響資產、負債、收入和費用報告金額的估計和假設。管理層認為,最複雜和最敏感的判斷,因為它們對簡明綜合財務報表的重要性,主要是因為需要對本質上不確定的事項的影響進行估計。見我們2021年年度報告表格10-K中項目7中的“關鍵會計估計數”和項目8中的“附註1:會計原則的列報基礎和摘要”,其中描述了編制合併財務報表時使用的重要會計估計數和政策。這些領域的實際結果可能與管理層的估計不同。在截至2022年3月31日的季度裏,我們的關鍵會計估計沒有重大變化。
行動的結果
正如我們在10-Q表格中的“關於前瞻性陳述的警示説明”中所描述的,我們的中期經營業績和此類業績的期間間比較,特別是在部門層面上,可能不能表明我們未來的經營業績。以下對各期間比較結果的討論,包括對分段結果的討論,應在此背景下加以看待。
我們為我們的綜合經營業績提供了淨銷售額和銷售成本的有機變化,以及我們部門的淨銷售額和營業利潤的有機變化。我們相信這些非公認會計原則(非公認會計原則)對投資者是有用的,因為它們為我們業務的基本業績提供了透明度,從而實現了更好的同比可比性。淨銷售額、銷售成本和營業利潤的有機變化不包括收購和剝離、淨額以及外幣匯率換算波動的影響和其他重大的非經常性和非營業項目(“其他”)。此外,銷售成本和營業利潤的有機變化不包括重組成本、FAS/CAS業務調整以及與某些業務相關的成本
購置款會計調整。重組成本通常來自與裁員有關的遣散費和設施退出成本。收購會計調整包括與收購相關的收購無形資產的攤銷,通過收購獲得的物業、廠房和設備的攤銷和公允價值調整,以及與虧損或低於收購的市場合同相關的客户合同義務的攤銷。
淨銷售額
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 | | | | |
淨銷售額 | $ | 15,716 | | | $ | 15,251 | | | | | |
導致截至2022年3月31日的季度總淨銷售額同比變化的因素如下:
| | | | | | | |
(百萬美元) | 截至2022年3月31日的季度 | | |
有機食品(1) | $ | 664 | | | |
收購和資產剝離,淨額 | (168) | | | |
其他 | (31) | | | |
總變化 | $ | 465 | | | |
(1)有機的定義見“經營成果”。上表提供了這一衡量標準與報告的美國公認會計原則金額的對賬。
與截至2021年3月31日的季度相比,截至2022年3月31日的季度,淨銷售額有機增加了6.64億美元,主要是因為普惠和柯林斯的有機銷售額分別增加了5億美元和5億美元,但部分被RMD減少的3億美元有機銷售額所抵消。與截至2021年3月31日的季度相比,截至2022年3月31日的季度與收購和資產剝離相關的淨銷售額減少1.68億美元,主要原因是2021年第四季度在RIS部門內出售我們的全球培訓和服務業務。
有關細分市場的更多信息,請參閲下面的“細分市場回顧”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | 佔總淨銷售額的百分比 |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨銷售額 | | | | | | | |
產品 | $ | 11,862 | | | $ | 11,664 | | | 75.5 | % | | 76.5 | % |
服務 | 3,854 | | | 3,587 | | | 24.5 | % | | 23.5 | % |
總淨銷售額 | $ | 15,716 | | | $ | 15,251 | | | 100 | % | | 100 | % |
有關按產品及服務按類別劃分的對外銷售淨額的構成,請參閲本表格10-Q第1項內的“附註17:類別財務數據”。
與截至2021年3月31日的季度相比,截至2022年3月31日的季度的淨產品銷售額增加了1.98億美元,這主要是由於柯林斯的外部產品銷售額增加了3億美元,普惠公司的外部產品銷售額增加了2億美元,但RMD的外部產品銷售額減少了2億美元,部分抵消了這一增長。
與截至2021年3月31日的季度相比,截至2022年3月31日的季度的淨服務銷售額增加了2.67億美元,這主要是由於普惠和柯林斯的對外服務銷售額分別增加了3億美元和1億美元,但RIS的對外服務銷售額減少了1億美元,部分抵消了這一增長。
我們對主要客户的銷售額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | 佔總淨銷售額的百分比 |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
對美國政府的銷售(1) | $ | 7,338 | | | $ | 7,748 | | | 46.7 | % | | 50.8 | % |
通過美國政府進行的對外軍售 | 1,176 | | | 1,295 | | | 7.5 | % | | 8.5 | % |
外國政府直接商業銷售 | 959 | | | 1,180 | | | 6.1 | % | | 7.7 | % |
商業航空航天及其他商業銷售 | 6,243 | | | 5,028 | | | 39.7 | % | | 33.0 | % |
總淨銷售額 | $ | 15,716 | | | $ | 15,251 | | | 100 | % | | 100 | % |
(1)不包括通過美國政府進行的外國軍售。
銷售成本
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 | | | | |
銷售總成本 | $ | 12,560 | | | $ | 12,537 | | | | | |
淨銷售額百分比 | 79.9 | % | | 82.2 | % | | | | |
導致截至2022年3月31日的季度銷售總成本同比變化的因素如下:
| | | | | | | |
(百萬美元) | 截至2022年3月31日的季度 | | |
有機食品(1) | $ | 53 | | | |
| | | |
收購和資產剝離,淨額 | (143) | | | |
重組 | (20) | | | |
Fas/CAS運行調整 | 37 | | | |
購置款會計調整 | (41) | | | |
其他 | 137 | | | |
總變化 | $ | 23 | | | |
(1)有機的定義見“經營成果”。上表提供了這一衡量標準與報告的美國公認會計原則金額的對賬。
與截至2021年3月31日的季度相比,截至2022年3月31日的季度銷售總成本為5300萬美元的有機增長,主要是由於柯林斯和普惠的有機銷售增長,但被上文提到的RMD的有機銷售下降部分抵消。
與截至2021年3月31日的季度相比,截至2022年3月31日的季度與收購和資產剝離相關的銷售成本淨減少1.43億美元,主要原因是2021年第四季度在RIS部門內出售我們的全球培訓和服務業務。
與截至2021年3月31日的季度相比,截至2022年3月31日的季度的其他銷售成本增加了1.37億美元,主要是由於普惠和柯林斯的費用與以下方面有關租賃產品的客户融資資產減值準備,庫存儲備、採購訂單債務和合同履行費用減值,不能再收回,全部到期全球對俄羅斯的制裁和出口管制。有關其他信息,請參見本表格10-Q第1項內的“注1:列報依據”。
關於FAS/CAS業務調整的進一步討論,見下文“分部審查”下的“FAS/CAS業務調整”小節。關於購置款會計調整的進一步討論,見下文“分部審查”下的“購置款會計調整”小節。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | 佔總淨銷售額的百分比 |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
銷售成本 | | | | | | | |
產品 | $ | 9,820 | | | $ | 9,974 | | | 62.5 | % | | 65.4 | % |
服務 | 2,740 | | | 2,563 | | | 17.4 | % | | 16.8 | % |
銷售總成本 | $ | 12,560 | | | $ | 12,537 | | | 79.9 | % | | 82.2 | % |
與截至2021年3月31日的季度相比,截至2022年3月31日的季度的淨產品銷售成本減少了1.54億美元,這主要是由於RIS和RMD的減少,但被柯林斯的增長部分抵消了。RIS的下降主要是由於生產率的提高橫跨多個項目。以下方面的變化RMD和Collins與上述產品銷售的變化有關。
與截至2021年3月31日的季度相比,截至2022年3月31日的季度的淨服務銷售成本增加了1.77億美元,這主要是由於上文提到的服務銷售增長推動了普惠公司對外服務銷售成本的增加。
研究與開發
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 | | | | |
公司出資 | $ | 635 | | $ | 589 | | | | |
淨銷售額百分比 | 4.0 | % | | 3.9 | % | | | | |
客户出資(1) | $ | 1,086 | | $ | 1,132 | | | | |
淨銷售額百分比 | 6.9 | % | | 7.4 | % | | | | |
(1)在我們的簡明綜合經營報表中計入銷售成本。
研究和開發支出受方案開發時間表變化性質的影響,因此,預計支出水平每年都會出現波動。
公司-截至2022年3月31日的季度,投入的研發資金佔淨銷售額的百分比與截至2021年3月31日的季度相對一致,這一增長主要是由普惠公司研發支出的增加推動的。
與截至2021年3月31日的季度相比,截至2022年3月31日的季度客户資助的研發減少了4600萬美元,這主要是由於柯林斯和普拉特·惠特尼的各種軍事項目的支出減少,但部分抵消了RMD的支出增加,這主要是由2021年第二季度授予的下一代攔截器(NGI)計劃推動的。
銷售、一般和行政
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 | | | | |
銷售、一般和行政費用 | $ | 1,469 | | $ | 1,220 | | | | |
淨銷售額百分比 | 9.3 | % | | 8.0 | % | | | | |
與截至2021年3月31日的季度相比,截至2022年3月31日的季度銷售、一般和行政費用增加了2.49億美元,主要是由於柯林斯和普惠的支出增加了2億美元,主要是由於與以下方面相關的7100萬美元的費用增加對信貸損失的估計由於對俄羅斯的全球制裁和出口管制,以及與員工相關的成本上升。增長中還包括公司銷售、一般和行政費用增加,這是由3400萬美元的較高重組成本推動的N和未分配的州税3000萬美元,與用於税收目的的研究或實驗支出資本化的影響有關。有關俄羅斯制裁的其他信息,請參見本表格10-Q第1項下的“注1:列報依據”。
我們正在不斷評估我們的成本結構,並已實施重組行動,以努力保持我們的成本結構的競爭力。在適當情況下,上述金額包括以前的重組行動對銷售、一般和行政費用的有利影響。
其他收入,淨額
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 | | | | |
其他收入,淨額 | $ | 28 | | | $ | 108 | | | | | |
其他收入,淨額包括未合併實體的權益收益、特許權使用費收入、匯兑損益以及其他持續和非經常性項目。與截至2021年3月31日的季度相比,截至2022年3月31日的季度其他收入淨減少8,000萬美元,主要是由於普拉特·惠特尼公司沒有與新冠肺炎相關的前一年外國政府工資補貼2,900萬美元,以及我們在截至2022年3月31日的季度退出對柯林斯俄羅斯合資企業的投資造成的虧損。
營業利潤 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 | | | | |
營業利潤 | $ | 1,080 | | $ | 1,013 | | | | |
營業利潤率 | 6.9 | % | | 6.6 | % | | | | |
與截至2021年3月31日的季度相比,截至2022年3月31日的季度的營業利潤增加了6700萬美元,這主要是由於我們各個部門的經營業績如下所述。
非服務年金收入 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 | | | | |
非服務年金收入 | $ | (480) | | | $ | (491) | | | | | |
與截至2021年3月31日的季度相比,截至2022年3月31日的季度的非服務養老金收入為1100萬美元,這主要是由於貼現率的增加,但被前幾年超過我們預期資產回報率(EROA)假設的養老金資產回報部分抵消。
利息支出,淨額 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 | | | | |
利息支出 | $ | 322 | | $ | 342 | | | | |
利息收入 | (31) | | (11) | | | | |
其他營業外費用(收入)(1) | 27 | | 15 | | | | |
利息支出,淨額 | $ | 318 | | $ | 346 | | | | |
平均利息支付率 | 4.0 | % | | 4.1 | % | | | | |
| | | | | | | |
(1)主要包括與我們的某些非限定遞延薪酬和員工福利計劃相關的信託中持有的有價證券的未實現收益或虧損。
與截至2021年3月31日的季度相比,截至2022年3月31日的季度的利息支出淨減少2800萬美元,這主要是由於2021年償還了利率較高的長期債務,但部分被2021年期間利率較低的債務發行以及截至2022年3月31日的季度某些與税務相關的利息準備金的調整所抵消。
所得税 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
有效所得税率 | 9.3 | % | | 29.8 | % | | | | |
截至2022年3月31日的季度的有效税率包括5個百分點的福利,主要與增量外國衍生無形收入(FDII)福利和用於税收目的的研究或實驗性支出資本化造成的其他影響有關,該法案是作為2017年減税和就業法案的一部分頒佈的,於2022年1月1日生效。截至2021年3月31日的季度的有效税率包括與出售Forcepoint業務相關的美國法定税率1.48億美元的遞增税費,如本10-Q表格第1項中的“注2:收購、處置、商譽和無形資產”中所述。隨後,在2021年第四季度,由於完成了對RIS全球培訓和服務業務的剝離,Forcepoint税收優惠重新估值,我們確認了1.04億美元的增量税收優惠。
普通股股東的持續經營淨收益
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | |
(百萬美元,每股除外) | 2022 | | 2021 | | | | |
普通股股東的持續經營淨收益 | $ | 1,103 | | | $ | 772 | | | | | |
持續經營攤薄後每股收益 | $ | 0.74 | | | $ | 0.51 | | | | | |
截至2022年3月31日的季度,普通股股東應佔持續業務的淨收入包括:
•税後淨額3.79億美元的收購會計調整,這對持續運營的稀釋後每股收益(EPS)0.25美元產生了不利影響;以及
•與對俄羅斯的全球制裁和出口管制相關的減值費用和準備金調整為2.1億美元(税後淨額),這對持續運營的稀釋每股收益0.14美元產生了不利影響。
截至2021年3月31日的季度,普通股股東應佔持續業務的淨收入包括:
•税後淨額3.98億美元的收購會計調整,這對0.26美元的持續經營攤薄每股收益產生了不利影響;
•與出售我們的Forcepoint業務相關的1.48億美元的税收支出,這對持續運營的每股稀釋後每股收益0.10美元產生了不利影響。
普通股股東應佔淨收益
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | |
(百萬美元,每股除外) | 2022 | | 2021 | | | | |
普通股股東應佔淨收益 | $ | 1,084 | | | $ | 753 | | | | | |
稀釋後每股運營收益 | $ | 0.72 | | | $ | 0.50 | | | | | |
與截至2021年3月31日的季度相比,截至2022年3月31日的季度普通股股東應佔淨收益和每股運營攤薄收益的增長主要是由於持續運營業務的增長,如上文普通股股東應佔持續運營淨收益部分所述。
分部審查
在本文所述期間,我們的業務分為四個主要部門:柯林斯、普拉特-惠特尼、RIS和RMD。細分一般基於業務的管理結構以及基於能力和技術的類似業務的分組,其中每個管理組織對多樣化的產品和服務擁有一般的運營自主權。分部總淨銷售額和營業利潤包括公司間銷售額和利潤,這些最終在抵銷和其他中沖銷,其中還包括某些較小的不可報告的分部。分部業績不包括某些收購會計調整、FAS/CAS運營調整和某些公司費用,如下文進一步討論。
鑑於我們業務的性質,我們認為,我們在部門層面披露和討論的總淨銷售額和營業利潤(以及相關的營業利潤率百分比)與瞭解管理層對我們部門業績的看法最相關,如下所述。
我們提供了我們部門的淨銷售額和營業利潤的有機變化,如上文“經營業績”中所討論的。我們相信,這些非GAAP衡量標準對投資者是有用的,因為它們為我們業務的基本業績提供了透明度,從而實現了更好的同比可比性。其他還包括普惠加拿大外匯對衝的交易影響,因為它對普惠的整體經營業績具有重要意義。
總淨銷售額。按細分市場劃分的總淨銷售額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 | | | | |
柯林斯航空航天系統公司 | $ | 4,824 | | | $ | 4,370 | | | | | |
普惠律師事務所 | 4,529 | | | 4,030 | | | | | |
雷神情報與太空 | 3,572 | | | 3,765 | | | | | |
雷神導彈與防務 | 3,527 | | | 3,793 | | | | | |
總細分市場 | 16,452 | | | 15,958 | | | | | |
淘汰和其他 | (736) | | | (707) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
整合 | $ | 15,716 | | | $ | 15,251 | | | | | |
營業利潤。按部門劃分的營業利潤如下: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 | | | | |
柯林斯航空航天系統公司 | $ | 440 | | | $ | 314 | | | | | |
普惠律師事務所 | 151 | | | 20 | | | | | |
雷神情報與太空 | 378 | | | 388 | | | | | |
雷神導彈與防務 | 387 | | | 496 | | | | | |
總細分市場 | 1,356 | | | 1,218 | | | | | |
淘汰和其他 | (34) | | | (31) | | | | | |
公司費用和其他未分配項目 | (136) | | | (81) | | | | | |
Fas/CAS運行調整 | 378 | | | 423 | | | | | |
購置款會計調整 | (484) | | | (516) | | | | | |
整合 | $ | 1,080 | | | $ | 1,013 | | | | | |
分部營業利潤包括完成時估計(EAC)調整,該調整涉及由於完成時總估計收入和成本的修訂而導致的營業利潤和利潤率的變化。這些變化可能反映了經營業績的改善或惡化,以及與合同選項、合同修改、與計劃績效相關的獎勵和獎勵費用、客户活動水平以及其他客户導向的變化相關的事實和假設的變化。有關我們的選管會程序的完整説明,請參閲本表格10-Q第1項內的“注4:完成時合約估計的變動”。鑑於我們有數以千計的個人合同,鑑於我們必須在持續的基礎上做出的假設和估計的類型和複雜性,以及根據我們的合同需要執行的工作的性質,我們在正常過程中既有有利的也有不利的EAC調整。
我們對報告所列期間的EAC進行了以下總計調整: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 | | | | |
總體有利 | $ | 374 | | | $ | 312 | | | | | |
嚴重不利 | (338) | | | (300) | | | | | |
EAC調整淨額合計 | $ | 36 | | | $ | 12 | | | | | |
與截至2021年3月31日的季度相比,截至2022年3月31日的季度EAC淨調整為2400萬美元,這主要是由於柯林斯的EAC淨調整為5800萬美元的有利變化,但被RMD的4200萬美元的EAC淨調整的不利變化部分抵消,這兩個變化都分佈在許多單獨的計劃中,沒有個人或共同的重要驅動因素。
重大的EAC調整發生時,將在下面每個業務部門的討論中討論。
積壓和防禦預訂。截至2022年3月31日和2021年12月31日,總積壓分別約為1540億美元和1560億美元,其中包括截至2022年3月31日和2021年12月31日的620億美元和630億美元的國防積壓。在截至2022年3月31日的季度,我們沖銷了普惠和柯林斯業務13億美元的積壓,這一點在本10-Q表第1項的“注1:列報基礎”中有進一步討論。我們的國防業務主要由我們的RIS和RMD業務以及柯林斯和普拉特惠特尼部門的國防業務業務組成。在截至2022年和2021年3月31日的季度裏,國防預訂量分別約為80億美元和90億美元。
國防預訂量受特定時期內獎勵的時間和金額的影響,這取決於許多因素,包括:客户所需的能力和客户需求的緊迫性、客户預算和其他財政限制、政治、經濟和其他環境因素、客户談判的時間以及政府批准和通知的時間。此外,由於這些因素,季度預訂量往往在不同時期之間波動,特別是在細分的基礎上。
柯林斯航空航天系統公司 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 | 變化 | | | | | |
淨銷售額 | $ | 4,824 | | $ | 4,370 | 10 | % | | | | | |
營業利潤 | 440 | | 314 | 40 | % | | | | | |
營業利潤率 | 9.1 | % | | 7.2 | % | | | | | | |
截至2022年3月31日的季度與截至2021年3月31日的季度相比 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 促成總體變化的因素 | | |
(百萬美元) | 有機食品(1) | | | | 收購/ 淨資產剝離 | | 重組 費用 | | 其他 | | 總變化 |
淨銷售額 | $ | 474 | | | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | (23) | | | $ | 454 | |
| | | | | | | | | | | |
營業利潤 | 248 | | | | | (4) | | | 15 | | | (133) | | | 126 | |
(1)有機的定義見上文“分類回顧”。上表提供了這些衡量標準與報告的美國公認會計原則金額的對賬。
與截至2021年3月31日的季度相比,截至2022年3月31日的季度的有機銷售額增加了5億美元,主要是由於商業航空航天售後市場銷售額增加,達到5億美元,包括所有售後市場銷售渠道的增長,這主要是由於商業航空航天繼續從主要由新冠肺炎疫情推動的不利經濟環境中復甦,飛行時間和機隊利用率增加。這一增長還包括較高的商業航空航天OEM銷售額,主要是由於窄體增長帶來的2億美元。與截至2021年3月31日的季度相比,截至2022年3月31日的季度軍售減少了2億美元,部分抵消了這些增長主要是由於供應鏈的限制和F-35的銷量較低。
與截至2021年3月31日的季度相比,截至2022年3月31日的季度的有機利潤增加了2億美元,這主要是由於商業航空航天運營利潤增加了4億美元,這主要是由於上文討論的商業航空航天售後市場銷售額增加所推動的。這一增長商業航空運營利潤被軍事運營利潤下降(主要是由於上文討論的軍事銷售量下降)以及銷售、一般和行政費用增加(1億美元,主要是由於與員工相關的成本增加)部分抵消。
截至2022年3月31日的季度,與截至2021年3月31日的季度相比,其他營業利潤減少1.33億美元,主要是因為與信貸損失、庫存儲備、採購訂單義務確認的估計增加有關的税前費用1.41億美元,以及我們在俄羅斯一家合資企業的投資退出造成的虧損,所有這些都是由於全球對俄羅斯的制裁和出口管制。有關其他信息,請參見本表格10-Q第1項內的“注1:列報依據”。
普惠律師事務所 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 | 變化 | | | | | |
淨銷售額 | $ | 4,529 | | $ | 4,030 | 12 | % | | | | | |
營業利潤 | 151 | | 20 | 655 | % | | | | | |
營業利潤率 | 3.3 | % | | 0.5 | % | | | | | | |
截至2022年3月31日的季度與截至2021年3月31日的季度相比 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 促成總體變化的因素 | | |
(百萬美元) | 有機食品(1) | | | | 收購/ 淨資產剝離 | | 重組 費用 | | 其他 | | 總變化 |
淨銷售額 | $ | 507 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (8) | | | $ | 499 | |
| | | | | | | | | | | |
營業利潤 | 269 | | | | | — | | | 18 | | | (156) | | | 131 | |
(1)有機的定義見上文“分類回顧”。上表提供了這些衡量標準與報告的美國公認會計原則金額的對賬。
與截至2021年3月31日的季度相比,截至2022年3月31日的季度的有機銷售額增加了5億美元,這主要是由於商業航空航天繼續從主要由新冠肺炎疫情推動的不利經濟環境中復甦,導致商業售後市場銷售額增加,達到6億美元。這一增長還包括較高的商業OEM銷售額,達到1億美元,主要是由於大型商業發動機發貨量的有利組合。這些增長被較低的2億美元軍售部分抵消
主要原因是由於授標時間和數量減少,F-135的產量銷售減少,但F-135維持量增加部分抵消了這一影響。
在截至2022年3月31日的季度,與截至2021年3月31日的季度相比,有機利潤增加了3億美元,主要是由於上述售後市場銷售量的增加,有利的OEM組合,推動了更高的商業航空航天運營利潤。,以及更高的普惠加拿大OEM銷量。這一增長被銷售、一般和行政費用以及研究和開發成本合計增加1億美元以及主要由於上文討論的軍事銷售量下降而略有下降的軍事運營利潤所部分抵消。有機營業利潤的變化還受到上一年沒有與新冠肺炎相關的外國政府2,900萬美元工資補貼的影響。
與截至2021年3月31日的季度相比,截至2022年3月31日的季度的其他營業利潤減少1.56億美元,主要原因是與租賃產品的客户融資資產減值有關的1.55億美元税前費用、信貸損失估計增加、庫存儲備和確認採購訂單義務,所有這些都是由於全球對俄羅斯的制裁和出口控制。有關其他信息,請參見本表格10-Q第1項內的“注1:列報依據”。
國防預訂量-除了一些較小的預訂量外,在截至2022年3月31日的季度裏,普拉特·惠特尼還為油輪生產批次7和8預訂了2.51億美元。
雷神情報與太空 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 | 變化 | | | | | |
淨銷售額 | $ | 3,572 | | $ | 3,765 | | (5) | % | | | | | |
營業利潤 | 378 | | 388 | | (3) | % | | | | | |
營業利潤率 | 10.6 | % | | 10.3 | % | | | | | | |
訂房 | $ | 2,592 | | $ | 3,726 | | (30) | % | | | | | |
截至2022年3月31日的季度與截至2021年3月31日的季度相比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 影響淨銷售額總變化的因素 | | |
(百萬美元) | 有機食品(1) | | | | 收購/ 淨資產剝離 | | | | 其他 | | 總變化 |
淨銷售額 | $ | (17) | | | | | $ | (171) | | | | | $ | (5) | | | $ | (193) | |
| | | | | | | | | | | |
(1)有機的定義見上文“分類回顧”。上表提供了這一衡量標準與報告的美國公認會計原則金額的對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 影響營業利潤變化的因素 | |
(百萬美元) | 卷 | | EAC調整的淨變化 | | 收購/ 淨資產剝離 | | 混合和其他性能 | | 總變化 |
| | | | | | | | | |
營業利潤 | $ | (1) | | | $ | 16 | | | $ | (28) | | | $ | 3 | | | $ | (10) | |
截至2022年3月31日的季度有機銷售與截至2021年3月31日的季度相對一致。銷售額的有機變化包括指揮、控制和通信銷售額的下降,為1億美元,主要是由於某些戰術通信系統計劃的生產量減少,以及傳感和效果銷售額略有下降,但幾乎被某些機密網絡計劃的網絡、培訓和服務銷售額的增長所抵消。
與截至2021年3月31日的季度相比,截至2022年3月31日的季度營業利潤減少1000萬美元,這主要是由於收購/資產剝離,淨額如下所述,但被EAC調整1600萬美元的淨有利變化部分抵消,這些變化分佈在多個項目中。與截至2021年3月31日的季度相比,截至2022年3月31日的季度的營業利潤率有所增加,這主要是由於EAC調整的淨有利變化,但被收購/資產剝離的影響部分抵消。
淨銷售額和營業利潤因收購/剝離而減少,淨額主要與2021年第四季度出售全球培訓和服務業務有關。
積壓和預訂量-2022年3月31日和2021年12月31日的積壓金額分別為170億美元和180億美元。在截至2022年3月31日的季度裏,RIS獲得了11億美元的多份機密合同和3.11億美元的美國太空部隊下一代架空持久紅外(Next-Gen OPIR)GEO導彈預警和防禦合同。
雷神導彈與防務 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 | 變化 | | | | | |
淨銷售額 | $ | 3,527 | | $ | 3,793 | | (7) | % | | | | | |
營業利潤 | 387 | | 496 | | (22) | % | | | | | |
營業利潤率 | 11.0 | % | | 13.1 | % | | | | | | |
訂房 | $ | 4,100 | | $ | 2,532 | | 62 | % | | | | | |
截至2022年3月31日的季度與截至2021年3月31日的季度相比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 影響淨銷售額總變化的因素 | | |
(百萬美元) | 有機食品(1) | | | | 收購/ 淨資產剝離 | | | | 其他 | | 總變化 |
淨銷售額 | $ | (260) | | | | | $ | — | | | | | $ | (6) | | | $ | (266) | |
| | | | | | | | | | | |
(1)有機的定義見上文“分類回顧”。上表提供了這一衡量標準與報告的美國公認會計原則金額的對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 影響營業利潤變化的因素 | |
(百萬美元) | 卷 | | EAC調整的淨變化 | | 收購/ 淨資產剝離 | | 混合和其他性能 | | 總變化 |
| | | | | | | | | |
營業利潤 | $ | (24) | | | $ | (42) | | | $ | — | | | $ | (43) | | | $ | (109) | |
與截至2021年3月31日的季度相比,截至2022年3月31日的季度的有機銷售額減少了2.6億美元,這主要是由於我們的陸戰和防空計劃的淨銷售額減少了2億美元,這主要是由於供應鏈限制導致的材料收入減少以及某些計劃的產量減少所致。有機銷售的減少還包括先進中程空對空導彈(AMRAAM)計劃淨銷售額減少8500萬美元,NGI計劃淨銷售額增加8000萬美元。
與截至2021年3月31日的季度相比,截至2022年3月31日的季度營業利潤減少1.09億美元,營業利潤率也出現相關下降,主要是由於上文討論的陸戰和防空計劃銷售額下降導致組合和其他業績發生變化,以及EAC調整淨不利變化4200萬美元,這些變化分佈在許多項目中,沒有個人或共同的重要驅動因素。
積壓和預訂量-2022年3月31日和2021年12月31日的積壓都是290億美元。在截至2022年3月31日的季度裏,RMD在一些機密合同上獲得了12億美元的收入,其中包括一項戰略競爭合同。RMD還預定了美國海軍標普500ETF-6硬件生產和維護合同6.51億美元,美國陸軍王者劍快速演示第二階段合同3.84億美元,美國海軍和空軍以及國際客户的空中攔截導彈(AIM-9X)響尾蛇短程空對空導彈合同2.19億美元,以及為美國陸軍和國際客户提供愛國者工程支持服務的2.18億美元。
公司和抵銷及其他
抵銷及其他反映分部間交易的銷售、其他收入和營業利潤的抵銷,以及某些較小的不可報告業務分部的經營業績。公司費用和其他未分配項目包括成本和某些其他不允許的公司成本,這些成本不被視為管理層對可報告部門運營業績評估的一部分,包括與雷神合併相關的重組成本、與公司研發相關的淨成本,包括較低級別的防空和導彈防禦傳感器(LTAMDS)計劃和某些儲備。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨銷售額 | | 營業利潤 |
| 截至3月31日的季度, | | 截至3月31日的季度, |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淘汰和其他 | $ | (736) | | | $ | (707) | | | $ | (34) | | | $ | (31) | |
公司費用和其他未分配項目 | — | | | — | | | (136) | | | (81) | |
與截至2021年3月31日的季度相比,截至2022年3月31日的季度的抵銷和其他銷售額增加了2900萬美元,這主要是由於主要由柯林斯推動的部門間抵銷的增加。
截至2022年3月31日的季度,抵銷和其他營業利潤與截至2021年3月31日的季度相對一致。
與截至2021年3月31日的季度相比,截至2022年3月31日的季度公司支出和其他未分配項目增加了5500萬美元,主要是因為重組成本增加了3400萬美元N和未分配的3000萬美元的州税與影響用於税收目的的研究或實驗支出的資本化.
Fas/CAS運行調整
我們提出了部門外的FAS/CAS運營調整結果,這是根據美國公認會計原則(GAAP)的財務會計準則(FAS)要求,我們的養老金和PRB費用的服務成本部分與美國政府成本會計準則(CAS)主要與我們的RIS和RMD部門相關的養老金和退休後福利(PRB)費用之間的差額。雖然財務會計準則和財務會計準則下的養卹金和公共預算費用的最終負債是相似的,但成本確認的模式不同。隨着時間的推移,我們通常希望通過我們向美國政府提供的產品和服務的定價來收回相關的RIS和RMD養老金和PRB債務。柯林斯和普拉特·惠特尼通常在FAS基礎上記錄養老金和PRB支出。
CAS/CAS業務調整的構成部分如下: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 | | | | |
FA服務成本(費用) | $ | (91) | | | $ | (101) | | | | | |
CAS費用 | 469 | | | 524 | | | | | |
Fas/CAS運行調整 | $ | 378 | | | $ | 423 | | | | | |
與截至2021年3月31日的季度相比,在截至2022年3月31日的季度中,我們的CAS/CAS運營調整為4500萬美元,這是由於CAS費用減少了5500萬美元,但CAS服務成本減少了1000萬美元,這部分抵消了這一變化。CAS費用的減少主要是由於《2021年美國救援計劃法案》(ARPA)中包括的美國合格養老金計劃資金減免導致適用貼現率的增加。
購置款會計調整
收購會計調整包括與收購相關的收購無形資產的攤銷,通過收購獲得的物業、廠房和設備的攤銷和公允價值調整,以及與虧損或低於收購的市場合同相關的客户合同義務的攤銷。這些調整不被視為管理層對分部結果進行評價的一部分。
購置款會計調整的構成部分如下: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 | | | | |
| | | | | | | |
已獲得無形資產的攤銷 | $ | (477) | | | $ | (587) | | | | | |
攤銷財產、廠房和設備的公允價值調整 | (32) | | | (19) | | | | | |
攤銷與已獲得的虧損和低於市價的合同有關的客户合同義務 | 25 | | | 90 | | | | | |
購置款會計調整 | $ | (484) | | | $ | (516) | | | | | |
與每個分部的收購有關的收購會計調整如下: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 | | | | |
柯林斯航空航天系統公司 | $ | (206) | | | $ | (149) | | | | | |
普惠律師事務所 | (57) | | | (22) | | | | | |
雷神情報與太空 | (84) | | | (139) | | | | | |
雷神導彈與防務 | (137) | | | (206) | | | | | |
總細分市場 | (484) | | | (516) | | | | | |
淘汰和其他 | — | | | — | | | | | |
購置款會計調整 | $ | (484) | | | $ | (516) | | | | | |
與截至2021年3月31日的季度相比,截至2022年3月31日的季度的收購會計調整為3200萬美元,主要是由於與
雷神公司於2020年合併,部分抵消了由於柯林斯公司因終止截至2021年3月31日的季度確認的客户合同而加速清算低於市場的合同儲備而導致的客户合同義務攤銷未攤銷4700萬美元。
流動資金和財務狀況 | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 | | |
現金和現金等價物 | | $ | 6,040 | | | $ | 7,832 | | | |
債務總額 | | 31,472 | | | 31,485 | | | |
總股本 | | 73,986 | | | 74,664 | | | |
總資本(總債務加總股本) | | 105,458 | | | 106,149 | | | |
總債務與總資本之比 | | 30 | % | | 30 | % | | |
我們根據我們產生現金的能力來評估我們的流動性,為我們的運營、投資和融資活動提供資金。我們的主要流動資金來源是經營活動的現金流。除營運現金流外,影響我們整體流動性管理的其他重要因素包括:資本支出、客户融資需求、對業務的投資和剝離、股息、普通股回購、養老金資金、進入商業票據市場的機會、可用銀行信貸額度的充分性、債務贖回以及以令人滿意的條件吸引長期資本的能力。
截至2022年3月31日,我們擁有60億美元的現金和現金等價物,其中約y 42% 由RTC的海外子公司持有。我們通過審查我們開展業務的許多子公司的可用資金以及獲得這些資金的成本效益來管理我們在全球範圍內的現金需求。該公司不打算將其國際子公司以前在美國納税的某些未分配收益進行再投資。與這些收益的未來匯款相關的税收已經記錄在案。對於公司未分配的國際收益的其餘部分,除非從税收上有效地匯回國內,否則RTC將繼續將這些收益永久再投資。
從歷史上看,我們強大的信用評級和財務狀況使我們能夠以優惠的利率發行長期債務。
我們不時將商業票據借款用於一般公司目的,包括為潛在收購、養老金繳款、債務再融資、股息支付和回購我們的普通股提供資金。商業票據的原始到期日自發行之日起不超過90日。截至2022年3月31日,我們的商業票據借款上限為50億美元,因為該商業票據由我們的50億美元循環信貸協議支持。截至2022年3月31日,我們沒有未償還的商業票據。
截至2022年3月31日,我們與多家銀行達成了循環信貸協議,允許總借款高達70億美元,其中包括2025年4月到期的50億美元循環信貸協議和20億美元的循環信貸協議,該協議將於2022年5月到期,預計將於2022年第二季度續簽。截至2022年3月31日,這些協議下沒有未償還的借款。
我們有一份現有的通用貨架登記聲明,我們於2019年9月27日向美國證券交易委員會(SEC)提交了一份通用貨架登記聲明,要求未來發行不確定金額的債務和股權證券,但須遵守我們根據此擱置登記聲明將發行的債務金額的內部限制。
本公司與一家全球金融機構提供自願供應鏈融資(SCF)計劃,使我們的供應商能夠自行決定以我們的信用評級為槓桿的利率向金融機構出售其應收賬款,這可能對他們有利。我們的供應商參與SCF計劃不會影響或改變我們與這些供應商的條款和條件,因此,供應商參與該計劃的決定對我們沒有任何經濟利益。此外,我們不提供擔保或以其他方式支付那些選擇參加該計劃的供應商所產生的任何計劃費用,並且與金融機構沒有直接的財務關係,因為它與該計劃有關。因此,SCF計劃不會影響我們的整體流動性。
我們相信我們手頭的現金和未來的運營現金流將足以滿足我們未來的運營現金需求。此外,我們繼續可以進入商業票據市場和我們現有的信貸安排,我們獲得債務或股權融資的能力,以及承諾信貸額度下的可用性,提供了額外的潛在流動資金來源,如果需要或合適的話。
現金流--經營活動 | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 |
持續經營業務活動提供的現金流量淨額 | $ | 476 | | | $ | 723 | |
| | | |
在截至2022年3月31日的季度裏,持續經營產生的經營活動產生的現金比2021年同期減少了2億美元,這主要是由於庫存的不利變化,主要是由於本年度為支持普惠和柯林斯預期的銷售量增長而增加的庫存,部分抵消了主要由普惠發動機交付時間和相關賬單推動的應收賬款的有利變化。應收賬款的剩餘有利變化主要是由普惠公司的協作者應收賬款推動的,這主要被主要由協作者應付賬款推動的應付賬款和應計負債的不利變化所抵消。此外,本年度週轉資本還反映了應收賬款和應計負債增加了5億美元,這是由於出於税收目的將研究和實驗支出資本化所致的所得税支出的非現金費用,如下文進一步討論的那樣。扣除這一非現金費用以及折舊和攤銷、遞延所得税(福利)撥備、股票補償費用、定期退休金和其他退休後福利的調整後的淨收入與上一年持平。
本公司與第三方金融機構簽訂各種保理協議,出售其某些應收賬款。在截至2022年3月31日的季度中,保理活動導致經營活動提供的現金增加了約5億美元,而截至2021年3月31日的季度,經營活動提供的現金流量增加了約6億美元。保理活動包括應客户要求對某些航空航天應收賬款進行保理的金額,我們可能會因此而獲得客户的補償。
在截至2022年和2021年3月31日的季度裏,我們分別淨繳納了1.33億美元和1.13億美元的税款。2017年《減税和就業法案》中頒佈的一項條款,涉及將用於税收目的的研究和實驗支出資本化,於2022年1月1日生效。如果這一撥備不延期,我們2022年全年的納税預計將增加約20億美元,這將對我們的應繳税款和遞延税款餘額產生重大影響。增加的付款將於2022年晚些時候開始。
現金流量--投資活動 | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 |
持續經營的投資活動提供的現金流量淨額(用於 | $ | (518) | | | $ | 582 | |
| | | |
我們的投資活動主要包括資本支出、對客户融資資產的現金投資、業務的投資/處置、與我們的合作相關的支付無形資產和在新飛機平臺上提供產品的合同權利,以及未被指定為對衝工具的衍生品合同的結算。
與2021年3月31日相比,在截至2022年3月31日的季度裏,持續運營的投資活動提供的11億美元現金流(用於)變化主要與以下所述的前一年我們Forcepoint業務的出售沒有相關。
截至2022年3月31日的季度的資本支出比截至2021年3月31日的季度增加了5200萬美元,這主要是由於對普惠公司生產設施的投資。
在截至2021年3月31日的季度中,業務處置為10億美元,主要與出售我們的Forcepoint業務有關。詳情見本表格10-Q第1項“附註2:購置、處置、商譽和無形資產”。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度,客户融資資產支付淨額分別為1900萬美元和8100萬美元,其中包括我們租賃資產池中發動機的購買和銷售以及客户融資。客户融資資產付款淨額減少的主要原因是前一年沒有設備銷售和回租交易。
在截至2022年和2021年3月31日的季度中,我們的合作無形資產分別增加了5,000萬美元和3,200萬美元,主要涉及根據我們2012年收購勞斯萊斯在國際航空發動機股份公司(IAE)合作權益的協議支付的款項。
如本10-Q表格第1項“附註11:金融工具”所述,吾等訂立衍生工具主要是為了風險管理目的,包括被指定為對衝工具的衍生工具及用作經濟對衝的衍生工具。我們在國際上開展業務,在正常業務過程中,會受到利率波動的影響。
外匯匯率和大宗商品價格。這些波動可能會增加企業的融資、投資和運營成本。我們使用了包括掉期、遠期合約和期權在內的衍生品工具來管理某些外幣、利率和大宗商品價格敞口。在截至2022年和2021年3月31日的季度內,我們從這些未被指定為對衝工具的衍生工具的結算中分別獲得淨現金支付3300萬美元和收入4900萬美元。
現金流--融資活動 | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 |
用於持續業務籌資活動的現金流量淨額 | $ | (1,745) | | | $ | (1,544) | |
| | | |
我們的融資活動主要包括髮行和償還短期和長期債務、支付股息和股票回購。
截至2022年3月31日的季度,融資活動的現金流出為17億美元,而截至2021年3月31日的季度的現金流出為15億美元。這一變化是由於股票回購增加了4億美元,員工股票獎勵支付的税款增加了1億美元,但部分被上一年沒有償還3億美元的長期債務所抵消。
有關債務發行和償還的其他信息,請參閲本表格10-Q第1項中的“附註8:借款和信貸額度”。
截至2022年3月31日,根據2021年12月7日的股票回購計劃,管理層仍有權回購約52億美元的普通股。根據這一計劃,股票可以在公開市場、私下協商的交易、加速股票回購計劃下以及符合1934年《證券交易法》(經修訂)下的10b5-1和10b-18規則的計劃下購買。我們還可以不時地在計劃外重新收購與股票交出相關的股票,以支付授予限制性股票的税款,並根據我們的員工儲蓄計劃的要求。我們回購股票的能力受適用法律的約束。
我們的股票回購如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的季度, |
(百萬美元;千股) | | 2022 | | 2021 |
| | $ | 股票 | | $ | 股票 |
回購的普通股股份(1) | | $ | 743 | | 7,758 | | | $ | 375 | | 5,197 | |
(1)與期內以現金結算的股份回購有關。
本公司董事會授權以下現金分紅:
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, |
(百萬美元,每股除外) | 2022 | | 2021 |
普通股每股派息 | $ | 0.510 | | | $ | 0.475 | |
已支付的股息總額 | $ | 745 | | | $ | 705 | |
2022年4月25日,董事會宣佈2022年6月16日向2022年5月20日收盤時登記在冊的股東支付每股0.55美元的股息。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
在截至2022年3月31日的季度裏,我們對市場風險的敞口沒有重大變化。關於我們對市場風險敞口的討論,請參閲我們的2021年10-K表格中所載的第二部分,第7A項,“關於市場風險的定量和定性披露”。
項目4.控制和程序
根據修訂後的1934年證券交易法第13a-15條的要求,我們在包括總裁兼首席執行官(CEO)、執行副總裁兼首席財務官(CFO)和公司副總裁兼財務總監(主計長)在內的管理層的監督和參與下,對截至2022年3月31日我們的披露控制和程序的設計和運營的有效性進行了評估。任何披露控制和程序制度的有效性都有固有的侷限性,包括人為錯誤的可能性以及規避或凌駕控制和程序的可能性。因此,即使是有效的披露控制和
程序只能為實現其控制目標提供合理的保證。根據我們的評估,我們的首席執行官、首席財務官和財務總監得出結論,截至2022年3月31日,我們的披露控制和程序有效地提供了合理的保證,即我們根據1934年證券交易法(經修訂)提交或提交的報告中要求披露的信息在適用規則和表格指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告,並且這些信息被積累並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官、首席財務官和財務總監,以便及時做出關於所需披露的決定。
在截至2022年3月31日的季度內,我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
關於可能影響未來結果的因素的警示説明
本10-Q表格包含的陳述在一定程度上不是關於歷史或當前事實的陳述,根據證券法,這些陳述構成了“前瞻性陳述”。向公眾發佈的其他信息中也可能不時包含口頭或書面的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述旨在根據目前被認為有效的假設,提供管理層對我們未來經營和財務業績的當前預期或計劃,而不是歷史事實的陳述。前瞻性陳述可以通過使用“相信”、“期望”、“期望”、“計劃”、“戰略”、“前景”、“估計”、“項目”、“目標”、“預期”、“將”、“應該”、“看到”、“指導”、“展望”、“目標”、“目標”、“自信”等詞語來識別。“在軌道上”和其他意思相似的詞。前瞻性表述可能包括但不限於與未來銷售、收益、現金流、經營業績、現金使用、股票回購、納税和税率、研發支出、成本節約、其他財務業績指標、潛在的未來計劃、戰略或交易、信用評級和淨負債有關的表述,以及其他不完全是歷史事實的表述。所有前瞻性陳述都涉及風險、不確定因素和其他因素,這些因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同。對於這些陳述,我們要求保護《1995年美國私人證券訴訟改革法案》中包含的前瞻性陳述的安全港。此類風險、不確定因素和其他因素包括但不限於:
•美國和全球經濟、資本市場和政治狀況變化的影響,如對俄羅斯的全球制裁和出口管制,以及其中的任何變化,包括與金融市場狀況、大宗商品價格波動、通貨膨脹、利率和外幣匯率波動、全球供應鏈和勞動力市場中斷以及地緣政治風險有關的影響;
•與美國政府銷售相關的風險,包括由於預算限制導致的國防開支的變化或轉移,因自動減支或分配資金用於政府應對2019年冠狀病毒病(新冠肺炎)大流行而導致的開支削減,持續的解決方案,政府關門或其他方面,以及項目資金的不確定性;
•雷神技術公司(RTC)先進技術、新產品和服務的開發、生產、交付和支持方面的挑戰,以及在RTC競爭激烈的行業中運營的挑戰;
•新冠肺炎對RTC的業務、供應鏈、運營及其所在行業的影響和相關風險,包括全球航空旅行減少,以及從新冠肺炎恢復的時機和程度;
•與RTC國際業務有關的風險,除其他外,來自貿易政策的變化和制裁的實施、外匯波動、經濟狀況、政治因素、銷售方法和美國或當地政府法規;
•航空航天工業的狀況;
•與RTC對美國和非美國供應商和商品市場的依賴有關的風險,包括制裁、向RTC或其供應商交付材料和服務的延遲和中斷以及價格上漲的影響;
•管理收購、投資、資產剝離和其他交易的範圍、性質、時機和挑戰,包括實現協同增效和增長和創新機會、承擔負債和其他風險以及產生相關成本和費用;
•遵守法律、環境、監管和其他要求,其中包括進出口要求,如《國際武器貿易條例》和《出口管理條例》,反賄賂和反腐敗要求,如《反海外腐敗法》,產業合作協議義務,以及美國和RTC及其業務所在國家的採購和其他規定;
•未決的、受到威脅的和未來的法律程序、調查和其他意外情況的結果,包括與美國政府審計和爭端或其他有關的情況;
•可能影響RTC進行理想的融資或戰略交易的能力的因素,包括其資本結構、負債水平、資本支出和研發支出,以及信貸的可獲得性、信貸市場狀況和其他因素;
•與RTC未來回購其普通股或宣佈現金股息的時間和範圍有關的不確定性,由於各種因素,包括市場狀況和其他投資活動的水平和現金用途,可能隨時停止、加速、暫停或推遲;
•與實現RTC戰略舉措的預期效益有關的風險,如降低成本、重組、數字化轉型和其他業務舉措;
•與合併雷神公司有關的聯合技術公司(聯合技術公司)和雷神公司遺留業務的整合風險,以及實現這些交易的預期效益的風險;
•RTC及其業務所在的美國和其他國家的新税法或其他事態發展帶來的額外税收風險;
•RTC吸引、培訓和留住合格人員並保持其文化和高尚道德標準的能力,以及我們的人員繼續在世界各地運營我們的設施和業務的能力;
•與RTC產品安全故障或影響RTC或其客户或供應商的產品或系統的其他故障相關的風險;
•與對RTC的信息技術基礎設施、產品、供應商、客户和合作夥伴的網絡攻擊、對RTC設施和人員的威脅以及RTC控制之外的其他事件有關的風險,如公共衞生危機、破壞性天氣或其他自然行為;
•我們項目會計估計的變化對我們財務結果的影響;
•養卹金和其他退休後計劃估計數、假設和繳款變化的影響;
•與商譽和其他無形資產減值有關的風險;
•氣候變化和變化或與氣候有關的新法規、客户和市場需求、產品和技術的影響;以及
•(1)雷神公司的合併是免税重組,(2)分離交易和其他內部重組對UTC和前UTC股東來説都是免税的,這兩種情況下都是出於美國聯邦所得税的目的。
此外,本10-Q表格包括有關風險、不確定性和其他因素的重要信息,這些風險、不確定性和其他因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同。見本表格10-Q第1項下的“附註15:承付款和或有事項”,以及本表格10-Q第2項下“經營成果”和“流動性和財務狀況”標題下的“管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析”。有關這些因素的其他重要信息包含在我們的10-K表格年度報告中,標題為:第1項“業務”,標題為“一般”、“業務細分”和“與我們業務有關的其他事項”,第1A項,“風險因素”,第3項,“法律訴訟”,以及第7項,“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”,標題為“業務概述”、“關鍵會計估計”和“政府事項”。前瞻性陳述僅説明截至本報告的日期,或就以引用方式併入的任何文件而言,僅説明該文件的日期。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件或其他原因,除非適用法律要求。有關可能導致實際結果與前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同的因素的其他信息,在我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中不時披露。美國證券交易委員會(美國證券交易委員會).
第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
關於實質性法律程序的討論,見本表格10-Q第1項下的“附註15:承付款和或有事項”。
除另有説明外,法律程序沒有實質性的發展。有關以前報道的有關法律程序的信息,請參閲我們的2021年年度報告Form 10-K的第一部分,第3項,“法律程序”。
第1A項。風險因素
風險因素
您應仔細審閲和考慮有關可能對本公司業務、財務狀況或未來業績產生重大影響的某些因素的信息,如第1A項所述。在我們關於Form 10-K(2021年Form 10-K)的2021年年度報告中。與我們2021年Form 10-K中披露的因素沒有實質性變化,儘管我們可能會在未來提交給美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的文件中不時披露這些因素的變化或披露其他因素。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
發行人購買股票證券
下表提供了我們在截至2022年3月31日的季度內購買的股權證券的信息,這些證券是我們根據《交易法》第12節登記的。
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2022 | | 購買的股份總數 (000’s) | | 每股平均支付價格 (美元) | | 作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數 (000’s) | | 根據該計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值 (百萬美元) |
1月1日-1月31日 | | 1,217 | | | $ | 88.49 | | | 1,217 | | | $ | 5,852 | |
2月1日-2月28日 | | 3,196 | | | 94.87 | | | 3,196 | | | 5,549 | |
3月1日-3月31日 | | 3,470 | | | 99.46 | | | 3,470 | | | 5,204 | |
總計 | | 7,883 | | | $ | 95.91 | | | 7,883 | | | |
2021年12月7日,我們的董事會批准了一項高達60億美元的普通股回購計劃,取代了2020年12月7日宣佈的前一項計劃。根據這一計劃,股票可以在公開市場、私下協商的交易、加速股票回購計劃下以及符合1934年《證券交易法》(經修訂)下的10b5-1和10b-18規則的計劃下購買。我們還可以不時地在計劃外重新收購與股票交出相關的股票,以支付授予限制性股票的税款,並根據我們的員工儲蓄計劃的要求。我們回購股票的能力受適用法律的約束。在截至2022年3月31日的季度裏,沒有在該計劃以外的交易中重新收購任何股票。
項目6.展品 | | | | | | | | |
展品 數 | | 展品説明 |
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10.1 | | 與雷神技術公司2018年長期激勵計劃有關的限制性股票單位獎勵條款附表,經修訂和重述(參見公司截至2021年12月31日的財政年度10-K表格(委員會文件編號1-812)附件10.22)。* |
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10.2 | | 與雷神技術公司2018年長期激勵計劃有關的業績分享單位獎勵條款附表,經修訂和重述(見公司截至2021年12月31日的財政年度10-K表格(委員會文件編號1-812)附件10.22)。* |
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10.3 | | 與雷神技術公司2018年長期激勵計劃有關的股票增值權獎勵條款附表,經修訂和重述(參見公司截至2021年12月31日的財政年度10-K表格(委員會文件編號1-812)附件10.22)。* |
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10.4 | | 與雷神技術公司2018年長期激勵計劃有關的股票期權獎勵條款表,經修訂和重述(參見公司截至2021年12月31日的財政年度10-K表格(委員會文件編號1-812)附件10.22)。* |
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10.5 | | 雷神技術公司高管離職計劃,2022年4月4日生效。* |
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10.6 | | 雷神技術公司和Michael R.Dumais簽署的諮詢協議,日期為2022年4月1日。* |
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15 | | 信函Re:未經審計的中期財務資料。* |
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31.1 | | 第13a-14(A)/15d-14(A)條證明。 |
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31.2 | | 第13a-14(A)/15d-14(A)條證明。 |
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31.3 | | 第13a-14(A)/15d-14(A)條證明。 |
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32 | | 第1350條認證。* |
| | |
101.INS | | 內聯XBRL實例文檔-該實例文檔不會顯示在交互數據文件中,因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。* |
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101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔。* |
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101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。* |
| | |
101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。* |
| | |
101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。* |
| | |
101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。* |
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104 | | 封面交互數據文件-封面XBRL標記嵌入到內聯XBRL文檔中。 |
展品清單備註:
*以電子方式提交。
本報告附件101的格式如下:(I)截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度的簡明綜合經營報表,(Ii)截至2022年和2021年3月31日的簡明綜合全面收益表,(Iii)截至2022年3月31日和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表,(Iv)截至2022年3月31日和2021年3月31日的簡明綜合現金流量表,(V)截至2022年3月31日和2021年3月31日的簡明綜合權益變動表2022年和2021年和(六)簡明合併財務報表附註。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
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| | 雷神科技公司 (註冊人) |
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日期: | April 26, 2022 | 由以下人員提供: | /s/小尼爾·G·米切爾 |
| | | 小尼爾·G·米切爾 |
| | | 執行副總裁兼首席財務官 |
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| | | (代表註冊人及作為註冊人的首席財務官) |
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日期: | April 26, 2022 | 由以下人員提供: | /s/艾米·L.約翰遜 |
| | | 艾米·L·約翰遜 |
| | | 公司副總裁兼財務總監 |
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| | | (代表註冊人及作為註冊人的首席會計主任) |