enph-202203310001463101錯誤202212月31日財年http://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#AccountingStandardsUpdate202006Memberhttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#AccountingStandardsUpdate202006Member91111P5DP5DP5D0.00351040.00325230.01226370.1800180http://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilitiesNoncurrent00014631012022-01-012022-03-3100014631012022-04-21Xbrli:共享00014631012022-03-31ISO 4217:美元00014631012021-12-31ISO 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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q
| | | | | |
(標記一) | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末March 31, 2022
或
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
關於從到的過渡期
委託文件編號:001-35480
恩相能源公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | |
特拉華州 | | 20-4645388 |
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
灣邊公園大道47281號
弗裏蒙特, 鈣94538
(主要執行機構地址,包括郵政編碼)
(877) 774-7000
(註冊人的電話號碼,包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度,如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每節課的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值0.00001美元 | | ENPH | | 納斯達克全球市場 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或“新興成長型公司”。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義:
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | ☒
| | 加速文件管理器 | ☐
|
非加速文件服務器 | ☐
| | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是☒
截至2022年4月21日,有135,028,239已發行的註冊人普通股,每股面值0.00001美元。
Enval Energy,Inc.|2022年第10季度|1
恩相能源公司
截至2022年3月31日的季度報表10-Q
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
| 第一部分財務信息 | |
| | |
第1項。 | 財務報表(未經審計) | 3 |
| 簡明綜合資產負債表 | 3 |
| 簡明綜合業務報表 | 4 |
| 簡明綜合全面收益表 | 5 |
| 股東權益簡明合併報表 | 6 |
| 現金流量表簡明合併報表 | 7 |
| 簡明合併財務報表附註 | 8 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 37 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 46 |
第四項。 | 控制和程序 | 47 |
| | |
| 第二部分:其他信息 | |
| | |
第1項。 | 法律訴訟 | 48 |
第1A項。 | 風險因素 | 48 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 48 |
第三項。 | 高級證券違約 | 48 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 48 |
第五項。 | 其他信息 | 49 |
第六項。 | 陳列品 | 50 |
| 簽名 | 51 |
Enval Energy,Inc.|2022年第10季度|2
第一部分財務信息
項目1.財務報表(未經審計)
恩相能源公司
簡明合併資產負債表
(單位為千,面值除外)
(未經審計) | | | | | | | | | | | |
| 自.起 |
| 三月三十一號, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 251,850 | | | $ | 119,316 | |
| | | |
有價證券 | 811,621 | | | 897,335 | |
應收賬款,扣除準備金淨額#美元599及$1,590分別於2022年3月31日和2021年12月31日 | 358,310 | | | 333,626 | |
庫存 | 96,436 | | | 74,400 | |
預付費用和其他資產 | 40,566 | | | 37,784 | |
流動資產總額 | 1,558,783 | | | 1,462,461 | |
財產和設備,淨值 | 85,073 | | | 82,167 | |
經營性租賃、使用權資產、淨額 | 19,442 | | | 14,420 | |
無形資產,淨額 | 103,173 | | | 97,758 | |
商譽 | 195,637 | | | 181,254 | |
其他資產 | 120,878 | | | 118,726 | |
遞延税項資產,淨額 | 180,291 | | | 122,470 | |
| | | |
總資產 | $ | 2,263,277 | | | $ | 2,079,256 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付帳款 | $ | 104,738 | | | $ | 113,767 | |
應計負債 | 169,146 | | | 157,912 | |
| | | |
遞延收入,當期 | 68,693 | | | 62,670 | |
當前保修義務(包括$19,412及$14,612分別於2022年3月31日及2021年12月31日按公允價值計量) | 23,960 | | | 19,395 | |
| | | |
債務,流動 | 87,219 | | | 86,052 | |
流動負債總額 | 453,756 | | | 439,796 | |
長期負債: | | | |
| | | |
遞延收入,非流動收入 | 202,711 | | | 187,186 | |
非流動保修義務(包括$42,174及$36,395分別於2022年3月31日及2021年12月31日按公允價值計量) | 59,619 | | | 53,982 | |
其他負債 | 19,259 | | | 16,530 | |
非流動債務 | 1,196,950 | | | 951,594 | |
| | | |
總負債 | 1,932,295 | | | 1,649,088 | |
承付款和或有事項(附註10) | | | |
| | | |
股東權益: | | | |
| | | |
普通股,$0.00001面值,300,000認可股份;及134,959股票和133,894分別於2022年3月31日及2021年12月31日發行及發行的股份 | 1 | | | 1 | |
額外實收資本 | 666,511 | | | 837,924 | |
累計赤字 | (328,206) | | | (405,737) | |
累計其他綜合損失 | (7,324) | | | (2,020) | |
| | | |
股東權益總額 | 330,982 | | | 430,168 | |
總負債和股東權益 | $ | 2,263,277 | | | $ | 2,079,256 | |
請參閲簡明合併財務報表附註。
恩相能源公司
簡明合併業務報表
(單位為千,每股數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 三月三十一號, |
| | | | | 2022 | | 2021 | | |
淨收入 | | | | | $ | 441,292 | | | $ | 301,754 | | | |
收入成本 | | | | | 264,319 | | | 178,805 | | | |
毛利 | | | | | 176,973 | | | 122,949 | | | |
運營費用: | | | | | | | | | |
研發 | | | | | 35,719 | | | 21,818 | | | |
銷售和市場營銷 | | | | | 41,344 | | | 19,622 | | | |
一般和行政 | | | | | 38,086 | | | 20,123 | | | |
| | | | | | | | | |
總運營費用 | | | | | 115,149 | | | 61,563 | | | |
營業收入 | | | | | 61,824 | | | 61,386 | | | |
其他收入(費用),淨額 | | | | | | | | | |
利息收入 | | | | | 460 | | | 73 | | | |
利息支出 | | | | | (2,736) | | | (7,329) | | | |
其他(費用)收入,淨額 | | | | | (2,141) | | | 573 | | | |
可轉換票據部分結算損失 | | | | | — | | | (56,369) | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他費用合計(淨額) | | | | | (4,417) | | | (63,052) | | | |
所得税前收入(虧損) | | | | | 57,407 | | | (1,666) | | | |
所得税(撥備)優惠 | | | | | (5,586) | | | 33,364 | | | |
淨收入 | | | | | $ | 51,821 | | | $ | 31,698 | | | |
每股淨收益: | | | | | | | | | |
基本信息 | | | | | $ | 0.39 | | | $ | 0.24 | | | |
稀釋 | | | | | $ | 0.37 | | | $ | 0.22 | | | |
每股計算中使用的股份: | | | | | | | | | |
基本信息 | | | | | 134,327 | | | 131,303 | | | |
稀釋 | | | | | 144,617 | | | 146,442 | | | |
請參閲簡明合併財務報表附註。
Enval Energy,Inc.|2022年第10季度|4
恩相能源公司
簡明綜合全面收益表
(單位:千)
(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 三月三十一號, |
| | | | | 2022 | | 2021 | | |
淨收入 | | | | | $ | 51,821 | | | $ | 31,698 | | | |
其他全面收入: | | | | | | | | | |
外幣折算調整 | | | | | 264 | | | 206 | | | |
有價證券 | | | | | | | | | |
未實現淨虧損變動 | | | | | (5,568) | | | — | | | |
減去:淨收益中包括的淨虧損的重新分類調整 | | | | | — | | | — | | | |
淨變化,扣除所得税優惠的淨額為#美元1,956 | | | | | (5,568) | | | — | | | |
綜合收益 | | | | | $ | 46,517 | | | $ | 31,904 | | | |
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Enval Energy,Inc.|2022年第10季度|5
恩相能源公司
簡明合併股東權益報表
(單位:千)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 三月三十一號, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
普通股和實收資本 | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 837,925 | | | $ | 534,745 | | | | | |
對2020-06年度採用ASU的累積赤字進行的累積效果調整 | (207,967) | | | — | | | | | |
通過行使股權獎勵發行普通股 | 404 | | | 214 | | | | | |
支付與股權獎勵淨額結算有關的預扣税 | (9,344) | | | (9,185) | | | | | |
| | | | | | | |
已發行可轉換票據的權益部分,税後淨額 | — | | | 207,962 | | | | | |
與發行的可轉換票據相關的可轉換票據的成本對衝,税後淨額 | — | | | (213,322) | | | | | |
出售與已發行可換股票據有關的認股權證 | — | | | 220,800 | | | | | |
可轉換票據部分結算的權益部分 | — | | | (966,483) | | | | | |
部分結算可轉換票據的回購權益部分成本 | — | | | 962,114 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
基於股票的薪酬費用 | 45,494 | | | 14,844 | | | | | |
| | | | | | | |
期末餘額 | $ | 666,512 | | | $ | 751,689 | | | | | |
| | | | | | | |
累計赤字 | | | | | | | |
期初餘額 | $ | (405,737) | | | $ | (51,186) | | | | | |
對2020-06年度採用ASU的累積赤字進行的累積效果調整 | 25,710 | | | — | | | | | |
淨收入 | 51,821 | | | 31,698 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
期末餘額 | $ | (328,206) | | | $ | (19,488) | | | | | |
| | | | | | | |
累計其他綜合收益(虧損) | | | | | | | |
期初餘額 | $ | (2,020) | | | $ | 434 | | | | | |
外幣折算調整 | 264 | | | 206 | | | | | |
有價證券未實現虧損淨額(税後淨額)變動 | (5,568) | | | — | | | | | |
期末餘額 | $ | (7,324) | | | $ | 640 | | | | | |
股東權益總額,期末餘額 | $ | 330,982 | | | $ | 732,841 | | | | | |
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Enval Energy,Inc.|2022年第10季度|6
恩相能源公司
簡明合併現金流量表
(單位:千)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至三個月 三月三十一號, |
| | | | | | | 2022 | | 2021 | | |
經營活動的現金流: | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | | | | | | $ | 51,821 | | | $ | 31,698 | | | |
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: | | | | | | | | | | | |
折舊及攤銷 | | | | | | | 15,558 | | | 5,558 | | | |
壞賬準備 | | | | | | | 147 | | | 14 | | | |
| | | | | | | | | | | |
非現金利息支出 | | | | | | | 1,979 | | | 7,156 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
部分結算可轉換票據的損失 | | | | | | | — | | | 56,369 | | | |
被視為償還可歸因於增量債務貼現的可轉換票據 | | | | | | | — | | | (15,579) | | | |
| | | | | | | | | | | |
債務證券公允價值變動 | | | | | | | 1,116 | | | (1,437) | | | |
基於股票的薪酬 | | | | | | | 47,797 | | | 14,844 | | | |
| | | | | | | | | | | |
遞延所得税 | | | | | | | 3,165 | | | (35,367) | | | |
經營性資產和負債變動情況: | | | | | | | | | | | |
應收賬款 | | | | | | | (24,224) | | | (53,719) | | | |
庫存 | | | | | | | (22,036) | | | 6,888 | | | |
預付費用和其他資產 | | | | | | | (3,042) | | | (5,040) | | | |
| | | | | | | | | | | |
應付賬款、應計賬款和其他負債 | | | | | | | (1,805) | | | 36,376 | | | |
保證義務 | | | | | | | 9,906 | | | 8,640 | | | |
遞延收入 | | | | | | | 22,061 | | | 19,440 | | | |
經營活動提供的淨現金 | | | | | | | 102,443 | | | 75,841 | | | |
投資活動產生的現金流: | | | | | | | | | | | |
購置財產和設備 | | | | | | | (12,375) | | | (9,940) | | | |
| | | | | | | | | | | |
對私營公司的投資 | | | | | | | — | | | (25,000) | | | |
| | | | | | | | | | | |
企業收購,扣除收購現金後的淨額 | | | | | | | (24,625) | | | (55,239) | | | |
| | | | | | | | | | | |
有價證券的到期日 | | | | | | | 76,735 | | | — | | | |
投資活動提供(用於)的現金淨額 | | | | | | | 39,735 | | | (90,179) | | | |
融資活動的現金流: | | | | | | | | | | | |
發行可轉換票據,扣除發行成本 | | | | | | | — | | | 1,189,388 | | | |
購買可轉換票據對衝 | | | | | | | — | | | (286,235) | | | |
出售認股權證 | | | | | | | — | | | 220,800 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
債務的本金支付和融資費用 | | | | | | | — | | | (1,078) | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
部分回購可轉換票據 | | | | | | | — | | | (289,233) | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
行使股權獎勵和員工購股計劃的收益 | | | | | | | 404 | | | 214 | | | |
| | | | | | | | | | | |
支付與股權獎勵淨額結算有關的預扣税 | | | | | | | (9,344) | | | (9,185) | | | |
| | | | | | | | | | | |
融資活動提供(用於)的現金淨額 | | | | | | | (8,940) | | | 824,671 | | | |
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | | | | | | | (704) | | | (702) | | | |
現金及現金等價物淨增加情況 | | | | | | | 132,534 | | | 809,631 | | | |
現金和現金等價物--期初 | | | | | | | 119,316 | | | 679,379 | | | |
現金和現金等價物--期末 | | | | | | | $ | 251,850 | | | $ | 1,489,010 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
補充現金流披露: | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
非現金投資和融資活動的補充披露: | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
應付賬款中所列財產和設備的購置 | | | | | | | $ | 4,352 | | | $ | 7,301 | | | |
通過租户改善津貼購買房產和設備 | | | | | | | $ | 748 | | | $ | — | | | |
與收購有關的或有對價 | | | | | | | $ | — | | | $ | 3,500 | | | |
可轉換優先票據發行成本計入應付賬款和應計費用 | | | | | | | $ | — | | | $ | 991 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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目錄表
恩相能源公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
1. 業務描述和呈報依據
業務説明
安進能源公司(以下簡稱“公司”)是一家全球性的能源技術公司。該公司提供智能、易用的解決方案,在一個平臺上管理太陽能發電、存儲和通信。該公司憑藉其微型逆變器技術為太陽能行業帶來了革命性的變化,並生產了一種完全集成的太陽能加存儲解決方案。
列報和合並的基礎
隨附的簡明綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“公認會計原則”)列報。簡明綜合財務報表包括本公司及其全資子公司的賬目。所有公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。
未經審計的中期財務信息
這些隨附的未經審計的簡明綜合財務報表是根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)中期財務報告的規則和規定編制的。管理層認為,這些未經審核的簡明綜合財務報表反映了所有調整,包括正常的經常性項目,被認為是公平地反映公司所示中期的財務狀況、經營業績、全面收益、股東權益和現金流量所必需的。截至2022年3月31日的三個月的經營業績不一定代表全年的經營業績。
預算的使用
按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響報告期間報告的資產和負債額、披露財務報表之日的或有資產和負債以及報告的收入和支出。財務報表所反映的重大估計及假設包括收入確認、呆賬準備、股票補償、遞延補償安排、存貨估值、應計保證責任、投資公允價值、債務衍生工具、可轉換票據及或有代價、已購入無形資產及商譽的公允價值、已購入無形資產及物業及設備的使用年限、使用權資產的遞增借款利率及租賃負債、法定或有事項及税項估值撥備。這些估計是基於截至財務報表日期可獲得的信息;因此,由於風險和不確定性,實際結果可能與估計大不相同,這些風險和不確定性包括持續的半導體供應和物流限制以及持續的新冠肺炎疫情。
年終簡明綜合資產負債表數據來自經審計的財務報表,但不包括美國普遍接受的會計原則所要求的所有披露。公司提交了經審計的綜合財務報表,其中包括完整列報所需的所有信息和附註,並與其於2022年2月11日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告(下稱“10-K表格”)一併提交。
重要會計政策摘要
除了公司採用與2022年1月1日起生效的可轉換優先票據有關的新會計準則外,本公司的重要會計政策沒有發生任何變化,如下文“最近採用的會計聲明”中所述。
Enval Energy,Inc.|2022 Form 10-Q|8
目錄表
恩相能源公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
最近採用的會計公告
2020年8月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了會計準則更新(“ASU”)2020-06年度,“債務-具有轉換和其他選擇的債務(分主題470-20)和衍生工具和對衝-實體自有權益的合同(分主題815-40)”(“ASU 2020-06”),減少了ASC 470-20中需要單獨核算嵌入轉換功能的會計模型的數量。因此,只要沒有其他特徵需要區分和確認為衍生品,可轉換債務工具將被視為按其攤銷成本計量的單一負債。通過取消這些分離模式,可轉債工具的有效利率將更接近票面利率。此外,可轉換工具的稀釋每股淨收益的計算將要求公司使用IF-轉換方法。不應再使用庫存股方法來計算可轉換工具的稀釋後每股淨收益。
本公司在2022年1月1日開始的年度期間採用了ASU 2020-06,並在修改後的追溯基礎上進行了修改。在採用ASU 2020-06後,本公司不再需要將與發行美元有關的轉換功能分開575.0百萬ITS本金總額0.02028年到期的可轉換優先票據百分比(“2028年到期的票據”) 及$632.5百萬ITS本金總額0.02026年到期的可轉換優先票據百分比(“2026年到期的票據”)在股權方面。相反,本公司將以前分離的權益部分與負債部分合並,這兩部分現在一起歸類為債務,從而消除了債務折扣的後續攤銷。同樣,之前分配給股權的發行成本部分重新分類為債務的賬面價值,並在可轉換優先票據的剩餘條款中攤銷。因此,公司記錄的額外實收資本淨減少#美元。207.9扣除税後淨額,扣除與可轉換優先票據相關的轉換特徵單獨入賬的股本部分,以及與發行成本相關的股本部分,其可轉換債務工具的賬面價值增加#美元。244.5百萬美元,以反映未償還可轉換優先票據的全部本金,扣除發行成本,減少遞延税項負債#美元62.3100萬美元,累計赤字減少1,000萬美元25.7公司綜合資產負債表中的税後淨額為100萬美元,對公司的綜合經營報表沒有影響。
此外,在採用ASU 2020-06後,公司不再使用庫存股方法計算每股收益對0.252025年到期的可轉換優先票據(“2025年到期的票據”)、2026年到期的票據以及2028年到期的票據(“可轉換優先票據”)。相反,本公司在報告潛在稀釋普通股的數量時採用IF-轉換方法,因為本公司可能會選擇以現金、普通股股份或現金和普通股的組合(視情況而定)支付或交付(視情況而定)支付或交付可轉換優先票據。此外,根據契約的相關條款,本公司可不可撤銷地選擇以現金結算本金,以及以現金或本公司普通股的任何剩餘部分作為其可轉換優先票據。倘若本公司作出該等選擇,則淨收益將不會調整,本公司將根據該期間的平均股價,根據將計入攤薄股份數目的假設換股情況,釐定潛在的發行股份數目。
近期發佈的會計公告
尚未生效
2021年10月,FASB發佈了ASU 2021-08《企業合併(主題805):從與客户的合同中核算合同資產和合同負債》(ASU 2021-08)。該標準要求企業合併中的收購人按照ASC 606《與客户的合同收入》確認和計量在業務合併中獲得的合同資產和合同負債,就像它發起了合同一樣。該標準適用於財政年度和這些財政年度內的過渡期,從2022年12月15日之後開始。允許及早領養。該公司預計ASU 2021-08的採用不會對其簡明綜合財務報表產生重大影響,並計劃從2023年1月1日起採用該標準。
Enval Energy,Inc.|2022 Form 10-Q|9
目錄表
恩相能源公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
2. 收入確認
分類收入
該公司有一個主要的業務活動,即設計、製造和銷售太陽能光伏行業的解決方案。按主要地理市場分列的收入和確認公司單一產品線收入的時間如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 三月三十一號, |
| | | | | 2022 | | 2021 |
| | | | | (單位:千) |
主要地理市場: | | | | | | | |
美國 | | | | | $ | 369,492 | | | $ | 247,782 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
國際 | | | | | 71,800 | | | 53,972 | |
總計 | | | | | $ | 441,292 | | | $ | 301,754 | |
| | | | | | | |
收入確認時間: | | | | | | | |
在某個時間點交付的產品 | | | | | $ | 424,149 | | | $ | 288,871 | |
隨時間推移提供的產品和服務 | | | | | 17,143 | | | 12,883 | |
總計 | | | | | $ | 441,292 | | | $ | 301,754 | |
合同餘額
應收賬款以及與客户簽訂合同所產生的合同資產和合同負債如下:
| | | | | | | | | | | |
| 三月三十一號, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
| (單位:千) |
應收賬款 | $ | 358,310 | | | $ | 333,626 | |
| | | |
短期合同資產(預付費用和其他資產) | 24,869 | | | 23,508 | |
長期合同資產(其他資產) | 73,138 | | | 69,583 | |
| | | |
| | | |
| | | |
短期合同負債(遞延收入、流動) | 68,693 | | | 62,670 | |
長期合同負債(遞延收入,非流動) | 202,711 | | | 187,186 | |
| | | |
該公司根據合同賬單時間表從客户那裏獲得付款。應收賬款在對價權變得無條件時入賬。合同資產包括遞延產品成本和與遞延收入相關的佣金,並將與相關收入一起攤銷。該公司擁有不是截至2022年3月31日的三個月與合同資產相關的資產減值費用。
截至2022年3月31日,合同資產(預付費用和其他資產)餘額的重大變化如下(以千計):
| | | | | |
合同資產 | |
合同資產,期初 | $ | 93,091 | |
已確認金額 | (6,419) | |
增加 | 11,335 | |
合同資產,期末 | $ | 98,007 | |
合同負債在附帶的簡明綜合資產負債表上記為遞延收入,包括在合同規定的履約義務之前收到的付款,並在根據合同確認相關收入時變現。
Enval Energy,Inc.|2022 Form 10-Q|10
目錄表
恩相能源公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
截至2022年3月31日合同負債(遞延收入)餘額的重大變化如下(以千計):
| | | | | |
合同責任 | |
合同負債,期初 | $ | 249,856 | |
已確認收入 | (17,143) | |
| |
因賬單而增加 | 38,691 | |
| |
合同債務,期末 | $ | 271,404 | |
| |
| |
剩餘履約義務
本報告所述期間終了時未清償或部分未清償的與履約義務有關的預計在今後各期間確認的收入估計數如下:
| | | | | |
| 三月三十一號, 2022 |
| (單位:千) |
財政年度: | |
2022年(剩餘9個月) | $ | 52,571 | |
2023 | 62,373 | |
2024 | 56,709 | |
2025 | 49,491 | |
2026 | 33,772 | |
此後 | 16,488 | |
總計 | $ | 271,404 | |
| |
| |
| |
| |
| |
3. 其他財務信息
庫存
庫存包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| |
| 三月三十一號, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
| (單位:千) |
原料 | $ | 31,228 | | | $ | 25,429 | |
成品 | 65,208 | | | 48,971 | |
總庫存 | $ | 96,436 | | | $ | 74,400 | |
Enval Energy,Inc.|2022年第10季度|第11季度
目錄表
恩相能源公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
應計負債
應計負債包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 三月三十一號, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
| (單位:千) |
薪金、佣金、激勵性薪酬和福利 | $ | 17,110 | | | $ | 13,062 | |
客户返點和銷售激勵 | 99,302 | | | 79,038 | |
運費 | 20,105 | | | 20,522 | |
經營租賃負債,流動 | 3,722 | | | 3,830 | |
因供應協議而產生的責任 | 10,161 | | | 14,653 | |
或有對價 | — | | | 3,710 | |
員額合併費用應計 | 7,764 | | | 8,602 | |
| | | |
其他 | 10,982 | | | 14,495 | |
應計負債總額 | $ | 169,146 | | | $ | 157,912 | |
4. 企業合併
收購SolarLeadFactory,LLC。(“SolarLeadFactory”)
2022年3月14日,公司完成對100私人持股公司SolarLeadFactory持股比例為30%。SolarLeadFactory為太陽能安裝商提供高質量的引線。作為購買價格的一部分,該公司支付了大約#美元。26.12022年3月14日的百萬美元現金。
根據收購方法,收購已作為業務合併入賬,因此,收購總價按收購日各自的公允價值分配給所收購的有形和可識別無形資產以及承擔的負債。
除以上概述的購買價格外,該公司將有義務發行至多約$10.02023年第二季度應付的公司普通股百萬股,視某些運營目標的實現而定。由於額外付款需要繼續僱用SolarLeadFactory的某些關鍵員工,並受其他條件的限制,這些付款將作為合併後費用入賬,並將在假定條件得到滿足的一年期間按比例確認。
下表彙總了在購置日購置的資產和承擔的負債的初步估計公允價值,隨着公允價值評估的最終確定,這些估計公允價值可能會在計量期內發生變化(以千計):
| | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 1,426 | |
購得的有形資產淨值 | | 813 | |
無形資產 | | 11,200 | |
| | |
商譽 | | 12,612 | |
取得的淨資產 | | $ | 26,051 | |
支付的對價超過分配給收購資產和承擔的負債的公允價值,即為收購所產生的商譽。商譽主要歸因於公司太陽能產品的預期協同效應和交叉銷售機會。預計整個商譽金額將在15年內用於美國聯邦所得税。
Enval Energy,Inc.|2022 Form 10-Q|12
目錄表
恩相能源公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
無形資產主要由發達的技術和客户關係組成。已開發的技術無形可歸因於已開發的技術包括非專利技術、商業祕密、計算機軟件和代表現有和計劃中的新產品的基礎的研究過程的組合,以促進新內容的產生。客户關係無形與SolarLeadFactory向現有客户銷售當前和未來產品以及圍繞當前產品構建的產品的軟件能力有關。
下表顯示了可單獨確認的無形資產在收購時的公允價值以及每項無形資產的攤銷期限:
| | | | | | | | | | | | |
| | 初步公允價值 | | 使用壽命 |
| | (單位:千) | | (年) |
發達的技術 | | $ | 3,600 | | | 5 |
客户關係 | | 7,600 | | | 5 |
可確認無形資產總額 | | $ | 11,200 | | | |
由於收購SolarLeadFactory對公司簡明綜合財務報表的影響不大,因此尚未提供形式上的財務信息。
該公司因收購#美元而產生和應計的成本0.4在截至2022年3月31日的三個月的簡明綜合經營報表中記錄的一般和行政費用中的100萬美元。
5. 商譽和無形資產
公司截至2022年3月31日和2021年12月31日的商譽如下:
| | | | | | | | | | | |
商譽 | 三月三十一號, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
| (單位:千) |
商譽,期初 | $ | 181,254 | | | $ | 24,783 | |
獲得的商譽 | 14,105 | | | 156,390 | |
貨幣換算調整 | 278 | | | 81 | |
商譽,期末 | $ | 195,637 | | | $ | 181,254 | |
截至2022年3月31日和2021年12月31日,公司購買的無形資產如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 毛收入 | | 加法 | | 累計攤銷 | | 網絡 | | 毛收入 | | 加法 | | | | 累計攤銷 | | 網絡 |
| (單位:千) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
無形資產: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他無限期的無形資產 | $ | 286 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 286 | | | $ | 286 | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 286 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
壽命有限的無形資產: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
發達的技術 | 38,650 | | | 3,600 | | | (10,823) | | | 31,427 | | | 13,100 | | | 25,550 | | | | | (8,958) | | | 29,692 | |
客户關係 | 41,021 | | | 7,600 | | | (13,206) | | | 35,415 | | | 26,421 | | | 14,600 | | | | | (11,448) | | | 29,573 | |
商號 | 37,700 | | | — | | | (1,978) | | | 35,722 | | | — | | | 37,700 | | | | | (93) | | | 37,607 | |
訂單積壓 | 600 | | | — | | | (277) | | | 323 | | | — | | | 600 | | | | | — | | | 600 | |
購買的無形資產總額 | $ | 118,257 | | | $ | 11,200 | | | $ | (26,284) | | | $ | 103,173 | | | $ | 39,807 | | | $ | 78,450 | | | | | $ | (20,499) | | | $ | 97,758 | |
Enval Energy,Inc.|2022年第10季度|第13季度
目錄表
恩相能源公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
與有限年限無形資產相關的攤銷費用如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 三月三十一號, |
| | | | | 2022 | | 2021 | | |
| | | | | (單位:千) |
發達的技術 | | | | | $ | 1,866 | | | $ | 799 | | | |
客户關係 | | | | | 1,758 | | | 930 | | | |
商號 | | | | | 1,885 | | | 62 | | | |
訂單積壓 | | | | | 277 | | | — | | | |
攤銷總費用 | | | | | $ | 5,786 | | | $ | 1,791 | | | |
已開發技術的攤銷記入銷售和客户關係成本,商號記入銷售和營銷費用。
截至2022年3月31日的無形資產預期未來攤銷費用如下(單位:千):
| | | | | |
| 三月三十一號, 2022 |
| |
財政年度: | |
2022年(剩餘9個月) | $ | 18,212 | |
2023 | 24,096 | |
2024 | 21,299 | |
2025 | 19,984 | |
2026 | 16,425 | |
此後 | 2,871 | |
總計 | $ | 102,887 | |
| |
| |
| |
| |
| |
Enval Energy,Inc.|2022 Form 10-Q|14
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恩相能源公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
6. 現金等價物和有價證券
有價證券包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日 | | |
| 攤銷成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 | | 現金和現金等價物 | | 有價證券 | | |
貨幣市場基金 | $ | 193,627 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 193,627 | | | $ | 193,627 | | | $ | — | | | |
存款單 | 6,000 | | | — | | | (1) | | | 5,999 | | | — | | | 5,999 | | | |
商業票據 | 164,243 | | | — | | | (379) | | | 163,864 | | | — | | | 163,864 | | | |
公司票據和債券 | 164,858 | | | 1 | | | (2,860) | | | 161,999 | | | — | | | 161,999 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
美國政府機構證券 | 486,902 | | | — | | | (7,143) | | | 479,759 | | | — | | | 479,759 | | | |
總計 | $ | 1,015,630 | | | $ | 1 | | | $ | (10,383) | | | $ | 1,005,248 | | | $ | 193,627 | | | $ | 811,621 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日 |
| 攤銷成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 | | 現金和現金等價物 | | 有價證券 |
貨幣市場基金 | $ | 35,789 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 35,789 | | | $ | 35,789 | | | $ | — | |
存款單 | 16,001 | | | — | | | (2) | | | 15,999 | | | 6,000 | | | 9,999 | |
商業票據 | 215,964 | | | — | | | (114) | | | 215,850 | | | 26,997 | | | 188,853 | |
公司票據和債券 | 199,244 | | | — | | | (872) | | | 198,372 | | | 760 | | | 197,612 | |
美國國債 | 14,999 | | | — | | | (1) | | | 14,998 | | | — | | | 14,998 | |
美國政府機構證券 | 487,743 | | | — | | | (1,870) | | | 485,873 | | | — | | | 485,873 | |
總計 | $ | 969,740 | | | $ | — | | | $ | (2,859) | | | $ | 966,881 | | | $ | 69,546 | | | $ | 897,335 | |
下表彙總了截至2022年3月31日該公司有價證券的合同到期日(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 攤銷成本 | | 公允價值 |
在一年內到期 | | $ | 692,296 | | | $ | 689,588 | |
在一到三年內到期 | | 323,334 | | | 315,660 | |
總計 | | $ | 1,015,630 | | | $ | 1,005,248 | |
根據管理層在當前業務中使用資金的意圖和能力,所有可供出售的證券都被歸類為當前證券。
Enval Energy,Inc.|2022年第10季度|15年表
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恩相能源公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
7. 保證義務
該公司的保修活動如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 三月三十一號, |
| | | | | 2022 | | 2021 | | |
| | | | | (單位:千) |
保修義務,期初 | | | | | $ | 73,377 | | | $ | 45,913 | | | |
期間發出的保修的應計費用 | | | | | 8,910 | | | 3,894 | | | |
| | | | | | | | | |
預算的更改 | | | | | 4,912 | | | 7,655 | | | |
聚落 | | | | | (5,881) | | | (2,930) | | | |
因增加費用而增加 | | | | | 1,515 | | | 943 | | | |
| | | | | | | | | |
其他 | | | | | 746 | | | (922) | | | |
保修義務,期末 | | | | | 83,579 | | | 54,553 | | | |
減:當前部分 | | | | | (23,960) | | | (14,303) | | | |
非當前 | | | | | $ | 59,619 | | | $ | 40,250 | | | |
預算的更改
在截至2022年3月31日的三個月內,本公司錄得4.9保修費用因估計的變化而增加,主要與IQ電池加速運費和更換成本的增加有關。在截至2021年3月31日的三個月內,公司錄得6.3基於對現場性能數據的持續分析和主要與其上一代產品相關的診斷根本原因故障分析,保修費用增加了100萬美元。該公司還記錄了額外的保修費用#美元。1.3百萬美元截至2021年3月31日的三個月與上一代微型逆變器更換的單位成本相關,主要由關税推動。
8. 公允價值計量
會計指引將公允價值定義為在計量日出售資產或支付在市場參與者之間有序交易中轉移負債所獲得的價格。在確定按公允價值記錄的資產和負債的公允價值計量時,本公司將考慮其將進行交易的主要或最有利的市場,並考慮市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設,如固有風險、轉讓限制和不履行風險。
公允價值等級要求一個實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入,並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。資產或負債在公允價值層次結構中的分類是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。可以使用三種水平的投入來衡量公允價值:
•第1級-基於活躍市場對公司能夠獲得的相同資產或負債的報價進行的估值。由於估值基於活躍市場中隨時可獲得的報價,因此對該等資產或負債的估值不需要作出重大程度的判斷。
•二級--基於一個或多個不活躍或所有重要投入均可直接或間接觀察到的市場報價進行的估值。
•第3級-基於不可觀察和對整體公允價值計量有重大意義的投入進行估值。
下表列出了使用上述投入類別按公允價值經常性計量的資產和負債:
Enval Energy,Inc.|2022 Form 10-Q|16
目錄表
恩相能源公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
| (單位:千) |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
資產: | | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物: | | | | | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 193,627 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 35,789 | | | $ | — | | | $ | — | |
存單 | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,000 | | | — | |
商業票據 | — | | | — | | | — | | | — | | | 26,997 | | | — | |
公司票據和債券 | — | | | — | | | — | | | — | | | 760 | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
有價證券: | | | | | | | | | | | |
存單 | — | | | 5,999 | | | — | | | — | | | 9,999 | | | — | |
商業票據 | — | | | 163,864 | | | — | | | — | | | 188,853 | | | — | |
公司票據和債券 | — | | | 161,999 | | | — | | | — | | | 197,612 | | | — | |
美國政府機構 | — | | | 479,759 | | | — | | | — | | | 485,873 | | | — | |
美國國債 | — | | | — | | | — | | | — | | | 14,998 | | | — | |
其他資產 | | | | | | | | | | | |
債務證券投資 | — | | | — | | | 39,926 | | | — | | | — | | | 41,042 | |
| | | | | | | | | | | |
按公允價值計量的總資產 | $ | 193,627 | | | $ | 811,621 | | | $ | 39,926 | | | $ | 35,789 | | | $ | 931,092 | | | $ | 41,042 | |
| | | | | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | | | | |
應計負債 | | | | | | | | | | | |
或有對價 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,710 | |
保證義務 | | | | | | | | | | | |
當前 | — | | | — | | | 19,412 | | | — | | | — | | | 14,612 | |
非當前 | — | | | — | | | 42,174 | | | — | | | — | | | 36,395 | |
按公允價值計量的保證義務總額 | — | | | — | | | 61,586 | | | — | | | — | | | 51,007 | |
按公允價值計量的負債總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 61,586 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 54,717 | |
2028年到期的票據, 2026年到期的票據和 2025年到期的票據
本公司按票面價值減去簡明綜合資產負債表上的發行成本計算2028年到期及2026年到期的票據,以及2025年到期的票據 (定義見注9,“債務”),按面值減去未攤銷折價和發行成本,列於其壓縮綜合資產負債表。2028年到期的票據、2026年到期的票據和2025年到期的票據的公允價值為534.0百萬,$592.7百萬美元和美元245.9百萬美元,分別基於截至2022年3月31日期間最後一個交易日的每100美元本金的收盤價。由於交易不活躍,本公司認為2028年到期的票據、2026年到期的票據和2025年到期的票據的公允價值屬於二級計量。
債務證券投資
2021年1月,該公司投資約美元25.0百萬美元在一傢俬人持股公司。公司得出結論認為,這項投資符合債務證券投資的條件,因為它會產生利息,本金加應計利息將在某些日期返還給公司,除非它以預先確定的價格轉換為股權。由於這項投資包括一項轉換選擇權,本公司已選擇根據公允價值選擇權對這項投資進行會計處理,投資的任何公允價值變動在本公司該期間的簡明綜合經營報表的“其他收入(支出),淨額”中確認。此外,本公司的結論是,本公司對債務證券的投資被認為是3級計量,因為在估值模型中使用了重大的不可觀察的投入。公允價值乃採用貼現現金流量法釐定,並假設包括隱含收益率及估計持有至到期投資年期的變動。
Enval Energy,Inc.|2022 Form 10-Q|17
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恩相能源公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
2021年9月,該公司投資了約美元13.0由私人持股公司的股東發行的有擔保的可轉換本票。這項投資符合債務證券投資的條件,並將附帶利息和本金加上應計利息,除非它以預先確定的價格轉換為股權,否則將在某些日期支付。由於這項投資包括一項轉換選擇權,本公司已選擇根據公允價值選擇權對這項投資進行會計處理,投資的任何公允價值變動在本公司該期間的簡明綜合經營報表的“其他收入(支出),淨額”中確認。此外,本公司的結論是,本公司對債務證券的投資被視為3級計量,因為在估值模型中使用了重大的不可觀察的投入。投資本金加應收利息接近公允價值。
截至2022年3月31日,對債務證券的投資在隨附的簡明綜合資產負債表中計入“其他資產”。期內債務證券投資餘額變動情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 三月三十一號, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | | | |
| (單位:千) |
期初餘額 | $ | 41,042 | | | $ | — | | | | | | | |
投資 | — | | | 25,000 | | | | | | | |
公允價值調整計入其他(費用)收入,淨額 | (1,116) | | | 1,437 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
期末餘額 | $ | 39,926 | | | $ | 26,437 | | | | | | | |
或有對價
本公司收購SofDesk Inc.產生的或有代價的估計公允價值被視為3級計量,原因是使用了重大的不可觀察到的投入。這些不可觀察到的輸入包括對債務預期清償期間的預期未來客户數量的概率評估。該價值是使用貼現的風險中性預期(概率加權)現金流方法確定的。由此產生的預期或有對價付款使用公司的債務成本折現回現值。或有對價安排的公允價值根據本公司最新預測中使用的假設和管理層提供的意見按季度重新評估。公允價值估計的任何變化,可能包括因時間推移而增加的利息支出以及模型投入的任何變化,都記錄在該期間的公司簡明綜合經營報表中。
Enval Energy,Inc.|2022 Form 10-Q|18
目錄表
恩相能源公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
下表反映了公司在截至2022年3月31日的三個月中按公允價值使用第三級投入計量的或有對價負債的活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 三月三十一號, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | | | |
| (單位:千) |
期初餘額 | $ | 3,710 | | | $ | — | | | | | | | |
添加 | — | | | 3,500 | | | | | | | |
公允價值調整計入其他收入(費用),淨額 | 15 | | | 40 | | | | | | | |
已支付 | (3,725) | | | — | | | | | | | |
期末餘額 | $ | — | | | $ | 3,540 | | | | | | | |
保修義務。
2014年1月1日以來銷售的產品相關保修義務的公允價值選項
本公司以與2014年1月1日之前銷售相同的方式計算保修義務,並將預期現值技術應用於該結果,從而估計保修義務的公允價值。預期現值法是一種收益法,它將未來的金額轉換為當前的單個貼現金額。除了對失敗率、索賠率和重置成本的關鍵估計外,該公司還使用了一些無法觀察到的、對整體公允價值計量具有重大意義的3級投入。這些額外的假設包括基於公司經信貸調整的無風險利率的貼現率和由市場參與者承擔義務所需的利潤要素和風險溢價組成的補償。
下表提供了與公司保修義務相關的非金融負債變化的信息,這些非金融負債是使用所示期間的重大不可觀察到的投入(第3級)按公允價值經常性計量的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 三月三十一號, |
| | | | | 2022 | | 2021 | | |
| | | | | (單位:千) |
期初餘額 | | | | | $ | 51,007 | | | $ | 28,736 | | | |
期間發出的保修的應計費用 | | | | | 8,770 | | | 3,894 | | | |
預算的更改 | | | | | 3,899 | | | 2,583 | | | |
聚落 | | | | | (4,056) | | | (1,915) | | | |
因增加費用而增加 | | | | | 1,515 | | | 943 | | | |
其他 | | | | | 451 | | | (922) | | | |
期末餘額 | | | | | $ | 61,586 | | | $ | 33,319 | | | |
關於第3級公允價值計量的定量和定性信息
截至2022年3月31日和2021年12月31日,本公司指定為第三級負債的公允價值計量中使用的重大不可觀察投入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 已用百分比 (加權平均) |
按公允價值計量的項目 | | 估價技術 | | 無法觀察到的重大輸入的描述 | | 三月三十一號, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
2014年1月1日起銷售的產品的保修義務 | | 貼現現金流 | | 利潤要素和風險溢價 | | 16% | | 15% |
| | 信用調整後的無風險利率 | | 12% | | 12% |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
Enval Energy,Inc.|2022 Form 10-Q|19
目錄表
恩相能源公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
第3級投入的敏感性--保證義務
每一個重要的不可觀察的輸入都是相互獨立的。利潤因素和風險溢價是根據願意承擔公司保修義務的第三方參與者的要求進行估計的。經信貸調整的無風險利率(“貼現率”)乃參考本公司於公允價值計量日期的本身信用狀況而釐定。利潤因素和風險溢價增加100個基點不會導致負債發生實質性變化。利潤因素和風險溢價減少100個基點將導致$0.5萬元減負責任。將貼現率提高100個基點將導致1美元2.8萬元減負責任。將貼現率降低100個基點將導致1美元3.1增加了百萬美元的負債。
9. 債務
下表提供了有關該公司債務的信息。
| | | | | | | | | | | |
| 三月三十一號, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
| (單位:千) |
可轉換票據 | | | |
2028年到期的票據 | $ | 575,000 | | | $ | 575,000 | |
減去:未攤銷債務貼現 | — | | | (143,636) | |
減去:未攤銷債務發行成本 | (7,684) | | | (5,775) | |
2028年到期票據的賬面金額(1) | 567,316 | | | 425,589 | |
| | | |
2026年到期的票據 | 632,500 | | | 632,500 | |
減去:未攤銷債務貼現 | — | | | (104,755) | |
減去:未攤銷債務發行成本 | (7,813) | | | (6,678) | |
2026年到期票據的賬面金額(1) | 624,687 | | | 521,067 | |
| | | |
2025年到期的票據 | 102,175 | | | 102,175 | |
減去:未攤銷債務貼現 | (13,535) | | | (14,584) | |
減去:未攤銷債務發行成本 | (1,421) | | | (1,539) | |
2025年到期票據的賬面金額 | 87,219 | | | 86,052 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
2023年到期的票據 | 5,000 | | | 5,000 | |
減去:未攤銷發行成本 | (53) | | | (62) | |
2023年到期票據的賬面金額 | 4,947 | | | 4,938 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
債務賬面總額 | 1,284,169 | | | 1,037,646 | |
| | | |
減去:可轉換票據的當前部分 | (87,219) | | | (86,052) | |
非流動債務 | $ | 1,196,950 | | | $ | 951,594 | |
(1)由於採用ASU 2020-06,淨賬面金額於2022年1月1日增加。有關更多信息,請參閲本季度報告10-Q表中的註釋2,重要會計政策摘要。
Enval Energy,Inc.|2022年第10季度|20年表
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2028年到期的可轉換優先票據
2021年3月1日,該公司發行了美元575.02028年到期的債券本金總額為百萬元。2028年到期的債券將不會產生定期利息,2028年到期的債券的本金金額也不會增加。2028年到期的票據是一般無擔保債務,受該公司與作為受託人的美國銀行全國協會之間的契約管轄。2028年到期的債券將於2028年3月1日到期,除非公司提前回購或根據持有人的選擇進行轉換。該公司收到了大約$566.4從2028年到期的債券發行中扣除初始購買者折扣後的淨收益(百萬美元)。
2028年到期債券的初步兑換率為每1,000美元本金兑換3.5104股普通股(初步兑換價約為1,000美元284.87每股)。將於2028年到期的債券的兑換率將會在發生某些特定事件時作出調整,但不會就任何應計及未支付的特別利息(如有)作出調整。此外,如果2028年到期的票據在到期日之前發生重大變化或贖回,在相關契約規定的某些情況下,本公司將把2028年到期的票據的轉換率提高若干額外的公司普通股,供選擇就該重大重大變化或贖回而轉換其票據的持有人使用。轉換後,公司將根據公司的選擇,通過支付或交付(視情況而定)現金、普通股股票或現金和普通股的組合來結算2028年到期的票據的轉換。
公司可能不會在2024年9月6日之前贖回2028年到期的債券。如果公司最後報告的普通股銷售價格大於或等於2028年9月6日或之後,公司可以現金贖回2028年到期的全部或任何部分票據1302028年到期債券當時有效換算價的百分比(即$370.33,即1302028年到期的債券的現行兑換價格的百分比)最少20任何期間的交易日(不論是否連續)30截至本公司發出贖回通知日期前一個交易日(包括前一個交易日)的連續交易日。贖回價格將相當於將於2028年到期的債券本金的100%,另加截至(但不包括)有關贖回日期的應計及未償還的特別利息。將於2028年到期的債券未計提償債基金。
2028年到期的票據可在緊接2027年9月1日前一個營業日營業結束前的任何一天轉換,本金為1,000美元的倍數,可由持有人在以下任何情況下選擇:(1)在截至2021年6月30日的日曆季度之後開始的任何日曆季度期間(且僅在該日曆季度期間),如果公司普通股至少20在以下期間內的交易日(不論是否連續)30在上一個日曆季度的最後一個交易日結束幷包括在內的連續交易日大於或等於1302028年到期債券的轉換價格的百分比(即$370.33這就是130於每個適用的交易日);。(2)五任何時間之後的營業日期間五連續交易日期間(“測算期”),在測算期內每個交易日每1,000元票據本金的“交易價”(定義見有關契據)低於98本公司最後一次公佈的普通股銷售價格和2028年到期債券的兑換率的乘積的%;(3)如果公司贖回任何或所有2028年到期的債券,則在緊接贖回日期前的預定交易日收盤前的任何時間;或(4)發生特定的公司事件。在2027年9月1日及以後,直至緊接2028年3月1日到期日之前第二個預定交易日的交易結束為止,2028年到期債券的持有人可隨時兑換其票據,而不論上述情況如何。一旦發生根本變化(如相關契約所界定),持有人可要求本公司以相當於以下價格的價格回購全部或部分2028年到期的票據100將購回的票據本金的%,另加任何已累算及未付的特別利息(如有的話),直至(但不包括)基本改變購回日期。
在計入2021年3月1日將於2028年到期的票據的發行時,公司將2028年到期的票據分為負債和權益部分。負債部分的賬面金額約為#美元415.0百萬美元,通過使用貼現率4.77%,這是本公司於發行2028年到期的票據當日的借款利率,該票據是不具有轉換功能的類似債務工具的借款利率。權益部分的賬面金額約為#美元160.0百萬美元,代表着
Enval Energy,Inc.|2022 Form 10-Q|21
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(未經審計)
轉換選擇權是通過從2028年到期票據的面值中減去負債部分的公允價值來確定的。2028年到期票據的權益部分計入截至2021年12月31日的簡明綜合資產負債表的額外實收資本,並未重新計量。2028年到期的債券本金金額與負債部分(“債務折價”)之間的差額採用實際利息法在2028年到期至2021年12月31日的債券期限內攤銷為利息支出。
截至2021年12月31日,該公司將2028年到期的票據分為負債和權益部分,這導致了與負債部分相關的税基差異,這代表了暫時的差異。公司確認遞延税金#美元。40.1該暫時性差額作為對簡明綜合資產負債表中額外實收資本所包括的權益部分的調整而產生的税務影響。
發行2028年到期債券的債務發行成本約為$9.1百萬美元,包括初始購買者的折扣和其他發行成本。在核算交易成本時,該公司使用與2028年到期票據的收益相同的比例,將發生的總金額分配給負債和權益部分。負債部分的交易費用約為#美元。6.6百萬美元,計入債務發行成本(在簡明綜合資產負債表中列示為抵銷債務),並在2028年到期的票據期限內攤銷為利息支出。歸屬於權益部分的交易費用約為#美元。2.5百萬美元,並計入股東權益中的權益部分。
隨着ASU 2020-06的採用,自2022年1月1日起,本公司不再記錄2028年到期的票據的權益轉換特徵。相反,本公司將以前分離的權益部分與負債部分合並,這兩部分現在一起被歸類為債務,從而消除了隨後作為利息支出的債務折價攤銷。同樣,之前分配給股權的發行成本部分重新分類為2028年到期的票據的賬面金額,並在票據的剩餘期限內攤銷。因此,公司記錄的額外實收資本淨減少約#美元。117.3扣除税後淨額,扣除與2028年到期票據相關的轉換特徵單獨記錄的股本部分,以及與發行成本相關的股本部分,增加約#美元141.32028年到期票據的賬面價值為百萬美元,以反映2028年到期票據的全部本金金額,扣除發行成本後,遞延税項負債減少約$36.0100萬美元,累計赤字減少約1美元12.0公司綜合資產負債表中的税後淨額為100萬美元,對公司的綜合經營報表沒有影響。截至2022年3月31日,2028年到期債券的未攤銷遞延發行成本為$7.7在濃縮的綜合資產負債表上有100萬美元。
下表列出了在與2028年到期票據有關的經營報表中確認的利息成本總額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 三月三十一號, | | |
| | | | | 2022 | | 2021 | | |
| | | | | (單位:千) |
| | | | | | | | | |
債務貼現攤銷 | | | | | $ | — | | | $ | 1,611 | | | |
債務發行成本攤銷 | | | | | 316 | | | 79 | | | |
已確認的總利息成本 | | | | | $ | 316 | | | $ | 1,690 | | | |
Enval Energy,Inc.|2022年第10季度|22年
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2028年到期的票據對衝和權證交易
關於發售2028年到期的票據,本公司訂立了私下協商的可轉換票據對衝交易(“2028年到期票據對衝”),據此,本公司有權購買合共約2.0百萬股普通股(須經反攤薄調整),與2028年到期的票據轉換時初步可發行的股份數目相同,價格為$284.87每股,這是2028年到期的票據的初始轉換價格。可轉換票據對衝交易的總成本約為#美元。161.6百萬美元。預計可轉換票據對衝交易一般將減少2028年到期的票據轉換時對公司普通股的潛在攤薄,和/或抵消公司需要支付的超過轉換票據本金的任何現金付款(視情況而定)。
此外,本公司另訂立私人協議權證交易(“2028年認股權證”),據此本公司出售認股權證,以收購約2.0百萬股公司普通股(須經反攤薄調整),初始執行價為$397.91每股。公司收到的總收益約為#美元。123.42028年權證的銷售收入為100萬美元。如果根據2028年認股權證衡量的公司普通股每股市值超過2028年認股權證的執行價格,則2028年認股權證將對公司每股收益產生攤薄效應,除非公司選擇在一定條件下以現金結算2028年認股權證。總而言之,購買2028年到期的債券對衝和出售2028年到期的認股權證旨在減少2028年到期的債券轉換可能產生的攤薄,並有效地將整體轉換價格從1美元提高到1美元。284.87至$397.91每股。根據2028年到期的票據對衝,2028年認股權證只能在適用的到期日行使。在受2028年權證的其他條款規限下,適用於2028年到期對衝的票據的第一個到期日為2028年6月1日,而適用於2028年到期的票據的最終到期日為2028年7月27日。
鑑於交易符合某些會計準則,2028年到期的票據對衝和2028年認股權證交易在股東權益中記錄,它們不作為衍生品入賬,也不會在每個報告期重新計量。
2026年到期的可轉換優先票據
2021年3月1日,該公司發行了美元575.02026年到期的債券本金總額為百萬美元。此外,2021年3月12日,該公司額外發行了1美元57.5根據初始購買者全面行使2026年到期額外債券的超額配售選擇權,將於2026年到期的債券本金總額為百萬美元。2026年到期的債券將不會產生定期利息,2026年到期的債券的本金金額也不會增加。2026年到期的票據是一般無擔保債務,受該公司與作為受託人的美國銀行全國協會之間的契約管轄。2026年到期的債券將於2026年3月1日到期,除非公司提前回購或根據持有人的選擇進行轉換。該公司收到了大約$623.0從2026年到期的債券發行中扣除初始購買者折扣後的淨收益(百萬美元)。
2026年到期債券的初步兑換率為每1,000美元本金兑換3.2523股普通股(初步兑換價約為1,000美元)307.47每股)。2026年到期債券的兑換率將在發生某些特定事件時作出調整,但不會因應計及未付利息而作出調整。此外,如果2026年到期的票據在到期日之前發生重大變化或贖回,在相關契約規定的某些情況下,本公司將把2026年到期的票據的轉換率提高若干額外的公司普通股,供選擇就該重大重大變化或贖回而轉換其票據的持有人使用。轉換後,公司將根據公司的選擇,通過支付或交付(視情況而定)現金、普通股股票或現金和普通股的組合來結算2026年到期的票據的轉換。
公司可能不會贖回2023年9月6日之前到期的2026年期票據。如果公司最後報告的普通股銷售價格大於或等於2023年9月6日或之後,公司可以現金贖回2026年到期的全部或任何部分債券1302026年到期債券當時有效換算價的百分比(即$399.71,即1302026年到期的債券的現行兑換價格的百分比)最少20在以下期間內的交易日(不論是否連續)30連續
Enval Energy,Inc.|2022年第10季度|23
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(未經審計)
截至本公司發出贖回通知日期前一個交易日(包括前一個交易日)的交易日。贖回價格將等於100將於2026年到期贖回的債券本金的百分比,另加截至(但不包括)2026年到期債券的有關贖回日期的應計及未償還的特別利息(如有)。贖回價格將如相關契約所述,因本公司該等選擇性贖回而增加若干本公司額外股份。將於2026年到期的債券未計提償債基金。
2026年到期的票據可在緊接2025年9月1日前一個營業日營業結束前的任何一天轉換,本金為1,000美元的倍數,可由持有人在以下任何情況下選擇:(1)在截至2021年6月30日的日曆季度之後開始的任何日曆季度期間(且僅在該日曆季度期間),如果公司普通股的最後報告銷售價格至少20在以下期間內的交易日(不論是否連續)30在上一個日曆季度的最後一個交易日結束幷包括在內的連續交易日大於或等於130將於2026年到期的債券換股價的百分比(即399.71,即130於每個適用的交易日);。(2)五任何時間之後的營業日期間五連續交易日期間(“測算期”),在測算期內的每個交易日,每1,000美元票據本金的“交易價”(定義見有關契據)低於98(3)如果公司贖回2026年到期的任何或所有債券,則在緊接贖回日期前的預定交易日營業結束前的任何時間贖回;或(4)發生特定的公司事件。在2025年9月1日及以後,直至緊接2026年3月1日到期日之前第二個預定交易日的交易結束為止,2026年到期債券的持有人可隨時兑換其票據,而不論上述情況如何。一旦發生根本變化(如相關契約所界定),持有人可要求本公司以相當於以下價格的價格回購全部或部分2026年到期的票據100將購回的票據本金的%,另加任何已累算及未付的特別利息(如有的話),直至(但不包括)基本改變購回日期。
在對2021年3月1日到期的2026年到期票據的發行進行會計處理時,該公司將2026年到期的票據分為負債和權益部分。負債部分的賬面金額約為#美元509.0百萬美元,通過使用貼現率4.44%,這是本公司發行2026年到期票據的借款利率,用於不具有轉換功能的類似債務工具。權益部分的賬面金額約為#美元123.5代表轉換選擇權的百萬歐元,是通過從2026年到期票據的面值中減去負債部分的公允價值來確定的。2026年到期票據的權益部分計入截至2021年12月31日的簡明綜合資產負債表中的額外實收資本,並未重新計量。2026年到期的債券本金金額與負債部分(“債務折價”)之間的差額採用實際利息法在2026年到期至2021年12月31日的債券期限內攤銷為利息支出。
截至2021年12月31日,該公司將2026年到期的票據分為負債和權益部分,這導致了與負債部分相關的税基差異,這代表了暫時的差異。公司確認遞延税金#美元。31.0該暫時性差額作為對簡明綜合資產負債表中額外實收資本所包括的權益部分的調整而產生的税務影響。
發行2026年到期債券的債務發行成本約為$10.0百萬美元,包括初始購買者的折扣和其他發行成本。在核算交易成本時,該公司使用與2026年到期票據的收益相同的比例,將發生的總金額分配給負債和權益部分。負債部分的交易成本約為800萬美元,這些成本被記錄為債務發行成本(在簡明綜合資產負債表中作為抵銷債務),並在2026年到期的票據期限內攤銷為利息支出。歸屬於權益部分的交易費用約為#美元。2.0百萬美元,並計入股東權益中的權益部分。
Enval Energy,Inc.|2022年第10季度|24
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恩相能源公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
自2022年1月1日採用ASU 2020-06後,本公司不再記錄2026年到期票據的權益轉換特徵。相反,本公司將以前分離的權益部分與負債部分合並,這兩部分現在一起歸類為債務,從而消除了債務折扣的後續攤銷。同樣,之前分配給股權的發行成本部分重新分類為賬面債務,並在票據的剩餘期限內攤銷。因此,公司記錄的額外實收資本淨減少約#美元。90.6扣除税後淨額,扣除與2026年到期票據相關的轉換特徵單獨記錄的權益部分,以及與發行成本相關的權益部分,增加約#美元103.22026年到期的債券的賬面價值為100萬美元,以反映2026年到期的未償還債券的全部本金,扣除發行成本後,遞延税項負債減少約$26.3100萬美元,累計赤字減少約1美元13.7公司綜合資產負債表中的税後淨額為100萬美元,對公司的綜合經營報表沒有影響。截至2022年3月31日,2026年到期債券的未攤銷遞延發行成本為$7.8在濃縮的綜合資產負債表上有100萬美元。
下表列出了在與2026年到期票據有關的經營報表中確認的利息成本總額:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 三月三十一號, |
| | | | | 2022 | | 2021 | | |
| | | | | (單位:千) |
| | | | | | | | | |
債務貼現攤銷 | | | | | $ | — | | | $ | 1,786 | | | |
債務發行成本攤銷 | | | | | 485 | | | 135 | | | |
已確認的總利息成本 | | | | | $ | 485 | | | $ | 1,921 | | | |
2026年到期的票據對衝和認股權證交易
關於發售2026年到期的票據(包括與首次購買者行使其超額配售選擇權時發行2026年到期的額外票據有關),本公司訂立了私下協商的可轉換票據對衝交易(“2026年到期票據對衝”),據此,本公司有權購買總額約2.1百萬股普通股(須經反攤薄調整),與2026年到期的票據轉換時初步可發行的股份數目相同,價格為$307.47每股,這是2026年到期的票據的初始轉換價格。2026年到期的票據對衝的總成本約為$124.6百萬美元。2026年到期的票據對衝預計將在2026年到期的票據的任何轉換時減少對公司普通股的潛在攤薄,和/或抵消公司需要支付的超過轉換票據本金的任何現金付款(視情況而定)。
此外,本公司另訂立私人協議權證交易,包括與發行於初始購買者行使其超額配售選擇權時將於2026年到期的額外票據(“2026年認股權證”)有關,據此,本公司出售認股權證,以取得約2.1百萬股公司普通股(須經反攤薄調整),初始執行價為$397.91每股。公司收到的總收益約為#美元。97.42026年權證的銷售收入為100萬美元。如果根據2026年認股權證衡量的公司普通股每股市值超過2026年認股權證的執行價格,則2026年認股權證將對公司每股收益產生攤薄效應,除非公司選擇在一定條件下以現金結算2026年認股權證。總而言之,購買2026年到期的債券對衝和出售2026年認股權證的目的是為了減少2026年到期的債券轉換可能產生的攤薄,並有效地提高整體轉換價格。307.47至$397.91每股。根據2026年認股權證的規定,2026年認股權證只能在適用的到期日行使。在符合2026年權證其他條款的情況下,適用於權證的第一個到期日為2026年6月1日,適用於2026年權證的最終到期日為2026年7月27日。
鑑於交易符合某些會計準則,2026年到期的票據對衝和2026年認股權證交易在股東權益中記錄,它們不作為衍生品入賬,也不會在每個報告期重新計量。
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
2025年到期的可轉換優先票據
2020年3月9日,公司發行了美元320.02025年到期的百萬張票據。債券將於2025年到期,屬一般無抵押債務,年息率為0.25每年%,從2020年9月1日開始,每半年支付一次,時間為每年3月1日和9月1日。2025年到期的票據受該公司與作為受託人的美國銀行全國協會之間的契約管轄。2025年到期的債券將於2025年3月1日到期,除非公司提前回購或根據持有人的選擇進行轉換。公司不得在到期日之前贖回票據,也不為票據撥備償債基金。在下述若干情況下,將於2025年到期的票據可按每1,000元本金12.2637股普通股的初步轉換率(代表初步轉換價1,000美元)進行轉換。81.54每股)。將於2025年到期的債券的兑換率將在發生某些特定事件時作出調整,但不會因應計及未付利息而作出調整。此外,一旦發生重大重大變動(定義見有關契約),本公司將在若干情況下,為選擇就有關重大重大變動轉換其票據的持有人,增加若干額外股份的換算率。該公司收到了大約$313.0從2025年到期的債券發行中扣除初始購買者折扣後的淨收益(百萬美元)。
在以下情況下,2025年到期的票據才可在緊接2024年9月1日前一個營業日的營業結束前以1,000美元本金的倍數進行轉換:(1)在截至2020年6月30日的日曆季度之後開始的任何日曆季度期間(且僅在該日曆季度期間),如果公司普通股至少20在以下期間內的交易日(不論是否連續)30在上一個日曆季度的最後一個交易日結束幷包括在內的連續交易日大於或等於130每個適用交易日轉換價格的百分比;(2)在五任何時間之後的營業日期間五連續交易日期間(“測算期”),在測算期內的每個交易日,每1,000美元票據本金的“交易價”(定義見有關契據)低於98最近一次報告的公司普通股銷售價格的產品百分比和每個該等交易日的換算率;或(3)特定公司事件發生時。在2024年9月1日及之後,直至緊接2025年3月1日到期日之前第二個預定交易日的交易結束為止,持有人可隨時兑換其票據,而不論上述情況如何。一旦發生根本變化(如相關契約所界定),持有人可要求本公司以相當於以下價格的價格回購全部或部分2025年到期的票據100將購回的票據本金的%,另加基本變動回購日期(但不包括)的任何應計利息及未付利息。
截至2022年3月31日和2021年12月31日,公司普通股的銷售價格大於或等於美元106.00 (130票據轉換價格的%)至少20在一段期間內的交易日(不論是否連續)30截至2022年3月31日和2021年12月31日的季度之前的連續交易日。因此,從2022年1月1日起,2025年到期的債券可由持有人選擇轉換至2022年6月30日。因此,本公司將2025年到期的票據的賬面淨額歸類為$87.2百萬美元和美元86.1作為債務,分別於2022年3月31日和2021年12月31日在簡明綜合資產負債表上流動。自2022年4月1日至本Form 10-Q季度報告可供發佈之日起,公司尚未收到任何轉換2025年到期票據的請求。
從2020年3月9日,也就是發行日,到2020年5月19日,公司普通股中未預留作其他用途的授權和未發行股票數量少於將2025年到期的票據結算為股本所需的最大標的股票數量。因此,除非及直至本公司有若干未為任何其他目的而發行或預留作任何其他用途的授權股份等於或超過最高相關股份數目(“股份預留條件”),否則本公司將須就每1,000美元票據的本金金額向兑換持有人支付,而本金金額為每1,000美元票據的現金,金額相等於每一20相關觀察期內連續交易日。然而,在滿足股份保留條件後,本公司可根據本公司的選擇,通過支付或交付(視情況而定)現金、本公司普通股或現金與其普通股的組合來結算票據的轉換。如下文所述,本公司於2020年5月期間符合股份預留條件。
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
在核算2025年到期票據的發行時,2025年到期票據的轉換選擇權被視為嵌入衍生品,需要與2025年到期的票據分開(“主合同”),並作為嵌入衍生負債單獨核算,原因是本公司沒有必要數量的授權但未發行的普通股可用於結算2025年到期的票據的股份轉換選擇權。2025年到期票據的收益首先分配給嵌入的衍生負債,然後將剩餘的收益分配給主合同。於2020年3月9日,嵌入衍生負債的賬面金額為$68.7代表轉換選項的百萬美元是使用二叉樹模型確定的,剩餘的$251.3一百萬美元分配給了東道主合同。2025年到期的票據本金金額與託管合同的公允價值(“債務貼現”)之間的差額採用實際利息法在2025年到期的票據期限內攤銷為利息支出。
2020年5月20日,在公司年度股東大會上,股東批准了修訂後的公司註冊證書修正案,增加了公司普通股的法定股份數量,面值為#美元。0.00001每股,從150,000,000共享至200,000,000股份(“修訂”)。該修正案於2020年5月20日向特拉華州國務卿提交申請後生效。因此,公司滿足股份預留條件。本公司現可根據本公司的選擇,以現金、普通股股份或現金加普通股的組合(視屬何情況而定)支付或交付(視屬何情況而定)方式,結算2025年到期的票據及與2025年到期的票據同時發行的認股權證(“2025年認股權證”)。因此,於2020年5月20日,內含衍生負債以公允價值#美元重新計量116.3於二零二零年第二季在簡明綜合資產負債表中被重新分類為額外實收資本,只要其繼續符合權益分類條件,便不再重新計量。本公司於截至2020年12月31日止年度內,將嵌入衍生工具的公允價值變動記入其他開支淨額內。
該公司將2025年到期的票據分為負債和權益部分,這導致了與負債部分相關的税基差異,這代表了暫時的差異。公司確認遞延税金#美元。0.2該暫時性差額作為對簡明綜合資產負債表中額外實收資本所包括的權益部分的調整而產生的税務影響。
發行2025年到期債券的債務發行成本約為$7.6百萬美元,包括初始購買者的折扣和其他發行成本。在核算交易成本時,公司將產生的總金額分配給2025年到期的票據主機合同。交易成本被記錄為債務發行成本(在簡明綜合資產負債表中作為抵銷債務),並在2025年到期的票據期限內攤銷為利息支出。
Enval Energy,Inc.|2022年第10季度|27
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(未經審計)
部分回購2025年到期的票據
在發售2026年到期的債券和2028年到期的債券的同時,該公司進行了單獨和私人談判的交易,回購約$217.72025年到期的債券本金總額為百萬美元。該公司支付了$217.7百萬美元現金,併發行了大約1.67向回購票據持有人出售百萬股普通股,總公允價值為$302.72,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000港元,即超過2025年到期票據本金金額的轉換價值,該金額由本公司結算下文討論的相關票據對衝安排所收到的股份完全抵消。總金額為$217.7為部分清償2025年到期票據的回購而支付的百萬美元,在已清償金額的負債和權益部分之間分配,方法是確定緊接票據回購之前負債部分的公允價值,並將該部分轉換價格分配給負債部分,金額為$184.5百萬美元。折算價的剩餘部分為$。4.32025年到期的百萬回購票據,扣除誘因損失$37.52025年到期的回購票據的權益部分作為額外實收資本的增加而分配給額外發行的股份。該等回購的票據結算的公允價值是以4.35%,代表公司在回購日的借款利率估計,剩餘預期壽命約為4.1好幾年了。作為2025年到期債券回購結算的一部分,該公司撇銷了38.5百萬未攤銷債務貼現和美元4.1百萬債券發行成本分攤至回購2025年到期債券的本金金額。該公司因部分清償2025年到期的回購票據而錄得虧損$9.4截至2022年3月31日的三個月的其他收入(支出)淨額,即歸因於負債組成部分的對價與負債組成部分的賬面淨額和未攤銷債務發行成本之和之間的差額。此外,該公司還記錄了引誘損失#美元。37.5截至2022年3月31日止三個月的其他收入(支出)淨額,即根據原始轉換條款發行的股份與2025年到期的回購票據之間的公允價值之間的差額。
2021年第二季度,美元0.12025年到期的債券的本金總額已轉換,2025年到期的轉換債券的本金以現金償還。關於2021年第二季度的此類轉換,本公司還發布了485向2025年到期的轉換票據持有人出售其普通股股份,總公允價值為#美元0.12,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000港元,即超過2025年到期票據本金金額的轉換價值,該金額由相關票據對衝安排結算所收到的股份完全抵銷。根據上文總結的回購交易,截至2022年3月31日,$102.22025年到期的債券本金總額仍未償還。
下表列出了與2025年到期的票據有關的已確認利息成本總額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 三月三十一號, | | |
| | | | | 2022 | | 2021 | | |
| | | | | (單位:千) |
合同利息支出 | | | | | $ | 64 | | | $ | 150 | | | |
債務貼現攤銷 | | | | | 1,049 | | | 2,389 | | | |
債務發行成本攤銷 | | | | | 118 | | | 294 | | | |
已確認的總利息成本 | | | | | $ | 1,231 | | | $ | 2,833 | | | |
2025年到期的票據主機合同的衍生實際利率被確定為5.18%,自發行之日起保持不變。剩餘的未攤銷債務貼現為#美元。13.5截至2022年3月31日,將攤銷約2.9從2022年3月31日開始。
Enval Energy,Inc.|2022 Form 10-Q|28
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恩相能源公司
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(未經審計)
2025年到期的票據對衝和認股權證交易
關於發售2025年到期的票據,本公司訂立了私下協商的可轉換票據對衝交易(“2025年到期票據對衝”),據此,本公司有權購買合共約3.9百萬股普通股(須經反攤薄調整),與票據轉換後最初可發行的股份數目相同,價格為$81.54每股,這是2025年到期的票據的初始轉換價格。可轉換票據對衝交易的總成本約為#美元。89.1百萬美元。預計可轉換票據對衝交易一般將減少2025年到期的票據轉換時對公司普通股的潛在攤薄,和/或抵消本公司需要支付的超過轉換票據本金的任何現金付款(視情況而定)。
此外,本公司另就發售2025年到期的票據訂立非公開協議權證交易,據此本公司出售2025年的認股權證,以取得約3.9百萬股公司普通股(須經反攤薄調整),初始執行價為$106.94每股。公司收到的總收益約為#美元。71.62025年權證的銷售收入為100萬美元。如果根據2025年認股權證衡量的公司普通股每股市值超過2025年認股權證的執行價格,則2025年認股權證將對公司每股收益產生攤薄效應,除非公司選擇在一定條件下以現金結算2025年認股權證。總而言之,購買與2025年到期債券對衝相關的可轉換票據對衝和出售2025年認股權證旨在減少2025年到期債券轉換可能產生的攤薄,並有效地提高整體轉換價格。81.54至$106.94每股。根據與每個2025年認股權證有關的協議,2025年認股權證只能在適用的到期日行使。根據2025年權證的其他條款,適用於2025年權證的第一個到期日為2025年6月1日,適用於2025年權證的最終到期日為2025年9月23日。
在2021年第一季度,與回購美元有關217.7根據上文概述的2025年到期票據本金總額(百萬美元),公司就2025年到期的若干票據和2025年認股權證訂立了部分平倉協議。在這些平倉交易中,公司收到了公司普通股股票,作為2025年到期的對衝債券平倉部分的終止付款,公司發行了普通股,作為2025年認股權證平倉部分的終止付款。由於2025年到期的對衝債券和2025年認股權證的平倉協議,本公司收到1.9公司普通股從2025年到期的百萬股票據套期保值結算中發行1.8從2025年平倉的認股權證中獲得公司普通股的100萬股。在上面總結的平倉交易之後,截至2022年3月31日,購買約1.3根據2025年到期的票據對衝,仍有100萬股普通股未償還,2025年可行使的認股權證可購買約1.3仍有100萬股流通股。
從2020年3月9日,即2025年到期的對衝權證和2025年認股權證的發行日期起,到2020年5月19日,公司普通股中未預留作其他用途的授權和未發行股份的數量少於通過交付公司普通股股份結算2025年到期票據所需的標的股票的最大數量。因此,2025年到期的對衝權證和2025年認股權證只能按現金淨額結算。因此,將於2025年到期的票據對衝及2025年到期的認股權證分別於簡明綜合資產負債表中分類為可轉換票據對衝資產及2025年認股權證負債,衍生工具的公允價值變動計入簡明綜合經營報表的其他開支淨額。
於2020年5月20日,在本公司股東周年大會上,股東通過修訂並符合預留股份條件(如上所述),因此,可換股票據對衝資產及2025年權證負債按公允價值$重新計量。117.1百萬美元和美元96.4於二零二零年第二季度,該等資產分別被重新分類為簡明綜合資產負債表內的額外實收資本,只要該等資產繼續符合權益分類的條件,便不再重新計量。可轉換票據對衝資產和2025年認股權證負債的公允價值變動在截至2021年3月31日的三個月的簡明綜合經營報表中的其他費用淨額中記錄。
Enval Energy,Inc.|2022 Form 10-Q|29
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(未經審計)
2023年到期的可轉換優先票據
2018年8月,該公司銷售了$65.0本金總額為百萬美元4.02023年到期的可轉換優先票據百分比(“2023年到期的票據”)。2019年5月30日,本公司與2023年到期票據的某些持有人進行了單獨和私下談判的交易,導致於2019年6月5日回購和交換美元60.0發行票據的代價本金總額為百萬元10,801,080普通股和單獨的現金支付總額為$6.0百萬美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日,美元5.02023年到期的債券本金總額仍未償還。
2023年到期的剩餘未償還票據為一般無抵押債務,息率為4.0每年支付%,每半年支付一次,時間為每年的2月1日和8月1日。2023年到期的票據受該公司與作為受託人的美國銀行全國協會之間的契約管轄。2023年到期的剩餘未償還債券將於2023年8月1日到期,除非公司提前回購或由持有人選擇轉換。公司不得在到期日之前贖回2023年到期的剩餘票據,也不會為該等票據撥備償債基金。根據適用的轉換率,2023年到期的剩餘票據可在持有人選擇的情況下以1,000美元本金的倍數轉換為公司普通股的股票。這類票據的初始兑換率為每1,000美元票據本金持有180.018股普通股(相當於初始兑換價格約為1,000美元)。5.56每股)。換算率和相應的換算價可能會在發生某些事件時進行調整,但不會就任何應計和未付利息進行調整。2023年到期的剩餘票據的持有者,如果他們的票據與徹底的根本變化(如適用的契約中所定義的)有關,在某些情況下,有權提高兑換率。此外,如果發生根本變化,2023年到期的剩餘票據的持有人可以要求公司以相當於以下價格的價格回購全部或部分票據100債券本金的%,加上任何應計和未付利息,包括回購日的任何額外利息,但不包括回購日。持有人可以在緊接到期日前一個營業日交易結束前的任何時間,以1,000美元本金的倍數,選擇轉換2023年到期的全部或任何部分債券。
下表列出了與2023年到期債券的合同利息息票和債務發行成本攤銷有關的確認利息成本金額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 三月三十一號, |
| | | | | 2022 | | 2021 | | |
| | | | | (單位:千) |
合同利息支出 | | | | | $ | 50 | | | $ | 50 | | | |
| | | | | | | | | |
債務發行成本攤銷 | | | | | 10 | | | 10 | | | |
已確認的利息成本總額 | | | | | $ | 60 | | | $ | 60 | | | |
10. 承付款和或有事項
經營租約
該公司根據不可取消的經營租約租賃辦公設施,該租約在不同日期到期至2032年,其中一些可能包括將租約延長至12好幾年了。
租賃費用的構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 三月三十一號, |
| | | | | 2022 | | 2021 | | |
| | | | | (單位:千) |
經營租賃成本 | | | | | $ | 1,937 | | | $ | 1,631 | | | |
Enval Energy,Inc.|2022年第10季度|30年表
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恩相能源公司
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(未經審計)
租賃負債的構成如下:
| | | | | | | | | | | |
| 三月三十一號, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
| (除年份和百分比數據外,以千為單位) |
經營租賃流動負債(應計負債) | $ | 3,722 | | | $ | 3,830 | |
非流動經營租賃負債(其他負債) | 17,591 | | | 11,920 | |
經營租賃負債總額 | $ | 21,313 | | | $ | 15,750 | |
| | | |
補充租賃信息: | | | |
加權平均剩餘租期 | 5.9年份 | | 5.9年份 |
加權平均貼現率 | 6.4% | | 7.4% |
與經營租賃有關的補充現金流量和其他信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 三月三十一號, |
| | | | | 2022 | | 2021 | | |
| | | | | (單位:千) |
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金: | | | | | | | | | |
來自經營租賃的經營現金流 | | | | | $ | 1,518 | | | $ | 1,361 | | | |
| | | | | | | | | |
非現金投資活動: | | | | | | | | | |
取得使用權資產所產生的租賃負債 | | | | | $ | 6,742 | | | $ | — | | | |
截至2022年3月31日的經營租賃負債未貼現現金流如下:
| | | | | |
| 租賃額 |
| (單位:千) |
年份: | |
2022年(剩餘9個月) | $ | 3,815 | |
2023 | 5,262 | |
2024 | 4,362 | |
2025 | 3,632 | |
2026 | 2,637 | |
此後 | 5,845 | |
租賃付款總額 | 25,553 | |
減去:設定的租賃權益 | (4,240) | |
租賃總負債 | $ | 21,313 | |
購買義務
該公司對其合同製造商根據其產量預測代表其採購的零部件庫存以及其他與庫存有關的採購承諾負有合同義務。截至2022年3月31日,這些購買義務總額約為398.6百萬美元。
訴訟
本公司可能不時涉及與其業務有關的訴訟,而最終處置該等訴訟可能會對其業務、財務狀況或現金流產生重大不利影響。本公司目前並未涉及任何重大法律程序,但本公司未來可能會涉及重大法律程序。此類事項存在不確定性,不能保證此類法律程序不會對其業務、經營業績、財務狀況或現金流產生實質性影響。
Enval Energy,Inc.|2022年第10季度|31
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(未經審計)
11. 基於股票的薪酬
基於股票的薪酬費用
所有以股票為基礎的獎勵,包括股票期權、限制性股票單位(“RSU”)和基於業績的股票單位(“PSU”),預計將於授予之日按公允價值計量,並在必要的服務期內按比例確認。
此外,作為某些業務收購的一部分,公司有義務發行公司普通股作為付款,條件是實現某些目標。對於這類付款,公司在假設目標將達到的情況下,按比例將基於股票的補償記錄為合併後費用。
下表彙總了本報告所列期間簡明合併業務報表中包括的以股票為基礎的薪酬支出總額的組成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 三月三十一號, |
| | | | | 2022 | | 2021 | | |
| | | | | (單位:千) |
收入成本 | | | | | $ | 2,507 | | | $ | 982 | | | |
研發 | | | | | 13,729 | | | 5,749 | | | |
銷售和市場營銷 | | | | | 13,057 | | | 3,537 | | | |
一般和行政 | | | | | 18,504 | | | 4,576 | | | |
| | | | | | | | | |
總計 | | | | | $ | 47,797 | | | $ | 14,844 | | | |
| | | | | | | | | |
下表彙總了所顯示期間的各種基於股票的薪酬支出。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 三月三十一號, |
| | | | | 2022 | | 2021 | | |
| | | | | (單位:千) |
股票期權、RSU和PSU | | | | | $ | 44,112 | | | $ | 13,840 | | | |
員工購股計劃 | | | | | 1,382 | | | 1,004 | | | |
過賬合併費用應計(應計負債) | | | | | 2,303 | | | — | | | |
總計 | | | | | $ | 47,797 | | | $ | 14,844 | | | |
截至2022年3月31日,大約有231.2未確認的基於股票的薪酬支出總額中與未歸屬股權獎勵有關的百萬美元,預計將在2.9好幾年了。
Enval Energy,Inc.|2022 Form 10-Q|32
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(未經審計)
股權獎勵活動
股票期權
以下為股票期權活動摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 數量 股票 傑出的 | | 加權的- 平均值 行權價格 每股 | | 加權的- 平均值 剩餘 合同 術語 | | 集料 固有的 價值(1) |
| (單位:千) | | | | (年) | | (單位:千) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2021年12月31日的未償還債務 | 2,264 | | | $ | 1.90 | | | | | |
授與 | — | | | — | | | | | |
已鍛鍊 | (194) | | | 2.09 | | | | | $ | 42,091 | |
取消 | — | | | — | | | | | |
截至2022年3月31日的未償還債務 | 2,070 | | | $ | 1.89 | | | 2.6 | | $ | 413,757 | |
已歸屬,預計將於2022年3月31日歸屬 | 2,070 | | | $ | 1.89 | | | 2.6 | | $ | 413,757 | |
可於2022年3月31日行使 | 2,070 | | | $ | 1.89 | | | 2.6 | | $ | 413,757 | |
(1)行權期權的內在價值是基於行權時公司股票的價值。截至2022年3月31日,未償還、既得和預期歸屬以及可行使的期權的內在價值以截至2022年3月31日的最後一個交易日的收盤價為基礎。本次計算中使用的公司股票公允價值為#美元201.78每股。
下表彙總了截至2022年3月31日未償還股票期權的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未完成的期權 | | 可行使的期權 |
行權價格區間 | | 數量 股票 | | 加權的- 平均值 剩餘 生命 | | 加權的- 平均值 鍛鍊 價格 | | 數量 股票 | | 加權的- 平均值 鍛鍊 價格 |
| | (單位:千) | | (年) | | | | (單位:千) | | |
$0.70 —– $1.11 | | 486 | | | 3.1 | | $ | 0.85 | | | 486 | | | $ | 0.85 | |
$1.29 —– $1.29 | | 1,000 | | | 2.5 | | 1.29 | | | 1,000 | | | 1.29 | |
$1.31 —– $1.90 | | 422 | | | 2.0 | | 1.33 | | | 422 | | | 1.33 | |
$1.92 —– $14.58 | | 151 | | | 3.1 | | 6.30 | | | 151 | | | 6.30 | |
$64.17 —– $64.17 | | 11 | | | 5.1 | | 64.17 | | | 11 | | | 64.17 | |
總計 | | 2,070 | | | 2.6 | | $ | 1.89 | | | 2,070 | | | $ | 1.89 | |
Enval Energy,Inc.|2022 Form 10-Q|33
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(未經審計)
限售股單位
以下是RSU活動的摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 數量 股票 傑出的 | | 加權的- 平均值 公允價值 每股收益為 授予日期 | | 加權的- 平均值 剩餘 合同 術語 | | 集料 固有的 價值(1) |
| (單位:千) | | | | (年) | | (單位:千) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2021年12月31日的未償還債務 | 2,786 | | | $ | 100.73 | | | | | |
授與 | 153 | | | 150.81 | | | | | |
既得 | (639) | | | 70.19 | | | | | $ | 102,631 | |
取消 | (43) | | | 120.94 | | | | | |
截至2022年3月31日的未償還債務 | 2,257 | | | 112.40 | | | 1.3 | | $ | 455,509 | |
預計將於2022年3月31日授予 | 2,257 | | | $ | 112.40 | | | 1.3 | | $ | 455,509 | |
(1)歸屬的RSU的內在價值以公司股票歸屬時的價值為基礎。截至2022年3月31日,未償還和預計將歸屬的RSU的內在價值是基於截至2022年3月31日的最後一個交易日的收盤價。本次計算中使用的公司股票公允價值為#美元201.78每股。
績效股票單位
以下是PSU活動的摘要。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 數量 股票 傑出的 | | 加權的- 平均值 公允價值 每股收益為 授予日期 | | 加權的- 平均值 剩餘 合同 術語 | | 集料 固有的 價值(1) |
| (單位:千) | | | | (年) | | (單位:千) |
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截至2021年12月31日的未償還債務 | 445 | | | $ | 169.82 | | | | | |
授與 | 27 | | | 160.09 | | | | | |
既得 | (303) | | | 168.88 | | | | | $ | 51,393 | |
取消 | (169) | | | 169.93 | | | | | |
截至2022年3月31日的未償還債務 | — | | | $ | — | | | 0.0 | | $ | — | |
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(1)歸屬的PSU的內在價值是基於本公司股票歸屬時的價值。截至2022年3月31日,未償還和預計將歸屬的PSU的內在價值是基於截至2022年3月31日的最後一個交易日的收盤價。本次計算中使用的公司股票公允價值為#美元201.78每股。
12. 所得税
截至2022年3月31日止三個月,本公司的所得税撥備為5.6税前淨收益為100萬美元57.4百萬美元是使用年化有效税率法計算的,主要是由於美國和外國司法管轄區的預期税收支出是盈利的,部分抵消了作為獨立事件的員工股票薪酬的減税。
截至2021年3月31日的三個月,公司的所得税優惠為33.4所得税前淨虧損100萬美元1.7百萬美元使用年化有效税率法計算,主要是由於作為離散事件從員工股票薪酬中減税,部分被美國和外國司法管轄區盈利的預計税收支出所抵消。
於截至2022年及2021年3月31日止三個月,根據財務會計準則委員會所得税中期報告指引,本公司已根據預測的年度有效税率計算其所得税收益(撥備),但不包括無法受惠的虧損司法管轄區。
Enval Energy,Inc.|2022年第10季度|34
目錄表
恩相能源公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
13. 每股淨收益
每股基本淨收入的計算方法是淨收入除以當期已發行普通股的加權平均股數。稀釋後每股淨收益的計算方式與此類似,但也包括了當期內潛在的已發行普通股的影響,即稀釋時的影響。潛在普通股包括股票期權、RSU、PSU、根據公司2011年員工購股計劃購買的股份、2023年到期的票據、1.02024年到期的可轉換優先票據(“2024年到期的票據”)、2025年到期的票據、2026年到期的票據、2028年到期的票據,以及與發售2024年到期的票據(“2024年權證”)、2025年的權證、2026年的權證及2028年的權證相關的權證交易。看見注9,“債務”,以獲得有關公司未償還票據的更多信息。
下表列出了本報告所列期間每股基本和稀釋後淨收益的計算。
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| | | 截至三個月 三月三十一號, |
| | | | | 2022 | | 2021 | | |
| | | | | (單位為千,每股數據除外) |
分子: | | | | | | | | | |
淨收入 | | | | | $ | 51,821 | | | $ | 31,698 | | | |
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可轉換優先票據利息和融資成本,淨額 | | | | | 1,559 | | | 44 | | | |
調整後淨收益 | | | | | $ | 53,380 | | | $ | 31,742 | | | |
| | | | | | | | | |
分母: | | | | | | | | | |
以每股基本金額表示的股份使用量: | | | | | | | | | |
加權平均已發行普通股 | | | | | 134,327 | | | 131,303 | | | |
| | | | | | | | | |
以稀釋後每股金額計算的股份使用量: | | | | | | | | | |
加權平均已發行普通股 | | | | | 134,327 | | | 131,303 | | | |
稀釋性證券的影響: | | | | | | | | | |
員工股票獎勵 | | | | | 3,661 | | | 5,735 | | | |
2023年到期的票據 | | | | | 900 | | | 900 | | | |
2024年到期的票據 | | | | | — | | | 2,984 | | | |
2024年認股權證 | | | | | — | | | 2,506 | | | |
2025年到期的票據 | | | | | 1,253 | | | 1,713 | | | |
2025年認股權證 | | | | | 401 | | | 1,301 | | | |
2026年到期的票據 | | | | | 2,057 | | | — | | | |
| | | | | | | | | |
2028年到期的票據 | | | | | 2,018 | | | — | | | |
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用於攤薄計算的加權平均已發行普通股 | | | | | 144,617 | | | 146,442 | | | |
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每股基本和稀釋後淨收益 | | | | | | | | | |
基本每股淨收益 | | | | | $ | 0.39 | | | $ | 0.24 | | | |
稀釋後每股淨收益 | | | | | $ | 0.37 | | | $ | 0.22 | | | |
在截至2022年3月31日的三個月內,潛在稀釋性普通股的攤薄效應通過對股票期權、RSU、PSU、2025年權證、2026年權證和2028年認股權證應用庫存股方法稀釋後的每股收益來反映。只要這些潛在普通股具有反攤薄作用,它們就不會計入稀釋後每股淨收益的計算。
Enval Energy,Inc.|2022年第10季度|35
目錄表
恩相能源公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
在截至2022年3月31日的三個月,由於於2022年1月1日採用ASU 2020-06,公司不再使用庫存股方法計算2025年到期的票據、2026年到期的票據和2028年到期的票據的每股收益。相反,本公司在報告潛在稀釋普通股的數量時採用IF-轉換方法,因為本公司可能會選擇以現金、普通股股份或現金和普通股的組合(視情況而定)支付或交付(視情況而定)支付或交付可轉換優先票據。根據這一方法,稀釋後每股收益是通過假設所有可轉換優先票據在報告期開始時轉換為公司普通股而確定的。
此外,根據契約的相關條款,本公司可不可撤銷地選擇以現金結算本金,以及2025年到期的票據、2026年到期的票據和2028年到期的票據的任何現金或普通股的剩餘部分。倘若本公司作出該等選擇,則淨收益將不會調整,本公司將根據該期間的平均股價,根據將計入攤薄股份數目的假設換股情況,釐定潛在的發行股份數目。
在截至2021年3月31日的三個月內,潛在攤薄普通股的攤薄效應通過對股票期權、RSU、PSU、2024年到期票據、2024年認股權證、2025年到期票據、2026年到期票據、2026年認股權證、2028年到期票據和2028年認股權證應用庫存股方法稀釋每股收益來反映。只要這些潛在普通股具有反攤薄作用,它們就不會計入稀釋後每股淨收益的計算。
普通股等價物的下列流通股不包括在普通股股東應佔稀釋後每股淨收入的計算中,因為它們的影響將是反稀釋的。
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| | | 截至三個月 三月三十一號, |
| | | | | 2022 | | 2021 | | |
| | | | | (單位:千) |
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| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
員工股票獎勵 | | | | | 359 | | | 54 | | | |
2028年到期的票據 | | | | | — | | | 569 | | | |
2028年認股權證 | | | | | 3,093 | | | 1,070 | | | |
2026年到期的票據 | | | | | — | | | 682 | | | |
2026年認股權證 | | | | | 3,152 | | | 1,070 | | | |
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總計 | | | | | 6,604 | | | 3,445 | | | |
14. 關聯方
2018年,公司董事會成員和主要股東之一瑟曼·約翰·羅傑斯購買了美元5.02023年到期的債券本金總額為百萬美元,同時進行私募。截至2022年3月31日和2021年12月31日,美元5.02023年到期的債券本金總額為百萬美元,未償還。有關此次購買的其他信息,請參閲注9有關此次收購的其他信息,請參見“債務”。
Enval Energy,Inc.|2022 Form 10-Q|36
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
前瞻性陳述
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應與本季度報告Form 10-Q中其他部分的簡明綜合財務報表和相關附註一起閲讀。本次討論包含反映我們當前預期的前瞻性陳述,涉及風險和不確定性。在某些情況下,您可以通過“可能”、“將會”、“應該”、“預期”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“打算”、“潛在”或“繼續”等術語或這些術語或其他類似術語的否定意義來識別前瞻性陳述。此類表述包括但不限於對我們未來財務業績的預期;費用水平;流動性來源;我們的技術和產品的能力和性能及計劃中的變化;新產品發佈的時間;我們的業務戰略,包括預期的趨勢;我們目標市場的增長和發展;當前及未來產品的預期市場應用;運營業績,包括零部件供應管理;產品質量和客户服務;與持續的“新冠肺炎”疫情相關的風險;地緣政治事件,例如烏克蘭衝突;以及我們最近收購的預期效益和風險。您應該知道,本報告中包含的前瞻性陳述是基於我們當前的觀點和假設,受已知和未知的風險、不確定性和其他因素的影響,這些風險、不確定性和其他因素可能會導致實際事件或結果大不相同。有關確定可能導致實際結果與前瞻性陳述中預期的結果大相徑庭的一些重要因素的討論,請參見以下是本文題為“風險因素”一節中討論的以及我們於2022年2月11日提交的截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告(“Form 10-K”)中討論的那些。除文意另有所指外,本報告中提及的“恩相”、“我們”、“我們”和“我們”指的是恩相能源公司及其合併子公司。
業務概述
我們是一家全球性的能源技術公司。我們提供智能、易用的解決方案,在一個平臺上管理太陽能發電、存儲和通信。我們用我們的微型逆變器技術給太陽能行業帶來了革命性的變化,我們生產了一種完全集成的太陽能加存儲解決方案。截至2022年3月31日,我們的微型逆變器出貨量已超過4500萬台,在135多個國家和地區部署了約200萬套恩相住宅和商業系統。
初級階段®能源系統™,由IQ提供動力®微逆變器和IQ™電池是我們的新一代集成太陽能、存儲和能源管理產品,支持自我消耗,並實現了我們的核心價值主張,即產生更多能源,簡化設計和安裝,並提高系統正常運行時間和可靠性。與我們之前的所有微型逆變器一樣,IQ系列微型逆變器完全符合NEC 2014和2017年的快速停機要求。與串式逆變器不同,這種功能是內置的,不需要額外的設備。
通過利用我們在電力電子、半導體和基於雲的軟件技術方面的設計專業知識,安進能源系統為太陽能發電和能源儲存帶來了一種高科技、網絡化的方法。我們的能源解決方案集成方法最大限度地發揮了家庭的能源潛力,同時提供先進的監控和遠程維護能力。帶有IQ的Enval Energy系統使用單一技術平臺對整個解決方案進行無縫管理,從而實現了EnPhone的快速調試® 安裝器應用程序;使用IQ™網關和IQ組合器+™進行消費監控,結束階段® 基於雲的能源管理平臺APP和我們的IQ™電池。系統擁有者可以使用恩相應用程序從任何支持網絡的設備上監控他們家庭的太陽能發電、能源儲存和消耗。與我們的一些競爭對手使用傳統逆變器或提供單獨的解決方案組件不同,我們在光伏發電和能量存儲方面都有內置的系統宂餘,消除了單點故障帶來的風險。此外,我們基於雲的受監控系統的性質允許遠程固件和軟件更新,從而實現經濟高效的遠程維護和持續的公用事業合規性。
2022年3月,我們完成了對SolarLeadFactory,LLC的收購。(“SolarLeadFactory”),一傢俬人持股公司。SolarLeadFactory為太陽能安裝商提供高質量的引線。作為購買價格的一部分,我們在2022年3月14日支付了大約2610萬美元的現金。除了支付的收購價格外,我們還有義務在2023年第二季度支付最高約1,000萬美元的普通股,條件是某些運營和就業目標的實現。
有關上述收購的進一步詳情,請參閲注4在本季度報告第一部分表10-Q第1項所列簡明合併財務報表的附註中,“企業合併”。
Enval Energy,Inc.|2022年第10季度|37
新冠肺炎大流行的影響
我們繼續監測、評估和應對與新冠肺炎大流行有關的事態發展,這已經並預計將繼續導致製造或供應鏈問題、本地和全球經濟的中斷、全球金融市場的波動、總體需求減少、付款延遲、我們產品的運輸限制或其他後果. 我們已經重新開放了一些辦公室,但我們的大多數員工仍在遠程工作。我們繼續根據相關指南採取有意義的預防措施,以保護員工的健康和安全。新冠肺炎對我們的運營和財務業績的持續影響程度將取決於各種事態發展,包括病毒及其變種的持續時間和傳播、對我們最終客户支出的影響、銷售額、對我們的合作伙伴、供應商和員工的影響,以及政府當局可能採取的行動。如果新冠肺炎疫情或其不利影響變得更嚴重或更普遍,或在我們、我們的客户、供應商或製造商開展業務的地點持續下去,或者我們的業務或運營,或經濟活動和對我們產品和服務的總體需求出現更明顯的中斷,我們的業務和未來的運營結果可能會受到實質性的不利影響。有關與正在進行的新冠肺炎大流行相關的風險和不確定性的更多信息,可在表格10-K第I部分的第1A項“風險因素”中找到。
供應鏈約束
由於一系列行業的需求增加,全球供應鏈和半導體行業在最近一段時間經歷了重大中斷。我們看到供應鏈挑戰和物流限制增加,包括零部件短缺,在某些情況下,這導致關鍵零部件和庫存的延誤,更長的交付期,並導致成本增加。
我們將繼續努力減輕供應鏈限制帶來的影響。鑑於這些情況對我們正在進行的業務、運營結果和整體財務業績的動態性質,目前無法合理估計新冠肺炎和包括烏克蘭衝突在內的其他宏觀經濟因素的全面影響。如果我們無法緩解原材料、電子元件和運費延遲和/或價格上漲的影響,可能會推遲我們產品的製造和安裝,這將對我們的現金流和運營結果(包括收入和毛利率)產生不利影響。
產品
我們的安進IQ™電池存儲系統基於™OS能源管理技術,具有10.1kWh和3.4kWh的可用和可擴展容量,為世界上第一個獨立於電網的基於微逆變器的北美客户存儲系統提供動力,自2020年第二季度開始發貨。恩相IQ電池存儲系統採用我們的嵌入式電網形成微逆變器,使其能夠在電網故障時保持家庭供電,並在電網運行時節省資金。這些系統現在與新的和現有的帶有M系列™、IQ6™和IQ7™微型逆變器的恩相IQ太陽能系統兼容。2021年1月,我們宣佈擴展了En階段的兼容性® 能源系統™與我們的M系列微型逆變器和串式逆變器。擴展的兼容性為大約300,000個額外的恩相系統用户提供了通過恩相升級計劃實現與電網無關的能量恢復能力的可能性。該計劃為太陽能安裝商提供了通過微型逆變器、太陽能和能量存儲升級,與安相系統安裝用户續簽合同的機會,並反映了我們對可靠性、服務和長期客户關係的持續承諾。我們目前向北美、德國和比利時的客户發運我們的恩相IQ電池存儲系統,並計劃在2022年內在其他歐洲國家推出恩相IQ電池。
在2021年第二季度,我們推出了用於安進IQ電池存儲系統的IQ™負載控制器。負荷控制允許房主在電網中斷的情況下決定家裏的電力供應,並能夠選擇最多四個負荷。當電網存在時,這些負載將開啟,並在電網故障時自動卸載。我們於2021年12月開始發貨我們的IQ Load控制器,其中包括更新的功能。
2021年10月21日,我們宣佈,我們的安相能源系統與大多數領先型號的家用備用交流發電機集成在一起,為房主提供增強的性能和停電期間的無故障過渡。房主還可以監控實時電力流動,遠程啟動和停止他們的發電機,設置安靜時間以防止他們的發電機運行,直到他們的電池低於指定的閾值,以及
Enval Energy,Inc.|2022年第10季度|38
使用EnPhone控制一切®應用程序。這一新功能不需要發電機自動轉換開關,旨在消除切換到發電機電源時重置家用電器的電源故障。
我們在2021年第四季度開始向北美客户發運我們的帶有IQ8™微逆變器的安相能源系統。我們在定製專用集成電路芯片方面的投資已經產生了一種軟件定義的微逆變器,其智能程度足以形成微電網。許多房主經常認為,即使是在停電的情況下,他們的太陽能系統也會在陽光明媚的情況下運行。不幸的是,在引入IQ8之前,這並不是真的。現在,有了IQ8,房主可以實現太陽能的真正承諾-製造和使用他們自己的電力。IQ8太陽能微逆變器可以在停電期間提供陽光備份™,即使沒有電池也可以。
2021年,我們宣佈參與ConnectedSolutions計劃,這是一項由美國東北部地區的兩家公用事業公司實施的激勵計劃,旨在減少高峯期的電力需求。在康涅狄格州、馬薩諸塞州和羅德島州的恩相存儲客户可以註冊、監控、跟蹤賺取的資金,並使用恩相應用程序控制計劃的參與。我們在2021年第三季度宣佈參與夏威夷電力公司的電池獎勵電網服務計劃。這項計劃為瓦胡島上的房主提供了安裝新家庭電池的新激勵措施。在2021年第四季度,我們宣佈參與亞利桑那州公共服務(“APS”)住宅電池服務計劃。APS計劃為在其服務區域安裝Enval IQ電池的房主提供參與機會,並通過一次性、預先獎勵來賺錢。此外,我們在2022年第一季度宣佈,總部位於佛蒙特州的公用事業公司Green Mountain Power(“GMP”)將在一項尖端的電池租賃電網服務試點計劃中向其客户提供Enval Energy Systems。房主還可以註冊GMP的“自帶設備”網格服務計劃,該計劃使擁有自己的恩相能源系統的客户能夠參與並獲得預先獎勵。這些電網服務計劃使公用事業公司能夠利用IQ電池,而不是打開污染嚴重的PEAKER工廠,同時為IQ電池所有者創造收入流。促進我們的客户參與電網服務,旨在降低IQ電池的生命週期成本,並幫助推動需求增長。
Enval Energy,Inc.|2022 Form 10-Q|39
經營成果
淨收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至三個月 三月三十一號, | | 改變 | | | | |
| | | | | | | | | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | (除百分比外,以千為單位) |
淨收入 | | | | | | | | | $ | 441,292 | | | $ | 301,754 | | | $ | 139,538 | | | 46 | % | | | | | | | | |
與2021年同期相比,截至2022年3月31日的三個月的淨收入增長46%,即1.395億美元,主要是由於微逆變器單元出貨量增加了16%,安相IQ電池兆瓦時出貨量增加了187%。在截至2022年3月31日的三個月中,消費者需求增加,零部件供應有所改善,我們售出了約280萬台微逆變器,而截至2021年3月31日的三個月售出了約250萬台。在截至2022年3月31日的三個月中,我們還將面向美國和歐洲客户的Enval IQ電池出貨量從2021年同期的42.0MWh增加到120.4 MWh。淨收入的增長還歸因於有利的產品組合,在截至2022年3月31日的三個月中,我們銷售了更多的IQ8™和IQ7+™微逆變器,而不是IQ7™微逆變器。與2021年同期相比,我們微逆變器產品的平均售價在截至2022年3月31日的三個月中有所上升,這主要是由於產品組合和2021年下半年我們提供的產品價格上漲,以部分抵消全球供應鏈定價壓力導致的物流成本和零部件成本上升的影響。
收入成本和毛利率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至三個月 三月三十一號, | | 改變 | | | | |
| | | | | | | | | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | (除百分比外,以千為單位) |
收入成本 | | | | | | | | | $ | 264,319 | | | $ | 178,805 | | | $ | 85,514 | | | 48 | % | | | | | | | | |
毛利 | | | | | | | | | $ | 176,973 | | | $ | 122,949 | | | $ | 54,024 | | | 44 | % | | | | | | | | |
毛利率 | | | | | | | | | 40.1 | % | | 40.7 | % | | | | (0.6) | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
與2021年同期相比,截至2022年3月31日的三個月的收入成本增加了48%,即8,550萬美元,這主要是由於微逆變器單元的銷售量增加,以及全球供應鏈中斷和限制導致我們產品的運輸成本上升。這一增長還歸因於已開發技術的攤銷增加了130萬美元,基於股票的薪酬增加了150萬美元。
與2021年同期相比,截至2022年3月31日的三個月毛利率下降了0.6個百分點。這一下降主要是由於銷售的安相IQ電池和微逆變器單元之間的產品組合、由於全球供應鏈中斷以及半導體供應限制導致我們產品的運輸成本上升、已開發技術的攤銷增加130萬美元以及基於股票的薪酬增加150萬美元。由於客户組合的變化和產品價格的上漲,以及成本管理努力,平均銷售價格上升,部分抵消了這一下降。
研究與開發
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至三個月 三月三十一號, | | 改變 | | | | |
| | | | | | | | | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | (除百分比外,以千為單位) |
研發 | | | | | | | | | $ | 35,719 | | | $ | 21,818 | | | $ | 13,901 | | | 64 | % | | | | | | | | |
淨收入百分比 | | | | | | | | | 8 | % | | 7 | % | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
與2021年同期相比,截至2022年3月31日的三個月,研發支出增加了64%,即1390萬美元。增加的主要原因是1,210萬美元的人員相關費用增加,以及190萬美元的外部諮詢服務和設備費用與我們在新產品創新的開發、引進和資格鑑定方面的投資相關。人事相關費用的增加主要是因為新西蘭、印度和美國的員工招聘和留用計劃增加了總薪酬成本,包括基於股票的薪酬。由於開發活動的水平和階段不同,研究和開發費用的數額可能會在不同時期波動。
銷售及市場推廣
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至三個月 三月三十一號, | | 改變 | | | | |
| | | | | | | | | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | (除百分比外,以千為單位) |
銷售和市場營銷 | | | | | | | | | $ | 41,344 | | | $ | 19,622 | | | $ | 21,722 | | | 111 | % | | | | | | | | |
淨收入百分比 | | | | | | | | | 9 | % | | 7 | % | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
與2021年同期相比,截至2022年3月31日的三個月,銷售和營銷費用增長了111%,即2170萬美元。增加的主要原因是,由於我們努力改善客户體驗,提供全天候支持,併為全球安裝員和Enval系統所有者提供現場服務枱,因此增加了1740萬美元的人員相關費用支持我們在美國的業務增長和歐洲的國際擴張。此外,員工年度留任計劃也導致總薪酬成本增加,包括基於股票的薪酬。年銷售和營銷費用的增加截至2022年3月31日的三個月,與去年同期相比2021,這還歸因於通過業務合併獲得的無形資產攤銷增加了230萬美元。
一般和行政
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至三個月 三月三十一號, | | 改變 | | | | |
| | | | | | | | | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | (除百分比外,以千為單位) |
一般和行政 | | | | | | | | | $ | 38,086 | | | $ | 20,123 | | | $ | 17,963 | | | 89 | % | | | | | | | | |
淨收入百分比 | | | | | | | | | 9 | % | | 7 | % | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
與2021年同期相比,截至2022年3月31日的三個月,一般和行政費用增加了89%,即1800萬美元。增加的主要原因是17.9美元由於以下原因,與人員相關的支出增加了100萬保留計劃適用於增加員工總薪酬成本,包括股票薪酬和崗位業務合併僱傭相關費用, $2.0在技術基礎設施以及其他運營和設施成本方面投資數百萬美元,以支持我們業務增長的可擴展性和$0.6與購置有關的費用減少260萬美元,部分抵消了600萬美元的高級法律和專業服務費用。
Enval Energy,Inc.|2022 Form 10-Q|41
其他收入(費用),淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至三個月 三月三十一號, | | 改變 | | | | |
| | | | | | | | | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | (除百分比外,以千為單位) |
利息收入 | | | | | | | | | $ | 460 | | | $ | 73 | | | $ | 387 | | | 530 | % | | | | | | | | |
利息支出 | | | | | | | | | (2,736) | | | (7,329) | | | 4,593 | | | (63) | % | | | | | | | | |
其他(費用)收入,淨額 | | | | | | | | | (2,141) | | | 573 | | | (2,714) | | | (474) | % | | | | | | | | |
可轉換票據部分結算損失 | | | | | | | | | — | | | (56,369) | | | 56,369 | | | (100) | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他費用合計(淨額) | | | | | | | | | $ | (4,417) | | | $ | (63,052) | | | $ | 58,635 | | | (93) | % | | | | | | | | |
與截至2021年3月31日的三個月相比,截至2022年3月31日的三個月的利息收入增加了50萬美元,這主要是由於現金、現金等價物和有價證券的利率上升,以及與2021年同期相比,截至2022年3月31日的三個月的平均現金、現金等價物和有價證券餘額產生的利息更高。
現金利息支出
截至2022年和2021年3月31日的三個月,現金利息支出分別為70萬美元和20萬美元。截至2022年3月31日的三個月的現金利息支出主要包括2025年到期的票據和2023年到期的票據產生的60萬美元利息,以及收購的或有對價利息支出增加10萬美元。截至2021年3月31日的三個月的現金利息支出主要包括2025年到期的票據、2024年到期的票據和2023年到期的票據產生的20萬美元的息票利息。
非現金利息支出
截至2022年3月31日的三個月的非現金利息支出為200萬美元,主要涉及2025年到期的債務貼現攤銷和2023年到期的票據、2025年到期的票據、2026年到期的票據和2028年到期的票據發行成本的攤銷。
截至2021年3月31日的三個月的非現金利息支出為710萬美元,主要包括債務貼現和債務發行成本攤銷700萬美元,其中2024年到期的票據、2025年到期的票據、2026年到期的票據和2028年到期的票據,以及與2023年到期的票據相關的債務發行成本的攤銷不到10萬美元。
在截至2022年3月31日的三個月中,扣除與債務證券公允價值變化相關的110萬美元非現金淨虧損、與外幣貨幣資產和負債相關的70萬美元淨虧損以及30萬美元的應收票據減值,其他(支出)收入淨額為210萬美元。在截至2021年3月31日的三個月中,扣除60萬美元的其他(支出)收入,與債務證券公允價值變化相關的140萬美元非現金收益被與外幣計價貨幣資產和負債相關的80萬美元淨虧損部分抵消。
於截至2021年3月31日止三個月錄得的部分結算可轉換票據虧損主要涉及部分結算2024年到期票據本金總額8710萬美元的950萬美元非現金虧損、部分結算2025年到期票據本金總額2.177億美元的940萬美元非現金虧損以及回購2025年到期票據產生的3750萬美元非現金誘因虧損。在截至2022年3月31日的三個月裏,我們沒有任何此類虧損。
Enval Energy,Inc.|2022年第10季度|42
所得税(撥備)優惠
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至三個月 三月三十一號, | | 改變 | | | | |
| | | | | | | | | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | (除百分比外,以千為單位) |
所得税(撥備)優惠 | | | | | | | | | $ | (5,586) | | | $ | 33,364 | | | $ | (38,950) | | | (117) | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
在截至2022年3月31日的三個月中,所得税撥備為560萬美元,而2021年同期的所得税優惠為3340萬美元,兩者都是使用年化有效税率方法計算的,這主要是因為美國和其他司法管轄區的預計税收支出比2021年更有利可圖,部分被員工股票薪酬的減税所抵消。
流動性與資本資源
流動資金來源
截至2022年3月31日,我們擁有11億美元的淨營運資本,包括11億美元的現金、現金等價物和有價證券,其中約10億美元位於美國。我們的現金、現金等價物和有價證券主要由美國國債、貨幣市場共同基金、公司票據和債券以及有息和無息存款組成,其餘部分存放在不同的外國子公司。我們認為在美國境外持有的金額是可以獲得的,並已為與我們的海外收益相關的估計美國所得税負擔做了準備。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至三個月 三月三十一號, | | 改變 | | | | |
| | | | | | | | | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | (除百分比外,以千為單位) |
現金、現金等價物和有價證券 | | | | | | | | | $ | 1,063,471 | | | $ | 1,489,010 | | | $ | (425,539) | | | (29) | % | | | | | | | | |
債務總額 | | | | | | | | | 1,284,169 | | | 1,002,229 | | | 281,940 | | | 28 | % | | | | | | | | |
與2021年同期相比,我們的現金、現金等價物和有價證券在截至2022年3月31日的三個月中減少了4.255億美元,主要是因為使用現金為收購、普通股回購、對非上市公司的投資以及支付與股權獎勵的股票淨結算相關的預扣税,但部分被運營產生的現金所抵消。
與2021年同期相比,截至2022年3月31日的三個月的債務賬面總額增加2.819億美元,主要是由於於2022年1月1日採用ASU 2020-06,但償還2024年到期的債券和償還2025年到期的債券部分抵消了債務總額的影響。有關採用ASU 2020-06的更多信息,請參閲本季度報告10-Q表中的附註1“業務説明和列報基礎--最近通過的會計聲明”。
我們計劃從我們現有的現金、現金等價物和有價證券以及運營產生的現金中為任何現金需求提供資金。我們預計,與前幾年相比,債務市場將更加有限,因為利率預計會上升。我們獲得債務或我們可能選擇或需要獲得的任何其他額外融資的能力將取決於我們的發展努力、業務計劃、經營業績和我們尋求融資時的資本市場狀況等。
業務現金可能受到各種風險和不確定性的影響,包括但不限於新冠肺炎的持續影響、烏克蘭持續的衝突以及本文“風險因素”一節和10-K表格中討論的其他風險因素。我們相信,我們從現有現金、現金等價物和有價證券業務中獲得的現金流將足以滿足我們至少在未來12個月和之後可預見的未來的預期現金需求,包括我們支付未償債務的能力。我們預計,與我們的運營相關的主要短期(未來12個月)和長期現金需求將足以為運營活動和營運資金、收購和購買物業和設備(如我們合同製造合作伙伴的生產線)提供資金。
Enval Energy,Inc.|2022年第10季度|43
我們未來的資本需求將取決於許多因素,包括我們的增長率、支持發展努力的支出的時間和程度、銷售和營銷活動的擴大、新產品和增強型產品的推出、收購或投資互補業務和技術的成本、確保獲得足夠產能的成本、市場對我們產品的持續接受程度以及宏觀經濟事件,例如新冠肺炎疫情和烏克蘭持續衝突的影響。我們也可以選擇尋求額外的股權或債務融資。如果需要從外部來源獲得額外的融資,我們可能無法以我們可以接受的條件籌集資金,或者根本無法籌集。如果我們無法在需要的時候籌集額外的資本,我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。
普通股回購。2021年5月,我們的董事會授權A股份回購計劃(《2021年回購計劃》)根據該協議,我們可以回購至多5.0億美元的普通股。回購可根據一般商業和市場條件以及其他投資機會,通過公開市場購買或私下協商的交易,包括通過規則10b5-1計劃,不時執行。此類購買預計將持續到2024年5月,除非我們的董事會另行延長或縮短。截至2022年3月31日,我們根據2021年回購計劃回購股票的剩餘資金約為2億美元。
Enval Energy,Inc.|2022年第10季度|44
現金流. 下表彙總了我們在報告期間的現金流:
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 三月三十一號, |
| 2022 | | 2021 | | |
| (單位:千) |
經營活動提供的淨現金 | $ | 102,443 | | | $ | 75,841 | | | |
投資活動提供(用於)的現金淨額 | 39,735 | | | (90,179) | | | |
融資活動提供(用於)的現金淨額 | (8,940) | | | 824,671 | | | |
匯率變動對現金的影響 | (704) | | | (702) | | | |
現金及現金等價物淨增加情況 | $ | 132,534 | | | $ | 809,631 | | | |
經營活動的現金流
來自經營活動的現金流量包括經某些非現金調節項目調整後的淨收入,例如基於股票的薪酬支出、投資公允價值的變化、遞延所得税、折舊和攤銷以及我們的經營資產和負債的變化。與2021年同期相比,在截至2022年3月31日的三個月中,運營活動提供的淨現金增加了2660萬美元,這主要是由於收入增加導致我們的毛利潤增加,但由於我們繼續投資於業務的長期增長,運營費用的增加部分抵消了這一增長。
投資活動產生的現金流
在截至2022年3月31日的三個月中,投資活動提供的淨現金3970萬美元主要來自7670萬美元到期的有價證券,部分被用於收購SolarLeadFactory的2460萬美元淨現金和用於購買測試和組裝設備以擴大我們的供應能力、相關設施改進和信息技術增強(包括與內部使用軟件相關的資本化成本)的1240萬美元所抵消。
在截至2021年3月31日的三個月中,用於投資活動的現金淨額為9,020萬美元,主要來自用於收購SofDesk Inc.和DIN ENGINEER Service LLP太陽能設計服務業務的5,530萬美元淨現金,來自債務證券投資的2,500萬美元,以及用於購買測試和組裝設備以擴大我們的供應能力、相關設施改進和信息技術增強(包括與內部使用軟件相關的資本化成本)的990萬美元。
融資活動產生的現金流
在截至2022年3月31日的三個月中,融資活動使用的現金淨額約為890萬美元,主要是由於支付了930萬美元的與股權獎勵的股票淨結算相關的員工預扣税,部分被員工行使股票期權的40萬美元淨收益所抵消。
在截至2021年3月31日的三個月,融資活動提供的現金淨額約為8.247億美元,主要來自發行我們2028年到期的票據和2026年到期的票據的淨收益11.894億美元,出售與我們的2028年到期的票據和2026年到期的票據相關的認股權證2.208億美元,以及行使員工股票期權的20萬美元的淨收益,部分被購買與我們的2028年到期的票據和2026年到期的票據相關的可轉換票據對衝的2.862億美元所抵消。支付現金2.892億美元,以清償2024年到期的債券本金總額8710萬美元和2025年到期的債券本金總額2.177億美元,支付與股票獎勵淨額結算有關的僱員預扣税920萬美元,以及出售長期融資應收賬款時償還的110萬美元。
合同義務
我們的合同義務主要包括2028年到期的票據、2026年到期的票據、2025年到期的票據、2023年到期的票據、經營租賃項下的債務和庫存部件購買。截至2022年3月31日,我們在10-K表格中的披露沒有實質性變化。有關截至2022年3月31日的未來最低運營租賃和庫存組件購買義務的更多信息,請參見注10,“承付款和或有事項--購買債務”,有關我們的票據和其他相關債務的更多信息,見注9本季度報告表格10-Q第一部分第1項所列簡明合併財務報表附註中的“債務”。
Enval Energy,Inc.|2022年第10季度|45年表
關鍵會計政策
我們的簡明合併財務報表是根據美國公認的會計原則或GAAP編制的。在編制我們的簡明綜合財務報表時,我們必須對未來事件作出假設和估計,並應用影響資產、負債、收入、費用和相關披露報告金額的判斷。我們的假設、估計和判斷是基於歷史經驗、當前趨勢和管理層認為在編制我們的簡明合併財務報表時相關的其他因素。我們定期審閲會計政策、假設、估計及判斷,以確保我們的簡明綜合財務報表按公認會計原則公平及一致地呈列。然而,由於未來事件及其影響不能確定,實際結果可能與我們的假設和估計不同。如果這些估計與實際結果之間存在重大差異,我們未來的財務報表列報、財務狀況、經營結果和現金流都將受到影響。
如一項會計政策要求根據作出估計時高度不確定事項的假設作出會計估計,且如合理地使用不同的估計,或合理地可能定期發生的會計估計的變動,可能對簡明綜合財務報表造成重大影響,我們認為會計政策是關鍵的。
採用新的和最近發佈的會計公告
參考注1“業務説明和列報基礎--重要會計政策摘要”,載於本季度報告表格10-Q第一部分第1項中的簡明綜合財務報表附註,以討論採用新的和最近發佈的會計聲明。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
與表格10-K中第II部分第7A項“關於市場風險的定量和定性披露”中的披露相比,我們的市場風險沒有實質性變化。另見表格10-K第一部分項目1A中題為“風險因素”的一節。
Enval Energy,Inc.|2022 Form 10-Q|46
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,評估了截至2022年3月31日我們的披露控制和程序的有效性。經修訂的1934年《證券交易法》(下稱《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)條中定義的“披露控制和程序”一詞包括但不限於旨在確保公司在根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息被累積並傳達給公司管理層(包括其主要高管和主要財務官)的控制和程序,以便及時做出關於所需披露的決定。根據對我們截至2022年3月31日的披露控制和程序的評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至該日期,我們的披露控制和程序是有效的。
管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和操作得多麼好,都只能為實現其目標提供合理的保證,管理部門在評估可能的控制和程序的成本-效益關係時必須運用其判斷。
內部控制的變化
在本10-Q表格季度報告所涵蓋的期間,管理層根據交易所法案第13a-15(D)或15d-15(D)規則進行的評估中確定的財務報告內部控制沒有發生變化,這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,或有合理的可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。儘管由於新冠肺炎疫情,我們的大多數員工繼續遠程工作,但我們的財務報告內部控制沒有受到任何實質性影響。我們繼續監測和評估正在發生的新冠肺炎疫情對我們內部控制的影響,以最大限度地減少對其設計和運營有效性的影響。
Enval Energy,Inc.|2022 Form 10-Q|47
第二部分:其他信息
項目1.法律訴訟
有時,我們可能會捲入與我們的業務所產生的索賠有關的訴訟,最終處置這些索賠可能會對我們的業務、財務狀況或現金流產生重大不利影響。我們目前沒有參與任何實質性的法律程序,我們的管理層認為目前沒有針對我們的索賠或訴訟待決。
第1A項。風險因素
以下披露補充了我們在表格10-K第I部分第1A項中披露的風險因素。這些風險和不確定因素,連同之前披露的風險和不確定因素,可能對我們的業務或財務業績產生重大不利影響。
我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到俄羅斯和烏克蘭之間持續衝突造成的全球經濟中斷的不利影響。
俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突對全球經濟造成了負面影響。此外,美國、英國和歐洲聯盟的政府都對某些產品實施了出口管制,並對俄羅斯的某些工業部門和政黨實施了金融和經濟制裁。儘管我們在俄羅斯或烏克蘭沒有業務,但俄烏軍事衝突可能會對全球供應鏈物流或經濟產生負面影響。與軍事衝突相關的地緣政治緊張局勢進一步升級,包括增加貿易壁壘或對全球貿易的限制,可能導致網絡攻擊、供應中斷、消費者需求下降以及匯率和金融市場的變化,任何這些都可能對我們的業務和供應鏈產生不利影響。此外,持續衝突的影響可能增加我們在題為“風險因素”一節中所述的許多已知風險。"在第一部分中,我們於2022年2月11日向美國證券交易委員會提交了截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中的第1A項。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
股票回購計劃
2021年5月,我們的董事會批准了2021年回購計劃,根據該計劃,我們可以回購總計5.0億美元的普通股。截至2022年3月31日,我們根據2021年回購計劃回購股票的剩餘資金約為2億美元。購買可以不時在公開市場完成,也可以通過與第三方達成的結構性回購協議完成。該計劃可隨時終止或修改,並於2024年5月13日到期。此類購買預計將持續到2024年5月,除非我們的董事會另行延長或縮短。
下表提供了截至2022年3月31日的三個月內我們購買的普通股的信息(以千為單位,每股金額除外):
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期間已結束 | | 購買的股份總數 | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據這些計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值 |
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2022年1月 | | — | | | — | | | — | | | $ | 200,000 | |
2022年2月 | | — | | | — | | | — | | | $ | 200,000 | |
2022年3月 | | — | | | — | | | — | | | $ | 200,000 | |
總計 | | — | | | | | — | | | |
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
Enval Energy,Inc.|2022 Form 10-Q|48
項目5.其他信息
沒有。
Enval Energy,Inc.|2021年第10季度|49
項目6.展品
與本報告一同提交或以引用方式併入本文的證物清單可在下面的《證物索引》中找到。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 以引用方式成立為法團 |
展品編號 | | 展品説明 | | 表格 | | 美國證券交易委員會文號 | | 展品 | | 提交日期 | | 隨函存檔 |
3.1 | | 修訂和重新簽署了安進能源公司的註冊證書。 | | 8-K | | 001-35480 | | 3.1 | | 4/6/2012 | | |
3.2 | | 修訂後的、重新修訂的安進能源公司註冊證書。 | | 10-Q | | 001-35480 | | 3.1 | | 8/9/2017 | | |
3.3 | | 修訂後的、重新修訂的安進能源公司註冊證書。 | | 10-Q | | 001-35480 | | 2.1 | | 8/6/2018 | | |
3.4 | | 修訂後的、重新修訂的安進能源公司註冊證書。 | | 8-K | | 001-35480 | | 3.1 | | 5/27/2020 | | |
3.5 | | 修訂後的、重新修訂的安進能源公司註冊證書。 | | S-8 | | 333-256290 | | 4.5 | | 5/19/2021 | | |
3.6 | | 修訂和重新制定恩相能源公司的附則。 | | 8-K | | 001-35480 | | 3.1 | | 4/8/2022 | | |
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10.1+ | | 2022年2月14日,恩相能源公司和楊曼迪之間的邀請函。 | | | | | | | | | | X |
10.2+# | | 恩相能源公司和埃裏克·布蘭德裏茲之間的分手信,日期為2022年2月14日。 | | | | | | | | | | X |
10.3 | | 偉創力物流服務協議修正案2,由恩相能源公司和偉創力美國有限責任公司共同完成,日期為2022年3月30日。 | | | | | | | | | | X |
31.1 | | 根據規則13a-14(A)/15d-14(A)簽發首席執行幹事證書。 | | | | | | | | | | X |
31.2 | | 根據細則13a-14(A)/15d-14(A)認證首席財務幹事。 | | | | | | | | | | X |
32.1* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的認證。 | | | | | | | | | | X |
101.INS | | XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中,因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 | | | | | | | | | | |
101.SCH | | XBRL分類擴展架構文檔。 | | | | | | | | | | X |
101.CAL | | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 | | | | | | | | | | X |
101.DEF | | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 | | | | | | | | | | X |
101.LAB | | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 | | | | | | | | | | X |
101.PRE | | XBRL分類擴展演示文檔。 | | | | | | | | | | X |
104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中)。 | | | | | | | | | | X |
+管理層補償計劃或安排。
#根據S-K規則第601(B)(2)項,本協議的某些附表和/或證物已被省略。
*根據《美國法典》第18編第1350節(根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過),附件32.1所附的《Form 10-Q》季度報告中所附的證書,不應被視為由Enval Energy,Inc.根據修訂後的《1934年證券交易法》第18節提交。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本表格10-Q的季度報告由正式授權的以下籤署人代表註冊人簽署。
日期:2022年4月26日
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| 恩相能源公司 | |
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| 由以下人員提供: | | /s/楊曼迪 | |
| | | 楊曼迪 | |
| | | 首席財務官 (首席財務官和首席會計官) | |
| | | (妥為授權的人員) | |
Enval Energy,Inc.|2021年第10季度|51