美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
或
截至本財政年度止
或
或
需要該空殼公司report..........................................的事件日期
由_至_的過渡期
委託文件編號。
(註冊人的確切姓名載於其章程)
伊圖蘭定位與控制有限公司。
(註冊人姓名英文譯本)
(註冊成立或組織的司法管轄權)
(主要行政辦公室地址)
(公司聯繫人姓名、電話、電子郵件和/或傳真號碼及地址)
根據該法第12(B)條登記或將登記的證券:
每節課的標題 |
交易代碼 |
註冊的每個交易所的名稱 |
每股 |
|
|
根據該法第12(G)條登記或將登記的證券:
無
(班級名稱)
美國證券交易委員會1852(04-20)-回覆本表格中包含的信息收集的人員無需回覆,除非該表格顯示當前有效的管理和預算辦公室控制號碼。
(班級名稱)
根據該法第15(D)條負有報告義務的證券:
無
(班級名稱)
註明截至年度報告所述期間結束時發行人所屬各類資本或普通股的流通股數量:
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人,請用複選標記表示。
☐ Yes ⌧
如果本報告是年度報告或過渡報告,請用勾號表示註冊人是否不需要根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交報告。
☐ Yes ⌧
注-勾選上述複選框不會解除根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條要求提交報告的任何註冊人在這些條款下的義務。
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
☒
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
☒
用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器、非加速文件服務器還是新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申請者”、“加速申請者”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☐ |
|
非加速文件服務器☐ |
新興成長型公司 |
如果一家新興成長型公司按照美國公認會計原則編制其財務報表,用勾號表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守†根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
†“新的或修訂的財務會計準則”是指財務會計準則委員會在2012年4月5日之後發佈的對其會計準則編纂的任何更新。
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編,第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估,該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。
用複選標記表示註冊人在編制本文件所包括的財務報表時使用了哪種會計基礎:
|
發佈的國際財務報告準則 國際會計準則委員會☐ |
其他☐ |
如果在回答前一個問題時勾選了“其他”,請用複選標記表示登記人選擇遵循哪個財務報表項目:
☐ Item 17 ☐ Item 18
如果這是一份年度報告,請用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
☐ Yes
(只適用於過去五年涉及破產程序的發行人)
在根據法院確認的計劃分配證券後,用複選標記表示註冊人是否已提交1934年《證券交易法》第12、13或15(D)條要求提交的所有文件和報告。
☐ Yes ☐ No
某些術語的使用 |
V | |
前瞻性陳述 |
V | |
第1項。 |
董事、高級管理人員和顧問的身份 |
1 |
第二項。 |
報價統計數據和預期時間表 |
1 |
第三項。 |
關鍵信息 |
1 |
A. |
選定的財務數據 |
1 |
B. |
資本化和負債化 |
3 |
C. |
提供和使用收益的原因
|
3 |
D. |
危險因素 |
3 |
第四項。 |
關於該公司的信息 |
11 |
A. |
公司的歷史與發展
|
11 |
B. |
業務概述 |
12 |
C. |
組織結構 |
22 |
D. |
財產、廠房和設備 |
22 |
項目4.A。 |
未解決的員工意見 |
24 |
第五項: |
經營和財務回顧與展望 |
24 |
A. |
經營業績 |
24 |
B. |
流動資金和資本資源 |
34 |
C. |
研發、專利和許可證
|
37 |
D. |
趨勢信息 |
37 |
E. |
表外安排 |
37 |
F. |
合同義務的表格披露
|
37 |
G. |
安全港 |
38 |
第六項。 |
董事、高級管理人員和員工 |
38 |
A. |
董事和高級管理人員 |
38 |
B. |
補償 |
41 |
C. |
董事會慣例 |
43 |
D. |
員工 |
47 |
E. |
股份所有權 |
49 |
第7項。 |
大股東及關聯方交易 |
50 |
A. |
大股東 |
50 |
B. |
關聯方交易 |
51 |
C. |
專家和律師的利益 |
56 |
第八項。 |
財務信息 |
56 |
A. |
合併報表和其他財務信息
|
56 |
B. |
重大變化 |
57 |
第九項。 |
報價和掛牌 |
57 |
A. |
優惠和上市詳情 |
57 |
B. |
配送計劃 |
57 |
C. |
市場 |
57 |
D. |
出售股東 |
57 |
E. |
稀釋 |
57 |
F. |
發行債券的開支 |
57 |
第10項。 |
附加信息 |
57 |
A. |
股本 |
57 |
B. |
組織章程大綱及章程細則
|
57 |
C. |
材料合同 |
64 |
D. |
外匯管制 |
64 |
E. |
課税 |
64 |
F. |
股息和支付代理人 |
71 |
G. |
專家發言 |
71 |
H. |
展出的文件 |
71 |
I. |
附屬信息 |
71 |
第11項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
71 |
第12項。 |
除股權證券外的其他證券説明 |
72 |
第13項。 |
違約、拖欠股息和拖欠股息 |
72 |
第14A項。 |
對擔保持有人的權利和收益的使用作出實質性修改
|
72 |
第15項。 |
控制和程序 |
72 |
第16項。 |
[已保留] |
76 |
項目16A。 |
審計委員會財務專家 |
76 |
項目16B。 |
道德準則 |
76 |
項目16C。 |
首席會計師費用及服務 |
76 |
項目16D。 |
豁免審計委員會遵守上市標準 |
76 |
項目16E。 |
發行人及關聯購買人購買股權證券 |
76 |
項目16F。 |
更改註冊人的認證會計師 |
77 |
項目16G。 |
公司治理 |
77 |
第16H項。 |
煤礦安全信息披露 |
77 |
第17項。 |
財務報表 |
77 |
第18項。 |
財務報表 |
77 |
項目19. |
展品 |
78 |
第1項。 |
董事、高級管理人員和顧問的身份 |
第二項。 |
報價統計數據和預期時間表 |
第三項。 |
關鍵信息 |
截至十二月三十一日止的年度, |
||||||||||||||||||||
2021 |
2020 |
2019 |
2018 |
2017 |
||||||||||||||||
以美元為單位 |
||||||||||||||||||||
以千為單位,每股除外
|
||||||||||||||||||||
收入: |
||||||||||||||||||||
遠程信息處理服務 |
189,649 |
182,944 |
204,728 |
181,357 |
169,752 |
|||||||||||||||
遠程信息處理產品 |
81,235 |
62,683 |
74,604 |
71,978 |
64,884 |
|||||||||||||||
總收入 |
270,884 |
245,627 |
279,332 |
253,335 |
234,636 |
|||||||||||||||
收入成本: |
||||||||||||||||||||
遠程信息處理服務 |
84,783 |
81,365 |
90,158 |
70,329 |
60,256 |
|||||||||||||||
遠程信息處理產品 |
59,619 |
48,747 |
58,656 |
55,678 |
54,996 |
|||||||||||||||
收入總成本 |
144,402 |
130,112 |
148,814 |
126,007 |
115,252 |
|||||||||||||||
毛利 |
126,482 |
115,515 |
130,518 |
127,328 |
119,384 |
|||||||||||||||
研發費用 |
14,099 |
12,767 |
13,913 |
6,223 |
3,160 |
|||||||||||||||
銷售和營銷費用 |
11,906 |
11,014 |
12,778 |
11,340 |
12,246 |
|||||||||||||||
一般和行政費用 |
46,118 |
49,705 |
55,166 |
47,693 |
47,590 |
|||||||||||||||
商譽減值 |
- |
10,508 |
12,292 |
- |
- |
|||||||||||||||
無形資產減值及其他費用(收益)淨額 |
(256 |
) |
3,690 |
13,715 |
(306 |
) |
(147 |
) | ||||||||||||
營業收入 |
54,615 |
27,831 |
22,654 |
62,378 |
56,535 |
|||||||||||||||
其他收入(支出),淨額 |
(109 |
) |
(272 |
) |
(26 |
) |
13,138 |
- |
||||||||||||
融資收入(費用),淨額 |
(5,538 |
) |
1,480 |
576 |
717 |
(989 |
) | |||||||||||||
所得税前收入 |
48,968 |
29,039 |
23,204 |
76,233 |
55,546 |
|||||||||||||||
所得税 |
(11,854 |
) |
(10,856 |
)) |
(12,234 |
) |
(17,273 |
) |
(17,705 |
) | ||||||||||
關聯公司應佔損益,淨額 |
(102 |
) |
(842 |
) |
(3,203 |
) |
4,219 |
8,520 |
||||||||||||
本年度淨收入 |
37,012 |
17,341 |
7,767 |
63,179 |
46,361 |
|||||||||||||||
減去:可歸因於非控股權益的淨收入 |
(2,756 |
) |
(1,218 |
) |
(878 |
) |
(2,504 |
) |
(2,567 |
) | ||||||||||
公司股東應佔淨收益 |
34,256 |
16,123 |
6,889 |
60,675 |
43,794 |
|||||||||||||||
每股收益 |
||||||||||||||||||||
基本信息 |
1,65 |
0.77 |
0.33 |
2.88 |
2.09 |
|||||||||||||||
稀釋 |
1,65 |
0.77 |
0.33 |
2.88 |
2.09 |
|||||||||||||||
加權平均流通股數 |
||||||||||||||||||||
基本信息 |
20,769 |
20,813 |
21,037 |
21,077 |
20,968 |
|||||||||||||||
稀釋 |
20,769 |
20,813 |
21,037 |
21,077 |
20,968 |
截至十二月三十一日止的年度, |
||||||||||||||||||||
2021 |
2020 |
2019 |
2018 |
2017 |
||||||||||||||||
以美元為單位 |
||||||||||||||||||||
以千為單位,每股除外
|
||||||||||||||||||||
現金和現金等價物;以及對可交易證券的投資
|
54,711 |
78,846 |
54,322 |
53,295 |
40,465 |
|||||||||||||||
營運資金 |
58,102 |
66,708 |
73,085 |
84,214 |
71,360 |
|||||||||||||||
總資產 |
293,021 |
312,472 |
339,235 |
373,792 |
215,159 |
|||||||||||||||
總負債 |
155,218 |
182,573 |
203,321 |
213,592 |
81,930 |
|||||||||||||||
留存收益 |
143,259 |
127,684 |
116,479 |
129,580 |
92,065 |
|||||||||||||||
股東權益 |
132,460 |
127,192 |
129,330 |
153,693 |
125,790 |
|||||||||||||||
宣佈的每股股息 |
0.90 |
0.24 |
0.95 |
0.95 |
1.12 |
截至十二月三十一日止的年度, |
||||||||||||||||||||
2021 |
2020 |
2019 |
2018 |
2017 |
||||||||||||||||
遠程信息處理服務的用户(1) |
1,881,000 |
1,768,000 |
1,781,000 |
1,770,000 |
1,160,000 |
|||||||||||||||
月平均流失率 |
3 |
% |
3 |
% |
3.3 |
% |
2.8 |
% |
3.2 |
% |
(1) |
訂户數量四捨五入為最接近的千人。 |
◾ |
接受車輛定位和恢復技術作為首選的安全產品; |
◾ |
要求或提供使用定位和找回服務和產品的額外折扣; |
◾ |
強制或鼓勵使用我們的SVR服務和遠程信息處理 具有相同或相似閾值和相同或相似使用期限的車輛的產品或類似的服務和產品;以及
|
◾ |
汽車失竊率或消費者對車輛安全的擔憂較高; |
◾ |
我們的射頻技術擁有令人滿意的無線電頻率,使我們能夠以不間斷的方式運營我們的業務;以及 |
◾ |
保險公司、汽車製造商或車主認為,汽車的價值證明與部署SVR服務相關的費用是合理的。 |
◾ |
重大訂單或客户的獲得或損失; |
◾ |
關鍵人員的招聘或離職; |
◾ |
我們或我們的競爭對手宣佈新產品或服務增強; |
◾ |
我們或我們的競爭對手的經營業績的季度變化; |
◾ |
與訴訟有關的公告; |
◾ |
盈利預期的變化、投資者的看法、證券分析師的建議或我們未能實現分析師的盈利預期
; |
◾ |
本行業的發展;以及 |
◾ |
一般市場狀況和其他與我們的經營業績或競爭對手的經營業績無關的因素。
|
• |
能夠定位車隊的
車輛; |
• |
與車隊車輛進行持續的數據通信; |
• |
實時車輛狀態指示器:速度、行駛里程、行駛方向、駕駛員姓名、運動啟動/停止、發動機啟動/停止、
超速、診斷警報、駕駛員行為等; |
• |
記錄確定的事件並分析隨時間推移的數據,以改善駕駛和車輛使用; |
• |
遠程監測和處理數據,如冷藏或冷藏車廂的温度控制、時間戳、輪胎壓力、熱量和其他補充數據; |
• |
與標準組織系統的連接; |
• |
事故通知; |
• |
任務管理優化。 |
■ |
基地無線電接收器,包括一個處理器和一個數據計算單元,用於收集和發送數據到應答器和從應答器發送數據,並將這些數據發送到控制中心,作為位置系統的地面基礎設施的一部分; |
■ |
控制中心:由軟件組成的中心,用於從各個基地收集數據,
進行位置計算,並將位置數據傳輸給各個客户和執法機構; |
■ |
基於GPS/GPRS的產品:安裝在車輛上的導航和跟蹤設備;以及
|
■ |
聰明:安裝在車輛(包括摩托車)上的便攜式發射機,向基地發送信號,以便確定車輛、設備或個人的位置; |
國家 |
提供的服務 |
售出的產品 | ||
以色列
|
SVR,
艦隊管理,
增值服務,包括:
聯網汽車,
UBI |
遠程信息處理產品 | ||
巴西、阿根廷、 墨西哥、厄瓜多爾、哥倫比亞; |
SVR,
艦隊管理, |
遠程信息處理產品 | ||
增值服務,包括:
互聯汽車 |
||||
|
||||
美國 |
SVR, |
遠程信息處理產品 | ||
艦隊管理, |
||||
增值服務,包括: 對汽車貸款人的資產保護 |
■ |
以色列:我們於1995年開始在以色列開展業務,截至2021年12月31日,我們擁有約653,000名訂户
。在以色列的業務是通過與當地公司的併購交易(在RTH交易之後)以及有機增長來擴大的。我們在以色列各地開展業務,通過GPS/GPRS和基於射頻的產品和服務提供服務。 |
◾ |
巴西:我們於2000年開始在巴西運營,截至2021年12月31日,我們擁有約453,000名訂户。這些業務是通過與當地公司的併購交易(在RTH交易之後)以及有機增長而擴大的。我們目前僅在聖保羅、坎皮納斯、美洲和裏約熱內盧等大都市地區提供基於射頻的產品和服務。然而,我們在巴西各地都有業務,提供基於GPS/GPRS的產品和服務。
|
■ |
阿根廷:我們於2002年開始在阿根廷開展業務。我們目前僅在布宜諾斯艾利斯的大都市地區提供基於射頻的產品和服務。但是,我們也在阿根廷各地開展業務,提供基於GPS/GPRS的產品和服務。 |
■ |
美國:我們於2000年開始在美國開展業務。我們在全美範圍內提供GPS/GPRS產品和服務。 |
■ |
墨西哥:作為RTH交易的一部分,我們於2018年9月收購了墨西哥的業務。
我們目前提供基於GPS/GPRS的產品和服務。 |
■ |
厄瓜多爾:作為RTH交易的一部分,我們於2018年9月收購了厄瓜多爾的業務。
我們目前提供基於GPS/GPRS的產品和服務。 |
■ |
哥倫比亞:作為RTH交易的一部分,我們於2018年9月收購了哥倫比亞的業務。
我們目前提供基於GPS/GPRS的產品和服務。 |
■ |
以色列。我們在以色列的主要競爭對手是POINT和Skylock Ltd.。 |
■ |
巴西。巴西是一個高度分散的市場,許多公司銷售與之競爭的產品和服務(包括固定器和其他不太複雜的車輛安全系統)。我們在巴西的主要競爭對手是Sascar、Zatix、CEABS、Car Systems、Sat-Company、3S。 |
■ |
阿根廷。阿根廷是一個高度分散的市場,許多公司銷售與之競爭的產品和服務(包括固定器和其他不太複雜的車輛安全系統)。我們在阿根廷的主要競爭對手是LoJack
公司、Points阿根廷公司、Prosegur S.A.和Megatrans S.A.。 |
■ |
美國。在美國,有幾家大公司提供與我們的產品和服務競爭的各種防盜和追回產品,包括LoJack Corporation、OnStar Corporation、
Advantage GPS/Procon Analytics、Sarekon GPS、CalAmp、Spireon(還包括SysLocate和Goldstar)、PassTime、Guide Point、Icon
和i-Metrik SVR。 |
◾ |
哥倫比亞。哥倫比亞 是一個高度分散的市場。主要公司在衞星/蜂窩基礎設施下運營。我們的主要競爭對手是LoJack Corporation(Detekor品牌)、Prosegur、SATRACK(本地公司)。 |
◾ |
墨西哥。墨西哥是一個高度分散的跟蹤和衞星定位服務市場,
有多家公司致力於通過營銷與我們類似的設備和技術,提供全面的衞星跟蹤、車隊管理和車輛回收解決方案
通過營銷與我們類似的設備和技術,高度專注於車隊管理。直接的競爭對手是LoJack Corporation、EnContrack S.A.和Points Recuperación S.A.。 |
◾ |
厄瓜多爾。厄瓜多爾是 高度分散的市場。
主要公司在衞星/蜂窩基礎設施下運營. 我們的Main 競爭對手
是Hunter(LoJack Corporation)、Tracklink和Carsync. |
• |
以色列:指針、ISR、Traffilog和Skylock; |
• |
美國:GPS Insight、Trimble、Network Fleet、Street Eagle、FleetMatics、NavTrack、Telerac、Trim Track、FleetBoss、PassTime、Verizon、AT&T、GeoTab、Fleet-Complete、Sprint、Zubie和Spireon; |
• |
巴西:Sascar、Zatix、CEABS、3S和Golsat; |
• |
阿根廷:LoJack Corporation,Megatrans SA.,Sitrac S.A.,American Tracer,Ubiar S.A.,Sky
Cop.和Prosegur S.A.; |
• |
墨西哥:LoJack Corporation、EncoTrack、EasyTrack、GeoTab和Tracker; |
• |
厄瓜多爾:Hunter(LoJack Corporation),Tracklink,Carsync和Sherlock; |
• |
哥倫比亞:薩特里克、探測器和普羅塞格。 |
■ |
以色列環境部頒發的安裝和運營許可證; |
■ |
在某些情況下,獲得以色列民航局的許可; |
■ |
以色列國防軍的許可; |
■ |
獲得以色列土地局和/或各領土民政管理局的批准,這通常還包括支付土地使用權費用;以及 |
■ |
從以色列和巴西當地或地區分區當局獲得的建築許可。 |
• |
Anatel(國家電信局)頒發的許可證 |
• |
獲得IBAMA(國家環境機構)和/或州環保局的許可 |
• |
市政許可證 |
• |
消防部門發出的許可證;以及 |
• |
來自Comar(航空當局)的許可證 |
附屬公司名稱 |
註冊國家/地區 |
所有權權益比例 | ||
伊圖蘭美國控股公司 |
美國 |
100% | ||
伊圖蘭美國公司 |
美國 |
85.80% | ||
阿根廷伊圖蘭公司 |
阿根廷 |
100% | ||
伊圖蘭Sistemas de Monoramento有限公司 |
巴西 |
98.75% | ||
伊圖蘭Instaacos Ltd. |
巴西 |
98.75% | ||
泰然控股有限公司 |
巴西 |
99.99% | ||
伊圖蘭服務有限公司 |
巴西 |
98.75% | ||
E.R.M.電子系統有限公司 |
以色列 |
49.5%1
| ||
馬帕地圖出版有限公司 |
以色列 |
100% | ||
伊圖蘭西班牙控股有限公司 |
西班牙 |
100% | ||
伊圖蘭公路軌道莫納拉曼託·德·維特羅斯 |
巴西 |
100% | ||
阿根廷伊圖蘭公路賽道,S.A. |
阿根廷 |
100% | ||
環球信息通信解決方案香港有限公司 |
香港 |
100% | ||
哥倫比亞公路賽道 |
哥倫比亞 |
100% | ||
公路賽道厄瓜多爾,S.A. |
厄瓜多爾 |
100% | ||
公路軌道墨西哥S.A.de C.V. |
墨西哥 |
100% | ||
Road Track HK Telematics Limited |
香港 |
100% | ||
E.D.T.E-Drive科技有限公司 |
以色列 |
100% | ||
伊圖蘭科技有限公司 |
以色列 | 99.99% |
D. |
財產、廠房和設備 |
A. |
經營業績 |
截至12月31日, |
||||||||||||
2021 |
2020 |
2019 |
||||||||||
以色列 |
653,000 |
643,000 |
610,000 |
|||||||||
巴西 |
453,000 |
452,000 |
489,000 |
|||||||||
其他 |
775,000 |
673,000 |
682,000 |
|||||||||
總計(1)
|
1,881,000 |
1,768,000 |
1,781,000 |
截至十二月三十一日止的年度: |
||||||||||||||||||||||||
2021 |
2020 |
2019 |
||||||||||||||||||||||
單位:美元,單位:百萬 |
||||||||||||||||||||||||
遠程信息處理服務 |
遠程信息處理產品 |
遠程信息處理服務 |
遠程信息處理產品 |
遠程信息處理服務 |
遠程信息處理產品 |
|||||||||||||||||||
以色列 |
96.5 |
44.1 |
85.1 |
35.4 |
77.6 |
32.5 |
||||||||||||||||||
巴西 |
55.2 |
2.6 |
60.0 |
1.5 |
85.1 |
12.9 |
||||||||||||||||||
其他 |
37.9 |
34.6 |
37.8 |
25.8 |
42.0 |
29.2 |
||||||||||||||||||
總計(1)
|
189.6 |
81.3 |
182.9 |
62.7 |
204.7 |
74.6 |
• |
與客户簽訂的一份或多份合同的標識; |
• |
確定合同中的履行義務; |
• |
交易價格的確定; |
• |
將交易價格分配給合同中的履行義務;以及 |
• |
當我們履行一項業績義務時,確認收入。 |
1. |
自動車輛定位(AVL)產品的銷售收入在產品控制權移交給客户時確認
(通常在交付時)。 |
2. |
提供SVR服務的收入隨着時間的推移而確認,因為客户同時獲得和消費我們的業績所提供的好處
。 |
3. |
對於涉及多個產品(主要是AVL產品)、服務(如SVR服務)
和/或資產使用權的交付或履行安排,我們分析承諾給客户的商品或服務是否不同。如果滿足以下兩個標準,則向客户承諾的貨物或服務被認為是不同的:1.客户可以從貨物或服務中受益,可以單獨受益,也可以與客户隨時可用的其他資源一起受益;以及,2.我們將貨物或服務轉讓給客户的承諾與合同中的其他承諾是分開的。當滿足上述標準
時,相關產品和/或服務的收入確認將按照上述1和2中所述進行確認(如果適用)。
|
4. |
某些巴西子公司為安排SVR服務訂閲和安裝服務的捆綁交易
以及由第三方保險公司提供的保險服務而賺取的金額,在認購期內(見上文2)按直線法按比例確認,因為分配給我們的金額(用於SVR服務訂閲、安裝服務和安排交易的金額)取決於SVR服務的交付。由於保險公司是保險組成部分的委託人
,在扣除與保險組成部分相關的金額後,我們僅將淨金額確認為收入。 |
5. |
遞延收入包括從客户收到的未賺取金額(主要用於提供安裝、未來訂閲服務和延長保修),但尚未確認為收入。該等遞延收入按上文第(Br)2段或下文第6段(視何者適用而定)所述確認。 |
6. |
延長保修 |
A. |
約3,580萬美元(截至2021年12月31日)涉及兩個不同的報告單位(由收購RT產生)。我們歷來在每年6月30日或更頻繁地進行年度商譽評估,如果提出減值指標
(包括2021年6月30日)。在2021年第四季度,隨着RT收購的第二次完成
我們決定將其年度減值評估日期從6月30日改為12月31日。之所以做出這一改變,是因為我們相信,第二次成交為其報告中提出的商譽提供了公平的價值。 |
B. |
約420萬美元的金額(截至2021年12月31日)涉及兩個不同的報告單位(由過去的
收購產生),在每年12月31日進行測試,如果存在減值指標,則更頻繁地進行測試。 |
截至十二月三十一日止的年度, |
||||||||||||
% |
||||||||||||
合併業務報表數據: |
2021 |
2020 |
2019 |
|||||||||
收入: |
||||||||||||
遠程信息處理服務 |
70.0 |
74.5 |
73.3 |
|||||||||
遠程信息處理產品 |
30.0 |
25.5 |
26.7 |
|||||||||
總收入 |
100 |
100 |
100 |
|||||||||
收入成本: |
||||||||||||
遠程信息處理服務 |
31.3 |
33.2 |
32.3 |
|||||||||
遠程信息處理產品 |
22.0 |
19.8 |
21.0 |
|||||||||
收入總成本 |
53.3 |
53.0 |
53.3 |
|||||||||
毛利 |
46.7 |
47.0 |
46.7 |
|||||||||
運營費用: |
||||||||||||
研發費用 |
5.2 |
5.2 |
5.0 |
|||||||||
銷售和營銷費用 |
4.4 |
4.5 |
4.6 |
|||||||||
一般和行政費用,淨額 |
17.0 |
20.2 |
19.7 |
|||||||||
商譽減值 |
- |
4.3 |
4.4 |
|||||||||
無形資產減值及其他費用(收益)淨額 |
(0.1 |
) |
1.5 |
4.9 |
||||||||
總運營費用 |
26.5 |
35.7 |
38.6 |
|||||||||
營業收入 |
20.2 |
11.3 |
8.1 |
|||||||||
其他收入支出,淨額 |
(0.1 |
) |
(0.1 |
) |
- |
|||||||
融資收入,淨額 |
(2.0 |
) |
0.6 |
0.2 |
||||||||
所得税前收入 |
18.1 |
11.8 |
8.3 |
|||||||||
所得税 |
(4.4 |
) |
(4.4 |
) |
(4.4 |
) | ||||||
關聯公司應佔損益,淨額 |
(0.1 |
) |
(0.3 |
) |
(1.1 |
) | ||||||
本年度淨收入 |
13.6 |
7.1 |
2.8 |
|||||||||
減去:非控股權益的淨收入 |
(1.0 |
) |
(0.5 |
) |
(0.3 |
) | ||||||
公司股東應佔淨收益 |
12.6 |
6.6 |
2.5 |
截至十二月三十一日止的年度, |
||||||||||||||||||||||||
2019 |
2020 |
2021 |
||||||||||||||||||||||
實際 |
At 2018
兑換 費率(1) |
實際 |
At 2019
兑換 費率(1) |
實際 |
At 2020
兑換 費率(1) |
|||||||||||||||||||
(單位:千美元) |
||||||||||||||||||||||||
收入 |
279,332 |
289,676 |
245,627 |
262,529 |
270,884 |
264,507 |
||||||||||||||||||
毛利 |
130,518 |
135,730 |
115,515 |
122,708 |
126,482 |
123,734 |
||||||||||||||||||
營業收入 |
22,654 |
25,419 |
27,831 |
31,229 |
54,615 |
53,595 |
累計應納税淨利潤 |
將支付固定金額的 |
加1%以上 |
以下金額 | |||||
超過AR$ |
最高AR$ | |||||||
AR$
|
- |
AR$ |
5.000.000,00 |
AR$ |
- |
25% |
AR$ |
- |
AR$ |
5.000.000,00 |
AR$ |
50.000.000,00 |
AR$ |
1.250.000,00 |
30% |
AR$ |
5.000.000,00 |
AR$ |
50.000.000,00 |
阿德蘭特 |
AR$ |
14.750.000,00 |
35% |
AR$ |
50.000.000,00 |
1. |
匯款税(Impuestto A La Salida De Divisas)--對現金或通過支付支票、轉賬或任何性質的快遞向國外轉賬徵收5%的匯款税,無論是否得到厄瓜多爾金融系統的調解,包括從外國銀行賬户轉賬。在某些考慮下,股息可以免徵這項税。 |
2. |
勞動力利潤分享-儘管不被視為一種税收,但公司有義務向其
員工支付其税前收益的15%。就CIT計算而言,這筆付款被視為可扣除的費用。 |
截至十二月三十一日止的年度: |
||||||||||||
2021 |
2020 |
2019 |
||||||||||
(單位:千) |
||||||||||||
經營活動提供的淨現金 |
55,790 |
60,068 |
59,679 |
|||||||||
用於投資活動的現金淨額 |
(18,524 |
) |
(11,479 |
) |
(18,287 |
) | ||||||
用於融資活動的現金淨額 |
(58,666 |
) |
(29,449 |
) |
(38,927 |
) | ||||||
匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
(477 |
) |
(921 |
) |
101 |
|||||||
現金和現金等價物淨增/減 |
(21,877 |
) |
18,219 |
2,566 |
按期間到期的付款 |
||||||||||||||||||||
合同義務 |
總計 |
不到1年 |
1-3年 |
3-5年 |
5年後 |
|||||||||||||||
(單位:千美元) |
||||||||||||||||||||
*經營租約 |
5,174 |
2,768 |
1,567 |
614 |
225 |
|||||||||||||||
購買義務 |
17,843 |
17,843 |
- |
- |
- |
|||||||||||||||
長期債務債務 |
31,426 |
18,257 |
13,169 |
- |
- |
|||||||||||||||
總計 |
54,443 |
38,868 |
14,736 |
614 |
225 |
A. |
董事和高級管理人員 |
名字 |
年齡 |
職位 |
伊茲·謝拉茨基 |
75 |
總裁和董事 |
耶胡達·卡哈內 |
77 |
董事 |
Zeev Korea |
77 |
董事會主席和獨立的董事 |
埃弗拉姆·謝拉茨基 |
69 |
董事 |
埃亞爾·謝拉茨基 |
53 |
董事聯席首席執行官 |
尼爾·謝拉茨基 |
50 |
董事聯席首席執行官 |
吉爾·謝拉茨基 |
44 |
我們子公司的首席執行官、國際活動和業務發展官和董事 |
Yoav Kahane(1)(2) |
48 |
董事與獨立的董事 |
伊加爾·沙尼 |
77 |
董事 |
以色列男爵(1)(2)(3)
+ |
68 |
外部董事 |
吉登·科特勒(1)(2)(3) |
81 |
外部董事 |
Tal Sheratzky-Jaffa |
44 |
董事與獨立的董事 |
阿米薩蘭加 |
58 |
副行政總裁 |
伊萊·卡默 |
55 |
財務執行副總裁;首席財務官 |
蓋伊·阿哈羅諾夫 |
56 |
總法律顧問 |
烏迪米茲拉希 |
50 |
國際運營副首席執行官兼財務副總裁 |
沙哈爾·謝拉茨基 |
42 |
副總裁,我們業務部的負責人 |
管理 收費 |
工資 |
社交 組件 |
汽車價值 |
獎金 (基於結果) |
紅利(股份 以產量為基礎) |
總計 |
||||||||||||||||||||||
薪酬構成(單位:千美元) |
||||||||||||||||||||||||||||
伊茲·謝拉茨基(主席)
|
781 |
- |
- |
- |
1,228 |
836 |
2,845 |
|||||||||||||||||||||
埃亞爾·謝拉茨基(聯席首席執行官) |
608 |
- |
- |
- |
975 |
650 |
2,233 |
|||||||||||||||||||||
Nir Sheratzky(聯席首席執行官) |
608 |
- |
- |
- |
975 |
650 |
2,233 |
|||||||||||||||||||||
吉爾·謝拉茨基(我們子公司的首席執行官。國際活動
和業務發展官) |
435 |
- |
- |
- |
697 |
464 |
1,596 |
|||||||||||||||||||||
Shahar Sheratzky(副總裁,我們業務部負責人)
|
- |
182 |
44 |
17 |
229 |
- |
472 |
|||||||||||||||||||||
我們總共5名薪酬最高的人員
|
2,432 |
182 |
44 |
17 |
4,104 |
2,600 |
9,379 |
C. |
董事會慣例 |
◾ |
這種多數至少包括所有非控股股東或在提名中有個人利益的人所持股份的多數,但不包括與出席會議並參加投票的控股股東有關的個人利益
;或 |
◾ |
投票反對外部董事選舉的股東除控股股東
或與提名有個人利害關係的股東外,持有的股份總數不得超過其持有人有權在任何股東大會上投票的股份總數的2%,但與控股股東無關的個人利益除外。 |
1. |
這筆交易既不非凡,也不微不足道。 |
(1) |
交易高於公司股本的4.5%,根據交易批准前發佈的最後一份合併財務報告
。 |
(2) |
涉及風險或重大風險的交易,而不僅僅是貨幣負債或義務。 |
(3) |
公司進入新活動字段或退出現有活動字段的交易記錄。 |
2. |
微不足道的交易: |
3. |
一般規則: |
(1) |
與控股股東的任何交易或控股股東擁有權益的任何交易將提交審計委員會,審計委員會將確定其類型,並根據具體情況決定將其定義為微不足道的交易
或其他類型的交易,並將決定其審查和批准。 |
(2) |
根據採用的標準,與Tzivtit Insurance Agency(1998)Ltd.和Rinat Yogev Nadlan Ltd.的交易應被歸類為微不足道的交易。如果該等交易的規模在未來數年保持不變,我們的管理層應被視為有資格批准該等交易並向審計委員會報告。 |
(3) |
上述交易分類標準每年應提交審計委員會重新批准。
|
◾ |
持有公司5%以上股份或投票權的人(或其親屬); |
◾ |
有權任命董事或公司總經理的人(或某人的親屬); |
◾ |
高管、董事或公司的其他關聯公司;或 |
◾ |
該公司獨立會計師事務所的成員。 |
D. |
員工 |
截至十二月三十一日止的年度, |
||||||||||||
2021 |
2020 |
2019 |
||||||||||
按活動領域劃分: |
||||||||||||
控制中心 |
520 |
568 |
552 |
|||||||||
研究與開發 |
136 |
137 |
154 |
|||||||||
銷售及市場推廣 |
84 |
71 |
69 |
|||||||||
技術支持和IT |
489 |
494 |
467 |
|||||||||
財務、行政和管理 |
375 |
351 |
380 |
|||||||||
私營部門的執法和運作 |
1,041 |
1,015 |
1,143 |
|||||||||
製造業 |
169 |
125 |
143 |
|||||||||
總計 |
2,814 |
2,761 |
2,908 |
|||||||||
按地理位置(佔總數): |
||||||||||||
以色列 |
864 |
855 |
863 |
|||||||||
巴西 |
782 |
820 |
884 |
|||||||||
其他 |
1,168 |
1,086 |
1,161 |
|||||||||
總計 |
2,814 |
2,761 |
2,908 |
E. |
股份所有權 |
董事/高級船員(1) |
數量 普通 股票 有益的 Owned (2) |
百分比
有益的 所有權(3) |
||||||
伊茲·謝拉茨基(4)
|
4,077,317 |
19.87 |
||||||
耶胡達·卡哈內教授(5)
|
1,451,137 |
7.06 |
||||||
Zeev Korn |
- |
- |
||||||
埃弗拉姆·謝拉茨基(6)
|
223,008 |
1.09 |
||||||
伊加爾·沙尼(7)
|
229,052 |
1.12 |
||||||
埃亞爾·謝拉茨基 |
- |
- |
||||||
尼爾·謝拉茨基 |
- |
- |
||||||
吉爾·謝拉茨基 |
- |
- |
||||||
約阿夫·卡哈內 |
- |
- |
||||||
Tal Sheratzky-Jaffa |
2,403 |
* |
0.0112 |
* | ||||
以色列男爵 |
- |
- |
||||||
吉登·科特勒 |
105 |
* |
* |
|||||
阿米薩蘭加 |
- |
- |
||||||
伊萊·卡默 |
- |
- |
||||||
蓋伊·阿哈羅諾夫 |
- |
- |
||||||
烏迪米茲拉希 |
- |
- |
||||||
沙哈爾·謝拉茨基 |
- | - |
(1) |
此表僅包括實益持有我們股票的現任董事和高級管理人員。 |
(2) |
實益所有權‘是根據美國證券交易委員會的規則(如1934年《證券交易法》第(Br)13d-3條所界定)確定的,根據任何個人或集團在60天內收購此類普通股的權利而被視為實益擁有的股票,僅在確定該個人或集團所擁有的百分比
時視為已發行股份。據我們所知,上表所列個人和實體被認為對其所擁有的所有普通股擁有獨家投票權和投資權,但下文所述除外。 |
(3) |
本欄中的金額是根據截至2022年4月15日發行的23,475,431股普通股減去我們持有的2,962,934股庫存股計算得出的。 |
(4) |
實益擁有的股份包括:(A)Moked Ituran Ltd.擁有的4,075,952股股份,Sheratzky先生被視為實益擁有該等股份,這是由於Sheratzky先生根據日期為1998年5月18日(經2005年9月6日及2014年9月17日修訂)的特定股東協議對該等股份的共同投票權及投資權,該協議我們稱為Moked Ituran及其股東之間的協議。有關Moked股東協議的詳細資料,請參閲上文題為“Moked Ituran Ltd.股東協議及組織章程”的項目6.A-董事及高級管理人員的討論;(B)Sheratzky先生的妻子Mody Sheratzky直接持有的1,365股股份。 |
(5) |
實益擁有的股份包括:(A)Kahane教授與其妻子Rivka Kahane共同直接擁有的13,264股;(B)Yehuda Kahane Ltd.擁有的5,782股,Kahane教授通過其持有的公司50%的股份可被視為實益擁有,其他50%由其妻子Rivka Kahane擁有;及(C)Moked Ituran Ltd.擁有的1,432,091股股份
,Kahane教授憑藉其根據Moked的公司章程指示處置該等股份的權利,可被視為實益擁有。Kahane教授分享了對持有Moked Ituran 35.13%股份的Yehuda Kahane Ltd.的投票權和投資控制權。 |
(6) |
實益擁有的股份包括:(A)Efraim Sheratzky直接擁有的3,956股,(B)Tzivtit Insurance(1998)Ltd.擁有的25,000股,Efraim Sheratzky通過其50%的所有權對這些股份進行共同投票和投資控制,可以被認為是實益擁有的股份,Yigal Shani持有的另外50%的股份,以及(C)Moked
Ituran擁有的206,552股。Sheratzky先生可被視為實益擁有的股份,因為他有權根據Moked的組織章程細則指示處置該等股份。Sheratzky先生可憑藉其唯一投票權及對其全資擁有的G T.S.D.Holdings Ltd的投資控制權而被視為實益擁有該等股份,G T.S.D.Holdings Ltd持有Moked 3.75%的股份。 |
(7) |
實益擁有的股份包括:(A)Yigal Shani直接擁有的10,000股,(B)Tzivtit Insurance(Br)Agency(1998)Ltd.擁有的25,000股,Yigal Shani通過其50%的所有權對此類股份進行共同投票和投資控制,可以被認為是實益擁有的股份,Efraim Sheratzky持有的另外50%的股份,以及(C)Moked{br>Ituran擁有的206,552股,由於沙尼先生有權根據莫克的組織章程細則指示處置該等股份,因此該等股份可被視為實益擁有。由於沙尼先生對其全資擁有的G.N.S.Holdings擁有3.75%股份的唯一投票權和投資控制權,因此可能被視為實益擁有該等股份。 |
A. |
大股東 |
股東 |
數量
普通
股票
有益的
擁有 |
%投票率 |
||||||
莫克·伊圖蘭有限公司(1)
|
4,075,952 |
19.87 |
||||||
所有董事及行政人員(2).
|
4,137,827 |
20.17 |
||||||
Vulcan Value Partners(3)
|
3,138,608 |
15.30 |
||||||
FMR LLC.(4)
|
1,540,997 |
7.51 |
||||||
復興科技有限責任公司。(5)
|
1,279,400 |
6.24 |
||||||
鳳凰控股有限公司(6)
|
1,773,049 |
8.64 |
||||||
IBEX Investors LLC(IBEX Investors LLC)(7)
|
1,144,707 |
5.58 |
||||||
國庫股 |
2,962,934
|
• |
“以目標為基礎的現金獎勵”是指在上述協議生效之日後的每個日曆年度內,公司在達到最低門檻(定義如下)後的每個日曆年度內,為公司實現以下税前利潤目標而向執行辦公室持有人授予的現金獎勵: |
公司的税前利潤目標 (單位:千美元) |
激勵水平--以
高管職位持有者的年度薪酬成本 |
24,001 - 27,500 |
20% |
27,501-31,000 |
45% |
31,001-35,000 |
75% |
35,001-39,000 |
110% |
39,001以上 |
150% |
• |
以目標為基礎的現金獎勵應自公司經審計的
年度財務報表公佈之日起30天后支付授權日期“);此類現金獎勵應在該日期支付。但是,如果高管職位持有人的目標現金獎勵金額超過該高管職位持有人的年度薪酬成本的100%。100%閾值),則基於目標的現金獎勵超過100%閾值的金額的20%
(延期的
部分“)不應在其權利日期支付,而應在權利日期的第一和第二個週年日分兩次等額延期支付,但最低限額必須分別在權利日期之後的第一個日曆年(第一期)和第二個日曆年(第二個日曆年)達到。
延期部分應與權利日期已知的消費者價格指數掛鈎。 |
• |
本公司可於授權日之前,根據公司經審核的財務報表,向行政辦公室持有人預付預期基於目標的現金獎勵;但如在授權日,該等墊款
超過行政辦公室持有人有權享有的基於目標的現金獎勵,則多付款項應退還公司
,或於授權日從剩餘的基於目標的現金獎勵中扣除(視情況而定)。 |
• |
“超額回報現金激勵“指基於公司股票收益率與羅素2000指數收益率的現金獎勵,如下所述。 |
• |
如果協議在日曆年度內終止,公司薪酬委員會和董事會
應確定相關執行辦公室持有人在協議生效期間有權獲得的基於目標的現金激勵和/或超額回報現金激勵的相對金額;這些金額應在服務/僱傭終止後30天內(視情況而定)支付。 |
• |
在確定每位高管在特定
年度享有基於目標的現金獎勵的權利之日,公司薪酬委員會應審查高管有權在該日曆年獲得的、構成其服務條款可變組成部分的補助金總額(“發給高管的補助金總額”)是否超過該年度公司EBITDA的10%(“EBITDA門檻”)。
根據本公司經審核的綜合年度財務報表中摘錄的數據計算,計入高管的固定薪酬但不包括他們的浮動薪酬。在這種情況下,向執行官員發放的補助金總額超過EBITDA門檻的
應稱為“超額
金額”。 |
• |
如果給予高管人員的補助金總額超過EBITDA的門檻,則高管辦公室持有人有權獲得的以目標為基礎的現金獎勵和超額回報現金獎勵(統稱為“補助金”)應從超出的金額中減去與行政辦公室持有人的補助金比率(定義如下)相等的金額。術語
“擔任行政職務人員的補助金比率”是指,就某一行政職務任職人員而言,該行政職務任職人員的補助金佔行政幹事補助金總額的百分比。 |
• |
在特殊情況下,公司董事會有權酌情減少執行辦公室持有人有權獲得的贈款金額,但需提前60天通知。 |
• |
執行辦公室持有人應被要求退還根據財務報表中包含的結果支付給他們的任何補償,而這些結果被證明是錯誤的,並隨後在公司在錯誤財務報表公佈後三年期間發佈的財務報表中重述;如果根據重述的財務報表確定補償,他們將無權獲得
實際收到的補償。在這種情況下,賠償金額
將在重述財務報表公佈之日起60天內退還,扣除已扣繳的税款。
如果行政辦公室持有人有權向有關税務機關追回因多付的補助金而支付的税款,則行政辦公室持有人應合理地向税務機關追回該等款項,並在收到該等款項後,將其匯入公司。 |
行政辦公室負責人 |
基於目標的現金激勵 |
未來兩年的延期部分 |
最近兩年的延期部分 |
2021年要支付的總額: |
||||||||||||
以千美元為單位 |
||||||||||||||||
伊茲·謝拉茨基 |
1,207 |
(83 |
) |
83 |
1,207 |
|||||||||||
埃亞爾·謝拉茨基 |
975 |
(65 |
) |
65 |
975 |
|||||||||||
尼爾·謝拉茨基 |
975 |
(65 |
) |
65 |
975 |
|||||||||||
吉爾·謝拉茨基 |
696 |
(46 |
) |
46 |
696 |
C. |
專家和律師的利益 |
第八項。 |
財務信息 |
A. |
合併報表和其他財務信息 |
B. |
重大變化 |
第九項。 |
報價和掛牌 |
A. |
上市詳情和市場價格信息 |
B. |
配送計劃 |
C. |
市場 |
D. |
出售股東 |
E. |
稀釋 |
F. |
發行債券的開支 |
第10項。 |
附加信息 |
A. |
股本 |
B. |
組織章程大綱及章程細則 |
◾ |
多數必須至少包括在會議上投票的無利害關係股東的多數股份;或 |
◾ |
投票反對交易的無利害關係股東的股份總數不得超過公司總投票權的2%。 |
◾ |
公司章程修正案; |
◾ |
增加公司法定股本; |
◾ |
合併;或 |
◾ |
需要股東批准的利害關係方交易。 |
◾ |
公司股東批准持有公司25%或以上投票權(前提是沒有其他股東持有公司25%或以上投票權);或公司投票權超過45%(前提是沒有其他股東持有公司45%或以上投票權)的私募;
或 |
◾ |
從現有持有人手中購買該公司25%或以上的投票權,並導致另一人成為該公司25%或以上投票權的持有人;或 |
◾ |
向現有持有該公司45%以上投票權的人購買,導致另一人成為該公司45%以上投票權的持有者。 |
• |
對收購公司的任何級別的控制權都有限制,或者 |
• |
收購任何級別的控制權都需要購買者向公眾提出要約收購。 |
◾ |
該交易不附帶對收購人的公司章程大綱或公司章程的修改; |
◾ |
該交易不考慮授予收購方超過20%的投票權,從而導致任何
股東成為控股股東;以及 |
◾ |
如上所述,合併後公司的股份不存在“交叉持股”。 |
◾ |
修改我們的公司章程; |
◾ |
任命或終止我們的審計師; |
◾ |
外部董事的任免; |
◾ |
根據以色列《公司法》批准需要大會批准的行為和交易; |
◾ |
增加或減少我們的法定股本; |
◾ |
合併;以及 |
◾ |
如果董事會不能行使其權力,而我們的適當管理需要行使其任何權力,則由股東大會行使董事會的權力。 |
• |
根據法院批准的判決、和解或仲裁員裁決對他或她施加的有利於另一人的經濟責任
但是,如果事先提供了就此類責任對公職人員進行賠償的承諾,則
這種承諾必須限於董事會認為在作出賠償承諾時根據公司的活動可以預見的事件,以及董事會在當時情況下確定的合理金額或標準,並且該承諾應詳細説明上述事件和金額或標準。 |
• |
公職人員因被授權進行調查或程序的當局對其提起調查或訴訟而招致的合理訴訟費用,包括律師費,但條件是:(I)該調查或程序沒有對該公職人員提起公訴,並且(Ii)不會因該調查或程序而對其施加經濟責任,例如刑事處罰,以代替刑事訴訟。如果施加了這種經濟責任,它是針對不需要犯罪意圖證據的犯罪或與罰款有關的犯罪施加的。 |
• |
合理的訴訟費用,包括律師費,在公司、代表公司或第三方對他或她提起的訴訟中,或在與公職人員被無罪釋放的刑事訴訟有關的訴訟中,或由於對不需要犯罪意圖證明的罪行的定罪,而由法院對其提起的訴訟中產生的或由法院施加的。根據以色列《公司法》,在公司章程規定的範圍內,公司可以為任職人員購買保險,以免除其作為任職人員所承擔的責任。 |
• |
違反對公司的忠誠義務,只要任職人員本着善意行事,並有合理的基礎相信該行為不會損害公司。 |
• |
違反對公司或第三人的注意義務,包括因任職人員的疏忽行為而造成的違反義務。 |
• |
為了第三方的利益而強加給公職人員的財務責任。 |
• |
違反忠實義務,除非該公職人員真誠行事,並有合理依據相信該行為不會損害公司; |
• |
故意或魯莽地違反注意義務,不包括因公職人員的過失行為而造成的違反注意義務的行為。 |
• |
意圖謀取非法個人利益的作為或不作為;或 |
• |
對公職人員徵收的罰款、民事罰款、罰金或沒收。 |
C. |
材料合同 |
D. |
外匯管制 |
E. |
課税 |
◾ |
美國公民個人或美國居民; |
◾ |
在或根據美國或美國任何州或哥倫比亞特區的法律成立或組織的公司或合夥企業(合夥企業除外,包括在美國税收方面被視為合夥企業的任何實體,根據任何適用的財政部法規,該實體不被視為美國人); |
◾ |
其收入應繳納美國聯邦所得税的遺產,不論其來源如何;或 |
◾ |
如果信託已出於美國聯邦所得税的目的有效地選擇被視為美國人,或者如果美國法院
能夠對信託的管理進行主要監督,並且一個或多個美國人有權控制
信託的所有重大決策,則信託。 |
◾ |
保險公司; |
◾ |
股票、證券或貨幣的交易商或交易者; |
◾ |
金融機構和金融服務實體; |
◾ |
房地產投資信託基金; |
◾ |
受監管的投資公司; |
◾ |
設保人信託; |
◾ |
獲得普通股作為履行服務報酬的人員; |
◾ |
免税組織; |
◾ |
作為套期保值、轉換或其他綜合工具的一部分而持有普通股的人;
|
◾ |
個人退休和其他遞延納税賬户; |
◾ |
美國僑民; |
◾ |
具有非美元功能貨幣的人員;或 |
◾ |
直接、間接或推定擁有我們普通股10%或以上的投票權或價值。 |
◾ |
支付股息的該公司的股票可隨時在美國成熟的證券市場交易,或 |
◾ |
該公司有資格享受與美國的全面所得税條約的好處,該條約包括信息交換計劃,並被美國財政部長確定為令人滿意。美國國税局已經確定,《美國-以色列税收條約》在這方面是令人滿意的。 |
◾ |
其總收入的75%或以上由特定類型的被動收入組成,或 |
◾ |
其資產平均價值的50%或更多由被動資產組成,這通常意味着產生或持有
用於生產“被動收入”的資產。 |
◾ |
為此目的,被動收入通常包括股息、利息、特許權使用費、租金和商品和證券交易的收益
還包括因資金臨時投資而獲得的金額。如果我們被歸類為PFIC,而您是
美國持有者,則您在出售或以其他方式處置普通股或收到被視為“超額分配”(通常是指您在任何一年的應評税部分大於您在之前三年或您的持有期中較短的一年中收到的平均年分配的125%)的金額時,可能需要承擔更多的納税義務。
根據本規則,超額分派和任何收益將在我們的股東持有普通股的期間按比例分配,分配給本納税年度和我們
為PFIC的第一個納税年度之前的任何納税年度的金額將作為普通收入納税。分配給其他每個課税年度的金額將按該年度適用類別納税人有效的最高邊際税率徵税,並將對分配給該等其他課税年度的由此產生的税項徵收被視為遞延利益的利息費用
。此外,私募股權投資公司的股票持有人不能在從被繼承人手中獲得股份的基礎上獲得
“遞增”。如果我們的任何股東是在我們是PFIC期間持有普通股的美國股東
,即使我們不再是PFIC,這些股東也要遵守前述規則。 |
• |
降低税率將不再取決於對生產性資產進行最低限度的合格投資。 |
• |
在《投資法》中引入了“優先收入”的定義,將優先企業的以色列生產活動產生的某些類型的收入包括在內。 |
• |
降低税率標準:如果適用於被動收入的税率不超過15%(而不是20%),公司被視為氟氯化碳。 |
• |
出售證券將被視為被動收入,除非持有期限不到一年,並且已證明該證券在企業中提供服務。 |
• |
取消名義上的信貸機制,代之以針對實際股利分配的股利扣除。在某些情況下,可能允許退税
。 |
• |
從至少按15%税率徵税的收入中獲得的股息,在某些條件下不應被視為“被動收入”。 |
F. |
股息和支付代理人 |
G. |
專家發言 |
H. |
展出的文件 |
I. |
附屬信息 |
截至十二月三十一日止的年度, |
||||||||||||||||||||||||
2019 |
2020 |
2021 |
||||||||||||||||||||||
實際 |
At 2018
兑換 費率(1) |
實際 |
At 2019
兑換 費率(1) |
實際 |
At 2020
兑換 費率(1) |
|||||||||||||||||||
(單位:千美元) |
||||||||||||||||||||||||
收入 |
279,332 |
289,676 |
245,627 |
262,529 |
270,884 |
264,507 |
||||||||||||||||||
毛利 |
130,518 |
135,730 |
115,515 |
122,708 |
126,482 |
123,734 |
||||||||||||||||||
營業收入 |
22,654 |
25,419 |
27,831 |
31,229 |
54,615 |
53,595 |
第12項。 |
除股權證券外的其他證券説明 |
法恩·坎納公司 | ||
總辦事處 | ||
獨立註冊會計師事務所報告 |
哈馬斯格街32號 | |
電話:6721118, | ||
董事會和股東 |
以色列 | |
PO Box 36172, 6136101 | ||
伊圖蘭定位與控制有限公司。 |
||
T +972 3 7106666 | ||
F +972 3 7106660 | ||
Www.gtfk.co.il |
2020 |
2021 |
|||||||
(單位:千,美元) |
||||||||
審計費(1)
|
572 |
573 |
||||||
税費(2)
|
48 |
7 |
||||||
Total |
620 |
580 |
(1) |
截至2020年12月31日及2021年12月31日止年度的審計費用分別為本公司年度綜合財務報表審計、綜合季度財務報表審核及法定審計所提供的專業服務費用。 |
(2) |
包括所有與税務相關的服務。 |
期間 |
股份總數 |
每股平均支付價格 |
總收益 |
根據
計劃可能尚未購買的最大近似值 |
2021年8月 |
15,000 |
26.23 |
394,485 |
18,607,714 |
2021年9月 |
56,409 |
26.15 |
1,475,218 |
17,132,496 |
2021年10月 |
59,428 |
26.38 |
1,567,434 |
15,565,062 |
2021年11月 |
60,688 |
26.71 |
1,620,889 |
13,944,173 |
2021年12月 |
88,195 |
25.21 |
2,223,215 |
11,720,958 |
總計2021年
|
279,720 |
26.03 |
7,281,241 |
11,720,958 |
頁面 | |
獨立註冊會計師事務所報告 |
F-2 - F-4 |
合併資產負債表 |
F-5 - F-6 |
合併損益表 |
F-7 - F-7 |
全面收益表 |
F-8 - F-8 |
權益變動表 |
F-9 - F-10 |
合併現金流量表 |
F-11 - F-12 |
合併財務報表附註 |
F-13 - F-48 |
文件説明 | |
1.1
|
修訂和重新修訂公司章程(7)
|
1.2
|
公司章程大綱格式(英文版)(1)
|
2.1
|
股東協議,1998年5月18日,由Moked Ituran Ltd.、Moked Services、Information、Management、
Investments、Yehuda Kahane Ltd.、F.K.發電機和設備有限公司、Gideon Ezra,Ltd.、Efraim Sheratzky和Yigal Shani簽署。(1)
|
2.2
|
1998年5月18日由Moked Ituran Ltd.、Moked Services、信息、管理和投資公司、Yehuda Kahane Ltd.、F.K.發電機和設備有限公司、Gideon Ezra、
Ltd.、Efraim Sheratzky和/或T.S.D.Holdings Ltd.以及Yigal Shani和/或G.N.S.Holdings Ltd.之間簽署的股東協議修正案表格
。(1)
|
2.3
|
1998年5月18日由Moked Ituran Ltd.、Moked
服務、信息、管理和投資公司、Yehuda Kahane Ltd.、F.K.發電機和設備有限公司、Gideon
Ezra,Ltd.、Efraim Sheratzky和/或T.S.D.Holdings Ltd.以及Yigal Shani和/或G.N.S.Holdings Ltd.之間簽署的《股東協議第二修正案》表格
。(5)
|
4.1
|
註冊人與Yehuda Kahane Ltd.之間於1998年3月23日簽訂的諮詢服務協議,包括截至2003年5月25日的附錄
(英文翻譯)。(1)
|
4.2
|
Mofari有限公司與註冊人簽訂的《無保護租賃協議》(日期為2002年2月7日)及其附錄,日期為2002年2月19日(中文版)(1)
|
Mofari Ltd.和註冊人之間於2002年2月7日簽訂的無保障租賃協議增編
,日期為2012年10月31日。(6)
| |
4.3
|
租賃協議,日期為2002年5月29日,由Rinat Yogev Nadlan和伊圖蘭蜂窩通信有限公司簽訂。(1)(4)
|
4.4
|
Teleran Localizacao e Controle Ltd.簽訂的租賃協議,日期為2000年3月16日。和T4U Holding B.V.及其附錄,日期為2000年5月31日。(1)
|
4.5
|
董事保函格式(英文翻譯)。(6)
|
4.6
|
框架
伊圖蘭定位和控制有限公司與Telematics Wireless Ltd.之間於2008年1月1日簽訂的產品和服務採購協議。(2)
* |
4.7
|
無線電
Telerac,Inc.和Telematics Wireless Ltd.簽訂的無線電定位系統許可協議,日期為2004年7月13日。
(1)
|
4.8
|
2016年11月7日批准的伊圖蘭地點
和控制補償政策。(7)
|
4.9
|
服務協議,日期為2014年2月1日,由Ituran Location&Control Ltd.、Izy Sheratzky和A.Sheratzky Holdings Ltd.簽訂(英文翻譯)。(6)
|
4.9(a)
|
服務協議附錄
日期為2017年4月4日,日期為2014年2月1日,由伊圖蘭定位與控制
有限公司、Izy Sheratzky和A.Sheratzky Holdings Ltd.(7)
|
4.10
|
服務
協議,日期為2014年2月1日,由伊圖蘭定位與控制有限公司、ORAS Capital Ltd.和EYAL Sheratzky簽訂。(6)
|
4.10 (a)
|
服務協議附錄
日期為2017年4月4日,日期為2014年2月1日,由伊圖蘭定位與控制有限公司、ORAS資本有限公司和EYAL Sheratzky簽署。(7)
|
4.11
|
服務協議,日期為2014年2月1日,由伊圖蘭定位與控制有限公司、Galnir Management and Investments
Ltd.和Nir Sheratzky簽署。(6)
|
4.11 (a)
|
服務協議附錄
日期為2017年4月4日,日期為2014年2月1日,由伊圖蘭定位與控制有限公司、Galnir Management and Investments Ltd.和Nir Sheratzky共同完成。(7)
|
4.12
|
服務
協議,日期為2014年2月1日,由E-Com Global電子商務有限公司、0對1 S.B.L.投資有限公司簽訂。還有吉爾·謝拉茨基。(6)
|
4.12 (a)
|
服務協議附錄
日期為2017年4月4日,日期為2014年2月1日,由E-Com Global Electronic
Commerce Ltd.,Zero-to-One S.B.L.Investments Ltd.還有吉爾·謝拉茨基。(7)
|
4.13
|
購買
協議,日期為2018年7月23日,由伊圖蘭定位與控制有限公司、Yomuna Investments S.L.、Viatka Investments S.L.、i-Gelt Holdings,LLC、East Holdings、LLC和Road Track Holding S.L.之間達成* |
8 |
重要子公司名單。 |
12.1
|
聯席首席執行官根據規則13a-14(A)的要求出具的證書。 |
12.2
|
根據規則13a-14(A)的要求,由以首席財務官身份任職的人出具證明。 |
13
|
《美國法典》第18編第13a-14(B)條和第63章第1350節規定的聯席首席執行官和以首席財務官身份任職的人員的證明。 |
(1) |
作為2005年9月23日提交的註冊人註冊表F-1(文件編號333-128028)的證物
,並通過引用併入本文。 |
(2) |
作為截至2007年12月31日的Form 20-F年度報告的證物提交,並通過引用併入本文。
|
(3) |
作為截至2010年12月31日的Form 20-F年度報告的證物提交,並通過引用併入本文。
|
(4) |
本協議項下的當前承租人為註冊人。 |
(5) |
作為截至2014年12月31日的耶胡達·卡哈內表格13G的證物提交,於2015年2月17日提交,並通過引用併入本文。 |
(6) |
作為截至2013年12月31日的20-F表格年度報告的證物提交,並通過引用併入本文。
|
(7) |
作為截至2016年12月31日的年度報告20-F表格的證物提交,並通過引用併入本文。
|
伊圖蘭定位與控制有限公司。
合併財務報表
截至2021年12月31日
伊圖蘭定位與控制有限公司。
合併財務報表
截至2021年12月31日
目錄表
|
頁面 |
|
|
獨立註冊會計師事務所報告 |
F-2 |
|
|
(PCAOB ID
合併財務報表:
|
|
資產負債表 |
F-5 |
|
|
損益表 |
F-7 |
|
|
全面收益表 |
F-8 |
|
|
權益變動表 |
F-9 |
|
|
現金流量表 |
F-11 |
|
|
合併財務報表附註 |
F-13 |
|
|
=======================
=============
| |
獨立註冊會計師事務所報告 致本公司董事會及股東 伊圖蘭定位與控制有限公司。 |
法恩·坎納公司 總辦事處 哈馬斯格街32號 特拉維夫6721118,以色列 PO Box 36172, 6136101 |
| |
T +972 3 7106666 F +972 3 7106660 Www.gtfk.co.il |
對財務報表的幾點看法
本公司已審計所附伊圖蘭定位及控制有限公司及其附屬公司(“貴公司”)於二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日的綜合資產負債表、截至二零二一年十二月三十一日止三個年度各年度的相關綜合收益表、全面收益表、權益變動表及現金流量表,以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為,財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的財務狀況,以及截至2021年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量,符合美國公認的會計原則。
我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準,根據2013年建立的標準,審計了公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制內部控制--綜合框架由特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)發佈,我們2022年4月26日的報告表達了無保留的意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
註冊會計師
Fahn Kanne&Co.是均富國際有限公司的以色列成員公司
F - 2
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露,以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷,而該事項是在本期對綜合財務報表進行審計時產生的。傳達關鍵審計事項不會以任何方式改變吾等對綜合財務報表的整體意見,而吾等亦不會透過傳達下述關鍵審計事項,就關鍵審計事項或與其有關的賬目或披露提供單獨意見。
商譽和無形資產減值分析
如綜合財務報表附註1N、附註8及附註9進一步所述,截至2021年12月31日,本公司的綜合商譽及無形資產結餘分別為39,999美元及16,753,000美元。正如管理層所披露,商譽被分配給報告單位,並至少每年進行減值測試,當事件或情況變化表明商譽的賬面金額可能無法收回時。管理層採用收益法確定其報告單位的公允價值。在收益法中,使用的方法是關於商譽減值分析的貼現現金流量法。管理層首先對與報告單位有關的所有預期淨現金流量進行預測,其中包括採用終點值,然後採用貼現率得出淨現值。現金流預測是基於管理層對收入增長率和營業利潤率的估計,考慮到行業和市場狀況(包括對新冠肺炎的影響估計)。關於無形資產的減值分析,管理層通過將資產的賬面價值與資產預期產生的未來未貼現現金流量進行比較來衡量將持有和使用的此類資產的可回收性。如果該等資產被視為減值,確認的減值以資產的賬面價值超過其公允價值的金額計量。
我們認為商譽和無形資產減值分析是一項重要的審計事項。我們認定與商譽和無形資產減值分析有關的程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是由於管理層在確定報告單位和無形資產的公允價值計量時的重大判斷。這進而導致審計師在執行程序和評估管理層的公允價值估計時具有高度的判斷力、努力和主觀性,其中包括與收入增長率、預期現金流、貼現率和終端增長率有關的重大假設。此外,審計工作涉及使用具有專門技能和知識的專業人員協助執行這些程序和評價獲得的審計證據。
註冊會計師
Fahn Kanne&Co.是均富國際有限公司的以色列成員公司
F - 3
除其他事項外,我們與此事有關的審計程序如下。我們測試了與管理層商譽和無形資產減值分析相關的控制的設計和操作有效性,包括對估值的控制。我們測試了管理層確定公允價值估計的流程,其中包括評估貼現現金流量模型的適當性;測試模型中使用的基礎數據的完整性、準確性和相關性;以及評估管理層使用的重要假設的合理性,包括相對於商譽和未來收入的收入增長率、貼現率和相對於其他無形資產的貼現率。評估管理層有關收入增長率和終端增長率的假設涉及評估管理層使用的假設是否合理,考慮到(I)報告單位當前和過去的業績,(Ii)與外部市場和行業數據的一致性,以及(Iii)使用的假設與在審計其他領域獲得的證據的一致性。我們還使用了具有專業技能和知識的專業人員來協助評估管理層的貼現現金流模型,以及某些重要的假設,包括貼現率。
註冊會計師(Isr.)
自1997年以來,我們一直擔任本公司的審計師。
April 26, 2022
註冊會計師
Fahn Kanne&Co.是均富國際有限公司的以色列成員公司
F - 4
伊圖蘭定位與控制有限公司。
合併資產負債表
美元 | ||||||||
十二月三十一日, | ||||||||
(單位:千) |
2021 |
2020 | ||||||
| ||||||||
流動資產 | ||||||||
現金和現金等價物 |
|
| ||||||
有價證券投資 |
|
| ||||||
應收賬款(扣除壞賬準備後的淨額) |
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| ||||||
其他流動資產(附註2) |
|
| ||||||
庫存(附註3) |
|
| ||||||
|
| |||||||
長期投資和其他資產 | ||||||||
對聯營公司的投資(附註4A) |
|
| ||||||
對其他公司的投資(附註4B) |
|
| ||||||
其他非流動資產(附註5) |
|
| ||||||
遞延所得税(附註15) |
|
| ||||||
與僱員退休後權利有關的基金 |
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| ||||||
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| |||||||
| ||||||||
財產和設備,淨值(注6) |
|
| ||||||
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經營性租賃使用權資產淨額(注7) |
|
| ||||||
| ||||||||
無形資產,淨額(注8) |
|
| ||||||
| ||||||||
商譽(注9) |
|
| ||||||
| ||||||||
總資產 |
|
|
附註是綜合財務報表的組成部分。
F - 5
伊圖蘭定位與控制有限公司。
合併資產負債表(續)
美元 | ||||||||
十二月三十一日, | ||||||||
(單位:千,共享數據除外) |
2021 |
2020 | ||||||
| ||||||||
流動負債 | ||||||||
來自銀行機構的信貸(附註10A) |
|
| ||||||
應付帳款 |
|
| ||||||
遞延收入 |
|
| ||||||
購買非控制權益的義務(附註1Y) |
|
| ||||||
其他流動負債(附註11) |
|
| ||||||
|
| |||||||
| ||||||||
長期負債 | ||||||||
遞延所得税(附註15) |
|
| ||||||
銀行機構貸款(附註10B) |
|
| ||||||
退休時僱員權利的法律責任 |
|
| ||||||
遞延收入 |
|
| ||||||
非流動經營租賃負債 |
|
| ||||||
其他非流動負債 |
|
| ||||||
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| |||||||
| ||||||||
或有負債 (Note 12) | ||||||||
| ||||||||
股本: | ||||||||
股東權益 (Note 13) | ||||||||
股本--NIS的普通股 面值: |
|
| ||||||
授權-2021年12月31日和2020年12月31日- | ||||||||
已發行和未償還-2021年12月31日和2020年12月31日- | ||||||||
額外實收資本 |
|
| ||||||
累計其他綜合損失 |
( |
) |
( |
) | ||||
留存收益 |
|
| ||||||
按成本計算的國庫股-2021年12月31日- |
( |
) |
( |
) | ||||
股東權益 |
|
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非控制性權益 |
|
| ||||||
總股本 |
|
| ||||||
| ||||||||
負債和權益總額 |
|
|
附註是綜合財務報表的組成部分。
F - 6
伊圖蘭定位與控制有限公司。
合併損益表
美元 | ||||||||||||
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||
(單位:千,每股收益除外) |
2021 |
2020 |
2019 | |||||||||
| ||||||||||||
收入: | ||||||||||||
遠程信息處理服務 |
|
|
| |||||||||
遠程信息處理產品 |
|
|
| |||||||||
|
|
| ||||||||||
| ||||||||||||
收入成本: | ||||||||||||
遠程信息處理服務 |
|
|
| |||||||||
遠程信息處理產品 |
|
|
| |||||||||
|
|
| ||||||||||
| ||||||||||||
毛利 |
|
|
| |||||||||
研發費用 |
|
|
| |||||||||
銷售和營銷費用 |
|
|
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一般和行政費用 |
|
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商譽減值(附註9) |
|
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無形資產減值及其他費用(收入)淨額(附註8) |
( |
) |
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營業收入 |
|
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| |||||||||
其他費用,淨額 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
融資收入(費用)淨額(附註14) |
( |
) |
|
| ||||||||
所得税前收入 |
|
|
| |||||||||
所得税支出(附註15) |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
聯營公司應佔虧損淨額(附註4A) |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
本年度淨收入 |
|
|
| |||||||||
減去:可歸因於非控股權益的淨收入 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
公司應佔淨收益 |
|
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公司股東應佔基本每股收益和稀釋後每股收益(注16) |
|
|
| |||||||||
| ||||||||||||
基本和稀釋後加權平均已發行股數 |
|
|
|
附註是綜合財務報表的組成部分。
F - 7
伊圖蘭定位與控制有限公司。
綜合全面收益表
美元 | ||||||||||||
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||
(單位:千) |
2021 |
2020 |
2019 | |||||||||
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本年度淨收入 |
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| ||||||||||||
其他綜合虧損,税後淨額: | ||||||||||||
外幣折算調整 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
指定用於現金流對衝的衍生金融工具的未實現虧損 |
|
|
( |
) | ||||||||
將已實現淨收益重新分類為淨收益 |
|
|
( |
) | ||||||||
其他綜合虧損,税後淨額 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
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綜合收益 |
|
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減去:非控股權益的綜合收益 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
本公司應佔綜合收益 |
|
|
|
附註是綜合財務報表的組成部分。
F - 8
伊圖蘭定位與控制有限公司。
合併權益變動表
(單位:千) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
公司股東 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
數的 股票 |
分享資本 金額 |
其他內容付訖 在……裏面資本 |
累計其他 全面損失 |
留用 收益 |
財務處 庫存 |
購買價格 調整,調整 成為已解決 以股份形式 |
非控制性 利益 |
總計 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
美元(除股份數量) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截止日期的餘額2019年1月1日 |
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( |
) |
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( |
) |
( |
) |
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2019年的變化: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
庫藏股 回報(*) |
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( |
) |
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購買庫存股(**) |
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- |
- |
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( |
) |
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( |
) | |||||||||||||||||||||||||
淨收入 |
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- |
- |
- |
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- |
- |
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其他全面虧損 |
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- |
- |
( |
) |
- |
- |
- |
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( |
) | |||||||||||||||||||||||||
支付給非控股權益的股息 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
( |
) |
( |
) | |||||||||||||||||||||||||
已支付的股息 |
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( |
) |
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( |
) | |||||||||||||||||||||||||
已宣佈的股息 |
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( |
) |
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( |
) | |||||||||||||||||||||||||
截止日期的餘額2019年12月31日 |
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( |
) |
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( |
) |
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(*)
(**)
附註是綜合財務報表的組成部分。
F - 9
伊圖蘭定位與控制有限公司。
合併權益變動表(續)
(單位:千) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
公司股東 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
數 的股份 |
分享資本 金額 |
其他內容已繳入 資本 |
累計其他 全面 損失 |
留用 收益 |
財務處 庫存 |
非控制性 利益 |
總計 | |||||||||||||||||||||||||
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美元(除以下數字外股份) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2020年1月1日的餘額 |
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( |
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( |
) |
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2020年的變化: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
淨收入 |
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其他全面虧損 |
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) |
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( |
) | ||||||||||||||||||||||
支付給非控股權益的股息 |
- |
- |
- |
- |
- |
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( |
) |
( |
) | ||||||||||||||||||||||
已支付的股息 |
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( |
) |
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( |
) | ||||||||||||||||||||||
向非控股權益宣佈的股息 |
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- |
- |
- |
- |
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( |
) |
( |
) | ||||||||||||||||||||||
向非控股權益購買附屬股份 |
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- |
( |
) |
- |
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( |
) |
( |
) | |||||||||||||||||||||
一家子公司的股票薪酬 |
- |
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2020年12月31日的餘額 |
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( |
) |
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( |
) |
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2021年期間的變化: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
淨收入 |
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- |
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其他全面虧損 |
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( |
) |
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( |
) | ||||||||||||||||||||||
支付給非控股權益的股息 |
- |
- |
- |
- |
- |
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( |
) |
( |
) | ||||||||||||||||||||||
已支付的股息 |
- |
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( |
) |
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) | ||||||||||||||||||||||
已宣佈的股息 |
- |
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- |
( |
) |
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- |
( |
) | ||||||||||||||||||||||
購買庫存股(*) |
- |
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( |
) |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
一家子公司的股票薪酬 |
- |
- |
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- |
- |
- |
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截至2021年12月31日的餘額 |
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( |
) |
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( |
) |
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|
(*)
附註是綜合財務報表的組成部分。
F - 10
伊圖蘭定位與控制有限公司。
合併現金流量表
美元 | ||||||||||||
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||
(單位:千) |
2021 |
2020 |
2019 | |||||||||
經營活動的現金流 | ||||||||||||
本年度淨收入 |
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將淨收入與經營活動的現金淨額進行調整: | ||||||||||||
折舊及攤銷 |
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長期信貸的利息和匯率 |
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) |
( |
) |
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交易有價證券和其他投資的損失(收益) |
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( |
) |
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退休後對僱員權利的負債增加 |
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| |||||||||
應佔關聯公司虧損的淨額 |
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遞延所得税 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
出售財產和設備的資本損失(收益)淨額 |
( |
) |
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| ||||||||
應收賬款減少(增加) |
( |
) |
|
| ||||||||
其他流動和非流動資產減少 |
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| |||||||||
庫存增加(減少) |
( |
) |
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| ||||||||
應付帳款增加(減少) |
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( |
) |
( |
) | |||||||
遞延收入增加(減少) |
|
( |
) |
( |
) | |||||||
增加(減少)購買非控股權益的義務 |
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( |
) |
( |
) | |||||||
商譽減值 |
|
|
| |||||||||
其他無形資產減值準備 |
|
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| |||||||||
其他流動和非流動負債增加(減少) |
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|
( |
) | ||||||||
經營活動提供的淨現金 |
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投資活動產生的現金流 | ||||||||||||
退休後僱員權利的資金增加,扣除提款後的淨額 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
資本支出 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
對關聯公司的投資 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
有價證券投資 |
|
|
( |
) | ||||||||
對長期存款的投資 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
對其他公司的投資,淨額 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
出售財產和設備所得收益 |
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出售有價證券 |
|
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| |||||||||
用於投資活動的現金淨額 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
融資活動產生的現金流 | ||||||||||||
償還長期貸款 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
清償購買非控股權益的義務 |
( |
) |
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銀行機構短期信貸 |
( |
) |
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( |
) | |||||||
收購公司股份 |
( |
) |
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( |
) | |||||||
從非控股權益購買股份 |
|
( |
) |
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已支付的股息 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
支付給非控股權益的股息 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
用於融資活動的現金淨額 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
( |
) |
( |
) |
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現金和現金等價物淨變化 |
( |
) |
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年初現金及現金等價物餘額 |
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年終現金和現金等價物餘額 |
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關於不涉及現金流的投資和融資活動的補充資料:
2021年11月,公司宣佈派發股息300萬美元。股息於2022年1月支付。
2020年6月,一名以色列被投資人在以色列完成了公開登記,其股票成為公允價值易於確定的股權投資。因此,公司對上述投資進行了重新分類(金額約為#美元)。
附註是綜合財務報表的組成部分。
F - 11
伊圖蘭定位與控制有限公司。
合併現金流量表(續)
補充披露現金流量信息
美元 | ||||||||||||
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||
(單位:千) |
2021 |
2020 |
2019 | |||||||||
| ||||||||||||
支付的利息 |
|
|
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已繳納所得税,扣除退款後的淨額 |
|
|
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附註是綜合財務報表的組成部分。
F - 12
伊圖蘭定位與控制有限公司。
合併財務報表附註
注1-重要會計政策摘要
A.一般信息
1.運營
伊圖蘭定位與控制有限公司(“本公司”)於1994年開始運營。本公司及其附屬公司(“本集團”)致力於提供基於位置的遠程信息處理服務和機器對機器遠程信息處理產品,用於追回被盜車輛、車隊管理和其他應用。
2018年9月13日,本公司完成對
2021年9月22日,公司購買了剩餘的
2. 本位幣和到報告貨幣的折算
本公司及其位於以色列的子公司的功能貨幣(通過子公司“Road Track”持有的除外)為新以色列謝克爾(“NIS”),這是這些實體運營所使用的當地貨幣。位於巴西、墨西哥和哥倫比亞的外國子公司的本位幣是每個國家的當地貨幣,其餘子公司(包括在高通脹經濟中運營的阿根廷子公司)的本位幣是美元。關於阿根廷子公司,見下文。
本公司及其所有附屬公司的綜合財務報表已根據財務會計準則委員會(“FASB”)的準則折算為美元。因此,資產和負債按年終匯率從當地貨幣換算成美元,收入和支出項目按年內平均匯率換算。
換算調整產生的收益或虧損(如果一個實體的功能貨幣與美元不同,將其財務報表換算成美元所產生的收益或虧損)在其他全面收益中報告,並在“累計其他全面收益(虧損)”項下反映在權益中。換算屬於長期投資性質的公司間結餘(即其結算並非計劃或預期的)所使用的匯率變動所產生的換算收益和虧損也計入其他全面收益(虧損)。
當集團的一家外國實體所在的經濟體進入高通脹環境(三年累計通脹率約為100%或更高的經濟體,如本公司在阿根廷的子公司)時,該外國實體的財務報表將被重新計量,就好像其職能貨幣是其母公司的報告貨幣一樣。
以外幣計價或與外幣掛鈎的餘額以資產負債表日的匯率為基礎列報。對於收入表中所列的外幣交易,採用相關交易日適用的匯率。在轉換該等結餘時所使用的匯率變動所產生的交易收益或虧損,視乎適用而計入融資收入或開支。
F - 13
伊圖蘭定位與控制有限公司。
合併財務報表附註(續)
注1-重要會計政策摘要(續)
A.一般(續)
2. 本位幣和到報告貨幣的折算(續)
下表列出了有關貨幣的美元匯率和以色列消費物價指數的數據:
匯率 一美元 |
以色列消費者物價指數(*) | ||||||||||
新謝斯 |
巴西人真實 | ||||||||||
12月31日, | |||||||||||
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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年內增加(減少): | |||||||||||
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2021 |
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)% |
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2020 |
( |
)% |
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( | |||||||
2019 |
( |
)% |
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3.陳述的基礎
綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制。
4. 在編制財務報表時使用估計數
根據美國公認會計原則編制財務報表時,管理層須作出估計及假設,以影響於合併財務報表日期呈報的資產及負債額、或有資產及負債的披露,以及報告期內呈報的收入及開支。實際結果可能與估計的不同。
適用於這些綜合財務報表,最重要的估計和假設涉及法律或有事項、商譽和其他無形資產的估值以及收入確認和相關遞延費用(合同成本)。
截至2021年12月31日,新冠肺炎爆發影響持續顯現。因此,該公司的一些估計和假設需要更多的判斷,具有更高的變異性和波動性。隨着事件的不斷髮展和獲得更多信息,公司的估計在未來可能會發生重大變化
B. 合併原則
合併財務報表包括本公司及其所有子公司的賬目。在這些財務報表中,子公司是指公司對其實施控制,其財務報表與公司財務報表合併的公司。重大的公司間交易及結餘於合併時撇除;尚未在本集團以外變現的公司間銷售利潤亦已撇除。非控制性權益以權益的形式呈現。
在保留控制權期間,本公司於附屬公司的所有權權益的變動被計入股權交易,因此,不會在綜合淨收入或全面收益中確認任何損益。於該等交易中,非控股權益之賬面值將予以調整,以反映其於附屬公司所有權權益之變動,而已收或已支付代價之公平值與調整非控股權益之金額之間之任何差額將於額外繳入資本中確認。
F - 14
伊圖蘭定位與控制有限公司。
合併財務報表附註(續)
注1-重要會計政策摘要(續)
C.現金和現金等價物
本集團認為所有高流動性投資,包括不受提款或使用限制的短期銀行存款,以及原始期限至到期日不超過三個月的短期債券,均為現金等價物。
D. 有價證券
本公司對債務證券的投資按照美國會計準則第320-10號主題進行會計核算,該主題僅適用於債務證券,而股權證券則根據美國會計準則第321-10號主題進行會計核算。“投資--股票證券” (“ASC Topic 321-10”).
根據美國會計準則主題321-10,公允價值易於確定的權益證券在初始確認時和隨後的期間按公允價值計量,收益和虧損在收益中定期報告為融資收入或費用。
本公司於報告期內持有並受美國會計準則第320-10條規定約束的債務及股權證券投資,被管理層指定為交易證券。
2021年、2020年和2019年債務和股權證券的公允價值計量變動約為(美元)損益
E.庫存股
本公司及一家全資附屬公司持有的公司股份在“庫存股”項下列示為減持股本,但須付出代價。出售這些股份的收益和損失,扣除相關所得税後,計入額外實收資本。
F.壞賬準備
壞賬準備是就本集團認定為可疑收款的金額而釐定,以反映應收賬款結餘的預期信貸損失。估計壞賬準備時須作出判斷,本公司根據一系列因素評估其應收賬款的可收回性,包括(其中包括)過往與客户的經驗、按賬齡時間表計算的逾期結餘時間長短、客户目前的支付能力及使用所有有關該等客户的信用風險的現有資料,並考慮目前的業務環境。如果它意識到客户沒有能力履行其財務義務,就會記錄一筆特定的備用金,以將應收賬款淨額減少到合理地認為可以從該客户那裏收回的金額。
當公司確定不再應收時,應收賬款與壞賬準備進行核銷
另見附註21A。
2021年12月31日和2020年12月31日的應收賬款備抵為#美元
G. 盤存
存貨按成本或可變現淨值中較低者列報。原材料和成品成本主要是根據先進先出(FIFO)來確定的。用於確定存貨價值的另一種方法是移動平均數。本集團定期檢討其存貨是否有過時及其他減值風險,並於有需要時設立儲備。
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合併財務報表附註(續)
注1-重要會計政策摘要(續)
H. 對關聯公司的投資
對本集團有重大影響力但少於控股權的公司的投資,按權益法入賬。尚未在集團以外實現的公司間銷售收入已被取消。當事件顯示賬面金額可能無法收回時,本公司亦會審核該等投資的減值。
根據ASC主題323-10-40-1,由於被投資方向第三方發行股票而導致的公司在被投資方股本中的比例份額的變化,將被視為公司已出售其投資的比例份額。被投資人發行股票所產生的任何收益或損失都在收益中確認。
當本公司取得以前按權益法入賬的聯營公司的控制權時,投資將按取得控制權當日的公允價值重新計量,任何重新計量的收益或虧損均在收益中確認。
管理層評估對關聯公司的投資,以尋找非暫時性價值下降的證據。這種評價取決於具體事實和情況,幷包括對相關財務信息(如預算、業務計劃、財務報表等)的分析。於二零二一年、二零二零年及二零一九年,並無就該等聯營公司確認減值。
對本公司不再具有重大影響力的公司的投資被歸類為“對其他公司的投資”。請參見下面的I。
I. 對其他公司的投資
沒有可隨時確定公允價值的股權投資按成本、減去減值以及可觀察到的價格變化的後續調整進行計量。這些股權投資基礎的定期變化在當期收益中報告。此外,在每個報告期都進行了定性評估,以確定減損情況。當定性評估顯示存在減值時,本公司估計投資的公允價值,並在當前收益中確認相當於公允價值與股權投資賬面價值之間差額的減值損失。
2020年6月,一名以色列被投資人在以色列完成了公開登記,其股票成為公允價值易於確定的股權投資。因此,該公司按其公允價值重新計量了這筆投資,並記錄了大約#美元的收益。
J. 衍生品
該集團適用ASC主題815“衍生產品和套期保值”的規定。根據美國會計準則第815號主題,所有衍生金融工具在資產負債表上按公允價值確認為資產或負債。衍生金融工具公允價值變動的會計處理取決於該衍生金融工具是否已被指定為套期保值關係的一部分並符合該套期保值關係的要求,進而取決於套期保值關係的類型。對於被指定為並符合會計目的的套期保值工具的衍生金融工具,公司必須根據被套期保值的風險敞口將該套期保值工具指定為公允價值對衝、現金流量對衝或對境外業務的淨投資進行對衝。
本公司不時進行主要涉及外匯衍生金融工具(遠期外匯合約)的交易,其主要目的是對衝預期按月購買存貨而須支付的現金流量,該等現金流量以本公司功能貨幣以外的貨幣計價。這類交易在公司簽訂此類衍生合約之日被指定為對衝工具,並被確定為ASC主題815項下的現金流量對衝。
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合併財務報表附註(續)
注1-重要會計政策摘要(續)
J. 衍生品(續)
被確定為符合套期保值資格的衍生工具(包括套期保值關係的無效部分)的全部公允價值變動在“指定用於現金流量對衝的衍生金融工具的未實現收益(虧損)”項下列為其他全面收益(虧損),並在被套期保值交易實現時重新分類到收益表。
對於所有其他未被指定為或不符合會計目的的對衝工具的衍生金融工具,公允價值的變動在發生時在損益中定期確認。截至2021年12月31日和2020年12月31日,以及在此之前的幾年裏,該公司沒有重大金融衍生品。
K. 財產和設備
1. 財產和設備按扣除累計折舊後的成本列報。折舊的計算方法是資產估計使用壽命的直線方法。租賃改進按物業的估計使用年限或租期較短的較短時間按直線法折舊。
2. 折舊率:
% | |
操作設備(主要 |
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辦公傢俱、設備和計算機 |
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建築物 |
|
車輛 |
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租賃權改進 |
|
L. 長期資產減值準備
本集團的長期資產(包括有限年限無形資產)於發生事件或環境變化顯示某項資產的賬面值可能無法收回時,會就減值進行審核。將持有和使用的資產的可回收性是通過將資產的賬面價值與資產預期產生的未來未貼現現金流量進行比較來衡量的。如該等資產被視為減值,應確認的減值按資產的賬面價值超出其公允價值的金額計量(另見附註1N)。
M. 所得税
本集團根據《美國會計準則》主題740-10核算所得税,“所得税”。根據本指引,遞延所得税乃根據財務會計與適用税法下的資產及負債的計税基礎之間的差異而估計的未來税務影響,以資產負債法釐定。遞延税項結餘按預期在上述差異逆轉時生效的税率計算。若根據現有證據的分量,所有或部分遞延所得税資產極有可能無法變現,則就遞延税項資產計提估值減值準備。遞延税項餘額以非流動金額列報。
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合併財務報表附註(續)
注1-重要會計政策摘要(續)
M. 所得税(續)
美國公認會計原則規定,只有當税務當局對不確定的税收狀況提出質疑時,該狀況“更有可能”持續下去,才能在財務報表中確認該狀況造成的税收影響。對税務狀況的評估完全是基於該狀況的技術價值,而不考慮該税務狀況可能受到質疑的可能性。如果一個不確定的税務狀況達到“可能性大於不可能性”的門檻,則記錄在與税務機關達成最終和解時可能確認的超過50%的最大税收優惠金額。
本公司在其所得税撥備中確認利息為利息支出(在融資費用中)和與未確認的税收優惠相關的罰金(如有)。
N. 商譽和無形資產
1. 商譽是指購買價格超過可確認淨資產公允價值的部分。在企業合併中按照“採購法”入賬,並在收購時分配給報告單位。商譽不攤銷,而是至少每年根據ASC主題350“無形資產-商譽和其他”的規定進行減值測試。
本公司選擇對其經營單位進行商譽年度減值測試如下:
A. 金額約為$
B. 金額約為$
根據《美國會計準則》第350主題的要求,本公司選擇進行定性評估量化商譽減值測試是否必要,或直接進行量化商譽減值測試。這種確定是針對每個報告單位單獨作出的。定性評估包括各種因素,如宏觀經濟狀況、行業和市場考慮因素、成本因素、整體財務表現、市盈率、毛利率和經營活動現金流以及其他相關因素。當本公司選擇進行定性評估,並確定報告單位的公允價值很可能(可能性超過50%)低於其賬面價值時,本公司將進行商譽減值量化測試。如果公司另有決定,則不需要進一步評估。
對於在採用ASU 2017-04年度之前進行的商譽減值測試(該測試在2019年12月15日之後的會計年度開始生效),當本公司決定或被要求進行量化商譽減值測試時,本公司首先被要求將報告單位的公允價值與其賬面價值進行比較(步驟1)。如果報告單位的公允價值超過報告單位淨資產的賬面價值(包括分配給該報告單位的商譽),商譽被視為沒有減值,不需要進一步測試。如果賬面價值被確定超過報告單位的公允價值,則隱含商譽的公允價值通過從報告單位的公允價值中減去所有可識別淨資產的公允價值來確定。對於分配給報告單位的商譽的賬面價值超出其隱含公允價值的部分(如有),計入減值損失(“步驟2”)。
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注1-重要會計政策摘要(續)
N. 商譽和無形資產(續)
1. (續)
自採用ASU 2017-04(取消了第二步商譽減值測試)開始,當本公司決定或要求進行量化商譽減值測試時,本公司將報告單位的公允價值與其賬面價值進行比較,並就賬面金額超過報告單位公允價值的金額(如有)確認減值費用。在量化分析的執行中,公司採用市場參與者在確定每個報告單位的公允價值時將考慮的假設。
截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日,公司擁有包括商譽在內的四個報告單位。
遠程信息處理服務:
在遠程信息處理服務部分下,有兩個具有良好信譽的報告單位。其中一項(來自過去的收購)分配的金額約為#美元
對於第二個報告單位(因收購RT而產生),分配額約為#美元
該公司歷來對此類報告單位進行年度商譽評估,截至每年6月30日,如果出現減值指標,則更頻繁。隨着RT收購的第二次完成,公司決定將其年度減值評估日期從6月30日改為12月31日。因此,本公司進行了截至2021年12月31日的定性評估,並得出結論,定性評估並未導致該單位更有可能出現減值跡象,因此不需要對該單位進行進一步的減值測試。
遠程信息處理產品:
在遠程信息處理產品部門下,有兩個具有商譽的報告單位,其中一個(由過去的收購產生)分配的金額約為#美元。
對於第二個報告單位(因收購RT而產生),分配額約為#美元
該公司歷來對此類報告單位進行年度商譽評估,截至每年6月30日,如果出現減值指標,則更頻繁。隨着RT收購的第二次完成,公司決定將其年度減值評估日期從6月30日改為12月31日。因此,本公司進行了截至2021年12月31日的定性評估,並得出結論,定性評估並未導致該單位更有可能出現減值跡象,因此不需要對該單位進行進一步的減值測試。
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注1-重要會計政策摘要(續)
N.商譽和無形資產(續)
2. 有限使用年限的無形資產在其使用年限內使用直線攤銷,以反映無形資產的經濟效益被消耗或以其他方式耗盡的模式。
截至2021年12月31日,無形資產攤銷如下:
年份 | |
客户關係 |
|
技術服務 |
|
其他 |
|
於二零二一年期間,本公司並無錄得任何減值。於2020年及2019年期間,本公司分別錄得約370萬美元及1390萬美元的無形資產減值虧損。減值計入綜合收益表的“無形資產減值及其他費用”項下。參見附註8。
無形資產的可回收性按上文附註1L所述計量。
O. 或有事件
本公司及其附屬公司在其正常業務過程中及與第三方的某些協議有關的情況下,不時涉及若干法律程序。除所得税或有事項外,本公司在管理層認為或有事項可能發生且相關負債可予評估的範圍內,記錄或有事項的應計項目。與或有事項相關的法律費用在發生時計入費用。
P. 與僱員退休權利有關的資金及僱員權利的法律責任
根據以色列遣散費法律,公司對其以色列員工退休後的員工權利的負債是根據每位員工最近的工資乘以截至資產負債表日期的工作年限計算的。僱員每工作一年或不足一年,有權領取一個月的工資。該公司每月向保險單和遣散費支付基金存款。本公司的責任已完全列明。公司還制定了繳費計劃,向遣散費基金和適當的保險單繳費。
繳存資金包括截至資產負債表日累計的利潤或虧損。根據以色列遣散費法律或勞工協議,在履行義務時,交存的資金可被提取。繳存資金的價值以這些保單的現金退回價值為基礎,幷包括利潤或虧損。儲備金的提取取決於該法詳細規定的履行情況。
本公司非以色列子公司員工退休時的員工權利責任,是根據子公司所在國家的勞動法計算的,並由適當的應計項目支付。
上述保單截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的遣散費為美元
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Q.收入確認
本公司及其附屬公司從提供服務及銷售系統及產品的訂户收費中賺取收入,主要涉及車隊管理服務、失竊車輛追回服務及其他增值服務。在較小程度上,收入也來自技術支持服務。該公司及其子公司主要通過其直銷隊伍銷售該系統,並通過轉售商間接銷售。
自2018年1月1日起適用的收入確認會計政策(採用ASC主題606之後);
公司適用ASC主題606,與客户的合同收入(“ASC 606”)。
根據ASC 606,公司通過以下五個步驟確定收入確認:
1. 與客户簽訂的一份或多份合同的標識;
2. 確定合同中的履行義務;
3. 交易價格的確定;
4. 將交易價格分配給合同中的履行義務;以及
5. 當公司履行業績義務時,或作為履行義務時,確認收入。
當滿足以下所有標準時,與客户的合同就存在:合同各方已(書面、口頭或按照其他商業慣例)批准合同並承諾履行各自的義務,公司可確定每一方對要轉讓的不同商品或服務的權利(“履約義務”),公司可確定要轉讓的商品或服務的交易價格,合同具有商業實質,公司很可能收取其有權獲得的幾乎所有對價,以換取將轉讓給客户的商品或服務。
對於每一種類型的合同,在開始時,公司評估與客户的合同中承諾的商品或服務,並確定履行義務。對於被確定有多個履約義務的合同,例如將產品與服務(主要是SVR服務)和/或資產使用權相結合的合同,公司根據其對合同中每種不同商品或服務的相對獨立銷售價格的最佳估計,將合同的交易價格分配給每一種履約義務。然而,在適用的情況下(見下文),該公司使用殘差法估計某些服務的銷售價格。
當服務或產品的控制權在適用於每項履約義務的某個時間點或一段時間轉移給客户時,收入即被確認。
收入記錄在公司預期在控制權移交給客户後有權作為履行義務交換的對價金額中,不包括代表其他第三方收取的金額和銷售税。
本公司不會就重大融資部分的影響調整對價金額,因為本公司預計,在大多數合同開始時,根據實際權宜之計,從向客户轉讓承諾的商品或服務到客户為這些商品或服務支付費用之間的時間一般為一年或更短。該公司對客户的信用期限平均在30至90天之間。
根據ASC 606,該公司的收入確認如下:
1. 自動車輛定位(“AVL”)產品的銷售收入在控制傳遞給客户的產品(通常在交付時)。
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合併財務報表附註(續)
注1-重要會計政策摘要(續)
Q. 收入確認(續)
2. 提供SVR服務的收入隨着時間的推移而確認,因為客户同時按照公司業績領取和消費由公司業績提供的福利。
3. 對於涉及多個產品(主要是AVL產品)的交付或性能的安排,考慮到服務(如SVR服務)和/或資產使用權,該公司分析承諾給客户的商品或服務是否不同。承諾給客户的商品或服務如果同時滿足以下兩個標準,則被認為是“獨特的”:1.客户可以單獨或與客户隨時可以獲得的其他資源一起從商品或服務中受益;2.公司將商品或服務轉讓給客户的承諾與合同中的其他承諾是分開的。當符合上述標準時,相關產品和/或服務的收入確認將按上文第1和第2段所述予以確認(如適用)。
對於被確定具有多個不同履行義務的安排,本公司使用合同中每個不同商品或服務的相對獨立銷售價格,將合同的交易價格分配給每個履行義務。然而,在某些情況下,該公司使用殘差法估計SVR服務(與AVL產品一起銷售)的銷售價格。根據剩餘法,SVR服務的獨立銷售價格是參考總交易價格減去合同中承諾的所有其他商品或服務的可見獨立銷售價格的總和來估計的。之所以採用這種方法,是因為公司在這些司法管轄區向不同客户(同時或幾乎同時)銷售相同類型的服務,金額範圍很大(因此,獨立銷售價格變動很大)。
銷售給客户的SVR服務訂閲費、使用權資產(安裝在客户車輛上的AVL產品)和安裝服務的收入作為單一履約義務在收入確認中入賬,因為安裝服務要素被確定為不是“獨特的”。因此,兩項交付成果的全部合同費是在認購期內以直線方式逐步確認的。
4. 某些巴西子公司因安排SVR服務捆綁交易而賺取的金額由於分配給本公司的金額(用於SVR服務訂閲、安裝服務和安排交易)取決於SVR服務的交付,因此認購和安裝服務以及將由第三方保險公司提供的保險服務在認購期內按直線法按比例確認(見上文2)。由於保險公司是保險構成部分的委託人,在扣除與保險構成部分有關的金額後,本公司僅確認淨額為收入。
5. 遞延收入包括從客户收到的未賺取款項(主要用於撥備安裝、未來訂閲服務和延長保修),但尚未確認為收入。該等遞延收入按上文第2段或下文第6段所述(視何者適用而定)確認。
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度,公司確認收入約為美元
6. 延長保修
在公司運營所在的大多數國家/地區,法定保修期為一年,延長保修期涵蓋第一年之後的期限。延長保修的收入包括按月單獨銷售的保修服務,或被確定為代表單獨履行義務並與AVL部門一起銷售的保修服務。此類收入在保修期內確認。
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R. 保修成本
該公司為其產品向最終用户提供標準保修,不收取額外費用。本公司估計在其保修義務下可能發生的成本,並在確認相關收入時記錄負債。
影響保修責任的因素包括安裝的機組數量和保修索賠的歷史百分比。本公司定期評估記錄的保證責任的充分性,並在必要的程度上調整金額。到目前為止,與標準保修期相關的保修成本和相關負債尚未形成實質性數據。
S.研發成本
1. 研究及發展成本(不包括與電腦軟件有關的開支)計入已發生的開支。
2. 軟件開發成本
在確定技術可行性之前,在軟件開發過程中發生的所有研究和開發成本都計入所發生的費用。在確定技術可行性之後發生的成本根據ASC主題985-20“出售、租賃或營銷軟件的成本”中規定的原則進行資本化。
資本化的軟件成本是在軟件產品的估計使用壽命(3-5年)內按產品按產品攤銷的。
本公司定期評估該等無形資產的可回收程度,方法是評估該等無形資產的可變現淨值,評估方法是根據每件產品的估計未來毛收入扣除未來完成及處置該產品的估計成本(包括在剩餘經濟使用年限內執行維護及客户支援的估計成本)、完成產品成本及在剩餘經濟使用年限內向客户交付的成本。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的每一年中,均未發現此類無法收回的金額。
T. 廣告費
廣告費用在發生時計入費用。
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度廣告費用為美元
U. 每股收益
每股基本收益的計算方法為普通股應佔淨收益除以本年度流通股的加權平均數,再減去庫存股的加權平均數。
在計算稀釋每股收益時,基本每股收益被調整以反映任何潛在的稀釋性普通股的影響。在本報告所述期間,沒有這樣的潛在股份。
V. 公允價值計量
本公司計量公允價值,並披露金融和非金融資產和負債的公允價值計量。公允價值乃基於於計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或支付轉移負債而收取的價格。
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V. 公允價值計量(續)
因此,公允價值是一種基於市場的計量,需要根據市場參與者用來確定資產或負債價格的假設來確定。
作為考慮此類假設的基礎,公允價值會計準則確立了以下公允價值層次結構,該層次結構將在計量公允價值時優先考慮估值方法中使用的投入:
1級-在資產或負債計量日期可進入的活躍市場的報價(未調整)。公允價值層次結構賦予1級投入最高優先級。
第2級--可觀察到的價格,其依據是沒有在活躍市場上報價,但得到市場數據證實的投入。
級別3-當市場數據很少或沒有市場數據時,使用不可觀察的輸入。在公允價值層次結構下,第三級投入被視為最低優先級。
在確定公允價值時,公司必須使用估值技術,最大限度地利用可觀察到的投入,儘可能減少使用不可觀察到的投入,並在評估公允價值時考慮交易對手信用風險。
關於金融資產和負債的公允價值計量及其公允價值等級,見附註21C。
本公司還計量某些非金融資產,主要包括某些報告單位(作為商譽減值測試的一部分)和非經常性基礎上按公允價值計算的無形資產。當這些資產被視為減值時,它們將調整為公允價值(見上文1N和1L)。
W. 合同費用和預付費用
根據ASC 606的原則,某些巴西子公司的直接安裝費用被確定為不構成收入確認的單獨履約義務,因為它們被確定為不被視為“不同的”(見上文附註1Q)。本公司已確定,該等安裝費用及本公司附屬公司產生的若干其他佣金及其他直接開支,直接與取得或履行與特定訂户的合約有關,從而產生或增加本公司資源,並可望收回。
根據美國會計準則第340-40號“其他資產和遞延成本:與客户訂立的合同”,這些成本被資本化,並在適用的“其他流動資產”和“其他非流動資產”餘額中列示為“合同成本”。
合同成本採用直線法在相關認購安排的估計年限內攤銷。不符合上述標準的成本立即確認為費用。
預付費用,主要包括某些巴西子公司作為其客户的預付保險向保險公司支付的金額,作為SVR服務捆綁交易的一部分,以及由第三方保險公司提供的保險服務。根據該等交易,客户須相應地向巴西附屬公司支付所有捆綁服務的月費(有關該等捆綁交易的收入確認,見附註1Q)。如果客户終止交易,保險公司有義務向巴西子公司退還任何未賺取的保險金額。預付費用按保險公司的合同期限(通常為12個月)按直線法攤銷。攤銷從客户對捆綁服務的每月收入中扣除。
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X.基於股票的薪酬
本公司根據ASC 718對員工和非員工進行基於股票的薪酬核算。薪酬--股票薪酬“,(”ASC 718“)。獎勵的公允價值在公司的綜合收益表中確認為必要服務期間的費用。在報告期內,並無重大的股權支付獎勵。
本公司根據ASC 718-30“薪酬-股票補償-歸類為負債的獎勵”(見關於“超額回報現金獎勵”的附註19C)計量和確認支付給高級員工的現金獎金的薪酬支出,該薪酬支出是基於或部分基於公司股票價格的。
獎勵在授予日按其公允價值計量,並在每個報告期結束時通過結算重新計量,公允價值變動確認為必要服務期內的補償成本。視乎市場情況而定的獎勵的補償成本,按獎勵的每一歸屬部分(一般為歷年)分開計算。
Y. 購買非控制權益的義務
在規定的未來日期收購由非控股股東持有的子公司股份的義務,代表了ASC主題480項下的負債。於初步確認時,該等負債乃根據美國會計準則第480-10-30-3號主題按公允價值計量,其金額為若股份即時回購,則根據合約所指定條件須支付的現金金額,以及於其後期間,如於報告日期發生結算,則根據合同所指定條件須支付的現金金額,與前一報告日期相比的任何價值變動均被確認為利息成本。此外,受該等責任約束的非控股權益未獲確認,亦未獲分配任何收益。
2021年9月22日,公司完成了以現金購買伊圖蘭西班牙控股公司剩餘18.7%股份的義務,金額為1130萬美元。其結果是,購買非控股權益的義務的平衡被取消確認。
Z. 租契
本集團就房地產(主要為寫字樓、倉庫及基地)、網絡設備及營運車輛訂立多項不可撤銷租賃協議,並將其歸類為營運租賃。
自2019年1月1日起適用的租賃會計政策(採用ASC主題842之後):
2019年1月1日,本公司採用修改後的追溯過渡法通過了ASC主題842,租賃(“ASC 842”)及其所有相關修訂。
本集團於開始時決定一項安排是否為租約。
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Z.租賃(續)
租賃的分類是基於以下標準確定的:
1. 租賃在租賃期結束時將標的資產的所有權轉讓給承租人。
2. 租賃授予承租人購買承租人合理確定的標的資產的選擇權。鍛鍊身體。
3. 租賃期限為標的資產剩餘經濟壽命的大部分(一般為75%或更多標的資產的剩餘經濟壽命)。
4. 租賃付款之和與承租人擔保的任何剩餘價值之和的現值等於或實質上超過標的資產的全部公允價值(一般為標的資產公允價值的90%或以上)。
5. 標的資產是如此特殊的性質,預計它將沒有替代用途出租人在租賃期結束時。
如果滿足這五個標準中的任何一個,則該租賃被歸類為融資租賃。否則,該租賃被歸類為經營性租賃。
除短期租賃外,經營租賃於開始日期計入租賃負債,代表本集團按折扣法計算的支付租賃所產生的租賃款項的責任。由於租約並無提供隱含利率,本公司根據生效日期所得資料釐定租賃付款現值時採用遞增借款利率。同時,本公司按負債的相同金額確認使用權資產(“ROU”),經任何預付或應計租賃付款調整後,再加上代表本集團在租賃期內使用或控制特定資產使用的權利的租賃所產生的初始直接成本。於隨後期間,ROU資產按剩餘租賃付款的現值計量,並根據收到的任何租賃獎勵的剩餘餘額、任何累計預付或應計租金(如果租賃付款在整個租賃期內不均勻)以及任何未攤銷的初始直接成本進行調整。此外,本公司在租賃期內按直線原則確認租賃費用。
租賃負債在綜合資產負債表中分為流動負債和非流動負債。淨收益資產作為非流動資產列報。
另請參閲注7。
AA.重新分類
某些比較數字已重新分類,以符合本年度的列報方式。此類重新分類對公司的權益、淨收入或現金流沒有任何重大影響。
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伊圖蘭定位與控制有限公司。
合併財務報表附註(續)
注1-重要會計政策摘要(續)
阿布。最近發佈的會計聲明
會計準則更新第2019-12號,所得税(主題740):簡化所得税(“ASU 2019-12”)
2019年12月,財務會計準則委員會發布了ASU 2019-12,所得税(專題740):簡化所得税的會計,通過消除專題740中關於期間內税收分配方法、中期所得税計算方法和外部基礎差異的遞延税項負債確認的指導意見的某些例外,簡化了所得税的會計。ASU 2019-12年度還簡化了特許經營税的會計方面,並頒佈了税法或税率的變化,並澄清了導致商譽税基上升的交易的會計處理,並將綜合所得税分配到不繳納所得税的實體的單獨財務報表中。ASU 2019-12在2020年12月15日之後開始的財年的年度和中期有效。允許及早領養。
公司於2021年1月1日採用ASU 2019-12。然而,採用ASU 2019-12年度並未對本公司的綜合財務報表產生重大影響。
注2-其他流動資產
美元 | ||||||||
十二月三十一日, | ||||||||
(單位:千) |
2021 |
2020 | ||||||
預付費用 |
|
| ||||||
政府機構 |
|
| ||||||
遞延合同成本 |
|
| ||||||
對供應商的預付款 |
|
| ||||||
員工 |
|
| ||||||
其他 |
|
| ||||||
|
|
注3-庫存
美元 | ||||||||
十二月三十一日, | ||||||||
(單位:千) |
2021 |
2020 | ||||||
成品 |
|
| ||||||
原料 |
|
| ||||||
|
|
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伊圖蘭定位與控制有限公司。
合併財務報表附註(續)
注4-對關聯公司和其他公司的投資
A. 對關聯公司的投資
美元 | ||||||||
十二月三十一日, | ||||||||
(單位:千) |
2021 |
2020 | ||||||
布林格 |
|
| ||||||
Lumax |
|
| ||||||
蜂窩軌道 |
|
| ||||||
|
|
B. 對其他公司的投資
在2020-2021年期間,該公司對兩家以色列初創企業和一家新的以色列初創企業進行了額外投資。
對這些公司的總投資為#美元。
2020年6月,一名以色列被投資人在以色列股票市場完成公開註冊,其股票成為公允價值易於確定的股權投資。因此,公司對上述投資進行了重新分類(金額約為#美元)。
注5-其他非流動資產
美元 | ||||||||
十二月三十一日, | ||||||||
(單位:千) |
2021 |
2020 | ||||||
| ||||||||
遞延合同成本(*) |
|
| ||||||
存款 |
|
| ||||||
|
|
(*) |
|
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伊圖蘭定位與控制有限公司。
合併財務報表附註(續)
注6-財產和設備,淨額
A. 財產和設備,淨額由下列各項組成:
美元 | ||||||||
十二月三十一日, | ||||||||
(單位:千) |
2021 |
2020 | ||||||
成本: | ||||||||
操作設備(*) |
|
| ||||||
辦公傢俱、設備和計算機 |
|
| ||||||
土地 |
|
| ||||||
建築物 |
|
| ||||||
車輛 |
|
| ||||||
租賃權改進 |
|
| ||||||
|
| |||||||
減去累計折舊(**) |
( |
) |
( |
) | ||||
財產和設備合計(淨額) |
|
|
(*) |
|
|
|
(**) |
|
B. 於截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度內,折舊開支為美元
注7-租約
本公司已就房地產(主要是寫字樓、倉庫和基站)、車輛和某些網絡設備簽訂了幾項不可撤銷的經營租賃協議。除租金外,租約還可能需要支付維修、保險和其他運營費用。該公司的租約有原有的租賃期到期
F - 29
伊圖蘭定位與控制有限公司。
合併財務報表附註(續)
注7-租約(續)
租賃費、租賃期和貼現率的構成如下:
美元 | ||||
(單位:千) |
截至的年度 十二月三十一日,2021 | |||
| ||||
經營租賃成本: | ||||
辦公和倉庫空間 |
| |||
基站 |
| |||
車輛 |
| |||
其他 |
| |||
| ||||
加權平均剩餘租賃年限(年): | ||||
辦公空間 |
| |||
基站 |
| |||
車輛 |
| |||
其他 |
| |||
| ||||
加權平均貼現率(%): | ||||
辦公空間 |
| |||
基站 |
| |||
車輛 |
| |||
其他 |
|
與經營租賃有關的補充現金流量信息如下:
美元 | ||||
(單位:百萬) |
截至的年度 十二月三十一日,2021 | |||
| ||||
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金: | ||||
來自經營租賃的經營現金流 |
|
以下是截至2021年12月31日的經營租賃負債到期日的年表:
美元 | ||||
十二月三十一日,2021 | ||||
期間: | ||||
2022 |
| |||
2023 |
| |||
2024 |
| |||
2025 |
| |||
2026 |
| |||
此後 |
| |||
經營租賃支付總額 |
| |||
減去:推定利息 |
( |
) | ||
租賃負債現值 |
|
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合併財務報表附註(續)
注8-無形資產,淨額
美元 | ||||||||||||||||||||||||
12月 31, 2019 |
截至12月31日的年度 31, 2020 |
12月 31, 2020 | ||||||||||||||||||||||
(單位:千) |
期初餘額 |
損傷(*) |
攤銷(**) |
加法 |
翻譯 差異 |
期末餘額 | ||||||||||||||||||
客户關係 |
|
( |
) |
( |
) |
|
|
| ||||||||||||||||
技術 |
|
|
( |
) |
|
|
| |||||||||||||||||
其他 |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
| ||||||||||||||||
|
( |
) |
( |
) |
|
( |
) |
|
美元 | ||||||||||||||||||||||||
12月 31, 2020 |
截至12月31日的年度 31, 2021 |
12月 31, 2021 | ||||||||||||||||||||||
(單位:千) |
期初餘額 |
損傷 |
攤銷(**) |
加法 |
翻譯 差異 |
期末餘額 | ||||||||||||||||||
客户關係 |
|
|
( |
) |
|
|
| |||||||||||||||||
技術 |
|
|
( |
) |
|
|
| |||||||||||||||||
其他 |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
| ||||||||||||||||
|
|
( |
) |
|
( |
) |
|
(*) |
|
|
|
為確定該等無形資產的公允價值,本公司根據管理層進行的估值,在第三方評估師的協助下,採用了“特許權使用費減免”估值方法。因此,為了確定特許權使用費的未來收入,並確定適當的特許權使用費比率和折扣率,作出了某些假設和判斷。 | |
|
|
因此,本公司於2020年就客户關係入賬減值虧損3,661,000美元,在綜合損益表的“無形資產減值及其他費用”項下入賬。另請參閲注1N。 | |
|
|
(**) |
|
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伊圖蘭定位與控制有限公司。
合併財務報表附註(續)
注9--善意
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的商譽賬面值變動如下:
美元 | ||||||||||||
遠程信息處理 服務 |
遠程信息處理產品 |
總計 | ||||||||||
(單位:千) | ||||||||||||
2020年1月1日的餘額 |
|
|
| |||||||||
2020年的變化: | ||||||||||||
減值(**) |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
翻譯差異 |
|
|
| |||||||||
截至2020年12月31日的餘額(*) |
|
|
| |||||||||
2021年期間的變化: | ||||||||||||
翻譯差異 |
|
|
| |||||||||
截至2021年12月31日的餘額(*) |
|
|
|
(*) |
|
|
|
(**) |
|
|
|
本公司在第三方評估師的協助下,進行了截至2021年6月30日的年度商譽減值測試,並得出結論,當時不應記錄任何減值。 | |
|
|
該公司歷來在每年的6月30日或更頻繁地進行年度商譽評估,如果出現減值指標的話。隨着RT收購的第二次完成,公司決定將其年度減值評估日期從6月30日改為12月31日。因此,本公司進行了截至2021年12月31日的定性評估,並得出結論,定性評估並未導致該單位更有可能出現減值跡象,因此不需要對該單位進行進一步的減值測試。 |
注10-來自銀行機構的信貸
A. 短期貸款:
美元 | ||||||||
十二月三十一日, | ||||||||
(單位:千) |
2021 |
2020 | ||||||
| ||||||||
短期貸款--與墨西哥Pezo銀行掛鈎 |
|
| ||||||
長期貸款的當期期限(附註10B) |
|
| ||||||
|
|
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合併財務報表附註(續)
注10-來自銀行機構的信貸(續)
B. 長期貸款:
2018年8月,公司與以色列商業銀行(“銀行”)簽署了貸款協議(“貸款協議”),根據該協議,公司已收到約
根據貸款協議,公司有義務遵守以下公約(“貸款公約”):
•
股本與總資產比率--該比率不會低於
•
總股本-總股本將不低於$
•
淨債務與EBITDA的比率-這一比率不會超過4。
•
EBITDA-EBITDA將不低於$
該公司被要求每季度維持這樣的契約。
如不履行上述任何一項約定,銀行有權要求立即償還貸款餘額。
在2020年、2021年以及截至2021年12月31日和2020年12月31日,公司遵守了貸款契約。
C. 到期日:
美元 | ||||
(單位:千) |
十二月三十一日, 2021 | |||
| ||||
第一年 |
| |||
第二年 |
| |||
| ||||
D. 信用額度:
截至2021年12月31日,本集團未使用的短期信貸額度合計為美元
注11-其他流動負債
組成:
美元 | ||||||||
十二月三十一日, | ||||||||
(單位:千) |
2021 |
2020 | ||||||
| ||||||||
應計費用 |
|
| ||||||
應計工資及相關税項 |
|
| ||||||
政府機構 |
|
| ||||||
應計股利 |
|
| ||||||
經營租賃負債,流動 |
|
| ||||||
其他 |
|
| ||||||
|
| |||||||
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合併財務報表附註(續)
注12-或有負債
A. 索賠
1. 2016年,巴西聯邦通訊局-Anatel發佈了Fust的納税評估2007-2012年期間,對我們提供的監測服務徵收的捐款(對電信服務的捐款)和對我們提供的監測服務徵收的FUNTELL捐款(對電信技術發展基金的捐款)的額外納税評估。
2. 2015年7月13日,該公司收到了據稱是針對一名公司訂户在特拉維夫中央區地區法院起訴該公司,指控根據1988年以色列反壟斷法宣佈為壟斷的公司非法濫用其壟斷權力,並對其客户進行歧視。原告稱,所稱歧視是由於公司向根據保險公司要求必須在其車輛上安裝定位和回收系統的客户收取的每月訂閲費高於向保險公司不要求在其車輛上安裝定位和回收系統的客户收取的每月訂閲費。此外,原告聲稱,該公司向保險公司不要求在其車輛上安裝定位和回收系統的客户提供對其定位和回收系統的折扣保修服務。原告稱,除上述行為外,此類行為還引發了針對公司的其他訴訟原因,如無誠信談判、無誠信執行合同、違約、不當得利、違反消費者保護法、侵權法和違反法定義務。這起訴訟尚未被批准為集體訴訟。原告估計,如果訴訟被批准為集體訴訟,索賠總額約為新謝克爾。
3. 在通常的過程中,不時會對公司及其附屬公司提出索賠商業,通常指民事、勞工和商業事務。本公司管理層認為,根據其法律顧問的評估,資產負債表中確認的或有事項撥備充足,且目前對綜合財務報表整體而言並無重大索賠(本附註所述事項除外)。
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注12-或有負債(續)
B.根據1988年以色列反壟斷法,該公司被宣佈為市場上的壟斷企業,提供以色列境內的車輛定位系統。根據以色列法律,禁止壟斷企業採取某些行動,如掠奪性定價和提供忠誠折扣,這些禁令不適用於其他公司。以色列反壟斷機構可以進一步宣佈,該公司濫用其在市場上的地位。在聲稱該公司從事反競爭行為的任何訴訟中的任何此類聲明可作為表面上看證明該公司是壟斷企業或從事反競爭行為的證據。此外,它可以被命令採取或不採取某些行動,例如設定最高價格,以防止不公平競爭。
C.承付款
截至2021年12月31日,根據建築物、車輛和基站場地的運營租賃規定的未來最低租金如下:2022年--美元
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的租賃費分別為美元
注13-股東權益
A. 股本:
1. 組成:
2021年12月31日和2020年12月31日 |
已註冊 |
已發佈,並 傑出的 | ||||||
NIS的普通股 每一個 |
|
|
2. 2005年9月,該公司在美國登記其普通股交易。
3. 本公司普通股賦予其持有人收到參與通知的權利,並在公司的股東大會上投票,並有權獲得股息,如果和何時宣佈。
4. 截至2017年12月31日,
作為收購伊圖蘭西班牙控股公司的一部分,該公司於2018年9月重新發行,
5. 2019年5月21日,董事會批准了一項股票回購計劃,伊圖蘭已經啟動。根據該協議,公司可以回購伊圖蘭股票,金額最高可達#美元。
6. 於2019年,本公司的全資附屬公司共回購
於2021年,本公司的全資附屬公司共回購
於2021年期間,本公司共回購
截至2021年12月31日,
7. 國庫股沒有投票權。
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合併財務報表附註(續)
注13-股東權益(續)
B. 留存收益
1. 在確定可作為股息分配的留存收益數額時,以色列《公司法》規定,本公司及其子公司收購本公司股份的成本(在權益變動表中單獨列示)必須從留存收益中扣除。
2. 2017年2月27日,董事會批准了對股利政策的修改。新政策要求派發股息#美元
3. 股息是以新謝克爾申報和支付的。支付給以色列境外股東的股息轉換為美元,以申報之日的匯率為基礎。
4. 在2020年5月期間(作為公司為處理新冠肺炎而採取的步驟的一部分),公司的董事會一致同意凍結股息分配政策,直至另行通知。
5. 2021年3月3日,董事會一致通過解凍股利政策和核準分配現金股息#美元
6. 2021年3月3日,董事會還批准了一項股息政策,股息為$
7. 截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度,本公司宣佈的股息為以美元計
附註14-融資收入(費用),淨額
美元 | ||||||||||||
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||
(單位:千) |
2021 |
2020 |
2019 | |||||||||
| ||||||||||||
短期利息支出、佣金和其他 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
有價證券和其他投資的收益(損失) |
( |
) |
|
( |
) | |||||||
長期貸款的利息支出 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
存款利息收入 |
|
|
| |||||||||
與納税有關的收入(費用) |
|
( |
) |
| ||||||||
匯率差異和其他,淨額 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
與購買義務變動有關的收入(費用) 非控股權益(*) |
( |
) |
|
| ||||||||
( |
) |
|
|
(*)
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合併財務報表附註(續)
注15-所得税
A. 對收入表中所列收入的徵税:
美元 | ||||||||||||
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||
(單位:千) |
2021 |
2020 |
2019 | |||||||||
所得税(税收優惠): | ||||||||||||
當期税額: | ||||||||||||
在以色列 |
|
|
| |||||||||
在以色列境外 |
|
|
| |||||||||
|
|
| ||||||||||
遞延税金: | ||||||||||||
在以色列 |
( |
) |
( |
) |
| |||||||
在以色列境外 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
( |
) |
( |
) |
( |
) | |||||||
與往年有關的税項: | ||||||||||||
在以色列 |
|
(*) |
| |||||||||
在以色列境外 |
|
|
| |||||||||
|
|
| ||||||||||
|
|
|
(*)
B. 根據1985年《所得税(通貨膨脹調整)法》(《所得税(通貨膨脹調整)法》)為税務目的衡量結果《通貨膨脹調整法》)
截至2007年12月31日,本公司及其以色列子公司根據通貨膨脹調整法的規定報告了用於納税的收入,其中應税收入以新謝克爾計量,並根據以色列消費物價指數的變化進行了調整,在以色列消費物價指數的變動中,出於税務目的的經營結果是以新謝克爾的收益衡量的,經過以色列消費物價指數的變動調整後。自2008年1月1日起,該法失效,取而代之的是過渡性條款,即以名義為基礎衡量税收業務的結果。
C. 1959年《資本投資法》(《投資法》)
1. 2016年12月22日,以色列議會通過了《經濟效率法(立法《關於實現2017年度和2018年度預算目標的修正案》(下稱《經濟效率法》),2016年12月29日,該法在政府公報中公佈。除其他外,《經濟效率法》將適用於位於開發區A的優先企業的税率從
2. 截至2021年12月31日,一家以色列子公司(位於開發區A以外的地區)根據投資法享有“優先公司”地位,並繳納16%的公司税率。
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注15-所得税(續)
D. 1959年《資本投資鼓勵法》,2016年修正案(《投資法》)
1. 2016年12月,新立法修訂了《投資法》(《2016修正案》)。在2016年修改《投資法》引入了技術優先企業的新地位。
技術優先企業-除其他條件外,屬於綜合收入低於新謝克爾的合併集團的企業
2. 截至2021年12月31日,兩家以色列子公司(位於A開發區以外的地區)。是根據投資法(2016年修正案)有權獲得“技術優先企業”地位,並繳納12%的公司税率。不符合科技優先企業資格的收入按一般公司税率或上文附註C2所述的優惠税率(視乎情況而定)繳税。
E. 以色列公司税率
本公司及其以色列子公司(不享有上述特殊税率)的應納税所得額在2019年、2020年和2021年適用23%的公司税率。
F. 非以色列子公司
非以色列子公司根據其居住國的税法和税率徵税。
G. 假設和判斷的使用
所得税法的適用本質上是複雜的。這一領域的法律法規繁多且可能含糊不清;因此,公司有義務就此類法律法規在其事實和情況下的應用做出許多主觀假設和判斷。此外,對所得税法律法規的解釋和指導可能會隨着時間的推移而變化。公司主觀假設和判斷的任何變化都可能對其綜合資產負債表和損益表中確認的金額產生重大影響。
H. 評税
本公司和某些以色列子公司已收到截至2018年的最終納税評估,其中一家在巴西的子公司已收到截至2015納税年度的最終納税評估。其他子公司自成立以來尚未接受評估。
I. 結轉國外税收抵免和税收損失
截至2021年12月31日,沒有結轉的虧損可能在不久的將來使用。
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注15-所得税(續)
J. 以下是按適用的以色列税率對税前收入徵收的理論税之間的對賬,以及財務報表中報告的税費:
美元 | ||||||||||||
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||
(單位:千) |
2021 |
2020 |
2019 | |||||||||
税前收入 |
|
|
| |||||||||
法定税率 |
|
% |
|
% |
|
% | ||||||
按普通税率計算的税金 |
|
|
| |||||||||
不可扣除的費用(收入) |
( |
) |
|
| ||||||||
未確認遞延税項資產的損失和時間差異 |
|
|
| |||||||||
針對不同税率的税收調整 |
|
|
| |||||||||
關於在來源上預扣特許權使用費和股息的税款 |
|
|
| |||||||||
對“核準企業” 所得税率的調整 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
與往年相關的税額 |
|
|
| |||||||||
其他 |
|
( |
) |
( |
) | |||||||
|
|
| ||||||||||
K. 遞延税金彙總表
組成:
美元 | ||||||||
十二月三十一日, | ||||||||
(單位:千) |
2021 |
2020 | ||||||
遞延税金 | ||||||||
度假、娛樂和壞賬準備 |
|
| ||||||
與僱員有關的其他義務的撥備 |
|
| ||||||
遞延收入/支出和其他債務準備金 |
|
| ||||||
其他暫時性差異,淨額 |
|
| ||||||
|
|
美元 | ||||||||
十二月三十一日, | ||||||||
(單位:千) |
2021 |
2020 | ||||||
| ||||||||
包括在長期投資和其他資產中的遞延所得税 |
|
| ||||||
包括在長期負債中的遞延所得税 |
( |
) |
( |
) | ||||
|
| |||||||
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伊圖蘭定位與控制有限公司。
合併財務報表附註(續)
注15-所得税(續)
L. 所得税前收入構成如下:
美元 | ||||||||||||
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||
(單位:千) |
2021 |
2020 |
2019 | |||||||||
該公司及其以色列子公司 |
|
|
| |||||||||
非以色列子公司 |
|
( |
) |
( |
) | |||||||
|
|
| ||||||||||
附註16--每股收益
於期內,並無可行使或可轉換為普通股的潛在工具。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的淨收益和用於計算基本每股收益和稀釋後每股收益的加權平均股數如下:
美元 | ||||||||||||
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||
(單位:千) |
2021 |
2020 |
2019 | |||||||||
股東應佔淨收益用於計算基本每股收益和稀釋後每股收益 |
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股份數量 | ||||||||||||
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||
(單位:千) |
2021 |
2020 |
2019 | |||||||||
用於計算基本每股收益和稀釋後每股收益的加權平均股數 |
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附註17-關聯方
A. 由本公司旗下一家董事擁有的Tzivtit保險有限公司(“Tzivtit Insurance”)是本公司的代理保險,為公司提供基本保險和經理人保險。
就這些保險服務而言,Tzivtit保險公司有權收取不同費率的佣金,由保險公司(不被視為關聯方)支付。
關於基本保單、董事及辦公室保單,本公司於2021年向保險公司支付美元
Tzivtit保險有權獲得總額為新謝克爾的佣金
B.根據與相關方的協議(經修訂),耶胡達·卡哈內教授為財務諮詢,公司需要向顧問每月支付NIS的諮詢費
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伊圖蘭定位與控制有限公司。
合併財務報表附註(續)
附註17-關聯方(續)
C. 2014年2月,經公司1月28日股東大會批准,於二零一四年,本公司訂立新的服務協議,訂明其總裁、聯席行政總裁及國際活動及業務發展幹事的服務條款,以符合本公司對公職人員的薪酬政策;而E-Com訂立服務協議,訂明其行政總裁的服務條款,以符合本公司對高級人員持有人的薪酬政策。這些協議的主要條款如下:
Izy Sheratzky先生、EYAL Sheratzky先生、Nir Sheratzky先生和Gil Sheratzky先生(“執行辦公室負責人”或“執行人員”)應作為獨立承包人提供服務,每月有權獲得新謝克爾的付款。
上述協議中的每一項還規定,高管可要求作為僱員而不是通過服務提供商向本公司提供服務,在這種情況下,他們應與本公司簽署一份僱傭協議,以取代上述服務協議,該協議還應列出本公司通常給予其高級管理人員的社會保障和其他福利的規定(不得偏離這方面的薪酬政策的規定)。在任何情況下,一致同意,提供服務所依據的協議的性質不應影響公司提供服務協議中規定的服務。
上述協議(“協議”)中規定的適用於“執行職位持有人”的現金獎勵的條款如下:
•
“以目標為基礎的現金獎勵”是指在上述協議生效之日起的每個日曆年度內,為公司實現下列税前利潤目標,並達到最低門檻(定義如下)而向執行辦公室負責人提供的現金獎勵:
公司的税前利潤目標 (單位:千美元)(*) |
激勵水平--以 高管職位持有者的年度薪酬成本 | |
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| |
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| |
上邊 |
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“最低門檻”是指,就某一特定歷年而言,公司的最低股本回報率為
(*)
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伊圖蘭定位與控制有限公司。
合併財務報表附註(續)
附註17-關聯方(續)
C. (續)
•
“超額回報現金獎勵”是指在每個歷年結束時,公司應審查該年度1月1日以來的公司股票收益率,或就該獎勵的第一年而言-
每年的超額回報現金獎勵金額不得超過執行幹事持有者每年的薪酬成本。
如果協議在一個日曆年度內終止,公司的薪酬委員會和董事會應從目標現金獎勵和/或超額回報現金獎勵中確定相關執行辦公室持有人在協議生效期間有權獲得的現金獎勵的相對金額;這些金額應在
在確定每位高管人員有權獲得某一年基於目標的現金獎勵的日期,公司薪酬委員會應審查高管人員在該歷年有權獲得的、構成其服務條款可變組成部分的贈款總額是否超過以下數額
如果給予行政人員的補助金總額超過EBITDA的門檻,則行政官員有權獲得的基於目標的現金獎勵和超額回報現金獎勵(統稱為“補助金”)應從超出的金額中減去相當於行政辦公室持有人的補助金比率(定義如下)的金額。“擔任行政職務人員的補助金比率”一詞,就某一行政職務任職人員而言,是指該行政職務任職人員的補助金佔行政幹事補助金總額的百分比。
在特殊情況下,公司董事會有權酌情減少執行辦公室持有人有權獲得的贈款金額,條件是
執行辦公室持有人應被要求退還根據財務報表中包含的結果支付給他們的任何補償,這些補償後來被證明是錯誤的,並在錯誤財務報表公佈後三年期間公佈的公司財務報表中重述;如果根據重述的財務報表確定,他們將無權獲得實際收到的補償。在這種情況下,賠償金額將在
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伊圖蘭定位與控制有限公司。
合併財務報表附註(續)
附註17-關聯方(續)
C. (續)
在2021年和2020年,執行辦公室持有者有權獲得基於目標的現金獎勵,最高比率為(
由於新冠肺炎的影響,並基於他們的主動,公司的執行機構持有人同意暫時降低他們的基本工資
本公司執行辦公室持有人還同意暫時推遲支付其2020年基於目標的現金獎勵,在2021年第一季度期間,公司向執行辦公室持有人支付了2020年的獎勵(額外金額為$
下表為支付給執行辦公室負責人的總金額:
美元 | ||||||||||||
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||
(單位:千) |
2021 |
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2020 |
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2019 |
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伊茲·謝拉茨基 |
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埃亞爾·謝拉茨基 |
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尼爾·謝拉茨基 |
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吉爾·謝拉茨基 |
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注18-細分市場報告
A. 一般信息:
本集團的業務透過兩項不同的核心活動進行:基於位置的服務(“遠程信息處理服務”)及無線通訊產品(“遠程信息處理產品”)。這些活動也代表了本集團的可報告分部。
由於各部門的營銷戰略、流程和預期的長期財務表現不同,公司的首席運營決策者(公司聯席首席執行官)將分別查看和評估可報告的部門。
遠程信息處理服務:
遠程信息處理服務部門主要包括基於區域的被盜車輛追回(SVR)服務、車隊管理服務和增值服務,其中包括聯網汽車、UBI(使用基礎保險)、個人高級定位器服務和禮賓服務。
該集團在以色列、巴西、阿根廷、哥倫比亞、墨西哥、厄瓜多爾和美國提供基於位置的服務。
遠程信息處理產品:
遠程信息處理產品部門主要包括用於各種應用的中短程雙向機器對機器無線通信產品,包括自動車輛定位和自動車輛識別。
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伊圖蘭定位與控制有限公司。
合併財務報表附註(續)
注18-細分市場報告(續)
B. 有關報告的部門損益和資產的信息:
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美元 | ||||||||||
(單位:千) |
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遠程信息處理服務 |
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遠程信息處理產品 |
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總計 | ||||
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截至2021年12月31日的年度 | ||||||||||||
收入 |
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營業收入 |
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資產 |
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商譽 |
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資產支出 |
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折舊及攤銷 |
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截至2020年12月31日的年度 | ||||||||||||
收入 |
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營業收入(虧損) |
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( |
) |
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資產 |
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商譽 |
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資產支出 |
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折舊及攤銷 |
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商譽減值 |
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無形資產減值準備 |
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截至2019年12月31日的年度 | ||||||||||||
收入 |
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營業收入(虧損) |
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( |
) |
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資產 |
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商譽 |
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資產支出 |
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折舊及攤銷 |
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商譽減值 |
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無形資產減值準備 |
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C. 有關報告的部門損益和資產的信息:
對業績的評估是基於兩個可報告部門各自的營業收入。
各分部的會計政策與合併財務報表中應用的會計政策中所述的政策相同。
由於須呈報分部的性質,報告期內並無分部間銷售或轉讓。
融資支出、淨額、營業外其他支出、淨額、所得税和本公司應佔關聯公司虧損的項目沒有分配到應報告分部,因為這些項目是在企業層面上結轉和評估的。
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伊圖蘭定位與控制有限公司。
合併財務報表附註(續)
注18-細分市場報告(續)
D. 可報告部門收入、損益和資產與企業合併收入的對賬總計:
美元 | ||||||||||||
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||
(單位:千) |
2021 |
2020 |
2019 | |||||||||
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可報告部門的總收入和合並收入 |
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營業收入 | ||||||||||||
可報告部門的總營業收入 |
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未分配金額: | ||||||||||||
融資收入,淨額 |
( |
) |
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其他費用,淨額 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
綜合所得税前收入 |
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資產 | ||||||||||||
可報告細分市場的總資產(*) |
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其他未分配金額: | ||||||||||||
流動資產 |
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對關聯公司和其他公司的投資 |
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財產和設備,淨值 |
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其他未分配金額 |
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綜合總資產(年終) |
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其他重要項目 | ||||||||||||
應報告分部的資產支出總額 |
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未分配金額 |
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資產合併總支出 |
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可報告分部的折舊、攤銷和減值總額 |
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未分配金額 |
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合併折舊、攤銷和減值總額 |
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(*)
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伊圖蘭定位與控制有限公司。
合併財務報表附註(續)
注18-細分市場報告(續)
E. 地理信息
收入 | ||||||||||||
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||
(單位:千) |
2021 |
2020 |
2019 | |||||||||
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以色列 |
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巴西 |
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其他 |
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總計 |
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財產和設備,淨值 | ||||||||||||
十二月三十一日, | ||||||||||||
(單位:千) |
2021 |
2020 |
2019 | |||||||||
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以色列 |
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巴西 |
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其他 |
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總計 |
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- 收入被歸因於基於客户位置的國家/地區。
- 根據公司經營的主要地理區域對財產和設備進行分類。
F. 主要客户
2019年,公司有一家客户(全球汽車製造商)代表
在2020年和2021年期間,沒有一家公司客户的銷售額超過總收入的10%。
G.主要產品線和收入確認時間
在下表中,收入按主要主要產品線以及截至2020年12月31日和2021年12月31日的年度收入確認時間分列:
美元 | ||||||||||||||||||||||||
可報告的部門運營結果 | ||||||||||||||||||||||||
(單位:千) |
截至2020年12月31日的年度 |
截至2021年12月31日的年度 | ||||||||||||||||||||||
遠程信息處理服務 |
遠程信息處理產品 |
總計 |
遠程信息處理服務 |
遠程信息處理產品 |
總計 | |||||||||||||||||||
在某個時間點 |
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在一段時間內 |
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伊圖蘭定位與控制有限公司。
合併財務報表附註(續)
注18-細分市場報告(續)
G.主要產品線和收入確認時間(續)
在下表中,收入按主要主要產品線和截至2019年12月31日的年度收入確認時間分列:
美元 | |||||||||
可報告的部門運營結果 | |||||||||
(單位:千) |
截至2019年12月31日的年度 | ||||||||
遠程信息處理服務 |
遠程信息處理產品 |
總計 | |||||||
在某個時間點 |
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在一段時間內 |
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附註19-金融工具和風險管理
A. 信用風險集中
可能使公司及其子公司面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物、應收賬款和有價證券。
截至2021年12月31日及2020年12月31日,本集團大部分現金及現金等價物、短期投資存款(及有價證券交易投資)均存放於信用評級較高的主要銀行。本公司認為,有關該等結餘的信貸風險並不重要。
該集團的大部分銷售是在以色列、巴西、阿根廷、墨西哥、厄瓜多爾、哥倫比亞和美國向包括保險公司和汽車製造商在內的大量客户進行的。管理層定期評估應收貿易賬款的可收回性,以確定收款可疑的金額,並確定適當的壞賬準備。因此,管理層認為本集團的應收貿易賬款並不代表信用風險的高度集中。
本公司不時訂立遠期外匯合約,以防止以採購實體的功能貨幣以外的貨幣為主的預測存貨採購的收購價上升。
然而,在截至2021年12月31日和2020年12月31日的幾年裏,這種活動是有限的。
B. 外匯風險管理
本集團在國際上經營,主要因外幣相對本集團各實體的功能貨幣的匯率變動而產生市場風險。
於2017年內,本公司進行外幣遠期交易,以防範預期交易(主要是購買存貨)產生的最終現金流(以採購實體的功能貨幣以外的貨幣計價)將受匯率變動影響的風險。此類交易是在2017年、2018年和2019年期間結算的。
在2021年和2020年期間,該公司沒有對衝活動,截至2021年12月31日和2020年12月31日,沒有重大遠期外匯合約未平倉。
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伊圖蘭定位與控制有限公司。
合併財務報表附註(續)
附註19-金融工具和風險管理(續)
C. 金融工具的公允價值
本公司計量公允價值,並披露金融資產和負債的公允價值計量。公允價值是一種退出價格,代表出售一項資產將收到的金額,或在市場參與者之間有序交易中轉移債務所支付的金額。
該公司按公允價值計量現金及現金等價物、有價證券和衍生金融工具。該等金融工具按公允價值按經常性基礎計量。現金及現金等價物及可交易衍生工具的計量屬第1級。衍生工具的公允價值一般反映本公司於報告日期根據現行貨幣價格及相關利率為終止合約而收取或支付的估計金額。此類計量被歸類為2級。然而,截至2021年12月31日和2020年12月31日,該公司沒有重大金融衍生品。
計入本集團營運資本的金融工具(現金及現金等價物、應收賬款、應付賬款及其他流動資產及負債)的公允價值接近其賬面價值,原因是該等工具的到期日較短。
長期負債(來自銀行機構的貸款)的公允價值接近其公允價值,因為貸款的利率是浮動的。
見附註1N,關於某些非金融資產(主要是具有商譽的報告單位和其他確定的少量無形資產)的公允價值的非經常性計量。
本公司購買非控制權益的義務的公允價值是基於在資產負債表日發生結算時為清償債務而支付的現金金額。2021年9月22日,公司解決了購買剩餘股份的義務
截至2021年12月31日和2020年12月31日,該公司的金融資產按公允價值經常性計量,包括以下類型的工具:
2021年12月31日 | ||||||||||||
(單位:千) |
1級 |
2級 |
3級 | |||||||||
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證券交易 |
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總計 |
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2020年12月31日 | ||||||||||||
(單位:千) |
1級 |
2級 |
3級 | |||||||||
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證券交易 |
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總計 |
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F - 48
簽名
註冊人特此證明,它符合提交20-F表格的所有要求,並已正式安排並授權以下籤署人代表其簽署本年度報告。
伊圖蘭定位與控制有限公司。
(註冊人)
作者:/s/EYAL Sheratzky |
/s/尼爾·謝拉茨基 | ||
埃亞爾·謝拉茨基 |
尼爾·謝拉茨基 | ||
聯席行政總裁 |
日期:2022年4月26日
80