dgx-20220331
000102207912/312022Q1假象00010220792022-01-012022-03-3100010220792022-04-14Xbrli：共享ISO 4217：美元00010220792021-01-012021-03-31ISO 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目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
表格10-Q

(標記一)
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末March 31, 2022

或
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
關於從到的過渡期

佣金文件編號001-12215

Quest診斷公司合作伙伴
特拉華州16-1387862
(成立為法團的狀況)(國際税務局僱主身分證號碼)
廣場大道500號
塞考庫斯新澤西州07094
(973)520-2700
根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.01美元DGX紐約證券交易所
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是☒ 不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒加速文件管理器☐
非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是☒
截至2022年4月14日，有未償還的117,365,028註冊人的普通股，面值為0.01美元。

目錄表
第一部分-財務信息
 頁面
項目1.財務報表(未經審計) 
  
作為本報告一部分提交的未經審計的合併財務報表索引： 
  
截至2022年和2021年3月31日止三個月的綜合業務報表
2
  
截至2022年和2021年3月31日止三個月的綜合全面收益表
3
截至2022年3月31日和2021年12月31日的合併資產負債表
4
  
截至2022年和2021年3月31日的三個月合併現金流量表
5
截至2022年和2021年3月31日止三個月的股東權益綜合報表
6
合併財務報表附註(未經審計)
7
 
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
 
  
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
22
 
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
 
  
參見第2項。《管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析》
32
 
項目4.控制和程序
 
  
控制和程序
32

1
目錄表
Quest診斷公司及其子公司
合併業務報表
截至2022年和2021年3月31日的三個月
(未經審計)
(單位：百萬，不包括每股數據)

截至3月31日的三個月，
20222021
淨收入$2,611 $2,720 
營運成本及開支及其他營運收入：  
服務成本1,646 1,626 
銷售、一般和行政425 407 
無形資產攤銷27 27 
總運營成本和費用(淨額)2,098 2,060 
營業收入513 660 
其他收入(支出)：  
利息支出，淨額(37)(38)
其他(費用)收入，淨額(24)4 
營業外總費用(淨額)(61)(34)
所得税前收益和權益法被投資人收益中的權益452 626 
所得税費用(110)(153)
權益法被投資人的收益中的權益，税後淨額31 17 
淨收入373 490 
減去：可歸因於非控股權益的淨收入18 21 
可歸因於Quest診斷的淨收入$355 $469 
Quest Diagnostics普通股股東的每股收益：  
基本信息$2.97 $3.52 
稀釋$2.92 $3.46 
加權平均已發行普通股：  
基本信息119 133 
稀釋121 135 










附註是這些聲明不可分割的一部分。

2
目錄表
Quest診斷公司及其子公司
綜合全面收益表
截至2022年和2021年3月31日的三個月
(未經審計)
(單位：百萬)
截至3月31日的三個月，
20222021
淨收入$373 $490 
其他全面收益(虧損)：
外幣折算調整(2)(3)
可供出售債務證券淨變化，税後淨額— (7)
其他綜合損失(2)(10)
綜合收益371 480 
減去：非控股權益的綜合收益18 21 
Quest Diagnostics的綜合收入$353 $459 




















附註是這些聲明不可分割的一部分。

3
目錄表
Quest診斷公司及其子公司
合併資產負債表
2022年3月31日和2021年12月31日
(未經審計)
(單位：百萬，不包括每股數據)
三月三十一號，
2022		十二月三十一日，
2021
資產  
流動資產：  
現金和現金等價物$712 $872 
應收賬款，扣除信貸損失準備淨額#美元30及$31分別截至2022年3月31日和2021年12月31日
1,371 1,438 
盤存197 208 
預付費用和其他流動資產195 223 
流動資產總額2,475 2,741 
財產、廠房和設備、淨值1,668 1,707 
經營性租賃使用權資產620 597 
商譽7,197 7,095 
無形資產，淨額1,172 1,167 
對權益法被投資人的投資155 141 
其他資產155 163 
總資產$13,442 $13,611 
負債與股東權益  
流動負債：  
應付賬款和應計費用$1,544 $1,600 
長期債務的當期部分2 2 
長期經營租賃負債的流動部分154 151 
流動負債總額1,700 1,753 
長期債務3,985 4,010 
長期經營租賃負債522 494 
其他負債742 792 
承付款和或有事項
可贖回的非控股權益78 79 
股東權益：  
Quest Diagnostics股東權益：  
普通股，面值$0.01每股；600截至2022年3月31日和2021年12月31日的授權股票；162截至2022年3月31日和2021年12月31日發行的股票
2 2 
額外實收資本2,226 2,260 
留存收益7,926 7,649 
累計其他綜合損失(16)(14)
庫存股，按成本計算；45和43分別截至2022年3月31日和2021年12月31日的股票
(3,761)(3,453)
Quest Diagnostics股東權益總額6,377 6,444 
非控制性權益38 39 
股東權益總額6,415 6,483 
總負債和股東權益$13,442 $13,611 


附註是這些聲明不可分割的一部分。

4
目錄表
Quest診斷公司及其子公司
合併現金流量表
截至2022年和2021年3月31日的三個月
(未經審計)
(單位：百萬)
截至3月31日的三個月，
20222021
經營活動的現金流：  
淨收入$373 $490 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：  
折舊及攤銷106 101 
信貸損失準備金— 2 
遞延所得税優惠(43)(17)
基於股票的薪酬費用18 18 
其他，淨額4 (2)
經營性資產和負債變動情況：  
應收賬款72 138 
應付賬款和應計費用(165)(164)
應付所得税95 163 
其他資產和負債，淨額20 2 
經營活動提供的淨現金480 731 
投資活動產生的現金流：  
企業收購，扣除收購現金後的淨額(105)— 
資本支出(63)(86)
增加投資和其他資產(1)(7)
用於投資活動的現金淨額(169)(93)
融資活動的現金流：  
償還債務(1)(1)
購買庫存股(373)(410)
股票期權的行使10 17 
根據股票薪酬計劃發行的股票的員工工資税預扣(27)(21)
已支付的股息(74)(75)
對非控股權益合夥人的分配(20)(29)
其他籌資活動，淨額14 (47)
用於融資活動的現金淨額(471)(566)
現金及現金等價物和限制性現金的淨變化(160)72 
期初現金和現金等價物及限制性現金872 1,158 
現金及現金等價物和受限現金，期末$712 $1,230 










附註是這些聲明不可分割的一部分。

5
目錄表
Quest診斷公司及其子公司
合併股東權益報表
截至2022年和2021年3月31日的三個月
(未經審計)
(單位：百萬)
截至2022年3月31日的三個月Quest診斷公司股東權益
的股份
普通股
傑出的		普普通通
庫存		其他內容
已繳費
資本		留用
收益		累計
其他
壓縮-
隱性損失		財務處
股票，在
成本		非-
控管
利益		總計
股票-
持有者
權益		可贖回的非控股權益
平衡，2021年12月31日119 $2 $2,260 $7,649 $(14)$(3,453)$39 $6,483 76 $79 
淨收入355 16 371 2 
其他綜合虧損，税後淨額(2)(2)
宣佈的股息(78)(78)
對非控股權益合夥人的分配(17)(17)(3)
福利計劃下普通股的發行1 (41)48 7 
基於股票的薪酬費用18 18 
股票期權的行使(1)11 10 
用於支付員工工資税預扣股票的股票
根據基於股票的薪酬計劃發行
(10)(17)(27)
購買庫存股(3)(350)(350)
平衡，2022年3月31日117 $2 $2,226 $7,926 $(16)$(3,761)$38 $6,415 $78 

截至2021年3月31日的三個月Quest診斷公司股東權益
的股份
普通股
傑出的		普普通通
庫存		其他內容
已繳費
資本		留用
收益		累計
其他
壓縮-
隱性損失		財務處
股票，在
成本		非-
控管
利益		總計
股票-
持有者
權益		可贖回的非控股權益
平衡，2020年12月31日133 $2 $2,841 $9,303 $(21)$(5,366)$50 $6,809 $82 
淨收入46917 486 4 
其他綜合虧損，税後淨額(10)(10)
宣佈的股息(82)(82)
對非控股權益合夥人的分配
(22)(22)(7)
福利計劃下普通股的發行
(29)34 5 
基於股票的薪酬費用
18 18 
股票期權的行使13 14 17 
用於支付根據股票薪酬計劃發行的股票的員工工資税預扣的股票
(9)(12)(21)
購買庫存股
(3)(410)(410)
平衡，2021年3月31日131 $2 $2,824 $9,690 $(31)$(5,740)$45 $6,790 $79 
附註是這些聲明不可分割的一部分。

6
目錄表
Quest診斷公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(除非另有説明，以百萬為單位)

1.    業務説明
    
    背景
    
Quest診斷公司及其子公司(“Quest Diagnostics”或“公司”)使人們能夠採取行動改善健康狀況。該公司利用其廣泛的臨牀實驗室結果數據庫來獲得診斷見解，揭示識別和治療疾病、激勵健康行為和改善保健管理的新途徑。該公司的診斷信息服務業務(“DIS”)基於業界領先的常規、非常規和高級臨牀測試和解剖病理測試以及其他診斷信息服務菜單，提供信息和見解。該公司為廣泛的客户提供服務，包括患者、臨牀醫生、醫院、獨立交付網絡(“IDN”)、健康計劃、僱主、負責任的護理組織(“ACO”)和直接合同實體(“DCE”)。該公司通過其遍佈全國的實驗室、患者服務中心和醫生辦公室的抽血師網絡以及該公司的連接資源(包括呼叫中心和流動護理人員、護士和其他健康和保健專業人員)，在美國提供最廣泛的診斷信息服務。該公司是世界領先的診斷信息服務提供商。該公司為業內最大的醫療和科學人員之一提供解釋性諮詢。該公司的診斷解決方案業務(“DS”)是人壽保險業風險評估服務的領先提供商，為醫療保健組織和臨牀醫生提供強大的信息技術解決方案。

2.    重要會計政策摘要

    陳述的基礎
    
    中期未經審核綜合財務報表反映管理層認為為就列報期間的經營業績、全面收益、財務狀況、現金流量及股東權益作出公平陳述所需的所有調整。除另有披露外，所有此類調整均屬正常經常性性質。中期的經營業績不一定代表全年的預期業績。這些未經審計的中期綜合財務報表應與公司2021年年報Form 10-K中包含的已審計綜合財務報表一併閲讀。年終資產負債表數據來自截至2021年12月31日的經審計綜合財務報表，但不包括美國公認會計原則(“GAAP”)所要求的所有披露。

本公司的會計政策與本公司2021年年報Form 10-K所載經審核綜合財務報表附註2所載相同。

該公司的檢測量和收入受到新冠肺炎疫情的重大影響，包括對新冠肺炎檢測的需求旺盛時期。因此，截至2022年3月31日的三個月的經營業績可能不能表明全年可能預期的結果。

    預算的使用
    
    按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響在財務報表之日報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出。實際結果可能與這些估計不同。

每股收益

    本公司的未歸屬限制性股票單位包含不可沒收的股息權，是參與證券，因此在使用兩級法計算每股收益時計入收益分配。普通股每股基本收益的計算方法是，將可歸因於Quest Diagnostics的淨收入(經分配給參與證券的收益調整)除以已發行普通股的加權平均數量。稀釋每股普通股收益的計算方法是，將可歸因於Quest Diagnostics的淨收入(經分配給參與證券的收益調整)除以實施所有潛在收益後已發行普通股的加權平均數量

7
目錄表
Quest診斷公司及其子公司
合併財務報表附註--續
(未經審計)
(除非另有説明，以百萬為單位)


期內已發行的攤薄普通股。潛在攤薄普通股包括根據本公司經修訂及重訂的員工長期激勵計劃授予的已發行購股權及績效股份單位及根據經修訂及重訂的非僱員董事長期激勵計劃授予的已發行購股權的攤薄效應，以及加速股份回購協議(如適用)的攤薄效應。可分配給參與證券的收益包括宣佈的股息部分以及期間可分配給參與證券的未分配收益部分。

將採用新的會計準則

    2020年3月，財務會計準則委員會發布了一項新的會計準則，提供臨時可選指導，以減輕由於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)停止的風險而可能導致的參考利率改革的會計負擔。這些修訂僅適用於合約、套期保值關係和其他參考LIBOR或其他參考利率的交易，這些交易預計將因參考利率改革而終止。該公告立即生效，並可適用於2022年12月31日之前的合同修改。如果公司在2022年12月31日之前簽訂了任何適用可選權宜之計的合同修改，採用這一標準預計不會對公司的綜合經營結果、財務狀況或現金流量產生實質性影響。

3.    每股收益

    普通股基本收益和稀釋後每股收益的計算如下(單位：百萬，不包括每股數據)：
截至3月31日的三個月，
 20222021
Quest Diagnostics普通股股東的金額：  
可歸因於Quest診斷的淨收入$355 $469 
減去：分配給參與證券的收益1 1 
Quest Diagnostics普通股股東可獲得的收益--基本收益和稀釋收益
$354 $468 
加權平均已發行普通股-基本119 133 
稀釋性證券的影響：  
股票期權和業績股單位2 2 
加權平均已發行普通股-稀釋後121 135 
Quest Diagnostics普通股股東的每股收益：  
基本信息$2.97 $3.52 
稀釋$2.92 $3.46 
    
    由於下列證券具有反稀釋作用，因此不包括在計算稀釋後每股收益中：
截至3月31日的三個月，
20222021
股票期權和業績股單位— 1 
    
    


8
目錄表
Quest診斷公司及其子公司
合併財務報表附註--續
(未經審計)
(除非另有説明，以百萬為單位)


4.     商業收購

    2022年2月1日，該公司以全現金交易的方式收購了Pack Health，LLC(“Pack Health”)，這是一家幫助個人採取更健康的行為以改善結果的患者參與公司123百萬，淨額為$4獲得百萬現金，其中包括現金對價#美元105百萬美元和或有對價，初步估計為$18百萬美元。或有對價安排取決於某些收入基準的實現情況。根據初步購進價格分配，在計量期間獲得更多信息後可能加以修訂，購置的資產和承擔的負債包括#美元。96百萬美元的商譽(其中78百萬美元可抵税)，$30百萬美元的無形資產，5百萬美元的經營租賃使用權資產，美元5百萬美元的經營租賃負債和(3)百萬美元的營運資金。無形資產主要由與客户有關的資產組成，這些資產在使用年限內攤銷。15好幾年了。

本次收購按照會計收購法入賬。因此，收購的資產和承擔的負債均按截至成交日期的估計公允價值入賬。由於收購的影響對公司的綜合財務報表沒有重大影響，補充備考合併財務信息並未列報。所記錄的商譽主要包括被收購實體的業務與本公司的業務合併產生的預期協同效應，以及與集合的勞動力和其他不符合單獨確認資格的無形資產相關的價值。與收購有關而取得的所有商譽均已分配給本公司的存託憑證業務。有關業務分部的更多詳情，請參閲附註11。

2021年12月13日，本公司完成了對LabTech Diagnostics，LLC(“LabTech”)的資產收購，LabTech是一家主要為南卡羅來納州、北卡羅來納州、佛羅裏達州和佐治亞州的醫生和患者提供服務的獨立臨牀診斷實驗室提供商，並根據初步收購價格分配記錄了收購的資產和承擔的負債。在截至2022年3月31日的三個月內，公司修訂了其收購價格分配，並記錄了一美元7商譽增加了100萬美元，3與客户相關的無形資產增加100萬美元，10估計的或有對價負債增加100萬美元。這些調整並未對公司的綜合經營業績產生實質性影響。

有關公司2021年收購的詳情，請參閲公司2021年年報10-K表格中經審計的綜合財務報表附註5。    


9
目錄表
Quest診斷公司及其子公司
合併財務報表附註--續
(未經審計)
(除非另有説明，以百萬為單位)


5.     公允價值計量

    按公允價值經常性計量的資產和負債

    下表彙總了按公允價值經常性計量的已確認資產和負債：
公允價值計量基礎
相同資產/負債的活躍市場報價重要的其他可觀察到的投入無法觀察到的重要輸入
March 31, 2022總計1級2級3級
資產：    
遞延補償證券交易$75 $75 $— $— 
人壽保險保單的現金退保額54 — 54 — 
股權投資28 28 — — 
可供出售的債務證券1 — — 1 
總計$158 $103 $54 $1 
負債：    
遞延補償負債$136 $— $136 $— 
或有對價33 — — 33 
總計$169 $— $136 $33 
可贖回的非控股權益$78 $— $— $78 
公允價值計量基礎
2021年12月31日總計1級2級3級
資產：       
遞延補償證券交易$77 $77 $— $— 
人壽保險保單的現金退保額57 — 57 — 
股權投資44 44 — — 
可供出售的債務證券1 — — 1 
總計$179 $121 $57 $1 
負債：    
遞延補償負債$143 $— $143 $— 
或有對價5 — — 5 
總計$148 $— $143 $5 
可贖回的非控股權益$79 $— $— $79 
    
有關本公司公允價值計量的詳細説明載於本公司2021年年報10-K表格經審核綜合財務報表附註7。

公司為某些員工提供參與非限定遞延補償計劃的機會。參與者的延期與公司匹配的積分一起投資於各種參與者-

10
目錄表
Quest診斷公司及其子公司
合併財務報表附註--續
(未經審計)
(除非另有説明，以百萬為單位)


被歸類為交易型證券的定向股票和債券共同基金。交易證券被歸類在公允價值等級的第一級，因為這些證券的公允價值變動是使用活躍市場的報價來衡量的，其基礎是每單位市場價格乘以持有的單位數量，不包括任何交易成本。對交易證券公允價值變動的相應調整也反映在遞延補償義務的公允價值變動中。遞延補償負債被歸類於公允價值體系的第二級，因為它們的投入主要來自與交易證券相關的可觀察市場數據。

該公司為某些員工提供參加非合格遞延薪酬計劃的機會。參與者的延期與公司匹配的信用一起，在員工的指示下被“投資”到由管理員跟蹤的假設投資組合中。本公司購買人壽保險，本公司被指定為該保單的受益人，目的是為該計劃的責任提供資金。人壽保險保單的現金退回價值的變動是基於相關投資的收益和價值的變動。遞延補償債務的公允價值變動是根據每單位市場價格乘以單位數量，使用活躍市場的報價計算得出的。現金退回價值和遞延補償責任被歸類於公允價值層次的第二級，因為它們的投入主要來自於與假設投資相關的可觀察市場數據。目前，該計劃下的延期只能由在2017年根據該計劃進行延期的參與者進行。

該公司的投資組合主要包括股權投資，主要是對集中在生命科學和醫療保健行業的公司的戰略持股。公允價值可隨時釐定的權益投資(按權益會計方法入賬或導致被投資方合併的權益投資除外)在本公司綜合資產負債表的預付費用及其他流動資產中按公允價值計量。這類股權投資被歸入公允價值等級的第一級，因為證券的公允價值變動是根據每股市場價格乘以所持股份數量(不包括任何交易成本)在活躍市場的報價來衡量的。

該公司的可供出售債務證券採用折現現金流按公允價值計量。這些公允價值計量被歸類於公允價值等級的第三級，因為公允價值基於不可觀察到的重大投入。重要的投入包括現金流預測和貼現率。
    
關於對Pack Health和LabTech的收購，公司有或有對價義務，潛在的最高支付總額為#美元。40100萬美元，根據某些測試量或收入基準的實現情況支付。截至2022年3月31日，這些或有對價負債的公允價值總計為$33百萬美元。這些或有對價負債採用期權定價法或蒙特卡洛法按公允價值計量，並歸類於公允價值等級的第三級，因為公允價值是根據不可觀察到的重大投入確定的。重要的投入包括管理層對銷量或營收的預估，以及其他市場投入，包括可比公司營收的波動性(T.N：行情).7.5%)和貼現率(從2.5%至3.0%).

有關本公司收購事項的進一步詳情，請參閲本公司2021年年報10-K表格內經審核綜合財務報表附註5及中期未經審計綜合財務報表附註4。

    下表使用無法觀察到的重大投入對負債的期初和期末餘額進行了對賬(第3級)：

或有對價
平衡，2021年12月31日$5 
購買、補充和發行28 
平衡，2022年3月31日$33 
        
與出售一家18.9於2015年7月1日，本公司授予本公司權利，要求本公司自2020年7月1日起按公允價值收購其於附屬公司的所有權益。截至2022年3月31日，可贖回的非控股權益按公允價值列示。可贖回非控股權益的公允價值計量屬於公允第三級。

11
目錄表
Quest診斷公司及其子公司
合併財務報表附註--續
(未經審計)
(除非另有説明，以百萬為單位)


這是因為公允價值基於貼現現金流分析，其中考慮了合資企業的預期未來現金流、長期增長率和與經濟風險相稱的貼現率。
    
現金及現金等價物、應收賬款、應付賬款及應計費用的賬面值按該等票據的短期到期日計算，接近公允價值。截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司債務的公允價值估計為#美元4.110億美元4.4分別為10億美元。本公司的所有債務主要歸類於公允價值等級的第一級，因為債務的公允價值是根據目前向本公司提供的相同條款和到期日的利率、使用報價的活躍市場價格和收益率估計的，並考慮了債務工具的基本條款。

6.    商譽和無形資產

    截至2022年3月31日的三個月和截至2021年12月31日的年度的商譽變化如下：
March 31, 20222021年12月31日
期初餘額$7,095 $6,873 
期內取得的商譽96 228 
商譽調整6 (6)
期末餘額$7,197 $7,095 
    
截至2022年3月31日和2021年12月31日，該公司的所有商譽主要與其存託憑證業務有關。

截至2022年3月31日止三個月，收購商譽主要與收購Pack Health有關，而商譽調整主要與調整LabTech的收購價格分配有關(見附註4)，但因外幣換算而部分抵銷。截至2021年12月31日止年度，所取得商譽主要與收購Mercy Health的外展實驗室服務業務資產及LabTech的資產有關(見本公司2021年年報10-K表格經審核綜合財務報表附註5)，以及與外幣換算有關的商譽調整。

    截至2022年3月31日和2021年12月31日的無形資產包括：
加權
平均值
攤銷
期間
(單位：年)		March 31, 20222021年12月31日
成本累計
攤銷		網絡成本累計
攤銷		網絡
攤銷無形資產：      
與客户相關17$1,609 $(749)$860 $1,581 $(726)$855 
競業禁止協議93 (3)— 3 (2)1 
技術14140 (76)64 141 (74)67 
其他6114 (102)12 109 (101)8 
總計171,866 (930)936 1,834 (903)931 
不受攤銷影響的無形資產：     
商號 235 — 235 235 — 235 
其他 1 — 1 1 — 1 
無形資產總額$2,102 $(930)$1,172 $2,070 $(903)$1,167 

12
目錄表
Quest診斷公司及其子公司
合併財務報表附註--續
(未經審計)
(除非另有説明，以百萬為單位)


    
    截至2022年3月31日，在接下來的五個會計年度中，每年以及之後的與可攤銷無形資產有關的攤銷費用估計如下：

截至十二月三十一日止的年度： 
2022年剩餘時間$80 
2023106 
2024102 
2025101 
202695 
202785 
此後367 
總計$936 

7.    金融工具

    本公司不時使用衍生金融工具，以管理其因利率及外幣變動而面對的市場風險。這一戰略包括使用利率互換協議、遠期利率互換協議、利率鎖定協議和外幣遠期合約，以管理其對利率和貨幣匯率變動的敞口。本公司已就風險評估及衍生金融工具活動的審批、報告及監察制定政策及程序。這些政策禁止持有或發行用於投機目的的衍生金融工具。本公司不會訂立含有信用風險相關或有特徵或要求提供抵押品的衍生金融工具。

    利率風險
    
本公司的現金及現金等價物及債務承擔利率風險。現金及現金等價物所賺取的利息收入可能會隨着利率的變動而波動；然而，由於這些資產的到期日相對較短，本公司不會對該等資產或其投資現金流進行對衝，利率風險的影響並不重大。該公司的債務由固定利率債務工具和不定期的可變利率債務工具組成。該公司的主要目標是實現最低的總體籌資成本，同時將現金流出的可變性控制在可接受的範圍內。為了實現這一目標，該公司歷來簽訂了利率互換協議。

利率互換包括定期交換付款，而不交換基礎本金或名義金額。對手方之間的淨結算確認為利息費用淨額的調整。

    利率衍生品-現金流對衝

本公司不時訂立各種利率鎖定協議及遠期起始利率掉期協議，以對衝本公司因利率變動而導致未來現金流變動而產生的部分利率風險。

    利率衍生品--公允價值對衝

從歷史上看，該公司曾簽訂各種固定利率到可變利率的掉期協議，以便將公司的部分長期債務轉換為可變利率債務。所有該等固定利率至浮動利率掉期協議均已終止，終止所得款項已反映為對衝債務工具的基數調整，並在扣除該等債務工具的剩餘條款後攤銷為利息開支的減少。

    截至2022年3月31日和2021年12月31日，與長期債務賬面價值中包括的公允價值對衝的累計基礎調整相關的綜合資產負債表記錄了以下金額：

13
目錄表
Quest診斷公司及其子公司
合併財務報表附註--續
(未經審計)
(除非另有説明，以百萬為單位)


套期保值會計基礎調整(A)
資產負債表分類March 31, 20222021年12月31日
長期債務$35 $38 

(A)截至2022年3月31日和2021年12月31日，整個餘額與終止關係的剩餘未攤銷對衝調整相關。

    有關本公司使用衍生金融工具的詳細説明載於本公司2021年年報10-K表格經審核綜合財務報表附註15。        

8.    股東權益和可贖回的非控股權益
    
股東權益    

    按組成部分劃分的累計其他綜合虧損變動情況

    綜合收益(虧損)包括：

•外幣折算調整；
•現金流量對衝的遞延收益(虧損)淨額，即被指定為現金流量對衝的與利率相關的衍生金融工具的遞延收益(虧損)税後淨額，扣除重新歸類為利息支出的金額後的淨額(見附註7)；以及
•可供出售債務證券的淨變化，即扣除可供出售債務證券的税收後的未實現持有收益(虧損)。

在截至2022年和2021年3月31日的三個月，與現金流對衝的遞延收益(虧損)和可供出售債務證券的淨變化相關的税收影響並不重大。與對非美國子公司的無限期投資相關的外幣換算調整不考慮所得税。

    分紅計劃
    
2022年第一季度，公司董事會宣佈季度現金股息為#美元0.66每股普通股。在2021年的四個季度中，公司董事會宣佈季度現金股息為#美元0.62每股普通股。
    
    股份回購計劃
    
2022年2月，公司董事會將股票回購計劃的規模增加了1美元1十億美元。截至2022年3月31日，美元1.3在本公司的股份回購授權下，仍有10億美元可供回購。股份回購授權未設定到期日或終止日期。
        
    股份回購

截至2022年3月31日止三個月，本公司回購2.6100萬股普通股，價格為1美元350百萬美元。
    
截至2021年3月31日止三個月，本公司回購3.4100萬股普通股，價格為1美元410百萬美元。


14
目錄表
Quest診斷公司及其子公司
合併財務報表附註--續
(未經審計)
(除非另有説明，以百萬為單位)


    從庫存股重新發行的股票

截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月，本公司重發0.5百萬股和0.6根據其員工股票購買計劃和基於股票的薪酬計劃，分別從庫存股中獲得100萬股。有關公司股權和薪酬計劃的詳情，請參閲公司2021年年報10-K表格中經審計的綜合財務報表附註17。
    
可贖回的非控股權益

與出售一家18.9於2015年7月1日，本公司授權本公司要求本公司自2020年7月1日起按公允價值購買其於附屬公司的全部權益。該子公司在馬薩諸塞州內的指定區域內提供診斷信息服務。由於非控股權益的贖回不在本公司的控制範圍內，因此非控股權益的贖回以賬面金額或公允價值中的較大者在股東權益之外列示。截至2022年3月31日和2021年12月31日，可贖回非控股權益按公允價值列示。有關可贖回非控股權益的公允價值的進一步資料，請參閲附註5。


15
目錄表
Quest診斷公司及其子公司
合併財務報表附註--續
(未經審計)
(除非另有説明，以百萬為單位)



9.    補充現金流量和其他數據

    截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的補充現金流和其他數據如下：
截至3月31日的三個月，
20222021
折舊費用$79 $74 
攤銷費用27 27 
折舊及攤銷費用$106 $101 
利息支出$(37)$(38)
利息收入— — 
利息支出，淨額$(37)$(38)
支付的利息$32 $32 
已繳納的所得税$23 $7 
與資本支出相關的應付賬款$22 $30 
應付股息$78 $82 
收購的企業：  
購入資產的公允價值$142 $— 
承擔負債的公允價值15 — 
購入淨資產的公允價值127 — 
應付合並對價(18)— 
為企業收購支付的現金109 — 
減去：獲得的現金4 — 
企業收購，扣除收購現金後的淨額$105 $— 
租約：
以租賃資產換取新的經營租賃負債$63 $36 
    

於截至2022年3月31日止三個月內，本公司修訂了一份房地產租約，並根據更新後的條款，將租約的類別由融資租賃改為營運租賃。因此，該公司記錄了一美元31百萬經營性租賃使用權資產。
    
10.     承付款和或有事項

    信用證

本公司可簽發總額為$的信用證。100百萬美元以下600百萬有擔保應收款信貸安排和#美元150百萬美元以下750百萬優先無擔保循環信貸安排。有關公司擔保應收賬款信貸安排和高級無擔保循環信貸安排的進一步討論，請參閲公司2021年年報10-K表格中經審計的綜合財務報表附註13。
    

16
目錄表
Quest診斷公司及其子公司
合併財務報表附註--續
(未經審計)
(除非另有説明，以百萬為單位)


為支持其風險管理計劃，美元70截至2022年3月31日，擔保應收賬款信貸安排項下的信用證未償還金額為當前和未來的汽車責任和工人賠償損失付款提供了抵押品。

    或有租賃債務
    
本公司仍須承擔若干房地產租約的或有債務，而該等房地產租約並無記錄負債。詳情見公司2021年年報10-K表中經審計的綜合財務報表附註18。

    某些法律事宜

本公司可能招致與這些訴訟和調查相關的損失，但無法估計這些訴訟和調查的不利判決、和解、罰款、處罰或其他解決方案可能導致的損失金額或範圍(如果有的話)，這些訴訟和調查基於這些訴訟和調查的階段，沒有關於所稱損害的具體指控，一個或多個類別的認證的不確定性和任何已認證類別的規模(如果適用)，和/或重大事實和法律問題沒有得到解決。對於與這些訴訟和調查相關的某些潛在成本和責任，本公司擁有適當的保險承保權(金額有限；但可扣除)。

401(K)計劃訴訟
    
In 2020, 二美國新澤西州地區法院就該公司的401(K)計劃向該公司和其他被告提起了可能的集體訴訟。起訴書稱，除其他事項外，401(K)計劃的受託人違反了他們的職責，未能披露計劃投資選擇的費用和風險，允許向計劃參與者收取不合理的行政費用，以及選擇和保留高成本和表現不佳的投資。2020年10月，法院合併了二標題下的訴訟在Re：Quest診斷公司ERISA訴訟原告提交了一份合併的修訂後的起訴書。2021年5月，法院駁回了該公司駁回申訴的動議。

AMCA數據安全事件

2019年6月3日，本公司報告稱，Retrival-Master債權局/美國醫療收集機構(AMCA)已通知本公司和Opum360 LLC，一名未經授權的用户在2018年8月1日至2019年3月30日期間訪問了AMCA的系統(“AMCA數據安全事件”)。Opum360為公司提供收入管理服務，AMCA向Opum360提供追債服務。AMCA於2019年5月14日首次向公司通報了AMCA數據安全事件。AMCA受影響的系統包括金融信息(例如，信用卡號碼和銀行賬户信息)、醫療信息和其他個人信息(例如，社會安全號碼)。測試結果不包括在內。Opum360和該公司的系統或數據庫都沒有參與這起事件。AMCA還通知該公司，與其他實驗室客户有關的信息也受到影響。在AMCA數據安全事件宣佈後，AMCA根據美國破產法尋求保護。破產程序已被駁回。

與AMCA數據安全事件有關的許多針對該公司的假定集體訴訟被提起。美國多地區訴訟司法小組將當時仍懸而未決的案件移交給美國新澤西州地區法院進行預審程序。2019年11月，多地區訴訟中的原告對本公司和Opum360提起了一份合併的推定集體訴訟，將更多的個人列為原告，並主張與AMCA數據安全事件有關的各種普通法和法定索賠。2020年1月，該公司提出駁回合併投訴的動議；駁回動議部分獲得批准，部分被駁回。

此外，2019年，公司接到通知，美國衞生與公眾服務部民權辦公室(“OCR”)和多個州總檢察長辦公室正在調查或以其他方式尋求與AMCA數據安全事件有關的信息和/或文件，某些美國參議員正在向公司尋求信息。2022年4月6日，OCR通知公司，它結束了審查。


17
目錄表
Quest診斷公司及其子公司
合併財務報表附註--續
(未經審計)
(除非另有説明，以百萬為單位)


ReproSource生育診斷公司。

本公司的子公司ReproSource生育診斷公司(“ReproSource”)必須遵守二可能的集體訴訟：Bickham訴ReproSource生育診斷公司。(美國馬薩諸塞州地區法院)和戈登訴ReproSource生育診斷公司。(美國內華達州地區法院)。這些集體訴訟與2021年8月發生的一起數據安全事件有關，在該事件中，未經授權的一方可能訪問或獲取了受保護的健康信息和ReproSource患者的個人身份信息。起訴書普遍聲稱，除了其他指控外，ReproSource未能充分保護客户的私人信息。ReproSource已採取行動駁回這兩項投訴，並將高登向美國馬薩諸塞州地區法院提出申訴。此外，本公司已接到通知，某些聯邦和州政府當局，包括OCR和來自三個州的總檢察長辦公室，正在調查或以其他方式尋求與該事件有關的信息和/或文件。

    其他法律事項

在正常業務過程中，本公司不時被列為與本公司作為診斷測試、信息和服務提供商的活動有關的各種法律訴訟的被告，包括仲裁、集體訴訟和其他訴訟。這些訴訟可能涉及對鉅額補償性和/或懲罰性損害賠償的索賠，或對數額不明的損害賠償的索賠，並可能對公司的客户基礎和聲譽產生不利影響。

本公司還不時參與政府機構對本公司業務的其他審查、調查和訴訟，這些審查、調查和訴訟可能導致不利的判決、和解、罰款、處罰、禁令或其他救濟。

聯邦或州政府可以根據公司目前的做法提出索賠，因為公司認為這些做法是合法的。此外，某些聯邦和州法規，包括魁擔聯邦虛假索賠法案的條款允許個人代表政府或私人付款人對醫療保健公司提起訴訟。本公司知道有訴訟，並不時收到與基於虛假索賠法案或其他聯邦和州法規、法規或其他法律的賬單或其他做法有關的傳票。本公司理解，前僱員或其他“舉報人”可能會提出其他未決的Qui-tam索賠，而本公司無法確定任何潛在責任的程度。

管理層無法預測此類事件的結果。雖然管理層預期該等事項的最終結果不會對本公司的財務狀況產生重大不利影響，但鑑於釐定與該等事項有關的虧損估計所涉及的高度判斷，該等事項的結果可能會對本公司在決定或支付該等事項的影響期間的綜合經營業績或現金流量產生重大影響。

這些事情處於不同的階段。其中一些問題還處於早期階段。事情可能涉及對各種政府調查和相關傳票的迴應和合作。截至2022年3月31日，本公司認為與法律事務有關的重大損失是不可能的。

法律事務準備金總額為#美元。3百萬美元和美元4分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。


18
目錄表
Quest診斷公司及其子公司
合併財務報表附註--續
(未經審計)
(除非另有説明，以百萬為單位)


    一般和專業責任索賠準備金

一般來説，臨牀檢測服務提供商可能會受到指控疏忽或其他類似法律索賠的訴訟。這些訴訟可能涉及對鉅額損害賠償的索賠。任何專業責任訴訟也可能對公司的客户基礎和聲譽產生不利影響。該公司為因提供或未能提供臨牀測試服務(包括不準確的測試結果)和其他風險暴露而可能導致的索賠，維持各種責任保險。該公司的保險範圍限制了其對個人索賠的最大風險敞口；然而，該公司基本上為這些索賠的很大一部分進行了自我保險。該等事項的準備金，包括與已申報及已發生但未呈報的申索有關的準備金，乃根據本公司的過往及預計虧損經驗，在考慮精算釐定的虧損後，按未貼現基準釐定。這些儲備總額為#美元。158百萬美元和美元159分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。管理層認為，已建立的準備金和目前的保險覆蓋範圍足以覆蓋目前估計的風險敞口。

11.    業務細分信息

公司的DIS業務是根據首席執行官評估業績和在整個組織內分配資源的方式進行報告的唯一部門。首席執行官是公司的首席運營決策者(CODM)。DIS業務為廣泛的客户提供診斷信息服務，包括患者、臨牀醫生、醫院、IDN、健康計劃、僱主、ACO和DCE。該公司是世界領先的診斷信息服務提供商，包括基於行業領先的常規、非常規和高級臨牀測試和解剖病理測試以及其他診斷信息服務菜單提供信息和見解。DIS業務所佔比例超過95佔2022年和2021年淨收入的百分比。

所有其他經營部門包括該公司的DS業務，其中包括風險評估服務和醫療保健信息技術業務。該公司的DS業務是人壽保險業風險評估服務的領先提供商，為醫療機構和臨牀醫生提供強大的信息技術解決方案。
        
截至2022年3月31日，該公司的幾乎所有服務都在美國境內提供，公司的幾乎所有資產都位於美國境內。

    下表是截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的分部信息摘要。分部資產信息不會列報，因為CODM不會在經營分部層面使用這些信息。每一部門的營業收益(虧損)代表淨收入減去直接可確認的費用，從而得出該部門的營業收入(虧損)。下表所列一般企業活動包括一般管理和行政企業支出、無形資產攤銷和減值以及其他營業收入和支出，扣除分配給DIS和DS業務的某些一般企業活動成本。該等分部的會計政策與本公司2021年年報10-K表格及中期未經審核綜合財務報表附註2所載經審核綜合財務報表附註2所載本公司相同。

19
目錄表
Quest診斷公司及其子公司
合併財務報表附註--續
(未經審計)
(除非另有説明，以百萬為單位)


截至3月31日的三個月，
20222021
淨收入：  
DIS業務$2,541 $2,643 
所有其他運營部門70 77 
淨收入合計$2,611 $2,720 
營業收益(虧損)：  
DIS業務$562 $712 
所有其他運營部門7 9 
一般公司活動(56)(61)
營業總收入513 660 
營業外費用淨額(61)(34)
所得税前收益和權益法被投資人收益中的權益452 626 
所得税費用(110)(153)
權益法被投資人的收益中的權益，税後淨額31 17 
淨收入373 490 
減去：可歸因於非控股權益的淨收入18 21 
可歸因於Quest診斷的淨收入$355 $469 

    按主要服務分列的淨收入如下：

截至3月31日的三個月，
20222021
常規臨牀測試和其他服務$1,066 $1,032 
新冠肺炎檢測服務599 828 
基於基因和深奧(包括高級診斷)的檢測服務739 653 
解剖病理學檢測服務137 130 
所有其他70 77 
淨收入合計$2,611 $2,720 

12.    收入確認

    離岸

公司存託憑證業務的淨收入佔比超過95佔公司截至2022年和2021年3月31日的三個月總淨收入的6%，主要由大量相對較低的美元交易組成。DIS業務提供臨牀測試服務和其他服務，履行其業績義務，並主要在完成測試過程(報告結果時)或提供服務時確認收入。該公司估計了它有權從客户羣體那裏獲得的對價金額，以換取使用投資組合方法提供服務。這些估計包括合同津貼(包括付款人拒絕)和患者價格優惠的影響。使用組合方法確定的投資組合包括以下客户羣體：醫療保險公司、政府支付者(聯邦醫療保險和醫療補助計劃)、客户支付者和患者。

有關公司存託憑證業務收入確認的更多詳情，請參閲公司2021年年報10-K表格中經審計的綜合財務報表附註3。

20
目錄表
Quest診斷公司及其子公司
合併財務報表附註--續
(未經審計)
(除非另有説明，以百萬為單位)



    戴斯

該公司的DS業務主要履行其履行義務，並在交付或提供服務時確認收入。

    按客户類型劃分的應收淨收入和應收賬款淨額

    按客户類型分列的淨收入的大約百分比如下：
    
截至3月31日的三個月，
20222021
醫療保險公司：
按服務收費39 %38 %
大寫字母2 2 
醫療保險公司總數41 40 
政府支付者11 10 
客户付款人32 35 
患者(包括共同保險和免賠額責任)13 12 
總分佈指數97 97 
戴斯3 3 
淨收入100 %100 %
    
    按客户類型分列的應收賬款淨額的大約百分比如下：
March 31, 20222021年12月31日
醫療保險公司29 %32 %
政府支付者6 6 
客户付款人41 38 
患者(包括共同保險和免賠額責任)20 21 
總分佈指數96 97 
戴斯4 3 
應收賬款淨額100 %100 %
    


21
目錄表
第二項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

我公司

    診斷信息服務

Quest Diagnostics使人們能夠採取行動改善健康狀況。我們使用我們廣泛的臨牀實驗室結果數據庫來得出診斷見解，揭示識別和治療疾病的新途徑，激發健康行為並改善醫療管理。我們的診斷信息服務業務(“DIS”)基於行業領先的常規、非常規和高級臨牀測試和解剖病理測試以及其他診斷信息服務菜單，提供信息和見解。我們為廣泛的客户提供服務，包括患者、臨牀醫生、醫院、獨立交付網絡(“IDN”)、醫療計劃、僱主、責任護理組織(“ACO”)和直接合同實體(“DCES”)。我們通過我們遍佈全國的實驗室網絡、患者服務中心和醫生辦公室的抽血師網絡，以及我們的連接資源，包括呼叫中心和流動護理人員、護士和其他健康和健康專業人員，為美國提供最廣泛的診斷信息服務。我們是世界領先的診斷信息服務提供商。我們為業內最大的醫療和科學人員之一提供解釋性諮詢。我們的DIS業務佔我們綜合淨收入的95%以上。

除其他因素外，我們根據業務量(通過測試申請衡量)和每個申請的收入來評估DIS業務的收入表現。每份申請書都附有患者樣本，註明要進行的測試和測試的收費方。每個申請的收入受到各種因素的影響，其中包括費用時間表變化的影響(即單價)、測試組合、付款人組合以及每個申請的測試次數。管理層使用申請數量和每個申請的收入數據來幫助評估業務的增長和業績，包括瞭解影響申請數量、定價和測試組合的趨勢。因此，我們認為，與這些指標在不同時期的變化有關的信息對投資者來説是有用的信息，因為它允許他們評估業務的表現。

診斷解決方案

在我們的診斷解決方案(DS)業務中，我們為人壽保險公司、醫療保健組織和臨牀醫生提供各種解決方案，這些業務代表着我們綜合淨收入的餘額。我們是為壽險業提供風險評估服務的領先供應商。此外，我們還為醫療機構和臨牀醫生提供強大的信息技術解決方案。

第一季度亮點
    
截至3月31日的三個月，
20222021
(百萬美元，每股數據除外)
淨收入$2,611$2,720
基本業務收入(A)$2,012$1,892
新冠肺炎測試收入$599$828
DIS收入$2,541$2,643
每次申請更改的收入(5.2)%20.5%
請購量更改1.3%25.6%
有機徵用數量變化—%21.6%
DS收入$70$77
可歸因於Quest診斷的淨收入$355$469
稀釋後每股收益$2.92$3.46
經營活動提供的淨現金$480$731

(A)不包括新冠肺炎檢測。


22
目錄表
    新冠肺炎疫情對我們的數據交換系統收入的影響，包括申購量和每次申購的收入，將在下文的“新冠肺炎的影響”和“經營業績”一節中進一步討論。

關於截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月的同比變化的進一步討論，請參閲下面的“經營業績”。

新冠肺炎的影響

隨着一種新型冠狀病毒(新冠肺炎)繼續影響美國和世界其他國家的經濟，我們致力於成為公共和私營部門協調應對這一前所未有挑戰的一部分。我們已經進行了大量投資，以擴大和保持我國可用的新冠肺炎檢測數量。我們一直在有效地應對全球供應鏈中的挑戰；目前，我們有足夠的供應來開展業務。

由於新冠肺炎疫情，我們經歷了顯著的波動，包括我們的基本業務(不包括新冠肺炎檢測)的檢測量與去年相比大幅下降的時期，以及對新冠肺炎檢測服務的巨大需求時期，需求通常隨着病毒和相關變種流行的變化而波動。此外，與歷史水平相比，我們的每份訂單收入受到了新冠肺炎分子檢測的積極影響。

2022年3月，美國衞生資源和服務管理局(“HRSA”)通知醫療服務提供者，在2022年3月22日之後，它將停止接受HRSA新冠肺炎未參保計劃下未參保個人的檢測和治療索賠，在該日期之前提交的索賠將取決於資格和資金可用性。在截至2022年3月31日的三個月裏，根據HRSA新冠肺炎未參保計劃對未參保個人進行測試的收入約佔我們新冠肺炎測試收入的12%。截至2022年3月31日，我們的應收賬款淨額中只有不到5%與新冠肺炎測試未參保個人的報銷相關。雖然我們認為我們對合同津貼和患者價格優惠的估計是適當的，但實際結果可能與這些估計不同。有關收入及應收賬款的進一步詳情，請參閲中期未經審核綜合財務報表附註12。

收購Pack Health，LLC(Pack Health)

2022年2月1日，我們以1.23億美元的全現金交易完成了對Pack Health的收購，這筆交易剔除了400萬美元的現金，其中包括1.05億美元的現金對價和最初估計為1800萬美元的或有對價。Pack Health是一家幫助個人採取更健康行為以改善結果的患者參與公司。或有對價安排取決於某些收入基準的實現情況。收購的業務包括在我們的DIS業務中。

詳情見中期未經審核綜合財務報表附註4。

搞活計劃
        
我們正在進行一項名為Intivate的多年計劃，旨在降低我們的成本結構，提高我們的業績。我們目前的目標是每年實現約3%的成本節約和生產率提高。

Intitiate由幾個旗艦計劃組成，每個計劃都有結構化的計劃，以推動整個客户價值鏈的節省和提高績效。這些旗艦計劃包括：組織卓越；信息技術卓越；採購卓越；現場和客户服務卓越；實驗室卓越；以及收入服務卓越。除了這些計劃，我們還確定了改變我們運營方式的關鍵主題，包括減少拒絕和患者價格優惠；進一步實現我們的業務數字化；標準化和自動化；以及我們實驗室網絡和患者服務中心網絡的優化舉措。我們相信，我們標準化我們的信息技術系統、設備和數據的努力也促進了我們努力加強我們的增長基礎，並通過提高我們的運營靈活性、授權和改善客户體驗、促進交付可操作的見解和支持我們的大型數據平臺來支持我們的臨牀特許經營的價值創造計劃。


23
目錄表
在截至2022年3月31日的三個月裏，我們在振興計劃下產生了1100萬美元的税前費用，主要包括系統轉換和集成成本，所有這些都導致了現金支出。隨着我們尋找實現進一步節省和提高生產率的更多機會，未來可能會產生額外的重組費用。

關鍵會計政策
    
與我們在2021年年報Form 10-K中披露的政策相比，我們的關鍵會計政策沒有重大變化.
    
新會計準則的影響

    中期未經審核綜合財務報表附註2討論採用新會計準則(如有)。

近期尚未生效的會計聲明對我們的綜合財務報表(如有)的影響也在中期未經審計綜合財務報表附註2中討論。


24
目錄表
經營成果    

下表列出了所列期間業務數據的某些結果：
截至3月31日的三個月，
20222021$Change%變化
(百萬美元，每股除外)
淨收入：
DIS業務$2,541 $2,643 $(102)(3.9)%
DS業務70 77 (7)(8.9)
淨收入合計$2,611 $2,720 $(109)(4.0)%
營運成本及開支及其他營運收入：
服務成本$1,646 $1,626 $20 1.3 %
銷售、一般和行政425 407 18 4.5 
無形資產攤銷27 27 — NM
總運營成本和費用(淨額)$2,098 $2,060 $38 1.9 %
營業收入$513 $660 $(147)(22.3)%
其他收入(支出)：
利息支出，淨額$(37)$(38)$1 (1.5)%
其他(費用)收入，淨額(24)4 (28)NM
營業外總費用(淨額)$(61)$(34)$(27)NM
所得税費用$(110)$(153)$43 (28.5)%
有效所得税率
24.4 %24.6 %
權益法被投資人的收益中的權益，税後淨額$31 $17 $14 85.9 %
可歸因於Quest診斷的淨收入$355 $469 $(114)(24.3)%
Quest Diagnostics普通股股東的稀釋後每股收益$2.92 $3.46 $(0.54)(15.6)%
NM--沒有意義

下表列出了本報告所列期間業務數據佔淨收入的百分比的某些結果：

25
目錄表
截至3月31日的三個月，
20222021
淨收入：
DIS業務97.3 %97.2 %
DS業務2.7 2.8 
淨收入合計100.0 %100.0 %
營運成本及開支及其他營運收入：
服務成本63.0 %59.8 %
銷售、一般和行政16.3 14.9 
無形資產攤銷1.0 1.0 
總運營成本和費用(淨額)80.3 %75.7 %
營業收入19.7 %24.3 %
    
    經營業績
        
截至2022年3月31日的三個月的業績受到某些項目的影響，這些項目在淨基礎上使稀釋後每股收益減少了0.30美元，具體如下：

•税前攤銷費用為2700萬美元，或稀釋後每股0.16美元；
•税前費用為1600萬美元的其他(費用)收入，淨額，或每股稀釋後0.10美元，代表與我們戰略投資賬面價值變化相關的淨虧損；
•税前費用1200萬美元(服務成本300萬美元，銷售、一般和行政費用900萬美元)，或稀釋後每股0.07美元，主要與與進一步重組和整合我們的業務相關的系統轉換和集成有關；以及
•税前銷售、一般和行政費用為200萬美元，或稀釋後每股0.01美元，主要是與通過Quest for Health Equity(我們與Quest Diagnostics基金會合作減少服務不足社區的健康差距)的捐贈、捐款和其他財務支持相關的成本；部分抵消
•與基於股票的薪酬安排相關的超額税收優惠500萬美元，或每股稀釋後0.04美元，計入所得税支出。

在截至2022年3月31日的三個月中，每股攤薄收益受益於股票回購的影響，包括根據2021年4月簽署的加速股份回購協議回購15億美元的普通股，與去年同期相比，我們的加權平均流通股。
    
截至2021年3月31日的三個月的業績受到某些項目的影響，這些項目在淨基礎上使稀釋後每股收益減少了0.30美元，如下：

•税前攤銷費用為2900萬美元(扣除税項後，無形資產攤銷2700萬美元，權益法被投資人收益中的權益200萬美元)，或稀釋後每股0.16美元；
•税前費用為1700萬美元(服務成本為700萬美元，銷售、一般和行政費用為1000萬美元)，或稀釋後每股0.10美元，主要與與進一步重組和整合業務相關的系統轉換和集成有關；
•對權益法投資的賬面價值的税前非現金減值為800萬美元，或每股稀釋後0.04美元，計入權益法被投資人的收益中，扣除税項；以及
•税前費用為服務成本400萬美元，或每股稀釋後0.03美元，代表新冠肺炎疫情造成的某些項目的影響，包括主要為保護員工和客户的健康和安全而產生的增量成本；部分抵消了
•與基於股票的薪酬安排相關的超額税收優惠400萬美元，或每股稀釋後0.03美元，記錄在所得税支出中。

    淨收入

截至2022年3月31日的三個月的淨收入與去年同期相比下降了4.0%。

26
目錄表

截至2022年3月31日的三個月，DIS的收入比去年同期下降了3.9%。截至2022年3月31日的三個月：

•與上一年同期相比，收入下降是由於新冠肺炎檢測業務減少，但基本業務(不包括新冠肺炎檢測)的增長和最近收購的影響部分抵消了這一下降。在截至2022年3月31日的三個月裏，最近的收購為DIS收入貢獻了約1.3%。
•由於我們的基本業務繼續從新冠肺炎疫情的影響中復甦，基本業務的收入(包括最近收購的影響)比去年同期增長了7.0%。
•受基本業務增長和近期收購的影響(對DIS業務量的貢獻約為1.3個百分點)，DIS業務量較上年同期增長1.3個百分點，但被新冠肺炎測試的減少部分抵消。
•由於新冠肺炎疫情的影響繼續復甦，基礎業務的測試量(包括最近收購的影響)比去年同期增長了6.2%。
•與去年同期相比，每份申購的收入下降了5.2%，這在很大程度上是由於新冠肺炎分子測試的減少以及不到1%的單價壓力。

截至2022年3月31日的三個月，DS的收入與去年同期相比下降了8.9%，這主要是由於我們向壽險業提供的風險評估服務的收入下降。

    服務成本

服務成本主要包括獲取、運輸和檢測樣本的成本，以及用於提供我們服務的設施成本。在截至2022年3月31日的三個月裏，服務成本比去年同期增加了2000萬美元。這一增長主要是由於薪酬和福利成本上升(主要與工資增長有關)、與通過非傳統渠道獲得的新冠肺炎測試量相關的收款費用增加以及與收購相關的額外成本所致。這些增長被與新冠肺炎測試量減少相關的供應費用下降部分抵消。
    
    銷售、一般及行政費用(“SG&A”)
    
SG&A主要包括與我們的銷售和營銷工作相關的成本、賬單操作、信用損失費用和一般管理和行政支持以及行政設施成本。
    
截至2022年3月31日的三個月，與去年同期相比，SG&A增加了1800萬美元，主要是由於與我們戰略增長計劃投資相關的額外成本以及更高的薪酬和福利成本(包括員工人數和工資增長)，但與我們遞延薪酬義務價值變化相關的1200萬美元成本下降部分抵消了這一增長。

遞延補償債務價值的變化在很大程度上被相關投資價值的變化所抵消，相關投資的價值計入其他(費用)收入淨額。有關遞延補償計劃的更多詳情，請參閲我們2021年年度報告Form 10-K中包含的經審計綜合財務報表附註17。
        
攤銷費用
        
截至2022年3月31日的三個月，攤銷費用與去年同期持平。

利息支出，淨額

截至2022年3月31日的三個月的利息支出淨額與上年同期基本持平。

其他(費用)收入，淨額

其他(支出)收入，淨額為與非經營性活動有關的雜項收入和支出項目，如與投資和其他非經營性資產有關的損益。


27
目錄表
在截至2022年3月31日的三個月中，其他(支出)收入淨額包括與我們戰略投資賬面價值變化相關的1600萬美元虧損和與我們遞延補償計劃投資相關的800萬美元虧損。

在截至2021年3月31日的三個月中，其他(支出)收入淨額包括與我們遞延薪酬計劃投資相關的400萬美元收益。

所得税費用
    
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的所得税支出分別為1.1億美元和1.53億美元。與去年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的所得税支出減少主要是由於所得税前收入和權益法被投資人的權益收益的減少。

    權益法被投資人收益中的權益，税後淨額
    
在截至2022年3月31日的三個月裏，税後淨額比上年同期增加了1,400萬美元，這主要是由於對新冠肺炎檢測服務的需求以及我們的診斷信息服務合資企業的基本業務的復甦，以及上一年同期由於對權益法投資的賬面價值的非現金減值而導致的股本收益下降800萬美元，部分被本年度因2021年4月出售我們在Q的40%的所有權權益而減少的700萬美元的股本收益所抵消2 解決方案®.
    
關於市場風險的定量和定性披露

我們通過包括使用衍生金融工具在內的受控風險管理計劃，解決我們面臨的市場風險，主要是利率變化的風險。我們不持有或發行衍生金融工具作投機用途。我們尋求通過保持固定利率債務和可變利率債務的平衡組合來緩解利率變化導致的現金流出的變異性。為了實現這一目標，我們歷來都簽訂了利率互換協議。利率互換協議涉及在不交換基礎本金或名義金額的情況下定期交換付款。淨結算額確認為利息費用淨額的調整。我們認為，我們對外匯影響和大宗商品價格變化的敞口對我們的綜合經營業績、財務狀況或現金流並不重要。
    
截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們債務的公允價值估計分別約為41億美元和44億美元，主要使用活躍市場的報價和相同或類似類型借款的收益率，並考慮到債務工具的基本條款。截至2022年3月31日和2021年12月31日，估計公允價值分別比債務的賬面價值高出6500萬美元和4.03億美元。假設利率上升10%(截至2022年3月31日為35個基點，截至2021年12月31日為23個基點)，可能會使截至2022年3月31日和2021年12月31日的債務估計公允價值分別減少約1.08億美元和8900萬美元。

我們的有擔保應收賬款信貸安排和我們的優先無擔保循環信貸安排下的借款需要支付浮動利率。我們的擔保應收賬款信貸安排的利息是根據高評級發行人的商業票據利率或倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加利差計算的。截至2022年3月31日，我們的優先無擔保循環信貸安排的利息是基於某些公佈的利率加上基於我們公共債務評級變化的適用保證金。因此，在這項信貸安排下，我們的借貸成本會受到利率波動和公共債務評級變動的影響。截至2022年3月31日，這些債務工具下的借款利率為：對於我們的有擔保應收賬款信貸工具，高評級發行人的商業票據利率或LIBOR，加上0.725%至0.80%的利差；對於我們的高級無擔保循環信貸工具，LIBOR加1.00%。截至2022年3月31日，我們的6億美元有擔保應收賬款信貸安排或7.5億美元優先無擔保循環信貸安排下均沒有未償還借款。

假設我們的可變利率負債的可變利率部分發生10%的變化，不會對我們的年度利息支出產生實質性的影響。

有關我們未償債務的進一步詳情，請參閲我們2021年年度報告Form 10-K中包含的經審計綜合財務報表附註13。有關我們的金融工具和套期保值活動的詳情，請參閲我們2021年年度報告Form 10-K中包含的中期未經審計綜合財務報表附註7和經審計綜合財務報表附註15。

28
目錄表

    投資組合的相關風險

我們的投資組合主要包括股權投資，主要是對集中在生命科學和醫療保健行業的公司的戰略持股。公允價值可隨時釐定的權益投資(根據權益會計方法入賬或導致被投資方合併的權益投資除外)在綜合資產負債表中的預付費用及其他流動資產中按公允價值計量，而公允價值變動則在綜合經營報表的當期收益中記錄。不具可輕易釐定公允價值的股權投資(包括私人公司優先股及普通股的投資)按成本減去減值(如有)加上或減去因可見價格變動而產生的變動而計量。我們定期評估不能輕易確定公允價值的股權投資，以確定是否有任何指標表明該投資已減值。截至2022年3月31日，我們無法輕易確定公允價值的股權投資的賬面價值為400萬美元。
    
我們不會對衝我們的股價風險。截至2022年3月31日，我們公允價值易於確定的股權投資的公允價值變化10%，將對我們的所得税前綜合收益和權益法投資收益中的權益影響300萬美元。股票價格的不利變動對我們持有的私人持股公司的影響不容易量化，因為我們實現投資回報的能力取決於企業從持續運營或通過首次公開募股、合併或非公開出售等流動性事件籌集額外資本或獲得現金流入的能力。

在編制我們2022年3月31日的財務報表時，我們考慮了我們投資的賬面價值是否減值，並得出結論認為不存在此類減值。

流動性與資本資源
截至3月31日的三個月，
20222021變化
(百萬美元)
經營活動提供的淨現金$480 $731 $(251)
用於投資活動的現金淨額(169)(93)(76)
用於融資活動的現金淨額(471)(566)95 
現金及現金等價物和限制性現金的淨變化$(160)$72 $(232)
    
    現金和現金等價物

現金和現金等價物包括現金和高流動性的短期投資，在收購時原始到期日為三個月或更短。截至2022年3月31日的現金和現金等價物總計7.12億美元，而截至2021年12月31日的現金和現金等價物為8.72億美元。

截至2022年3月31日，我們7.12億美元的合併現金和現金等價物中約有6%在美國境外持有。

    經營活動的現金流

截至2022年和2021年3月31日的三個月，經營活動提供的淨現金分別為4.8億美元和7.31億美元。截至2022年3月31日的三個月，經營活動提供的現金淨額與上年同期相比減少了2.51億美元，這主要是由於與2021年相比，2022年的營業收入較低，以及我們的營運資本賬户變動的時機。
    
截至2022年3月31日，未償還銷售天數(DSO)為49天，截至2021年12月31日為48天，截至2021年3月31日為46天。我們DSO最近的變化部分是由於新冠肺炎疫情的影響導致我們每月收入的波動。


29
目錄表
    投資活動產生的現金流

截至2022年和2021年3月31日的三個月，用於投資活動的淨現金分別為1.69億美元和9300萬美元。與去年同期相比，在截至2022年3月31日的三個月中，用於投資活動的現金增加了7600萬美元，這主要是因為用於業務收購的現金增加了1.05億美元，扣除所獲得的現金後，資本支出減少了2300萬美元，部分抵消了這一增長。

    融資活動產生的現金流

截至2022年和2021年3月31日的三個月，用於融資活動的淨現金分別為4.71億美元和5.66億美元。與去年同期相比，在截至2022年3月31日的三個月中，用於融資活動的現金減少了9500萬美元，這主要是由於：

•6,000萬美元的銀行透支零錢，通常在第二天以現金結算；以及
•我們普通股的回購減少了3700萬美元。

於截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月內，我們的有擔保應收賬款信貸安排或優先無擔保循環信貸安排並無借款或償還。

    分紅計劃
    
在2022年第一季度，我們的董事會宣佈季度現金股息為每股普通股0.66美元。在2021年的四個季度中，我們的董事會宣佈季度現金股息為每股普通股0.62美元。
    
    股份回購計劃

2022年2月，我們的董事會將股票回購計劃的規模增加了10億美元。截至2022年3月31日，根據我們的股份回購授權，仍有13億美元可用。股份回購授權未設定到期日或終止日期。

    股份回購

在截至2022年3月31日的三個月裏，我們以3.5億美元的價格回購了260萬股普通股。

在截至2021年3月31日的三個月裏，我們以4.1億美元的價格回購了340萬股普通股。

    權益法被投資人

我們的股權投資方式主要包括一家診斷信息服務合資企業和一家投資於一家基金的投資，該基金購買了醫療保健行業私人公司的戰略股權。此類被投資人按照權益會計方法入賬。我們對權益法被投資人的投資不到我們合併總資產的5%。我們與權益法投資相關的所得税前收入的比例份額約佔我們在權益法投資的綜合所得税和權益前收益的5%。我們對我們的權益法被投資人及其運營沒有實質性的無條件義務或擔保，或支持這些義務或擔保。

在編制我們2022年3月31日的財務報表時，我們考慮了我們的權益法投資的賬面價值是否減值，並得出結論認為不存在此類減值。

    需求和資本資源

我們估計，在2022年期間，我們將投資約4億美元用於資本支出，以支持和增長我們現有的業務，主要與信息技術、實驗室設備和設施方面的投資有關，包括實驗室自動化和足跡優化；以及我們的高級診斷和消費者增長戰略。

30
目錄表

截至2022年3月31日，我們現有的信貸安排下有13億美元的借款能力，包括我們的有擔保應收賬款信貸安排下的5.3億美元和我們的優先無擔保循環信貸安排下的7.5億美元。截至2022年3月31日，這些信貸安排下沒有借款。為了支持我們的風險管理計劃，截至2022年3月31日，擔保應收賬款信貸安排下的信用證餘額為7000萬美元。有擔保應收款信貸安排包括2022年10月到期的2.5億美元貸款承諾，以及2023年10月到期的2.5億美元貸款承諾和1億美元信用證貸款。優先無擔保循環信貸安排將於2026年11月到期。有關我們的信貸安排的更多詳情，請參閲我們2021年年報中10-K表格中經審計的綜合財務報表的附註13。

本公司的有擔保應收賬款信貸安排鬚遵守慣常的正面及負面契諾，以及與構成借貸基礎的應收賬款有關的某些財務契諾，併為借貸安排下的借款提供擔保。我們的高級無擔保循環信貸安排也受某些金融契約和債務限制的約束。截至2022年3月31日，我們遵守了所有適用的金融公約。

我們已經評估了停止LIBOR的影響，並確定和評估了涉及LIBOR的金融工具和其他合約。我們對LIBOR的基礎敞口包括我們現有的信貸安排(見上文討論)，在這些信貸安排下，截至2022年3月31日，我們沒有未償還的借款。我們期望所有基於LIBOR的工具和合約能夠在LIBOR停止時或之前轉換為替代參考利率，我們不相信停止LIBOR或以替代參考利率或替代參考利率取代LIBOR將對我們產生重大影響。

我們相信，我們的現金和現金等價物以及運營現金，加上我們的信貸安排下的借款能力，將提供足夠的財務靈活性，為季節性和其他營運資本要求、資本支出、償債要求和其他義務、普通股現金股息、股票回購和可預見未來的額外增長機會提供資金。然而，如果有必要，我們相信我們的信用狀況應該為我們提供獲得額外融資的途徑，以便為正常業務運營提供資金，支付利息，為增長機會提供資金，並滿足即將到來的債務到期日。


31
目錄表
前瞻性陳述
    
本文檔中的一些陳述和披露是前瞻性陳述。前瞻性陳述包括與歷史或當前事實無關的所有陳述，可以通過使用“可能”、“相信”、“將會”、“預期”、“項目”、“估計”、“預期”、“計劃”或“繼續”等詞語來識別。這些前瞻性陳述是基於我們目前的計劃和預期，會受到許多風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定性可能會導致我們的計劃和預期，包括實際結果，與前瞻性陳述大不相同。可能影響我們未來結果的風險和不確定因素包括但不限於：新冠肺炎疫情的影響和應對措施；未決或未來的政府調查、訴訟或私人行動帶來的不利結果；競爭環境；臨牀實驗室測試的計費、報銷和收入確認的複雜性；政府法規的變化；與客户、付款人、供應商和戰略合作伙伴關係的變化；以及在我們最近提交的10-K表格年度報告和隨後提交的10-Q表格季度報告和當前的8-K表格報告中討論的其他因素，包括在“業務”中討論的那些。這些報告的“可能影響未來業績的警示因素”和“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”部分。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露
      
參見第2項。“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。”

項目4.控制和程序

管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，已經評估了我們的披露控制和程序的有效性(根據修訂後的1934年證券交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條的規定)。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至本季度報告所涉期間結束時，我們的披露控制和程序是有效的。

於2022年第一季度，我們對財務報告的內部控制(根據1934年證券交易法(經修訂)第13a-15(F)條的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。


第二部分--其他資料

項目1.法律訴訟
    
有關涉及本公司的法律程序的情況，請參閲中期未經審核綜合財務報表附註10。


32
目錄表
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

下表列出了2022年第一季度公司或代表公司購買普通股的信息。
發行人購買股權證券
期間總人數
股票
購得		平均價格
按股支付		總人數
購入的股份
作為公開活動的一部分
已宣佈的計劃
或程序
近似值
的美元價值
那年5月的股票
但仍將被購買
在計劃下
或程序
 (單位：千)
January 1, 2022 – January 31, 2022    
股份回購計劃(A)— $— — $695,906 
員工交易記錄(B)886 $138.09 不適用不適用
2022年2月1日-2022年2月28日   
股份回購計劃(A)1,051,997 $131.18 1,051,997 $1,557,907 
員工交易記錄(B)84,350 $130.13 不適用不適用
March 1, 2022 – March 31, 2022  
股份回購計劃(A)1,525,773 $138.95 1,525,773 $1,345,906 
員工交易記錄(B)126,116 $130.09 不適用不適用
總計    
股份回購計劃(A)2,577,770 $135.78 2,577,770 $1,345,906 
員工交易記錄(B)211,352 $130.14 不適用不適用

(A)2022年2月，我們的董事會將股票回購計劃的規模增加了1美元1十億美元。自2003年5月股票回購計劃開始以來，我們的董事會已經批准了120億美元的普通股回購計劃，直至2022年3月31日。股份回購授權未設定到期日或終止日期。

(B)包括：(1)為滿足行使期權的股票期權持有人(根據本公司經修訂及重訂的員工長期激勵計劃授予)而交付或見證的股份；及(2)(根據經修訂及重訂的員工長期激勵計劃下的授予條款)為抵銷因交付已發行普通股而產生的預扣税項責任而預扣的股份。



33
目錄表
第六項。陳列品

展品：
22
附屬擔保人
31.1
規則13a-14(A)首席執行官的證明
  
31.2
細則13a-14(A)首席財務官的證明
  
32.1
第1350條行政總裁的證明
  
32.2
第1350條首席財務官的證明
  
101.INS內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
  
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔-DGX-20220331.xsd
  
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔-dgx-20220331_cal.xml
  
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義鏈接庫文檔-dgx-20220331_Def.xml
  
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase Document-dgx-20220331_Lab.xml
  
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫文檔-dgx-20220331_pre.xml
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

34
目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
April 22, 2022
Quest診斷公司
通過/s/史蒂芬·H·魯斯考夫斯基
 史蒂芬·H·魯斯考夫斯基
 董事長兼首席執行官
和總統
 
  
通過/s/馬克·J·吉南
 馬克·J·吉南
 執行副總裁兼
首席財務官


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