附件99.1
| 默克公司 |
| 2021年 季度和年度GAAP對非GAAP對賬--持續運營 |
| (金額 百萬，每股數字除外) |
| (未經審計) |
| 在 2022年，該公司將為其非GAAP報告的目的改變對某些項目的處理。從歷史上看，默克的非GAAP業績不包括與合作和許可協議相關的預付款和里程碑付款的費用， 以及與在交易中獲得的審批前資產相關的費用，這些費用被視為資產收購，只要公司認為這些費用對特定期間的業績(以及在隨後的期間記錄的任何相關調整 )具有重要意義。從2022年開始，默克的非GAAP結果將不再排除與這些 項目相關的費用。這一變化不影響之前報告的2021年第一季度非GAAP業績，因為公司在此期間沒有與這些項目相關的重大費用 。然而，這一變化確實會影響之前報告的2021年其他時期的非GAAP結果，如下所述。 |
| 下表反映了持續經營基礎上公認會計原則與非公認會計原則財務信息的對賬情況。由於在2021年6月對Organon&Co.做出貢獻的業務的結果反映在非持續運營中，因此不包括在以下提供的財務信息中。 |
| 公認會計原則 | 收購
和
資產剝離相關 成本(1) | 重組成本 (2) | 股權證券投資的(收益)虧損 | 某些其他項目 | 調整小計 | 之前報告的非GAAP | 非GAAP報告變更的影響 | 修訂後的非公認會計準則 為重鑄 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年全年 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 銷售成本 | $ | 13,626 | 1,607 | 160 | 221 | (3) | 1,988 | $ | 11,638 | $ | 11,638 | |||||||||||||||||||||||||
| 銷售、一般和行政 | 9,634 | 322 | 19 | 341 | 9,293 | 9,293 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 研發 | 12,245 | 479 | 28 | 1,661 | (4) | 2,168 | 10,077 | (1,661 | )(4) | 11,738 | ||||||||||||||||||||||||||
| 重組成本 | 661 | 661 | 661 | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他(收入)費用，淨額 | (1,341 | ) | 76 | (1,884 | ) | (1,808 | ) | 467 | 467 | |||||||||||||||||||||||||||
| 收入來自 税前持續運營 | 13,879 | (2,484 | ) | (868 | ) | 1,884 | (1,882 | ) | (3,350 | ) | 17,229 | 1,661 | 15,568 | |||||||||||||||||||||||
| 所得税撥備(福利) | 1,521 | (446 | )(5) | (121 | )(5) | 415 | (5) | (261 | )(5) | (413 | ) | 1,934 | 2 | (5) | 1,932 | |||||||||||||||||||||
| 持續經營淨收益 | 12,358 | (2,038 | ) | (747 | ) | 1,469 | (1,621 | ) | (2,937 | ) | 15,295 | 1,659 | 13,636 | |||||||||||||||||||||||
| 可歸因於默克公司的持續運營淨收入 。 | 12,345 | (2,038 | ) | (747 | ) | 1,469 | (1,621 | ) | (2,937 | ) | 15,282 | 1,659 | 13,623 | |||||||||||||||||||||||
| 假設持續運營稀釋後的每股普通股收益 | $ | 4.86 | (0.80 | ) | (0.30 | ) | 0.58 | (0.64 | ) | (1.16 | ) | $ | 6.02 | 0.65 | $ | 5.37 | (6) | |||||||||||||||||||
| 税率 | 11.0 | % | 11.2 | % | 12.4 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年第四季度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 銷售成本 | $ | 3,873 | 419 | 47 | (4 | ) | 462 | $ | 3,411 | $ | 3,411 | |||||||||||||||||||||||||
| 銷售、一般和行政 | 2,830 | 226 | 10 | 236 | 2,594 | 2,594 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 研發 | 3,068 | 397 | 7 | (17 | )(4) | 387 | 2,681 | 17 | (4) | 2,664 | ||||||||||||||||||||||||||
| 重組成本 | 174 | 174 | 174 | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他(收入)費用，淨額 | (333 | ) | (3 | ) | (381 | ) | (384 | ) | 51 | 51 | ||||||||||||||||||||||||||
| 收入來自 税前持續運營 | 3,909 | (1,039 | ) | (238 | ) | 381 | 21 | (875 | ) | 4,784 | (17 | ) | 4,801 | |||||||||||||||||||||||
| 所得税撥備(福利) | 85 | (163 | )(5) | (39 | )(5) | 84 | (5) | (2 | )(5) | (120 | ) | 205 | 205 | |||||||||||||||||||||||
| 持續經營淨收益 | 3,824 | (876 | ) | (199 | ) | 297 | 23 | (755 | ) | 4,579 | (17 | ) | 4,596 | |||||||||||||||||||||||
| 可歸因於默克公司的持續運營淨收入 。 | 3,820 | (876 | ) | (199 | ) | 297 | 23 | (755 | ) | 4,575 | (17 | ) | 4,592 | |||||||||||||||||||||||
| 假設持續運營稀釋後的每股普通股收益 | $ | 1.51 | (0.34 | ) | (0.08 | ) | 0.12 | 0.01 | (0.29 | ) | $ | 1.80 | (0.01 | ) | $ | 1.81 | (6) | |||||||||||||||||||
| 税率 | 2.2 | % | 4.3 | % | 4.3 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年第三季度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 銷售成本 | $ | 3,450 | 346 | 48 | 394 | $ | 3,056 | $ | 3,056 | |||||||||||||||||||||||||||
| 銷售、一般和行政 | 2,336 | 61 | 5 | 66 | 2,270 | 2,270 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 研發 | 2,445 | 48 | 8 | (87 | )(4) | (31 | ) | 2,476 | 87 | (4) | 2,389 | |||||||||||||||||||||||||
| 重組成本 | 107 | 107 | 107 | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他(收入)費用，淨額 | (450 | ) | (10 | ) | (684 | ) | (694 | ) | 244 | 244 | ||||||||||||||||||||||||||
| 收入來自 税前持續運營 | 5,266 | (445 | ) | (168 | ) | 684 | 87 | 158 | 5,108 | (87 | ) | 5,195 | ||||||||||||||||||||||||
| 所得税撥備(福利) | 695 | (96 | )(5) | (26 | )(5) | 151 | (5) | 1 | (5) | 30 | 665 | (1 | )(5) | 666 | ||||||||||||||||||||||
| 持續經營淨收益 | 4,571 | (349 | ) | (142 | ) | 533 | 86 | 128 | 4,443 | (86 | ) | 4,529 | ||||||||||||||||||||||||
| 可歸因於默克公司的持續運營淨收入 。 | 4,567 | (349 | ) | (142 | ) | 533 | 86 | 128 | 4,439 | (86 | ) | 4,525 | ||||||||||||||||||||||||
| 假設持續運營稀釋後的每股普通股收益 | $ | 1.80 | (0.14 | ) | (0.06 | ) | 0.21 | 0.04 | 0.05 | $ | 1.75 | (0.04 | ) | $ | 1.78 | (6) | ||||||||||||||||||||
| 税率 | 13.2 | % | 13.0 | % | 12.8 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年第二季度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 銷售成本 | $ | 3,104 | 345 | 38 | 37 | (3) | 420 | $ | 2,684 | $ | 2,684 | |||||||||||||||||||||||||
| 銷售、一般和行政 | 2,281 | 25 | 2 | 27 | 2,254 | 2,254 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 研發 | 4,321 | 16 | 6 | 1,765 | (4) | 1,787 | 2,534 | (1,765 | ) | 4,299 | ||||||||||||||||||||||||||
| 重組成本 | 82 | 82 | 82 | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他(收入)費用，淨額 | (103 | ) | 117 | (258 | ) | (141 | ) | 38 | 38 | |||||||||||||||||||||||||||
| 收入來自 税前持續運營 | 1,717 | (503 | ) | (128 | ) | 258 | (1,802 | ) | (2,175 | ) | 3,892 | 1,765 | 2,127 | |||||||||||||||||||||||
| 所得税撥備(福利) | 503 | (98 | )(5) | (15 | )(5) | 57 | (5) | (11 | )(5) | (67 | ) | 570 | 3 | (5) | 567 | |||||||||||||||||||||
| 持續經營淨收益 | 1,214 | (405 | ) | (113 | ) | 201 | (1,791 | ) | (2,108 | ) | 3,322 | 1,762 | 1,560 | |||||||||||||||||||||||
| 可歸因於默克公司的持續運營淨收入 。 | 1,213 | (405 | ) | (113 | ) | 201 | (1,791 | ) | (2,108 | ) | 3,321 | 1,762 | 1,559 | |||||||||||||||||||||||
| 假設持續運營稀釋後的每股普通股收益 | $ | 0.48 | (0.16 | ) | (0.04 | ) | 0.08 | (0.71 | ) | (0.83 | ) | $ | 1.31 | 0.69 | $ | 0.61 | (6) | |||||||||||||||||||
| 税率 | 29.3 | % | 14.6 | % | 26.7 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年第一季度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 銷售成本 | $ | 3,199 | 497 | 27 | 188 | (3) | 712 | $ | 2,487 | $ | 2,487 | |||||||||||||||||||||||||
| 銷售、一般和行政 | 2,187 | 10 | 3 | 13 | 2,174 | 2,174 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 研發 | 2,412 | 18 | 7 | 25 | 2,387 | 2,387 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 重組成本 | 297 | 297 | 297 | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他(收入)費用，淨額 | (455 | ) | (28 | ) | (561 | ) | (589 | ) | 134 | 134 | ||||||||||||||||||||||||||
| 收入來自 税前持續運營 | 2,987 | (497 | ) | (334 | ) | 561 | (188 | ) | (458 | ) | 3,445 | 3,445 | ||||||||||||||||||||||||
| 所得税撥備(福利) | 238 | (89 | )(5) | (41 | )(5) | 123 | (5) | (249 | )(5) | (256 | ) | 494 | 494 | |||||||||||||||||||||||
| 持續經營淨收益 | 2,749 | (408 | ) | (293 | ) | 438 | 61 | (202 | ) | 2,951 | 2,951 | |||||||||||||||||||||||||
| 可歸因於默克公司的持續運營淨收入 。 | 2,745 | (408 | ) | (293 | ) | 438 | 61 | (202 | ) | 2,947 | 2,947 | |||||||||||||||||||||||||
| 假設持續運營稀釋後的每股普通股收益 | $ | 1.08 | (0.16 | ) | (0.11 | ) | 0.17 | 0.02 | (0.08 | ) | $ | 1.16 | $ | 1.16 | ||||||||||||||||||||||
| 税率 | 8.0 | % | 14.3 | % | 14.3 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 僅顯示受非GAAP調整影響的行項目。 |
| 默克公司提供的某些非GAAP信息不包括某些項目，因為這些項目的性質及其對分析潛在業務業績和趨勢的影響。管理層認為，提供非GAAP信息可增強投資者對公司業績，因為管理層使用非GAAP 衡量標準來評估業績。管理層在內部使用非GAAP衡量標準進行規劃和預測，並與其他指標一起衡量公司業績。此外，高級管理層的年度薪酬部分是使用非GAAP税前收入指標得出的。列報的非公認會計原則信息應被視為是對根據公認會計原則編制的信息的補充，但不應被視為替代或優於按照公認會計原則編制的信息。 |
| (1) 計入銷售成本的金額主要反映無形資產攤銷費用。銷售、一般和行政費用中包含的金額反映了收購和資產剝離相關的成本，其中包括與Acceleron Pharma Inc.(Acceleron)第四季度和全年相關的1.69億美元交易成本。包括在研發費用中的金額反映了無形資產的攤銷，第四季度和全年也反映了與收購ArQule，Inc.相關的2.75億美元的正在進行的研發 (IPR&D)減值費用，以及1.05億美元的Acceleron交易成本。 包括在其他(收益)費用中的淨額反映了與終止賽諾菲-巴斯德MSD合資企業有關的或有對價和特許權使用費收入的估計公允價值計量的變化。此外， 第二季度和全年的金額包括與Organon剝離一起簽訂的遠期交換合同的虧損。 |
| (2) 金額主要包括與將關閉或剝離的設施相關的員工離職成本和加速折舊，這些成本與公司的正式重組計劃。 |
| (3) 反映停止 新冠肺炎開發計劃的費用。 |
| (4) 表示與收購Pandion Treateutics，Inc.、VelosBio Inc.和OncoImmune相關的金額，這些收購以前被排除在非GAAP結果之外，但由於非GAAP報告的變化，現在包括在非GAAP結果中。 |
| (5) 表示基於應用非GAAP調整的原始地區的法定税率對對賬項目的估計税收影響。第一季度和全年的某些其他項目包括分別為2.08億美元和2.07億美元的淨税收優惠，與某些聯邦所得税事項的結算 相關。 |
| (6) 經修訂的非GAAP每股收益的計算方法為： 將經修訂的非GAAP收入除以該期間的加權平均份額，這可能不同於之前報告的從非GAAP每股收益中減去非GAAP報告變化的影響。 |
| 默克公司 |
| 2020年 年度GAAP到非GAAP對賬-繼續運營 |
| (金額 百萬，每股數字除外) |
| (未經審計) |
| 在 2022年，該公司將為其非GAAP報告的目的改變對某些項目的處理。從歷史上看，默克的非GAAP業績不包括與合作和許可協議相關的預付款和里程碑付款的費用， 以及與在交易中獲得的審批前資產相關的費用，這些費用被視為資產收購，只要公司認為這些費用對特定期間的業績(以及在隨後的期間記錄的任何相關調整 )具有重要意義。從2022年開始，默克的非GAAP結果將不再排除與這些 項目相關的費用。這一變化影響到以前報告的2020年度非公認會計準則結果，如下所述。 |
| 下表反映了持續經營基礎上公認會計原則與非公認會計原則財務信息的對賬情況。由於在2021年6月對Organon&Co.做出貢獻的業務的結果反映在已停產的業務中 ，因此不包括在以下提供的財務信息中。 |
| 公認會計原則 | 收購和剝離- 相關成本(1) | 重組成本 (2) | (收入)
虧損 股權投資 證券 | 某些 其他物品 | 調整 小計 | 非公認會計原則 如前所述 已報告 | 影響
非 公認會計準則報告 更改 | 修訂後的
非 重鑄的公認會計原則 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2020全年 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 銷售成本 | $ | 13,618 | 3,355 | 175 | 260 | (3) | 3,790 | $ | 9,828 | $ | 9,828 | |||||||||||||||||||||||||
| 銷售， 一般和管理 | 8,955 | 225 | 47 | 272 | 8,683 | 8,683 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 研發 | 13,397 | 12 | 83 | 4,243 | (4) | 4,338 | 9,059 | (4,198 | )(5) | 13,257 | ||||||||||||||||||||||||||
| 重組成本 | 575 | 575 | 575 | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他(收入) 費用，淨額 | (890 | ) | 50 | (1,292 | ) | (20 | ) | (1,262 | ) | 372 | 372 | |||||||||||||||||||||||||
| 税前持續經營收入 | 5,863 | (3,642 | ) | (880 | ) | 1,292 | (4,483 | ) | (7,713 | ) | 13,576 | 4,198 | 9,378 | |||||||||||||||||||||||
| 所得税 撥備(福利) | 1,340 | (627 | )(6) | (80 | )(6) | 284 | (6) | (303 | )(6) | (726 | ) | 2,066 | 237 | (6) | 1,829 | |||||||||||||||||||||
| 持續運營淨收益 | 4,523 | (3,015 | ) | (800 | ) | 1,008 | (4,180 | ) | (6,987 | ) | 11,510 | 3,961 | 7,549 | |||||||||||||||||||||||
| 可歸因於默克公司的持續運營淨收益 。 | 4,519 | (3,015 | ) | (800 | ) | 1,008 | (4,180 | ) | (6,987 | ) | 11,506 | 3,961 | 7,545 | |||||||||||||||||||||||
| 假設持續運營攤薄，每股普通股收益 | $ | 1.78 | (1.19 | ) | (0.31 | ) | 0.40 | (1.65 | ) | (2.75 | ) | $ | 4.53 | 1.56 | $ | 2.97 | (7) | |||||||||||||||||||
| 税率 | 22.9 | % | 15.2 | % | 19.5 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 僅顯示 受非GAAP調整影響的行項目。 |
| 默克 提供的某些非GAAP信息不包括某些項目，因為這些項目的性質及其對基本業務業績和趨勢分析的影響 。管理層認為，提供非GAAP信息可增強投資者對公司業績的瞭解，因為管理層使用非GAAP衡量標準來評估業績。管理層在內部使用非GAAP指標進行規劃和預測，並與其他指標一起衡量公司業績。 此外，高級管理人員的年度薪酬部分使用非GAAP税前收入指標計算。所提供的非公認會計原則信息應被視為是對根據公認會計原則編制的信息的補充，但不能作為替代或優於按照公認會計原則編制的信息。 |
| (1)計入銷售成本的金額 主要反映與Zerbaxa相關的16億美元無形資產減值費用和無形資產攤銷費用。包括在銷售、一般和行政費用中的金額反映了收購和剝離相關的成本，包括與收購ArQule，Inc.有關的9500萬美元的交易成本。包括在其他(收入)支出淨額中的金額 主要反映了與或有對價負債的估計公允價值計量增加相關的成本，但與終止賽諾菲-巴斯德MSD合資企業有關的特許權使用費收入部分抵消了這一成本。 |
| (2) 金額 主要包括與關閉或剝離與公司正式重組計劃下的活動相關的設施相關的員工離職成本和加速折舊。 |
| (3)反映 停止新冠肺炎開發計劃的費用。 |
| (4) 表示 收購VelosBio Inc.的費用為27億美元，與許可和協作協議相關的預付款為11億美元，收購腫瘤免疫公司的費用為4.62億美元，終止新冠肺炎開發項目的費用為4,500萬美元。 |
| (5) 表示 收購VelosBio Inc.的費用為27億美元，與許可和協作協議相關的預付款為11億美元，收購OncoImmune的費用為4.62億美元，這些費用以前被排除在非GAAP業績之外，但由於非GAAP報告的變化，現在包括在非GAAP業績中。 |
| (6)表示 基於應用非GAAP調整的原始地區的法定税率對對賬項目的估計税收影響 。收購和剝離相關成本還包括6700萬美元的税收成本，這是對2015年Cubist PharmPharmticals，Inc.收購時記錄的税收優惠的調整。 |
| (7)經修訂的非GAAP每股收益是通過將經修訂的非GAAP收入除以當期加權平均份額計算得出的，這可能不同於之前報告的從非GAAP每股收益中減去非GAAP報告變化的影響。 |