目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
或
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
關於從到的過渡期
委託文件編號：
(註冊人的確切姓名載於其章程)
|
||
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
|
(述明或其他司法管轄權 法團身分證號碼) |
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(主要行政辦公室地址) |
|
(郵政編碼) |
(
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券。
每節課的標題 |
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交易 符號 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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☒ |
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加速文件管理器 |
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☐ |
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非加速文件服務器 |
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☐ |
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規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。____
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。是
截至2022年4月16日，發行人所屬普通股類別的流通股數量：
A類普通股，面值0.01美元 |
|
|
B類普通股，面值0.01美元 |
|
|
(每節課的標題) |
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(股份數量) |
目錄表
波士頓啤酒公司。
表格10-Q
March 26, 2022
表中的目錄
第一部分： |
|
財務信息 |
|
頁 |
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第1項。 |
簡明合併財務報表(未經審計) |
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3 |
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截至2022年3月26日和2021年12月25日的簡明綜合資產負債表 |
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3 |
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截至2022年3月26日和2021年3月27日止13周綜合業務簡明綜合報表 |
|
4 |
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|
截至2022年3月26日和2021年3月27日止13周簡明合併現金流量表 |
|
5 |
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截至2022年3月26日和2021年3月27日止13周股東權益簡明綜合報表 |
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6 |
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簡明合併財務報表附註 |
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7 |
|
|
|
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|
第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
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17 |
|
|
第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
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20 |
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第四項。 |
控制和程序 |
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20 |
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第二部分。 |
|
其他信息 |
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第1項。 |
法律訴訟 |
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21 |
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|
第1A項。 |
風險因素 |
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21 |
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|
第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
|
22 |
|
|
第三項。 |
高級證券違約 |
|
22 |
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|
第四項。 |
煤礦安全信息披露 |
|
22 |
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|
第五項。 |
其他信息 |
|
22 |
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第六項。 |
陳列品 |
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23 |
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簽名 |
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24 |
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EX-31.1第302條CEO認證
EX-31.2第302節CFO認證
EX-32.1第906條CEO認證
EX-32.2第906條CFO認證
2
目錄表
第一部分：財務信息
項目1.濃縮合並F財務報表(未經審計)
波士頓啤酒公司。及附屬公司
濃縮合並B配額單
(單位為千，每股數據除外)
(未經審計)
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3月26日， |
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12月25日， |
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資產 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 |
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$ |
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受限現金 |
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應收賬款 |
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盤存 |
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預付費用和其他流動資產 |
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應收所得税 |
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流動資產總額 |
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財產、廠房和設備、淨值 |
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經營性使用權資產 |
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商譽 |
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無形資產 |
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第三方生產預付款 |
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其他資產 |
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總資產 |
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$ |
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$ |
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||
負債與股東權益 |
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流動負債： |
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應付帳款 |
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$ |
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$ |
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應計費用和其他流動負債 |
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流動經營租賃負債 |
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流動負債總額 |
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遞延所得税，淨額 |
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信用額度 |
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— |
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非流動經營租賃負債 |
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其他負債 |
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總負債 |
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(見注I) |
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股東權益： |
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A類普通股，$ |
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B類普通股，$ |
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額外實收資本 |
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累計其他綜合損失 |
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( |
) |
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( |
) |
留存收益 |
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股東權益總額 |
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||
總負債和股東權益 |
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$ |
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|
$ |
|
||
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
3
目錄表
波士頓啤酒公司。及附屬公司
簡明合併報表綜合行動的
(單位為千，每股數據除外)
(未經審計)
|
|
13周結束 |
|
|||||
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|
3月26日， |
|
|
3月27日 |
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收入 |
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$ |
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|||
消費税減少 |
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淨收入 |
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銷貨成本 |
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毛利 |
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運營費用： |
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廣告、促銷和銷售費用 |
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一般和行政費用 |
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合同終止費用和其他費用 |
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資產減值 |
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總運營費用 |
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營業(虧損)收入 |
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( |
) |
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其他費用： |
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利息支出 |
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( |
) |
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( |
) |
其他費用 |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
其他費用合計 |
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( |
) |
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|
( |
) |
所得税(福利)準備前收入(虧損) |
|
|
( |
) |
|
|
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|
所得税(福利)撥備 |
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|
( |
) |
|
|
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|
淨(虧損)收益 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
每股普通股淨(虧損)收益--基本 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
每股普通股淨(虧損)收益--攤薄 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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|
加權-普通股平均數量-基本 |
|
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加權-普通股平均數-稀釋 |
|
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||
淨(虧損)收益 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
其他綜合(虧損)收入： |
|
|
|
|
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|
||
外幣折算調整 |
|
|
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||
扣除税後的其他綜合(虧損)收入總額 |
|
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||
綜合(虧損)收益 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
4
目錄表
波士頓啤酒公司。及附屬公司
精簡合併狀態現金流項目
(單位：千)
(未經審計)
|
|
13周結束 |
|
|||||
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|
3月26日， |
|
|
3月27日 |
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||
經營活動提供的現金流(用於)： |
|
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||
淨(虧損)收益 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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|
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： |
|
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折舊及攤銷 |
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|
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資產減值 |
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處置財產、廠房和設備的損失(收益) |
|
|
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( |
) |
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使用權資產變動 |
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|
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其他非現金支出(收入) |
|
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( |
) |
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基於股票的薪酬費用 |
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||
遞延所得税 |
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||
經營性資產和負債變動情況： |
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應收賬款 |
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( |
) |
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|
( |
) |
盤存 |
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( |
) |
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( |
) |
預付費用、應收所得税、其他流動資產和其他資產 |
|
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( |
) |
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( |
) |
第三方生產預付款 |
|
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|
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( |
) |
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應付帳款 |
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|
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||
應計費用、其他流動負債和其他負債 |
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( |
) |
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( |
) |
經營租賃負債變動 |
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( |
) |
|
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( |
) |
經營活動提供的現金淨額(用於) |
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( |
) |
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|
投資活動中使用的現金流： |
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|
|
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|
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購買房產、廠房和設備 |
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( |
) |
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|
( |
) |
處置財產、廠房和設備所得收益 |
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其他投資活動 |
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|
|
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用於投資活動的現金淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
融資活動提供的現金流： |
|
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||
行使股票期權及出售投資股份所得款項 |
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|
|
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||
應付票據和融資租賃支付的現金淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
信用額度借款 |
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信用額度還款 |
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( |
) |
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股票支付獎勵和投資股票預扣税款的支付 |
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( |
) |
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( |
) |
融資活動提供的現金淨額 |
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|
|
|
||
現金及現金等價物和限制性現金的變動 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
年初現金及現金等價物和限制性現金 |
|
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||
期末現金及現金等價物 |
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$ |
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|
$ |
|
||
補充披露現金流量信息： |
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已退還(已支付)的所得税，淨額 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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為計入租賃負債的金額支付的現金 |
|
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來自經營租賃的經營現金流 |
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$ |
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融資租賃的營運現金流 |
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$ |
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融資租賃產生的現金流 |
|
$ |
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$ |
|
||
財產、廠房和設備的購置在應付帳款中的變動和 |
|
$ |
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|
$ |
( |
) |
|
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
5
目錄表
波士頓啤酒公司。及附屬公司
簡明合併報表股東權益
截至2022年3月26日和2021年3月27日的13個月
(單位：千)
(未經審計)
|
|
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|
甲類 |
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累計 |
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||||||||
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甲類 |
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|
普普通通 |
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|
B類 |
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|
B類 |
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|
其他內容 |
|
|
其他 |
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|
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總計 |
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||||||||
|
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普普通通 |
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|
股票， |
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|
普普通通 |
|
|
普普通通 |
|
|
已繳費 |
|
|
全面 |
|
|
留用 |
|
|
股東的 |
|
||||||||
|
|
股票 |
|
|
帕爾 |
|
|
股票 |
|
|
股票，票面價格 |
|
|
資本 |
|
|
損失 |
|
|
收益 |
|
|
權益 |
|
||||||||
2021年12月25日的餘額 |
|
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|
|
$ |
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|
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( |
) |
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$ |
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|||||||
淨虧損 |
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( |
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( |
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行使和受限的股票期權 |
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— |
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|||||||
基於股票的薪酬費用 |
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||||||||
外幣折算調整 |
|
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|
|
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|
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||||||||
2022年3月26日的餘額 |
|
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|
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( |
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|
||||||||
|
|
|
|
|
甲類 |
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
累計 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
甲類 |
|
|
普普通通 |
|
|
B類 |
|
|
B類 |
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|
其他內容 |
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
總計 |
|
||||||||
|
|
普普通通 |
|
|
股票， |
|
|
普普通通 |
|
|
普普通通 |
|
|
已繳費 |
|
|
全面 |
|
|
留用 |
|
|
股東的 |
|
||||||||
|
|
股票 |
|
|
帕爾 |
|
|
股票 |
|
|
股票，票面價格 |
|
|
資本 |
|
|
損失 |
|
|
收益 |
|
|
權益 |
|
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2020年12月26日餘額 |
|
|
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$ |
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( |
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淨收入 |
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行使和受限的股票期權 |
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基於股票的薪酬費用 |
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簡化所得税的會計核算 |
|
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外幣折算調整 |
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2021年3月27日的餘額 |
|
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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) |
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$ |
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附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
6
目錄表
波士頓啤酒公司。及附屬公司
關於凝聚體的註記列報財務報表
A.陳述的組織和依據
波士頓啤酒公司及其某些子公司(以下簡稱“公司”)在全美和選定的國際市場從事酒精飲料銷售業務，其商標分別為“The Boston Beer Company®”、“Twisted Team Brewing Company®”、“Hard Seltzer Beverage Company”、“憤怒果園®蘋果酒公司”、“DogFish Head®Craft Brewery”、“DogFish Head Distilling Co.”、“Angel City®Brewing Company”、“Coney Island®Brewing Company”、“Green Rebel Brewing Co.”。和“Bevy Long Drink Co.”
隨附的截至2022年3月26日的未經審計簡明綜合資產負債表以及截至2022年3月26日和2021年3月27日的中期未經審計簡明綜合業務、股東權益和現金流量表由本公司根據美國中期財務信息公認會計原則(“GAAP”)以及美國證券交易委員會的規則和規定編制。因此，按照公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註已被精簡或省略。所有的公司間賬户和交易都已被取消。這些簡明的綜合財務報表應與公司截至2021年12月25日的10-K表格年度報告中包括的經審計財務報表一併閲讀。
公司管理層認為，公司截至2022年3月26日的未經審計簡明綜合資產負債表，以及截至2022年3月26日和2021年3月27日的中期簡明綜合綜合業務、股東權益和現金流量的結果，反映了公平呈現中期業績所需的所有調整(僅包括正常和經常性調整)。列報的中期經營業績不一定代表全年的預期業績。
B.最近的會計聲明
最近採用的會計公告
2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12，所得税(主題740)：簡化所得税的會計處理。該標準包括多個關鍵條款，包括取消ASC 740的某些例外，所得税，以及在其他幾個領域的簡化，如部分基於收入的特許經營税(或類似税)的會計處理。ASU 2019-12財年在2020年12月15日之後的財年有效，包括這些財年內的過渡期。該公司在2021財年第一季度採用了該標準，並記錄了#美元的調整。
C
在截至2022年3月26日和2021年3月27日的13周內，大約
當履行與客户的合同條款規定的義務時，公司確認收入；通常，這發生在其產品控制權轉移時。收入是以轉讓產品所預期的對價金額來衡量的。如果收入確認的條件不滿足，公司將推遲收入，直到所有條件都滿足。截至2022年3月26日和2021年12月25日，公司已遞延$
7
目錄表
客户促銷折扣計劃由公司與分銷商簽訂一定時間段的合同。對經銷商的折扣報銷記為淨收入減少額，為#美元。
客户計劃和獎勵是酒精飲料行業的常見做法。與客户計劃和獎勵相關的支付金額將根據支出的性質記錄為淨收入的減少或廣告、促銷和銷售費用。向分銷商支付的客户獎勵和其他付款主要基於某些營銷和廣告活動的表現。根據適用的州法律和法規，這些推廣公司產品的活動可能包括但不限於銷售點和商品放置、樣品、產品展示、零售地點和餐飲的促銷活動、旅行和娛樂。在截至2022年3月26日和2021年3月27日的13周內，記錄為收入減少或廣告、促銷和銷售費用的與這些計劃相關的向客户支付的金額為$
D.庫存
庫存包括原材料、在製品和產成品。原材料，主要包括啤酒花、調味品、蘋果汁、其他釀造材料和包裝，以成本較低者為準，按先進先出或可變現淨值確定。該公司的目標是維持基本啤酒花品種至少一年的供應，以限制供應意外減少的風險。庫存通常被歸類為流動資產。該公司將超過兩年預測使用量的啤酒花庫存歸類為其他長期資產。在製品和產成品庫存的成本要素包括原材料、直接人工和製造間接費用。
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3月26日， |
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12月25日， |
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(單位：千) |
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當前庫存： |
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原料 |
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Oracle Work in Process |
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成品 |
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當前庫存合計 |
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長期庫存 |
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總庫存 |
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$ |
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截至2022年3月26日和2021年12月25日，公司已記錄的庫存陳舊儲備為$
E.第三方生產預付款
在截至2022年3月26日至2021年3月27日的13周內，該公司釀造和包裝了約
AS由於對某些真正的品牌款式和包裝的需求低於預期，該公司調整了從2021年第三季度開始到2022年在某些第三方工廠生產的批量計劃。本公司已終止
8
目錄表
關係與其一些第三方生產供應商簽訂合同，並在此過程中產生合同終止費用。在截至2022年3月26日的13周內，公司記錄了$
在2021財年，該公司修改了與City Brewing Company，LLC(“City Brewing”)的主交易協議，以確保獲得新地點的產能並繼續進入某些現有地點。該修正案於2021財年第二季度生效，當時City Brewing完成了對新地點的購買。作為主交易協議的一部分，公司支付了$
第三方生產預付款總額為$
根據目前的產量預測，本公司相信其在某些第三方生產設施(包括上述主交易協議的一部分)的未來年度產量承諾將達不到，並將產生差額費用。本公司將在合同期間將差額費用作為銷售貨物成本的一部分支出。截至2022年3月26日，如果生產安排剩餘期限的產量為零，合同缺口費用總額約為#美元。
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預計將產生的差額費用 |
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(單位：百萬) |
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2022年剩餘時間 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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預計將產生的總差額費用 |
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F.商譽和無形資產
公司截至2022年3月26日和2021年12月25日的無形資產如下：
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截至2022年3月26日 |
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截至2021年12月25日 |
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估計數 |
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毛收入 |
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累計 |
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上網本 |
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毛收入 |
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累計 |
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上網本 |
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壽命(年) |
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價值 |
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攤銷 |
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價值 |
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價值 |
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攤銷 |
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價值 |
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(單位：千) |
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客户關係 |
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商號 |
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不定 |
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無形資產總額 |
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9
目錄表
財政年度 |
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金額(千) |
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2022年剩餘時間 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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此後 |
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攤銷總費用 |
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G.每股淨(虧損)收益
本公司採用兩級法計算每股淨(虧損)收益，要求公司在計算每股淨(虧損)收益時，將淨(虧損)收入分配給與普通股一起分紅的A類普通股、B類普通股和基於未歸屬股份的支付獎勵。
A類普通股沒有投票權，除非(1)法律規定，(2)選舉A類董事，以及(3)A類普通股持有者批准(A)未來某些授權或發行具有優先於A類普通股的權利的額外證券，(B)公司組織章程中規定的對A類或B類普通股的權利或條款的某些修改，(C)公司組織章程的其他修訂，(D)某些合併或合併，或收購，以及(E)出售或處置公司資產的任何重要部分。
B類普通股擁有完全投票權，包括(1)選舉公司董事會多數成員和(2)批准所有(A)公司組織章程修正案，(B)與其他實體合併或合併或收購，(C)出售或處置公司任何重要資產，以及(D)基於股權和其他高管薪酬和其他重大公司事項。該公司的B類普通股未上市交易。應B類股東的要求，B類普通股每股可自由轉換為一股A類普通股，並平等參與分紅。
公司的未歸屬股份支付獎勵包括根據公司的投資股份計劃發行的未歸屬股份(1)，該計劃允許已在公司工作至少一年的員工
在計算稀釋後每股普通股的淨(虧損)收益時，包括已歸屬或預期歸屬的稀釋性已發行股票期權和限制性股票。董事會可酌情向高級管理層和某些關鍵員工授予股票期權和限制性股票。員工股票期權的條款由董事會在授予時確定。到目前為止，授予員工的股票期權在不同的服務期內和/或根據達到某些業績標準而授予，通常在十年後到期。2018年12月，修訂了員工股權激勵計劃，允許授予限制性股票單位。限制性股票單位通常被授予
10
目錄表
每股普通股淨(虧損)收益--基本
下表列出了採用兩級法計算每股基本淨(虧損)收益的方法：
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13周結束 |
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3月26日， |
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3月27日 |
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(單位為千，每股數據除外) |
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淨(虧損)收益 |
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基本收入(虧損)淨額的分配： |
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A類普通股 |
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B類普通股 |
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未歸屬參股 |
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基本的加權平均股數： |
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A類普通股 |
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B類普通股* |
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未歸屬參股 |
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基本每股淨(虧損)收益： |
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A類普通股 |
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B類普通股 |
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*B類普通股的減少是由於2021財年轉換為A類普通股所致。
每股普通股淨(虧損)收益-攤薄
本公司計算普通股每股攤薄淨(虧損)收益時，採用(1)庫藏股法或(2)兩級法中較易攤薄的一種，即假定參與的證券不被行使。
下表列出了在截至2022年3月26日和2021年3月27日的13周內，假設所有B類普通股轉換為A類普通股，每股攤薄淨(虧損)收益的計算：
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13周結束 |
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March 26, 2022 |
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March 27, 2021 |
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損失到 |
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普普通通 |
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易辦事 |
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收益至 |
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普普通通 |
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易辦事 |
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(單位為千，每股數據除外) |
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如報告所述--基本 |
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添加：稀釋劑常見效果 |
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基於股份的獎勵 |
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B類普通股 |
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非既得利益參與的淨效果 |
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每股普通股淨(虧損)收益- |
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在截至2022年3月26日的13周內，購買的加權平均股票期權y
11
目錄表
H
綜合收益或虧損代表淨收益或虧損，加上固定收益計劃負債調整、扣除税收影響和外幣換算調整。截至2022年3月26日和2021年3月27日的中期外幣換算調整不是實質性的，有
I
合同義務
截至2022年3月26日，不可註銷合同債務項下的預計現金流出如下：
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承付款 |
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(單位：千) |
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原料和包裝(不包括啤酒花和麥芽) |
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品牌支持 |
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啤酒花和麥芽 |
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設備和機械 |
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其他 |
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總承諾額 |
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這些合同債務的大部分是2022財政年度的，其餘的不遲於2026財政年度。
訴訟
本公司是，將來也可能是法律程序和索賠的一方，包括集體訴訟索賠，在這些訴訟和索賠中，對其提出重大損害賠償。鑑於訴訟本身的不確定性，該公司可能會因這些索賠而招致債務，這可能會也可能不會對公司的財務狀況或其運營結果產生重大不利影響。如果管理層及其法律顧問認為損失風險是可能和能夠估計的，則公司應計或有損失。待決法律程序的材料將在下文中討論。
證券訴訟。2021年9月14日，一名個人股東在美國紐約南區地區法院對該公司及其三名高管提起了據稱的集體訴訟。起訴書稱，在2021年4月22日至2021年9月8日期間，根據1934年《證券交易法》第10(B)和20(A)條提出索賠。原告聲稱，被告作出了重大虛假和/或誤導性陳述或未能披露有關公司業務、運營和前景的重大不利事實。2021年10月8日，紐約南區美國地區法院的一名個人股東對該公司提出了幾乎相同的指控。該公司打算積極抗辯這些訴訟。目前，一系列潛在的損失是不可估量的。
虛假廣告。2021年8月26日，兩名個人在美國加利福尼亞州南區地區法院對該公司提起集體訴訟。起訴書指控虛假廣告、違反保修、非法商業行為、不正當競爭以及違反某些加州和紐約州消費者保護法的行為。原告稱，該公司就產品中所含成分虛假或誤導性地貼上了其真實產品的標籤。這件事在截至2022年3月26日的13周內得到解決，支付的和解金額對公司的財務報表並不重要。
12
目錄表
J
截至2022年3月26日和2021年12月25日，該公司約有
本公司的做法是將與所得税事項有關的利息和罰款歸入所得税費用。截至2022年3月26日和2021年12月25日，該公司擁有
下表彙總了截至2022年3月26日和2021年3月27日的13周所得税(福利)撥備：
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13周結束 |
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3月26日， |
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3月27日 |
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(單位：千) |
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所得税(福利)撥備摘要 |
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以淨(虧損)收入計提的税收(福利)準備 |
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亞利桑那州立大學2016-09年度不足(優勢) |
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所得税(福利)撥備總額 |
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亞利桑那州立大學2016-09年度的税收不足(福利)，即員工股份支付會計的改進，減少了$
該公司截至2022年3月26日的13周的有效税率，不包括ASU 2016-09年度的影響，是以下税收優惠
公司收到了聯邦所得税退税，金額為#美元
K.信貸額度
2018年3月，該公司修改了其現有的信貸安排，規定了$
L.公允價值計量
本公司將公允價值定義為在計量日在市場參與者之間的有序交易中出售資產或轉移負債所收到的價格。本公司採用以下公允價值層次結構，將用於計量公允價值的投入劃分為三個等級，並根據可獲得且對公允價值計量有重要意義的最低等級的投入進行分類。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權(第1級計量)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級計量)。
13
目錄表
本公司的貨幣市場基金按公允價值定期(至少每年一次)計量，並被歸類於公允價值等級的第1級，因為它們是按市場報價進行估值的。貨幣市場基金大量投資於美國國債和政府證券。本公司不會調整該等金融工具的市場報價。由於現金、應收賬款和應付賬款具有短期性質，因此按其成本列賬，成本接近公允價值。
於2022年3月26日及2021年12月25日，本公司擁有獲“AAA”評級的貨幣市場基金。該公司認為“AAA”評級的貨幣市場基金是一家大型、高評級的投資級機構。截至2022年3月26日和2021年12月25日，公司Y的現金和現金等價物餘額為#美元
M
選項活動
重新制定的員工股權激勵計劃和非員工董事股票期權計劃下的股票期權相關信息摘要如下：
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股票 |
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加權的- |
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加權的- |
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集料 |
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截至2021年12月25日的未償還債務 |
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授與 |
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已鍛鍊 |
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截至2022年3月26日的未償還債務 |
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可於2022年3月26日行使 |
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已歸屬，預計於2022年3月26日歸屬 |
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在截至2022年3月26日的未償還期權總額中，
2022年3月1日，公司授予購買合計
用於估計授予日股票期權公允價值的加權平均假設如下：
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2022 |
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預期波動率 |
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無風險利率 |
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% |
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預期股息 |
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鍛鍊因素 |
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歸屬後限制的折扣 |
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非既得股活動
下表總結了根據投資股票計劃發行的股票和限制性股票獎勵的歸屬活動：
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股份數量 |
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加權平均公允價值 |
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截至2021年12月25日未歸屬 |
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授與 |
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既得 |
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( |
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沒收 |
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( |
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截至2022年3月26日的未歸屬資產 |
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14
目錄表
在截至2022年3月26日的總流通股中，
2022年3月1日，公司批准了一項合併
基於股票的薪酬
下表提供了有關綜合業務簡明合併報表中業務費用中包括的基於股票的補償費用的信息：
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13周結束 |
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3月26日， |
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3月27日 |
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(單位：千) |
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包括在廣告、促銷和銷售費用中的金額 |
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列入一般和行政費用的數額 |
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基於股票的薪酬總支出 |
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N.許可協議
束三得利許可協議
2021年7月14日，公司簽署
在截至2022年3月26日的13周內，雙方開始根據這些協議向客户運送飲料。根據第一項協議，該公司必須向Jim Beam支付他們在公司銷售的風味麥芽飲料的品牌貢獻中所佔的份額。應對比姆的品牌貢獻金額被記錄為銷售商品成本的一個組成部分。根據第二項協議，吉姆·比姆必須向該公司支付吉姆·比姆銷售的全瓶裝蒸餾酒的品牌貢獻份額。該公司和吉姆·比姆還在發生某些營銷費用時相互報銷。這些營銷成本被記錄在廣告、促銷和銷售費用中。本公司向第三方出售Jim Beam品牌風味麥芽飲料，以及Jim Beam因使用本公司的品牌名稱而收到或欠本公司的品牌貢獻款項均記入淨收入內。根據這些協議確認的淨收入總額不到
百事可樂許可協議
2021年8月9日，該公司與百事公司簽署了一系列開發、營銷和銷售酒精飲料的協議。本協議的期限是永久的，有條款在最初的
15
目錄表
在截至2022年3月26日的13周內，該公司開始向百事可樂運送風味麥芽飲料。根據協議條款，該公司向百事可樂支付專利成分、將產品運往百事可樂的運費以及某些營銷服務。這些專有成分的成本在確認出售給百事可樂的風味麥芽飲料的收入時計入淨收入。運費和營銷費用記入廣告、促銷和銷售費用。截至2022年3月26日，手頭的所有權成分被歸類為預付費用和其他流動資產。根據這些協議確認的淨收入總額不到
O.受限現金
於截至2021年12月25日止年度，根據國家規定，本公司終止若干現有分銷商(“終止分銷商”)的分銷權，並將該等分銷權授予該地區的一個現有分銷商(“持續分銷商”)，藉此鞏固其在某一地理區域內的分銷商權利。作為這一整合過程的一部分，該公司還於2021年3月與持續的分銷商簽訂了賠償協議。作為協議的一部分，公司由持續分銷商賠償支付給終止分銷商的分銷權的公平市場價值和所有相關的法律費用。根據國家規定，本公司於2021年12月22日按通知流程辦理了經銷權轉讓。本公司收到公平市價付款#美元。
P
關於DogFish Head交易，本公司與DogFish Head創始人及用於本公司若干餐廳業務的建築物的其他業主訂立了租約。租約的租期是
問：後續事件
該公司對資產負債表日之後發生的後續事件進行了評估，以進行額外的披露。該公司收到了$
16
目錄表
項目2.管理層的討論和分析財務狀況和經營結果
以下是與截至2021年3月27日的13週期間相比，對本公司截至2022年3月26日的13週期間的綜合經營結果、財務狀況以及流動性和現金流的重要影響因素的討論。這一討論應與管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析以及公司在截至2021年12月25日的財政年度的Form 10-K年度報告中包括的公司綜合財務報表及其註釋一起閲讀。
行動的結果
截至2022年3月26日的13周與截至2021年3月27日的13周
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13周結束 |
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||||||||||||||||||||||||
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3月26日， |
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3月27日 |
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金額 |
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更改百分比 |
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每桶 |
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|||||||||||||||||||||
售出的桶 |
|
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1,705 |
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|
|
|
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|
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2,275 |
|
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|
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|
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(570 |
) |
|
|
(25.1 |
)% |
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|
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|||||
|
|
|
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|
每桶 |
|
|
淨額的百分比 |
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每桶 |
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淨額的百分比 |
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|
|
|
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|
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|||||||||
淨收入 |
|
$ |
430,113 |
|
|
$ |
252.27 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
545,080 |
|
|
$ |
239.31 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
(114,967 |
) |
|
|
(21.1 |
)% |
|
$ |
12.96 |
|
貨物成本 |
|
|
257,161 |
|
|
|
150.83 |
|
|
|
59.8 |
% |
|
|
295,450 |
|
|
|
129.71 |
|
|
|
54.2 |
% |
|
|
(38,289 |
) |
|
|
(13.0 |
)% |
|
|
21.12 |
|
毛利 |
|
|
172,952 |
|
|
|
101.44 |
|
|
|
40.2 |
% |
|
|
249,630 |
|
|
|
109.60 |
|
|
|
45.8 |
% |
|
|
(76,678 |
) |
|
|
(30.7 |
)% |
|
|
(8.16 |
) |
廣告、促銷和 |
|
|
130,615 |
|
|
|
76.61 |
|
|
|
30.4 |
% |
|
|
140,859 |
|
|
|
61.84 |
|
|
|
25.8 |
% |
|
|
(10,244 |
) |
|
|
(7.3 |
)% |
|
|
14.77 |
|
一般和行政 |
|
|
39,698 |
|
|
|
23.28 |
|
|
|
9.2 |
% |
|
|
31,946 |
|
|
|
14.03 |
|
|
|
5.9 |
% |
|
|
7,752 |
|
|
|
24.3 |
% |
|
|
9.25 |
|
合同終止費用和其他費用 |
|
|
4,752 |
|
|
|
2.79 |
|
|
|
1.1 |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
4,752 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
|
2.79 |
|
資產減值 |
|
|
41 |
|
|
|
0.02 |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
227 |
|
|
|
0.10 |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
(186 |
) |
|
|
(81.9 |
)% |
|
|
(0.08 |
) |
總運營費用 |
|
|
175,106 |
|
|
|
102.70 |
|
|
|
40.7 |
% |
|
|
173,032 |
|
|
|
75.97 |
|
|
|
31.7 |
% |
|
|
2,074 |
|
|
|
1.2 |
% |
|
|
26.73 |
|
營業(虧損)收入 |
|
|
(2,154 |
) |
|
|
(1.26 |
) |
|
|
(0.5 |
)% |
|
|
76,598 |
|
|
|
33.63 |
|
|
|
14.1 |
% |
|
|
(78,752 |
) |
|
|
(102.8 |
)% |
|
|
(34.89 |
) |
其他(費用)收入，淨額 |
|
|
(133 |
) |
|
|
(0.08 |
) |
|
|
(0.0 |
)% |
|
|
(35 |
) |
|
|
(0.02 |
) |
|
|
0.0 |
% |
|
|
(98 |
) |
|
|
280.0 |
% |
|
|
(0.06 |
) |
所得税前收入(虧損) |
|
|
(2,287 |
) |
|
|
(1.34 |
) |
|
|
(0.5 |
)% |
|
|
76,563 |
|
|
|
33.61 |
|
|
|
14.0 |
% |
|
|
(78,850 |
) |
|
|
(103.0 |
)% |
|
|
(34.95 |
) |
所得税(福利)費用 |
|
|
(332 |
) |
|
|
(0.19 |
) |
|
|
(0.1 |
)% |
|
|
10,998 |
|
|
|
4.83 |
|
|
|
2.0 |
% |
|
|
(11,330 |
) |
|
|
(103.0 |
)% |
|
|
(5.02 |
) |
淨(虧損)收益 |
|
|
(1,955 |
) |
|
|
(1.15 |
) |
|
|
(0.5 |
)% |
|
|
65,565 |
|
|
|
28.78 |
|
|
|
12.0 |
% |
|
|
(67,520 |
) |
|
|
(103.0 |
)% |
|
|
(29.93 |
) |
淨收入。截至2022年3月26日的13周，淨收入減少1.15億美元，降幅21.1%，至4.301億美元，而截至2022年3月27日的13周，淨收入為5.451億美元，主要原因是出貨量減少，部分被價格上漲所抵消。
音量。截至2022年3月26日的13周，總出貨量下降25.1%，至1,705,000桶，而截至2021年3月27日的13周，總出貨量為2,275,000桶，反映出公司的True Hard Seltzer、Twisted Tea、憤怒果園和DogFish Head品牌的下降，部分被其Samuel Adams品牌的增長所抵消。
與截至2021年3月27日的13周相比，公司產品在截至2022年3月26日的13周內的消耗量或分銷商對零售商的銷售額下降了約7%，反映出公司的真正硬塞爾策、憤怒的果園和狗魚頭品牌的下降，部分被其Twisted Tea品牌的增長所抵消。該公司的塞繆爾·亞當斯品牌的消耗量在這兩個時期幾乎相等。
該公司認為，截至2022年3月26日，經銷商的庫存平均約為五週，對其每個品牌來説都處於適當的水平。該公司預計，分銷商將在手頭幾周的時間內將庫存水平保持在2021年的水平以下，因為我們增加了產能，大大減少了旺季庫存預建的需求。
每桶淨收入。在截至2022年3月26日的13周裏，每桶淨收入增長了5.4%，達到每桶252.27美元，而每桶239.31美元可比期間的桶2021年，主要是由於價格上漲。
17
目錄表
售出商品的成本。截至2022年3月26日的13周，商品銷售成本為每桶150.83美元，而截至2021年3月27日的13周，銷售成本為每桶129.71美元。2022年商品銷售成本每桶增加21.12美元，主要是由於供應鏈成本和材料成本上升。
毛利。截至2022年3月26日的13周，毛利為每桶101.44美元，而截至2021年3月27日的13周，毛利為每桶109.60美元。
該公司在其廣告、促銷和銷售費用項目中包括與將製成品從其製造地點運往分銷商地點有關的運費。因此，該公司的毛利可能無法與對分銷相關成本進行不同分類的其他實體的毛利進行比較。
廣告、促銷和銷售。截至2022年3月26日的13周，廣告、促銷和銷售費用減少了1,020萬美元，降幅為7.3%，而截至2021年3月27日的13周，廣告、促銷和銷售費用為1.409億美元。減少的主要原因是品牌投資淨減少940萬美元，這主要是由於媒體成本下降，但被本地營銷投資增加和分銷商運費減少80萬美元部分抵消，這主要是由於運量減少，但被較高的費率部分抵消。
廣告、促銷和銷售費用佔總支出的30.4%截至2022年3月26日的13周，T收入或每桶76.61美元，而截至2021年3月27日的13周，佔淨收入的25.8%，或每桶61.84美元。每桶的增長主要是由於廣告、促銷和銷售費用的下降速度低於發貨量。該公司投資於它認為將會有效的廣告和促銷活動，但不能保證這些投資將帶來銷售增長。
本公司在其經銷商市場進行某些廣告和促銷活動，經銷商為此向本公司作出貢獻。這些數額作為廣告、促銷和銷售費用的減少額包括在公司的簡明綜合綜合經營報表中。從歷史上看，分銷商對廣告和促銷活動的貢獻佔淨銷售額的1%至3%。如果這些促銷捐款安排發生變化，公司可能會根據行業和市場情況調整其在經銷商市場的促銷努力。
一般的和行政的。截至2022年3月26日的13周，一般和行政費用增加了780萬美元，增幅為24.3%，達到3970萬美元，而截至2021年3月27日的13周，一般和行政費用為3190萬美元。增加的主要原因是薪金和福利費用增加以及第三方提供的外部服務增加。
合同終止費用和其他費用。在2022年第一季度，該公司記錄了與終止第三方生產合同有關的合同終止費用480萬美元。該合同的終止消除了公司估計在合同期限內將產生的未來生產缺口費用。
資產減值。長期資產減值比2021年同期減少20萬美元，主要是由於公司擁有的啤酒廠設備減記減少。
所得税(福利)費用。在截至2022年3月26日的13周內，不包括ASU 2016-09年度的影響，公司的有效税率為27.7%，而截至2021年3月27日的13周的税收撥備為25.6%，這主要是由於税前收入的減少。
流動資金和資本資源
該公司的主要流動資金來源是現有的現金餘額、經營活動的現金流以及其循環信貸安排下的可用金額。公司的主要現金需求包括營運資金需求、履行合同承諾以及通過資本支出對公司業務進行投資。
截至2021年3月26日，現金從2021年12月25日的2680萬美元減少到1570萬美元，反映了用於經營活動、購買房地產、廠房和設備以及支付基於股票的付款獎勵和投資股票的預扣税的現金，部分被公司循環信貸額度上借入的現金抵消，扣除償還和行使股票期權和出售投資股票的收益。
用於經營活動或由經營活動提供的現金包括經某些非現金項目調整後的淨(虧損)收入，如折舊和攤銷、基於股票的補償費用、包括在經營業績中的其他非現金項目以及經營變化
18
目錄表
資產和負債，如應收賬款、存貨、應付賬款和應計費用。與2021年第一季度相比，2022年第一季度，公司的平均應收賬款付款期限略有向付款期限較長的客户傾斜。由於產品和地域組合的原因，對截至2022年12月31日的本年度剩餘時間的這一影響尚不確定，但公司預計這不會對其流動性產生重大影響。
截至2022年3月26日的13周內，用於經營活動的現金為4,100萬美元，主要包括6,370萬美元的經營資產和負債淨增加和200萬美元的淨虧損，但被2470萬美元的非現金項目部分抵消。截至2021年3月27日的13周，經營活動提供的現金為1,980萬美元，主要包括6,560萬美元的淨收益和2,860萬美元的非現金項目，部分被營業資產和負債淨增加7,440萬美元所抵消。與上一年同期相比，截至2022年3月26日的13周內經營活動提供的現金減少，主要原因是淨收入比上一年減少以及應收賬款和應計費用增加。
在截至2022年3月26日的13周內，該公司在投資活動中使用了2370萬美元，而在截至2021年3月27日的13周內，該公司使用了3880萬美元。投資活動主要包括資本投資，主要是對公司的啤酒廠進行的資本投資，以提高效率和降低成本，支持產品創新和未來增長。
在截至2022年3月26日的13周內，融資活動提供的現金為1420萬美元，而截至2021年3月27日的13周內為40萬美元。2022年融資活動提供的現金較2021年增加1,370萬美元，主要是由於本公司循環信貸額度借入的現金3,000萬美元，淨償還1,500萬美元。
在截至2022年3月26日的13周內，以及2022年3月26日至2022年4月16日期間，公司沒有回購任何A類普通股。截至2022年4月16日，公司累計回購了約1380萬股A類普通股，總回購價格為8.407億美元，董事會設定的9.31億美元的股票回購支出上限尚餘約9030萬美元。
該公司預計，截至2022年3月26日的現金餘額為1570萬美元，加上未來的運營現金流和1.35億美元的公司信貸額度未使用餘額，將足以滿足未來的現金需求。該公司1.5億美元的信貸安排的期限要到2023年3月31日才會到期。該公司目前正在就延長信貸安排的期限進行談判，預計將在2022年第二季度或第三季度達成協議。截至本文件提交之日，本公司並未違反其在信貸安排下與貸款人訂立的任何契諾。
關鍵會計政策
在截至2022年3月26日的三個月期間，公司的關鍵會計政策沒有重大變化。
前瞻性陳述
在這份Form 10-Q季度報告和本文中包含的其他文件以及公司的口頭陳述中，以“可能”、“將”、“預期”、“預期”、“繼續”、“估計”、“項目”、“打算”、“設計”和類似表述開頭的陳述旨在識別可能影響公司未來運營計劃、業務戰略、運營結果和財務狀況的事件、條件和財務趨勢的前瞻性陳述。這些陳述是基於公司目前對公司不能給予確切保證的預期事件和情況的預期和估計。此外，任何前瞻性陳述僅在該陳述發表之日發表，公司不承擔更新任何前瞻性陳述以反映後續事件或情況的義務。不應依賴前瞻性陳述作為對實際未來財務狀況或結果的預測。與任何前瞻性陳述一樣，這些前瞻性陳述涉及風險和不確定因素，可能導致實際結果與預測或預期的結果大相徑庭。這些風險和不確定因素包括除本季度報告10-Q表和公司截至2021年12月25日的年度報告10-K表中題為“風險因素”的章節中所列其他信息外的下列因素。
19
目錄表
項目3.數量和質量IVE關於市場風險的披露
自2021年12月25日以來，公司對利率或外幣利率波動的風險敞口沒有重大變化。本公司目前並無為對衝或交易目的而訂立衍生工具或其他對市場風險敏感的工具。
項目4.控制和程序
截至2022年3月26日，公司在包括公司首席執行官和首席財務官(分別是首席執行官和首席財務官)在內的公司管理層的監督和參與下，就1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)條規定的公司披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據這項評價，首席執行官和首席財務官得出結論認為，公司的披露控制和程序(如《交易法》規則13a-15(E)和15d-15(E)所界定)有效，可確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在必要的時間內得到記錄、處理、彙總和報告，並確保公司根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息被累積並傳達給其管理層，包括其主要執行人員和主要財務人員。或執行類似職能的人員，以便及時決定所需的披露。
在截至2022年3月26日的13周內，本公司的財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
20
目錄表
第二部分。其他信息
項目1.法律法規法律程序文件
有關本公司法律程序的資料，請參閲簡明綜合財務報表附註K。
第1A項。國際扶輪SK因素
除本報告所載其他資料外，本公司於截至2021年12月25日的10-K年度年報第I部分“第1A項風險因素”中所討論的因素，亦應仔細考慮，這些因素可能會對本公司的業務、財務狀況或未來業績造成重大影響。公司在Form 10-K年度報告中描述的風險並不是公司面臨的唯一風險。公司目前不知道或目前認為無關緊要的其他風險和不確定因素也可能對其業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。
21
目錄表
項目2.EQU的未登記銷售富達證券及其收益的使用
截至2022年4月16日，公司累計回購了約1380萬股A類普通股，總回購價為8.407億美元，董事會設定的9.31億美元的股票回購支出上限尚餘9030萬美元。在截至2022年3月26日的13周內，公司沒有根據先前宣佈的回購計劃回購其A類普通股的任何股份。
在截至2022年3月26日的13周內，公司回購了310股A類普通股，全部為根據公司員工股權激勵計劃投資股份計劃發行的未歸屬投資股份的回購，如下表所示：
期間 |
|
股份總數 |
|
|
|
平均支付價格 |
|
|
|
股份總數 |
|
|
近似值 |
|
||||||
2021年12月26日-2022年1月29日 |
|
|
26 |
|
|
|
$ |
248.61 |
|
|
|
|
— |
|
|
$ |
90,335 |
|
||
2022年1月30日-2022年2月26日 |
|
|
153 |
|
|
|
|
260.46 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
90,335 |
|
||
February 27, 2022 - March 26, 2022 |
|
|
131 |
|
|
|
|
289.29 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
90,335 |
|
||
總計 |
|
|
310 |
|
|
- |
|
$ |
271.65 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
$ |
90,335 |
|
截至2022年4月16日，公司有1020萬股A類普通股流通股和210萬股B類普通股流通股。
項目3.默認UPON高級證券
不適用
項目4.地雷安全信息披露
不適用
項目5.其他信息
不適用
22
目錄表
項目6.e西西比特
證物編號： |
|
標題 |
|
|
|
3.1 |
|
1998年6月2日修訂和重新修訂的公司章程(通過引用1998年8月10日提交的公司10-Q表格的附件3.5併入)。 |
|
|
|
3.2 |
|
重述的公司組織章程，日期為1995年11月17日，經1998年8月4日修訂(通過引用1998年8月10日提交的公司10-Q表格的附件3.6併入)。 |
|
|
|
*31.1 |
|
根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)條頒發的總裁和首席執行官證書。 |
|
|
|
*31.2 |
|
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)條對首席財務官進行認證。 |
|
|
|
*32.1 |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對總裁和首席執行官的證明。 |
|
|
|
*32.2 |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明。 |
|
|
|
*101.INS |
|
內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
|
*101.SCH |
|
內聯XBRL分類擴展架構文檔
|
*101.CAL |
|
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
|
*101.DEF |
|
內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
|
*101.LAB |
|
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
|
*101.PRE |
|
內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
|
*104 |
|
封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中)
|
*與本報告一起提交
23
目錄表
標牌縫隙
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本10-Q表格由經正式授權的簽署人代表其簽署。
波士頓啤酒公司 |
(註冊人) |
日期：2022年4月21日 |
/s/David A.Burwick |
|
大衞·A·伯威克 |
|
總裁兼首席執行官 |
|
(首席行政主任) |
日期：2022年4月21日 |
/s/Frank H.Smalla |
|
弗蘭克·H·斯莫拉 |
|
首席財務官 |
|
(首席財務官) |
24