展品99.2

更健康的選擇管理公司。(“母嬰健康中心”)
未經審計的備考簡明合併財務信息


隨附的未經審核備考簡明合併財務報表適用於(1)可直接歸因於以下收購的事件：(2)事實可支持，且就備考簡明合併經營報表而言，(3)預期會在業務收購後對合並業績產生持續影響。未經審計的備考財務信息考慮了以下交易的財務報表影響的彙總，在本文件中稱為“收購交易”。

2022年2月8日，HCMC通過其全資子公司Healthy Choice Markets 3，LLC與地球母親的Storehouse Inc.(“HCM3”)及其股東簽訂了一項資產購買協議(“購買協議”)。(見附註2-收購地球母親的Storehouse Inc.)

Healthier Choices Management Corp和Master Earth‘s Storehouse Inc.的業務組合按照ASC主題805，業務組合的會計處理方法進行了核算。作為會計目的的收購方，HCMC估計了地球母親公司收購的資產和承擔的負債的公允價值，並使會計政策符合其自身的會計政策。

截至2021年12月31日的未經審計的備考簡明合併資產負債表僅適用於收購地球母親的Storehouse Inc.的某些淨業務資產，幷包括在HCMC截至該日的綜合資產負債表中。截至2021年12月31日止年度的未經審核備考簡明綜合經營報表生效收購地球母親的Storehouse Inc.的若干淨業務資產。
 
未經審計的備考簡明合併財務報表不一定反映合併後公司的財務狀況或業務結果(br}如果收購發生在所示日期)。它們也不反映收購交易或交易完成後計劃的成本節約舉措實現的任何預期成本節約，對於預測合併後公司未來的財務狀況和運營結果可能沒有用處。由於各種因素，實際財務狀況和經營結果可能與本文所反映的預計金額大不相同。



更健康的選擇管理公司。
形式簡明合併資產負債表
2021年12月31日
(未經審計)

   
31-Dec-21
  
               
備考
    
備考
  
   
HCMC
    
MES*
    
調整
    
HCMC
  
流動資產總額
  
$
28,773,539
    
$
3,426,768
    
$
2,576,415
    
$
34,776,722
  
                                 
總資產
    
34,443,487
      
4,341,726
      
8,249,722
      
47,034,935
  
                             
0
  
流動負債總額
    
2,523,994
      
507,052
      
899
      
3,031,945
  
                             
0
  
總負債
    
5,209,830
      
507,052
      
1,659,019
      
7,375,901
  
                                 
                                 
股東權益
    
29,233,657
      
3,834,674
      
6,590,703
      
39,659,034
  
總負債和股東權益
  
$
34,443,487
    
$
4,341,726
    
$
8,249,722
    
$
47,034,935
  
                                 
*地球母親的倉庫公司
                                




更健康的選擇管理公司。
形式簡明的聯合作業説明書
截至2021年12月31日止的年度
(未經審計)


   
HCMC
    
MES*
    
形式
  
銷售額：
                  
蒸汽銷售，淨額
  
$
2,084,813
    
$
-
    
$
2,084,813
  
雜貨銷售，淨額
    
11,235,041
      
14,292,166
      
25,527,207
  
總銷售額
    
13,319,854
      
14,292,166
      
27,612,020
  
銷售蒸汽成本
    
839,599
      
-
      
839,599
  
雜貨銷售成本
    
7,187,701
      
9,389,790
      
16,577,491
  
毛利
    
5,292,554
      
4,902,376
      
10,194,930
  
                         
費用：
                        
銷售、一般和行政
    
10,033,048
      
4,042,520
      
14,075,568
  
總運營費用
    
10,033,048
      
4,042,520
      
14,075,568
  
營業虧損
    
(4,740,494)

   
859,856
      
(3,880,638)

                         
其他收入(支出)：
                        
債務清償收益
    
767,930
      
-
      
767,930
  
其他費用，淨額
    
(26)

   
678,514
      
678,488
  
利息支出，淨額
    
(65,281)

   
-
      
(65,281)

投資得(損)利
    
412
      
-
      
412
  
其他收入(費用)合計，淨額
    
703,035
      
678,514
      
1,381,549
  
                         
淨虧損
  
$
(4,037,459)

 
$
1,538,370
    
$
(2,499,089)

                         
*地球母親的倉庫公司
                        



形式簡明合併財務信息備註
 
1.陳述依據
 
以下是未經審計的備考簡明合併資產負債表和經營報表的每一欄標題中所列金額的簡要説明，這些金額應與更健康的選擇管理公司的歷史綜合財務報表以及HCMC截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中的附註一起閲讀。

健康選擇管理公司

各欄反映了母公司截至2021年12月31日的經審計資產負債表，以及母公司歷次經審計的經營結果。截至2021年12月31日的年度。

地球母親公司收購Storehouse Inc.
 
這些列反映了地球母親倉庫公司截至2021年12月31日的經審計資產負債表，以及地球母親倉庫公司在收購前2021年1月1日至2021年12月31日的歷史經審計經營業績，這些業績來自於附件99.1中提供的地球母親倉庫公司經審計的財務報表。
 
預計調整
關於業務表的這一欄反映了對截至2021年12月31日的年度的增量影響的估計。

截至2021年12月31日的合併資產負債表上的備考調整列包括收購之日收購的資產的估計公允價值和從地球母親的Storehouse Inc.承擔的負債。
 
2.收購地球母親之家公司

2022年2月8日，公司通過其全資子公司Healthy Choice Markets 3，LLC與地球母親倉儲公司(“HCM3”)及其股東簽訂了資產購買協議。根據購買協議，HCM3收購了與地球母親位於紐約金斯敦和索格蒂斯的雜貨店有關的某些資產並承擔了某些債務。本公司打算 繼續以現有名稱經營雜貨店。根據資產購買協議，現金購買價格約為450萬美元，另外在成交時支付677 500美元的庫存費用。此外，本公司承擔了紐約州金斯敦門店的租賃義務，並與門店經理簽訂了僱傭協議。

根據S-X規則3-05的定義，收購地球母親的Storehouse Inc.被認為具有重大意義。地球母親存儲公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的經審計的財務報表 包含在這份經修訂的8-K表格中。

支付給賣方的購買代價被分配到所收購的有形資產淨值的初步公允價值，其餘部分在初步基礎上記為商譽。從交易中確認的商譽主要是指收購合併後的實體和不符合單獨確認資格的無形資產後預期的經營協同效應。商譽預計不會在所收購業務的税務管轄區內為所得税目的而扣減。初步的收購價格分配部分是基於管理層對地球母親的Storehouse Inc.業務的瞭解以及管理層委託進行的第三方評估的結果。本公司亦因地球母親倉儲公司而產生約70,000美元的交易成本，該等交易成本並未於隨附的經審計簡明合併財務報表中列報，因為該等成本對本公司的經營業績並無持續影響。

購買注意事項
      
支付現金對價
  
$
            5,278,000
       
購進價格分配
      
庫存
    
               805,000
財產和設備
    
            3,001,000
無形資產
    
            1,755,000
其他負債
    
             (283,000)
長期債務
    
           (1,883,000)
取得的淨資產
    
            3,395,000
商譽
    
               1,883,000
總對價
    
            5,278,000
       
有限壽命無形資產
      
商品名稱/商標
    
               640,000
客户關係
    
               714,000
競業禁止協議
    
               401,000
其他負債
  
 $
            1,755,000

這一初步採購價格分配已用於在隨附的預計資產負債表和經營報表中編制預計調整。最終的收購價格分配將在公司完成詳細的估值和必要的計算後確定。最終分配可能與預計調整中使用的初步分配有很大不同。最終分配可能包括(1)長期資產公允價值的變化，(2)購買對價超出公允價值對可單獨確認的無形資產的分配變化，以及(3)資產和負債的其他變化。