GRUPO SUPERVIELLE

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格6-K

國外發行商報告

根據規則第13a-16或15d-16

根據1934年的《證券交易法》

2022年4月

委託公文編號：001-37777

Grupo Supervielle S.A.

(註冊人的確切姓名載於其章程)

Supervielle Group S.A.

(註冊人姓名英文譯本)

巴託洛梅米特雷434

布宜諾斯艾利斯C1036AAH

阿根廷共和國

(主要行政辦公室地址)

用複選標記表示註冊人是否在表格20-F或表格40-F的封面下提交或將提交年度報告：

Form 20-F Form 40-F ☐

用複選標記表示註冊人是否按照S-T規則101(B)(1)所允許的紙質形式提交了表格6-K：

Yes ☐ No

用複選標記表示註冊人是否按照S-T規則101(B)(7)所允許的紙質形式提交表格6-K：

Yes ☐ No

Grupo Supervielle S.A.

Item

1.	以比較方式列報的截至2021年12月31日止年度的財務報表。

Item

以比較方式列報的截至2021年12月31日止年度的財務報表。

合併財務報表

截至以下日期的財政年度

2021年12月31日，在比較的基礎上提出

綜合財務狀況表‌2

綜合財務狀況表‌3

綜合全面收益表‌4

股東權益‌變動的綜合濃縮7

合併現金流量表‌9

1.會計準則和編制基礎‌11

2.細分市場報告‌44

3.所得税‌47

4.金融工具‌48

5.公允價值‌49

6.金融資產的轉移‌53

7.非控制性權益‌53

8.長期福利義務‌53

9.關聯方交易‌54

10.融資租賃‌54

11.綜合財務狀況表和綜合收益表主要項目的構成‌56

12.分紅‌60

13.承付款和或有事項‌61

14.保險‌61

15.資產管理和其他服務‌62

16.BCRA要求的其他信息‌62

17.金融風險因素‌66

18.國際融資計劃‌73

19.企業合併‌73

20.金融資產和負債的抵銷‌73

21.當前/非當前區別‌74

22.新冠肺炎對集團運營的影響‌75

附表A--按公允價值計入損益的債務證券、其他債務證券、股權工具‌78

附表B--按狀況和收到的抵押品對貸款和其他融資信貸進行分類‌82

附表C-貸款和其他融資的集中度‌84

附表D-貸款總額和其他融資‌細目85

附表F--財產、廠房和設備‌86

附表G-無形資產‌87

附表H-存款集中度‌88

附表一--剩餘期限財務負債細目‌89

附表L--外幣資產和負債‌90

附表R-貸款損失風險準備金‌91

單獨的財務狀況報表‌93

單獨的全面收益表‌94

每股收益‌95

獨立的全面收益表‌96

股東權益‌變動的單獨濃縮97

股東權益‌變動的單獨報表98

單獨的現金流量表‌99

1.會計準則和編制基礎‌100

2.金融儀器公司‌111

3.公允價值‌112

4.對子公司和聯營公司的投資‌114

5.單獨編制全面收益表主要項目的構成‌115

6.受限資產‌117

7.《公司法》第33條規定的公司及其他有關連公司‌117

8.所得税‌121

9.貸款和債務估計條件‌122

10.股本‌122

11.金融風險因素‌122

12.後續事件‌124

附表A-其他債務證券‌125

附表F--財產、廠房和設備‌126

附表G-無形資產‌127

附表L--外幣資產和負債‌128

信息量大的評論截至2021年12月31日‌129

合併財務報表

截至以下日期的財政年度

2021年12月31日，以同質貨幣在比較基礎上列示

Grupo Supervielle S.A.

姓名：	Grupo Supervielle S.A.
財政年度：	44號，自2021年1月1日開始
法定地址：	巴託洛梅米特雷434 布宜諾斯艾利斯市
核心業務：	本身或第三方或與第三方有關的，在國內或國外通過現金或票據出資給已有或即將成立的公司的融資活動，無論是否控制該等公司，以及購買和出售證券、股份、債券和任何類型的財產價值，給予罰款和/或擔保，設立或轉讓作為擔保的貸款，包括不動產，或不包括金融實體法規定的業務和任何其他需要公開招標的業務。
IGP的註冊編號：	212,617
IGP註冊日期：	(一九八0年十月十五日)
附例修訂(最後一項)：	2018年4月24日(註冊正在進行中)
公司章程的到期日：	2079年10月15日
公司第三十三條公司法總則	附註7將財務報表分開

截至2021年12月31日的股本構成

股票				股本
數量	班級	N.V. $	每股投票權	以數千美元的價格訂閲	集成在數千美元中
數量	班級	N.V. $	每股投票權	以數千美元的價格訂閲	集成在數千美元中
61,738,188	A：面值不可背書的普通股	1	5	61,738	61,738
394,984,134	B：面值不可背書的普通股	1	1	394,984	394,984
456,722,322				456,722	456,722

Grupo Supervielle S.A.

綜合財務狀況表

截至2021年12月31日和2020年

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

資產	備註和附表	12/31/2021	12/31/2020
現金和銀行到期款項	1.8 and 5	32,574,118	55,357,647
現金		12,589,320	19,309,242
金融機構和通訊員		19,342,856	35,818,480
阿根廷中央銀行		18,134,499	29,620,309
其他地方和金融機構		1,208,357	6,198,171
其他		641,942	229,925
按公允價值計入損益的債務證券	1.8, 5, 11.1 and A	19,757,685	14,900,812
衍生品	11.2 and 5	221,858	217,271
逆回購交易記錄	5 and 11.3	42,849,578	33,742,602
其他金融資產	1.8, 11.4 and 5	13,892,799	6,466,853
貸款和其他融資	5,11.5 and B	157,900,248	159,960,374
對非金融公有制部門		22,738	35,517
到金融部門		76,832	18,207
致非金融私營部門和外國居民		157,800,678	159,906,650
其他債務證券	5, 11.6 and A	79,002,785	62,284,781
質押為抵押品的金融資產	5 and 11.7	8,539,934	7,403,589
遞延所得税資產		880,290	-
對股權工具的投資	5和A類	264,280	175,587
財產、廠房和設備	F	11,034,912	10,722,347
投資性物業	F	8,698,123	9,053,396
無形資產	G	11,422,105	10,237,674
遞延所得税資產		2,602,840	4,559,619
其他非金融資產	11.8	2,460,899	2,042,059
盤存	11.9	136,775	107,114
總資產		392,239,229	377,231,725

所附附註和附表是合併財務報表的組成部分。

Grupo Supervielle S.A.

綜合財務狀況表

截至2021年12月31日和2020年

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

	備註和附表	12/31/2021	12/31/2020
負債
存款	5, 11.10 and H	288,458,097	269,644,541
非金融公有制經濟		11,475,017	11,941,378
金融部門		39,099	86,665
非金融私營部門和外國居民		276,943,981	257,616,498
按公允價值計入損益的負債	5 and 11.11	2,053,216	3,021,859
衍生品	11.15	-	3,011
其他財務負債	5 and 11.12	23,780,242	11,365,430
從阿根廷中央銀行和其他金融機構獲得的資金	5 and 11.13	6,252,548	8,832,217
非次級債務證券	5 and 16.4	1,059,240	6,379,922
流動所得税負債		-	1,944,531
次級債務證券	5 and 16.4	-	1,721,443
條文	11.14	913,671	1,028,051
遞延所得税負債		61,736	63,403
其他非金融負債	11.16	16,243,827	18,333,510
總負債		338,822,577	322,337,918

股東權益
股本		456,722	456,722
實收資本		43,558,993	43,558,993
資本調整		4,713,494	4,713,494
儲備		4,635,585	-
留存收益		(341,054)	-
其他綜合收益		1,210,586	1,311,526
本年度淨收入		(860,404)	4,809,242
歸屬於母公司所有者的股東權益		53,373,922	54,849,977
歸屬於非控股權益的股東權益		42,730	43,830
股東權益總額		53,416,652	54,893,807
總負債和股東權益		392,239,229	377,231,725

所附附註和附表是合併財務報表的組成部分。

Grupo Supervielle S.A.

綜合全面收益表

截至2021年12月31日和2020年

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

		12/31/2021	12/31/2020
利息收入	11.17	103,420,472	97,583,644
利息支出	11.18	(60,499,508)	(43,130,268)
淨利息收入		42,920,964	54,453,376
手續費收入	11.20	16,665,264	17,348,966
服務費支出	11.21	(5,080,481)	(5,355,317)
來自保險活動的收入	14	2,271,246	2,522,921
服務費淨收入		13,856,029	14,516,570
小計		56,776,993	68,969,946
按公允價值計入損益的金融工具淨收益	11.19	8,889,470	5,004,594
由按攤餘成本評級的資產提取所致		254,187	991,715
黃金與外幣匯率之差		992,383	1,606,801
小計		10,136,040	7,603,110
其他營業收入	11.22	5,520,403	5,865,898
由於受到貨幣購買力變化的影響		(8,158,870)	(6,759,527)
貸款損失準備		(7,283,448)	(13,215,203)
淨營業收入		56,991,118	62,464,224
人員費用	11.23	25,591,322	27,422,841
行政管理費用	11.24	15,355,578	15,565,847
非金融資產的折舊和減值	11.25	4,226,935	3,633,207
其他運營費用	11.26	11,846,768	9,920,618
營業收入		(29,485)	5,921,711
(虧損)/持續經營的税前收入		(29,485)	5,921,711
所得税		831,902	1,109,382
本年度淨(虧損)/收入		(861,387)	4,812,329
本年度母公司所有者應佔淨收益		(860,404)	4,809,242
本年度非控股權益應佔淨收益		(983)	3,087

所附附註和附表是合併財務報表的組成部分。

Grupo Supervielle S.A.

綜合全面收益表

每股收益

截至2021年12月31日和2020年

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

	12/31/2021	12/31/2020
分子
本年度母公司所有者應佔淨(虧損)/收入	(860,404)	4,809,242
另外：稀釋潛在普通股固有的事件	-	-
經攤薄調整的母公司所有者應佔淨(虧損)/收入	(860,404)	4,809,242

分母

普通股加權平均	456,722	456,722
加號：具有稀釋效應的普通股發行數量的加權平均值。	-	-
經攤薄效應調整的當年普通股發行量加權平均數	456,722	456,722

每股基本收益	(1.88)	10.53
稀釋後每股收益	(1.88)	10.53

所附附註和附表是合併財務報表的組成部分。

Grupo Supervielle S.A.

綜合全面收益表

截至2021年12月31日和2020年

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

	12/31/2021	12/31/2020
本年度淨(虧損)/收入	(861,387)	4,812,329
其他全面收益的組成部分不得重新歸類為損益
不動產、廠房和設備及無形資產年度重估	(75,740)	726,511
不動產、廠房和設備及無形資產的重估	(36,686)	1,037,872
所得税	(39,054)	(311,361)
通過其他綜合收益變動按公允價值計算的權益工具淨收益	4,564	-
本年度公允價值權益工具通過其他綜合收益產生的收入	3,950	-
所得税	614	-
其他全面收入總額不得重新分類為損益	(71,176)	726,511
其他全面收益的組成部分將重新歸類為損益
財務報表折算中的外幣折算差異	405	-
本會計年度的外幣換算差異	405	-
(損失)/通過其他綜合收益變動按公允價值計算的金融工具收入	(30,286)	408,599
本年度公允價值金融工具通過其他綜合收益產生的虧損	(276)	446,172
所得税	(30,010)	(37,573)
應重新分類為損益的其他全面收入總額	(29,881)	408,599
其他綜合收入合計	(101,057)	1,135,110
母公司所有者應佔的其他全面收入	(100,940)	1,133,948
可歸屬於非控股權益的其他全面收入	(117)	1,162
綜合(虧損)/收益合計	(962,444)	5,947,439
母公司所有者應佔的綜合(虧損)/收入總額	(961,344)	5,943,190
非控股權益的綜合(損失)/收入總額	(1,100)	4,249

所附附註和附表是合併財務報表的組成部分。

Grupo Supervielle S.A.

股東權益變動的綜合濃縮

截至2021年12月31日及2020年12月31日止的財政年度

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

項目	股本	資本調整	實收資本	法定準備金	其他儲備	留存收益	其他綜合收益			總計歸屬於母公司的股東權益	總計非控股股東權益	股東權益總額
項目	股本	資本調整	實收資本	法定準備金	其他儲備	留存收益				總計歸屬於母公司的股東權益	總計非控股股東權益	股東權益總額	個人防護裝備的重新估價	換算差	金融機構在FV通過損益應計的收益或損失
2020年12月31日餘額	456,722	4,713,494	43,558,993	-	-	4,809,242	892,967	-	418,559	54,849,977	43,830	54,893,807
2021年4月27日股東大會留存收益分配：
儲備的構成	-	-	-	531,832	4,103,753	(4,635,585)	-	-	-	-	-	-
股利分配	-	-	-	-	-	(514,711)	-	-	-	(514,711)	-	(514,711)
本年度淨虧損	-	-	-	-	-	(860,404)	-	-	-	(860,404)	(983)	(861,387)
本年度其他綜合(虧損)/收入	-	-	-	-	-	-	(75,664)	405	(25,681)	(100,940)	(117)	(101,057)
2021年12月31日的餘額	456,722	4,713,494	43,558,993	531,832	4,103,753	(1,201,458)	817,303	405	392,878	53,373,922	42,730	53,416,652

所附附註和附表是合併財務報表的組成部分。

Grupo Supervielle S.A.

合併股東權益變動表

截至2021年12月31日及2020年12月31日止的財政年度

(以千比索表示)

項目	股本	資本調整	實收資本	法定準備金	其他儲備	留存收益	其他綜合收益		總計歸屬於母公司的股東權益	總計非控股股東權益	股東權益總額
項目	股本	資本調整	實收資本	法定準備金	其他儲備	留存收益			總計歸屬於母公司的股東權益	總計非控股股東權益	股東權益總額	個人防護裝備的重新估價	金融機構在FV通過損益應計的收益或損失
2019年12月31日的餘額	456,722	4,713,494	43,558,993	-	(7,949,658)	8,749,747	167,200	10,378	49,706,876	39,581	49,746,457
2020年4月28日股東大會留存收益分配：
儲備的構成	-	-	-	-	8,749,747	(8,749,747)	-	-	-	-	-
股利分配	-	-	-	-	(800,089)	-	-	-	(800,089)	-	(800,089)
本年度淨收入⁽¹⁾	-	-	-	-	-	4,809,242	-	-	4,809,242	3,087	4,812,329
本年度其他全面收入⁽¹⁾	-	-	-	-	-	-	725,767	408,181	1,133,948	1,162	1,135,110
2020年12月31日餘額⁽¹⁾	456,722	4,713,494	43,558,993	-	-	4,809,242	892,967	418,559	54,849,977	43,830	54,893,807

所附附註和附表是合併財務報表的組成部分。

⁽¹⁾2020財政年度結束時的結餘根據來文“A”7211進行了調整。另見附註1.2.4。至)。“對BCRA確立的會計框架的修改--與按公允價值與其他全面收益(保監處)變動計量的貨幣性質項目有關的應計結果”。

Grupo Supervielle S.A.

合併現金流量表

截至2021年12月31日及2020年12月31日止的財政年度

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

	12/31/2021	12/31/2020
經營活動現金流

所得税前一年淨(虧損)/收入	(29,485)	5,921,711

調整以獲得業務活動的流量：
非金融資產的折舊和減值	4,226,935	3,633,207
貸款損失準備	7,283,448	13,215,203
其他調整
-黃金和外幣的匯率差異	(992,383)	(1,606,801)
-來自貸款和其他融資的利息	(103,420,472)	(97,583,644)
-存款利息和收到的融資利息	60,499,508	43,130,268
-通過損益按公允價值計算的金融工具淨收益	(8,889,470)	(5,004,594)
-取消確認按攤餘成本計量的金融資產的結果	(254,187)	(991,715)
-受貨幣購買力變化影響的結果	8,158,870	6,759,527
-投資物業的公允價值計量	441,020	92,457
-融資租賃負債利息	268,813	207,035
--免税額已轉回	(1,713,707)	(703,329)

(增加)/減少營運資產：
按公允價值計入損益的債務證券	11,874,723	(5,637,832)
衍生品	(4,587)	312,050
逆回購交易記錄	(9,106,976)	(33,742,602)
貸款和其他融資
對非金融公有制部門	12,779	23,805
給其他金融實體	(58,625)	114,371
給非金融部門和外國居民	99,956,703	106,530,061
其他債務證券	(16,718,004)	(40,355,511)
質押為抵押品的金融資產	(1,136,345)	3,556,784
對股權工具的投資	-	(77,642)
其他資產(*)	(8,158,353)	(2,794,347)

營業負債增加/(減少)：
存款
非金融公有制經濟	(466,361)	700,557
金融部門	(47,566)	28,926
私營非金融部門和外國居民	(41,172,025)	43,032,103
按公允價值計入損益的負債	(968,643)	2,632,339
衍生品	(3,011)	3,011
回購交易	-	(657,201)
其他負債(*)	11,163,796	(5,215,741)
已繳納所得税	(1,770,675)	(2,081,220)

現金淨額(用於)/由經營活動提供(A)	8,975,720	33,441,236

投資活動產生的現金流

付款：
購買個人防護用品、無形資產和其他資產	(5,164,746)	(5,859,334)
購買其他實體發行的負債或權益工具	(88,693)	(67,988)
收購附屬公司	-	(11,007)

所附附註和附表是合併財務報表的組成部分。

Grupo Supervielle S.A.

合併現金流量表

截至2021年12月31日及2020年12月31日止的財政年度

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

	12/31/2021	12/31/2020
投資活動產生的現金流

收款：
與個人防護裝備、無形資產和其他資產有關的處置	417,039	425,906

用於投資活動的現金淨額(B)	(4,836,400)	(5,512,423)

融資活動產生的現金流

付款：
融資租賃負債利息	(2,426,914)	(2,062,110)
非次級債務證券	(7,572,780)	(10,242,449)
從阿根廷金融機構獲得的融資	(34,930,664)	(32,148,451)
次級債務證券	(1,721,443)	(2,678,103)
已支付的股息	(514,711)	(800,089)

收款：
非次級債務證券	2,252,098	4,005,697
從阿根廷金融機構獲得的融資	32,350,995	22,450,153

用於籌資活動的現金淨額(C)	(12,563,419)	(21,475,352)

匯率變化和貨幣購買力變化對現金和現金等價物的影響(D)	10,697,803	9,246,019

現金和現金等價物淨增加/(減少)(A+B+C+D)	2,273,704	15,699,480
年初現金和現金等價物(附註1.8)	59,571,418	57,523,052
受現金及現金等價物購買力變化的影響	(17,116,657)	(13,651,114)
年終現金和現金等價物(附註1.8)	44,728,465	59,571,418

(*)在項目中，“其他資產”和“其他負債”被註銷1,205,056 對應於非貨幣交易。

所附附註和附表是合併財務報表的組成部分。

Grupo Supervielle S.A.

合併財務報表附註

截至2021年12月31日

在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

會計準則和編制基礎

Grupo Supervielle S.A.(下稱“本集團”)是一家以投資其他公司為主要活動的公司，其主要收入來自這些公司的股息分配和從其他金融資產獲得的收入。

Grupo Supervielle S.A.的合併財務報表它們已與以下公司的財務報表逐條合併：Banco Supervielle S.A.、IUDúCompañía Financiera S.A.、Softal S.A.F.F.E.I.I.、Tarjeta Automática S.A.、Supervielle Asset Management S.A.、Espace io Corial Servicios S.A.、Supervielle Seguros S.A.、InvertirOnline S.A.U.、Com阿根廷S.A.U..、Micro Lending S.A.U.Supervielle Productores Asestores de uroSegs S.A.、Bolsillo Digital S.A.U..Futuros del Sur S.A.，Easy Cambio S.A.和IOL Holding S.A.

本公司的主要投資為其於Banco Supervielle S.A.的持股，Banco Supervielle S.A.是金融機構21.526號法律所載並受BCRA監管的金融實體，其所採用的估值及風險敞口指引(見附註1.1)已根據國家證券委員會2013年有序文本第2條第IV章第一節第I節所確立的準則採納。

本合併財務報表已由本公司董事會於2022年3月2日會議通過。

1.1.	BCRA和IFRS建立的會計框架之間的差異

這些合併財務報表是根據阿根廷中央銀行制定的會計信息框架編制的，該框架以國際會計準則委員會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS)和國際財務報告準則解釋委員會(IFRSIC)發佈的解釋為基礎，但下列情況除外：

(i)

國際財務報告準則第9號“金融工具”對非金融公共部門債務工具適用的臨時例外，

若IFRS 9適用於非金融公共部門的債務工具，本集團於2021年12月31日及2020年12月31日的權益將分別錄得淨減收所得税4950萬及4.278億。

(Ii)

第5.5節(價值減值)適用於C類實體的臨時例外，這一類別包括宮內節育器。因此，上述實體的撥備是根據阿根廷中央銀行制定的最低撥備標準執行的。(見附註1.1.1)

1.1.1

金融資產減值準備

根據通知“A”6430和6847，金融實體應從2020年1月1日開始的會計年度開始適用IFRS第9號第5.5段所載的金融資產減值準備，但非金融公共部門的債務證券應暫時排除在上述規定的範圍之外。同樣，阿根廷中央銀行發佈的“A”7181號來文規定，將針對“C”集團公司的條款的適用推遲到2022年1月1日，這一類別包括宮內節育器。因此，上述實體的規定是根據阿根廷中央銀行規定的最低限度規定執行的。值得一提的是，阿根廷中央銀行通過7108和7134號文，下令將金融實體歸類為A類、B類和C類，自2020年10月1日起將宮內節育器歸類為C類。

根據國際財務報告準則第9號第5.5節所載的減值模式，截至2021年12月31日及2020年12月31日，股東權益將分別錄得約20.964億及12.834億的減值。

1.2.準備基礎

這些合併財務報表是根據附註1.1所述B.C.R.A.建立的會計框架編制的。

Gruop董事會的結論是，這些合併財務報表合理地表達了財務狀況、財務業績和現金流。

Grupo Supervielle S.A.

合併財務報表附註

截至2021年12月31日

在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

在編制財務報表時，集團需要進行影響該年度所記錄收入和支出數額的計算和評價。在這個意義上，計算的目的是估計信貸風險撥備、物業、廠房和設備的使用年限、減值和攤銷、資產的可收回價值、所得税費用和某些金融工具的合理價值。未來的實際結果可能與截至編制這些合併財務報表之日的計算和評估結果不同。

截至這些財務報表的出具日期，此類報表正在等待轉錄到存貨和資產負債表賬簿。

1.2.1

持續經營的企業

截至該等綜合財務報表日期，並無任何可能令人懷疑本集團能否繼續作為持續經營企業正常運作的事件或情況的不確定性。

1.2.2

計量單位--國際會計準則第29號(惡性通貨膨脹經濟體的財務報告)

除非另有説明，這些合併財務報表中的數字以數千阿根廷比索表示。

集團的綜合財務報表確認了截至1995年8月31日貨幣購買力的變化。自該日起，由於現有的經濟穩定條件，並根據阿根廷中央銀行發佈的函件“A”2365，直到2001年12月31日才重新表示會計計量。根據阿根廷中央銀行發出的函件“A”3702，恢復了該方法的適用，並於2002年1月1日生效。以前的會計計量被認為是以2001年12月31日的貨幣表示的。

根據阿根廷中央銀行發佈的“A”3921號來文，根據國家行政當局發佈的第664/03號法令，從2003年3月1日起中斷了以同種貨幣重新表述財務報表的適用。因此，工作組將上述重新表達應用到2003年2月28日。

反過來，第N°27,468號法律(B.O.04/12/2018)修訂了第N°23,928號法律第10條及其修正案，從而規定，廢除設定和授權價格指數化、貨幣更新、成本變動或以任何其他方式重新增加貨物、工程或服務的債務、税收、價格或費用的所有法律和管理標準不包括財務報表，應適用《公司法》第62條(T.O.1984)及其修正案。同樣，上述法律機構制定了廢除2002年7月16日第N°1269/2002號法令及其修正案的規定，並指示國家行政當局通過其控制機構確定上述條例與提交的財務報表有關的生效日期。因此，2019年2月22日，阿根廷中央銀行發佈了A號通信6651，其中規定，自2020年1月1日起，財務報表應以同質貨幣編制。因此，這些合併財務報表已於2021年12月31日重新表述。

1.2.3比較信息

該等財務報表所披露的截至2020年12月31日止年度的結餘來自於該等日期的財務報表，而該等財務報表是根據該年度有效的規定編制的。這些財務報表中的某些數字已重新分類，以便根據自2021年12月31日起生效的條例列報信息。

值得一提的是，鑑於根據國際會計準則第29號重述財務報表和來文“A”7211的規定，世行適用了以下規定：

(i)

對截至2021年12月31日和2020年12月31日的財務狀況表、損益表、其他全面收益表以及股東權益表和各自附註中的數字進行通脹調整，以便以同質貨幣記錄。

(Ii)

根據文件“A”7211確認對上一年收入341,387的調整，該文件規定，與貨幣性質項目相對應的貨幣收入按公允價值計量，並在其他全面收入中抵銷條目，應計入截至2021年1月1日期間的收入(虧損)。為便於比較，對截至2020年12月31日的餘額進行了調整。對上一年度收入的調整[“Area”是西班牙語中的首字母縮寫]由於於2020年1月1日並無按公允價值計量並於其他全面收益中抵銷的資產(見附註1.2.4(A))，故於比較年度初並無記錄。

Grupo Supervielle S.A.

合併財務報表附註

截至2021年12月31日

在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

1.2.4會計政策和新會計準則的變化

在新的《國際財務報告準則》的批准下，對現行標準進行修改或減損，一旦這些改變通過阿根廷經濟委員會(FACPCE)發佈的採納公告獲得通過，阿根廷中央銀行將決定批准金融實體的此類標準。一般而言，除非在通過時明確規定預期的國際財務報告準則的適用範圍，否則不允許採用預期的財務報告準則。

以下是截至2021年12月31日的季度期間生效的變化：

(A)阿根廷中央銀行制定的會計框架的變化--與貨幣性質的項目有關的應計貨幣收入，這些項目按公允價值與其他全面收入的變化一起計量

阿根廷中央銀行通過函件“A”7211規定，與貨幣項目有關的應計貨幣收入按公允價值與其他全面收入(OCI)的變化計量，應計入該期間的相關收入(損失)賬户。因此，它還規定，在2021年財政年度，留存收益應在“留存收益調整”賬户中進行調整和記錄，以包括保監處在比較年度開始時記錄的與上述項目有關的應計貨幣收入。此外，來文還規定，在與2021年財政年度相對應的季度/年度財務報表中列入的比較信息--包括中期報表和年度報表--應考慮到針對每一報表所涉項目所規定的披露標準。因此，對比較信息進行了修改，以符合上述出版物。

根據《A》7211號文的規定，對截至2020年12月31日的年度結果進行了341,387次調整，具體如下：

	31/12/2020 根據已發行餘額	重述	調整通信“A”7211	31/12/2020調整後
本年度淨收入
本年度母公司所有者應佔淨收益	3,412,111	5,150,297	(341,055)	4,809,242
本年度非控股權益應佔淨收益	2,265	3,419	(332)	3,087
其他綜合收入合計
母公司所有者應佔的其他全面收入	525,298	792,893	341,055	1,133,948
可歸屬於非控股權益的其他全面收入	550	830	332	1,162

《國際財務報告準則》第9號、第39號、第7號、第4號和第16號的變化--參考利率改革(IBOR)

為了解決實施參考利率改革(IBOR)所產生的問題，國際會計準則理事會於8月27日發佈了標準變化。最重要的變化與按攤銷成本核算金融工具有關。這些變動要求財務實體通過根據國際財務報告準則第9號第B5.4.5段修改實際利率來更新參考利率改革產生的合同現金流量。因此，這種修改不會對收入產生任何影響。只有在實施參考利率改革(IBOR)的直接後果有必要時，才能實施上述變化。國際財務報告準則第16號也進行了修改；因此，要求承租人在因參考利率改革(IBOR)而產生的租賃付款會計變化時使用相同的修改。

採用這一新標準對本集團的財務報表沒有影響。

(C)“國際財務報告準則”第16號“租賃”修正案：“新冠肺炎”環境下的租賃特許權

由於新冠肺炎疫情，許多出租人已經或預計將向承租人授予租賃特許權。這些優惠可以是多種多樣的，包括寬限期和推遲支付租賃費，有時在未來時期增加租賃費。“國際財務報告準則”第16號載有適用於這些特許權的要求。然而，國際會計準則理事會指出，對可能大量與新冠肺炎疫情相關的租賃特許權強加此類要求可能很困難，尤其是考慮到利益相關者在疫情期間面臨的許多其他挑戰。

Grupo Supervielle S.A.

合併財務報表附註

截至2021年12月31日

在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

因此，國際會計準則委員會以可選豁免的形式向承租人(但不是出租人)提供救濟，以評估與新冠肺炎相關的租賃特許權是否屬於租約修改。承租人可以選擇對租約特許權進行核算，就像他們不修改租約時一樣。在許多情況下，這將導致將特許權作為可變租賃付款進行會計處理。這種簡化只適用於因新冠肺炎疫情的直接後果而出現的租賃特許權。利用免税的承租人應披露這一事實以及因新冠肺炎相關租賃優惠產生的已確認收益(虧損)金額。如果承租人選擇對租賃適用實踐權宜之計，它將始終如一地適用於所有具有類似特徵和類似情況的租賃協議。該修訂將根據國際會計準則第8號追溯實施；然而，承租人既無必要根據國際會計準則第8號第28(F)段重述前幾個財政年度的數字，亦無須披露該等數字。

採用這一新標準對本集團的財務報表沒有影響。

以下列出了截至2021年12月31日尚未生效的變化：

(a)	對國際財務報告準則3“企業合併”、國際會計準則第16號“財產、廠房和設備”和國際會計準則第37號“準備金、或有負債和或有資產”的修正

國際會計準則第16號，“財產、廠房和設備(PPE)--預期使用前的收入”

《國際會計準則》第16號要求，資產成本包括將資產運至必要的地點和條件以使其能夠以管理層預期的方式運作所需的任何成本。其中一項成本是測試資產是否正常運行。

國際會計準則第16號修正案禁止實體從PP&E項目的成本中扣除在該實體準備將資產用於其預期用途時銷售該項目所獲得的任何收益(例如，出售在測試機器是否正常工作時產生的樣品的收益)。出售這些樣品的收益，以及生產這些樣品的成本，現在都在損益中確認。一個實體將使用“國際會計準則2”“庫存”來衡量這些物品的成本。成本將不包括正在測試的資產的折舊，因為它沒有準備好用於預期用途。

修正案還明確，實體在評估資產的技術和實物表現時，是在“測試資產是否正常運行”。資產的財務表現與這項評估無關。因此，在達到管理層預期的經營業績水平之前，一項資產可能能夠按照管理層的預期進行運營並進行折舊。

修正案要求各實體單獨披露與非實體經常活動產出的物品有關的收益和成本數額。一個實體還應在全面收益表中披露列項，其中包括收益。

國際會計準則第37號“準備金、或有負債和或有資產.繁重合同.履行合同的成本”

《拉斯維加斯公約》第37條將繁重合同定義為履行實體義務的不可避免成本超過根據該合同應獲得的經濟利益的合同。無法避免的成本是退出合同的淨成本和履行合同的成本中的較低者。修正案澄清了“履行合同的費用”的含義。

修正案解釋説，履行合同的直接成本包括：

*履行該合同的增量成本(例如，直接人工和材料)；以及

*與履行合同直接相關的其他成本的分配(例如，用於履行合同的PP&E項目的折舊費分配)。

修正案還澄清，在為繁重合同設立單獨規定之前，實體應確認用於履行合同的資產發生的任何減值損失，而不是專門用於該合同的資產的減值損失。

這項修正可能導致承認更繁瑣的合同條款，因為以前一些實體只在履行合同的成本中計入增量成本。

IFRS 3“企業合併--概念框架參考”

Grupo Supervielle S.A.

合併財務報表附註

截至2021年12月31日

在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

審計委員會更新了IFRS 3，“企業合併”，以提及2018年財務報告概念框架，以確定什麼構成企業合併中的資產或負債。在修訂之前，《國際財務報告準則》第3號提到了2001年財務報告概念框架。

此外，審計委員會在“國際財務報告準則”第3號中增加了關於負債和或有負債的新例外。例外規定，對於某些類型的負債和或有負債，適用IFRS 3的實體應改為參考國際會計準則第37號，“準備金、或有負債和或有資產”，或IFRIC 21，“徵税”，而不是2018年概念框架。如果沒有這一新的例外，實體將在業務合併中確認一些它不會根據國際會計準則第37號確認的負債。因此，在收購之後，該實體必須立即取消確認這類負債，並確認不屬於經濟收益的收益。

審計委員會還澄清，收購人不應在收購之日確認“國際會計準則第37號”所界定的或有資產。

所有這些修正案將適用於2022年1月1日或之後開始的財政年度。

專家組正在評估適用這一新標準的影響。

(B)“國際財務報告準則”第17號“保險合同”

2017年5月18日，國際會計準則理事會發布了IFRS第17號《保險合同》，為所有保險合同的計量和列報提供了一個基於原則的全面框架。新規則將取代IFRS 4保險合同，並要求保險合同使用現有強制執行的現金流進行計量，並在保險期間提供服務時確認收入。該標準將於2023年11月1日開始的財政年度內生效。

專家組正在評估適用這一新標準的影響。

包括在10%的金融負債取消確認測試中的費用

《國際財務報告準則》第9號修正案規定了哪些費用應包括在10%的金融負債取消確認測試中。費用或費用可以支付給第三方或貸款人。根據修正案，支付給第三方的費用或費用將不包括在10%的測試中。

隨《國際財務報告準則16》租賃的説明性實例

對《國際財務報告準則》第16號所附説明性實施例13進行了修正，刪除了出租人與租賃改進有關的付款説明。作出這項修訂的原因，是為了消除在處理租約優惠方面可能引起的混淆。

子公司作為IFRS的首次採用者

IFRS 1給予繼母公司之後首次採用IFRS的子公司豁免。子公司可根據母公司向《國際財務報告準則》的過渡日期計量其資產和負債的賬面價值，這些資產和負債本應包括在母公司的合併財務報表中，如果由於合併原因和母公司收購子公司的業務合併的目的沒有進行調整，則子公司可計量資產和負債的賬面價值。

對《國際財務報告準則1》進行了修訂，允許接受這項《國際財務報告準則1》豁免的實體也可以根據母公司向《國際財務報告準則》的過渡日期，使用母公司報告的金額來衡量累計換算差額。《國際財務報告準則第1號》修正案將上述豁免擴大到累計換算差異，以降低首次採用《國際財務報告準則》的成本。這項修正案也將適用於獲得IFRS 1同樣豁免的聯營公司和合資企業。

公允價值計量中的税收

根據國際會計準則第41號“農業”計量公允價值時，實體不得計入用於徵税的現金流量的要求已取消。這項修訂的目的是使其與準則中包括的税後現金流貼現要求保持一致。

Grupo Supervielle S.A.

合併財務報表附註

截至2021年12月31日

在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

生效日期

所有修正案將於2022年1月1日生效。允許提前申請。

專家組正在評估適用這一新標準的影響。

(d)	對國際會計準則第1號“財務報表列報”、“國際財務報告準則實務報表2”和國際會計準則第8號“會計政策、會計估計變動和錯誤”的修正

國際會計準則理事會修訂了國際會計準則第1號“財務報表列報”，要求公司披露重要的會計政策信息，而不是重要的會計政策信息。修正案還澄清，如果沒有會計政策信息，財務報表使用者將無法理解財務報表中與重大會計準則有關的其他重大信息或相對重要信息，則會計政策信息應是重要的或相對重要的。為了支持這一修正，審計委員會還修訂了《國際財務報告準則》實務狀態2，“作出重大判斷”，以便就如何將重大概念應用於會計政策披露提供指導。

國際會計準則第8號的修正案“會計政策、會計估計的變動和差錯”有助於區分會計政策的變動和會計估計的變動。這一區別很重要，因為會計估計的變化是前瞻性地應用於未來的交易和其他未來事件，但會計政策的變化通常追溯應用於過去的交易和其他過去的事件以及本期的交易和事件。

這些修正案適用於2023年1月1日或之後開始的年度期間。允許提前申請。變更應具有前瞻性。

專家組正在評估適用這一新標準的影響。

(e)	對國際會計準則第12號與單一交易產生的資產和負債有關的遞延税項的修正

這些修訂規定，由單一交易產生的遞延税項，如在初始確認時產生應税和可扣除的相同價值的臨時差異，應予以確認。這一般適用於租賃(對於承租人)和退役或補救義務等交易，在這些交易中，將需要確認遞延税項資產和負債。這些修正應適用於在提交的最早比較期間開始之日或之後發生的交易。同樣，遞延税項資產(在可能使用的範圍內)和遞延税項負債應在最早的比較期間開始時確認與下列各項相關的所有可扣除或應納税的臨時差額：

-使用權資產和租賃負債，以及

-退役、恢復和類似負債以及確認為相關資產成本一部分的相應金額。

最初實施修訂的累積影響確認為對該日留存收益(或權益的其他組成部分)期初餘額的調整。

在此之前，國際會計準則第12號並沒有就資產負債表上確認的租賃的税務影響以及類似的交易確定任何特定的會計處理方法，因此不同的方法被認為是可以接受的。已經確認這些交易的遞延税金的實體將不會對其財務報表產生影響。

這些修正案將在2023年1月1日或之後的財年生效，並允許提前採用。

專家組正在評估適用這一新標準的影響。

1.3金融資產減值準備

本集團採用前瞻性方法，評估與按攤餘成本或公允價值評級的金融資產有關的預期信貸損失(“ECL”)，以及其他全面收益、貸款承諾及阿根廷中央銀行發出的“A”6847號函件所規定範圍內的金融擔保合約所產生的風險。

本集團衡量金融工具的ECL，反映如下：

Grupo Supervielle S.A.

合併財務報表附註

截至2021年12月31日

在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

(A)通過對一系列可能的結果進行評估而確定的、經過加權和無偏見的概率數額；

(B)貨幣的時間價值；以及

(C)在提交之日免費提供關於過去事件、當前狀況和未來經濟狀況預測的合理和可持續的信息。

國際財務報告準則第9號根據初始確認後信用質量的變化提出了以下減值的“三階段”模式：

●如於提交日期，金融工具的信用風險自首次確認以來並未顯著增加，本集團將把該工具歸類為“第一階段”。

●如果檢測到信用風險顯著增加(“SICR”)，則從初始確認起，該工具被移至“階段2”，但該工具不被視為包含信用減值。

●如果金融工具包含信用減值，則移至“階段3”。

●就“第一階段”的金融工具而言，本行以相當於未來12個月內潛在違約事件所引致的資產使用期內預期信貸損失的金額計量。至於“第二階段”及“第三階段”的金融工具，本集團於資產的使用年限(下稱“使用年限”)內計量ECL。附註1.3.1包括本集團如何界定信貸風險何時大幅上升的説明。

●根據國際財務報告準則第9號計量環境資產負債的概括性概念應被視為預期信息。

●購買或生產的按信貸價值計提減值的金融資產，計入自初始確認以來已減值的金融資產。這類金融工具的ECL總是在資產壽命內(“階段3”)計量。

下表彙總了國際財務報告準則第9號規定的減值要求(對於購買或生產的不涉及信貸價值減值的金融資產：

信用質量自初始確認以來的變化

階段1	第二階段	階段3
(初步認可)	(自初始確認以來信用風險大幅上升)	(減值信貸)
12個月ECL	終身ECL

以下描述了集團對ECL測量的判斷和假設：

1.3.1。信用風險顯著增加

專家組認為，當一項或多項以下定性和定量標準被遵守時，金融資產的信用風險顯著增加：

個人和商業銀行業務

●

逾期31天至90天的投資組合

●

與當前績效分數相比，信用來源分數惡化了30%以上

●

客户級別低於分界點的內部行為得分¹

●

對於投資組合中那些由於其特徵而被認為具有比其歷史行為中反映的風險更高的風險的組，納入了覆蓋層。

企業銀行業務

●

逾期31天至90天的投資組合

●

阿根廷央行規定評級高於1的投資組合

¹高收入：薪資計劃分段>=400、公開市場分段>=700和退休分段>=610

其餘的：薪資計劃分段>=500、公開市場分段>=700和退休分段>=610

Grupo Supervielle S.A.

合併財務報表附註

截至2021年12月31日

在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

●

違約概率高於30%。

●

其評級較其信用批准評級下降了兩個多音符。

消費金融

●

逾期31至90天的投資組合。

行業分析--新冠肺炎風險

考慮到內部惡化模型是根據歷史信息進行估計的，而且只有幾個月的時間來觀察新冠病毒19的影響，因此保留了2020年期間的部門分析，作為對風險顯著增加的額外定義。

在這種分析中，公司的違約風險是根據行業類型和這些公司在當前經濟形勢下遭受的影響來評估的，同時考慮到它們的特點和季節性等。

最後，將不同行業劃分為四類風險。它們是：

●

低風險

●

中等風險

●

高風險

●

非常高的風險

信用風險顯著增加的這一額外定義適用於中小企業和E&P部門，適用於極高風險和高風險活動(僅適用於公司無擔保貸款)：

非常高的風險	高風險
娛樂	施工
房地產	體育
	紡織品

1.3.2.個人和集體評價基礎

預期損失以集體和個人兩種方式估計。

本集團的個別估計旨在計算重大減值風險的預期損失。在這些情況下，信貸損失額的計算方法是按業務實際利率貼現的預期現金流與票據賬面價值之間的差額。

對於預期信貸損失的集體估計，工具根據信用風險特徵按資產分組分佈。根據信用風險的相似特徵，包括債務人根據合同條件的支付能力，對每一組的風險敞口進行了細分。這些風險特徵需要在估計每個集團的未來資金流方面發揮關鍵作用。信用風險功能可能會考慮以下因素，以及其他因素：

Grupo Supervielle S.A.

合併財務報表附註

截至2021年12月31日

在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

實體	參數	細分市場
個人和企業銀行業務	違約概率 (DP)	個人貸款⁽¹⁾
				信用卡⁽¹⁾
				按揭貸款
				再融資
				其他融資
		違約造成的損失 (LGD)	個人貸款
				信用卡
				透支
				按揭貸款
				再融資
				其他融資
企業銀行業務	違約概率 (DP) ⁽²⁾	小公司
				中型公司
				大公司
				金融部門
		違約造成的損失 (LGD)	擔保貸款
		違約造成的損失 (LGD)		無擔保貸款

消費金融	違約概率 (DP)	信用卡貸款
				再融資
				現金貸款
				現金消費和定向貸款
				汽車貸款中的宮內節育器
				Tarjeta Automatica個人貸款
		違約造成的損失 (LGD)	信用卡
				個人貸款
				再融資
				汽車貸款中的宮內節育器

(1)

對於信用卡和個人貸款，該小組包括額外的一層分析：老年人、高收入、公開市場、高收入薪金、非高收入公開市場、非高收入薪金、個人和商業、前高級城市居民和前薪金

(2)

公司銀行業務的違約概率是通過根據第一階段設施的客户規模對客户進行分組來計算的。對於第二階段和第三階段，由於缺乏形成一個更大的集團的重要性，違約概率的計算包括了企業銀行業務的所有部門。

用於將這些工具分組的信用風險特徵除其他外包括：工具類型、債務人的活動部門、活動的地理區域、擔保類型、逾期餘額的賬齡以及與估計未來現金流量有關的任何其他因素。

信用風險和壓力測試區定期監測和審查金融工具的分組。

1.3.3違約和減值信用的定義

本集團認為，當一項金融工具符合下列一項或多項標準時，該金融工具即屬違約：

個人和企業銀行業務

●

金融工具在合同付款90天后拖欠。

Grupo Supervielle S.A.

合併財務報表附註

截至2021年12月31日

在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

企業銀行業務

●

金融工具逾期拖欠超過90天。

●

B.C.R.A.狀況大於或等於3的金融工具。

●

評級為C或D。

消費金融

●

逾期90天以上的金融工具。

這些標準以一致的方式適用於所有金融工具，並與用於管理信用風險的違約風險的內部定義保持一致。同樣，這種定義也被一致地應用於定義PD(“違約概率”)、違約風險敞口(“EAD”)和違約損失(“LGD”)。

1.3.4。預期信用損失的計量--投入、假設和計算技術的解釋

ECL按12個月或終生基準計量，取決於自初始確認以來是否記錄到信用風險顯著增加，或一項資產是否被視為信用減值。ECL是違約概率(PD)、違約風險敞口(EAD)和違約損失(LGD)的貼現乘積，定義如下：

●

保證金是指借款人在未來12個月或在債務的剩餘存續期(保證金)內違約的可能性(根據附註1.3.3所載的“違約及信貸減值定義”)。

●

EAD乃根據本集團於違約時預期於未來12個月(12個月EAD)或餘下年期(終身EAD)所欠款項計算。例如，對於循環承付款，本集團包括當前提取的餘額加上預計在發生違約時將提取到當前合同限額的任何進一步金額。

●

LGD代表本集團對違約風險損失程度的預期。LGD因交易對手類型、索賠年限、抵押品可獲得性或其他類型的信貸支持而異。LGD以違約時每單位風險敞口的百分比表示，LGD以12個月或終身為基礎計算，其中12個月LGD是如果違約發生在未來12個月內預計發生的損失百分比，終身LGD是如果違約發生在貸款剩餘預期生存期內預計發生的損失百分比。

ECL是通過預測未來每個月的PD、LGD和EAD以及每個單獨的暴露或集體類別來確定的。這三個組成部分相乘，並根據生存可能性進行調整(即，風險敞口在較早的一個月沒有預付或違約)。這有效地計算了未來每個月的ECL，然後將其折現回報告日期並求和。計算ECL時使用的貼現率是原始有效利率或其近似值。

該實體根據為符合IFRS 9而調整的內部模型來計算ECL參數。

本集團在其對12個月或生命週期內的DP、EAD和LGD的定義中包含了預期的經濟信息。關於預期信息的解釋及其在計算ECL時的考慮，見附註1.3.5。

1.3.5預期信用損失模型中考慮的前瞻性信息

對重大信貸增加的評估和ECL的計算包括預期信息。本集團進行了歷史分析，並確定了影響每個投資組合的信用風險和預期信用損失的關鍵經濟變量。

對這些經濟變量(“基線經濟情景”)的預測是由集團的研究團隊提供的，並提供了對未來12個月經濟的最佳估計前景。這些經濟變量對PD和LGD的影響是通過執行統計迴歸分析來確定的，以瞭解這些變量的變化歷史上對違約率和LGD組成部分的影響。

除了基本經濟情景外，集團的研究團隊還提供了兩種可能的情景以及情景權重。根據對主要產品的分析確定所使用的其他情景的數量，以確保捕捉到未來經濟情景與相關預期信貸損失之間的線性影響。這個

Grupo Supervielle S.A.

合併財務報表附註

截至2021年12月31日

在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

每年都會重新評估若干情景及其屬性，除非宏觀經濟形勢出現需要更頻繁審查的情況。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，就其投資組合而言，專家組的結論是，有三種情景適當地涵蓋了非線形項目。情景分析採用統計和專門知識判斷分析相結合的方式，同時考慮到每種情景具有代表性的潛在結果的範圍。信用風險顯著增加的評估方法是利用基本情景和其他情景中的DP壽命，乘以對每個情景的相關分析，以及定性和定量指標和支持指標(見附註1.3.1)。如果金融工具處於階段1、階段2或階段3，以及是否註冊12個月的ECL或生命週期，則定義上述定義。與任何經濟預測一樣，預測和發生的概率受到高度內在不確定性的影響，因此實際結果可能與預測的結果大不相同。專家組認為，這些預測是對潛在結果的最佳計算，並分析了集團不同投資組合中的非線性和不對稱影響，以確定選定的情景代表了一系列潛在的情景。

截至2021年12月31日，用於計算ECL的最重要的假設如下：

參數	行業/細分市場	細分市場	宏觀經濟變量	樂觀情景	基本方案	悲觀情景
違約概率	個人和企業銀行業務	公開市場	通貨膨脹率	63.4%	55.8%	71.3%
		公開市場				私營部門工資	143	149	137
				收入工資單	私營部門就業人數	45.9%	40.6%	51.5%
				收入工資單		私營部門工資	63.4%	55.8%	71.3%
				長者	通貨膨脹率	45.9%	40.6%	51.5%
				長者		月度經濟活動估算器	143	149	137
		企業銀行業務	全	利率，利率	45.9%	40.6%	51.5%
		企業銀行業務	全			月度經濟活動估算器	35.2%	31.6%	38.7%
		消費金融	CCF	私營部門工資	50.7%	55.7%	45.6%
			CCF			月度經濟活動估算器	138	140	136
				CCF汽車安全	私營部門工資	50.7%	55.7%	45.6%
				CCF汽車安全		通貨膨脹率	46.8%	41.3%	52.4%

參數	行業/細分市場	細分市場	宏觀經濟變量	樂觀情景	基本方案	悲觀情景
違約造成的損失	Supervielle銀行	全	私營部門工資	45.9%	40.6%	51.5%
		消費金融	CCF	私營部門工資	50.7%	55.7%	45.6%
				CCF汽車安全	私營部門貸款	64.1%	70.5%	57.7%
				CCF汽車安全		私營部門工資	50.7%	55.7%	45.6%

以下是截至2021年12月31日分配給每個方案的估計值：

基本方案	60%
樂觀情景	10%
悲觀情景	30%

靈敏度分析

下表包括截至2021年12月31日的ECL變化，這些變化將因下列參數的合理潛在變化而產生：

Grupo Supervielle S.A.

合併財務報表附註

截至2021年12月31日

在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

2021年12月31日
已報告的ECL津貼	7,621,901
總賬面金額	165,522,148
損失率	4.60%
覆蓋率	106.98%

按方案列出的ECL金額	7,459,601
有利的情景	7,798,526
不利的情況

按場景劃分的損失率	4.51%
有利的情景	4.71%
不利的情況

每個方案的覆蓋率
有利的影響	104.70%
高衝擊力	109.46%

1.3.6信用風險的最大敞口

下表包括對已確認預期信貸損失撥備的金融工具的信用風險敞口的分析。圖表中包括的金融資產賬簿總額説明瞭此類資產的最大信用風險敞口。

貸款類型	2021年12月31日			總計
		ECL分期
		階段1 12個月ECL	第二階段終身ECL		階段3 終身ECL
透支	37,128,510	672,216	173,348		37,974,074
文件	13,288,933	279,934	117,054	13,685,921
按揭貸款	14,335,616	1,211,860	320,803	15,868,279
質押貸款	3,238,296	407,569	272,581	3,918,446
個人貸款	25,316,738	3,857,549	2,130,453	31,304,740
個人和企業	20,542,487	3,346,918	834,584	24,723,989
消費金融	4,774,251	510,631	1,295,869	6,580,751
信用卡	60,379,314	4,259,973	1,428,479	66,067,766
個人和企業	50,628,708	3,766,160	381,020	54,775,888
消費金融	9,750,606	493,813	1,047,459	11,291,878
融資租賃	5,813,309	411,487	46,062	6,270,858
其他	28,229,669	2,916,514	3,231,888	34,378,071
總計	187,730,385	14,017,102	7,720,668	209,468,155

1.3.7抵押品和其他信用增強

抵押品是一種抵押工具，作為償還貸款的擔保，在發生違約時將被沒收。在代表債務人的潛在違約發生之前，實體接受抵押品作為擔保。

阿根廷中央銀行將這些擔保分為三類：優先“A”(被認為可自行解決)、優先“B”(由抵押或質押貸款組成)和剩餘擔保(主要是銀行擔保和罰款)。

Grupo Supervielle S.A.

合併財務報表附註

截至2021年12月31日

在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

由於抵押品的管理，專家組依賴於一個專門審查收到抵押品的合法合規和適當文書的具體領域。根據抵押品的類型，擔保人可以是個人或公司(在抵押、質押、罰款、擔保和流動資金的情況下)和國際頂級金融實體(對於備用信用證)。

本集團監控被視為信貸減值的金融資產所持有的抵押品，因為本集團將更有可能持有抵押品以減輕潛在的信貸損失。

信用減值貸款	總暴露量	貸款損失準備	賬面價值	抵押品的公允價值
透支	117,054	91,516	25,538	-
融資租賃	46,061	28,345	17,717	28,720
文件	173,348	89,361	83,987	856,145
按揭貸款	320,803	180,769	140,034	11,928
個人貸款	2,130,453	1,521,875	608,578	-
質押貸款	272,581	157,824	114,757	150,505
信用卡	1,428,479	997,302	431,177	2,125
其他	3,231,887	1,184,635	2,047,252	1,451,123
總計	7,720,666	4,251,627	3,469,040	2,500,546

1.3.8貸款損失準備

本年度確認的貸款損失準備金受以下一系列因素影響：

●

在第一階段和第二階段或第三階段之間，特定金融工具之間的轉移經歷了信用風險的顯著增加(或減少)或一年中的減值，從而導致12個月的ECL與生存期之間的“增加”；

●

本年度確認的新金融工具的額外轉讓，以及已撤回金融工具的註銷；

●

由於定期更新模型投入，本年度DP、EAD和LGD的變化對ECL計算的影響；

●

模型和假設的變化對ECL計量的影響；

●

當前價值更新導致的時間流逝造成的影響；

●

外幣計價資產和其他流動折算為當地貨幣；以及

●

年內提取的金融資產以及與年內從資產負債表中提取的資產相關的準備金的適用情況。

以下圖表解釋了年初至年底因下列因素而導致的信貸風險準備金的變化：

	津貼			總計
		階段1 12個月ECL	第二階段終身ECL	總計	階段3 終身ECL
截至2020年12月31日的貸款損失撥備	1,885,240	2,507,527	7,412,715	11,805,482
轉讓：
從第一階段到第二階段	(97,743)	530,188	-	432,445
從第一階段到第三階段	(40,084)	-	1,349,112	1,309,028
從第二階段到第三階段	-	(114,192)	329,466	215,274
從階段2到埃塔帕1	28,949	(272,064)	-	(243,115)
從第三階段到第二階段	-	98,086	(414,087)	(316,001)
從階段3到埃塔帕1	2,934	-	(228,621)	(225,687)
淨變動量	915,277	214,543	789,761	1,919,581
已提取的金融資產	(1,460,146)	(927,797)	(5,217,592)	(7,605,535)
交換差異和其他	69,427	30,129	230,872	330,428
截至2021年12月31日的貸款損失撥備	1,303,854	2,066,420	4,251,626	7,621,900

Grupo Supervielle S.A.

合併財務報表附註

截至2021年12月31日

在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

* Compañía Financiera S.A.的IUD撥備餘額根據阿根廷中央銀行發佈的通知“A”6990規定的最低撥備標準持有。

	扣除扣除前的資產			總計
		階段1 12個月ECL	第二階段終身ECL	總計	階段3 終身ECL
截至2020年12月31日的扣除前資產	145,585,577	14,865,395	11,314,884	171,765,856
轉讓：
從第一階段到第二階段	(2,667,295)	2,667,295	-	-
從第一階段到第三階段	(1,509,958)	-	1,509,958	-
從第二階段到第三階段	-	(339,588)	339,588	-
從階段2到埃塔帕1	2,256,326	(2,256,326)	-	-
從第三階段到第二階段	-	426,544	(426,544)	-
從階段3到埃塔帕1	504,846	-	(504,846)	-
淨變動量	1,651,564	(2,280,058)	461,951	(166,543)
已提取的金融資產	(1,460,146)	(927,797)	(5,217,592)	(7,605,535)
交換差異和其他	1,154,640	130,463	243,267	1,528,370
截至2021年12月31日的扣除前資產	145,515,554	12,285,928	7,720,666	165,522,148

	扣除扣除前的資產			截至12月31日， 2021
		階段1	第二階段	截至12月31日， 2021	階段3
本票	37,128,510	672,216	173,348	37,974,074
無擔保公司貸款	11,278,606	432,712	1,338,004	13,049,322
透支	4,941,421	139,929	117,054	5,198,404
按揭貸款	14,335,616	1,211,860	320,803	15,868,279
汽車和其他擔保貸款	3,238,296	407,569	272,581	3,918,446
個人貸款	25,316,738	3,857,549	2,130,453	31,304,740
信用卡貸款	26,959,480	2,673,513	1,428,479	31,061,472
外貿貸款	9,859,886	2,196,320	1,697,453	13,753,659
其他融資	3,585,031	242,459	83,122	3,910,612
來自金融交易的其他應收款	3,058,661	40,314	113,308	3,212,283
融資租賃應收賬款	5,813,309	411,487	46,061	6,270,857
小計	145,515,554	12,285,928	7,720,666	165,522,148
貸款損失準備	1,303,854	2,066,420	4,251,626	7,621,900
總計	144,211,700	10,219,508	3,469,040	157,900,248

1.3.9核銷政策

專家組在用盡了所有實際的恢復努力並得出結論認為沒有合理的恢復預期時，全部或部分註銷。沒有合理收回預期的指標包括：(I)停止執法活動及(Ii)本集團的收回抵押品方法為抵押品止贖，而抵押品的價值令人無法合理預期收回全部抵押品。

於截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度內，該等資產的未償還合約金額分別為7,899,550元及10,864,897元。專家組仍尋求全額收回其在法律上欠下的款項，但由於沒有合理的收回預期，這些款項已部分註銷。

	12.31.2021	12.31.2020

年初餘額	10,864,897	7,909,885
加法	4,303,706	8,736,679
處置
現金收款	(1,093,450)	(830,358)
投資組合銷售	(533,986)	(116,401)
寬恕	(1,617,460)	(908,334)

Grupo Supervielle S.A.

合併財務報表附註

截至2021年12月31日

在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

匯兑差額和其他變動	(4,024,157)	(3,926,574)
總賬面金額	7,899,550	10,864,897

1.4關鍵會計政策和估計

根據阿根廷中央銀行建立的會計框架編制財務報表需要使用某些關鍵的會計估計數。它還要求管理層在應用阿根廷中央銀行制定的會計準則以制定集團會計政策的過程中作出判斷。

本集團已確定下列領域涉及較高程度的判斷或複雜性，或對綜合財務報表而言對理解基本會計/財務報告風險至為重要的假設和估計領域：

A)衍生工具和其他金融工具的公允價值

未在活躍市場上市的金融工具的公允價值是使用估值技術確定的。這些技術定期由獨立於開發這些技術的領域的合格人員進行驗證和審查。所有模型在使用前都經過評估和調整，以確保結果反映當前信息和可比市場價格。在儘可能長的時間內，模型只依賴於可觀察到的輸入；然而，某些因素，例如最近一次可用的類似證券和即期匯率曲線的隱含利率，需要使用估計。這些因素假設的變化可能會影響金融工具的報告公允價值。

b)貸款損失和墊款撥備。

本集團評估與按攤餘成本計量的金融資產、按公允價值計入損益的債務工具、應收租賃賬款及非按公允價值計量的其他承諾及已批出擔保(非金融公共部門的債務證券除外)有關的預期信貸損失(ECL)，這些資產暫時不包括在國際財務報告準則第9節有關金融資產減值的撥備內。

對預期信貸損失的衡量需要使用複雜的模型和關於未來經濟狀況和信貸行為的重大假設(例如，客户可能違約的可能性；從而為實體帶來損失)。關於用於測量ECL的輸入、假設和計算技術的説明載於附註1.3，其中包括ECL在這些要素髮生變化時的主要敏感性。

值得一提的是，在應用會計要求來衡量ECL時，需要作出以下重要判斷：

●

信用風險顯着增加標準的界定

●

確定宏觀經濟變量，並對每個投資組合部分和相關ECL的預期情景進行相關分析

C)非金融資產減值

具有有限壽命和財產、廠房和設備的無形資產按其使用年限按直線方法攤銷或折舊。本集團審查與這些資產相關的條件，以確定事件和情況是否有理由審查攤銷和剩餘折舊年度，以及是否存在意味着無法收回的資產價值減值的因素或情況。

本集團已將該判斷應用於物業、廠房及設備及無形資產的減值指標的識別。本集團已界定綜合財務報表所載任何年度並無減值證據。鑑於上述情況，沒有計算出可收回的價值。

對無限期使用年限的資產的潛在減值的評估過程在分析過程中需要在許多方面作出重大判斷，包括確定其現金產生單位、確定資產和負債並將其分配給現金產生單位及其可收回價值的定義。將可收回價值與賬面價值進行比較，以確定此類價值中不可收回的部分。在根據年度或定期減值評估計算現金產生單位的可收回價值時，本集團使用對現金產生單位未來現金流量的估計和重大判斷。該公司的現金流預測基於充分利用其現金產生部門的假設。

Grupo Supervielle S.A.

合併財務報表附註

截至2021年12月31日

在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

雖然專家組認為，根據行政當局現有的資料，所使用的假設和預測是適當的，但假設或情況的改變可能需要改變評估。對使用年限不定的無形資產進行減值測試時所用假設的負面變化可能會導致公允價值超出賬面價值的部分減少或剔除，從而可能導致對減值的確認。

本集團決定，在這種情況下，不需要確認無限期使用年限無形資產的減值損失。

D)所得税和遞延税

在確定當期和遞延税項中的負債和資產時，需要做出重大判斷。本期税額按預計應按報告期結束時已頒佈或實質頒佈的税率向税務機關支付的金額計量。遞延税項是根據資產及負債的計税基礎與預期在資產變現或清償負債時適用的税率的賬面價值之間的暫時性差異而計量的。

遞延税項資產根據高級管理層對未來應課税收益的金額和機會的假設，根據可能依賴的未來應課税收益確認，臨時差異可用來抵銷這些臨時差異。隨後，有必要確定遞延税項資產是否可能被使用，並抵銷未來的應税收益。實際結果可能與估計不同，如税收立法的變化或對税務機關和税務法院出具的宣誓書進行最終審查的結果。

未來可能的税收收入和税收優惠的數量是基於政府準備的中期商業計劃。這樣的計劃是基於合理的預期。

1.5.整固

附屬公司是指本集團擁有控制權的實體(或附屬公司)，包括結構化實體，因為其(I)有權管理附屬公司的相關活動，(Ii)有權或有權從其參與附屬公司的活動中獲得可變回報，及(Iii)有能力行使其對附屬公司的權力以影響投資者的回報金額。在評估本集團是否對另一實體擁有權力時，考慮到實質性權利的存在和效力，包括潛在表決權的實質性權利。要使權利具有實質性，權利持有人必須具有實際能力，以便在必要時就實體有關活動的方向作出決定時行使這種權利。該集團可以控制一個實體，即使它擁有的投票權少於多數所需的投票權。

因此，其他投資者的保障權利，以及與附屬公司活動的重大改變有關或僅適用於特殊情況下的保障權利，並不妨礙本集團擁有對附屬公司的權力。該等附屬公司自控制權移交予本集團之日起合併，自控制權終止之日起停止合併。

下表提供了反對合並的子公司：

公司	條件	法律地址⁽²⁾	主體活動	參與率
								12/31/2021		12/31/2020
								直接	直接和間接	直接	直接和間接
超級市場銀行	受控	BartoloméMitre 434，C.A.B.A.，阿根廷	商業銀行	97.10%	99.90% ⁽¹⁾	97.10%	99.90% ⁽¹⁾
宮內節育器在Financiera S.A.	受控	Resquista 320，C.A.B.A.，阿根廷	財務公司	5.00%	99.90%	5.00%	99.90%
Tarjeta Automática S.A.	受控	BartoloméMitre 434，C.A.B.A.，阿根廷	信用卡和消費貸款	87.50%	99.99%	87.50%	99.99%
Supervielle資產管理公司	受控	聖馬丁344，C.A.B.A.，阿根廷	資產管理和其他服務	95.00%	100.00%	95.00%	100.00%
索菲特S.A.F.E.I.I.	受控	BartoloméMitre 434，C.A.B.A.，阿根廷	財務運作和行政管理	96.80%	100.00%	96.80%	100.00%

Grupo Supervielle S.A.

合併財務報表附註

截至2021年12月31日

在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

公司	條件	法律地址⁽²⁾	主體活動	參與率
								12/31/2021		12/31/2020
								直接	直接和間接	直接	直接和間接
			有價證券
Servicios S.A.	受控	帕特里夏·門多西納斯769，門多薩市，阿根廷	產品和服務貿易	95.00%	100.00%	95.00%	100.00%
Supervielle Seguros S.A.	受控	聖馬丁344，C.A.B.A.，阿根廷	保險公司	95.00%	100.00%	95.00%	100.00%
小額貸款公司S.A.U。	受控	BartoloméMitre 434，C.A.B.A.，阿根廷	財務公司	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%
Invertir Online S.A.U。	受控	聖馬丁344，C.A.B.A.，阿根廷	金融經紀人	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%
InvertirOnline.Com阿根廷S.A.U。	受控	BartoloméMitre 434，C.A.B.A.，阿根廷	表示法	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%
IOL Holding S.A.	受控	烏拉圭蒙得維的亞Treinta y Tres 1271	財務公司	99.99%	100.00%	-	-
Supervielle Productores Asesore de Seguros S.A.	受控	聖馬丁344，C.A.B.A.，阿根廷	保險經紀人	95.24%	100.00%	95.20%	100.00%
博爾西洛數字公司S.A.U。	受控	BartoloméMitre 434，C.A.B.A.，阿根廷	計算機服務	-	99.90%	100.00%	100.00%
南岸期貨公司。	受控	聖達菲羅薩裏奧，Tres de Febrero 515	結算及清算代理	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%
安逸坎比奧公司	受控	影音。科隆2535，馬德普拉塔，布宜諾斯艾利斯	服務和交換機構	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%

(1)

截至21年12月30日和2020年12月31日，Grupo Supervielle S.A.在Banco Supervielle S，A投票權中的直接和間接權益達到99.87%

就合併而言，所使用的財務報表與截至2021年12月31日止年度相對應，與本集團的財務報表所涵蓋的期間相同。

未向第三方披露的本集團成員之間的業務所產生的資產和負債以及結果已從合併財務報表中註銷。

非控股權益指附屬公司非直接或間接擁有的權益所應佔的淨收益及權益部分。非控股權益構成本集團權益的獨立組成部分。

根據IFRS 3的規定，收購方法是用於核算收購子公司的方法。收購的可確認資產以及在企業合併中承擔的負債和或有負債按其在收購之日的公允價值計量。

商譽是指收購日收購的可識別資產的金額、承擔的負債、轉移的對價、被收購方的非控股權益金額與收購日期前收購權益的公允價值之間的淨額之間的差額。

企業合併中轉讓的對價，按照收購人轉讓的資產、與被收購人原所有人發生的負債以及收購人發行的股權的公允價值計量。交易成本在產生成本和接受服務的年度確認為費用，但發行權益工具所產生的交易成本從權益中扣除，以及發行債務所產生的交易成本從其賬面價值中扣除除外。

Grupo Supervielle S.A.

合併財務報表附註

截至2021年12月31日

在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

1.6.

合併的結構化實體

本集團已將由個人貸款及質押貸款所產生的若干金融工具(主要為貸款)證券化，方法是將該等工具轉讓給發行多類債務證券及參與證書的金融信託基金。

關於截至2021年12月31日的財務報表，截至這些合併財務報表之日，下列合併結構實體已合併：

發行人	金融信託	設置在	本金債務到期	證券化金額	已發行證券
發行人	金融信託	設置在	本金債務到期	證券化金額					類型	金額	類型	金額
小額貸款公司S.A.U。	(三)	06/08/2011	10/12/2016	$ 39,779	VDF TV A VDF B	VN$ 31,823	粗蛋白	VN$ 1,592
小額貸款公司S.A.U。	IV	09/01/2011	06/29/2017	$ 40,652	VDF TV A VDF B	VN$ 32,522	粗蛋白	VN$ 1,626
宮內節育器在Financiera S.A.	24	05/28/2021	04/15/2022	$ 699,000	VDF	VN$ 559,200	粗蛋白	VN$ 139,800
宮內節育器在Financiera S.A.	25	10/01/2022	09/15/2022	$ 703,600	VDF	VN$ 583,988	粗蛋白	VN$ 119,612

當結構性實體面臨或持有可變回報，並有能力透過其經營實體活動的權力分配回報時，本集團控制結構化實體，結構化實體自控制權轉移至本集團之日起合併。這類實體的合併在這種控制終止之日起停止。

至於金融信託基金，本集團已作出以下評估：

●

信託的目的和設計

●

確定相關活動

●

關於這些活動的決策過程

●

如果集團擁有的權利允許其指導信託的相關活動

●

如果集團面臨風險，或有權獲得因參與上述信託而產生的可變結果

●

如果集團有能力通過其對信託的權力影響上述結果

根據上述規定，本集團已決定控制該等金融信託，因此，該等結構性實體已合併。

以下圖表詳細介紹了截至2021年12月31日集團已合併的結構性實體的資產和負債：

	12/31/2021
資產
貸款	856,576
金融資產	96,747
其他資產	7,805
總資產	961,128
負債
金融負債	542,110
其他負債	6,284
總負債	548,394

擁有非控制性權益的交易

本集團將涉及非控股權益而不會導致失去控制權的交易視為與本集團股權擁有人的交易。所有權權益的變動導致控股權益和非控股權益的賬面價值之間的調整，以反映他們在子公司的相對權益。對非控股權益的調整金額與已支付或收到的任何代價之間的任何差額，在本集團所有者應佔權益內的單獨準備金中確認。

Grupo Supervielle S.A.

合併財務報表附註

截至2021年12月31日

在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

1.7.

外幣折算

(a)

本位幣和列報貨幣

本集團各實體的綜合財務報表所列數字均以功能貨幣表示，即以其營運所在的主要經濟環境的貨幣表示。綜合財務報表以阿根廷比索表示，阿根廷比索是集團的職能貨幣和報告貨幣。

附屬公司的轉換

若參與子公司的職能貨幣與阿根廷比索不同，則首先將其兑換成集團的職能貨幣，然後根據通貨膨脹進行調整(見附註1.2.2)。根據國際會計準則第21號“外幣匯率變動的影響”的規定，使用阿根廷比索以外的功能貨幣的子公司的業績和財務狀況被轉換為集團的功能貨幣，具體如下：

●

資產和負債，按每份合併財務狀況報表日的收盤匯率計算

●

按平均匯率計算的收入和支出。

隨後，折算後的餘額根據通貨膨脹進行了調整，以便以同質貨幣列報。

所有因換算產生的差異已在綜合其他全面收益表的“財務報表換算差異”一欄中確認。

如出售或出售任何附屬公司，累計折算差額必須在全面收益表中確認為出售或出售的損益的一部分。

(B)交易和餘額

外幣交易按阿根廷中央銀行公佈的參考匯率以職能貨幣折算，以其他貨幣進行的交易按阿根廷中央銀行公佈的參考匯率的美元回購匯率折算。導致這類交易清算的外幣收益和損失，以及按收盤匯率以外幣計價的貨幣資產和負債的轉換，在綜合損益表“黃金和外幣匯率差異”下確認，但如適用，此類項目在被歸類為現金流量對衝的交易的股東權益中遞延時除外。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，美元餘額按阿根廷中央銀行確定的參考匯率折算。就美元以外的外幣而言，它們已使用阿根廷中央銀行報告的通行證類型兑換成這種貨幣。

1.8.

現金和銀行到期款項

來自銀行的現金和到期包括當地銀行和境外代理銀行的可用現金和可自由使用的存款，這些存款是流動的短期票據，自發行之日起到期日不到三個月。

以現金記錄的銀行到期資產按接近其公允價值的攤餘成本入賬。

現金等價物由初始到期日為三個月或更短的高流動性短期證券組成，具有公允價值評級。

每一指定日期的現金構成詳列如下：

Grupo Supervielle S.A.

合併財務報表附註

截至2021年12月31日

在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

項目	12/31/2021	12/31/2020	12/31/2019
現金和銀行到期款項	32,574,118	55,357,647	54,256,454
按公允價值計入損益的債務證券	10,403,747	2,820,501	1,168,226
貨幣市場基金	1,750,600	1,393,270	2,098,372
現金和現金等價物	44,728,465	59,571,418	57,523,052

現金流量表中被視為現金等價物的項目與截至所示日期在財務狀況表中報告的項目的餘額之間的對賬如下：

項目	12/31/2021	12/31/2020	12/31/2019
銀行的現金和到期款項
根據財務狀況表	32,574,118	55,357,647	54,256,454
根據現金流量表	32,574,118	55,357,647	54,256,454
按公允價值計入損益的債務證券
根據財務狀況表	19,757,685	14,900,812	1,168,226
不被視為現金等價物的證券	(9,353,938)	(12,080,311)	-
根據現金流量表	10,403,747	2,820,501	1,168,226
貨幣市場基金
根據財務狀況表--其他金融資產	13,892,799	6,466,853	4,341,050
其他不被視為現金的金融資產	(12,142,199)	(5,073,583)	(2,242,678)
根據現金流量表	1,750,600	1,393,270	2,098,372

2021年12月31日和2020年12月31日的籌資活動對賬情況如下：

項目	餘額為 12/31/2020	現金流		其他非現金流動	2021年12月31日的餘額
項目	餘額為 12/31/2020			其他非現金流動	2021年12月31日的餘額	收藏	付款
非次級債務證券	6,379,922	2,252,098	(7,572,780)	-	1,059,240
次級債務證券	1,721,443	-	(1,721,443)	-	-
從阿根廷中央銀行和其他金融機構獲得的資金	8,832,217	32,350,995	(34,930,664)	-	6,252,548
租賃負債	1,783,674	-	(2,426,914)	2,001,505	1,358,265
總計	18,717,256	34,603,093	(46,651,801)	2,001,505	8,670,053

1.9.

關聯的

聯營公司是指本集團對其有重大影響(直接或間接)但沒有控制權的實體，通常伴隨着20%至50%的投票權股份。聯營公司的投資採用權益法入賬，並初步按成本確認。聯營公司的賬面價值包括收購中確認的商譽減去累計減值損失(如適用)。從關聯實體獲得的股息減少了對它們的投資的賬面價值。收購後，本集團參與聯營公司淨資產的其他變動確認如下：(I)本集團參與聯營公司的收益或虧損在損益表中作為損益入賬。按聯營公司及合營公司列賬及(Ii)本集團應佔其他全面收益於其他全面收益表確認，並分別列示。然而，當本集團應佔某聯營公司的虧損等於或超過其於該聯營公司的權益時，本集團將停止確認其應佔的額外虧損，除非本集團已代表該聯營公司承擔債務或支付款項。

本集團與其聯營公司之間的交易的未實現收益在本集團參與聯營公司的範圍內予以註銷；除非交易提供轉讓資產減值的證據，否則未實現虧損也將被註銷。

1.10.

細分市場報告

經營分部被定義為一個實體或集團的一個組成部分，該實體或集團從事其可能從中賺取收入和產生費用的業務活動(包括與同一實體的其他組成部分的交易有關的收入和支出)，其財務信息由首席運營決策者定期評估。

Grupo Supervielle S.A.

合併財務報表附註

截至2021年12月31日

在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

運營部門的報告方式與提供給以下人員的內部報告一致：

(1)高級管理層的主要人員，他們是業務決策進程的主要權力機構，負責分配資源和評估業務部門的業績；

(Ii)董事會，負責本集團的戰略決策。

1.11.

金融工具

初始識別和測量

金融資產和金融負債在實體成為票據合同規定的當事方時予以確認。金融資產的買賣於交易日確認，即本集團承諾購買或出售資產的日期。

於初步確認時，本集團按其公允價值加上或減去因收購或發行該金融資產或金融負債而遞增及直接可歸因於收購或發行該金融資產或金融負債而產生的交易成本(如費用及佣金)(如金融資產或金融負債的損益並非按公允價值計算)。

當金融資產和負債的公允價值與初始確認時的交易價格不同時，本集團確認該差異如下：

-當公允價值由相同資產或負債的活躍市場報價證明，或基於僅使用可觀察市場數據的估值技術，差額被確認為損益。在所有其他情況下，差額被遞延，並單獨確定遞延首日損益的確認時間。它要麼在工具的使用期限內攤銷，直到其公允價值可以使用市場可觀察到的投入確定，要麼通過結算實現。

金融資產

A級債務工具

債務工具是那些從發行人的角度符合金融負債定義的工具，如貸款、政府債券和公司債券，以及在無追索權保理交易中從客户那裏購買的應收賬款。

分類

根據國際財務報告準則第9號，該實體根據金融資產隨後是否按攤餘成本、通過其他全面收益的公允價值或通過損益的公允價值計量對金融資產進行分類，依據是：

本集團管理金融資產的業務模式，以及

金融資產的現金流特徵

商業模式

商業模式是指集團管理一套金融資產以實現特定業務目標的方式。它代表了該集團維持產生資金的工具的方式。

該集團可以遵循的商業模式如下：

持有這些票據直至到期；

將這些工具保存在投資組合中，以收集資金流動，並在方便時將其出售；或

維護他們談判的文書。

本集團在最能反映其如何管理金融資產組以實現特定業務目標的水平上確定其業務模式。

Grupo Supervielle S.A.

合併財務報表附註

截至2021年12月31日

在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

本集團的業務模式並不取決於管理層對個別工具的意圖。因此，這種商業模式不是逐個工具地進行評估，而是在更高級別的綜合投資組合中進行評估，並基於可觀察到的因素，例如：

如何評估業務模式的回報，以及如何評估該業務模式持有的金融資產並向集團主要人員報告。

影響商業模式回報(以及該商業模式持有的金融資產)的風險，特別是影響管理這些風險的方式。

如何補償集團主要人員(例如，工資是根據所管理資產的公允價值計算，還是根據合同現金流量計算)

銷售的預期頻率、價值、時機和原因也是重要的方面。

商業模式的評估是基於合理預期的情景，而不是最壞的情況或壓力情況。如在初步確認後，現金流量以不同於最初預期的方式變現，本集團將不會改變該業務模式所持有的剩餘金融資產的分類，但會考慮該等資料以評估最近的購買或來源。只有當一個實體改變其管理金融資產的業務模式時，才會對一種工具進行重新分類。

合同現金流特徵

如業務模式為持有資產以收集合約現金流量或收集合約現金流量並出售，本集團評估金融工具的現金流量是否僅代表本金及利息的支付。如果合同條款引入了與基本貸款安排不一致的風險或波動，相關金融資產應按公允價值通過損益進行分類和計量。

根據上述情況，金融資產有三種不同類別：

I)按攤銷成本計算的金融資產。

金融資產符合下列兩項條件的，應當按攤餘成本計量：

(a)

持有金融資產用於收取合同現金流，以及

(b)

這些資產的現金流僅代表本金和利息的支付。

該等金融工具最初按公允價值加增量及直接應佔交易成本確認，其後按攤銷成本計量。

金融資產的攤銷成本等於其購置成本減去累計攤銷加應計利息(按照實際利率法計算)，減去減值損失後的淨額。實際利率法使用的利率允許對估計在票據有效期內或較短期間(如適用)收到或支付的未來現金流量進行貼現，如適用，則等於賬面淨值。在應用這一方法時，本集團將增量直接成本確認為實際利率的組成部分。

二)通過其他全面收入按公允價值計算的金融資產：

在下列情況下，金融資產應當通過其他全面收益按公允價值計量：

(a)

持有金融資產是為了收集合同現金流和出售金融資產以及

(b)

資產的現金流僅代表本金和利息的支付。

該等工具最初應按公允價值加或減因收購或發行該工具而產生的遞增交易成本確認，其後按公允價值透過其他全面收益計量。公允價值變動產生的收益和損失應計入其他全面收益中的單獨權益部分。票據攤銷成本的減值損益或沖銷、利息收入和匯兑損益應當計入損益。在出售或出售時，以前在其他全面收益中確認的累計收益或虧損從權益重新分類到損益表。這些金融資產的利息收入採用實際利率法確定。

Grupo Supervielle S.A.

合併財務報表附註

截至2021年12月31日

在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

三)按公允價值計提損益的金融資產：

按公允價值計提損益的金融資產包括：

持有以供交易的票據

通過損益以公允價值明確指定的工具

具有合同現金流的工具--不只代表本金和利息的支付

該等金融工具最初按公允價值確認，公允價值計量的任何變動均計入損益表。

如一項金融工具是為短期出售或回購該金融工具的主要目的而收購或產生，或該金融工具是共同管理且有短期盈利證據的金融工具組合的一部分，或該金融工具是並非指定為對衝工具的衍生金融工具，則本集團將該金融工具歸類為持有以供交易。衍生品和交易證券被歸類為持有以供交易，並按公允價值計量。

這些工具的公允價值是使用活躍市場每個會計年度結束時的有效報價(如果具有代表性)來計算的。在缺乏活躍市場的情況下，所使用的估值方法包括使用在相互獨立的條件下、在有利害關係且知情的各方之間進行的市場操作，以及參考實質上類似的另一種工具的當前公允價值，或貼現現金流量分析。公允價值的估計在“關鍵會計政策和估計”一節中有更詳細的解釋。

此外，當本集團消除或大幅減少計量或確認的不一致時，金融資產可按公允價值按損益計值(“指定”)。

B-股權投資工具

股本工具是一種不包含合同義務的支付工具，它證明發行人的淨資產中存在剩餘權益。

該等工具按公允價值按損益計量，除非本集團高級管理層在初步確認時已選擇不可撤銷地按公允價值透過其他全面收益指定一項股權投資。當不持有票據進行交易時，該選項可用。這些工具的收益或虧損在其他全面收益中確認，隨後不會重新分類為損益，包括在出售時。該等票據所產生的股息將於本集團確立收取款項的權利時記入收入。

金融資產不再確認

本集團只有在滿足下列任何條件時才確認金融資產的核銷：

金融資產現金流的權利已經到期；

金融資產是按照國際財務報告準則第9號第3.2.4條的要求轉移的。

只有在滿足以下特徵時，本集團才會取消確認已轉讓的金融資產：

從該等資產收取現金流量的合約權利已屆滿或已轉讓，而本集團轉移了實質上所有所有權的風險及回報。

該實體保留從資產獲得現金流的合同權利，但承擔向其他實體支付這些現金流的合同義務，並轉移基本上所有的風險和報酬。該等交易會導致本集團在下列情況下被取消認可：

A.除非從資產中收取款項，否則沒有支付的義務；

(二)禁止出售、質押金融資產的；

有義務毫不拖延地將其從資產中收取的任何現金匯出。

金融資產核銷

當本集團並無合理期望收回一項金融資產的全部部分時，本集團會減少該金融資產的賬面總值。核銷構成取消確認事件。

金融負債

Grupo Supervielle S.A.

合併財務報表附註

截至2021年12月31日

在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

分類

本集團按實際比率法將其財務負債歸類，其後按攤銷成本計量，但以下項目除外：

按公允價值計入損益的財務負債。

因轉移金融資產而產生的金融負債，但不符合取消確認的資格。

財務擔保合同和貸款承諾。

通過損益按公允價值計價的財務負債：在初始確認時，如果公允價值通過損益更恰當地反映財務信息，本集團可以按公允價值通過損益指定負債，原因如下：

本集團消除或大幅減少計量或確認不一致的會計錯配；或

金融資產和金融負債按照投資戰略或有據可查的風險管理按公允價值進行管理和業績評估；或

若一份主要合約包含一份或多份嵌入衍生工具，而本集團已選擇按公允價值於損益中指定整份合約。

金融擔保合同：擔保合同是一種合同，要求發行人按照債務工具的條款，對因特定債務人未能在到期時付款而造成的損失，要求發行人支付特定款項，以補償持有人遭受的損失。

財務擔保合同和貸款承諾最初按公允價值計量，隨後按損失撥備金額和年終未計保費中較高者計量。

金融負債的解除確認

當金融負債被消滅時，集團將不再確認；這是指合同中規定的義務被解除、取消或到期(見附註1.26)

1.12.

衍生品

衍生工具最初於衍生工具合約訂立當日按其公允價值確認，其後按公允價值重新計量。

所有衍生工具在其公允價值為正時確認為資產，當其公允價值為負時確認為負債。衍生工具公允價值的任何變動均計入損益表。

1.13.

回購交易

出售和回購協議(“通行證交易”)有效地向交易對手提供貸款人的回報，被視為抵押融資交易。根據此類出售和回購協議出售的證券不會被取消識別。證券不會在財務狀況表中重新分類，除非受讓人擁有出售或替換證券的合同或習慣權利，在這種情況下，證券將重新分類為回購應收賬款。相應的負債列在從B.C.R.A.和其他金融機構收到的資金項下。

根據轉售協議購買的證券(“主動回購操作”)有效地為貸款人向本集團提供回報，在從英國央行和其他金融機構收到的項目融資項下計入債務。

銷售價格與回購價格或購買價格與回售價格之間的差額(經交易對手或本集團(視情況而定)收到的利息及股息調整後)構成交易溢價，該溢價被視為利息收入或支出，並按實際利息方法在回購協議有效期內應計。

1.14.

租契

Grupo Supervielle S.A.

合併財務報表附註

截至2021年12月31日

在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

經營租約

出租人保留大部分所有權風險和回報的租賃被歸類為經營性租賃。根據經營租賃支付的款項(扣除租賃獎勵)在租賃期內按直線原則在損益中確認。此外，集團確認攤銷和支出等相關成本。

歷史成本包括直接可歸因於購買這些物品的支出，這些支出在租賃期內計入損益。

適用於租賃標的資產的折舊與適用於類似資產組的折舊一致。反過來，專家組適用《國際會計準則》第36號處理已查明的損失。

融資租賃

它們以未賺取金額的現值入賬，根據各自合同中商定的條件，根據合同中隱含的利率計算。

初始測量

本集團使用租賃中隱含的利率來衡量投資淨額。這是這樣定義的，即初始直接成本自動包括在租賃的淨投資中。

初始直接成本(製造商或特許權人產生的成本除外)計入租賃淨投資的初始計量，並減少在租賃期限內確認的收入金額。租賃中隱含的利率是這樣定義的，即初始直接成本自動包括在租賃的淨投資中；不需要單獨增加它們。

應收款項總額與現值之間的差額是在租賃期內確認的融資收入。租賃的融資收入計入當年的損益。減值損失在本年度的收入中確認。

見本綜合財務報表附註10所載與本集團作為承租人的租賃有關的會計政策。

1.15.

財產、廠房和設備

物業、廠房及設備按歷史成本減去折舊計量，但本集團採用重估模式的土地及樓宇除外。歷史成本包括直接可歸因於購置或建造這些物項的支出。

除本集團採用重估方法的房地產外，所有其他物業、廠房及設備均按購置或建造成本、累計折舊及/或累計減值虧損(如有)淨額估值。費用包括可直接歸因於購買或建造這些物項的費用。

管理層更新土地、建築物、設施及機器(分類為物業、廠房及設備)之公平價值估值，並考慮獨立估值。管理層在公允價值估計範圍內並考慮進行市場交易時使用的貨幣來確定物業、廠房和設備的價值。重估工作充分定期進行，以確保賬面價值在任何時候都不會與每項需要重估的資產的公允價值有重大差異。

只有當與該項目相關的未來經濟利益可能會流向本集團，且該項目的成本可以可靠計量時，後續成本才計入資產的賬面金額或視情況確認為單獨資產。資產的賬面價值在被替換時被取消確認。

維修保養費用在發生時計入損益。

折舊是用直線折舊法計算的，採用的年折舊率足以在資產的估計使用年限結束時將其價值消滅。在資產包括具有不同使用壽命的重要組成部分的情況下，這些組成部分作為單獨的項目確認和折舊。

Grupo Supervielle S.A.

合併財務報表附註

截至2021年12月31日

在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

下表列出了財產、廠房和設備中包括的每項物品的使用壽命：

財產、廠房和設備	預計使用壽命
建築物	50年
傢俱	10年
機器和設備	5年
車輛	5年
其他	5年

該資產的剩餘價值和使用年限將於每個報告年度結束時進行審核和調整(如適用)。如果資產的賬面金額大於其估計的可收回金額，該資產的賬面金額將立即減記至其可收回金額。

銷售結果

出售財產、廠房和設備的結果是通過將獲得的收入與相應資產的賬面價值進行比較來計算的。由此產生的利潤或虧損計入綜合全面收益表。

建築物-重估和歷史成本

下表顯示了與按重估價值入賬的資產類別有關的以下信息，以及如果資產按成本模型入賬則應確認的賬面價值：

班級

12/31/2021

鑑定人

重估日期

重估調整-保監處累積

重估攤銷

賬面金額(如果已根據成本模型記錄)

在年初

年份更迭

在年終時

建築物

納西翁塔西奧斯法庭

31/12/2021

3,970,950

106,854

4,077,804

(122,933)

2,631,852

Cm Ingeniería en Valuacones

塞林科

報道靜止不動

總而言之

3,970,950

106,854

4,077,804

(122,933)

2,631,852

班級

12/21/2020

鑑定人

重估日期

重估調整-保監處累積

重估攤銷

賬面金額(如果已根據成本模型記錄)

在年初

年份更迭

在年終時

不可阻擋的

納西翁塔西奧斯法庭

31/12/2020

2,735,573

1,235,377

3,970,950

(89,128)

1,738,005

Cm Ingeniería en Valuacones

塞林科

報道靜止不動

總而言之

2,735,573

1,235,377

3,970,950

(89,128)

1,738,005

該實體擁有的土地和建築物的重估結果顯示，截至2021年12月31日的正結果為106,854，截至2020年12月31日的正結果為1,235,377，加上其歷史成本和重估折舊後的淨額，截至2021年12月31日和2020年12月31日，這一資產類別的總價值分別為5,612,576和5,619,827。

在2021年財政年度，有36.686美元撥給其他全面收入保監處。

投資物業

Grupo Supervielle S.A.

合併財務報表附註

截至2021年12月31日

在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

投資物業由為賺取租金或資本增值或兩者兼而有之而持有的樓宇組成，但從未被本集團佔用。

投資性物業按其公允價值計量，公允價值變動產生的任何收益或虧損在損益中確認。投資物業永遠不會折舊。公允價值按本集團管理層參考獨立估值專家報告編制的銷售比較法釐定。

成本法下的投資性財產反映了替換資產服務能力所需的數額。它們按購置或建造成本計價，扣除累計折舊和/或累計折舊損失後的淨值。費用包括可直接歸因於購買或建造這些物項的費用。

截至2021年12月31日和2020年12月31日的一年中，投資物業的變動情況如下：

	12/31/2021	12/31/2020
租金所得收入(收取租金)	17,349	14,670
產生租金收入的物業的直接經營費用	(7,321)	(10,018)
公允價值重新計量	(441,020)	(139,556)

截至2021年12月31日和2020年12月31日，投資物業產生的淨收益分別為虧損430992英鎊和收入134904英鎊，並在“其他業務收入”、“行政費用”和“其他業務費用”項下確認。在綜合全面損益表中。

出售的收益和損失是通過比較收益和賬面金額來確定的。

1.16.

無形資產

(a)

商譽

因收購子公司、聯營公司或合資企業而產生的商譽佔下列超額部分：

(i)

一項收購的成本，其計量方式為轉讓的對價之和，在收購之日以公允價值加非控制性權益的金額估值；以及

(Ii)

被收購方取得的可確認資產和承擔的負債的公允價值。

商譽計入合併財務報表中的無形資產項目。

商譽不需要攤銷，但每年都會進行減值測試。減值損失一旦入賬就不能恢復。出售實體的損益包括與出售實體有關的商譽賬面值。

商譽被分配給現金產生單位進行減值測試。當賬面金額超過其從現金產生單位的公允價值得出的可收回金額時，確認商譽減值。

報告單位的公允價值使用貼現現金流技術進行估計。

(b)

商標和許可證

單獨收購的商標和許可最初按歷史成本估值，而通過企業合併獲得的商標和許可按收購日的估計公允價值確認。

使用年限有限的無形資產其後按成本減去累計折舊及/或減值損失(如有)入賬。這些資產每年或更頻繁地進行減值測試，如果發生的事件或情況變化表明可能減值。

本集團收購的商標已被歸類為無形資產，使用壽命不確定。考慮這一分類的主要因素包括它們的服務年限和它們在行業客户中的認可度。

Grupo Supervielle S.A.

合併財務報表附註

截至2021年12月31日

在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

使用年限不定的無形資產是指因合約或其他法定權利而可在沒有重大成本的情況下續期，而根據對所有相關因素的分析，該等資產預期可為本集團產生現金流量淨額的期間並無可預見的限制。這些無形資產不攤銷，但每年或更頻繁地測試減值，如果事件或情況變化表明它們可能單獨或在現金產生單位的水平上減值。對無限期使用壽命的分類每年進行一次審查，以確認它是否仍然適用。

(c)

軟件

與軟件維護相關的成本在發生時確認為費用。直接可歸因於設計和測試本集團控制的可識別和獨特的軟件的開發、採購和實施成本被確認為資產。

最初確認為某一期間的費用的開發、收購或實施成本隨後不確認為無形資產的成本。被確認為無形資產的軟件的開發、購置或實施所產生的成本，通過在其估計使用年限內採用直線法進行攤銷，期限不超過五年。

商譽減值

商譽按經營分部分配給本集團的現金產生單位。

	12/31/2021	12/31/2020
Supervielle Seguros S.A.	14,620	14,620
誠摯的Compañía Financiera S.A.	368,254	368,254
庫約銀行區域銀行。	76,654	76,654
Invertir Online S.A.U../InvertirOnline.Com阿根廷S.A.U..	2,786,446	2,786,446
小額貸款公司S.A.U。	2,193,965	2,193,965
南岸期貨公司。	7,739	7,739
安逸坎比奧公司	11,007	11,007
奧特羅斯	35,495	35,495
共計	5,494,180	5,494,180

現金產生單位的可收回金額是根據其使用價值確定的。這些方法使用基於五年期間核定財務預算的現金流預測。

關鍵假設與邊際貢獻利潤率有關。這些是根據歷史表現、其他外部信息來源和對市場發展的預期確定的。

使用的貼現率為14%，是各自的平均資本成本(WACC)，這被認為是資本成本的一個很好的指標。對於分配資產的每個現金產生單位，考慮到行業、國家和企業規模，確定了具體的WACC。

使用的主要宏觀經濟前提詳述如下：

	真實	預測	預測	預測	預測	預測
	2021	2022	2023	2024	2025	2026
通貨膨脹(年終)	46.7%	45.9%	39.9%	56.7%	47.5%	47.5%
通貨膨脹率(平均值)	47.3%	44.4%	41.6%	51.1%	49.5%	47.5%
融資成本(平均)	39.2%	41.9%	40.8%	49.0%	45.2%	45.2%
貸款利率(平均)	55.8%	58.8%	65.4%	63.2%	61.7%	61.7%

截至財務報表日期，記錄的截至2021年12月31日和2020年12月31日的商譽價值已經過測試，進行的分析尚未確定減值調整。

對商譽分配給的現金產生單位的敏感度分析是基於加權平均資本成本增加1%。本集團的結論是，在該等條件下，並無必要在該分部確認任何商譽減值損失。

1.17.

盤存

Grupo Supervielle S.A.

合併財務報表附註

截至2021年12月31日

在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

存貨按成本和可變現淨值中的較低者計價。成本包括購置成本(扣除折扣、回扣和類似費用後)，以及將庫存運至其當前位置和商業化條件所發生的其他成本。可變現淨值是在正常經營過程中的估計銷售價格減去估計銷售成本。

於各報告年度末，如賬面值大於其可變現淨值，則會審核及調整存貨的可變現淨值。

本集團在每年年底為陳舊庫存和低週轉率產品設立備抵。

1.18.

持有待售資產

根據IFRS 5“非流動資產待出售和非持續經營”的規定，被歸類為持有待售的資產或資產組，連同一些直接相關負債，將與其餘資產和負債分開披露。

如果一項資產的賬面價值將主要通過銷售交易而不是通過其繼續使用來收回，並且出售被認為是極有可能的，則該資產可被歸類為持有以供出售。

要應用上述分類，資產必須滿足以下條件：

它必須在目前的條件下可以立即出售；

管理層必須致力於出售資產的計劃，並已啟動了一項積極的計劃，以找到買家並完成計劃；

該資產必須以相對於其當前公允價值的合理價格積極進行銷售；

出售必須在重新分類之日起12個月內完成；

該計劃不太可能大幅改變或撤回。

根據國際財務報告準則第5號“持有待出售及非持續經營業務”的規定分類為持有待售的資產或資產組，可能帶有一些直接相關負債，按其賬面金額和公允價值減去出售成本中較低者計量。

當該資產被分類為持有以供出售時，本集團將不會對該資產進行折舊。

歸類為持有待售的金融工具、遞延税項及投資物業的結餘不受上文詳述的估值方法所規限。

1.19.

非金融資產減值準備

使用年限不確定的資產不進行攤銷，但每年進行減值測試，如果事件或情況變化表明它們可能減值，則更頻繁地進行測試。當事件或情況變化顯示賬面值可能無法收回，或至少按年度計算，其他資產便會進行減值測試。

當賬面金額超過其可收回金額時，確認減值損失。資產的可收回金額是資產的公允價值減去處置成本和使用價值後的較高者。就評估減值而言，資產按存在獨立可識別現金流入的最低水平分組，而現金流入在很大程度上獨立於來自其他資產或資產組(現金產生單位)的現金流入。除商譽外的非金融資產如出現減值，將於每個報告年度末進行審核，以確定是否有可能撥回減值。

1.20.

信託資產

本集團以受託人身份持有的資產不計入綜合財務報表。信託活動的佣金和手續費收入包括在服務費收入中。

1.21.

偏移

Grupo Supervielle S.A.

合併財務報表附註

截至2021年12月31日

在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

如本集團擁有法律上可強制執行的權利以抵銷已確認金額，並有意按淨額結算或同時變現資產及清償負債，則金融資產及負債將於綜合財務報表內予以抵銷及列報淨額。

1.22.

從阿根廷中央銀行和其他金融機構獲得的融資

欠其他金融機構的款項於銀行向本集團支付所得款項時入賬。非衍生金融負債按攤銷成本計量。

如本集團回購本身的債務，該債務將從綜合財務報表中註銷，財務負債的剩餘價值與已支付金額之間的差額確認為財務收入或支出。

1.23.

撥備/或有事項

在下列情況下，將承認一項規定：

一個實體因過去的事件而負有目前的義務(法定的或默示的)；

很可能需要流出體現未來經濟利益的資源來清償債務；以及

這個數量可以可靠地估計出來。

在下列情況下，一個實體將被視為負有默示義務：(A)由於過去的做法或公共政策，集團承擔了某些責任；(B)因此，集團產生了履行這些責任的期望

專家組認識到以下規定：

對於勞工、民事和商業訴訟：撥備是根據律師關於訴訟狀況的報告和對集團將承擔的潛在損失的估計，以及根據過去此類索賠的經驗來計算的。

對於雜項風險：設立這些準備金是為了應對可能觸發本集團債務的意外情況。在估計撥備金額時，本集團考慮到其法律和專業顧問的意見，評估發生的可能性。

其他或有負債包括：i)因過去事件而產生的可能債務，而該等債務的存在只會由不完全由本集團控制的不確定未來事件的發生或不發生而予以確認；或ii)因過去事件而產生但不可能需要資源外流以清償的現時債務；或其金額不能充分可靠地計量。
其他或有負債不予以確認。或有負債在結算中流出的可能性微乎其微，除非涉及擔保，否則不會披露，在這種情況下，擔保的性質會被披露。

除遞延税項所產生之或有事項及幾乎已確定發生之或有事項外，本集團並不計入正面或有事項。

截至該等綜合財務報表的日期，本集團管理層認為，除附註13所披露的事項外，並無其他因素可導致確定是否存在可能實現及對該等綜合財務報表有負面影響的或有事項。

1.24.

其他非金融負債

當交易對手履行其合同義務並按攤餘成本計量時，應計非金融應付賬款。

1.25.

僱員福利

Grupo Supervielle S.A.

合併財務報表附註

截至2021年12月31日

在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

本集團批准了一項針對高級管理層成員和董事會成員的長期激勵計劃，根據該計劃，如果達到某些業績目標，參與者將有權在一段時間內獲得現金支付。

此外，還為提前退休計劃和與職業獎勵有關的福利編列了準備金。與這些計劃和福利相關的負債預計在未來12個月內不會取消。因此，使用單位貸記法，按僱員提供的服務到年底前預期產生的未來現金流量的現值來計量。工資水平、經驗和遣散費以及服務年限都被考慮在內。預期的未來付款使用與主權債券相對應的財政年度結束時的市場匯率貼現，其條款和貨幣與預期的流動相匹配。由於經驗和精算房地的變化而進行的重新計量在收入中確認。

當本集團在正常退休日期前終止僱用，或當僱員接受自願裁員以換取該等福利時，應支付解僱福利。本集團於以下較早日期確認離職福利：(A)本集團不能再撤回該等福利的要約；及(B)實體確認屬於國際會計準則第37號範圍內並涉及支付離職福利的重組成本時。在為鼓勵自願裁員而提出的提議的情況下，解僱福利是根據預期接受該提議的僱員人數來衡量的。在本報告所述期間結束後超過12個月到期的福利折現為現值。

1.26.

債務證券

本集團發行的次級及非次級債務證券按攤銷成本計量。如本集團回購本身的債務證券，該等債務將從綜合財務報表中取消確認，財務負債的剩餘價值與已支付金額之間的差額將確認為財務收入或支出。

1.27.

來自保險合同的資產和負債

本集團採用國際財務報告準則第4號“保險合同”，以確認和計量來自保險合同的資產和負債。

來自保險合同的資產

保險合同是指本集團(保險人)接受另一方(投保人)的重大保險風險，同意在特定的不確定未來事件(投保事件)對投保人造成不利影響的情況下賠償投保人。

一旦合同被歸類為保險合同，它在其剩餘期限內仍是保險合同，即使在此期間保險風險顯著降低，除非所有權利和義務均已消滅或到期。

本集團所提供的保險合約包括涵蓋綜合家庭保險、盜竊及類似風險、財產損失、人身意外及其他風險的財產保險。它們還包括臨時人壽保險合同。

保費總額在保單簽發之日確認為應收賬款。同時，未到期保費準備金，即尚未到期的風險保費，被記錄為負債。未到期保費在合同期間確認為收入，合同期間也是承保和風險期間。當事件或情況表明應收保險賬面價值可能無法收回時，應對其賬面價值進行減值審查。減值損失計入損益表。

來自保險合同的負債

已投保的債務

保險索賠準備金是指向該公司報告的索賠對被保險人的債務，以及對已經發生但尚未向該公司報告的索賠的估計(IBNR)。所報告的索賠是根據從獨立評估員收到的技術報告進行調整的。

與再保險人和共同保險人的債務

Grupo Supervielle S.A.

合併財務報表附註

截至2021年12月31日

在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

本集團透過與其他公司訂立共同保險或再保險合約，減低部分保險業務的風險。在共同保險的情況下，本集團與另一家公司合作承保風險，只承擔一定比例的風險和保費。在再保險中，風險按比例(作為風險的百分比)和不按比例(超出一定限額的超額損失)轉移到另一家保險公司。所轉讓的再保險協議並不豁免本集團對被保險人的責任。

共同保險和再保險負債是在相同條件下欠下的餘額，應付金額的估計方式與產生這些負債的合同一致。

對生產者的債務

它們代表對保險代理人的負債，源於其為集團公司發起的保險業務的佣金。還包括與這些實體的經常賬户餘額。

技術承諾

現行風險準備金規定了根據已發生但未報告的風險收取的保費。

1.28.

資本

構成本項目的賬目所用貨幣自2003年2月以來從未考慮過價格指數的變化，但“股本”項目除外，該項目一直保持其名義價值。

普通股在股東權益中確認，並按面值列賬。

1.29.

準備金和股利分配

根據阿根廷公司法的規定，除Banco Supervielle和Corial Compañía Financiera外，本集團及其附屬公司須將本財政年度淨收入的5%撥入法定儲備金，直至儲備金等於股本的20%加上資本調整賬户的結餘。

關於Banco Supervielle和Corial Compañía Financiera，根據阿根廷中央銀行的規定，本財政年度淨收入的20%，如果有的話，應撥入法定準備金。儘管有上述規定，但金融機構在撥付其他準備金時，必須遵守阿根廷中央銀行在修訂案文中關於分配股息的規定，如附註16.6所述。

向本集團股東派發股息在本集團股東批准派發股息的會計年度的綜合財務報表中確認為負債。

1.30.

收入確認

所有債務工具的財務收入及開支均按實際利率法確認，根據該方法，作為交易實際利率組成部分的所有收益及虧損均予遞延。

計入有效匯率的結果包括與創造或獲得金融資產或負債有關的支出或收入，如因分析客户的財務狀況、談判票據條款、準備和處理完成交易所需的文件以及因授予客户預期將使用的信貸協議而收到的補償。本集團所有非衍生金融負債均按攤銷成本入賬，但“按公允價值計入損益的負債”除外，該等負債按公允價值計量。

應注意的是，本集團因發起銀團貸款而收取的佣金不屬於產品實際利率的一部分，只要本集團不扣留部分佣金或該佣金保持與其他參與者相同的條件，則該等佣金在提供服務時的損益表中確認。本集團就第三方交易的談判收取的佣金也不屬於實際費率的一部分，這些佣金在完善時確認。

“國際財務報告準則”第15號確立了這樣的原則，即一個實體必須適用於核算向其客户銷售貨物或服務的合同的收入和現金流量。

Grupo Supervielle S.A.

合併財務報表附註

截至2021年12月31日

在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

待確認的數額將反映預期它有權就所提供的服務獲得的付款。

本集團的服務收入根據履行履約義務在損益表中確認，因此延遲了與客户忠誠度計劃相關的收入，這些收入是根據積分的公允價值及其兑換率撥備的，直到客户兑換並可在年度業績中確認為止。

以下是該集團賺取的主要佣金摘要：

選委會	收入確認的頻率
帳户維護	每月
保險箱	半年一次
開證行	事件驅動
信用卡續期	每年一次
檢查管理	事件驅動

根據附註1.14的規定，投資性物業租金收入在租賃期內以直線法為基礎的綜合全面收益表中確認。

1.31.

所得税

本年度所得税支出包括當期税和遞延税。所得税在合併損益表中確認，但需要在其他全面收益中直接確認的項目除外。在這種情況下，與這些項目相關的所得税義務也在該報表中確認。

當期所得税支出是根據截至公司及其子公司經營和產生應納税所得國的財務狀況表之日頒佈或實質頒佈的税法計算的。本集團就税務規例須予詮釋的情況，定期評估報税表內的立場。本集團就預期須向税務機關支付的金額訂立撥備。

遞延所得税採用遞延税項負債法，根據資產和負債的賬面金額及其税基產生的暫時性差異確認。然而，在業務合併以外的交易中，因初始確認資產或負債而產生的遞延税項，在交易時不影響會計或税務目的的收益或虧損，並未記錄。遞延所得税是根據截至財務報表日期頒佈並預期在遞延税項資產變現或遞延税項負債清償時適用的税率(及法律)釐定。

遞延所得税資產只有在未來可能產生的税收優惠能夠抵銷臨時差額的情況下才予以確認。

本集團確認與子公司及聯營公司投資有關的應課税暫時性差異的遞延税項負債，但滿足以下兩個條件除外：

●

該集團控制着扭轉暫時分歧的時間；以及

●

在可預見的未來，這種暫時的分歧不太可能逆轉。

當存在將當期税項資產與當期税項負債相抵銷的法定權利，且該等結餘與本集團或其附屬公司的同一税務機關有關時，遞延所得税資產及負債即予抵銷，而該等税務機關的税務結餘擬以淨額結算，亦可按淨額結算。

1.32.

每股收益

每股基本收益的計算方法是將本集團股東應佔淨收益除以本年度已發行普通股的加權平均數。

Grupo Supervielle S.A.

合併財務報表附註

截至2021年12月31日

在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

稀釋每股收益的計算方法是將本年度的淨收入除以年末已發行普通股和稀釋潛在普通股的加權平均數。由於該公司沒有稀釋潛在的已發行普通股，因此不存在稀釋每股收益數額。

細分市場報告

本集團根據業績報告確定業務部門，這些業績報告由董事會和高級管理層主要人員審查，並在發生變化時更新。

為了實施專注於需要和重視貼近和數字服務模式的個人客户和中小型公司的戰略願景，零售銀行部門成為個人和商業銀行業務的一個新領域。

本行客户可獲得以下服務：

·個人和商業銀行部門：

-年銷售額高達100,000美元的小公司、個人和公司

-“中小型公司”，年銷售額超過10萬至70萬的公司

·企業烘焙細分市場：

-Megras創紀錄的年銷售額超過70萬至250萬

-年銷售額超過250萬美元的大公司、大公司

該集團考慮所提供的產品和服務類型的業務，確定了以下經營細分：

個人和商業銀行業務-包括一系列針對小公司的金融產品和服務，包括企業家和中小企業，以及被所謂的身份提案確定的高收入人羣。同樣，世行提供針對退休人員和養老金領取者的服務和產品。

企業銀行業務-包括企業和財務層面的諮詢服務，以及針對企業客户的資產和貸款管理。

銀行金庫-該部門負責根據不同商業區的需求和自身需求分配實體的流動性。財政部執行銀行的金融風險管理政策，管理交易臺業務，分銷可轉讓證券等金融產品，並與金融部門客户和批發非金融部門客户發展業務。消費者-包括針對中低收入部門的貸款和其他信貸產品以及非金融產品和服務。

消費金融-包括針對中低收入部門的貸款和其他信貸產品以及非金融產品和服務。

保險：包括保險產品，重點是人壽保險，面向目標客户細分。

資產管理和其他服務-包括由本集團管理的MFS。還包括InvertirOnline阿根廷S.A.U、InvertirOnline S.A.U、IOL Holding S.A.、Supervielle Asset Management S.A.、Easy Cambio S.A.和Bolsillo Digital S.A.A.的資產、負債和業績。

本集團不同營運分部的經營業績將會個別檢視，目的是就資源分配及每個分部的業績評估作出決定。這些部門的業績將根據營業收益和虧損進行評估，並與綜合損益表的營業收益和虧損一致衡量。

當交易在經營部門之間進行時，它們以獨立和公平的方式進行，就像與第三方進行交易的情況一樣。隨後，營業部門之間轉移的收入、費用和結果將從合併中刪除。

本集團並無按地區分部提供資料，因為在經濟環境中，並無經營分部的風險和回報有顯著不同，

下表包括截至2021年12月31日和2020年12月31日的細分市場信息：

Grupo Supervielle S.A.

合併財務報表附註

截至2021年12月31日

在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

按分段計算的結果	個人和商業銀行業務	企業銀行業務	銀行金庫	消費者金融	保險	資產管理和其他服務	調整	截至2021年12月31日的合計
利息收入	30,721,711	19,451,739	46,912,751	7,928,284	1,422	7,693	(1,603,128)	103,420,472
利息支出	(16,236,285)	(3,039,368)	(39,008,895)	(3,834,127)	-	-	1,619,167	(60,499,508)
按庫務署分列的業績分佈	5,134,215	(9,175,505)	4,041,290	-	-	-	-	-
淨利息收入	19,619,641	7,236,866	11,945,146	4,094,157	1,422	7,693	16,039	42,920,964
服務費收入	10,529,003	1,038,430	61,657	2,697,736	-	2,682,645	(344,207)	16,665,264
服務費支出	(3,445,017)	(340,273)	(170,136)	(1,146,806)	-	(138,542)	160,293	(5,080,481)
來自保險活動的收入	-	-	-	-	1,975,918	-	295,328	2,271,246
服務費淨收入	7,083,986	698,157	(108,479)	1,550,930	1,975,918	2,544,103	111,414	13,856,029
小計	26,703,627	7,935,023	11,836,667	5,645,087	1,977,340	2,551,796	127,453	56,776,993
按公允價值計入損益的金融工具淨收益	-	-	7,376,856	366,368	574,589	427,096	144,561	8,889,470
提取按攤餘成本評級的資產所得收入	-	-	277,820	-	-	-	(23,633)	254,187
黃金與外幣匯率之差	316,615	86,572	401,700	14,352	652	81,431	91,061	992,383
NIFFI與匯率差異	316,615	86,572	8,056,376	380,720	575,241	508,527	211,989	10,136,040
由於受到貨幣購買力變化的影響	2,976,943	(1,855,811)	(6,577,478)	(905,883)	(715,673)	(452,468)	(628,500)	(8,158,870)
其他營業收入	1,305,619	1,359,942	2,215,248	775,585	15,017	81,157	(232,165)	5,520,403
貸款損失準備	(4,148,328)	(825,754)	(228,499)	(2,080,867)	-	-	-	(7,283,448)
淨營業收入	27,154,476	6,699,972	15,302,314	3,814,642	1,851,925	2,689,012	(521,223)	56,991,118
人員費用	(18,226,223)	(1,918,281)	(1,102,323)	(2,620,530)	(566,147)	(1,121,407)	(36,411)	(25,591,322)
行政管理費用	(11,074,869)	(801,687)	(781,006)	(1,759,188)	(492,030)	(641,695)	194,897	(15,355,578)
非金融資產的折舊和減值	(3,309,350)	(314,266)	(212,615)	(204,548)	(47,676)	(44,729)	(93,751)	(4,226,935)
其他運營費用	(5,224,801)	(2,152,583)	(3,135,048)	(1,072,784)	(16,323)	(206,239)	(38,990)	(11,846,768)
營業收入	(10,680,767)	1,513,155	10,071,322	(1,842,408)	729,749	674,942	(495,478)	(29,485)
來自聯營公司和合資企業的結果	-	-	-	5,413	-	-	(5,413)	-
税前業績	(10,680,767)	1,513,155	10,071,322	(1,836,995)	729,749	674,942	(500,891)	(29,485)
所得税	3,721,031	(507,821)	(3,451,070)	(94,574)	(189,840)	(246,575)	(63,053)	(831,902)
淨(虧損)/收入	(6,959,736)	1,005,334	6,620,252	(1,931,569)	539,909	428,367	(563,944)	(861,387)
本年度母公司所有者應佔淨(虧損)/收入	(6,959,736)	1,005,334	6,620,252	(1,931,569)	539,909	428,367	(562,961)	(860,404)
本年度非控股權益應佔淨(虧損)/收入	-	-	-	-	-	-	(983)	(983)
其他綜合(虧損)/收入	(30,759)	(16,203)	(66,956)	-	(1,170)	405	13,626	(101,057)
母公司所有者應佔的其他綜合(虧損)/收入	(30,759)	(16,203)	(66,956)	-	(1,170)	405	13,743	(100,940)
可歸因於非控股權益的其他綜合(損失)/收入	-	-	-	-	-	-	(117)	(117)
本年度綜合(虧損)/收入	(6,990,495)	989,131	6,553,296	(1,931,569)	538,739	428,772	(550,318)	(962,444)
母公司所有者應佔綜合(虧損)/收入	(6,990,495)	989,131	6,553,296	(1,931,569)	538,739	428,772	(549,218)	(961,344)
綜合(虧損)/非控股權益收益	-	-	-	-	-	-	(1,100)	(1,100)

按細分市場劃分的資產	個人和商業銀行業務	企業銀行業務	銀行金庫	消費者金融	保險	資產管理和其他服務	調整	截至2021年12月31日的合計
現金和銀行到期款項	12,111,141	552,152	18,723,092	732,108	4,220	262,026	189,379	32,574,118
按公允價值計入損益的債務證券	-	-	18,941,469	813,930	-	2,286	-	19,757,685
貸款和其他融資	76,316,258	62,161,494	10,366,594	13,624,516	864,345	101,688	(5,534,647)	157,900,248
其他資產	6,609,578	3,447,294	140,058,710	4,504,123	2,329,922	1,459,418	23,598,133	182,007,178
總資產	95,036,977	66,160,940	188,089,865	19,674,677	3,198,487	1,825,418	18,252,865	392,239,229

按分部分列的負債
存款	138,678,878	31,073,403	112,516,982	6,723,097	-	75,774	(610,037)	288,458,097
從阿根廷中央銀行和其他金融機構獲得的資金	15,347	-	5,861,422	5,305,541	-	-	(4,929,762)	6,252,548
非次級債務證券	13,495	8,361	1,037,384	-	-	-	-	1,059,240
其他負債	14,219,359	4,307,042	10,638,969	3,664,114	1,592,391	715,184	7,915,633	43,052,692
總負債	152,927,079	35,388,806	130,054,757	15,692,752	1,592,391	790,958	2,375,834	338,822,577

Grupo Supervielle S.A.

合併財務報表附註

截至2021年12月31日

在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

按分段計算的結果	個人和商業銀行業務	企業銀行業務	銀行金庫	消費者金融	保險	資產管理和其他服務	調整	截至2020年12月31日的總數
利息收入	33,229,103	19,577,998	38,595,822	6,656,698	1	61,210	(537,188)	97,583,644
利息支出	(12,349,918)	(1,620,671)	(27,789,037)	(2,060,619)	-	-	689,977	(43,130,268)
按庫務署分列的業績分佈	5,146,538	(9,645,110)	4,498,572	-	-	-	-	-
淨利息收入	26,025,723	8,312,217	15,305,357	4,596,079	1	61,210	152,789	54,453,376
服務費收入	11,266,898	1,014,753	90,013	2,980,190	-	2,397,475	(400,363)	17,348,966
服務費支出	(3,703,207)	(290,357)	(90,200)	(1,232,888)	-	(77,000)	38,335	(5,355,317)
來自保險活動的收入	-	-	-	-	2,194,999	-	327,922	2,522,921
服務費淨收入	7,563,691	724,396	(187)	1,747,302	2,194,999	2,320,475	(34,106)	14,516,570
小計	33,589,414	9,036,613	15,305,170	6,343,381	2,195,000	2,381,685	118,683	68,969,946
按公允價值計入損益的金融工具淨收益	-	-	3,770,848	216,548	533,598	254,279	229,321	5,004,594
提取按攤餘成本評級的資產所得收入	-	-	1,039,675	-	-	-	(47,960)	991,715
黃金與外幣匯率之差	572,485	79,403	641,807	57,160	(148)	110,900	145,194	1,606,801
NIFFI與匯率差異	572,485	79,403	5,452,330	273,708	533,450	365,179	326,555	7,603,110
由於受到貨幣購買力變化的影響	(209,699)	422,332	(4,204,230)	(1,689,933)	(575,186)	(346,800)	(156,011)	(6,759,527)
其他營業收入	2,403,250	2,383,062	397,447	663,702	15,846	53,779	(51,188)	5,865,898
貸款損失準備	(6,531,364)	(5,042,238)	(6,128)	(1,635,471)	-	-	(2)	(13,215,203)
淨營業收入	29,824,086	6,879,172	16,944,589	3,955,387	2,169,110	2,453,843	238,037	62,464,224
人員費用	(20,052,116)	(1,918,590)	(1,404,672)	(2,672,133)	(479,706)	(717,394)	(178,230)	(27,422,841)
行政管理費用	(11,216,677)	(768,177)	(708,609)	(1,775,771)	(398,616)	(657,219)	(40,778)	(15,565,847)
非金融資產的折舊和減值	(2,904,662)	(217,591)	(163,850)	(207,107)	(31,337)	(14,871)	(93,789)	(3,633,207)
其他運營費用	(5,787,326)	(1,894,813)	(1,124,179)	(921,523)	(2,756)	(155,224)	(34,797)	(9,920,618)
營業收入	(10,136,695)	2,080,001	13,543,279	(1,621,147)	1,256,695	909,135	(109,557)	5,921,711
來自聯營公司和合資企業的結果	-	-	-	9,300	-	-	(9,300)	-
持續經營的税前業績	(10,136,695)	2,080,001	13,543,279	(1,611,847)	1,256,695	909,135	(118,857)	5,921,711
所得税	2,438,888	133,066	(3,985,575)	254,083	(444,558)	(354,073)	848,787	(1,109,382)
淨(虧損)/收入	(7,697,807)	2,213,067	9,557,704	(1,357,764)	812,137	555,062	729,930	4,812,329
本年度母公司所有者應佔淨(虧損)/收入	(7,697,807)	2,213,067	9,557,704	(1,357,764)	812,137	555,062	726,843	4,809,242
本年度非控股權益應佔淨(虧損)/收入	-	-	-	-	-	-	3,087	3,087
其他綜合(虧損)/收入	306,472	161,441	667,112	-	-	-	85	1,135,110
母公司所有者應佔的其他綜合(虧損)/收入	306,472	161,441	667,112	-	-	-	(1,077)	1,133,948
可歸因於非控股權益的其他綜合(損失)/收入	-	-	-	-	-	-	1,162	1,162
本年度綜合(虧損)/收入	(7,391,335)	2,374,508	10,224,816	(1,357,764)	812,137	555,062	730,015	5,947,439
母公司所有者應佔綜合(虧損)/收入	(7,391,335)	2,374,508	10,224,816	(1,357,764)	812,137	555,062	725,766	5,943,190
綜合(虧損)/非控股權益收益	-	-	-	-	-	-	4,249	4,249

按細分市場劃分的資產	個人和商業銀行業務	企業銀行業務	銀行金庫	消費者金融	保險	資產管理和其他服務	調整	截至2020年12月31日的總數

現金和銀行到期款項	18,634,792	805,224	35,153,371	364,012	3,284	632,959	(235,995)	55,357,647
按公允價值計入損益的債務證券	-	-	13,323,941	1,561,997	-	14,872	2	14,900,812
貸款和其他融資	79,206,584	63,758,317	8,789,654	11,084,390	893,676	74,570	(3,846,817)	159,960,374
其他資產	12,934,604	12,565,091	89,722,069	4,639,522	1,894,061	1,401,083	23,856,462	147,012,892
總資產	110,775,980	77,128,632	146,989,035	17,649,921	2,791,021	2,123,484	19,773,652	377,231,725

Grupo Supervielle S.A.

合併財務報表附註

截至2021年12月31日

在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

按分部分列的負債	個人和商業銀行業務	企業銀行業務	銀行金庫	消費者金融	保險	資產管理和其他服務	調整	截至2020年12月31日的總數
存款	141,634,666	24,429,606	98,410,147	5,380,497	-	31,936	(242,311)	269,644,541
從阿根廷中央銀行和其他金融機構獲得的資金	22,658	-	8,746,731	3,823,261	-	-	(3,760,433)	8,832,217
非次級債務證券	36,069	19,001	6,324,852	-	-	-	-	6,379,922
其他負債	11,292,436	3,129,826	8,911,257	3,046,985	1,293,766	818,277	8,988,691	37,481,238
總負債	152,985,829	27,578,433	122,392,987	12,250,743	1,293,766	850,213	4,985,947	322,337,918

所得税

2021年6月，頒佈了一項法律，以累計淨應納税所得額為基礎，建立了新的分級等分所得税結構，分為三個部分。新的等值線是：

-25%，累計應納税所得額不超過500萬雷亞爾；

-30%用於第二個税級，即最高可達5000萬AR美元的應納税所得額淨額；

-35%，應納税所得額超過5,000萬AR美元。

上述修改將適用於2021年1月1日或之後開始的財政年度。

以下是截至2021年12月31日和2020年對所得税徵收的所得税之間的對賬，該所得税是對會計利潤適用現行税率所產生的

	12/31/2021	12/31/2020
税前收入	(29,485)	6,263,097
税率	25%	30%
按税率計算的本年度收入	(7,371)	1,878,929
税率的永久性差異：
繳費SGR	(288,750)	(490,726)
税收通脹調整	289,601	84,171
調整DDJJ 2019	26,496	(25,852)
對延期付款的更正	742,787	(860,399)
不可扣除的結果	69,139	523,259
所得税	831,902	1,109,382
遞延税額變動	(5,622,154)	2,946,624
通貨膨脹調整	(165,826)	597,526
《DDJJ》與所得税規定的區別	1,621,728	(528,581)
其他	223,492	(186,311)
(虧損)/應付所得税	(3,110,858)	3,938,640

3.1

遞延税金

遞延税金的淨頭寸如下：

	12/31/2021	12/31/2020
遞延税項資產	2,602,840	4,559,619
遞延税項負債	(61,736)	(63,403)
按遞延税項計算的淨資產	2,541,104	4,496,216

遞延税項資產/(負債)摘要如下：

項目	2020年12月31日的餘額	(收費)/抵免入息	(收費)/記入保監處	2021年12月31日的餘額
庇護所	140,890	53,151	-	194,041
組織和開發費用	(353,712)	(253,634)	-	(607,346)
無形資產	(1,330,547)	16,650	-	(1,313,897)
投資	(64,903)	(24,694)	-	(89,597)
其他	(10,349)	173	-	(10,176)
退休計劃	174,851	(174,851)	-	-

Grupo Supervielle S.A.

合併財務報表附註

截至2021年12月31日

在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

對最終承諾的預測	7,858	8,306	-	16,164
貸款損失準備金	2,926,887	(1,142,823)	-	1,784,064
財產、廠房和設備	(1,863,930)	(2,251,235)	39,684	(4,075,481)
持股比例	(951)	589	-	(362)
外幣	(64,721)	(12,261)	24,835	(52,147)
出售和更換	57,530	(3,605)	-	53,925
條文	186,082	91,040	-	277,122
貸款發放成本	1,416	-	-	1,416
租賃資產使用權	445,918	29,475	-	475,393
員工獎勵	137,847	(121,043)	-	16,804
通脹調整信貸	3,808,363	(1,837,392)	-	1,970,971
破產案	297,687	3,602,523	-	3,900,210
總計	4,496,216	(2,019,631)	64,519	2,541,104

項目	2019年12月31日的餘額	(收費)/抵免入息	(收費)/記入保監處	2020年12月31日的餘額
庇護所	26,253	114,637	-	140,890
組織和開發費用	(101,304)	(252,408)	-	(353,712)
無形資產	(1,299,860)	(30,688)	-	(1,330,548)
投資	(37,171)	(27,733)	-	(64,904)
其他	(12,584)	2,235	-	(10,349)
退休計劃	173,569	1,281	-	174,850
對最終承諾的預測	762	7,096	-	7,858
貸款損失準備金	1,204,461	1,722,425	-	2,926,886
財產、廠房和設備	(1,951,162)	398,593	(311,361)	(1,863,930)
持股比例	-	(2,180)	1,229	(951)
外幣	(126,352)	99,116	(37,485)	(64,721)
出售和更換	57,530	-	-	57,530
條文	375,881	(189,799)	-	186,082
貸款發放成本	1,416	-	-	1,416
給僱員的貸款	-	445,918	-	445,918
員工獎勵	-	137,847	-	137,847
通脹調整信貸	3,067,683	740,680	-	3,808,363
破產案	339,113	(41,426)	-	297,687
總計	1,718,235	3,125,594	(347,617)	4,496,212

遞延税金的淨頭寸如下：

	12/31/2021	12/31/2020
遞延税款將在超過12個月內追回	5,538,621	4,066,974
遞延税款將在12個月內追回	1,444,702	2,457,991
小計--遞延税項資產	6,983,323	6,524,965
應在超過12個月內繳納的遞延税款	4,419,989	1,993,829
應在12個月內繳納遞延税款	22,230	34,920
小計--遞延税項負債	4,442,219	2,028,749
按遞延税額分列的淨資產總額	2,541,104	4,496,216

根據本集團進行的分析，認為上述資產符合認為可收回並進行相應確認的要求。

金融工具

本集團於2021年12月31日及2020年12月31日持有的金融工具：

截至2021年12月31日的金融工具	通過損益計算的公允價值	攤銷成本	通過保監處的公允價值	總計
資產
-來自銀行的現金和到期	-	32,574,118	-	32,574,118
-按公允價值計入損益的債務證券	19,757,685	-	-	19,757,685
-衍生品	221,858	-	-	221,858
-逆回購交易	-	42,849,578	-	42,849,578

Grupo Supervielle S.A.

合併財務報表附註

截至2021年12月31日

在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

截至2021年12月31日的金融工具	通過損益計算的公允價值	攤銷成本	通過保監處的公允價值	總計
-其他金融資產	12,378,608	1,514,191	-	13,892,799
-貸款和其他融資	-	157,900,248	-	157,900,248
-其他債務證券	70,693,658	8,309,127	-	79,002,785
-作為抵押品質押的金融資產	8,085,145	454,789	-	8,539,934
-對股權投資工具的投資	157,013	-	107,267	264,280
總資產	111,293,967	243,602,051	107,267	355,003,285
負債
-存款	-	288,458,097	-	288,458,097
-按公允價值計入損益的負債	2,053,216	-	-	2,053,216
-其他財務負債	23,010,832	769,410	-	23,780,242
-從阿根廷中央銀行和其他金融機構獲得融資	-	6,252,548	-	6,252,548
-次級債務證券	-	1,059,240	-	1,059,240
總負債	25,064,048	296,539,295	-	321,603,343

截至2020年12月31日的金融工具	通過損益計算的公允價值	攤銷成本	通過保監處的公允價值	總計
資產
-來自銀行的現金和到期	-	55,357,647	-	55,357,647
-按公允價值計入損益的債務證券	14,900,812	-	-	14,900,812
-衍生品	217,271	-	-	217,271
-逆回購交易	-	33,742,602	-	33,742,602
-其他金融資產	5,142,597	1,324,256	-	6,466,853
-貸款和其他融資	-	159,960,374	-	159,960,374
-其他債務證券	52,127,363	10,157,418	-	62,284,781
-作為抵押品質押的金融資產	7,075,371	328,218	-	7,403,589
-對股權投資工具的投資	131,517	-	44,070	175,587
總資產	79,594,931	260,870,515	44,070	340,509,516
負債
-存款	-	269,644,541	-	269,644,541
-按公允價值計入損益的負債	3,021,859	-	-	3,021,859
-衍生品	3,011	-	-	3,011
-其他財務負債	11,058,933	306,497	-	11,365,430
-從阿根廷中央銀行和其他金融機構獲得融資	-	8,832,217	-	8,832,217
-非次級債務證券	-	6,379,922	-	6,379,922
-次級債務證券	-	1,721,443	-	1,721,443
總負債	14,083,803	286,884,620	-	300,968,423

公允價值

公允價值定義為于衡量當前市況之日，在知情的主要市場參與者(或更有利的市場參與者)之間的公平有序交易中，可交換資產或清償負債的金額，不論該價格是否直接可見或在假設本集團為持續經營企業的情況下利用估值技術進行估計。

當一種金融工具在一個流動和活躍的市場中出售時，它在真實交易中在市場上的成交價是其公允價值的最佳證據。當規定的價格沒有在市場上確定時，或者當它不能作為該工具的公允價值的指標時，為了確定該公允價值，可以使用另一種類似工具的公允價值，以及貼現流量分析或其他適用的技術。這些技術在很大程度上是由所使用的假設分配的。

本集團根據釐定該等金融工具所用數據的質量，將該等金融工具的公允價值分為3個級別。

公允價值一級：在活躍市場交易的金融工具(如公開交易的衍生品、債務證券或可供出售的金融工具)的公允價值是以報告期內的市場報價為基礎的。如果報價可用，並且該工具有活躍的市場，它將被包括在級別1中。

Grupo Supervielle S.A.

合併財務報表附註

截至2021年12月31日

在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

公允價值第2級：未在活躍市場交易的金融工具(例如場外衍生工具)的公允價值乃採用估值技術釐定，該等估值技術最大限度地利用可觀察到的市場數據，並儘可能不依賴本集團的特定估計。如果一項金融工具的公允價值所需的所有重大投入均可觀察到，則該工具計入第2級。

公允價值第3級：如果一項或多項重要投入不是基於可觀察到的市場數據，則該工具計入第3級。

截至2021年12月31日及2020年12月31日，本集團持有的金融工具組合詳情如下：

截至2021年12月31日的工具組合	FV級別1	FV Level 2	FV級別3
資產
-按公允價值計入損益的債務證券	19,446,167	311,518	-
-衍生品	221,858	-	-
-其他金融資產	12,378,608	-	-
-其他債務證券	13,405,096	57,288,562	-
-作為抵押品質押的金融資產	8,085,145	-	-
-對股權投資工具的投資	157,013	-	107,267
總資產	53,693,887	57,600,080	107,267
負債
-按公允價值計入損益的負債	2,053,216	-	-
-其他財務負債	23,010,832	-	-
總負債	25,064,048	-	-

截至2020年12月31日的工具組合	FV級別1	FV Level 2	FV級別3
資產
-按公允價值計入損益的債務證券	14,539,804	361,008	-
-衍生品	217,271	-	-
-其他金融資產	5,142,597	-	-
-其他債務證券	9,589,618	42,537,745	-
-作為抵押品質押的金融資產	7,075,371	-	-
-對股權投資工具的投資	131,517	-	44,070
總資產	36,696,178	42,898,753	44,070
負債
-按公允價值計入損益的負債	3,021,859	-	-
-衍生品	3,011	-	-
-其他財務負債	11,058,933	-	-
總負債	14,083,803	-	-

以下是歸類為公允價值第3級的金融工具的對賬情況：

FV級別3	12/31/2020	轉賬	加法	處置	P/L	12/31/2021
資產
-按公允價值計入損益的債務證券	44,070	-		-	63,197	107,267

本集團的政策是隻在期末確認公允價值水平之間的轉移。

估值技術

確定公允價值的估值方法包括：

-類似工具的市場價格或報價。

-票據的估計現值。

除第3級權益工具外，所有公允價值估計均計入第2級。為此，本集團採用現貨匯率曲線的估值技術，根據市場價格市場估計收益率曲線。具體內容如下：

Grupo Supervielle S.A.

合併財務報表附註

截至2021年12月31日

在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

-內插模型：它包括根據活躍市場(MAE、Bolsar或二級市場)中類似資產(在發行、貨幣和期限方面)的報價，通過對它們進行線性內插，確定在成交日沒有市場價格的金融工具的價值。該實體已使用這項技術來確定BCRA和國庫券發行的票據的公允價值，但在這一期間結束時沒有報價。

-Nelson Siegel下的業績曲線模型：該模型提出了一個連續函數來模擬即時遠期利率的軌跡，將直到下一次利息和/或資本支付的期限作為一個域來考慮。它包括通過市場曲線確定該工具的價格估計波動性。該實體利用這一模型估算了債務證券或浮動利率金融工具的價格。

本集團在線性內插模型下確定公允價值時考慮的主要投入如下：

-在估計曲線之日至最新付款結算日之間報價的工具價格。

-最近一次可供投標的隱含利率。

-只有已進行24小時結算的工具才被考慮。

-如果同一工具已在MAE(“Mercado Abierto ElectrtróNico”)和Bolsar上市，則只考慮在市場上成交量較大的市場價格

-收益率曲線基於一組節點進行標準化，每個節點都有關聯的到期日。

-以美元計價的票據按票據議付之日的匯率兑換。

同樣，對於Nelson Siegel模型下公允價值的確定，主要數據和方面

該實體審議的事項包括：

-以比索+巴德拉爾為單位的即期匯率曲線和以美元為單位的即期匯率曲線是根據金融風險管理公司預先定義的債券建立的。

-債券的主要價格來源是MAE，不考慮與自己投資組合的運營相對應的價格。

-用作投入的債券組合每次發行都會發生變化。

該小組根據已確定的指標定期評估模型的性能

耐受性閾值。

根據國際財務報告準則，工具開始時的估計剩餘價值一般為交易價格。如果交易價格與確定的公允價值不同，差額將在工具存續期內按比例在損益表中確認。截至2021年12月31日，在交易價格方面沒有任何差異。

其他金融工具的公允價值

以下描述了用於確定這些財務報表中未按其價值記錄的金融工具的公允價值的方法和假設：

-公允價值與賬面價值相近的資產：對於具有流動性或短期到期日(三個月以下)的金融資產和負債，賬面價值被視為與公允價值相似。

-固定利率金融工具：金融資產的公允價值是按照每一年為具有類似特徵的金融工具提供的當前市場利率對未來現金流量進行貼現確定的。固定利率存款的估計公允價值是通過使用與本集團投資組合類似的存款的市場利率對未來現金流量進行貼現而確定的。

對於上市資產和報價債務，公允價值是根據市場價格確定的。

-其他金融工具：對於流動性較強或離到期日較短的金融資產和負債，估計其公允價值與賬面價值相似。這一假設也適用於儲蓄存款、活期賬户和其他領域。

以下圖表包括截至2021年12月31日和2020年12月31日未按公允價值記錄的金融工具的公允價值和會計價值的比較：

Grupo Supervielle S.A.

合併財務報表附註

截至2021年12月31日

在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

截至2021年12月31日的其他金融工具	會計價值	公允價值	FV級別1	FV Level 2	FV級別3
金融資產
-來自銀行的現金和到期	32,574,118	32,574,118	32,574,118	-	-
-其他金融資產	1,514,191	1,514,191	1,514,191	-	-
-貸款和其他融資	157,900,248	171,256,793	-	-	171,256,793
-回購交易	42,849,578	42,849,578	42,849,578	-	-
--其他債務證券	8,309,127	8,309,127	8,309,127	-	-
-金融資產作為擔保	454,789	454,789	454,789	-	-
	243,602,051	256,958,596	85,701,803	-	171,256,793
金融負債
-存款	288,458,097	289,841,920	-	-	289,841,920
-其他財務負債	769,410	769,410	769,410	-	-
-從BCRA和其他金融機構獲得的資金	6,252,548	6,619,853	-	-	6,619,853
-非次級債務證券	1,059,240	1,059,240	1,059,240	-	-
	296,539,295	298,290,423	1,828,650	-	296,461,773

截至2020年12月31日的其他金融工具	會計價值	公允價值	FV級別1	FV Level 2	FV級別3
金融資產
-來自銀行的現金和到期	55,357,647	55,357,646	55,357,646	-	-
-其他金融資產	1,324,256	1,324,256	1,324,256	-	-
-貸款和其他融資	159,960,374	169,661,913	-	-	169,661,913
-回購交易	33,742,602	33,742,602	33,742,602	-	-
--其他債務證券	10,157,418	10,157,418	10,157,418	-	-
-作為抵押品質押的金融資產	328,218	328,218	328,218	-	-
	260,870,515	270,572,053	100,910,140	-	169,661,913
金融負債
-存款	269,644,541	270,669,910	-	-	270,669,910
-其他財務負債	306,497	306,496	306,496	-	-
-從BCRA和其他金融機構獲得的資金	8,832,217	8,463,321	-	-	8,463,321
-非次級債務證券	6,379,922	6,379,922	6,379,922	-	-
-次級債務證券	1,721,443	1,799,667	1,799,667	-	-
	286,884,620	287,619,316	8,486,085	-	279,133,231

權益工具的公允價值

以下是截至2021年12月31日和2020年12月31日按公允價值通過損益計量的股權工具：

	12/31/2021	12/31/2020
Grupo Financiero Galicia S.A.	16,273	113,027
潘帕控股有限公司	24,701	12,507
Loma Negra S.A.	16,086	4,798
其他	99,953	1,185
總計	157,013	131,517

以下是截至2021年12月31日和2020年12月31日在其他全面收益中按公允價值計量的股權工具：

細部	12/31/2021	12/31/2020
細部	12/31/2021	12/31/2020
Mercado Abierto ElectrtróNico S.A.	45,746	6,958
Play Digital S.A.	36,957	30,119
Depósitos S.A.	7,034	2,436
Compensator Electrtrónica S.A.	11,331	1,387
省立大學。	4,429	409
加蘭蒂亞共和國社會公社	1,394	2,168
Argencontrol S.A.	157	189

Grupo Supervielle S.A.

合併財務報表附註

截至2021年12月31日

在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

《加蘭蒂亞共和國報》	1	110
IEBA S.A.	61	92
《加蘭蒂亞共和國社會報》	157	202
總計	107,267	44,070

細部	公允價值2020年12月31日	加法	保監處的收入	公允價值2021/12/31
Mercado Abierto ElectrtróNico S.A.	6,958	-	38,788	45,746
Play Digital S.A.	30,119	59,200	(52,392)	36,927
Depósitos S.A.	2,436	-	4,598	7,034
Compensator Electrtrónica S.A.	1,387	-	9,944	11,331
省立大學。	411	-	4,018	4,429
加蘭蒂亞共和國社會公社	2,168	-	(774)	1,394
Argencontrol S.A.	189	-	(32)	157
《加蘭蒂亞共和國報》	110	-	(109)	1
IEBA S.A.	92	-	(31)	61
《加蘭蒂亞共和國社會報》	201	-	(44)	157
SWIFT(*)	46	-	(16)	30
總計	44,117	59,200	3,950	107,267

(*)對SWIFT的參與記錄在其他債務證券的標題中。

金融資產的轉移

當本集團根據符合解除確認該資產要求但仍擁有管理權以換取佣金的協議轉讓金融資產時，該資產或負債將被確認為合同中設立的佣金。

當終止確認金融資產時，賬面價值與交換收到的價值之間的差額計入結果。

不符合核銷被轉移金融資產條件的轉移

以下是截至2021年12月31日和2020年12月31日，集團轉讓的金融資產在其合併財務報表中繼續確認的詳細情況：

	12/31/2021	12/31/2020
分配給金融信託基金的個人貸款
資產	869,447	-
負債	551,556	-

在某些情況下，本集團可出售有大量欠款的投資組合，而無須向買方追索。在這些情況下，本集團不會保留所分配投資組合的任何重大風險或利益，因此有資格取消認可。

非控制性權益

截至2021年12月31日及2020年12月31日，本集團主要非受控權益的變動情況如下：

	12/31/2021	12/31/2020
一開始就平衡	43,830	39,581
參與本年度的利潤	(983)	3,087
參與本年度保監處工作	(117)	1,162
結賬時的餘額	42,730	43,830

長期福利義務

截至2021年12月31日和2020年12月31日，長期福利結餘分別為1 569 666和1 730 570。截至2021年12月31日和2020年12月31日，該年度確認為工作人員退休金支出的數額分別為972 190和447 850。

演練過程中的演變詳細如下：

Grupo Supervielle S.A.

合併財務報表附註

截至2021年12月31日

在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

	12/31/2021	12/31/2020
一開始就平衡	1,730,570	1,430,226
演習中的排泄物	1,715,293	841,184
支付給參與者的福利	(1,876,197)	(540,840)
結賬時的餘額	1,569,666	1,730,570

關聯方交易

關聯方被認為是直接或通過其他實體間接控制另一實體、處於相同控制之下或可能對另一實體的財務或運營決策產生重大影響的所有實體。

當另一實體有權控制其他實體的財務和經營決策並從中獲得利益時，集團控制另一實體；另一方面，當雙方就共同經濟活動的控制達成協議時，集團認為自己擁有共同控制權。

最後，專家組具有重大影響力的那些案件是由於有權影響另一實體的財務和經營決定，但無法對其行使控制權，因此在確定這種情況時，不僅要注意法律方面的問題，而且還要注意關係的性質和實質。

此外，關聯方被認為是本集團管理層的關鍵人員(本集團及其子公司的董事會成員和經理)，以及關鍵人員可能對其施加重大影響或控制的實體。

控制實體

Julio Patricio Supervielle先生為本集團的主要股東，註冊地址為布宜諾斯艾利斯自治市BartoloméMitre 434，Julio Patricio Supervielle於2021年及2020年12月31日於本集團的股本及投票權中的權益分別為35，12%及35，12%。

關鍵人員的薪酬

截至2021年12月31日和2020年12月31日，集團關鍵人員獲得的薪酬分別為70.51億美元和9.4897億美元。

與關聯方的交易

這些融資，包括那些重組的融資，是在正常業務過程中以與當時有效的向非關聯方發放信貸的條款基本相同的條件(包括利率和擔保)授予的，同樣，它們並不意味着壞賬風險高於正常水平，也沒有提出任何其他類型的不利條件。

下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日，世行對關聯方的綜合財務敞口總額、接受貸款的人數、平均金額和單一最大敞口：

	截至2021年12月31日	截至2020年12月31日
總財務風險敞口	476,728	242,271
收件人關聯方數量	79	80
(a) 個人	69	71
(b) 公司	10	9
平均總財務風險敞口	6,035	3,028
單次最大暴露	446,417	933,426

10.

融資租賃

Grupo Supervielle S.A.

合併財務報表附註

截至2021年12月31日

在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

10.1作為承租人的集團

(i)

下表顯示了財務狀況表中的賬面金額：

	12/31/2021	12/31/2020
使用權資產
土地和建築物	3,164,345	3,240,608
租賃責任
當前	823,587	997,262
非當前	534,678	786,412
總計	1,358,265	1,783,674

(Ii)

下表顯示了在損益表中計入的金額：

項目	12/31/2021
使用權資產--折舊	1,059,878
租賃負債利息支出(其他經營費用)	268,813

(Iii)

租賃活動：

該集團租用了幾個分支機構。租賃協議一般為1至3年的固定期限，但也可能有下文第(4)項所述的延期選擇。

合同可以包含租賃內容，也可以不包含。本集團根據租賃和非租賃組成部分的獨立相對價格，在合同中對租賃和非租賃組成部分進行對價。然而，對於本集團為承租人的房地產租賃，本集團選擇不將租賃組成部分與非租賃組成部分分開，而是將其計入單一租賃組成部分。

租賃條款是單獨協商的，包含各種不同的條款和條件。除出租人擁有的租賃資產外，租賃協議不規定其他要做或不做的義務。租賃資產不能用作獲得貸款的抵押品。

直到2018年，房地產、廠房和設備租賃仍被歸類為經營性租賃。自2019年1月1日起，通過在租賃資產可供實體使用的日期將負債登記為交易對手，租賃被確認為使用權資產。

租賃產生的資產和負債最初按現值計量。租賃負債包括下列租賃付款的淨現值：

●固定付款(包括實質上的固定付款)，減去任何應收獎勵；

●取決於指數或費率的可變租賃付款，最初是使用截至開始日期的指數或費率來衡量的；

本集團根據剩餘價值擔保預計應支付的●金額；

如果本集團合理地確定將行使一項購買期權，則●為該期權的行使價，以及

●支付終止租約的罰款，如果租期反映本集團行使終止租約的選擇權。

根據合理確定的延期選擇支付的租賃款也包括在負債的計量中。

租賃付款使用租賃中隱含的利率進行貼現。如該利率不能輕易釐定(本集團的租賃一般如此)，則採用承租人的遞增借款利率，即個別承租人須支付的利率，即個別承租人在類似的經濟環境下，以類似的條款、擔保及條件，借入所需資金，以使用權取得與資產價值相若的資產的利率。

為確定遞增利率，本集團：

●儘可能使用最近收到的外部融資作為起點，並對其進行調整，以反映自收到外部融資以來融資條件的變化。

●使用一種利率確定方法，首先對實體已經擁有的租賃的信用風險進行無風險利率調整，以應對其最近沒有第三方融資的情況，以及

●對租賃進行了具體的調整，例如期限、貨幣和擔保。

Grupo Supervielle S.A.

合併財務報表附註

截至2021年12月31日

在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

本集團面臨未來可能增加的基於指數或費率的可變租賃付款，該等變動租賃付款在生效前不會計入租賃負債。當基於指數或費率的租賃付款調整生效時，租賃負債將根據使用權資產重新評估和調整。

租賃付款在資本和財務成本之間分配。財務成本計入租賃期間的收入，以對每一期間的負債餘額產生恆定的定期利率。

使用權資產按成本計量，包括下列各項：

●租賃負債的初始計量金額；

●在開始日期或之前支付的任何租賃付款，減去收到的任何租賃獎勵；

●任何初始直接成本，以及

●對承租人拆除和移走標的資產、恢復其所在地點或將標的資產恢復到租賃條款和條件所要求的條件所產生的費用的估計。

使用權資產一般在資產的最短使用年限和租賃期內以線性方式折舊。

與設備短期租賃和所有低價值資產租賃相關的付款在收入中線性確認為費用。短期租約是租期為12個月或以下的租約，不包含購買選擇權。低價值資產包括計算機設備和小型辦公傢俱。

(4)延期和終止選擇

延期和終止選項包括在幾個物業租約中。它們用於在管理運營中使用的資產方面最大限度地提高運營靈活性。大部分保留的延期及終止選擇權只可由本集團行使，不可由各自的出租人行使。

10.2作為出租人的集團

以下是集團截至2021年12月31日及2020年12月31日的財務及經營租賃應收賬款到期日及現值的分項數字：

金融租賃應收賬款	12/31/2021	12/31/2020
最長1年	3,520,064	2,992,814
一年多到兩年	2,958,537	1,660,243
從兩年到三年	2,249,298	958,327
三年到五年	1,363,729	537,179
五年多	14,881	21,781
總計	10,106,509	6,170,344
未賺取的財務收入	(4,109,689)	(1,806,455)
租賃中的淨投資	5,996,820	4,363,889

經營租賃應收賬款	12/31/2021	12/31/2020
最長1年	13,938	24,252
一年多到兩年	9,202	20,779
從兩年到三年	-	13,889
三年到五年	-	-
總計	23,140	58,920

截至2021年12月31日和2020年12月31日，與融資租賃有關的貸款損失準備金餘額分別為161,634和381,823。

11.	綜合財務狀況表和綜合收益表主要項目的構成

11.1按公允價值計入損益的債務證券

12/31/2021

12/31/2020

Grupo Supervielle S.A.

合併財務報表附註

截至2021年12月31日

在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

政府證券	19,070,193	13,380,433
公司證券	311,518	606,289
阿根廷中央銀行發行的證券	375,974	914,090
	19,757,685	14,900,812
11.2衍生工具
與外幣遠期業務有關的債務人餘額以比索結算	214,491	216,473
與外幣遠期業務有關的債務人餘額	7,367	798
	221,858	217,271

11.3回購交易
主動回購政府證券的金融債務人	7,850	-
阿根廷中央銀行主動回購本國貨幣的金融債務人	42,698,198	33,660,762
主動回購的應計利息	143,530	81,840
	42,849,578	33,742,602

11.4其他金融資產
金融信託基金的參與證書	86,019	61,667
對資產管理和其他服務的投資	2,063,702	2,307,878
其他投資	518,917	808,571
現貨銷售應收貨款結算	9,862,104	1,627,519
幾個債務人	666,692	1,256,031
信用卡業務的雜項債務人	645,334	307,633
催收的雜項債務人	50,031	97,554
	13,892,799	6,466,853
11.5貸款和其他融資
對非金融公有制部門	22,738	35,517
到金融部門	76,832	18,207
透支	5,099,460	3,764,880
普羅米斯利筆記	46,649,356	47,354,614
按揭貸款	15,638,819	15,717,128
汽車和其他擔保貸款	3,805,230	2,683,676
個人貸款	30,005,776	30,831,951
信用卡貸款	30,250,449	28,820,917
外貿貸款	10,851,631	14,880,293
融資租賃應收賬款	5,996,820	4,363,889
其他	9,503,137	11,489,302
	157,900,248	159,960,374
	12/31/2021	12/31/2020
11.6其他債務證券
債務證券	220,423	-
政府證券	21,719,976	19,741,536
阿根廷中央銀行發行的證券	57,062,297	42,537,745
其他	89	5,500
	79,002,785	62,284,781
11.7作為抵押品質押的金融資產
阿根廷中央銀行的特別擔保賬户	6,515,565	5,601,077
保證金	2,024,369	1,802,512
	8,539,934	7,403,589

11.8其他非金融資產
其他雜項資產	1,254,270	911,237

Grupo Supervielle S.A.

合併財務報表附註

截至2021年12月31日

在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

給僱員的貸款	231,991	355,104
預付款	790,346	485,968
藝術品和收藏品	48,819	48,819
退休保險	69,669	216,226
其他非金融資產	65,804	24,705
	2,460,899	2,042,059

11.9庫存
電子學	139,431	84,953
家居和醫療保健	-	24,317
工具和車間設備	-	392
陳舊儲備	(2,656)	(2,548)
	136,775	107,114

11.10存款
非金融部門	11,475,017	11,941,378
金融部門	39,099	86,665
經常賬户	31,586,573	29,190,228
儲蓄賬户	156,920,885	151,617,432
非金融部門	84,106,913	71,638,680
	4,329,610	5,170,158
	288,458,097	269,644,541
11.11按公允價值計提損益的負債
以當地貨幣進行交易的負債	1,364,304	3,021,859
外幣交易的負債	688,912	-
	2,053,216	3,021,859

11.12其他財務負債
待結算的現貨交易應付金額	12,852,754	2,056,641
代表第三方進行託收和其他業務	8,993,758	7,474,836
應累算支付的費用	6,830	8,186
財務擔保合同	14,200	29,935
與轉移未確認的金融資產有關的負債	551,556	-
租賃責任	1,358,265	1,783,674
其他	2,879	12,158
	23,780,242	11,365,430
11.13從阿根廷中央銀行和其他金融機構獲得的資金
從當地金融機構獲得的融資	1,035,932	973,884
從國際機構獲得的資金	5,216,616	7,858,333
	6,252,548	8,832,217
11.14條文
未用餘額準備金	646,127	702,854
最終承諾	207,862	312,165
其他或有事項	59,682	13,032
	913,671	1,028,051

11.15導數
與應付外幣遠期交易有關的貸方餘額，以比索計算	-	3,011
	-	3,011

11.16其他非金融負債
工資和社會保障	6,254,324	8,303,198
各種各樣的債權人	5,880,525	5,525,647
應繳税款	3,459,913	2,720,659
待結算計劃付款單	403,441	1,350,639
與客户簽訂合同的收入(1)	183,730	284,774
向存款保證基金供款	39,901	140,172
其他非金融負債	21,993	8,421
	16,243,827	18,333,510

(1)

與客户簽訂合同產生的遞延收入包括對客户忠誠度計劃的負債。本集團估計分配給客户的積分的價值通過應用

Grupo Supervielle S.A.

合併財務報表附註

截至2021年12月31日

在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

一種數學模型，考慮了有關兑換率、基於可用產品和客户偏好的組合兑換的積分的公允價值以及未兑換積分的到期時間的假設。截至2021年12月31日和2020年12月31日，未兑換或到期的積分金額分別為183,730和284,774。

下表顯示了截至2021年12月31日記錄的負債的估計用途：

概念	成熟性			總計
概念		最多12個月	最多24個月	總計	超過24個月
與客户簽訂合同的收入	73,976	43,352	66,402	183,730

	12/31/2021	12/31/2020
11.17利息收入
透支利息	3,133,108	4,042,925
本票利息	11,194,804	9,398,203
個人貸款利息	19,401,947	21,393,779
本票利息	6,918,453	9,029,045
信用卡貸款利息	5,927,631	5,763,900
按揭貸款利息	7,062,856	6,029,525
汽車和其他擔保貸款的利息	1,548,516	1,114,558
外貿貸款利息和美元貸款利息	1,243,547	2,193,377
融資租賃利息	1,581,186	1,063,245
按攤銷成本計算的公共和私人證券的利息	27,672,634	30,904,520
其他	17,735,790	6,650,567
	103,420,472	97,583,644
11.18利息開支
活期存款利息	21,139,712	9,547,244
定期存款利息	37,594,565	29,546,822
金融交易產生的其他負債的利息	1,382,903	3,450,463
從金融部門融資的利息	182,801	152,200
其他	199,527	433,539
	60,499,508	43,130,268
11.19按公允價值計入損益的金融工具淨收益
來自公司和政府證券的收入	6,955,178	4,528,233
阿根廷中央銀行發行證券的收入	349,543	204,513
衍生品	1,584,749	271,848
	8,889,470	5,004,594
11.20服務費收入
來自存款賬户的佣金	6,496,684	6,984,705
信用卡和借記卡的佣金	4,986,927	5,152,252
貸款業務的佣金	158,346	248,830
來自其他業務的佣金	4,918,634	4,726,430
其他	104,673	236,749
	16,665,264	17,348,966
11.21服務費支出
已付佣金	4,958,004	5,236,945
出口和外幣業務	122,477	118,372
	5,080,481	5,355,317
11.22其他營業收入
收回貸款和轉回津貼	1,713,707	1,061,616
保險佣金	253	77,773

Grupo Supervielle S.A.

合併財務報表附註

截至2021年12月31日

在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

	12/31/2021	12/31/2020
從保險箱出租	384,497	513,659
信託服務的佣金	44,591	14,548
風險基金的回報	1,240,482	1,835,065
調整其他學分	171,347	218,896
出售財產。廠房和設備	8,955	202,236
違約權益	292,734	321,396
其他	1,663,837	1,620,709
	5,520,403	5,865,898
11.23人事費
工資和社會保障	23,707,177	25,168,526
人員費用	1,884,145	2,254,315
	25,591,322	27,422,841
11.24行政費用
董事及法定核數師酬金	406,912	515,426
其他費用	4,494,789	4,593,416
廣告和宣傳	1,148,460	1,039,480
税費	3,381,423	2,803,560
維修。安全和服務	4,116,826	4,260,912
租金	78,477	108,517
其他	1,728,691	2,244,536
	15,355,578	15,565,847
11.25非金融資產折舊和減值
財產折舊。“工業裝置及設備(附表F)規例”	832,430	789,745
雜項資產折舊	300,513	353,419
無形資產攤銷(附表G)	2,032,008	1,312,100
租金按使用權折舊(附表F)	1,059,878	1,177,943
固定資產折舊	2,106	-
	4,226,935	3,633,207
11.26其他運營費用
與信用卡相關的促銷活動	909,345	792,979
流轉税	8,141,305	5,963,008
初步確認貸款的結果	196,788	295,029
向國家社會保障局(ANSES)支付的費用	86,970	324,698
餘額調整貸款和信用卡	187,755	145,479
營業損失	52,783	55,635
租賃負債的利息	269,328	312,502
覆蓋服務	16,420	20,527
向存款保險基金繳款	491,445	437,450
對他人信用損失和其他撥備的費用	456,303	848,007
股東個人財產税	4,532	-
其他	1,033,794	725,304
	11,846,768	9,920,618

12.

分紅

2021年4月27日，股東大會批准了截至2020年12月31日的年度留存收益分配如下：

未來股息分配可選準備金：514,711

法定儲備金：531,832

其他儲量：4,103,753

Grupo Supervielle S.A.

合併財務報表附註

截至2021年12月31日

在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

2021年4月29日，董事會決議取消用於支付未來股息的可選準備金。2021年5月，Said支付了385,169美元。

13.

承付款和或有事項

國際財務報告準則所產生的或有負債包括(I)由過去事件產生的可能負債，而該負債的存在必須由一個或多個不確定性質的未來事件的發生予以確認，而該等事件並非由本集團控制，或(Ii)不可能發生或其金額不能充分可靠地計量或估計的現有負債。

記錄的撥備詳述如下

	12/31/2021	12/31/2020
法律問題	72,772	49,142
勞工訴訟	320,653	89,452
税收	142,219	171,021
信用卡未用餘額	207,684	312,165
應向全國社會保障管理局繳納的費用	54,058	340,203
司法存款	27,400	33,702
最終承諾	59,600	13,032
其他	29,285	19,334
總計	913,671	1,028,051

14.

保險

14.1	與保險活動有關的資產和負債

與保險合同有關的資產和負債詳列如下，截至註明日期：

	12/31/2021	12/31/2020
與保險合同有關的資產(貸款和其他融資)
應收賬款保費	859,077	890,622
應收佣金	3,045	3,054
總計	862,122	893,676

與保險合同有關的負債(其他非金融負債)
已投保的債務	195,268	205,468
對再保險人的債務	26,441	17,707
對生產商的債務	248,745	277,444
技術承諾	348,008	334,666
再保險公司支付的未決索賠	(1,404)	(13,673)
須支付的佣金	3,547	-
總計	820,605	821,612

已投保的債務
財產保險
直接行政保險	37,872	27,408
調解中的直接保險	25	38
判決中的直接保險	140	-
已解決的索賠問題	2,639	442
已發生但未報告的索賠-IBNR	7,180	14,783
人壽保險
直接行政保險	82,638	97,366
判決中的直接保險	1,449	2,140
調解中的直接保險	407	1,337
已解決的索賠問題	16,631	28,926
已發生但未報告的索賠-IBNR	46,287	33,028
總計	195,268	205,468

Grupo Supervielle S.A.

合併財務報表附註

截至2021年12月31日

在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

	12/31/2021	12/31/2020

對生產商的債務
生產者經常賬户	23,134	59,281
應收保費佣金	225,611	218,163
總計	248,745	277,444

技術承諾
航向和類似風險
保費及附加費	342,603	334,659
保費不足	5,405	7
總計	348,008	334,666

14.2

來自保險活動的收入

截至2021年12月31日和2020年12月31日的“保險活動結果”項目構成如下：

項目	12/31/2021	12/31/2020
應計保費	3,571,621	3,472,950
應計索賠	(697,045)	(466,105)
生產費用	(603,330)	(483,924)
總計	2,271,246	2,522,921

15.

資產管理和其他服務

截至2021年12月31日和2020年12月31日，Banco Supervielle S.A.是Supervielle Asset Management S.A.管理的資產的託管人。根據CNV通用決議第622/13號，以下是前面提到的共同基金的投資組合、淨值和單位數量。

資產管理和其他服務	投資組合		淨資產		單位數
資產管理和其他服務		12/31/2021	12/31/2020	12/31/2021	12/31/2020	12/31/2021	12/31/2020
總理Renta CP en比索	50,379,441	54,788,133	50,307,382	54,731,794	11,713,447,317	12,597,963,038
總理Renta Plus en比索	297,932	253,716	296,155	245,647	15,706,691	11,899,481
總理倫塔·菲亞·阿霍羅	9,218,858	2,598,107	9,158,814	2,580,596	2,136,780,683	59,317,777
總理Renta Fija Crecimiento	114,224	111,671	113,907	110,770	4,571,392	3,983,791
Premier Renta變量	409,820	284,286	406,621	280,111	8,944,577	6,689,975
總理阿比耶託·皮姆斯	1,041,437	1,420,731	1,039,269	1,384,690	99,988,028	119,588,138
主要商品	299,120	391,128	225,383	385,094	15,200,277	25,702,973
卓越資本	1,437,994	290,315	1,421,043	288,680	180,998,028	36,842,932
總理Inversion	1,316,258	1,111,992	1,315,617	1,076,967	1,965,594,347	1,576,391,366
巴蘭西亞多總理	1,203,207	1,805,588	1,202,267	1,804,260	169,137,724	253,733,905
總理倫塔·米克斯塔	3,679,175	5,372,982	3,280,818	4,756,951	850,150,799	1,072,064,209
總理倫塔·米克斯塔·恩多拉雷斯	134,911	170,214	134,089	170,214	2,122,092	2,083,508
首屈一指的性能多拉雷斯	521,867	794,127	518,066	787,672	6,455,272	7,724,190
高級全球美元	265,712	740,326	265,198	739,573	2,430,000	5,444,411

16.	BCRA要求的其他信息

16.1.對存款保險制度的貢獻

24485號法律和第540/95號法令規定，除《金融機構法》設想的特權和保障制度外，還設立存款保險制度，以涵蓋銀行存款的風險。

通過1998年9月24日的第1127/98號法令，國家行政部門規定了適用於比索和/或外幣活期或定期存款的擔保制度的最大覆蓋限額。根據來文“A”5943，截至2019年2月28日，這一限額為450人。自2019年3月1日起，這一限制

Grupo Supervielle S.A.

合併財務報表附註

截至2021年12月31日

在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

根據來文“A”6654，新的限額為1,000美元，自2020年5月1日起，根據來文“A”6973，新的限額為1,500美元。

這一制度不包括其他金融機構的存款(包括通過二次交易獲得的定期存單)、與實體有直接或間接關係的個人的存款、證券、承兑匯票或擔保的存款，以及1995年7月1日以後設立的利率高於阿根廷中央銀行根據該機構進行的每日調查制定的定期利率的存款(*)。存款所有權也被排除在這一制度之外，這些存款的所有權是通過背書和存款獲得的，這些存款提供了利率以外的額外獎勵。該制度是通過設立所謂的“存款擔保基金”(F、G、D)來實施的，該基金由SEDESA(SEDESA)公司管理，其股東是中央銀行和金融機構，其比例由該機構根據向該基金提供的捐款確定。

(*)自2019年1月20日起執行，根據條款“A”6435，此類排除如下：約定利率超過參考利率的即期存款和超過參考利率1.3倍的定期存款和投資。阿根廷中央銀行根據最近五個銀行營業日被動利率的移動平均值定期發佈參考利率，這些被動利率是由阿根廷中央銀行進行的調查得出的，這些被動利率最高可達100%(或其他貨幣的等價物)。

16.2.受限資產

截至2021年12月31日和2020年12月31日，Grupo Supervielle的以下資產受到限制：

細部	12/31/2021	12/31/2020
來自金融交易的其他應收款
阿根廷中央銀行的特別擔保賬户	6,515,565	5,601,077
	6,515,565	5,601,077

雜項應收款
貨幣遠期交易的保證金	1,306,195	907,533
信用卡交易的保證金	666,775	636,888
其他保證金	38,927	240,323
	2,011,897	1,784,744

16.3.

遵守國家證券委員會發布的規定

根據國家證券委員會發布的總裁決N°629,2012年至2020年至2021年12月31日的財政年度會計和行政業務的支持文件，自2012年9月以來的最新會計賬簿和所有公司賬簿在註冊總部受到保護。

任何早於上述規定日期的其他文件或書籍均由ADEA S.A.公司保護，該公司的倉庫位於布宜諾斯艾利斯省博斯克，Partido de Florencio Varela，N°36，KM 31,500。

16.4.

發行可轉讓債務證券

超級市場銀行

發行不能轉換為股票的簡單可轉讓債務證券的全球方案，金額不超過2,300,000,000美元(或其他貨幣或價值單位的等值)

以下是截至2021年12月31日和2020年12月31日生效的發行情況：

發行日期

貨幣

NRO，班級

金額

攤銷

術語

到期日

費率

賬面價值

12/31/2021

12/31/2020

12/22/17

659,750

分3期：

12-22-2020 33,33%,

06-22-2021 33,33%, and upon maturity 33,34%,

12/22/2021

浮動匯率+4，25%

670,674

02/14/18

1,607,667

3個相等且連續的年度分期付款，1°02-14-21

02/14/2023

私人銀行浮動匯率+4.05%

1,059,240

2,384,218

Grupo Supervielle S.A.

合併財務報表附註

截至2021年12月31日

在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

發行日期	貨幣	NRO，班級	金額	攤銷	術語	到期日	費率	賬面價值
發行日期	貨幣	NRO，班級	金額	攤銷	術語	到期日	費率			12/31/2021	12/31/2020
06/30/20	%u$s	G	30,000,000	Quarterly: 12-22-20, 06-22-21, 06-30-21	12	06/30/2021	2%名義年率	-	3,325,030
							總計	1,059,240	6,379,922

全球次級債務證券發行計劃，最高可達750,000美元(擴展至2,000,000美元)，

下表提供了截至2021年12月31日和2020年12月31日正在進行的發行的主要條款和條件：

發行日期

貨幣

NRO，班級

金額

攤銷

術語

到期日

費率

賬面價值

12/31/2021

12/31/2020

11/18/2014

美元

13,441

100%在墊上，

84個月

11/18/2021

1,721,443

總計

1,721,443

16.5.

金融信託基金

該實體作為受託人或財產授權人的金融信託的詳細情況摘要如下：

作為受託人：

超級市場銀行

以下是金融信託的詳細情況：

以下是截至2021年12月31日該行擔任受託人的擔保管理信託的詳細情況：

金融信託	籤立契據日期	本金債務到期	原本金金額	本金餘額	受益人	定居者
Fideicomiso de tuación Interconexión 500 KV et Nueva San Juan-et Rodeo Iglesia	09/12/2018	本信託基金合同的有效期為24個月，自2018年9月12日起生效，或直至通過付款的債務到期(終止日期“)，在本信託協議到期後30天(30天)，在雙方未就延期委員會達成一致的情況下，信託賬户的委託人應按Banco Supervielle銀行現行匯率收取10.000美元(6,000美元)的罰款，	-	-	附件五(DISERVEL S.R.L，INGENIAS S.R.L，GEOTECNIA(INV，Calvente)，Newen Ingenieria S.A.，INGICIAP S.A.，Mercados ENERGETICOS，DISERVEL S.R.L)和項目中包括的工程、貨物和服務的提供者，由受託人事先徵得委託人的同意	Interconexion Electrica Rodeo S.A.

2021年9月16日，委託人接受了Banco Supervielle於2021年9月15日提交的關於延期委員會的提案，延期委員會的延期定於2022年3月15日舉行。

作為定居者

Comañia Financiera S.A.(金融信託基金)

信託資產：個人貸款

受託人：Equity TMF Trust Company(阿根廷)S.A.

金融信託	Set-IP On	信託的初始金額	提圖洛斯·埃米蒂多斯		2021年12月31日的賬面價值
金融信託	Set-IP On	信託的初始金額				參賽證書	債務證券	參賽證書	債務證券
24	2/26/2021	699,000	139,800	559,200	139,800	-
25	05/28/2021	703,600	119,612	583,988	119,612	-

小額貸款公司(金融信託小額貸款公司)

Grupo Supervielle S.A.

合併財務報表附註

截至2021年12月31日

在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

以下是小額貸款S.A.U擔任委託人的金融信託基金：

金融信託	設置在	證券化金額	已發行證券
金融信託	設置在	證券化金額				類型	金額	類型	金額	類型	金額
(三)	06/08/2011	$ 39,779	VDF TV A	VN$ 31,823	VDF B	VN $ 6,364	粗蛋白	VN $ 1,592
(三)	06/08/2011	$ 39,779		VN$ 31,823		VN $ 6,364		VN $ 1,592	Mat: 03/12/13		Vto: 11/12/13	Vto: 10/12/16
IV	09/01/2011	$ 40,652	VDF TV A	VN$ 32,522	VDF B	VN $ 6,504	粗蛋白	VN $ 1,626
IV	09/01/2011	$ 40,652		VN$ 32,522		VN $ 6,504		VN $ 1,626	Mat: 06/20/13		Vto: 10/20/13	Vto: 06/29/17

16.6.

對派發股息施加的限制

根據阿根廷中央銀行的規定，該年度利潤的20%，如有可能，扣除前一年可能的調整後，將撥入法定儲備金。

根據關於股息分配的修訂文本，金融實體應遵守一系列要求，如下：i)不應遵守《金融機構法》第34條和第35條之二的規定；ii)不得向其發放任何流動性援助貸款；iii)應符合信息制度；iv)不得在編制的最低資本(不計算金融和外匯機構監管授予的個別豁免的影響)或最低現金中記錄缺口；v)應遵守適用時的額外資本保證金。

未面臨上述任何情況的實體，只要不損害其流動性或償付能力，可以按照上述修正文本中的規定分配股息。

值得一提的是，根據阿根廷中央銀行發佈的來文“A”6464，在2020年3月31日之前，為了確定可分配結果，未適用額外1個百分點資本保證金的金融實體應依賴於SEFyC先前發佈的授權。

2019年8月30日，為了穩定外匯市場，阿根廷中央銀行發佈了A號文6768，根據該文，金融實體在分配收入之前應依靠交易所和金融實體監管機構先前的授權。在這一授權過程中，除其他事項外，主計長實體將評估根據來文“A”6430(“國際財務報告準則”第9號第5.5段-金融資產價值損害)適用國際會計準則的潛在影響，以及根據來文“A”6651重新表述財務報表的影響。

2020年3月19日，阿根廷中央銀行發佈了A號文6939，其中暫停金融實體收入分配的有效期至2020年6月30日，並通過2020年6月4日的A號文7035將其延長至2021年12月31日。

同樣，2020年12月17日，BCRA通過通知“A”7181，決定將上述暫停結果分配的期限延長至2021年6月30日。2021年6月24日晚些時候，通過通信“A”7312再次將延期延長至2021年12月31日。

2021年12月16日，阿根廷共和國中央銀行(BCRA)董事會規定，根據結果分配規則，自明年起，金融系統的實體可以分12個月和連續12次分配截至2021年12月31日的累積利潤的20%。

16.7.

確定最低現金整合合規性的帳户

截至2021年12月31日和2020年12月31日，最低現金儲備構成如下：

項目	12/31/2021	12/31/2020 (*)
阿根廷中央銀行的經常賬户	4,000,000	9,586,497
在阿根廷中央銀行的SIGH賬户	14,658,247	10,288,224
前一次貸記付款的專用賬户	6,095,650	3,521,513
總計	24,753,897	23,396,234

(*)未經通脹調整的歷史價值

值得一提的是，於該等日期，本集團符合最低現金整合要求。

Grupo Supervielle S.A.

合併財務報表附註

截至2021年12月31日

在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

16.8.

聖路易斯省作為金融代理的合同

2017年1月17日，Banco Supervielle S.A.收到聖路易斯省財政部的通知，通知終止Banco Supervielle與該省的金融代理合同，自2017年2月28日起生效。來文還指出，在不妨礙行使終止合同的權利的情況下，該省可繼續與銀行開展業務，直到選定新的財務代理為止。

自2017年2月以來，世行繼續向聖路易斯省政府及其僱員提供金融服務。

2018年6月7日，該省在12個月內批准了上述協議，從而使銀行作為獨家支付代理的角色正規化，自20年前以來從未中斷過。這樣的協議已經續簽了幾次，根據最近一次簽署的續簽，它將於2021年5月31日到期。

2019年1月，聖路易斯省政府披露了該省為新的金融代理協議舉行的拍賣的條款和條件。世行在2019年3月15日提交了報價，只提交了兩份報價。2019年12月6日，聖路易斯政府頒佈第N°8589號法令，拍賣在沒有轉讓此類金融代理協議的情況下結束。

截至本財務報表之日，本集團繼續為聖路易斯省政府及其員工提供金融服務。

17.

金融風險因素

信用風險

綜合風險委員會根據綜合風險公司部門、信用公司部門和商業部門提供的建議，並遵守阿根廷中央銀行制定的規定，批准提交的信用風險戰略和政策。信貸策略及政策旨在在本集團業務計劃的框架及條件下發展商機，同時面對風險保持適當的謹慎程度。

政策和程序有助於準確定義旨在部署本集團與信用風險管理相關的戰略的各個方面，其中包括本集團發放貸款的標準、信貸利益和權力、產品類型和結構的組織方式等。同樣，專家組依賴一項綜合風險政策，其中包括與一般關鍵風險治理有關的各個方面，以及具體手冊和程序，其中除其他外包括阿根廷中央銀行頒佈的所有相關條例。

本集團的信貸風險管理政策適用於企業和個人。為此，為企業銀行業務和個人和商業銀行業務定義了客户細分。

該集團專注於支持屬於有潛力的行業並在其活動中取得成功的公司。在為業務部門提供的一系列信貸產品中，集團的目標是開發和領導保理和租賃市場，併成為對外貿易的基準。

在公司銀行業務中，我們尋求針對大中型公司市場的可靠建議，尋求通過服務中心與客户保持密切聯繫，在客户的整個價值鏈中與客户達成協議，並通過現有的信貸流程提供靈活的響應。

關於個人和商業銀行業務，除了工資單和老年人部分外，還特別關注企業家和中小企業、中小企業以及銀行的身份部分。

在CCF的案例中，重點是消費金融，主要是發放個人貸款、信用卡和汽車貸款。

資本市場和結構設計領域的目標是信託業務部門；通過金融信託和債務證券在資本市場上安置資產，包括自有和第三方的資產；財務處和財務處則在其範圍內設有交易部門。交易產品包括：同業拆借、回購交易、公司拆借、公共部門證券和中央銀行的貨幣政策工具、消費者投資組合的收購、第三方金融信託、金融衍生品談判(期貨、利率互換等)等。

Grupo Supervielle S.A.

合併財務報表附註

截至2021年12月31日

在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

該集團願意執行一項戰略，使其能夠在正常市場條件和不利情況下履行其合同承諾。

因此，本集團依賴評分和評級模型來估計不同客户投資組合的違約概率(PD)。至於風險偏好框架，本集團依賴於每個以風險為基礎的分部的分界值，該分部以違約概率表示將承擔的最大風險。

除PD參數外，本集團亦依賴違約風險估計(EAD)及違約損失估計(LGD)參數，以估計本集團的貸款損失撥備及因信貸風險而可能出現的意外虧損所需的經濟資本。

該集團的目標是保持多元化和原子化的投資組合，以將風險集中度降至最低。為此，貸款來源和客户組合情況都會根據不同的情況進行調整。為此，該實體設立了一個指標儀表盤，與信貸和集中風險的偏好掛鈎。根據根據風險偏好和實體業務計劃確定的戰略確定的目標限度，監測不良貸款、風險覆蓋範圍和風險指標成本的演變情況。同樣，還有一個投資組合限額計劃，根據設施風險評級，衡量債務人或經濟集團的餘額集中度、主要債務人的集中度、價值鏈的集中度、經濟活動、按風險水平的投資組合。以及在總水平和按產品類型劃分的外幣敞口。

信用風險度量模型

本集團依賴於旨在估計其信貸組合中潛在信貸損失分佈的模型，這些模型取決於交易對手的違約(PD-違約概率)、假設的此類違約風險敞口(違約風險敞口)和每筆違約貸款的收回情況(LGD-違約損失)。

在此基礎上，集團開發了計算統計預測、經濟資本和風險調整收益(RAROC)模型的系統，以優化管理和決策。

關於IUDU，它還估計了上述與信用風險有關的參數，並建立了RAROC測量指標的監測模型。

專家組深化了國際財務報告準則第9號下的預期損失方法的工作，重點是改進參數估計(PD、EAD和LGD)的方法，使參數的定義與信貸過程保持一致。前瞻性模型已經重新設計，包括了更多的變量和空缺。同樣，對大流行造成的影響進行了評估，並將其納入預期損失計算。

貸款損失準備的計算

基於PD(違約概率)、EAD(違約時的風險敞口)和LGD(違約損失)估計的結果，計算相關的統計預測。

貸款損失撥備的計算基於分析本集團自身投資組合信息的模型，以全球計算，估計年度內損失分佈函數的平均值(預期信貸損失)。預期信用損失是基於PD、EAD和LGD損失係數確定的。

經濟資本計算

信用風險的經濟資本是投資組合的風險價值(根據個人99.9%的置信度和公司99%的置信度)與預期信貸損失之間的差額。

該集團依賴於信用風險的經濟資本模型(一個針對個人，另一個針對公司)。這些量化模型包括集中風險和證券化風險導致的資本加劇。在經濟資本計算模型中，使用了一年的持有期，但保理風險敞口使用了六個月的持有期。

交易對手風險管理

本集團依賴信貸委員會批准的交易對手風險圖，根據本集團的風險偏好為各交易對手界定以下限額：信貸敞口及結算限額、外匯結算風險、證券結算風險及回購交易結算風險等。

Grupo Supervielle S.A.

合併財務報表附註

截至2021年12月31日

在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

關於交易對手風險的經濟資本，將其納入信用風險的經濟資本量化模型。

金融工具減值準備

那些被歸類為無法收回的信貸將從資產中剔除，並在表外賬户中確認。截至2021年12月31日和2020年12月31日，它們的餘額分別為7,198,080和5,240,360澳元。

市場風險

本集團將市場風險定義為在結算投資組合倉位所需期間，因市場波動而導致交易組合價值偏離所產生的風險。

風險部的計量、控制和跟蹤範圍涵蓋了由於市場因素的變化而假設本集團股東權益價值存在一定損失風險的業務。該等風險源於評估中的風險因素(利率、匯率、權益工具及期權的市價)的變化，以及本集團營運的不同產品及市場的流動資金風險。

根據其業務戰略，Banco Supervielle是該集團面臨這一風險最大的組成部分。另一方面，IUDU Compañía Financiera對市場風險的敞口最小，並與流動性管理目的有關。這就是為什麼市場風險控制對Banco Supervielle的交易組合表現出更高水平的細節和重點。

Banco Supervielle使用VaR模型(VaR模型)，該模型定義了在正常市場條件下、在一定時間內和在預先確定的置信度水平下，金融資產組合將記錄的最大預期損失，目的是統一衡量頭寸的風險，從而設定支持管理和控制計劃的限制和門檻結構。由此獲得的指標使該集團能夠識別潛在的市場風險並採取預防措施。

市場風險管理側重於由交易部門管理的交易組合，儘管也有更廣泛的控制，包括具有流動性管理目標的管理頭寸。因此，就更廣泛的交易組合而言，控制僅限於假設風險的風險敞口，採用VaR方法衡量，涉及監管資本(RC)。此外，對VaR的控制是按資產組進行的，從而限制了實體可以在單獨考慮的每組資產中承擔的風險。其目標是納入對信用事件或打破資產組之間的相關性的警報元素，這些事件可能逃脱多元化VaR的考慮。

對交易部門的控制更為詳盡。批准的戰略和政策反映在內部稱為統一風險圖的文件中，其中可以詳細説明交易部門實現的詳細操作。在同一份文件中，暴露了整個控制框架，這些框架轉化為實體願意開展業務的風險偏好。通過這種方式，對某些金融工具的未平倉頭寸、多元化投資組合的VaR限制、執行止損保單之前的最大允許損失額以及可能導致執行止損策略收益的條件進行了限制。整個控制計劃輔之以行動計劃，一旦違反規定的限度內發生，就必須執行這些行動計劃。

按幣種劃分的本集團年底匯率風險敞口詳情如下：

貨幣	截至2021年12月31日的餘額				截至2020年12月31日的餘額
		貨幣金融資產	貨幣金融負債	衍生品	淨頭寸	貨幣金融資產	貨幣金融負債	衍生品	淨頭寸
		貨幣金融資產	貨幣金融負債	衍生品	淨頭寸	貨幣金融資產	貨幣金融負債	衍生品	淨頭寸
美元	41,198,482	36,422,195	7,367	4,783,654	41,990,008	35,304,336	529	6,686,201
歐元	923,079	855,301	-	67,778	973,974	785,018	-	188,956
其他	313,247	7,919	-	305,328	293,119	6,208	-	286,911
總計	42,434,808	37,285,415	7,367	5,156,760	43,257,101	36,095,562	529	7,162,068

金融資產和負債在扣除衍生品後淨額列報，衍生品單獨披露。

衍生工具餘額按有關貨幣的收市價按其公允價值列示。

Grupo Supervielle S.A.

合併財務報表附註

截至2021年12月31日

在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

上表僅包括貨幣資產和負債，因為對權益工具和非貨幣工具的投資不會產生外匯風險敞口。

進行敏感性分析時，考慮到外匯匯率相對於本集團職能貨幣的合理可能變化。本分析中使用的差異百分比與本集團在其業務計劃和預測中使用的百分比相同。

貨幣	變異	12/31/2021		變異	12/31/2020
貨幣	變異			變異	P/L	權益		P/L	權益
美元	52.5%	2,509,382	2,509,382	40.2%	2,687,853	2,687,853
美元		(52.5)%	(2,509,382)	(2,509,382)	(40.2)%	(2,687,853)	(2,687,853)
歐元	52.5%	35,555	35,555	40.2%	75,960	75,960
歐元		(52.5)%	(35,555)	(35,555)	(40.2)%	(75,960)	(75,960)
其他	52.5%	160,167	160,167	40.2%	115,338	115,338
其他		(52.5)%	(160,167)	(160,167)	(40.2)%	(115,338)	(115,338)
總計	52.5%	2,705,104	2,705,104	40.2%	2,879,151	2,879,151
總計		(52.5)%	(2,705,104)	(2,705,104)	(40.2)%	(2,879,151)	(2,879,151)

靈敏度分析

必須指出的是，在為監測假定風險敞口而提供給交易臺的每日報告中，財務風險管理對每項資產的盈利能力和隱性風險進行了比較。在使用多樣化的VaR方法時，重要的是提供與投資組合中的每項資產對總體VaR衡量的貢獻有關的信息，以及從根本上説，該資產是否會產生風險分散。這就是為什麼在每日報告中包括的變量中，包括了每項資產的VaR組成部分，從而可以對每項資產對總風險的影響進行敏感性分析。

為了透過使用替代計量指標改善假設風險分析，本集團透過調整VaR計算中使用的波動性，確認風險敞口的市場狀況的變化。根據所採用的方法，在計算波動率時，較近日期登記的資產收益的發生率較高。同時，實體通過應用預期缺口方法對假設風險進行測量和監控，分析分佈隊列中超出VaR指示的臨界點的意外損失的範圍。

經濟資本計算

Banco Supervielle採用多元化的參數VaR方法計算綜合和個人層面的市場風險經濟資本。應當指出的是，在親切的Compañía Financiera的案例中，根據阿根廷中央銀行制定的規定，其董事會選擇採用簡化的方法來量化其對經濟資本的需求。根據這一方法，總經濟資本由以下表達式產生：

EC = (1,05 x MC) + max [0; ΔEVE – 15 % x bS)]

哪裏,

EC：根據個人資料的風險確定的經濟資本(ICAAP)。

MC：根據阿根廷中央銀行規定的最低資本金要求。

ΔEve(經濟價值)：根據標準化框架計算的利率風險度量

BS(基本股東權益)：一級資本。

利率風險

利率風險是指本集團的財務狀況可能因市場利率波動而發生變化，並對其財務收入和經濟價值產生影響的風險。以下是這些風險因素：

✓

資產、負債和表外項目的不同期限到期日和利率重新調整日期。

✓

本地利率和外國利率的預測、演變和波動。

Grupo Supervielle S.A.

合併財務報表附註

截至2021年12月31日

在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

✓

具有相似重估特徵的工具在調整資產和負債利率時不適當的相關性所產生的基本風險；

本集團的利率風險管理模式，包括分析利率差距。這樣的分析能夠對財務報表結構進行基本解釋，並能夠檢測不同術語上的利率風險集中度。特別注意的是頭90天的累積缺口，因為這是在評估每個實體的利率風險敞口時使用的持有期，而且在評估可能改變結構平衡定位的行動時也具有相關性。

利率風險管理旨在將本集團的風險保持在董事會根據市場利率變動確認的風險偏好水平內。

為此，利率風險管理有賴於對兩個指標的監測：

✓

MVE-VaR方法：衡量在利率市場曲線下估計的經濟價值與在模擬不同壓力情景產生的利率曲線下估計的經濟價值之間的差異。本集團使用這種方法來計算這一風險的經濟資本。

✓

Nim-ear方法：衡量利率曲線在一段時間內(12個月)的預期應計利潤的變化，這是由於不同的壓力情景模擬實踐造成的。

隨着函件“A”6397的出版，阿根廷中央銀行提出了在投資組合中處理利率風險的適用準則。該規定區分了利率水平波動對實體資產、負債和表外項目(經濟價值或MVE)基礎價值的影響，以及這種利率變動可能對敏感收入和支出產生的影響，從而影響淨利息收入(NII)。Banco Supervielle銀行已經採用了同樣的標準，因此，新的條例意味着管理模式將重新適應建議的計量方法，保留一些標準並納入其他標準。

根據監管機構的規定，Banco Supervielle和IUDU Compañia Financiera都必須使用第5.4點所述的標準化框架。來文“A”6397，用於衡量六種擬議幹擾情景對實體經濟價值的影響(ΔEve)。這些情景包括市場利率曲線的平行向上或向下移動，這些曲線的斜率變平或變陡，以及短期利率的上升或下降。在每個實體的財務報表中考慮了每種重要貨幣的市場利率基本曲線。根據適用法規，Banco Supervielle必須使用內部測量系統(SIM)進行基於結果的測量(ΔNIM)。這一要求不適用於親切的Compañía Financiera。必須強調的是，監管銀行沒有被阿根廷中央銀行認定為具有當地系統重要性(D-SIB)，在法律上不一定要有自己的內部衡量系統(SIM)來進行基於經濟價值的衡量(ΔEve)。

除監管規定外，必須指出的是，Banco Supervielle和IUDU Comapñia Financiera一直在使用內部計量系統(SIM)來衡量利率波動對經濟價值(Δ前夕)和結果(ΔNIM)的影響。這些制度的發展包括為確定不同類別的資產和負債的到期流量確定假設，這些資產和負債沒有確定的到期日或有隱含或明確的行為選擇。

遵循風險管理方面的良好做法，併為了確保所用內部模型的適合性，制定了一種適用於利率風險計量工具(MVE-VaR)所得結果的回溯檢驗方法。具體地説，對關鍵情景中預測的貼現率進行評估。

對動態利率差距計量工具進行了改進，使各種敏感性工作能夠在一年中進行，其特點是不斷變化的環境和許多改變財務利潤率的法規。

經濟資本計算

作為計算經濟資本的第一步，Banco Supervielle根據其內部測量系統(SIM)的MVE-EAR(經濟價值)方法計算其利率風險敞口，使用三個月(90天)的持有期和99%的置信度。該量化模型考慮了證券化風險對資本的加劇作用。所獲得的結果與在以下六個方案中提出的更改的最差結果進行比較

Grupo Supervielle S.A.

合併財務報表附註

截至2021年12月31日

在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

標準化框架，由此產生的經濟資本是兩種衡量標準中最差的(SIM和標準化框架)。

如上所述，在Compañía Financiera宮內節育器的情況下，該實體的董事會選擇採用簡化方法來量化其對經濟資本的需求。關於利率風險，本集團根據標準化框架的應用來衡量市場利率波動對經濟價值的影響。如果法規提出的六種情景中最差的Δ前夕超過實體基本淨值(資本一級)的15%，按照簡化方法計算的經濟資本總和將增加所述超額部分。

利率風險敞口詳見下表。它列出了資產和負債的剩餘價值和平均利率，按利息重新談判日期或到期日分類，最低。

資產和負債	以天為單位的期限
資產和負債		最多30個	30歲至90歲	從90歲到180歲	從180升至365	超過365	總計
To 12/31/2021
金融總資產	167,930,968	39,268,945	35,681,468	23,350,316	92,585,212	358,816,909
金融負債總額	170,806,220	42,873,914	8,119,354	560,903	105,434,009	327,794,400
淨額	(2,875,252)	(3,604,969)	27,562,114	22,789,413	(12,848,797)	31,022,509

資產和負債	To 12/31/2020
資產和負債		最多30個	30歲至90歲	從90歲到180歲	從180升至365	超過365	總計
To 12/31/2020
金融總資產	94,212,108	23,283,810	21,884,220	13,991,605	76,333,380	229,705,123
金融負債總額	110,298,588	23,704,722	5,066,130	1,500,505	69,482,671	210,052,616
淨額	(16,086,480)	(420,912)	16,818,090	12,491,100	6,850,709	19,652,507

下表顯示了考慮到截至2021年12月31日的構成，對下一年合理可能的額外利率變化的敏感度。利率變動是考慮到通信“A”6397為計算投資組合中的利率風險而設定的情景而確定的。根據對市場狀況的觀察，世行將2021財年和2020財年的參數作為基準和/或編制預算，並認為這些變化是合理的：

項目	12/31/2021		12/31/2020
項目		利率的額外變動	在損益表中增加/(減少)	利率的額外變動	在損益表中增加/(減少)
利率的降低	4%ARS；2%美元	260,905	4%ARS；2%美元	(433,698)
提高利率	4%ARS；2%美元	(260,112)	4%ARS；2%美元	430,992

流動性風險

本集團將流動資金風險定義為因意外流動資金需求而承擔額外融資費用的風險。該等風險源於本集團資產及負債規模及到期日的差異。此類風險涉及以下幾個方面：

✓

融資流動性風險是指根據市場對本集團的看法，在需要時以正常市場成本獲得資金的風險。

✓

市場流動性風險是指由於以下兩個關鍵因素，集團無法按市價抵銷資產頭寸而產生的風險：

●

資產流動性不足，

●

這些資產交易市場的變化。

Grupo Supervielle S.A.

合併財務報表附註

截至2021年12月31日

在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

資金來源的流動性和集中度指標被用來確定對這種風險的容忍度，從最嚴格的定義到最全面的定義。

以下是用於流動性風險管理的主要核心指標：

✓

流動性覆蓋率(LCR)：衡量優質流動資產與30天內現金淨流出總額之間的關係。專家組每天估計這一指標，在這一年裏達到了法律規定的最低值，以及根據他們的風險偏好在內部確定的最低值。

✓

淨穩定資金比率(NSFR)：衡量集團有足夠穩定的資金來源為其活動提供資金的能力，以減輕因其資金而產生的未來壓力情況的風險。在遵守監管機構要求的最低值和內部根據其風險偏好建立的最低值後，該集團每天計算這一指標。

✓

有償賬户和預付定期存款的覆蓋面這一指標的目的是減少在非流動情況下對不穩定來源的資金依賴。

此外，資產和負債委員會對一些後續指標進行日常監測。該等指標用於分析LCR的主要組成部分，同時評估本集團的流動資金狀況，並在可能影響風險偏好政策制定的指導方針的趨勢變化時發出警告。此外，在這些監測指標範圍內，委員會評估是否有流動資產可供使用，以應對波動性較大的存款的最終提取，例如美國有報酬的即期賬户和公共部門的外幣存款。

2021年期間，計息即期賬户強勁增長，特別是來自機構客户的即期賬户。因此籌集的資金用於收購LELIQ或與BCRA安排積極回購，從而儘量減少術語的錯配。實施了控制措施，以便根據總資產、實體股本和市場份額，將BCRA的風險敞口保持在合理水平。

美元流動資金保持在較高水平，全年超過70%。

經濟資本計算

本集團依賴以下要素來確保對這類風險進行適當管理：

✓廣泛的流動性指標儀表盤，用於監控流動性水平。每個指標都依賴於其相關的門檻和限額，由風險領域每日監測(對違規案件發出適當的警告)，由資產和負債委員會按周監測，由綜合風險委員會按月監測。同樣，起草了一份每週報告，並將其發送給綜合風險委員會、法律顧問辦公室和董事會的成員。

衡量資金來源集中度的✓指標，確立了集團的風險偏好。

✓

制定和監測阿根廷中央銀行根據《巴塞爾協議三》路線圖制定的新的流動資金覆蓋面和槓桿指標。

✓

增加了不同的流動性風險後續工具，包括按交易對手、產品和重要貨幣對合同期限錯配和資金集中報告進行分類評估。這種報告所需信息的準確性有助於改進我們的風險管理信息系統(管理信息系統)。

✓

流動資金覆蓋率用於評估本集團在阿根廷中央銀行描述的壓力情景下，在30天內滿足流動資金需求的能力。該指標的跟蹤工作每天進行，使集團的流動資金董事和官員隨時瞭解其演變情況。

✓

憑藉穩定的籌資比率(NSFR)，對限額和門檻遵守情況進行長期監測。

✓

個別壓力測試，每天對突然提取存款的最終關鍵情景及其對最低現金頭寸和LCR的影響進行測試。

✓

如上所述的日內流動性監測工具。

✓

關於應急計劃，根據ALCO委員會和綜合風險委員會的決定，集團遵循確保其指導方針在壓力測試中應用的政策。

Grupo Supervielle S.A.

合併財務報表附註

截至2021年12月31日

在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

本文所述的風險管理框架可提供合適的流動資金狀況；因此，本集團認為，只要壓力測試應急計劃實施後，本集團的償付能力不應受到影響，則無需進行經濟資本估計以涵蓋該等風險。

資產和負債的到期日分析載於這些財務報表的附件D和附件一。

18.

國際融資計劃

2017年12月，德薩羅羅國際銀行(Bid)向Banco Supervielle S.A.提供了一筆40,000,000美元的貸款(A部分)，其中35,000,000美元三年期結算，其餘500,000,000美元五年期結算。2018年6月，該行獲得93,500,000美元貸款(B部分)，40,000,000美元一年半結算，其餘53,500,000美元兩年半結算。自2021年12月31日起，B檔將全部註銷，A檔的3500萬美元將全部註銷。

2019年9月，作為組織者的荷蘭開發銀行FMO和法國開發署的子公司Proparco向該實體提供了一筆8000萬美元(8000萬美元)的優先無擔保銀團貸款，期限為3年，Libor利率為+3.40%。這些資金立即被分配給我們投資組合中的中小型公司客户，這些客户在不同行業的區域出口經濟體經營業務。在2020年11月期間，支付了第一筆20,000,000美元的資本分期付款，並於2021年6月和2021年12月又取消了兩次分期付款，餘額為20,000,000美元。

值得一提的是，這種協議必須遵守某些財務契約、某些“做和不做”條件以及某些報告要求。

截至2021年12月31日及該等財務報表發出日期，本集團均遵守該兩項貸款的財務契諾。

19.

企業合併

IOL Holding S.A.

2021年8月23日，Grupo Supervielle S.A.和Softal S.A.和I.I.分別以694美元的價格收購了IOL Holding S.A.95%和5%的股份。本集團並不確認上述業務合併的商譽。該公司總部設在烏拉圭共和國東部，其目標是在區域一級彙集其他致力於提供股票服務的公司的股份。

2021年11月29日，Grupo Supervielle S.A.作出了一筆金額為50萬美元的不可撤銷的出資，用於營運資金和投資。

IOL Holding S.A.的主要資產和負債詳述如下。截至2021年12月31日：

	公允價值
銀行的現金和到期款項	51,380
其他資產	26
雜項債務	(784)
取得的可確認淨資產	50,622

20.	金融資產和負債的抵銷

當且僅當本集團履行國際會計準則第32條第42段，且目前具有法律上可強制執行的權利以抵銷已確認金額時，金融資產及金融負債應予以抵銷，並於財務狀況表內列報淨額；以及擬按淨額結算，或同時變現資產及清償負債。

此外，本集團擁有主要的淨額結算安排，該安排不符合抵銷準則，但訂立了可予執行的抵銷權，只有在發生指定違約事件或在正常業務過程中預期不會出現的其他情況下，才會影響個別金融資產及金融負債的變現或清償。

Grupo Supervielle S.A.

合併財務報表附註

截至2021年12月31日

在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

截至2021年12月31日和2020年12月31日，未抵銷的受總淨額結算安排約束的資產和負債金額如下：

12/31/2021	總金額(A)	金額偏移量(B)	財務報表淨額(C)=(A)-(B)	受主要淨額結算安排約束的金額不能抵銷		淨額
12/31/2021	總金額(A)	金額偏移量(B)	財務報表淨額(C)=(A)-(B)			淨額	金融資產/(金融負債)	抵押品
信用卡交易	-	-	-	(6,286,910)	880,921	(5,405,989)
衍生工具	158,480	56,011	214,491	-	-	-
總計	158,480	56,011	214,491	(6,286,910)	880,921	(5,405,989)

12/31/2020	總金額(A)	金額偏移量(B)	財務報表淨額(C)=(A)-(B)	受主要淨額結算安排約束的金額不能抵銷		淨額
12/31/2020	總金額(A)	金額偏移量(B)	財務報表淨額(C)=(A)-(B)			淨額	金融資產/(金融負債)	抵押品
信用卡交易	-	-	-	(4,744,951)	735,398	(4,009,553)
衍生工具	155,610	60,862	216,472	-	-	-
總計	155,610	60,862	216,472	(4,744,951)	735,398	(4,009,553)

21.

當前/非當前區別

本集團採用按流動資金順序列報所有資產及負債的方法，因為這項列報提供了可靠及更相關的資料。

考慮到下列因素，預計截至2021年12月31日和2020年12月31日收回或註銷資產和負債的金額如下：

A)預計在本報告所述期間後12個月內追回或註銷的費用；以及

B)預計在該日期後12個月後恢復或取消的項目。

Grupo Supervielle S.A.

合併財務報表附註

截至2021年12月31日

在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

	12/31/2021			12/31/2020
	12個月	超過12個月	總計	12個月	超過12個月	總計
資產
現金和銀行到期款項	32,574,118	-	32,574,118	55,357,647	-	55,357,647
現金	12,589,320	-	12,589,320	19,309,242	-	19,309,242
阿根廷中央銀行	-	-	-	-	-	-
其他本地金融機構	18,134,499	-	18,134,499	29,620,309	-	29,620,309
其他	1,208,357	-	1,208,357	6,198,171	-	6,198,171
按公允價值計入損益的債務證券	641,942	-	641,942	229,925	-	229,925
衍生品	19,757,685	-	19,757,685	14,900,812	-	14,900,812
逆回購交易記錄	221,858	-	221,858	217,271	-	217,271
其他金融資產	42,849,578	-	42,849,578	33,742,602	-	33,742,602
貸款和其他融資	13,892,799	-	13,892,799	6,466,853	-	6,466,853
對非金融公有制部門	118,098,768	39,801,480	157,900,248	114,311,137	45,649,237	159,960,374
到金融部門	22,738	-	22,738	19,068	16,449	35,517
致非金融私營部門和外國居民	12,161	64,671	76,832	18,207	-	18,207
其他債務證券	118,063,869	39,736,809	157,800,678	114,273,862	45,632,788	159,906,650
擔保中的金融資產	73,279,680	5,723,105	79,002,785	44,136,453	18,148,328	62,284,781
流動所得税資產	8,539,934	-	8,539,934	7,403,589	-	7,403,589
對股權工具的投資	880,290	-	880,290	-	-	-
財產、廠房和設備	-	264,280	264,280	30,119	145,468	175,587
投資性物業	-	11,034,912	11,034,912	-	10,722,347	10,722,347
無形資產	-	8,698,123	8,698,123	-	9,053,396	9,053,396
遞延所得税資產	-	11,422,105	11,422,105	-	10,237,674	10,237,674
主動出擊沒有金融機構	390,426	2,212,414	2,602,840	681,562	3,878,057	4,559,619
盤存	1,135,935	1,324,964	2,460,899	1,082,767	959,292	2,042,059
其他非金融資產	136,775	-	136,775	107,114	-	107,114
總資產	311,757,846	80,481,383	392,239,229	278,437,926	98,793,799	377,231,725

	12/31/2020			12/31/2019
	12個月	超過12個月	總計	12個月	超過12個月	總計
負債
存款	288,455,225	2,872	288,458,097	269,643,975	566	269,644,541
非金融公有制經濟	11,475,017	-	11,475,017	11,941,378	-	11,941,378
金融部門	39,099	-	39,099	86,665	-	86,665
非金融私營部門和外國居民	276,941,109	2,872	276,943,981	257,615,932	566	257,616,498
按公允價值計入損益的負債	2,053,216	-	2,053,216	3,021,859	-	3,021,859
衍生品	-	-	-	3,011	-	3,011
其他財務負債	23,219,035	561,207	23,780,242	10,287,492	1,077,938	11,365,430
從阿根廷中央銀行和其他金融機構獲得的資金	5,853,350	399,198	6,252,548	8,334,309	497,908	8,832,217
非次級債務證券	341,623	717,617	1,059,240	4,763,515	1,616,407	6,379,922
當期所得税負債	-	-	-	1,944,531	-	1,944,531
次級債務證券	-	-	-	1,721,443	-	1,721,443
條文	66,183	847,488	913,671	63,669	964,382	1,028,051
遞延所得税負債	61,736	-	61,736	63,403	-	63,403
其他非金融負債	16,243,827	-	16,243,827	15,585,281	2,748,229	18,333,510
總負債	336,294,195	2,528,382	338,822,577	315,432,488	6,905,430	322,337,918

22.	新冠肺炎對集團運營的影響

該集團在國內和國際的複雜經濟背景下運作。

近幾個月來，國際市場的行為受到了奧密克戎變種冠狀病毒的推進、巨大通脹壓力的持續以及中國某些破壞性決定的影響。因此，全球經濟復甦仍在繼續，但速度慢於幾個月前的預測。新的國際情景似乎正在向經濟增長更温和、金融狀況收緊的情景趨同，此外還有額外的通脹。

Grupo Supervielle S.A.

合併財務報表附註

截至2021年12月31日

在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

由於生產鏈延遲和一些原材料價格上漲造成的壓力。按照這條路線，美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)已經開始減少向市場注入的流動性(這個過程被稱為縮減)，根據貨幣政策委員會成員的最新預測，2022年將有三次加息。

就阿根廷而言，在2020年國內生產總值下降9.9%之後，該國經濟在2021年7月設法恢復到大流行前的水平。儘管在比較基數較低的幫助下，2021年第二季度GDP同比回升11.9%，但經季節調整後，GDP較第二季度增長4.1%。這一擴張的原因是前一次選舉期間加強了擴張性的財政和貨幣政策，以及今年第二季度沒有流動限制。根據國家統計和普查研究所的數據[“INDEC”是西班牙語中的首字母縮寫]11月份，該活動月度增長1.7%。這使經濟活動比2020年2月的月值高出3.7%；2020年2月是由於大流行而實施第一批措施的前一個月。

與此同時，2021年財政賬户累積的基本赤字佔國內生產總值的3.6%(這一結果不包括團結工會捐款的收入和國際貨幣基金組織轉讓的特別提款權的收入)。近幾個月來，公共賬户出現赤字的速度大大加快；然而，這在很大程度上並不是因為總收入有所放緩，而是因為選舉背景下的主要支出更具活力。由於赤字的增加，中央銀行對財政部的援助在2021年第四季度一直在增加。BCRA在10月份從BCRA轉移利潤(總計7877.12億澳元)方面耗盡了融資渠道。此外，還必須增加通過臨時墊款轉移的9,125.99億AR美元。在整個2021年，BCRA為財政部提供了相當於3.7%的GDP，其中2.5%的GDP集中在第四季度。

阿根廷比索用於彌補財政衰退的問題幾個月來一直給外匯戰線帶來壓力，再加上2022年豐收期間外匯清算的不確定性，因為南半球夏季的降雨量極有可能低於平均水平，這將影響作物產量。因此，近幾個月來，BCRA繼續採取措施阻止外匯流失。2021年第四季度，向私營部門出售美元、使用外幣參與股票市場以及使用外幣支付國庫債務的活動有所減少。即便如此，它們也導致國際儲備減少了32.49億美元，2021年的收盤價為396.62億美元。

儘管面臨更大的壓力，但央行在11月中旬舉行大選之前，仍牢牢地保持着匯率的穩定。但一旦選舉結束，官方匯率開始加速，直到12月份達到22%左右的年化水平，仍連續第18個月低於通貨膨脹率，12月份的通貨膨脹率為50.9%。具體地説，從9月的最後一個工作日到12月的最後一個工作日，國税局通過通信“A”3,500規定的每日官方匯率從98.74美元上漲到102.75美元。由於使用了匯率錨，估計了多邊實際匯率，在9月30日至12月31日期間下跌了5.1%。2021年，多邊實際匯率估計為18.0%。

最近，政府宣佈，已達成一項諒解，通過總統的錄音講話與國際貨幣基金組織達成協議，隨後經濟部長和內閣首腦舉行記者招待會。正如經濟部長所説，諒解包括財政鞏固和減少中央銀行對財政部援助的途徑。到2022年，基本財政赤字將佔國內生產總值的2.5%，並逐步削減，直到2025年達到盈虧平衡。此外，今年赤字貨幣化將降至國內生產總值的1.0%，2023年降至0.6%，2024年將完全消除。該協議將允許獲得融資的人能夠面對2018年簽署的備用協議的資本到期日，並將意味着貨幣基金組織將在兩年半的時間裏進行季度審查。儘管沒有具體日期，但最終協議應該在未來幾周內完成，提交給阿根廷國會，並在3月底資本到期日之前得到貨幣基金組織董事會的批准。

關於這一大流行病，自2020年3月疫情開始以來，國民政府已採取某些措施控制病毒的傳播，其中除其他外，包括關閉邊界、強制隔離或疏散人口，以及在較長一段時間內停止非必要的商業活動，具體情況視國家地區和活動而定。截至這些財務報表印發之日，生產和商業活動已按照照顧人民的協議和尊重某些行為規則的規定恢復。

Grupo Supervielle S.A.

合併財務報表附註

截至2021年12月31日

在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

此外，在這方面，BCRA下令採取一系列措施，目的是將大流行的經濟影響降至最低。應注意以下措施：

-暫停收取自動櫃員機使用佣金，直至2021年3月31日；

-按最高費率為未付信用卡餘額提供資金；

-將未償還信貸餘額的到期日推遲到2021年3月31日；

-2021年期間向單一貢獻者(簡化税制下的小額貢獻者)和個體户提供零利率融資；

-為微型、小型和中型公司的生產性投資提供融資額度；

-為支付工資的公司提供融資；

-為定期存款設定最低利率；

-在2021年5月31日之前銀行債務人分類參數的靈活性；以及

-外匯市場管制。

此外，2022年將以與國際貨幣基金組織達成的協議框架內宏觀經濟變量的動態為標誌。正如政府在2022年1月最後幾天宣佈的那樣，這將是一項為期兩年半的延長便利協議，償還期為10年。雖然正式協議尚未宣佈，但有一項諒解，它將有以下指導方針：逐步減少基本赤字，2022年佔GDP的2.5%，2023年佔GDP的1.9%，最後是2024年佔GDP的0.9%，其中公共支出的增長將略高於通脹；逐步但果斷地減少對財政部的貨幣援助，2022年佔GDP的1%，2023年佔GDP的0.6%，2024年為0%；確定正的實際利率；通過多因素方法降低通脹；以及在不對現行匯率制度進行重大改變的情況下積累外匯儲備。

在這些合併財務報表印發之日，波動性和不確定性的背景仍在繼續。

本集團管理層長期監控影響其業務的變數的演變，以確定其行動方針，並確定對其股權和財務狀況的潛在影響。閲讀公司的財務報表時必須考慮到這些情況。

Grupo Supervielle S.A.

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

附表A--通過損益按公允價值計算的債務證券、其他債務證券、股權工具

截至2021年12月31日和2020年：

項目	持有			位置
項目		公允價值水平	賬面價值2021年12月31日	公允價值水平	賬面價值2021年12月31日	公允價值水平	賬面價值2021年12月31日
按公允價值計入損益的債務證券
阿根廷人
政府證券
阿根廷獎金$DISC，12/31/21	1	4,892,247	-	4,892,247	-	4,892,247
國庫券$AJ CER 1.20%Mat 03/18/22	1	2,999,345	241,007	2,999,345	-	2,999,345
國庫券$AJ CER Mat.10/21/22	1	2,970,000	-	2,970,000	-	2,970,000
國庫獎金$AJ CER 1，40%Mat.03/25/23	1	1,812,860	442,082	1,812,860	-	1,812,860
國庫券$AJ CER Mat.02/28/22	1	1,267,107	-	1,267,107	-	1,267,107
國庫券$一張光盤。Mat.03/31/22	1	1,264,325	-	1,264,325	-	1,264,325
阿根廷獎金U$S步驟04/29/22	1	799,323	-	799,323	-	799,323
財政部獎金$Mat。02/06/2023	1	517,592	-	517,592	-	517,592
國庫券$AJ CER Mat.03/31/22	1	433,764	-	433,764	-	433,764
蒂圖洛斯折扣Denominados$2033	1	327,592	176,650	327,592	-	327,592
阿根廷獎金U$S級	1	405,622	647,908	405,622	-	405,622
阿根廷國家獎金2.5%$07/22/2021(TC21)	1	-	8,161	-	-	-
Bocon-合併獎金$8系列(PR15)	1	2,286	6,712	2,286	-	2,286
國庫券$AJ CER 2026(TX26)	1	3,571	-	3,571	-	3,571
阿根廷國家獎金。美元上漲日期07/09/30	1	5,975	-	5,975	-	5,975
國庫獎金(TO23)	1	3,451	-	3,451	-	3,451
國庫券$AJ CER Mat 07/29/2022	1	134,072	-	134,072	-	134,072
貼現證券$2033 CER	1	3,407	-	3,407	-	3,407
國庫券美元2021年12月31日	1	43,802	-	43,802	-	43,802
其他	1	1,151,518	11,857,914	289,079	-	289,079


中央銀行票據
流動資金中央銀行票據Mat 01/11/2022	1	356,358	-	356,358	-	356,358
流動性中央銀行票據墊。01/20/2022	1	19,616	-	19,616	-	19,616
流動性中央銀行票據墊。01/07/2021	1	-	450,076	-	-	-
流動性中央銀行票據墊。2021/01/26	1	-	441,373	-	-	-
流動性中央銀行票據墊。2021年12月31日	1	-	22,641	-	-	-

公司證券
On Santander Rio$CL，25 Mat，06/10/22	2	254,644	-	254,644	-	254,644
關於YPF Energía Elec$CL.7 Mat.05/20/22	2	52,858	-	52,858	-	52,858

Grupo Supervielle S.A.

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

項目	持有			位置
項目		公允價值水平	賬面價值2021年12月31日	公允價值水平	賬面價值2021年12月31日	公允價值水平	賬面價值2021年12月31日
關於Pyme Venturino$Mat.10/05/23	2	4,016	-	4,016	-	4,016
關於YPF Energy S，A CL，7$Mat，05/20/22	1	-	108,519	-	-	-
關於電信Arg$CL，7 Mat，12/10/23	1	-	245,278	-	-	-
關於YPF S，A CL，5$Mat，01/24/21 CG	1	-	252,491	-	-	-
其他	1	32,334		32,334	-	32,334

按公允價值計入損益的債務證券總額		19,757,685	14,900,812	18,895,246	-	18,895,246

其他債務證券
通過損益按公允價值計量
阿根廷人
政府證券
國庫獎金A1U$S 04/29/22	1	3,732,233	7,246,104	3,732,233	-	3,732,233
國庫獎金$Mat 02/06/2023	1	3,692,500	-	3,692,500	-	3,692,500
國庫券$AJ CER1，50%Mat，03/25/24	1	1,272,112	898,009	239,090	-	239,090
國庫券$a説明。MAT 08/16/22	1	1,038,000	-	1,038,000	-	1,038,000
國庫券$a説明。墊子。04/29/22	1	883,000	-	883,000	-	883,000
Bono Tesoro$AJ CER 1.40%Vto.03/25/23	1	592,751	472,707	592,751	-	592,751
國庫獎金NAC$Badlar+200 04/03/22	1	545,082	-	545,082	-	545,082
財政部的獎金是一美元一筆。MAT 01/31/22	1	461,269	-	303,514	-	303,514
Bono Pcia BS as$Canc Deuda Mat，09/07/22	2	7,271	-	7,271	-	7,271
國庫券$AJ CER1.20%Mat 03/18/22		-	377,354	-	-	-
其他		-	595,395	-	-	-
阿根廷國家獎金T2V1		-	195,205	-	-	-
阿根廷國家獎金電視22	1	414,717	939,310	414,717	-	414,717
國庫券$172d AJCER Desc Mat 05/21/21(X21Y1)		-	48,898	-	-	-
國庫券$AJ CER X31M2	1	181,146	-	181,146	-	181,146
國庫獎金$AJ，CER 1.20%-MAT，03/18/2022 C，G，(TX22)	1	172,238	-	172,238	-	172,238
國庫券$AJ CER X28F2	1	367,612	-	367,612	-	367,612
國庫獎金0.30%4/28/23	1	52,404	-	-	-	-

CenTrak銀行票據
流動性中央銀行票據墊01/18/22	2	17,668,890	-	17,668,890	-	17,668,890
流動性中央銀行票據Mat.01/25/22	2	11,695,596	-	11,695,596	-	11,695,596
流動性中央銀行票據Mat.01/11/22	2	8,403,763	-	8,403,763	-	8,403,763
流動性中央銀行票據Mat.01/04/22	2	6,970,971	-	6,970,971	-	6,970,971
流動性中央銀行票據Mat.01/20/22	2	6,857,221	-	6,857,221	-	6,857,221
流動性中央銀行票據Mat.01/06/22	2	5,465,856	-	5,465,856	-	5,465,856
流動性中央銀行票據Mat.01/19/21	2	-	14,801,382	-	-	-
流動性中央銀行票據Mat.01/05/21	2	-	6,006,396	-	-	-

Grupo Supervielle S.A.

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

項目	持有			位置
項目		公允價值水平	賬面價值2021年12月31日	公允價值水平	賬面價值2021年12月31日	公允價值水平	賬面價值2021年12月31日
流動性中央銀行票據Mat.01/21/21	2	-	5,908,489	-	-	-
流動性中央銀行票據Mat.01/07/21	2	-	5,544,435	-	-	-
其他	2	-	10,277,043	-	-	-

公司證券
在密歇根州立大學S.A.L.2 UVA Mat.08/06/23	2	111,292	-	111,292	-	111,292
關於第二代/醫學UVA Mat.11/12/24	2	54,418	-	54,418	-	54,418
關於NewSan Cl.9$Mat.08/26/22	2	53,284	-	53,284	-	53,284
其他	1	32	48	32	-	32

按攤銷成本計量
阿根廷人
政府證券
國庫獎金$固定利率22%，5/21/22		8,309,111	8,428,822	8,309,111	-	8,309,111
阿根廷主權債券，巴德拉爾+200 04/03/2022		-	382,520	-	-	-
國庫獎金T2V1		-	157,274	-	-	-

公司證券
其他		16	5,390	16	-	16

其他債務證券總額		79,002,785	62,284,781	77,759,604	-	77,759,604

股權工具
通過損益按公允價值計量
阿根廷人
Ternium Arg S.A.Ords“A”1 Voto ESC	1	33,451	80	33,451	-	33,451
潘帕能源公司	1	24,701	12,507	24,701	-	24,701
Aluar SA	1	18,141	78	18,141	-	18,141
加利西亞集團金融集團	1	16,273	113,027	16,273	-	16,273
Loma Negra S.A.	1	16,086	4,798	16,086	-	16,086
YPF SA	1	9,628	269	9,628	-	9,628
Transener SA	1	7,290	12	7,290	-	7,290
巴西銀行宏觀銀行	1	6,089	207	6,089	-	6,089
波爾薩斯和梅爾卡多斯Arg.$Ord.(比亞迪)	1	3,765	97	3,765	-	3,765
Edenor SA	1	3,461	23	3,461	-	3,461
其他	1	18,128	419	18,128	-	18,128

Grupo Supervielle S.A.

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

項目	持有			位置
項目		公允價值水平	賬面價值2021年12月31日	公允價值水平	賬面價值2021年12月31日	公允價值水平	賬面價值2021年12月31日
按公允價值按保監處變動計量
阿根廷人
其他	3	107,267	44,070	107,267	-	107,267


總股本工具		264,280	175,587	264,280	-	264,280
總計		99,024,750	77,361,180	96,919,130	-	96,919,130

Grupo Supervielle S.A.

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

附表B--按狀況和收到的抵押品分類的貸款和其他融資信貸

截至2021年12月31日和2020年，貸款和其他融資餘額如下：

	12/31/2021	12/31/2020
商業投資組合

正常情況	52,420,590	55,581,678
-擁有A級優先抵押品和反擔保	2,138,966	3,242,157
--擁有“B”優先抵押品和反擔保	5,397,969	10,771,115
-沒有優先抵押品或反擔保	44,883,655	41,568,406

須受特別監察
-正在觀察中	1,768,777	4,426,448
-擁有A級優先抵押品和反擔保	30	31,924
--擁有“B”優先抵押品和反擔保	1,590,534	2,227,076
-沒有優先抵押品或反擔保	178,213	2,167,448

有問題	5,078	633,787
-擁有A級優先抵押品和反擔保	-	178,683
--擁有“B”優先抵押品和反擔保	-	224,675
-沒有優先抵押品或反擔保	5,078	230,429

高資不抵債風險	384,353	3,359,049
-擁有A級優先抵押品和反擔保	2,710	-
--擁有“B”優先抵押品和反擔保	230,562	2,618,957
-沒有優先抵押品或反擔保	151,081	740,092

無法收藏	1,257,154	13,586
-擁有A級優先抵押品和反擔保	143,384	-
--擁有“B”優先抵押品和反擔保	905,782	-
-沒有優先抵押品或反擔保	207,988	13,586

總商業投資組合	55,835,952	64,014,548

Grupo Supervielle S.A.

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

附表B--按狀況和收到的抵押品分類的貸款和其他融資信貸

	12/31/2021	12/31/2020
消費和住房投資組合

正常情況	102,685,093	107,312,605
-擁有A級優先抵押品和反擔保	2,223,365	3,670,292
--擁有“B”優先抵押品和反擔保	8,335,275	10,245,930
-沒有優先抵押品或反擔保	92,126,453	93,396,383

低風險	2,633,912	234,522
-擁有A級優先抵押品和反擔保	59,091	30,884
--擁有“B”優先抵押品和反擔保	245,464	4,006
-沒有優先抵押品或反擔保	2,329,357	199,632

中等風險	1,972,328	457,252
-擁有A級優先抵押品和反擔保	6,983	5,627
--擁有“B”優先抵押品和反擔保	124,774	4,895
-沒有優先抵押品或反擔保	1,840,571	446,730

高風險	2,901,144	660,261
-擁有A級優先抵押品和反擔保	14,279	18,579
--擁有“B”優先抵押品和反擔保	153,990	89,062
-沒有優先抵押品或反擔保	2,732,875	552,620

無法收藏	604,632	1,224,035
-擁有A級優先抵押品和反擔保	17,362	52,928
--擁有“B”優先抵押品和反擔保	103,782	258,614
-沒有優先抵押品或反擔保	483,488	912,493


總消費和住房投資組合	110,797,109	109,888,675
總常規⁽¹⁾	166,633,061	173,903,223

前面的説明包括使用阿根廷共和國中央銀行債務人分類系統對貸款進行分類，但不包括所提供的預測和擔保，

⁽¹⁾與財務狀況表進行調解：
貸款和其他融資	157,900,248	159,960,374
其他債務證券	79,002,785	62,284,781
可計算項目失衡	(70,269,972)	(48,341,932)
外加津貼	7,621,900	11,805,482
加上國際財務報告準則對分佈式控制系統的不可計算調整	891,560	997,561
用於分佈式控制系統的非免賠額較少	(1,104)	(5,097)
減去按攤銷成本計量的債務證券	(78,782,328)	(61,139,878)
總計	166,633,061	173,903,223

Grupo Supervielle S.A.

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

附表C--貸款和其他融資的集中

截至2021年12月31日和2020年12月31日，LEANS和其他融資的集中度如下：

客户端數量	貸款和其他融資
		12/31/2021		12/31/2020
		天平	佔總投資組合的百分比	天平	佔總投資組合的百分比
十大客户	13,155,387	7.9%	17,090,229	9.8%
50以下最大客户	21,266,376	12.8%	24,209,408	13.9%
100個以下最大客户	17,301,047	10.4%	15,301,427	8.8%
其他客户	114,910,251	69.0%	117,302,159	67.5%
共計	166,633,061	100.0%	173,903,223	100.0%

Grupo Supervielle S.A.

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

附表D--貸款和其他融資總額細目

截至2021年12月31日，LEANS和其他融資的細目如下：

項目	逾期投資組合	剩餘到期日						總計
項目	逾期投資組合			1個月	3個月	6個月	12個月	總計	24個月	最多24個月
非金融公共部門	-	13,253	2,881	4,321	5,023	-	-	25,478
金融部門	-	5,180	4,849	7,479	21,872	67,105	50,329	156,814
非金融私營部門和海外居民	19,783,843	66,894,540	27,050,275	34,328,607	20,253,373	36,329,103	110,860,421	315,500,162
共計	19,783,843	66,912,973	27,058,005	34,340,407	20,280,268	36,396,208	110,910,750	315,682,454

Grupo Supervielle S.A.

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

附表F--財產、廠房和設備

截至2021年12月31日和2020年12月31日，物業、廠房和設備的變化如下：

項目	在年初	有用生活	重估	加法	處置	折舊				淨載運
項目	在年初	有用生活	重估	加法	處置							累計	處置	年度最佳	在年底的時候	12/31/2021	12/31/2020
成本模型
傢俱和設施	2,293,513	10	-	147,619	(46,519)	(1,862,114)	69,220	(140,855)	(1,933,749)	460,864	431,399
機器設備	7,677,828		-	581,850	(189,778)	(6,442,258)	163,509	(477,254)	(6,756,003)	1,313,897	1,235,570
車輛	393,750	5	-	99,139	(82,217)	(181,300)	71,533	(77,541)	(187,308)	223,364	212,450
租賃物業的使用權	3,240,608	50	-	1,205,056	(1,281,319)	(1,429,079)	944,546	(1,059,878)	(1,544,411)	1,619,934	1,811,529
在建工程	963,605		-	866,173	(438,748)	-	-	-	-	1,391,030	963,605
重估模型
土地和建築物	6,350,722	50	106,854	4,619	(199,955)	(282,928)	183,291	(136,780)	(236,417)	6,025,823	6,067,794
總計	20,920,026		106,854	2,904,456	(2,238,536)	(10,197,679)	1,432,099	(1,892,308)	(10,657,888)	11,034,912	10,722,347

截至2021年12月31日和2020年12月31日的投資房地產走勢如下：

項目	在年初	有用生活	重估	加法	折舊			淨載客量12/31/2021	淨載客量12/31/2020
項目	在年初	有用生活	重估	加法				淨載客量12/31/2021	淨載客量12/31/2020	累計	年度最佳	在年底的時候
成本模型
租賃樓	68,058	5	-	93,687	(13,257)	(7,940)	(21,197)	140,548	54,801
按公允價值計量
租賃樓	8,998,595	50	(441,020)	-	-	-	-	8,557,575	8,998,595
總計	9,066,653		(441,020)	93,687	(13,257)	(7,940)	(21,197)	8,698,123	9,053,396

Grupo Supervielle S.A.

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

附表G--無形資產

本集團截至2020年12月31日的無形資產如下：

項目	在年初	使用壽命	加法	處置	折舊				淨載運
項目	在年初	使用壽命	加法	處置						在年初	處置	年度最佳	在年底的時候	12/31/2021	12/31/2020
按成本計量
商譽	5,494,180	-	-	-	-	-	-	-	5,494,180	5,494,180
品牌	301,882	-	-	-	-	-	-	-	301,882	301,882
其他無形資產	8,803,346	-	3,228,118	(17,528)	(4,361,734)	5,849	(2,032,008)	(6,387,893)	5,626,043	4,441,612
共計	14,599,408	-	3,228,118	(17,528)	(4,361,734)	5,849	(2,032,008)	(6,387,893)	11,422,105	10,237,674

本年度折舊計入全面收益表中“非金融資產折舊及減值”一欄。

Grupo Supervielle S.A.

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

附表H-存款的集中度

截至2021年12月31日和2020年12月31日，存款集中情況如下：

客户數量	存款
		12/31/2021		12/31/2020
		配給平衡	佔總投資組合的百分比	配給平衡	佔總投資組合的百分比
十大客户	95,276,777	33.0%	74,049,170	27.5%
50以下最大客户	48,457,386	16.8%	45,028,876	16.7%
100個以下最大客户	15,105,120	5.2%	14,280,185	5.3%
其他客户	129,618,814	44.9%	136,286,310	50.5%
共計	288,458,097	100.0%	269,644,541	100.0%

Grupo Supervielle S.A.

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

附表一--財務負債與剩餘期限的細目

項目	剩餘到期日
項目		1個月	3個月	6個月	12個月	24個月	最多24個月	總計
存款
非金融公有制經濟	9,343,440	2,000,907	197,876	-	-	-	11,542,223
金融部門	39,099	-	-	-	-	-	39,099
非金融私營部門和海外居民	246,542,739	30,381,339	2,324,780	134,449	3,978	335	279,387,620
按公允價值計入損益的負債	2,053,216	-	-	-	-	-	2,053,216
其他財務負債	21,998,386	172,028	244,065	431,714	390,562	541,851	23,778,606
從阿根廷中央銀行和其他金融機構獲得的資金	2,975,606	678,008	2,989,303	202,592	241,388	369,267	7,456,164
可轉讓債務證券	-	686,327	145,532	300,876	686,327	-	1,819,062
共計	282,952,486	33,918,609	5,901,556	1,069,631	1,322,255	911,453	326,075,990

截至2021年12月31日：

Grupo Supervielle S.A.

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

附表L--外幣資產和負債

截至2021年12月31日和2020年：

項目	截至2021年12月31日	截至2021年12月31日(按貨幣計算)				截至2020年12月31日
項目	截至2021年12月31日			美元	歐元	截至2020年12月31日	真實	其他
資產
銀行的現金和到期款項	21,475,944	20,240,942	922,100	17,217	295,685	30,789,452
按公允價值計入損益的債務證券	777,457	777,457	-	-	-	2,786,763
衍生品	7,367	7,367	-	-	-	798
其他金融資產	711,238	711,114	124	-	-	1,711,669
貸款和其他融資	15,428,720	15,427,520	855	-	345	22,976,589
其他債務證券	3,732,301	3,732,301	-	-	-	7,246,202
質押為抵押品的金融資產	1,087,132	1,087,132	-	-	-	791,754
其他非金融資產	121,312	121,312	-	-	-	363,375
總資產	43,341,471	42,105,145	923,079	17,217	296,030	66,666,602

負債
存款	28,823,051	28,348,565	474,486	-	-	38,036,395
非金融公有制經濟	1,114,042	1,113,873	169	-	-	1,363,730
金融部門	221	221	-	-	-	3,105
非金融私營部門和外國居民	27,708,788	27,234,471	474,317	-	-	36,669,560
按公允價值計算的負債與結果的變化	688,912	688,912	-	-	-	-
其他財務負債	2,582,008	2,193,275	380,815	15	7,903	3,589,592
從阿根廷中央銀行和其他金融機構獲得的資金	5,135,292	5,135,292	-	-	-	7,849,164
可轉讓債務證券	-	-	-	-		3,325,030
次級債務證券	-	-	-	-	-	1,721,441
其他非金融負債	369,662	369,661	-	-	1	573,600
總負債	37,598,925	36,735,705	855,301	15	7,904	55,095,222

淨頭寸	5,742,546	5,369,440	67,778	17,202	288,126	11,571,380

Grupo Supervielle S.A.

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

附表R--貸款損失風險準備金

截至2021年12月31日的貸款損失風險準備餘額如下：

項目	財政年度開始時的餘額	接下來的12個月的ECL	金融資產剩餘壽命ECL			按規定生產的貨幣疫苗
項目	財政年度開始時的餘額	接下來的12個月的ECL				按規定生產的貨幣疫苗	FI信用風險顯著增加	計入信用減值的FI	購買或生產的有信用減值的FI
其他金融資產	60,997	53,729	-	-	(26,520)	88,206
貸款和其他融資	11,805,482	107,939	675,831	(1,084,630)	(3,882,722)	7,621,900
其他金融實體	-	40,022	-	(1,078)	(13,144)	25,800
非金融私營部門和海外居民	11,805,482	67,917	675,831	(1,083,552)	(3,869,578)	7,596,100
透支	369,242	(21,037)	(30,033)	(91,528)	(76,490)	150,154
文件	797,394	(4,547)	(105,684)	(74,348)	(206,821)	405,994
抵押貸款	521,705	3,395	(83,618)	(103,839)	(113,952)	223,691
質押貸款	295,088	54,372	24,380	13,859	(130,845)	256,854
個人貸款	2,220,554	218,549	1,252,682	896,360	(1,548,463)	3,039,682
信用卡	2,044,936	60,025	(5,444)	713,749	(949,455)	1,863,811
融資租賃	381,823	(132,100)	86,525	(92,273)	(82,340)	161,635
其他	5,174,740	(110,740)	(462,977)	(2,345,532)	(761,212)	1,494,279
其他債務證券	112	-	2,161	-	(767)	1,506
最終承諾	13,032	76,929	-	-	(30,360)	59,601
撥備總額	11,879,623	238,597	677,992	(1,084,630)	(3,940,369)	7,771,213

單獨的財務報表

截至以下日期的財政年度

2021年12月31日，以同質貨幣在比較基礎上列示

Grupo Supervielle S.A.

單獨的財務狀況報表

截至2021年12月31日和2020年

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

	附註及附表	12/31/2021	12/31/2020
資產
現金和銀行到期款項	1.5 and 5.1	436,159	108,925
現金		4	7
金融機構和通訊員		436,155	108,918
其他地方和金融機構		436,155	108,918
其他金融資產	1.5. 5.2 and 9	1,186,902	479,734
其他債務證券	5.3和A	414,717	1,134,514
流動所得税資產	9	12,680	45,651
對股權工具的投資		-	30,119
對子公司、聯營公司和合資企業的投資	4 and 5.4	45,357,837	47,009,110
財產、廠房和設備	5.5和F	1,819	3,524
無形資產	5.6和G	6,188,804	6,281,190
遞延所得税資產	9	1,405	70,804
其他非金融資產	5.7 and 9	86,510	210,554
總資產		53,686,833	55,374,125

負債
其他非金融負債	5.8 and 9	312,911	524,148
總負債		312,911	524,148

股東權益
股本		456,722	456,722
實收資本		43,558,993	43,558,993
資本調整		4,713,494	4,713,494
保留收益		4,635,585	-
儲備		(339,601)	-
其他綜合收益		1,209,133	1,311,526
本年度淨收入		(860,404)	4,809,242
股東權益總額		53,373,922	54,849,977
淨負債和股東權益合計		53,686,833	55,374,125

所附附註和附表是單獨財務報表的組成部分。

Grupo Supervielle S.A.

單獨的全面收益表

截至2021年12月31日及2020年12月31日止的財政年度

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

	備註	12/31/2021	12/31/2020
利息收入	5.9	188	53,743
利息支出	5.10	(24,062)	-
淨利息收入		(23,874)	53,743
按公允價值計入損益的金融工具淨收益	5.11	177,565	319,926
終止確認按攤餘成本計量的資產所產生的結果		(23,633)	(47,960)
黃金與外幣匯率之差		131,090	141,972
NIFFI與匯率差異		285,022	413,938
小計		261,148	467,681
其他營業收入	5.12	393,182	347,576
由於受到貨幣購買力變化的影響		(609,905)	(156,857)
淨營業收入		44,425	658,400
人員費用	5.13	36,411	178,253
行政管理費用	5.14	283,825	467,626
非金融資產的折舊和減值		93,752	93,786
其他運營費用	5.15	29,435	35,703
營業收入		(398,998)	(116,968)
附屬公司及聯營公司的利潤	5.16	(390,594)	4,163,880
税前收入		(789,592)	4,046,912
所得税		70,812	(762,330)
本年度淨收入		(860,404)	4,809,242

附註和附表是單獨財務報表的組成部分。

Grupo Supervielle S.A.

單獨的全面收益表

每股收益

截至2021年12月31日及2020年12月31日的財政年度

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

	12/31/2021	12/31/2020
分子
本年度母公司所有者應佔淨收益	(860,404)	4,809,242
另外：稀釋潛在普通股固有的事件	-	-
經攤薄調整的母公司所有者應佔淨收益	(860,404)	4,809,242

分母

普通股加權平均	456,722	456,722
加上：具有稀釋效應的普通股發行數量的加權平均，	-	-
經攤薄效應調整的當年普通股發行量加權平均數	456,722	456,722

每股基本收益	(1.88)	10.53
稀釋後每股收益	(1.88)	10.53

附註和附表是單獨財務報表的組成部分。

Grupo Supervielle S.A.

獨立全面收益表

截至2021年12月31日及2020年12月31日的財政年度

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

	12/31/2021	12/31/2020
本年度淨收益	(860,404)	4,809,242
其他全面收益的組成部分不得重新歸類為損益
通過使用參與法記錄的聯營公司和合資企業的其他全面收入的參與	(114,972)	1,133,863
利用參與法入賬的聯營公司和合資企業其他全面收入當年的收入	(114,972)	1,133,863
其他全面收入總額不得重新分類為損益	(114,972)	1,133,863
其他全面虧損的組成部分將重新分類為損益
財務報表的折算差異	405	-
年度換算差額	405	-
按公允價值按ORI變動計算的金融工具損益(IFRS第9號第4.1.2a點)	(14,333)	85
本年度公允價值金融工具通過其他綜合收益產生的虧損	(21,756)	1,402
所得税	7,423	(1,317)
應重新分類為損益的其他全面虧損總額	(13,928)	85
其他綜合收入合計	(128,900)	1,133,948
綜合收入總額	(989,304)	5,943,190

所附附註和附表是單獨財務報表的組成部分。

Grupo Supervielle S.A.

股東權益變動的單獨濃縮

截至2021年12月31日及2020年12月31日的財政年度

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

項目	股本 (注9)	資本調整	實收資本	法定準備金	其他儲備	留存收益	其他綜合收益			股東權益總額
項目	股本 (注9)	資本調整	實收資本	法定準備金	其他儲備	留存收益				股東權益總額	個人防護裝備的重新估價	換算差	金融機構在FV通過損益應計的收益或損失
2020年12月31日餘額	456,722	4,713,494	43,558,993	-	-	4,809,242	1,311,441	-	85	54,849,977
2021年4月27日股東大會留存收益分配：
儲備的構成	-	-	-	531,832	4,103,753	(4,635,585)	-	-	-	-
股利分配	-	-	-	-	-	(514,711)	-	-	-	(514,711)
權益工具的重新分類	-	-	-	-	-	1,453	-	-	26,507	27,960
本年度淨收入	-	-	-	-	-	(860,404)	-	-	-	(860,404)
本年度其他全面收入	-	-	-	-	-	-	(114,972)	405	(14,333)	(128,900)
2021年12月31日的餘額	456,722	4,713,494	43,558,993	531,832	4,103,753	(1,200,005)	1,196,469	405	12,259	53,373,922

所附附註和附表是單獨財務報表的組成部分。

Grupo Supervielle S.A.

股東權益變動表

截至2021年12月31日及2020年12月31日的財政年度

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

項目	股本 (注10)	資本調整	實收資本	法定準備金	其他儲備	留存收益	其他綜合收益		股東權益總額
項目	股本 (注10)	資本調整	實收資本	法定準備金	其他儲備	留存收益			股東權益總額	個人防護裝備的重新估價	金融機構在FV通過損益應計的收益或損失
2019年12月31日的餘額	456,722	4,713,494	43,558,993	-	(7,949,658)	8,749,747	177,578	-	49,706,876
2020年4月28日股東大會留存收益分配：
儲備的構成	-	-	-	-	8,749,747	(8,749,747)	-	-
股利分配	-	-	-	-	(800,089)		-	-	(800,089)
本年度淨收入⁽¹⁾	-	-	-	-	-	4,809,242	-	-	4,809,242
本年度其他全面收入⁽¹⁾	-	-	-	-	-	-	1,133,863	85	1,133,948
2020年12月31日餘額⁽¹⁾	456,722	4,713,494	43,558,993	-	-	4,809,242	1,311,441	85	54,849,977

所附附註和附表是單獨財務報表的組成部分，

⁽¹⁾2020財政年度結束時的結餘根據來文“A”7211進行了調整。另見注1.2.4a)。“對BCRA確立的會計框架的修改--與按公允價值與其他全面收益(ORI)變動計量的貨幣性質項目有關的應計貨幣結果”。

Grupo Supervielle S.A.

單獨的現金流量表

截至2021年12月31日及2020年12月31日的財政年度

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

	12/31/2021	12/31/2020
經營活動現金流

所得税前一年淨收入	(789,592)	4,046,912

調整以獲得業務活動的流量：
聯營公司及聯營公司的業績	390,594	(4,163,880)
折舊和減值	93,752	93,786
黃金與外幣匯率之差	(131,090)	(141,972)
貸款利息和其他融資利息	(188)	(53,743)
存款利息和融資應收賬款	24,062	-
由於受到貨幣購買力變化的影響	609,905	156,857
按公允價值計入損益的金融工具淨收益	(177,565)	(319,926)

(增加)/減少營運資產：
其他債務證券	812,462	(1,577,344)
對股權工具的投資	(13,869)	-
其他資產	(28,594)	789,944

營業負債增加/(減少)：
其他負債	(211,073)	(17,204)
已繳納所得税	-	(135,306)

經營活動提供/使用的現金淨額(A)	578,804	(1,321,876)

投資活動產生的現金流

付款：
購買子公司的投資	-	(11,007)
購買其他實體發行的負債或權益工具	-	(67,988)
收購附屬公司	-	(11,604)
對附屬公司的供款	(196,991)	(296,849)
已支付的股息	(514,711)	(800,089)

收款：
出售其他實體發行的負債或權益工具	81,857	-
出售附屬公司	112,886	-
出售附屬公司的投資	340	-
收取的股息	1,258,501	1,302,618

用於投資活動的現金淨額(B)	741,882	115,081

融資活動產生的現金流

用於籌資活動的現金淨額(C)	-	-

匯率變化和貨幣購買力變化對現金和現金等價物的影響(D)	(107,430)	212,028

現金流總變動
現金和現金等價物淨增加/(減少)(A+B+C+D)	1,213,256	(994,767)
年初現金和現金等價物(附註1.5)	425,365	1,727,714
由於貨幣以現金和等價物的購買力變化而產生的風險	(371,789)	(307,582)
年終現金和現金等價物(附註1.5)	1,266,832	425,365

所附附註和附表是單獨財務報表的組成部分

100

Grupo Supervielle S.A.

對單獨財務報表的附註

截至2021年12月31日，在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

會計準則和編制基礎

Grupo Supervielle S.A.(下稱“本集團”)是一家以投資其他公司為主要活動的公司，其主要收入來自於分配此類公司的股息和籌集其他金融資產的收益。

本公司的主要投資佔Banco Supervielle S.A.的股份，Banco Supervielle S.A.是一家金融實體，受財務報表第N°21,526號法律管轄，並受阿根廷中央銀行發佈的條款的約束，據此，該實體已根據國家證券委員會發布的經修訂文本2013年第IV章第一節第二條中包含的條款採用估值和披露準則。

本公司董事會於2022年3月2日舉行的會議上通過了截至2021年12月31日止三個月期間的這些綜合財務報表的發佈。

1.1.	BCRA和IFRS建立的會計框架之間的差異

這些財務報表是根據阿根廷中央銀行制定的會計信息框架編制的，該框架基於國際會計準則委員會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS)和國際財務報告準則解釋委員會(IFRIC)發佈的解釋，但下列情況除外：

(i)國際財務報告準則第9號“金融工具”對非金融公共部門債務工具適用的臨時例外，

(Ii)第5條第5款(價值減值)適用於C組實體的臨時例外，這一類別包括宮內節育器。因此，上述實體的撥備是根據阿根廷中央銀行制定的最低撥備標準執行的。見附註1.2.4。

1.2.

準備基礎

除附註1.1所述外，該等獨立財務報表乃採用與本集團編制年度財務報表時採用的會計政策及計量準則一致的會計政策及計量準則編制。

Gruop董事會的結論是，這些財務報表合理地表達了財務狀況、財務業績和現金流。

在編制財務報表時，該集團需要進行影響該期間記錄的收入和支出數額的計算和評價。在這個意義上，計算的目的是估計信貸風險撥備、物業、廠房和設備的使用年限、減值和攤銷、資產的可收回價值、所得税費用和某些金融工具的合理價值。未來的實際結果可能與截至編制這些單獨財務報表之日的計算和評估結果有關。

截至這些財務報表的出具日期，此類報表正在等待轉錄到存貨和資產負債表賬簿。

1.2.1.

持續經營的企業

截至該等獨立財務報表的日期，並無任何可能令人懷疑本集團能否繼續作為持續經營企業正常運作的事件或情況的不確定性。

1.2.2.

計量單位--國際會計準則第29號(惡性通貨膨脹經濟體的財務報告

除非另有説明，這些財務報表中的數字以數千阿根廷比索表示。

本集團的財務報表確認在1995年8月31日之前貨幣購買力的變化，自該日起，由於現有的經濟穩定條件，並根據阿根廷中央銀行發佈的信函“A”2365，直到2001年12月31日才重新表示會計計量。根據阿根廷中央銀行發出的函件“A”3702，恢復了該方法的應用並於2002年1月1日生效，以前的會計計量被認為是在2001年12月31日以貨幣表示的。

101

Grupo Supervielle S.A.

對單獨財務報表的附註

截至2021年12月31日，在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

反過來，第N°19550號法律(B.O.04/12/27.468)修訂了第N°23,928號法律第10條及其修正案，從而規定，廢除設定和授權價格指數化、貨幣更新、成本變動或以任何其他方式重新增加貨物、工程或服務的債務、税收、價格或費用的所有法律和規章標準，不包括財務報表，應適用《公司法》第62條(1984年)及其修正案。同樣，上述法律機構制定了廢除2002年7月16日第N°1269/2002號法令及其修正案的規定，並指示國家行政當局通過其控制機構確定上述條例與提交的財務報表有關的生效日期。因此，2019年2月22日，阿根廷中央銀行發佈了A號通信6651，其中規定，自2020年1月1日起，財務報表應以同質貨幣編制。因此，這些財務報表已於2021年12月31日重新表述。

1.2.3.

比較信息

本財務報表披露截至2020年12月31日止年度的結餘，以作比較之用，該等結餘來自於該等日期的財務報表，而該等財務報表是根據該年度有效的規定編制的。這些財務報表中的某些數字已重新分類，以便根據自2021年12月31日起生效的條例列報信息。

值得一提的是，鑑於根據《國際會計準則》第29號重述財務報表和來文“A”7211的規定，世行適用了下列規定：

(i)

對截至2020年12月31日的財務狀況表、損益表、其他全面收益表以及股東權益表和各自附註中的數字進行通貨膨脹調整，以便以同質貨幣記錄，

(Ii)

根據《A》7211號文件確認對上一年度收入341,055的調整，其中規定，與按公允價值計量的貨幣性項目相對應的貨幣收入應計入2021年1月1日期間的收入(虧損)，以便進行比較，餘額調整至2021年12月31日。由於截至2020年1月1日在其他全面收益中沒有按公允價值計量的資產(見附註1.2.4(A))，因此在比較年度開始時沒有記錄前幾年的調整結果。

1.2.4.

會計政策的變化和新的會計準則

在新的《國際財務報告準則》批准後，對現行準則進行修改或減損，一旦通過阿根廷經濟委員會(FACPCE)發佈的採納公告通過，阿根廷中央銀行將決定批准金融實體的此類準則，一般而言，除非在通過時明確規定此類預期措施，否則不允許採用預期的國際財務報告準則。

以下是截至2021年12月31日的季度期間生效的變化：

(a)

阿根廷中央銀行制定的會計框架的變化--與貨幣性質的項目有關的應計貨幣收入，這些項目按公允價值與其他全面收入的變化一起計量

阿根廷中央銀行通過函件“A”7211規定，與貨幣項目有關的應計貨幣收入如按公允價值與其他全面收入(OCI)的變動一起計量，則應在該期間的相關收入(虧損)賬户中入賬，因此，阿根廷中央銀行還規定，在2021年財政年度，留存收益應在“留存收益調整”賬户中進行調整和記錄，以包括在比較年度開始時與OCI記錄的上述項目相關的應計貨幣收入。此外，來文還規定，在與2021年財政年度相對應的季度/年度財務報表中列入的比較信息--包括中期報表和年度報表--應考慮到針對每一報表所涉項目所規定的披露標準。因此，對比較信息進行了修改，以符合上述出版物。

102

Grupo Supervielle S.A.

對單獨財務報表的附註

截至2021年12月31日，在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

根據《A》7211號文的規定，對截至2020年12月31日的年度結果進行了341,387次調整，具體如下：

	31/12/2020 根據已發行餘額	重述	調整通信“A”7211	31/12/2020調整後
本年度淨收入
本年度母公司所有者應佔淨收益	3,412,111	5,150,297	(341,055)	4,809,242
其他綜合收入合計
母公司所有者應佔的其他全面收入	525,298	792,893	341,055	1,133,948

(b)

IFRS 9、IAS 39、IFRS 7、IFRS 4和IFRS 16的變化--參考利率改革(IBOR)

為了解決實施參考利率改革(IBOR)帶來的問題，國際會計準則理事會於2020年8月27日發佈了標準變化。最重要的變化與按攤銷成本核算金融工具有關。這種變化要求金融實體通過根據國際財務報告準則第9號第B5.4.5段修改實際利率來更新參考利率改革產生的合同現金流量。因此，這種修改不會對收入產生影響，只有在實施參考利率改革(IBOR)的直接結果是有必要時才應用所述變化；因此，要求承租人在因參考利率改革(IBOR)而產生租賃付款的會計變化時使用相同的修改。

採用這一新標準對本集團的財務報表沒有影響。

(c)

IFRS第16號《租賃》修正案：新冠肺炎環境下的租賃特許權

由於新冠肺炎疫情，許多出租人已經或預計將向承租人授予租賃特許權。這些特許權可以是多樣的，包括寬限期和推遲支付租賃款項，有時在未來期間增加租賃付款，但國際財務報告準則第16號載有適用於這些特許權的要求。然而，國際會計準則理事會指出，對可能大量與新冠肺炎疫情相關的租賃特許權強加此類要求可能很困難，尤其是考慮到利益相關者在疫情期間面臨的許多其他挑戰。

因此，國際會計準則委員會以可選豁免的形式向承租人(但不是出租人)提供救濟，以評估與新冠肺炎相關的租賃特許權是否屬於租約修改。承租人可以選擇對租約特許權進行核算，就像他們不修改租約時一樣。在許多情況下，這將導致將特許權作為可變租賃付款進行會計處理。這種簡化只適用於因新冠肺炎疫情的直接後果而出現的租賃特許權。利用免税的承租人應披露這一事實以及因新冠肺炎相關租賃優惠而產生的已確認收入(虧損)金額，如果承租人選擇將實際權宜之計適用於租賃，將一致地適用於所有具有相似特徵和類似情況的租賃協議。該修訂將根據國際會計準則第8號追溯實施；然而，承租人既無必要根據國際會計準則第8號第28(F)段重述前幾個財政年度的數字，亦無須披露該等數字。

採用這一新標準對本集團的財務報表沒有影響。

以下列出了截至2021年12月31日尚未生效的變化：

(a)

對國際財務報告準則3“企業合併”、國際會計準則第16號“財產、廠房和設備”和國際會計準則第37號“準備金、或有負債和或有資產”的修正

國際會計準則第16號，“財產、廠房和設備(PPE)--預期使用前的收入”

國際會計準則第16號修正案禁止實體從PP&E項目的成本中扣除在該實體準備將資產用於其預期用途時銷售該項目所獲得的任何收益(例如，出售在測試機器是否正常工作時產生的樣品的收益)。出售這些樣品的收益，以及生產這些樣品的成本，現在都在損益中確認。一個實體將使用國際會計準則2，“庫存”，以

103

Grupo Supervielle S.A.

對單獨財務報表的附註

截至2021年12月31日，在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

衡量一下這些物品的成本。成本將不包括正在測試的資產的折舊，因為它沒有準備好用於預期用途。

修正案要求各實體單獨披露與非實體經常活動產出的物品有關的收益和成本數額。一個實體還應在全面收益表中披露列項，其中包括收益。

國際會計準則第37號“準備金、或有負債和或有資產.繁重合同.履行合同的成本”

修正案解釋説，履行合同的直接成本包括：

*履行該合同的增量成本(例如，直接人工和材料)；以及

*與履行合同直接相關的其他成本的分配(例如，用於履行合同的PP&E項目的折舊費分配)。

修正案還澄清，在為繁重合同設立單獨規定之前，實體應確認用於履行合同的資產發生的任何減值損失，而不是專門用於該合同的資產的減值損失。

這項修正可能導致承認更繁瑣的合同條款，因為以前一些實體只在履行合同的成本中計入增量成本。

IFRS 3“企業合併--概念框架參考”

審計委員會還澄清，收購人不應在收購之日確認“國際會計準則第37號”所界定的或有資產。

所有這些修正案將適用於2022年1月1日或之後開始的財政年度。

專家組正在評估適用這一新標準的影響。

(b)

國際財務報告準則第17號“保險合同”

專家組正在評估適用這一新標準的影響。

104

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對單獨財務報表的附註

截至2021年12月31日，在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

(c)

2018-2020年的年度改進

包括在10%的金融負債取消確認測試中的費用

隨《國際財務報告準則16》租賃的説明性實例

子公司作為IFRS的首次採用者

公允價值計量中的税收

生效日期

所有修正案將於2022年1月1日生效。允許提前申請。

專家組正在評估適用這一新標準的影響。

(d)

對國際會計準則第1號“財務報表列報”、“國際財務報告準則實務報表2”和國際會計準則第8號“會計政策、會計估計變動和錯誤”的修正

這些修正案適用於2023年1月1日或之後開始的年度期間。允許提前申請。變更應具有前瞻性。

專家組正在評估適用這一新標準的影響。

105

Grupo Supervielle S.A.

對單獨財務報表的附註

截至2021年12月31日，在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

(e)

對國際會計準則第12號與單一交易產生的資產和負債有關的遞延税項的修正

-使用權資產和租賃負債，以及

-退役、恢復和類似負債以及確認為相關資產成本一部分的相應金額。

最初實施修訂的累積影響確認為對該日留存收益(或權益的其他組成部分)期初餘額的調整。

這些修正案將在2023年1月1日或之後的財年生效，並允許提前採用。

專家組正在評估適用這一新標準的影響。

1.3.

關鍵會計政策和估算

這些會計政策與截至2020年12月31日的財務報表中使用的政策一致。

在編制財務報表時，要求實體作出影響記錄的資產和負債額、或有事項的披露以及當年記錄的收入和費用的估計和評估，從這個意義上説，估計是為了計算，例如，財產、廠房和設備的壞賬、使用年限、折舊和攤銷準備、資產的可回收價值、所得税費用、一些勞動崗位以及或有、勞動、民事和商業訴訟，未來的實際結果可能與編制這些單獨財務報表之日的估計和評估有所不同。

1.4.

外幣折算

(a)

本位幣和列報貨幣

按本集團各實體分別列載於財務報表內的數字以功能貨幣表示，即以其營運所在的主要經濟環境的貨幣表示。獨立財務報表以阿根廷比索表示，阿根廷比索是集團的職能貨幣和報告貨幣。

附屬公司的轉換

●

資產和負債，按每份合併財務狀況報表日的收盤匯率計算

●

按平均匯率計算的收入和支出。

隨後，折算後的餘額根據通貨膨脹進行了調整，以便以同質貨幣列報。

所有因換算產生的差異已在綜合其他全面收益表的“財務報表換算差異”一欄中確認。

106

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對單獨財務報表的附註

截至2021年12月31日，在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

如出售或出售任何附屬公司，累計折算差額必須在全面收益表中確認為出售或出售的損益的一部分。

(b)

交易記錄和餘額

外幣交易按阿根廷中央銀行公佈的參考匯率以職能貨幣折算，以其他貨幣進行的交易按阿根廷中央銀行公佈的參考匯率的美元回購匯率折算。導致清算這類交易以及按收盤匯率換算以外幣計價的貨幣資產和負債的外幣收益和損失，在綜合損益表“黃金和外幣匯率差異”下確認。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，美元餘額按BC.R.A.確定的參考匯率折算。如果是美元以外的外幣，則使用BC.R.A.報告的通行證類型將其轉換為本幣。

1.5.

現金和銀行到期款項

現金和等價物被認為是項目現金和銀行和投資公司到期的總額，自收購或成立之日起90天內到期，具體如下：

	12/31/2021	12/31/2020	12/31/2019
現金和銀行到期款項	436,159	108,925	245,560
其他金融資產	830,673	316,440	1,482,154
現金和現金等價物	1,266,832	425,365	1,727,714

財務狀況表餘額與現金流量表中被視為現金等價物的項目之間的對賬：

項目	12/31/2021	12/31/2020	12/31/2019
銀行的現金和到期款項
根據財務狀況表	436,159	108,925	245,560
根據現金流量表	436,159	108,925	245,560
其他金融資產
根據財務狀況表	1,186,902	479,734	1,483,880
其他不被視為現金等價物的金融資產	(356,229)	(163,294)	(1,726)
根據現金流量表	830,673	316,440	1,482,154
其他債務證券
根據財務狀況表	414,717	1,134,514	-
不被視為現金等價物的其他債務證券	(414,717)	(1,134,514)	-
根據現金流量表	-	-	-

1.6.按細分市場劃分的信息

本集團根據董事會和主要管理人員審閲的管理報告確定經營部門，並在出現變化時進行更新。

本集團以綜合基準分析業務，從而確認綜合財務報表附註2所述的經營分部。

1.7.金融工具

其他金融資產和其他Deb證券

一)按攤銷成本計算的金融資產

在下列情況下，金融資產應按攤餘成本計量：

(a)金融資產是在一種商業模式下持有的，其目標是持有金融資產，以收集合同現金流和

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對單獨財務報表的附註

截至2021年12月31日，在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

(b)金融資產的合同條款在特定日期產生現金流，即僅支付本金和未償還本金的利息。

該等金融工具應按其公允價值加增量直接應佔交易成本計量，然後按攤餘成本計量。

金融資產的攤餘成本是取得的金額減去累計攤銷加應計利息(使用實際利息法)，扣除減值損失後的淨額。

實際利息法使用的利率允許估計的未來現金流量貼現，以便在工具的使用期內或較短的期間(如適用)收取或支付，與賬面淨值相等。通過應用這一方法，本集團將遞增的直接成本確認為實際利率的組成部分。

二)通過其他全面收入按公允價值計算的金融資產：

在下列情況下，金融資產應當通過其他全面收益按公允價值計量：

(a)金融資產在一種商業模式下持有，其目標是通過收集合同現金流和出售金融資產來實現

(b)金融資產的合同條款在特定日期產生現金流，即僅支付未償還金額的本金和利息。

這些工具最初應按公允價值加增量直接應佔交易成本確認，隨後通過其他全面收益按公允價值計量。公允價值變動產生的收益和損失應計入其他全面收益，作為單獨的權益組成部分。減值損失或沖銷、利息收入和匯率損益應當計入損益。在出售或出售時，以前在其他全面收益中確認的累計收益或虧損從權益重新分類到損益表。

對共同基金的投資：根據與財政年度結束相對應的最後一個營業日的有效份額價值對其進行估值。

三)按公允價值計提損益的金融資產：

按公允價值計提損益的金融資產包括：

-持有以供交易的票據

-通過損益按公允價值明確指定的工具

-合同條款不代表合同現金流的票據，僅為未償還本金的本金和利息支付

該等金融工具應按公允價值初步確認，任何損益應在生效時在損益中確認。

如一項金融工具是為短期出售或回購而購入或產生，或該金融工具是共同管理的金融工具組合的一部分，且有證據顯示近期出現短期獲利回吐模式，或該金融工具是一種衍生工具，而該衍生工具並未納入合資格對衝關係，則本集團將該金融工具歸類為持有以供交易。持有交易的衍生品和工具應歸類為持有交易，並按公允價值確認。

該等工具的公允價值乃根據活躍市場於每年年底的現行價格(如具代表性)計算。在缺乏活躍市場的情況下，所使用的估值方法包括使用在相互獨立的條件下、在利害關係方之間進行的市場操作以及在可用的情況下適當通知的市場操作，以及參考實質上類似的另一種工具的當前公允價值，或分析貼現現金流量。公允價值的估計在“關鍵會計政策和估計”一節中有更詳細的解釋。

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對單獨財務報表的附註

截至2021年12月31日，在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

此外，當本集團消除或大幅減少計量或確認上的不一致時，金融資產可按公允價值按損益計值(“指定”)。

Iv)	金融負債--發行的債務證券

本集團發行的債務證券按攤銷成本計量。

v)	對子公司、聯營公司和合資企業的投資

子公司為本集團擁有控制權的實體。當某實體因其權益而面臨或控制收取可變收益率時，本集團控制該實體，並有能力利用其權力執行該實體的經營及財務政策以影響收益率。子公司自控制權移交給本公司之日起合併，並自控制權終止之日起排除於合併之列。

聯營公司指本集團對其有重大影響力的實體，即有權幹預該聯營公司與財務及業務有關的決策過程，但不獲控制。

根據國際會計準則第27號和第28號，單獨的財務報表、對子公司和聯營公司的投資可採用“利息法”或“按比例權益價值法”進行記錄。

由於採用利息法，投資最初按成本確認，該金額的增加或減少是為了確認投資者在收購/成立日期後對實體的收益和虧損的利益。

同樣，於一間附屬公司及/或聯營公司的初始投資中取得的可確認淨資產及或有負債均按投資日期的公允價值初步估值。如適用，於附屬公司及聯營公司的權益價值包括於該日期確認的商譽。當集團在虧損中的利益等於或超過在這些實體中的利益的價值時，實體不確認額外的損失，除非存在與代表這些實體提供資金或付款有關的法律義務或承擔的義務。

附屬公司和聯營公司的損益在單獨的損益表中“聯營公司和合資企業的收入”一欄確認。本實體於附屬公司及聯營公司的其他收入中的權益於“聯營公司及合營企業的權益”一欄確認，該等權益是通過使用其他綜合業績單獨報表的利息方法記錄的。

本集團根據對附屬公司或聯營公司的投資不可回收的客觀證據，決定每份報告的日期。如果是，減值金額計算為此類投資的可回收價值與其會計價值之間的差額，同時在單獨的損益表中確認由此產生的“聯營和合資企業收入”。

1.8.

無形資產

A)商譽：

收購子公司、附屬公司或合資企業所產生的商譽佔下列各項之間的超額部分：

(i)一次收購的成本，其價值為轉移付款的數額，在購置之日按公允價值加上非控制性權益的數額；以及

(Iii)

此類收購的可確認收購資產和承擔負債的公允價值。

所有商譽均計入綜合財務狀況表中的無形資產項目。

商譽不會攤銷。本集團每年或根據貶值指標，根據未來貼現資金流量加上編制綜合財務報表時可得的任何其他資料，評估商譽的可回收性。出售實體的收益和損失包括被出售實體的商譽餘額。

109

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對單獨財務報表的附註

截至2021年12月31日，在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

商譽被分配給現金籌集單位，目的是進行回收測試。此類轉讓適用於根據經營分部標準確定並受益於產生商譽的業務合併的現金籌集單位(或單位組)。

商譽減值試驗

商譽按經營分部分配至本集團的現金產生單位。

	12/31/2021	12/31/2020
Supervielle Seguros S.A.	14,672	14,672
誠摯的Compañía Financiera S.A.	18,005	18,005
Invertir Online S.A.U../InvertirOnline.Com阿根廷S.A.U..	2,814,395	2,814,395
小額貸款公司S.A.U。	2,193,965	2,193,965
南岸期貨公司。	7,739	7,739
安逸坎比奧公司	11,007	11,007
共計	5,059,783	5,059,783

現金產生單位的可回收金額是根據使用價值計算確定的。這些計算使用基於五年期間核定財務預算的現金流預測。

主要的關鍵假設與邊際貢獻利潤率有關。這是根據過去的結果、其他外部信息來源及其對市場發展的預期確定的。

使用的主要宏觀經濟前提詳述如下：

	真實	預測	預測	預測	預測	預測
	2021	2022	2023	2024	2025	2026
通貨膨脹(年終)	46.7%	45.9%	39.9%	56.7%	47.5%	47.5%
通貨膨脹率(平均值)	47.3%	44.4%	41.6%	51.1%	49.5%	47.5%
融資成本(平均)	39.2%	41.9%	40.8%	49.0%	45.2%	45.2%
貸款利率(平均)	55.8%	58.8%	65.4%	63.2%	61.7%	61.7%

截至財務報表日期，記錄的截至2021年12月31日和2020年12月31日的商譽價值已經過測試，進行的分析尚未確定減值調整。

B)商標和許可證

單獨收購的商標和許可最初按歷史成本估值，而通過企業合併獲得的商標和許可按收購日的估計公允價值確認。

於獨立財務報表結算日，使用年限有限的無形資產其後按成本減去累計折舊及/或減值損失(如有)入賬。這些資產每年或更頻繁地進行減值測試，如果發生的事件或情況變化表明可能減值。

本集團收購的商標已被歸類為無形資產，使用壽命不確定。考慮這一分類的主要因素包括它們的服務年限和它們在行業客户中的認可度。

使用年限不定的無形資產是指因合約或其他法定權利而可在沒有重大成本的情況下續期，而根據對所有相關因素的分析，該等資產預期可為本集團產生現金流量淨額的期間並無可預見的限制。這些無形資產沒有攤銷，

110

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對單獨財務報表的附註

截至2021年12月31日，在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

但每年或每當有貶值跡象時，須單獨或在現金產生單位的層面上進行年度減值評估。每年對無限期使用壽命的分類進行審查，以確認其是否仍然可持續。

當賬面價值超過其可收回價值時，確認減值損失。資產的可收回價值對應於資產的可收回價值或其使用價值中的較高者。就減值測試而言，資產按產生可識別現金流量(現金產生單位)的最低水平分組。除商譽外，這些非金融資產的貶值在每個報告日期都會被審查，以核實可能的逆轉。

C)軟件

與軟件維護相關的成本在發生時確認為費用。由本集團控制的可識別及單一軟件設計及測試直接應佔的開發、收購或實施成本確認為資產。

最初確認為期間費用的開發、收購或實施成本不確認為無形資產成本。被確認為無形資產的軟件的開發、購置或實施所產生的成本，在其估計使用壽命內採用直線法進行攤銷，攤銷期限不超過五年。

1.9.

財產、廠房和設備

地段和建築物在定期評估的基礎上按其重估價值記錄；為此，聘請了獨立的評估師，扣除相應的建築物折舊。重估準備於其他全面收益確認。

任何物業、廠房及設備均按其應計折舊及/或應計貶值虧損(如有)的歷史淨成本入賬，但本集團採用重估方法的房地產除外。費用包括直接可歸因於購買或建造這些項目的費用。

管理層更新土地、建築物、設施及機器(分類為物業、廠房及設備)之公平價值估值，並考慮獨立估值。管理層在對物業、廠房及設備公允價值的估計範圍內，並考慮市場上進行交易的貨幣，釐定物業、廠房及設備的價值。重估工作充分定期進行，以確保賬面價值在任何時候都不會與每項需要重估的資產的公允價值有重大差異。

如果且僅當後續成本有可能為實體產生未來的經濟利益，並且其成本可以公平計量時，這些成本才計入實際價值或酌情確認為單獨的資產。正被替換的資產的賬面價值是按新資產的賬面價值折算的，因此，新資產按改進時剩餘的使用年限攤銷。

贍養費和賠款費用在發生這些費用的會計年度的合併損益表中確認。

折舊是採用直線法計算的，適用的年率足以在貨物的估計使用年限結束時消除其價值。如果一項資產包括具有不同使用壽命的重要組成部分，則將其作為單獨的項目進行確認和折舊。

下表列出了構成物項財產、廠房和設備一部分的每個物項的使用壽命：

財產、廠房和設備	預計使用壽命
建築物	50年
傢俱和設施	10年
機器和設備	5年
車輛	5年
其他	5年

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對單獨財務報表的附註

截至2021年12月31日，在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

如有需要，物業、廠房及設備的剩餘價值、使用年限及折舊方法將於每個財政年度結束時或出現貶值跡象時予以檢討及調整。

當賬面金額大於估計可收回金額時，財產、廠房和設備的賬面價值立即按其可收回金額減值。

1.10.

其他應收賬款和債務

應收賬款和負債按其面值加上每個財政年度結束時應計的財務結果進行估值。所得價值與應用現行會計準則所記錄的價值並無重大差異，現行會計準則規定，應分別按其可能的最佳估計應收金額或應付金額進行估值，並通過使用某個比率進行貼現，該比率分別顯示資金計入資產和負債時的估計經營所涉及的時間價值和具體風險。

銀行及金融債務的估值乃根據收到的金額、扣除交易成本，加上根據初步確認時估計的回報利率計算的應計財務結果而釐定。

1.11.

留存收益和股利分配

至於來自股息的收入，本集團持有權益的公司有若干限制。這些限制在合併財務報表附註1.29中有所提及。

1.12.

收入確認

財務收入和支出按實際比率法按攤餘成本計量的所有資產和負債入賬，從而與作為經營有效率組成部分的所有正面和負面結果區分開來。

實際税率中包含的結果包括與創建或收購金融資產或負債有關的費用或收入。

本集團的服務收入於損益表中根據履約義務確認。

1.13股本

本項目的賬目使用的貨幣自2003年2月以來從未考慮過物價指數的變化，但“股本”項目除外，該項目一直保持名義價值。

普通股按權益分類，並按其面值入賬。

1.14.

損益表

損益表的表述方式如附註1.2.2所述。

金融儀器公司

截至2021年12月31日及2020年12月31日，本集團持有的金融工具組合詳情如下：

截至2021年12月31日的金融工具	公允價值(簡寫為PL)	攤銷成本	公平價值(簡寫為OCI)	總計
資產
-其他債務證券	414,717	-	-	414,717
-其他金融資產	1,186,902	-	-	1,186,902
總資產	1,601,619	-	-	1,601,619

截至2020年12月31日的金融工具	公允價值(簡寫為PL)	攤銷成本	公平價值(簡寫為OCI)	總計
資產

112

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對單獨財務報表的附註

截至2021年12月31日，在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

-其他債務證券	479,734	-	-	479,734
總資產	479,734	-	-	479,734

公允價值

當一種金融工具在一個流動和活躍的市場中出售時，它在真實交易中在市場上的成交價是其公允價值的最佳證據。當某一規定價格未在市場上確定或當該價格不能作為該工具公允價值的指標時，為確定該公允價值，可使用另一類似工具的公允價值，以及對貼現流量或其他適用技術的分析，該等技術在很大程度上取決於所使用的假設。

本集團根據釐定該等金融工具所用數據的質量，將該等金融工具的公允價值分為3個級別。

公允價值1級：在活躍市場交易的金融工具(如公開交易的衍生品、債務證券或可供出售的金融工具)的公允價值是基於截至報告期日的市場報價，如果報價可用且該工具存在活躍市場，則將計入1級。

公允價值第2級：未在活躍市場交易的金融工具(例如場外衍生工具)的公允價值乃採用估值技術釐定，該等估值技術最大限度地利用可觀察到的市場數據，並儘可能不依賴本集團的具體估計，如對金融工具進行公允價值所需的所有重大投入均可觀察到，則該工具計入第2級。

公允價值第3級：如果一項或多項重要投入不是基於可觀察到的市場數據，則該工具計入第3級。

截至2021年12月31日及2020年12月31日止期間結束時，本集團持有的金融工具組合詳列如下：

2021年12月31日的工具組合	FV級別1	FV Level 2	FV級別3
資產
其他債務證券	414,717	-	-
其他金融資產	1,186,902	-	-
總資產	1,601,619	-	-

2020年12月31日的工具組合	FV級別1	FV Level 2	FV級別3
資產
其他金融資產	479,734	-	-
總資產	479,734	-	-

其他金融工具的公允價值

以下圖表包括截至2021年12月31日和2020年12月31日未按公允價值記錄的金融工具的公允價值和會計價值的比較：

截至2021年12月31日的其他金融工具	會計價值	公允價值	FV級別1	FV Level 2	FV級別3
金融資產
現金和銀行到期款項	436,159	436,159	436,159	-	-
總資產	436,159	436,159	436,159	-	-

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對單獨財務報表的附註

截至2021年12月31日，在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

截至2020年12月31日的其他金融工具	會計價值	公允價值	FV級別1	FV Level 2	FV級別3
金融資產
現金和銀行到期款項	108,925	108,925	108,925	-	-
總資產	108,925	108,925	108,925	-	-

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對單獨財務報表的附註

截至2021年12月31日，在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

4.	對子公司和聯營公司的投資

子公司		班級	市值/名義價值	數	發行人最後一次財務報表			賬面價值12.31.2021	賬面價值為12.31.2020
子公司		班級	市值/名義價值	數				賬面價值12.31.2021	賬面價值為12.31.2020		Actipad校長	股本	股東權益
超級市場銀行		命令。	1	805,533,007	商業銀行	829,564	41,775,146	40,512,949	41.556.773
宮內節育器在Financiera S.A.		命令。	1	14,453,863	財務公司	289,077	3,266,370	163,106	219.010
索菲特S.A.F.E.I.I.		命令。	1	20,854,642	證券的財務運作和管理	21,544	1,874,828	1,268,745	1.310.468
Tarjeta Automática S.A.		命令。	1	201,635,159	信用卡	230,440	10,556	9,237	304.350
Supervielle資產管理公司		命令。	1	1,407,277	共同基金管理	1,407	688,915	654,470	531.204
Servicios S.A.		命令。	1.000	1,273	產品和服務貿易	1,340	417,327	355,145	385.251
Supervielle Seguros S.A.		命令。	1	1,543,750	保險公司	1,625	1,581,722	1,489,638	1.402.876
首頁>金融科技首頁>		命令。	-	209,309,242	金融信託	209,309	153,331	116,358	131.848
小額貸款公司S.A.U。		命令。	1	132,223,770	商業銀行	132,223	261,359	264,608	201.955
倒置在線	Invertir Online S.A.U	命令。	100	2.400	結算及清算代理	240	170,986	195,926	614,156
		InvertirOnline.Com阿根廷S.A.U	命令。	0,01	80.451.077	表示法	805	195,926	614,156	24,469
		IOL Holding S.A.	命令。	1	22.124.500	財務公司	50,875	50,622,355	50,620	-
Supervielle Productores Asesore de Seguros S.A.		命令。	1	33,571,920	保險經紀人	35,250	38,056	36,244	19,566
Bolsillo Digital S.A.U		命令。	1	121,640,106	計算機服務	121,640	91,308	-	87,407
Negociación S.A.U.		命令。	1.000	55,027	結算及清算代理	55,027	233,102	233,102	231,701
安逸坎比奧公司		命令。	3.000	1,500	服務和交換機構	4,500	7,688	7,689	12,545
對子公司、聯營公司和合資企業的總投資								45,357,837	47,009,110

115

Grupo Supervielle S.A.

對單獨財務報表的附註

截至2021年12月31日，在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

5.	單獨編制全面收益表主要項目的構成

	12/31/2021	12/31/2020

5.1銀行的現金和到期款項
Cash	4	7
金融機構和通訊員	436,155	108,918
	436,159	108,925

5.2其他金融資產
共同基金投資	830,673	477,640
其他投資	356,229	-
其他債務人	-	2,094
	1,186,902	479,734
5.3其他債務證券
公共證券	414,717	1,134,514
	414,717	1,134,514
5.4對子公司的投資。聯營公司和合資企業
超級市場銀行	40,512,949	41,556,773
宮內節育器在Financiera S.A.	163,106	219,010
索菲特S.A.F.E.I.I.	1,268,745	1,310,468
Tarjeta Automática S.A.	9,237	304,350
Supervielle資產管理公司	654,470	531,204
Servicios S.A.	355,145	385,251
Supervielle Seguros S.A.	1,489,638	1,402,876
首頁>金融科技首頁>	116,358	131,848
小額貸款公司S.A.U	264,608	201,955
Invertir Online S.A.U e Invertir Online.com阿根廷	195,926	614,156
Supervielle Broker de Seguros S.A.	36,244	19,566
博爾西洛數字公司S.A.U。	-	87,407
南岸期貨公司。	233,102	231,701
安逸坎比奧公司	7,689	12,545
IOL Holding S.A.	50,620	-
	45,357,837	47,009,110
5.5財產。廠房和設備
車輛	1,819	3,524
	1,819	3,524
5.6無形資產
商譽與商業結合	5,059,783	5,059,783
與客户的關係	818,464	884,826
品牌	301,882	301,882
專有軟件和技術	8,675	34,699
	6,188,804	6,281,190
5.7其他非金融資產
對員工的透支	-	3,485
退休保險	56,180	207,069
其他非金融資產	30,330	-
	86,510	210,554

5.8其他非金融負債
應支付的補償和社會費用	4,412	24,954
雜項債權人	308,499	392,506
關於長期激勵的撥備	-	106,688
	312,911	524,148

116

Grupo Supervielle S.A.

對單獨財務報表的附註

截至2021年12月31日，在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

	12/31/2021	12/31/2020
5.9利息收入
賺取的利息	188	4,357
按攤銷成本計量的政府證券利潤	-	49,386
	188	53,743

5.10利息支出
按攤銷成本計量的政府證券利潤	(24,062)	-
	(24,062)	-

5.11按公允價值計入損益的金融工具淨額
定期存款利息	39,905	72,633
持有收入(簡寫為MF)	137,660	102,626
持有政府證券的收入	-	144,667
	177,565	319,926

5.12其他營業收入
子公司顧問費	292,208	293,129
版税	1,756	1,893
其他收入	384	2,276
重估退休保險供款	30,628	50,278
來自技術解決方案的收入	33,310	-
國外來源佣金	10,049	-
出售股份所得	24,847	-
	393,182	347,576

5.13人事費
人員費用	36,411	178,253
	36,411	178,253

5.14行政費用
銀行費用	528	981
專業費用	51,756	74,969
付予董事及財團的費用	189,885	297,363
税收。差餉及供款	7,413	21,302
保險	296	805
費用和辦公服務	7,584	11,449
其他費用	26,363	60,757
	283,825	467,626

5.15其他運營費用
服務活動流轉税		16,364	15,344
來自財務活動的流轉税		8,533	11,374
個人資產税公司股份及參股		4,532	8,978
失去的興趣		6	7
		29,435	35,703
5.16聯營公司和合資企業的業績
對Banco Supervielle S.A.的股權投資結果		(928,852)	2,897,150
Comañía Financiera S.A.對IUD的股權投資結果		(81,863)	(47,379)
對Tarjeta Automática S.A.的股權投資結果。		(295,113)	(293,532)
對Supervielle Asset Management S.A.的股權投資結果。		503,825	443,542
對Espace Corial de Servicios S.A.的股權投資結果。		(30,106)	(56,736)
對Supervielle Seguros S.A.的股權投資結果。		532,591	725,593

117

Grupo Supervielle S.A.

對單獨財務報表的附註

截至2021年12月31日，在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

	12/31/2020
對Softal S.A.F.E.I.進行股權投資的結果。	19,820	254,050
對小額貸款公司的股權投資的結果。	62,654	13,823
InvertirOnline S.A.e InvertirOnline.Com阿根廷S.A.股權投資的結果	(48,064)	165,175
對FF金融科技股份有限公司的股權投資結果。	(64,225)	5,517
對Supervielle Productores Asesore de Seguros S.A.的股權投資結果。	(20,007)	(37,817)
對Bolsillo Digital S.A.U的股權投資的結果。	(35,949)	(35,719)
對Futuros del Sur S.A.的股權投資結果。	1,401	129,271
對Easy Cambio S.A.進行股權投資的結果。	(4,857)	942
股權投資IOL Holding S.A.的結果。	(1,849)	-
	(390,594)	4,163,880

受限資產

截至2021年12月31日及2020年12月31日，集團未持有受限資產，

7.	《公司法》第33條規定的公司及其他有關連公司

截至2021年12月31日和2020年12月31日，Grupo Supervielle S.A.直接或間接持有股份併合並其財務報表的公司如下：

公司	條件	法律地址	主體活動	直接參與率		直接和間接參與的百分比
公司	條件	法律地址	主體活動					12/31/2021	12/31/2020	12/31/2021	12/31/2020
超級市場銀行	受控	BartoloméMitre 434，C.A.B.A.，阿根廷	商業銀行	97.10%	97.10%	99.90%	99.90%
宮內節育器在Compañia Financiera S.A.	受控	Resquista 320，C.A.B.A.，阿根廷	財務公司	5.00%	5.00%	99.90%	99.90%
Tarjeta Automática S.A.	受控	BartoloméMitre 434，C.A.B.A.，阿根廷	信用卡和消費貸款	87.50%	87.50%	99.99%	99.99%
Supervielle資產管理公司	受控	聖馬丁344，C.A.B.A.，阿根廷	資產管理公司	95.00%	95.00%	100.00%	100.00%
索菲特醫院S.A.F.E.I.I.	受控	BartoloméMitre 434，C.A.B.A.，阿根廷	有價證券的財務運作和管理	96.80%	96.80%	100.00%	100.00%
Servicios S.A.	受控	帕特里夏·門多西納斯769，門多薩市，阿根廷	產品和服務貿易	95.00%	95.00%	100.00%	100.00%
Supervielle Seguros S.A.	受控	聖馬丁344，C.A.B.A.，阿根廷	保險公司	95.00%	95.00%	100.00%	100.00%
小額貸款公司S.A.U。	受控	BartoloméMitre 434，C.A.B.A.，阿根廷	財務公司	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%
Invertir Online S.A.U。	受控	聖馬丁344，C.A.B.A.，阿根廷	結算及清算代理	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%
Invertir Online，Com阿根廷S.A.U。	受控	BartoloméMitre 434，C.A.B.A.，阿根廷	表示法	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%
人工晶狀體固定術	受控	烏拉圭蒙得維的亞Treinta y Tres 1271	財務公司	99.99%	-	100.00	-
Supervielle Productores Asesore de Seguros S.A.	受控	聖馬丁344，C.A.B.A.，阿根廷	保險經紀人	95.24%	95.20%	100.00%	100.00%
博爾西洛數字公司S.A.U。	受控	BartoloméMitre 434，C.A.B.A.，阿根廷	計算機服務	-	99.90%	100.00%	100.00%

118

Grupo Supervielle S.A.

對單獨財務報表的附註

截至2021年12月31日，在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

公司	條件	法律地址	主體活動	直接參與率		直接和間接參與的百分比
公司	條件	法律地址	主體活動					12/31/2021	12/31/2020	12/31/2021	12/31/2020
南岸期貨公司。	受控	聖達菲羅薩裏奧，Tres de Febrero 515	結算及清算代理	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%
安逸坎比奧公司	受控	影音。科隆2535，馬德普拉塔，布宜諾斯艾利斯	服務和交換機構	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%

(1)

截至20年12月31日和20年12月31日，Grupo Supervielle S.A.在Banco Supervielle Votes中的直接和間接權益達到99，87%。

2020年3月13日，Grupo Supervielle S.A.和Softal，經2020年3月12日特別會議批准，向Supervielle Productores Asesore de Seguros S.A.分別出資30,000,000美元和1,498,800美元，通過發行31,498,000股新普通股增加股本31,498,800美元，表示增資正在獲得相應監管機構的批准。

2020年3月13日，Grupo Supervielle S.A.整合了特別大會於2020年3月12日批准的向Sur Futuros del Sur S.A.注資50,000,000美元，通過發行50,000股每股面值1,000美元的普通股，增加股本50,000,000美元，表示增資正在獲得相應監管機構的授權。

2020年3月13日，Grupo Supervielle S.A.經2020年3月12日特別會議批准，向Bolsillo Digital S.A.U增資4800萬美元，通過發行4800萬股普通股的方式增加股本4800萬美元，增資正在獲得相應監管機構的批准。

根據董事會於2020年9月24日的決議，Grupo Supervielle S.A.於2020年10月5日向Bolsillo Digital S.A.U出資12,500,000美元，並於同日資本化，通過發行12,500,000股非背書登記普通股，每股面值1美元，並有權每股1次投票權，將股本增加12,500,000美元至60,600,000美元。

2020年10月16日，Grupo Supervielle S.A.收購了Easy Cambio S.A.100%的股本，即1,500股普通股、提名股、不可背書股，每股面值3,000美元，每股有1票投票權。

根據董事會2020年10月13日的決議，Grupo Supervielle S.A.於2020年10月20日向Play Digital S.A.作出了不可撤銷的貢獻，以34,571,700美元認購32,514,069股普通股，每股面值1美元，並有權每股1次投票權。此外，根據董事會2020年12月2日的決議，Grupo Supervielle S.A.於2020年12月18日認購了9,233,052股普通股，每股面值1美元，並有權以總價10,471,188美元的價格每股投票給Play Digital S.A.。

根據董事會2021年3月3日的決議，Grupo Supervielle S.A.於2021年3月4日向Play Digital S.A.出資6,832,612美元，認購5,641,254股入賬普通股，面值為1美元，每股有權投票。

根據董事會於2021年2月22日的決議，Grupo Supervielle S.A.於2021年3月4日向Bolsillo Digital S.A.U出資29,000,000美元，於同日資本化，通過發行29,000,000股每股面值1美元的不可背書提名普通股，增加股本29,000,000美元，將股本從68,100,000美元增加至97,100,000美元，每股有權行使一項投票權。

根據決議，董事會於2021年4月22日，於2021年4月30日，Grupo Supervielle SA認購併整合了28,572,291股普通股、提名股、不可背書股，每股面值1美元，Supervielle Productores Asesore de Seguros SA每股一票，並按其持股比例增資。

根據董事會於2021年6月23日作出的決議，出於戰略和商業方便的原因，Banco Supervielle S.A.於2021年6月30日從其控股股東Grupo Supervielle S.A.手中收購了其在Play Digital S.A.的41,747,121股普通股的股權，每股面值為1 AR美元，並有權行使一次投票權，外加不可撤銷的出資資本額6,832,612美元。

根據董事會於2021年7月20日的決議，Grupo Supervielle S.A.於2021年8月5日出售其在Bolsillo Digital S.A.U的97,100,000股普通股股份，並將其轉讓給其子公司Banco Supervielle S.A.，每股面值1美元，每股1票。此外，在2021年9月6日，Banco Supervielle S.A.做出了貢獻

119

Grupo Supervielle S.A.

對單獨財務報表的附註

截至2021年12月31日，在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

金額25,000,000美元，隨後於2021年10月13日以每股0.01874047美元的發行溢價資本化，將股本從97,100,000美元提高到121,640,1010美元。

根據董事會於2021年9月28日的決議，Banco Supervielle S.A.認購併整合了28,174,544股普通股，面值為1美元，有權每股投票Play Digital S.A.。截至2021年12月31日，Banco Supervielle S.A.在Play Digital S.A.的參與相當於股本和投票權的3.51%。

根據董事會於2021年8月2日的決議，Grupo Supervielle S.A.於2021年8月23日收購了IOL Holding S.A.95%的股份，IOL Holding S.A.是一家總部位於烏拉圭東部共和國的公司，其目標是在其他致力於在地區層面提供股票市場服務的公司中進行持股。

根據董事會於2021年11月24日的決議，Grupo Supervielle SA向IUDU Compañía Financiera SA發行了1,605,985股普通股、登記股、不可背書股，每股面值1美元，有權每股1票，發行溢價為每股14.5667734美元，向IUDU Compañía Financiera SA作出了不可撤銷的出資25,000,000美元。

根據董事會於2021年11月29日的決議，Grupo Supervielle SA向IOL Holding SA出資500,000美元，用於營運資金和投資，這與董事會在2021年8月2日的會議上所審議的一致。

根據董事會於2022年1月28日的決議，Grupo Supervielle SA通過發行1,762,666股面值為1美元的不可背書普通股，對IUDU Compañía Financiera SA未來的增資做出了不可撤銷的出資25,000,000美元，發行溢價為每股13.18306021美元。

根據董事會於2022年2月25日的決議，Grupo Supervielle SA和Banco Supervielle SA通過發行19,312,748股新股(發行溢價為每股11.94481738美元)，分別以12,500,000美元和237,500,000美元向Compaña Financiera SA宮內節育器作出不可撤銷的出資，增加股本19,312,748美元。這些捐款將在即將舉行的下一屆大會上資本化。

以下描述了受控公司的股東權益和業績：

截至2021年12月31日--以千比索為單位
公司	資產	負債	股東權益	淨收入
超級市場銀行⁽¹⁾	379,462,006	337,523,541	41,775,146	(944,896)
宮內節育器在Compañia Financiera S.A.	18,840,507	15,574,137	3,266,370	(1,633,028)
Tarjeta Automática S.A.	452,898	442,342	10,556	(337,274)
Supervielle資產管理公司	1,013,696	324,781	688,915	546,814
索菲特S.A.F.E.I.I.	1,876,580	1,752	1,874,828	(22,440)
Servicios S.A.	620,517	203,190	417,327	(33,185)
小額貸款公司S.A.U。	396,374	135,015	261,359	61,778
Invertir Online，Com阿根廷S.A.U。⁽²⁾	40,375	15,906	24,469	(4,305)
Invertir Online S.A.U。	9,047,492	8,876,506	170,986	(45,043)
IOL Holding S.A.	50,836	214	50,622	(253)
Supervielle Seguros S.A.⁽³⁾	3,269,809	1,688,087	1,581,722	268,362
Supervielle Productores Asesore de Seguros S.A.	125,076	87,020	38,056	(21,007)
博爾西洛數字公司S.A.U。	176,332	85,024	91,308	(62,546)
南岸期貨公司。	247,704	14,602	233,102	1,361
安逸坎比奧公司	9,152	1,464	7,688	(4,856)

(1)報告歸屬於母公司所有者的淨權益和淨收益。

(2)結果報告6個月。

截至2020年12月31日-以數千比索為單位
公司	資產	負債	股東權益	淨收入
超級市場銀行⁽¹⁾	364,451,831	321,398,861	43,052,970	3,013,923
宮內節育器在Compañia Financiera S.A.	16,205,610	11,825,415	4,380,195	(948,561)
Tarjeta Automática S.A.	571,684	223,853	347,831	(350,254)
Supervielle資產管理公司	839,546	280,512	559,034	471,116
索菲特S.A.F.E.I.I.	1,969,609	6,930	1,962,679	244,862
Servicios S.A.	833,139	382,627	450,512	(66,838)
小額貸款公司S.A.U，	366,612	167,031	199,581	(8)
Invertir Online，Com阿根廷S.A.U。	61,928	33,154	28,774	3,004
Invertir Online S.A.U。	9,307,254	8,721,059	586,195	121,229
Supervielle Seguros S.A.⁽²⁾	2,849,162	1,369,766	1,479,396	287,138
Supervielle Productores Asesore de Seguros S.A.	56,914	36,369	20,545	(39,705)
博爾西洛數字公司S.A.U。	129,135	41,587	87,548	(35,578)
南岸期貨公司。	303,410	71,669	231,741	129,311
安逸坎比奧公司	21,165	8,621	12,544	(1,186)

(1)對應於股東權益和母公司應佔淨收益。

(2)結果報告6個月。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，Grupo Supervielle S.A控制的餘額如下：

資產	12/31/2021	12/31/2020

現金和銀行到期款項
超級市場銀行	2,817	2,154
Invertir Online S.A.U.CTA。CTE。	387	103,671
	3,204	105,825

其他債務證券
宮內節育器在CMPAñia Financiera S.A.	356,230	1,847
Tarjeta Automática S.A.	-	55
Servicios S.A.	-	192
	356,230	2,094

其他金融資產
Compañía Financiera S.A.節育器-條款	-	116
	-	116

截至2021年12月31日和2020年12月31日，Grupo Supervielle S.A控股的業績如下：

	12/31/2021	12/31/2020
結果
利息收入
往來賬户利息-Banco Supervielle S.A.	3	29
活期存款利息-宮內節育器	-	3,235
已付賬户利息(簡寫為IOL)	186	1,093
	189	4,357

其他營業收入
超級市場銀行	268,247	269,080
索菲特S.A.F.E.I.I.	217	224
Supervielle資產管理公司	2,165	2,172
Tarjeta Automática S.A.	635	639

121

Grupo Supervielle S.A.

對單獨財務報表的附註

截至2021年12月31日，在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

宮內節育器在Financiera S.A.	21,464	21,533
Servicios S.A.	1,236	1,375
	293,964	295,023
行政費用
銀行費用-Banco Supervielle S.A.	141	546
Rate-Banco Supervielle S.A.	4,950	9,071
法律和會計諮詢服務	869	1,273
市場運作費用-InvertirOnline S.A.U。	114	3,500
	6,074	14,390

按公允價值計入損益的金融工具淨收益
定期存款利息--金融公司的宮內節育器	39,905	72,633
	39,905	72,633

所得税

2021年6月，頒佈了一項法律，以累計淨應納税所得額為基礎，建立了新的分級等分所得税結構，分為三個部分。新的等值線是：

-25%，累計應納税所得額不超過500萬雷亞爾；

-30%用於第二個税級，即最高可達5000萬AR美元的應納税所得額淨額；

-35%，應納税所得額超過5,000萬AR美元。

上述修改將適用於2021年1月1日或之後開始的財政年度。

以下是截至2021年12月31日和2020年對會計利潤適用當前税率所產生的所得税之間的對賬：

	12/31/2021	12/31/2020
本財政年度綜合所得所得税	(789,592)	4,046,912
現行税率	30.87%	30%
按税率計算的所得税前財政年度結果	(243,747)	1,214,074
永久性差異(按税率計算)：
-股權投資的結果	120,579	(1,346,240)
-免税結果	34,297	126,842
--税收通脹調整	152,246	48,998
-對延期的更正	4,270	(860,399)
--其他	3,167	54,395
本財政年度的所得税/(明細)	70,812	(762,330)
-遞延税率差異	(69,400)	940,729
--其他	19,146	(167,597)
所得税餘額為順差	20,558	10,802

遞延税項的資產餘額演變情況如下：

項目	遞延所得税資產	遞延所得税負債	淨頭寸
在年初	131,012	(60,208)	70,804
財政年度的變化	(48,278)	(21,121)	(69,399)
在年底的時候	82,734	(81,329)	1,405

這一變化對當期税金7,719(收入)以及遞延資產和負債餘額淨額(收益)14,160的影響已在這些財務報表中記錄，考慮到適用於這些遞延資產和負債沖銷估計日期的實際匯率。

122

Grupo Supervielle S.A.

對單獨財務報表的附註

截至2021年12月31日，在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

貸款和債務估計條件

截至2021年12月31日，按收付估計條款和應計利率計算的貸款和債務構成如下：

	其他金融資產	流動所得税資產	其他非金融資產	遞延所得税資產	其他非金融負債
成熟：
1^ST。季度	1,186,902	12,680	44,375	-	312,911
2^發送。季度	-	-	14,045	-	-
3^研發。季度	-	-	14,045	-	-
4^這是。季度	-	-	14,045	-	-
一年多	-	-	-	1,405	-
小計至成熟：	1,186,902	12,680	86,510	1,405	312,911
到期期限	-	-	-	-	-
總計	1,186,902	12,680	86,510	1,405	312,911
以固定匯率	-	-	-	-	-
以浮動利率計算	830,673	-	-	-	-
不計利息	356,229	12,680	86,510	1,405	312,911
總計	1,186,902	12,680	86,510	1,405	312,911

10.

股本

截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司股本如下：

股本	名義價值
截至2021年12月31日的股本	456,722
截至2020年12月31日的股本	456,722

根據公司章程，任何股份轉讓或事件使其條件發生任何變化或其股權結構發生任何變化，均應通知阿根廷中央銀行。

11.

金融風險因素

財務政策監督小組

Grupo Supervielle在個人層面上的財務風險管理受財務政策中確定的指導方針管轄。這些政策規定了在管理投資中的流動性、負債和可承受的風險水平時應遵循的指導方針和監測指標。

流動性

流動性政策的目的是確保資金可用來償還債務，包括在高度緊張的時刻。在個人層面上，Grupo Supervielle在任何時候都必須擁有足夠的流動性水平，以償還接下來90天內到期的債務。任何資金流出，包括債務、税收、股息支付和經營結果(收入減去費用)，當後者為負值時，均被視為負債。

投資

投資政策的目的是在先前批准的風險限額內管理投資的潛在盈利能力，並遵守當前的法規。

這些投資將特別符合合理審慎的標準，考慮到：

A)債務的性質和承擔債務的貨幣。

123

Grupo Supervielle S.A.

對單獨財務報表的附註

截至2021年12月31日，在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

B)這些條款必須成為可強制執行的條款。

C)資產組合的多樣化。

不允許對發行代理可能構成洗錢和/或資助恐怖主義風險的金融資產進行投資。作為一個例子，我們指出了代表公司資本的證券和可轉讓債務的情況，或由在所謂避税天堂註冊成立的法人實體或在已被宣佈不合作的國家發行的證券和可轉讓債務，這些國家遵守了國際金融行動小組(FATF)發佈的條例。

房屋限制風險國家寶藏

它被解釋為在風險管理方面的一項審慎措施，尋求投資組合的多樣化，確定對國家公共部門的直接敞口的限制。

這一事項的風險偏好是根據Grupo Supervielle流動淨權益對國家公共部門的直接敞口的百分比確定的，其中包括對共同基金、公共證券、金融宮內節育器固定條款和/或BCO的投資。Supervielle，在Banco Supervielle和國外兑換美元。

短期和長期需求

值得特別澄清的是，對Grupo Supervielle的投資管理。Grupo Supervielle的財務和投資者關係管理部門每年編制所需資金的現金流，以支付控股公司的運營費用、對其子公司的出資和最終用於收購的投資、公司董事會提議並經股東大會批准向股東支付股息，以及全年從子公司獲得的股息收入和管理費。這一現金流會根據日常業務中可能出現的變化定期進行審查和調整。滿足控股公司在90天內的經營需要(“短期需要”)的資金由財政部和投資者關係管理部門酌情投資，財政部和投資者關係管理部門評估和監督投資是按照優秀商人的標準進行的，尋求在為這類投資確定的風險參數範圍內獲得回報，這些參數定義如下。超出控股公司運營需要(“長期現金”)的資金將報告給ALCO委員會，該委員會確定這些流動性的投資方式，並將決定傳達給財政部和投資者關係管理部門。繼續進行這項投資。

為滿足短期需求而進行的投資必須在下列金融工具中進行：

A)固定期限

B)以美元支付以該貨幣表示的業務需要

C)貨幣期貨

D)阿根廷共和國政府購買/出售在當地或紐約市場以比索或美元結算的任何系列或價值的特定代表性債務所有權(“所有權”)。

E)根據共同投資基金管理公司的規定，具有低至中等風險的共同基金，其基礎資產僅限於本文所列直接投資工具。

長期供應將根據為ALCO委員會設定的權力進行投資。

VaR限制

設立風險敞口限額(VaR)的核心目標是防止潛在虧損影響其通常的流動性需求，從根本上講，這些虧損與支付股息、費用和可能產生的一些次要投資或最終向子公司貢獻資本以實現增長有關。考慮到這一點，風險偏好必須是保守的，VaR限制必須以所分析的交易組合的百分比來表示，同時始終考慮對前述流動性需求的保護。

止損和止盈

當月累積的損失，一旦超過適用VaR的50%，就構成了一個警告因素，需要立即通知ALCO委員會的成員，在這個領域，將對情況進行評估，如果認為有必要，他們將確定要採取的糾正措施。

124

Grupo Supervielle S.A.

對單獨財務報表的附註

截至2021年12月31日，在比較基礎上提出

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

以同樣的方式，建立了月度止損收益。觸發止損收益的累積利潤水平被確定為相當於為每個投資組合建立的絕對值的風險值的60%。一旦超過既定數額，就必須立即向法律援助辦公室委員會的成員通報情況，評估情況，並在認為必要時決定採取的措施。

負債

債務政策旨在確保Grupo Supervielle在高度壓力時期的連續性。

除商業債務外，所有應付債務包括納税、僱員債務和其他各種債務(例如，應支付的董事費用、應支付的股息等)。

對於Grupo Supervielle，債務水平必須等於零，除非在特定情況下，承擔債務的決定必須得到董事會的同意和批准。就控制這種情況而言，期貨業務不被視為負債。

12.

後續事件

根據董事會於2022年1月28日的決議，Grupo Supervielle S.A.和Banco Supervielle S.A.通過發行35,253,323股新股(發行溢價為每股13.18306021美元)，分別以25,000,000美元和475,000,000美元向Compañia Financiera S.A.宮內節育器作出不可撤銷的出資，增加股本35,253,323美元。這些捐款將在即將舉行的下一屆大會上資本化。

根據董事會2022年2月25日的決議，Grupo Supervielle S.A.和Banco Supervielle S.A.通過發行19,312,748股新股(發行溢價為每股11.94481738美元)，分別以12,500,000美元和237,500,000美元向Compaña Financiera S.A.宮內節育器作出不可撤銷的出資，增加股本19,312,748美元。這些捐款將在即將舉行的下一屆大會上資本化。

125

Grupo Supervielle S.A.

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

附表A--其他債務證券

項目	持有
項目		2021年12月31日的餘額	2020年12月31日的餘額
阿根廷人
按公允價值按ORI變動計量
阿根廷國家獎金T2V1	-	195,204
阿根廷國家獎金電視22	414,717	939,310
其他債務證券總額	414,717	1,134,514
總計	414,717	1,134,514

126

Grupo Supervielle S.A.

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

附表F--財產、廠房和設備

項目	總賬面金額				折舊					賬面淨額
項目		在年初	增加	處置	在年底的時候	在年初	等分	處置	年度最佳	在年底的時候	12/31/2021	12/31/2020
車輛	6,998	-	(2,038)	4,960	(3,474)	5	1,699	(1,366)	(3,141)	1,819	3,524
總計	6,998	-	(2,038)	4,960	(3,474)	5	1,699	(1,366)	(3,141)	1,819	3,524

127

Grupo Supervielle S.A.

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

附表G--無形資產

項目	總賬面金額					折舊						賬面淨額
項目		在年初	增加	處置	在年底的時候	在年初		使用壽命	處置	這一時期的	在年底的時候	12/31/2021		12/31/2020
商譽	5,059,783	-	-	5,059,783	-		-	-	-	-	5,059,783		5,059,783
與客户的關係	1,061,792	-	-	1,061,792	(176,966)		-	-	(66,362)	(243,328)	818,464		884,826
品牌	301,882	-	-	301,882	-		-	-	-	-	301,882		301,882
專有軟件和技術	104,097	-	-	104,097	(69,398)		-	-	(26,024)	(95,422)	8,675		34,699
總計	6,527,554	-	-	6,527,554	(246,364)		-	-	(92,386)	(338,750)	6,188,804		6,281,190

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Grupo Supervielle S.A.

(以千比索表示，以同質貨幣表示)

附表L--外幣資產和負債

項目	國家總部和分支機構	As of 12/31/2021	截至2021年12月31日(按貨幣計算)	As of 12/31/2020
項目	國家總部和分支機構	As of 12/31/2021			美元
資產
銀行的現金和到期款項	433,940	433,940	433,940	99,587
其他金融資產	295,053	295,053	295,053	375,284
其他非金融資產	56,179	56,179	56,179	207,068
總資產	785,172	785,172	785,172	681,939

負債
其他非金融負債	295,053	295,053	295,053	484,192
總負債	295,053	295,053	295,053	484,192

淨頭寸	490,119	490,119	490,119	197,747

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Grupo Supervielle S.A.

截至2021年12月31日的信息性回顧

(單位：千比索)

業務和運營演變的簡要説明

該公司專注於通過提供創新、包容和可獲得的金融服務來獲得本地金融業務的領先地位，其戰略，由其不同的公司(銀行和非銀行)部署，使其能夠接觸到每一個羣體，提供所需的產品、服務模式和所需的風險/回報關係。

截至2021年12月31日的年度業績虧損860,404，平均淨值回報率為負1.6%，這一結果主要是由我們對公司的投資結果造成的。

2021年4月27日，股東大會普通和特別股東大會通過了2020財年業績分配如下：

●

未來股息的可選準備金：514.711

●

可選底價：4,103,753

●

法定準備金531,832

Grupo Supervielle S.A.是該經濟集團的母公司，截至2021年12月31日和2020年12月31日，Grupo Supervielle S.A.對其子公司進行了以下直接和間接股權投資：

公司	主要活動	股本權益
公司	主要活動			12/31/20201	12/31/2020
超級市場銀行	商業銀行	99.90%	99.90%
宮內節育器在Compañia Financiera S.A.	財務公司	99.90%	99.90%
Tarjeta Automática S.A.	信用卡和消費貸款	99.99%	99.99%
Supervielle資產管理公司	資產管理公司	100.00%	100.00%
索菲特S.A.F.E.I.I.	有價證券的財務運作和管理	100.00%	100.00%
Servicios S.A.	產品和服務貿易	100.00%	100.00%
Supervielle Seguros S.A.	保險公司	100.00%	100.00%
小額貸款公司S.A.U。	為投資融資	100.00%	100.00%
Invertir Online S.A.U。	結算及清算代理	100.00%	100.00%
Invertir Online，Com阿根廷S.A.U。	表示法	100.00%	100.00%
IOL Holding S.A.	財務公司	100.00%	-
Supervielle Productores Asesore de Seguros S.A.	保險經紀人	100.00%	100.00%
博爾西洛數字公司S.A.U。	計算機服務	-	100.00%
南岸期貨公司。	結算及清算代理	100.00%	100.00%
安逸坎比奧公司	服務和交換機構	100.00%	100.00%

130

Grupo Supervielle S.A.

截至2021年12月31日的信息性回顧

(單位：千比索)

相關公司簡介

Grupo Supervielle是一家於1979年在阿根廷共和國註冊成立的上市有限公司，以金融服務控股公司的身份運營，自2016年5月19日起在阿根廷證券交易所(BYMA)和阿根廷證券交易所上市和交易。紐約(NYSE)。

Grupo Supervielle在阿根廷已有130多年的歷史，為其客户提供金融和非金融服務。它專注於轉變和促進您的體驗，提供靈活的解決方案並適應永久性的變化。Grupo Supervielle匯聚了多個平臺和品牌，如Banco Supervielle S.A.，這是阿根廷貸款規模第八大的私人銀行，也是第11大銀行，增加了公共銀行；IUD？Compañía Financiera，一家綜合性的金融服務公司，提供越來越多的數字服務；Tarjeta Automática S.A.，主要在阿根廷南部的消費融資分銷網絡；小額貸款(Mila)，一家專門為購買汽車提供質押貸款融資的公司；Espace io Corial de Servicios，零售產品、援助/服務和旅遊業的營銷商；Supervielle Seguros，一家保險公司；Supervielle Productores Asesde Segos，一家保險經紀公司；Supervielle Asset Management，一家共同基金管理公司；IOL Invertironline，一家專門從事在線交易的經紀商；Futuros del Sur S.A.，一家針對機構和企業客户的交易代理；Bolsillo Digital SA，一家通過Boldi品牌向零售商提供移動POS和移動錢包產品的支付解決方案公司。因此，它形成了一個具有共同願景的多樣化生態系統，其中以客户為中心和數字轉型是其支柱。最後，控股公司的公司組合由一家公司完成，該公司的主要活動是持有Grupo Supervielle，Softal S.A.F.E.I.I.的股份。

Grupo Supervielle正在加快其所有服務渠道的轉型舉措，朝着全方位發展。這包括開發現代技術架構，發展其銀行分行模式，並納入API以連接第三方併為Open Banking做好準備，同時推動改善客户體驗。

截至2021年12月31日，Grupo Supervielle的基礎設施得到了全國298個接入點的戰略支持，其中包括184個銀行分行、10個銀行銷售和收集中心、79個IUD在Compañía Financiera的銷售點、20個Tarjeta Automática分行、5個Mila分行(以及其由500多個相關特許機構組成的網絡)、450台ATM機、230台自助終端和298台Supervielle ATM機，它們具有集成的生物識別功能，無需使用密碼或卡。同樣，Grupo Supervielle通過其數字渠道、應用程序和為不同業務領域開發的解決方案提供解決方案，並通過其數字攻擊者平臺向全國各地的客户提供產品和服務。

截至2021年12月31日，銀行記錄了價值379,462,006英鎊的資產和歸屬於母公司的股東權益41,775,146英鎊。2021年12月31日錄得淨收益944,896(虧損)，主要來自財務利潤率和服務利潤率。

IUDúCompañia Financiera S.A是一家金融服務公司，受阿根廷共和國中央銀行發佈的法規約束，其主要業務是信用卡和貸款發放以及在沃爾瑪阿根廷分店銷售保單。截至2021年12月31日，記錄的負面結果為1,633,028個。2020年11月2日，國際宮內節育器協會特別大會決定改革公司章程，包括將公司名稱改為“國際宮內節育器協會”。根據《B.C.R.A.》第3/2021號決議，對上述公司名稱的變更沒有異議，於2021年4月19日表示，變更已向司法總檢查登記。

Tarjeta Automática S.A.的主要業務包括信用卡和消費貸款的發行和管理。截至2021年12月31日的一年，錄得337,274個負結果。2012年11月，Tarjeta Automática開始在Comañia Financiera S.A.的賬户上和代表IUD銷售信用卡、個人貸款和保險單，並收取此類服務的月費。

Supervielle Asset Management S.A.根據第24,083號法律、其裁決和任何其他涉及此類活動的法律或裁決標準，專注於促進、指導和管理投資共同基金。截至2021年12月31日，收益達到546,814英鎊。

索菲特S.A.F.E.I.I.是一家主要活動包括財務運營和有價證券管理的公司，截至2021年12月31日，負面結果降至22,440。

Espace io Corial de Servicios S.A.是一家專注於與保險、旅遊、健康計劃和/或服務以及其他商品和服務相關的各種商品和服務的貿易公司。截至2021年12月31日，記錄的負面結果為33,185個。

Grupo Supervielle S.A.的保險公司Supervielle Seguros S.A.記錄的股東權益為1,581,722英鎊，資產為3,269,810英鎊。截至2021年12月31日，收益達到268,361英鎊。

131

小額貸款S.A.U專門從事質押信貸的融資，特別是二手車。截至2021年12月31日，錄得利潤結果為61,778。

InvertirOnline S.A.U，是一家專業的在線交易平臺，在阿根廷在線經紀細分市場前五名中佔據領先地位，在全國金融科技行業中具有參考價值。截至312021年12月，Invertir Online S.A.U的負結果為45,043，而Invertir Online，Com阿根廷S.A.U，截至2020年12月31日的利潤為4,305。

Bolsillo Digital S.A.U是一家致力於將與支付管理和處理相關的產品和服務商業化的公司。截至2021年12月31日，記錄的負結果為62,546。

Supervielle agente de Negociación S.A.U是一家公司，其主要活動是在國內或國外自行或代表第三方或與第三方合作，在其經國家證券委員會正式註冊的類別中擔任代理。截至2021年12月31日，該公司實現利潤1,362英鎊。

Supervielle Productores Asesore de Seguros S.A.是一家公司，其宗旨是開展中介活動，促進人壽、財產和社會保障合同的訂立，為被保險人和可保險人提供諮詢。截至2021年12月31日，它的結果為負21,007。

易坎比奧公司是一家提供房屋和交換中介服務的公司。截至2021年12月31日，它獲得了4856個陰性結果。

IOL Holding S.A.是一家將其他致力於在地區層面提供股票服務的公司的股權整合在一起的公司。截至2021年12月31日，其結果為負253。

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Grupo Supervielle S.A.

截至2021年12月31日的信息性回顧

(單位：千比索)

股東權益結構、業績、資金產生或使用結構、主要比率、

以下是在比較的基礎上提供的與合併財務報表有關的信息：

財務狀況表	12/31/2021	12/31/2020	12/31/2019
總資產	392,239,229	377,231,725	307,057,595
總負債	338,822,577	322,337,918	257,311,140
股東權益的變動	53,416,652	54,893,807	49,746,455
總負債加上股東權益變動	392,239,229	377,231,725	307,057,595

收益表	12/31/2021	12/31/2020	12/31/2019
淨利息收入	42,920,964	54,453,376	20,305,046
佣金淨收益	13,856,029	14,516,570	15,577,001
所得税前淨收益	(29,485)	5,921,711	(5,655,330)
母公司所有者應佔的全面收入總額--收益	(961,344)	5,943,190	(5,850,237)

合併現金流量表	12/31/2021	12/31/2020	12/31/2019
總經營活動	8,975,720	33,441,236	(55,451,348)
總投資活動	(4,836,400)	(5,512,423)	(2,391,798)
融資活動總額	(12,563,419)	(21,475,352)	(30,516,010)
匯率變動的影響	10,697,803	9,246,019	6,903,208
現金及現金等價物淨增加情況	2,273,704	15,699,480	(81,455,948)

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Grupo Supervielle S.A.

截至2021年12月31日的信息性回顧

(單位：千比索)

股東權益結構、業績、資金產生或使用結構、主要比率、

以下是在比較的基礎上提供的與合併財務報表有關的信息：

指標(以千比索為單位)	12/31/2021	12/31/2020	12/31/2019

流動性	15.51%	22.09%	31.45%
-現金和現金等價物(*1)	44,728,465	59,571,419	57,523,052
-存款	288,458,097	269,644,541	182,905,419

償付能力	15.77%	17.03%	19.33%
-股東權益	53,416,652	54,893,807	49,746,455
-總負債	338,822,577	322,337,918	257,311,140

資本的固定	9.34%	9.73%	10.08%
-固定資產(*2)	36,619,934	36,722,209	30,949,894
-總資產	392,239,229	377,231,725	307,057,595

(*1)包括現金、上市公司及政府證券及互惠基金股份；

(*2)包括以下項目：股權投資、雜項應收賬款、房舍和設備、雜項資產、無形資產和未分配項目，

在財務狀況表和損益表結構方面，專家組採用了綜合賬目，這些賬目的列報遵循“A”3147號文件規定的財務報表規定，以及阿根廷中央銀行頒佈的與年度披露會計信息制度有關的補充規定，以及阿根廷經濟科學專業委員會頒佈的技術公告N°8和國家證券委員會頒佈的第622/13號一般性規定所規定的準則。

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Grupo Supervielle S.A.

截至2021年12月31日的信息性回顧

(單位：千比索)

採用國際財務報告準則(IFRS)

阿根廷中央銀行通過信函“A”5541及其修正案，為其監管下的實體制定了由國際會計準則理事會(IASB)發佈的趨同於國際財務報告準則(IFRS)的實施計劃和國際財務報告準則委員會(IFRSC)發佈的解釋，但適用IFRS第9號“金融工具”第5、5節(減值)和IAS 29(根據附註1、2、b的詳細説明確定必須重報財務報表)適用於2018年1月1日開始的財政年度除外。同樣，各實體應編制截至2017年1月1日的期初財務報表，作為2018年1月1日開始的財政年度的比較基礎，這將是截至2018年3月31日根據本準則提交的第一份財務報表。

2019年2月22日，阿根廷中央銀行發佈了《A》6651號文，其中規定，自2020年1月1日起，財務報表以不變貨幣編制，從這個意義上説，阿根廷中央銀行發佈的《A》6849號文規定了會計信息按月以同質貨幣重新表達的頻率，為此目的使用的指數計入了INDEC編制的國家消費者指數(基準月：2016年12月)，對於具有先前初始日期的此類項目，根據JG 517/16規則，同樣，過渡日期，憑藉追溯力申請已定為2019年1月1日。

根據通知“A”6430和6847，金融實體應從2020年1月1日開始的會計年度開始適用IFRS 9第5段第5款所列金融資產減值準備，但非金融公共部門的債務證券除外，暫時將其排除在上述規定的範圍之外。同樣，阿根廷中央銀行發佈的信函“A”6938將針對“B”集團公司的條款的適用推遲到2021年1月1日，這一類別包括宮內節育器，該類別包括宮內節育器。

反過來，根據國家證券委員會發布的修訂文本第四章第二條第一章第一節，主要資產由對金融實體或保險公司的投資構成的發行實體，可免於根據國際財務報告準則提交其財務報表，並可分別按照阿根廷中央銀行和國家保險監管局發佈的規定選擇提交。

至於上述要求，現列明如下：

•

Grupo Supervielle S.A.的公司宗旨完全是實現金融和投資活動；

•

對金融實體和保險公司的投資佔Grupo Supervielle S.A.資產的81.4%，這是本集團的主要資產。

•

Grupo Supervielle S.A.95.10%的收入來自對金融實體和保險公司業績的股權投資。

•

Grupo Supervielle S.A.持有Banco Supervielle S.A.99，90%的直接和間接股票投資，持有Compañia Financiera S.A.宮內節育器99，90%的股份，以及Supervielle Seguros S.A.的100%股份，因此本集團控制了這些實體。

透視

在2022財年，Grupo Supervielle預計將通過其信貸來源保持對阿根廷經濟發展和增長的貢獻。

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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。


	Grupo Supervielle S.A.

日期：2022年4月21日	由以下人員提供：	/s/馬裏亞諾·比格利亞
		姓名：	馬裏亞諾·比格里亞
		標題：	首席財務官