展品99.2
Triterras Inc.及其子公司
註冊號：201801540M
中期簡明合併財務報表
Triterras Inc.及其子公司
中期簡明合併財務報表(未經審計)
中期簡明綜合財務狀況表
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注意事項 |
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自.起 2021年8月31日 (未經審計) |
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|
自.起 2021年2月28日 (經審計) |
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|||
|
|
|
|
|
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美元 |
|
|
美元 |
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||
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資產 |
|
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|
|
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|
|
|
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|
|
|
財產、廠房和設備 |
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|
4 |
|
|
|
2,174,339 |
|
|
|
1,527,260 |
|
|
無形資產 |
|
|
5 |
|
|
|
13,112,557 |
|
|
|
7,903,840 |
|
|
商譽 |
|
|
6 |
|
|
|
5,191,784 |
|
|
|
— |
|
|
合同費用 |
|
|
7 |
|
|
|
2,135,056 |
|
|
|
2,773,611 |
|
|
其他投資 |
|
|
8 |
|
|
|
15,000,000 |
|
|
|
— |
|
|
非流動資產 |
|
|
|
|
|
|
37,613,736 |
|
|
|
12,204,711 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應收貿易賬款--外部客户 |
|
|
|
|
|
|
36,859,543 |
|
|
|
22,853,115 |
|
|
應收貸款--外部客户 |
|
|
|
|
|
|
362,007 |
|
|
|
— |
|
|
其他流動資產 |
|
|
9 |
|
|
|
1,863,139 |
|
|
|
3,410,526 |
|
|
受限現金 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
35,686,643 |
|
|
現金和現金等價物 |
|
|
|
|
|
|
99,413,468 |
|
|
|
134,025,561 |
|
|
流動資產 |
|
|
|
|
|
|
138,498,157 |
|
|
|
195,975,845 |
|
|
總資產 |
|
|
|
|
|
|
176,111,893 |
|
|
|
208,180,556 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股本 |
|
|
|
|
|
|
8,320 |
|
|
|
8,320 |
|
|
額外實收資本 |
|
|
|
|
|
|
172,290,724 |
|
|
|
172,290,724 |
|
|
國庫股 |
|
10 |
|
|
|
(49,866,509 |
) |
|
|
(14,276,718 |
) |
|
|
翻譯儲備 |
|
|
|
|
|
|
(75 |
) |
|
|
— |
|
|
留存收益/(累計虧損) |
|
|
|
|
|
|
15,759,430 |
|
|
|
(11,517,139 |
) |
|
公司所有者應佔權益 |
|
|
|
|
|
|
138,191,890 |
|
|
|
146,505,187 |
|
|
非控制性權益 |
|
|
|
|
|
|
391 |
|
|
|
— |
|
|
總股本 |
|
|
|
|
|
|
138,192,281 |
|
|
|
146,505,187 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
租賃負債 |
|
|
11 |
|
|
|
1,374,656 |
|
|
|
868,536 |
|
|
遞延税項負債 |
|
|
12 |
|
|
|
2,301,594 |
|
|
|
1,714,928 |
|
|
其他應付款 |
|
|
13 |
|
|
|
1,000,000 |
|
|
|
— |
|
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
4,676,250 |
|
|
|
2,583,464 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他應付款 |
|
|
13 |
|
|
|
10,990,238 |
|
|
|
8,668,641 |
|
|
合同責任 |
|
|
15 |
|
|
|
18,146 |
|
|
|
49,124 |
|
|
租賃負債 |
|
|
11 |
|
|
|
352,020 |
|
|
|
260,429 |
|
|
遞延收入 |
|
|
|
|
|
|
191,271 |
|
|
|
75,848 |
|
|
當期應納税額 |
|
|
|
|
|
|
3,197,621 |
|
|
|
6,226,065 |
|
|
應負法律責任 |
|
|
14 |
|
|
|
18,494,066 |
|
|
|
43,811,798 |
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
33,243,362 |
|
|
|
59,091,905 |
|
|
總負債 |
|
|
|
|
|
|
37,919,612 |
|
|
|
61,675,369 |
|
|
權益和負債總額 |
|
|
|
|
|
|
176,111,893 |
|
|
|
208,180,556 |
|
附註構成中期簡明綜合財務報表的組成部分。
F-2
Triterras Inc.及其子公司
中期簡明合併財務報表(未經審計)
中期簡明綜合全面收益表(未經審計)
|
|
|
注意事項 |
|
|
截至六個月 8月31日， 2021 |
|
|
截至六個月 8月31日， 2020 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入 |
|
|
15 |
|
|
|
22,878,504 |
|
|
|
23,692,234 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
成本和支出： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入成本 |
|
|
16 |
|
|
|
(1,343,505 |
) |
|
|
(2,582,339 |
) |
|
市場營銷和銷售 |
|
|
17 |
|
|
|
(953,108 |
) |
|
|
(1,554,348 |
) |
|
一般和行政 |
|
|
18 |
|
|
|
(14,063,733 |
) |
|
|
(2,259,696 |
) |
|
應收貿易賬款減值損失 |
|
|
|
|
|
|
(3,864,116 |
) |
|
|
— |
|
|
總成本和費用 |
|
|
|
|
|
|
(20,224,462 |
) |
|
|
(6,396,383 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經營活動的結果 |
|
|
|
|
|
|
2,654,042 |
|
|
|
17,295,851 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他收入 |
|
|
|
|
|
|
1,320 |
|
|
|
— |
|
|
認股權證負債的公允價值變動 |
|
|
|
|
|
|
25,317,732 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
財政收入 |
|
|
|
|
|
|
6,538 |
|
|
|
10 |
|
|
融資成本 |
|
|
|
|
|
|
(58,732 |
) |
|
|
(70,367 |
) |
|
淨融資成本 |
|
|
|
|
|
|
(52,194 |
) |
|
|
(70,357 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税前利潤 |
|
|
|
|
|
|
27,920,900 |
|
|
|
17,225,494 |
|
|
所得税費用 |
|
|
|
|
|
|
(643,940 |
) |
|
|
(3,017,443 |
) |
|
當期利潤 |
|
|
|
|
|
|
27,276,960 |
|
|
|
14,208,051 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他綜合收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
國外業務--外幣折算差異 |
|
|
|
|
|
|
(75 |
) |
|
|
— |
|
|
當期綜合收益合計 |
|
|
|
|
|
|
27,276,885 |
|
|
|
14,208,051 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可歸因於： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本公司的業主 |
|
|
|
|
|
|
27,276,569 |
|
|
|
14,208,051 |
|
|
非控制性權益 |
|
|
|
|
|
|
391 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
27,276,960 |
|
|
|
14,208,051 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司股東應佔每股收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-基本的和稀釋的 |
|
|
24 |
|
|
|
0.35 |
|
|
|
2.84 |
|
附註構成中期簡明綜合財務報表的組成部分。
F-3
Triterras Inc.及其子公司
中期簡明合併財務報表(未經審計)
中期簡明綜合權益變動表(未經審計)
|
|
|
普通 股票 |
|
|
額外實收資本 |
|
|
國庫股 |
|
|
留用 收益/(累計虧損) |
|
|
翻譯儲備 |
|
|
非控制性權益 |
|
|
總計 權益 |
|
|||||||
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2020年2月29日(已審核) |
|
|
5,000,100 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
11,369,284 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
16,369,384 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
當期綜合收益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
當期利潤 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
14,208,051 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
14,208,051 |
|
|
當期綜合收益合計 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
14,208,051 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
14,208,051 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
與所有者的交易，直接在股權中確認 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按業主劃分的供款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
發行普通股 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
與所有者的交易總額 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2020年8月31日 |
|
|
5,000,100 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
25,577,335 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
30,577,435 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年2月28日(已審計) |
|
|
8,320 |
|
|
|
172,290,724 |
|
|
|
(14,276,718 |
) |
|
|
(11,517,139 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
146,505,187 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
當期綜合收益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
當期利潤 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
27,276,569 |
|
|
|
— |
|
|
|
391 |
|
|
|
27,276,960 |
|
|
期內其他全面收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(75 |
) |
|
|
|
|
|
|
(75 |
) |
|
當期綜合收益合計 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
27,276,569 |
|
|
|
(75 |
) |
|
|
391 |
|
|
|
27,276,885 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
與所有者的交易，直接在股權中確認 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按業主劃分的供款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收購庫藏股 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(35,589,791 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(35,589,791 |
) |
|
與所有者的交易總額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(35,589,791 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(35,589,791 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年8月31日 |
|
|
8,320 |
|
|
|
172,290,724 |
|
|
|
(49,866,509 |
) |
|
|
15,759,430 |
|
|
|
(75 |
) |
|
|
391 |
|
|
|
138,192,281 |
|
附註構成中期簡明綜合財務報表的組成部分。
F-4
Triterras Inc.及其子公司
中期簡明合併財務報表(未經審計)
中期簡明合併現金流量表(未經審計)
|
|
|
注意事項 |
|
截至六個月 8月31日， 2021 |
|
|
截至六個月 8月31日， 2020 |
|
||
|
|
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
||
|
經營活動的現金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
當期利潤 |
|
|
|
|
27,276,960 |
|
|
|
14,208,051 |
|
|
對以下各項進行調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融資成本 |
|
|
|
|
58,732 |
|
|
|
70,367 |
|
|
財產、廠房和設備折舊 |
|
4 |
|
|
262,808 |
|
|
|
13,802 |
|
|
無形資產攤銷 |
|
5 |
|
|
539,825 |
|
|
|
15,059 |
|
|
合同費用攤銷 |
|
7 |
|
|
638,555 |
|
|
|
584,722 |
|
|
應收貿易賬款減值損失 |
|
|
|
|
3,864,116 |
|
|
|
— |
|
|
所得税費用 |
|
|
|
|
643,940 |
|
|
|
3,017,443 |
|
|
認股權證負債的公允價值變動 |
|
|
|
|
(25,317,732 |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
7,967,204 |
|
|
|
17,909,444 |
|
|
營運資金變動： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合同費用 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
(5,350,000 |
) |
|
貿易應收賬款 |
|
|
|
|
(17,870,544 |
) |
|
|
(1,045,444 |
) |
|
應收貸款 |
|
|
|
|
(202,551 |
) |
|
|
— |
|
|
其他流動資產 |
|
|
|
|
1,579,054 |
|
|
|
(672,945 |
) |
|
其他應付款 |
|
|
|
|
985,420 |
|
|
|
2,480,892 |
|
|
合同責任 |
|
|
|
|
(30,978 |
) |
|
|
(53,753 |
) |
|
遞延收入 |
|
|
|
|
115,423 |
|
|
|
— |
|
|
現金(用於)/運營產生的現金 |
|
|
|
|
(7,456,972 |
) |
|
|
13,268,194 |
|
|
已繳納所得税 |
|
|
|
|
(3,085,718 |
) |
|
|
— |
|
|
已支付的財務成本 |
|
|
|
|
(58,732 |
) |
|
|
(70,367 |
) |
|
淨現金(用於經營活動)/產生於經營活動 |
|
|
|
|
(10,601,422 |
) |
|
|
13,197,827 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資活動產生的現金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
購置廠房和設備 |
|
|
|
|
(174,557 |
) |
|
|
(1,274 |
) |
|
發展支出 |
|
|
|
|
(4,904,460 |
) |
|
|
(7,457,729 |
) |
|
收購子公司，扣除收購的現金 |
|
|
|
|
(3,827,377 |
) |
|
|
— |
|
|
收購其他投資 |
|
|
|
|
(15,000,000 |
) |
|
|
— |
|
|
用於投資活動的現金淨額 |
|
|
|
|
(23,906,394 |
) |
|
|
(7,459,003 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融資活動產生的現金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
租賃費 |
|
|
|
|
(171,038 |
) |
|
|
(11,658 |
) |
|
支付的利息 |
|
|
|
|
(30,091 |
) |
|
|
(2,971 |
) |
|
回購自己的股份 |
|
|
|
|
(35,589,791 |
) |
|
|
— |
|
|
用於融資活動的現金淨額 |
|
|
|
|
(35,790,920 |
) |
|
|
(14,629 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物淨額(減少)/增加 |
|
|
|
|
(70,298,736 |
) |
|
|
5,724,195 |
|
|
期初的現金和現金等價物 |
|
|
|
|
134,025,561 |
|
|
|
165,298 |
|
|
期初受限現金 |
|
|
|
|
35,686,643 |
|
|
|
— |
|
|
期末現金和現金等價物 |
|
|
|
|
99,413,468 |
|
|
|
5,889,493 |
|
F-5
Triterras Inc.及其子公司
中期簡明合併財務報表(未經審計)
重大非現金交易
截至2020年8月31日止六個月內，本集團分別進行下列重大非現金交易：
●與一家關聯公司達成的非貿易餘額抵銷安排，金額為1,417,898美元。
●與其外部客户達成的貿易差額為1,501,007美元的抵銷安排。
在截至2021年8月31日的六個月內，沒有發生任何抵消安排。
附註構成中期簡明綜合財務報表的組成部分。
F-6
Triterras Inc.及其子公司
中期簡明合併財務報表(未經審計)
中期簡明綜合財務報表附註
該等附註構成中期簡明綜合財務報表的組成部分。
中期簡明綜合財務報表於2022年4月20日獲董事會批准發佈。
|
1 |
公司概況 |
Triterras，Inc.(“本公司”)於開曼羣島註冊成立，為一家投資控股公司，本公司及其附屬公司(“本集團”)的主要業務是與金融科技平臺解決方案有關，該等解決方案採用創新的區塊鏈啟動技術，為中小型企業的貿易及貿易融資提供便利。
截至2021年8月31日，該公司的直接控股公司是在毛里求斯註冊成立的公司Symphia Strategic Opportunities Limited。Symphia Strategic Opportunities由一名個人股東完全擁有。
本公司的註冊辦事處為楓葉企業服務有限公司，地址為開曼羣島KY1-1104大開曼Ugland House郵政信箱309號。
|
2 |
準備的基礎 |
|
2.1 |
編撰依據 |
所附截至2021年8月31日及截至2021年及2020年8月31日止六個月的未經審核中期簡明綜合財務報表乃根據國際會計準則委員會(“IASB”)發佈的國際財務報告準則(“IFRS”)-IAS 34中期財務報告編制。
中期簡明綜合財務報表並未包括年度財務報表所要求的所有資料及披露。業務活動的中期結果不一定代表未來任何時期整個財政年度的預期結果。該等財務報表應與本集團截至2021年2月28日止年度的經審核綜合財務報表一併閲讀。
|
2.2 |
預算和判決的使用 |
中期簡明綜合財務報表的編制要求管理層作出判斷、估計和假設，以影響會計政策的應用以及資產、負債、收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。
董事已評估本集團在可預見的未來繼續經營的能力，並信納在編制綜合財務報表時繼續採用持續經營會計基礎是適當的。
管理層在應用本集團會計政策時作出的重大判斷和估計不確定性的主要來源與上一份年度財務報表中所述相同。
|
3 |
重大會計政策 |
該等中期簡明綜合財務報表所採用的會計政策，與本集團截至2021年2月28日止年度的財務報表所採用的會計政策相同。
若干新準則於2021年3月1日後開始的年度期間生效，並允許更早應用；然而，本集團在編制該等綜合財務報表時並未及早採納新準則或經修訂準則。
F-7
Triterras Inc.及其子公司
中期簡明合併財務報表(未經審計)
以下新準則及經修訂準則預計不會對本集團的綜合財務報表產生重大影響：
|
|
• |
2021年6月30日以後與新冠肺炎相關的租金優惠(國際財務報告準則第16號修正案)。 |
|
|
• |
對2018-2020年國際財務報告準則的年度改進。 |
|
|
• |
不動產、廠房和設備：預期用途前的收益(國際會計準則第16號修正案)。 |
|
|
• |
參考概念框架(對《國際財務報告準則3》的修正)。 |
|
|
• |
將負債分類為流動負債或非流動負債(《國際會計準則》第1號修正案)。 |
|
|
• |
IFRS 17保險合同和對IFRS 17保險合同的修正。 |
|
|
• |
會計政策披露(對“國際會計準則”第1號和“國際財務報告準則”實務説明2的修正)。 |
|
|
• |
會計估計的定義(國際會計準則第8號修正案)。 |
|
4 |
財產、廠房和設備 |
|
|
|
辦公室 裝備 |
|
|
固定裝置及配件 |
|
|
機動車輛 |
|
|
使用權 資產 |
|
|
總計 |
|
|||||
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|||||
|
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2020年2月29日 |
|
|
3,854 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,854 |
|
|
加法 |
|
|
28,918 |
|
|
|
258,360 |
|
|
|
156,402 |
|
|
|
1,229,376 |
|
|
|
1,673,056 |
|
|
截至2021年2月28日 |
|
|
32,772 |
|
|
|
258,360 |
|
|
|
156,402 |
|
|
|
1,229,376 |
|
|
|
1,676,910 |
|
|
加法 |
|
|
51,819 |
|
|
|
122,738 |
|
|
|
— |
|
|
|
735,330 |
|
|
|
909,887 |
|
|
截至2021年8月31日 |
|
|
84,591 |
|
|
|
381,098 |
|
|
|
156,402 |
|
|
|
1,964,706 |
|
|
|
2,586,797 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累計折舊 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2020年2月29日 |
|
|
2,355 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,355 |
|
|
該期間的折舊 |
|
|
4,315 |
|
|
|
3,589 |
|
|
|
23,460 |
|
|
|
115,931 |
|
|
|
147,295 |
|
|
截至2021年2月28日 |
|
|
6,670 |
|
|
|
3,589 |
|
|
|
23,460 |
|
|
|
115,931 |
|
|
|
149,650 |
|
|
該期間的折舊 |
|
|
12,080 |
|
|
|
54,278 |
|
|
|
23,460 |
|
|
|
172,990 |
|
|
|
262,808 |
|
|
截至2021年8月31日 |
|
|
18,750 |
|
|
|
57,867 |
|
|
|
46,920 |
|
|
|
288,921 |
|
|
|
412,458 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
賬面金額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年2月28日 |
|
|
26,102 |
|
|
|
254,771 |
|
|
|
132,942 |
|
|
|
1,113,445 |
|
|
|
1,527,260 |
|
|
截至2021年8月31日 |
|
|
65,841 |
|
|
|
323,231 |
|
|
|
109,482 |
|
|
|
1,675,785 |
|
|
|
2,174,339 |
|
物業、廠房及設備包括使用權資產1,675,785美元及1,113,445美元，以及與截至2021年8月31日及2021年2月28日止期間訂立的寫字樓租金相關的相應租賃負債1,720,363美元及1,128,965美元。
F-8
Triterras Inc.及其子公司
中期簡明合併財務報表(未經審計)
|
5 |
無形資產 |
|
|
|
IT平臺 |
|
|
軟件 |
|
|
許可證 |
|
|
發展 費用 |
|
|
總計 |
|
|||||
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|||||
|
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2020年2月29日 |
|
|
300,149 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
300,149 |
|
|
加法 |
|
|
9,457,562 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
204,448 |
|
|
|
9,662,010 |
|
|
重新分類到IT平臺 |
|
|
186,317 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(186,317 |
) |
|
|
— |
|
|
截至2021年2月28日 |
|
|
9,944,028 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
18,131 |
|
|
|
9,962,159 |
|
|
加法 |
|
|
— |
|
|
|
3,200,000 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,704,460 |
|
|
|
4,904,460 |
|
|
通過業務合併獲得 |
|
|
— |
|
|
|
801,287 |
|
|
|
42,795 |
|
|
|
— |
|
|
|
844,082 |
|
|
截至2021年8月31日 |
|
|
9,944,028 |
|
|
|
4,001,287 |
|
|
|
42,795 |
|
|
|
1,722,591 |
|
|
|
15,710,701 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累計攤銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2020年2月29日 |
|
|
9,172 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
9,172 |
|
|
本期攤銷 |
|
|
141,644 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
141,644 |
|
|
減值損失 |
|
|
1,907,503 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,907,503 |
|
|
截至2021年2月28日 |
|
|
2,058,319 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,058,319 |
|
|
本期攤銷 |
|
|
511,688 |
|
|
|
26,710 |
|
|
|
1,427 |
|
|
|
— |
|
|
|
539,825 |
|
|
截至2021年8月31日 |
|
|
2,570,007 |
|
|
|
26,710 |
|
|
|
1,427 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,598,144 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
賬面金額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年2月28日 |
|
|
7,885,709 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
18,131 |
|
|
|
7,903,840 |
|
|
截至2021年8月31日 |
|
|
7,374,021 |
|
|
|
3,974,577 |
|
|
|
41,368 |
|
|
|
1,722,591 |
|
|
|
13,112,557 |
|
於截至二零二一年八月三十一日止六個月及截至二零二一年二月二十八日止年度內，產生的成本分別為零及186,317美元，其中克瑞託斯™平臺的開發開支自平臺開發在技術上可行時起已資本化。
|
6 |
商譽 |
於截至2021年8月31日止期間，本集團完成一項對我們的綜合財務報表並無重大影響的業務收購，不論是個別收購或整體收購。因此，截至2021年8月31日期間，與業務收購相關的運營的預計歷史業績尚未公佈。本集團已將業務收購的財務結果自收購日期起計入綜合財務報表。
在截至2021年8月31日期間完成的業務收購產生的商譽主要歸因於預期的未來增長的協同效應和潛在的貨幣化機會。在此期間產生的可為税務目的扣除的商譽金額並不是實質性的。
|
7 |
合同費用 |
|
|
|
自.起 2021年8月31日 |
|
|
自.起 2021年2月28日 |
|
||
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資本化合同資產(淨額) |
|
|
2,135,056 |
|
|
|
2,773,611 |
|
資本化合同費用的變動情況如下：
F-9
Triterras Inc.及其子公司
中期簡明合併財務報表(未經審計)
|
|
|
自.起 2021年8月31日 |
|
|
自.起 2021年2月28日 |
|
||
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至財政期/年度初的餘額 |
|
|
2,773,611 |
|
|
|
— |
|
|
收購的合同資產 |
|
|
— |
|
|
|
5,350,000 |
|
|
攤銷至營銷和銷售費用 |
|
|
(638,555 |
) |
|
|
(1,153,831 |
) |
|
退還的合同資產 |
|
|
— |
|
|
|
(322,558 |
) |
|
減值損失 |
|
|
— |
|
|
|
(1,100,000 |
) |
|
截至期末/年末的餘額 |
|
|
2,135,056 |
|
|
|
2,773,611 |
|
本集團已與外部人士訂立協議，於簽署為期3年的認購協議後，就每一次成功轉介客户支付佣金。這些成本是資本化的，因為它直接歸因於獲得客户的合同，而本集團預計將收回這些成本。合同費用在認購期3年內攤銷。
本集團每年於每個財政年度結束時進行減值評估。於截至2021年2月28日止上一財政年度，本集團根據因現有情況而產生的餘額可收回之基礎，確認減值虧損1,100,000美元。
|
8 |
其他投資 |
於截至二零二一年八月三十一日止期間，本集團認購貿易信貸夥伴有限公司股份，該公司為開曼羣島豁免基金(“基金”)，專門投資及管理貿易融資資產，總額為15,000,000美元。
設立該基金的目的是彙集其股東的投資資金，以便與商品交易商進行應收款購買和/或預付款交易，並投資於商品交易產生的貿易債權和應收款。作為其投資戰略的一部分，基金將把目標對準美國境外的出口商和/或貿易客户，這些客户沒有得到傳統貿易融資來源的充分服務。基金可尋求保險應收賬款、預付款和/或一般的貿易融資，或貿易和結構性融資投資。此外，基金可以貼現的方式從銀行或其他債權人購買業績不佳的應收款。基金還可以購買通過區塊鏈貿易融資和/或商品交易技術平臺發現或產生的應收款。
其後於2021年9月，本集團再向該基金認購1,000萬美元。
認購股份並不構成本集團對基金的控制權。這項投資按公允價值損益(FVTPL)指定和計量，因為其業績是按公允價值進行監控和管理的。
投資的公允價值計量已根據所用估值技術的投入被歸類為第3級公允價值。公允價值計量將按季度進行。
|
9 |
其他流動資產 |
|
|
|
自.起 2021年8月31日 |
|
|
自.起 2021年2月28日 |
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||
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他應收賬款 |
|
|
822,933 |
|
|
|
490,631 |
|
|
提前還款 |
|
|
1,040,206 |
|
|
|
2,919,895 |
|
|
|
|
|
1,863,139 |
|
|
|
3,410,526 |
|
預付款是指對未收到的專業服務預付款項。
F-10
Triterras Inc.及其子公司
中期簡明合併財務報表(未經審計)
|
10 |
國庫股 |
2021年1月18日，公司宣佈了一項高達50美元的公司股票回購計劃。截至2021年2月28日，已回購1,831,532股並確認為庫存股。在2021年4月20日財政年度結束後，本公司完成了股份回購計劃，共花費4990萬美元回購其6,671,788股普通股，併產生了13.3萬美元的佣金。
|
11 |
租賃責任 |
|
|
|
自.起 2021年8月31日 |
|
|
自.起 2021年2月28日 |
|
||
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
||
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
租賃責任 |
|
|
1,374,656 |
|
|
|
868,536 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
租賃責任 |
|
|
352,020 |
|
|
|
260,429 |
|
在確定使用權資產時，集團採用5.25%的利率
該租約涉及在本期和上一財政年度簽訂的辦公室租約。租約將於2021年底到期，並可選擇續簽3年。本集團預期於期滿前續訂寫字樓租約。
在本財政期間結束後，本集團將租約再延長3年。
與租賃財產相關的使用權資產不符合投資性財產的定義，作為財產、廠房和設備列報(見附註4)。
在損益中確認的金額
|
|
|
截至六個月 8月31日， 2021 |
|
|
截至六個月 8月31日， 2020 |
|
||
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
||
|
租賃負債折舊 |
|
|
172,990 |
|
|
|
13,089 |
|
|
租賃負債利息 |
|
|
29,890 |
|
|
|
2,971 |
|
|
12 |
遞延税項負債 |
已確認遞延税項負債
遞延税項負債可歸因於以下各項：
|
|
|
自.起 2021年8月31日 |
|
|
自.起 2021年2月28日 |
|
||
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
無形資產 |
|
|
2,254,594 |
|
|
|
1,667,928 |
|
|
廠房和設備 |
|
|
47,000 |
|
|
|
47,000 |
|
|
|
|
|
2,301,594 |
|
|
|
1,714,928 |
|
F-11
Triterras Inc.及其子公司
中期簡明合併財務報表(未經審計)
遞延税項負債的變動
|
|
|
自.起 2021年2月28日 |
|
|
在損益中確認 |
|
|
自.起 2021年8月31日 |
|
|||
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
無形資產 |
|
|
1,667,928 |
|
|
|
586,666 |
|
|
|
2,254,594 |
|
|
廠房和設備 |
|
|
47,000 |
|
|
|
— |
|
|
|
47,000 |
|
|
|
|
|
1,714,928 |
|
|
|
586,666 |
|
|
|
2,301,594 |
|
|
13 |
其他應付款 |
|
|
|
自.起 2021年8月31日 |
|
|
自.起 2021年2月28日 |
|
||
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
||
|
非當前 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
或有對價 |
|
|
1,000,000 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
當前 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應計項目 |
|
|
6,133,172 |
|
|
|
6,726,147 |
|
|
條文 |
|
|
1,296,972 |
|
|
|
1,750,000 |
|
|
或有對價 |
|
|
1,000,000 |
|
|
|
— |
|
|
其他應付款 |
|
|
2,560,094 |
|
|
|
192,494 |
|
|
|
|
|
10,990,238 |
|
|
|
8,668,641 |
|
應計項目主要涉及該期間應計的法律和專業費用。
其他應付款項主要與該期間應付的法律費用有關。
或有對價指於年內在發票集團公司進行的收購，但須遵守若干收入里程碑。
|
14 |
應負法律責任 |
截至2021年8月31日，該公司有25,300,000份公有權證和681,000份私募認股權證未償還。
根據業務合併協議，Netfin購買A類股份的尚未發行認股權證由本公司按相同條款承擔。該等認股權證使持有人有權於業務合併後30日或之後及本公司完成業務合併日期後5年或之前的任何時間，按行使價每股11.50美元購買一股本公司普通股。
本公司決定，這些認股權證可在基本交易時根據持有人的選擇以現金認沽，並按要求分類為負債。未清償認股權證在財務狀況表上確認為認股權證負債，並於其開始日期按公允價值計量，其後於每個報告期重新計量，變動計入其他收益/(虧損)損益組成部分。
F-12
Triterras Inc.及其子公司
中期簡明合併財務報表(未經審計)
權證負債的公允價值是使用布萊克-斯科爾斯模型計量的。在初始和報告期衡量日期對該模型的重要投入如下(行權和股價(美元))：
|
|
|
自.起 8月31日， 2021 |
|
|
自.起 2月28日， 2021 |
|
||
|
行權價格(1) |
|
|
15.00 |
|
|
|
15.00 |
|
|
股票價格(2) |
|
|
5.06 |
|
|
|
7.13 |
|
|
預期壽命(年) |
|
|
4.19 |
|
|
|
4.70 |
|
|
波動率(3) |
|
|
46.67 |
% |
|
|
42.03 |
% |
|
無風險利率(4) |
|
|
0.97 |
% |
|
|
0.68 |
% |
|
股息率 |
|
|
0.0 |
% |
|
|
0.0 |
% |
|
|
(1) |
根據日期為2019年7月30日的權證協議中提供的條款。 |
|
|
(2) |
基於Triterras，Inc.在每個呈報期間結束日期的普通股交易價值。 |
|
|
(3) |
基於對各自剩餘合同期限的同行波動性分析。 |
|
|
(4) |
以公佈的美國國庫券現貨匯率為基礎，並與剩餘的合同條款相對應。 |
下表為認股權證負債的公允價值變動：
|
|
|
公眾 |
|
|
私 放置 |
|
|
搜查令 負債 |
|
|||
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|||
|
截至2021年11月10日的初始測量 |
|
|
66,792,000 |
|
|
|
3,131,483 |
|
|
|
69,923,483 |
|
|
估值投入的變化 |
|
|
(24,035,000 |
) |
|
|
(2,076,685 |
) |
|
|
(26,111,685 |
) |
|
截至2021年2月28日的公允價值 |
|
|
42,757,000 |
|
|
|
1,054,798 |
|
|
|
43,811,798 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年2月28日的公允價值 |
|
|
42,757,000 |
|
|
|
1,054,798 |
|
|
|
43,811,798 |
|
|
估值投入的變化 |
|
|
(24,794,114 |
) |
|
|
(523,618 |
) |
|
|
(25,317,732 |
) |
|
截至2021年8月31日的公允價值 |
|
|
17,962,886 |
|
|
|
531,180 |
|
|
|
18,494,066 |
|
公共認股權證被視為公允價值分級中的第一級負債，因為公允價值的釐定是從活躍市場的可觀察市場報價獲得的，交易代碼為TRITW。截至2021年8月31日和2021年2月28日的公募認股權證報價分別為0.71美元和1.69美元。
由於公允價值的釐定包括有關未來活動、本公司股價及歷史波動性的各種假設，因此私募認股權證被視為公允價值層次中的第二級負債。截至2021年8月31日和2021年2月28日，私募認股權證的公允價值分別為0.78美元和1.55美元。
截至2021年8月31日，所有認股權證均未行使。
F-13
Triterras Inc.及其子公司
中期簡明合併財務報表(未經審計)
|
15 |
收入 |
這是本集團與客户簽訂許可費、平臺服務費和利息收入合同所產生的收入。
|
|
|
截至六個月 8月31日， 2021 |
|
|
截至六個月 8月31日， 2020 |
|
||
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
許可證費 |
|
|
10,979 |
|
|
|
11,855 |
|
|
站臺服務費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-貿易發現子模塊 |
|
|
8,837,909 |
|
|
|
12,273,745 |
|
|
-貿易融資子模塊 |
|
|
14,001,928 |
|
|
|
11,406,634 |
|
|
-發票集市 |
|
|
13,459 |
|
|
|
— |
|
|
利息收入 |
|
|
14,229 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
22,878,504 |
|
|
|
23,692,234 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
許可證費
服務的性質
收取的許可費為客户提供了訪問平臺的權利，從客户獲得訪問權限的角度出發，客户可以通過在平臺上進行交易來獲得經濟效益。許可費是在簽訂銷售合同時商定的，不能退還。
收入確認
許可費在12個月的合同期內確認，因為客户有權在整個合同期內使用平臺。
重要的付款條款
每次在平臺上成功註冊後，都會生成許可證費發票。信用期限一般為90天(2021年5月我們將付款期限延長至120天)。
平臺服務費-交易發現子模塊
服務的性質
該平臺使客户能夠連接到其他交易對手進行交易。在讓客户上船開始交易之前，先與客户簽訂銷售合同。收取的費用是根據合同中商定的百分比費用和實際貿易交易量計算的。
收入確認
平臺服務費於平臺交易完成時確認(即交易已完成，買賣雙方均已確認平臺交易)。每筆完成的交易都構成了一項單一的履約義務，因為平臺是連接買方和賣方執行交易的常見場所。交易價格根據銷售合同中約定的交易總金額和費用確定。
重要的付款條款
在簽訂銷售協議時，將向客户收取不可退還的預付款。這些預付款將用於抵消未來在該平臺上完成的交易的手續費收入。
F-14
Triterras Inc.及其子公司
中期簡明合併財務報表(未經審計)
所有已完成交易的發票都是在每月底生成的。發票金額首先與以前收取的預付款相抵銷，餘額以90天的貸方條款支付(2021年5月，我們將付款期限延長至120天)。
平臺服務費-貿易融資子模塊
服務的性質
該平臺使客户能夠連接到其他交易對手，從貸款人那裏獲得貿易融資。在讓客户上船開始交易之前，先與客户簽訂銷售合同。收取的費用是根據合同中商定的費用百分比和批准的資金總額計算的。
收入確認
平臺服務費於向平臺上的借款人提供資金時確認(即貸款人已向借款人支付貸款資金，而借款人已確認平臺上的貸款資金)。每筆完成的交易都構成了一項單一的履約義務，因為該平臺是連接借款人和貸款人執行交易的常見平臺。交易價格根據銷售合同中約定的總批准資金價值和費用確定。
重要的付款條款
在簽訂銷售協議時，將向客户收取不可退還的預付款。這些預付款將用於抵消未來在該平臺上完成的交易的手續費收入。
所有已完成交易的發票都是在每月底生成的。發票金額首先與以前收取的預付款相抵銷，餘額以90天的貸方條款支付(2021年5月，我們將付款期限延長至120天)。
平臺服務費-發票集市
服務的性質
該平臺使客户能夠連接到買家和/或供應商，以從客户那裏獲得供應鏈融資。在讓客户進入供應鏈財務交易之前，先與客户簽訂銷售合同。收取的費用是根據協議中每筆交易的商定費用計算的。
收入確認
平臺服務費於平臺交易完成時確認(即已進行供應鏈融資交易，且客户及買方或供應商均已確認平臺交易)。每一筆完成的交易都構成了一項單一的履約義務，因為平臺充當了連接客户和買家或供應商執行供應鏈融資交易的常見場所。交易價格根據服務協議中約定的總交易金額和費用確定。
重要的付款條款
所有已完成的交易在每個月底生成發票。信用證期限一般在10天左右。
利息收入
服務的性質
利息收入來自通過供應鏈融資、發票貼現和電子商務融資安排撥備貸款預付款所收取的利息。在簽訂銷售合同時，雙方同意支付利息。
F-15
Triterras Inc.及其子公司
中期簡明合併財務報表(未經審計)
收入確認
利息收入在提供服務或承擔信用風險的貸款期間，採用有效利息法在損益中確認。交易價格根據銷售合同中約定的利息、手續費和融資額確定。
重要的付款條款
貸款、預付款和利息收入的信用期限最長可達5個月。
合同餘額
下表提供了有關應收賬款和與客户簽訂的合同負債的信息。
|
|
|
自.起 2021年8月31日 |
|
|
自.起 2021年2月28日 |
|
||
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貿易應收賬款 |
|
|
36,859,543 |
|
|
|
22,853,115 |
|
|
合同責任 |
|
|
(18,146 |
) |
|
|
(49,124 |
) |
合同責任涉及簽約時向客户收取的預付款，作為收取的許可費和遞延許可費的一部分，因為收入是在12至36個月的合同條款中確認的。
|
16 |
收入成本 |
|
|
|
截至六個月 8月31日， 2021 |
|
|
截至六個月 8月31日， 2020 |
|
||
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IT平臺的運營 |
|
|
1,110,473 |
|
|
|
2,563,371 |
|
|
雲管理服務 |
|
|
233,032 |
|
|
|
18,968 |
|
|
|
|
|
1,343,505 |
|
|
|
2,582,339 |
|
收入成本主要包括與交付IT平臺和服務相關的費用。這些費用包括與IT平臺運營有關的費用、雲管理服務費和帶寬成本。攤銷539,825美元(2020年：15,059美元)計入信息技術平臺業務項下。
|
17 |
市場營銷和銷售 |
|
|
|
注意事項 |
|
截至六個月 8月31日， 2021 |
|
|
截至六個月 8月31日， 2020 |
|
||
|
|
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
營銷和促銷支出 |
|
|
|
|
233,813 |
|
|
|
1,884 |
|
|
與業務發展相關的諮詢服務 |
|
|
|
|
80,740 |
|
|
|
967,742 |
|
|
合同費用攤銷 |
|
7 |
|
|
638,555 |
|
|
|
584,722 |
|
|
|
|
|
|
|
953,108 |
|
|
|
1,554,348 |
|
F-16
Triterras Inc.及其子公司
中期簡明合併財務報表(未經審計)
|
18 |
一般和行政 |
一般和行政費用已包括在下列項目中：
|
|
|
截至六個月 8月31日， 2021 |
|
|
截至六個月 8月31日， 2020 |
|
||
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
管理費 |
|
|
— |
|
|
|
1,559,235 |
|
|
律師費 |
|
|
5,165,416 |
|
|
|
— |
|
|
專業費用 |
|
|
335,155 |
|
|
|
223,697 |
|
|
顧問費 |
|
|
1,589,966 |
|
|
|
182,093 |
|
|
員工成本 |
|
|
5,754,346 |
|
|
|
241,588 |
|
|
董事及委員會費用 |
|
|
604,166 |
|
|
|
— |
|
|
交通費 |
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24,898 |
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— |
|
|
折舊 |
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262,808 |
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13,802 |
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管理費主要用於人事費、會計和行政支助服務以及相關各方對辦公空間的重新收費。
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19 |
企業合併 |
於2021年5月20日，本集團訂立購股協議(“購買協議”)，收購IB Holdings Ltd(“Invoice Bazaar”)的全部已發行股本，以及IB Holdings的99%股權附屬公司Techfin Solutions FZCO(“Techfin”)的全部股本及Invoice Bazaar Forfaiting Services LLC(IB Holdings的合資公司)49%的擁有權權益。發票市場平臺讓本集團在奎託斯™平臺上提供另一種融資形式，我們相信這將通過進入新市場提高奎託斯™平臺的使用率，並使我們的創新產品多樣化。
根據購買協議，本集團同意以手頭現金最多800萬美元收購Invoice Bazaar的全部股份。收購價格的結構如下：(I)首次現金支付400萬美元，(Ii)首次現金支付一週年和兩週年或累計收入里程碑實現時分兩次支付200萬美元的遞延現金代價200萬美元，或累計收入里程碑的實現，及(Iii)高達200萬美元的盈利代價，取決於某些收入里程碑的實現和IB Holdings的某些創始團隊成員繼續為IB Holdings服務。發票集市賣家將有權在收購完成後24個月內獲得本公司出售電子商務業務的部分收益。
轉移的考慮因素
下表彙總了轉讓的購買對價的收購日期公允價值：
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美元 |
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現金 |
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4,000,000 |
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或有對價 |
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2,000,000 |
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|
購買總對價 |
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|
6,000,000 |
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F-17
Triterras Inc.及其子公司
中期簡明合併財務報表(未經審計)
或有對價
或有對價由下列構成部分組成，在財務狀況表中記入其他應付款：
|
應在一週年或達到累計收入里程碑時支付 |
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|
1,000,000 |
|
在兩週年或達到累積收入里程碑時支付 |
|
|
1,000,000 |
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盈利(如下所述) |
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— |
本集團已同意，如被收購方於未來兩年的累計收入超過若干收入里程碑，將於兩年後向出售股東支付高達4,000,000美元的額外代價。1,000,000美元將在第一年和第二年完成時支付，被收購方每一年的累計收入為800,000美元。2,000,000美元的收益將在被收購方在未來2年內實現累計收入10,000,000美元時支付。
取得的可確認資產和承擔的負債
下表彙總了截至購置日的發票集市資產和承擔的負債的估計公允價值：
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美元 |
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無形資產 |
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844,082 |
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應收貸款 |
|
|
159,456 |
|
|
現金和現金等價物 |
|
|
172,623 |
|
|
其他流動資產 |
|
|
31,667 |
|
|
非控制性權益 |
|
|
(31,979 |
) |
|
其他應付款 |
|
|
(399,612 |
) |
|
收購的可確認淨資產總額 |
|
|
776,237 |
|
公允價值計量
用於計量所購入物質資產公允價值的估值方法如下：
|
收購的資產 |
估價技術 |
|
無形資產 |
特許權使用費減免法與多期超額收益法：特許權使用費減免 |
方法考慮預期將避免的貼現估計使用費付款
因為擁有了專利。多期超額收益法考慮了
預期由客户關係產生的淨現金流現值，由
不包括與繳款資產有關的任何現金流。
應收貸款包括到期的合同總金額159,456美元，其中預計在收購日全額可收回。
如果在收購之日起一年內獲得的關於收購日存在的事實和情況的新信息表明對上述金額或收購日存在的任何額外撥備進行了調整，則收購的會計將被修訂。
商譽
收購產生的商譽確認如下：
F-18
Triterras Inc.及其子公司
中期簡明合併財務報表(未經審計)
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|
|
|
|
美元 |
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|
購買注意事項 |
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|
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6,000,000 |
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非控股權益，基於他們在 投資銀行資產和負債的已確認金額 |
|
|
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(31,979 |
) |
|
可確認淨資產的公允價值 |
|
|
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|
(776,237 |
) |
|
商譽 |
|
|
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|
5,191,784 |
|
商譽預計不能在所得税方面扣除。
截至2021年8月31日的六個月，與這些無形資產相關的攤銷費用為28,136美元。
與是次收購有關，本集團於截至2021年8月31日止六個月的綜合全面收益表中計入一般及行政開支中的收購相關開支227,067美元。
在截至8月31日的6個月中，發票集市分別貢獻了27,688美元的收入和250,100美元的綜合虧損。
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20 |
重大關聯方交易 |
就該等財務報表而言，如本集團有能力直接或間接控制本集團或對本集團在作出財務及經營決策方面施加重大影響，或反之亦然，或本集團與本集團受共同控制或共同重大影響，則被視為與本集團有關連。關聯方可以是個人，也可以是其他實體。
在本財政期間，除了在中期簡明綜合財務報表的其他部分所作的披露外，還按雙方在正常業務過程中商定的條款進行了下列重大關聯方交易：
|
|
|
截至六個月 8月31日， 2021 |
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|
截至六個月 8月31日， 2020 |
|
||
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
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||
|
售賣服務 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
與之相關的公司 |
|
|
— |
|
|
|
3,664,185 |
|
|
|
|
截至六個月 8月31日， 2021 |
|
|
截至六個月 8月31日， 2020 |
|
||
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
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管理費 |
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|
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|
|
與之相關的公司 |
|
|
— |
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1,559,235 |
|
年內向相關方提供的服務銷售指安騰資源私人有限公司。股份有限公司及其附屬公司。與關聯方的所有未償還餘額均按公平原則定價，並已在上一財政年度全額結清。
F-19
Triterras Inc.及其子公司
中期簡明合併財務報表(未經審計)
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21 |
金融風險管理 |
以下為本集團截至2021年8月31日及2020年8月31日持有的金融工具概覽：
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|
通過損益計算的公允價值 |
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|
攤銷 成本 |
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總計 攜載 金額 |
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|
美元 |
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|
美元 |
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|
美元 |
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|||
|
截至2021年8月31日 |
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|
|
金融資產 |
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|
其他投資 |
|
15,000,000 |
|
|
|
— |
|
|
|
15,000,000 |
|
|
貿易應收賬款 |
|
— |
|
|
|
36,859,543 |
|
|
|
36,859,543 |
|
|
應收貸款 |
|
— |
|
|
|
362,007 |
|
|
|
362,007 |
|
|
其他流動資產# |
|
— |
|
|
|
822,933 |
|
|
|
822,933 |
|
|
現金和現金等價物 |
|
— |
|
|
|
99,413,468 |
|
|
|
99,413,468 |
|
|
|
|
15,000,000 |
|
|
|
137,457,951 |
|
|
|
152,457,951 |
|
|
金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他應付款* |
|
— |
|
|
|
10,693,266 |
|
|
|
10,693,266 |
|
|
應負法律責任 |
|
18,494,066 |
|
|
|
— |
|
|
|
18,494,066 |
|
|
租賃負債 |
|
— |
|
|
|
1,726,676 |
|
|
|
1,726,676 |
|
|
|
|
18,494,066 |
|
|
|
12,419,942 |
|
|
|
30,914,008 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年2月28日 |
|
|
|
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|
|
|
|
|
金融資產 |
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|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
貿易應收賬款 |
|
— |
|
|
|
22,853,115 |
|
|
|
22,853,115 |
|
|
其他流動資產# |
|
— |
|
|
|
490,631 |
|
|
|
490,631 |
|
|
現金和現金等價物 |
|
— |
|
|
|
169,712,204 |
|
|
|
169,712,204 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
193,055,950 |
|
|
|
193,055,950 |
|
|
金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他應付款* |
|
— |
|
|
|
1,788,641 |
|
|
|
1,788,641 |
|
|
應負法律責任 |
|
43,811,798 |
|
|
|
— |
|
|
|
43,811,798 |
|
|
租賃負債 |
|
— |
|
|
|
1,086,374 |
|
|
|
1,086,374 |
|
|
|
|
43,811,798 |
|
|
|
2,875,015 |
|
|
|
46,686,813 |
|
#不包括預付款
*不包括撥備和墊款
F-20
Triterras Inc.及其子公司
中期簡明合併財務報表(未經審計)
|
22 |
運營區段 |
本集團只有一個營運分部，即交易平臺業務，詳情如下：
交易平臺業務-吸引客户在平臺上進行交易，本集團根據銷售合同中商定的百分比賺取費用。收取的費用以總交易量或總批准資金為基礎。
地理信息
收入
|
|
|
六個月 告一段落 2021年8月31日 |
|
|
六個月 告一段落 2020年8月31日 |
|
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|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
阿拉伯聯合酋長國 |
|
|
21,447,380 |
|
|
|
2,482,340 |
|
|
新加坡 |
|
|
1,408,970 |
|
|
|
11,451,052 |
|
|
香港 |
|
|
20,425 |
|
|
|
5,213,158 |
|
|
馬來西亞 |
|
|
1,562 |
|
|
|
2,817,313 |
|
|
其他國家 |
|
|
167 |
|
|
|
1,728,371 |
|
|
|
|
|
22,878,504 |
|
|
|
23,692,234 |
|
上述持續業務的收入信息是基於客户所在國家/地區的。
非流動資產
上述持續業務的所有重大非流動資產均位於新加坡。
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23 |
每股收益 |
每股基本盈利按本集團於本期應佔本集團權益持有人的溢利除以本期本公司已發行普通股的加權平均數計算。
期內，本集團並無潛在攤薄的普通股發行。這些認股權證是反稀釋的。
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|
|
六個月 告一段落 2021年8月31日 |
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|
六個月 告一段落 2020年8月31日 |
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||
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美元 |
|
|
美元 |
|
||
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本集團股東應佔期內溢利 |
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27,276,569 |
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|
14,208,051 |
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|
|
|
不是的。的股份 |
|
|
不是的。的股份 |
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||
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
期內已發行普通股加權平均數 |
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|
77,011,297 |
|
|
|
5,000,100 |
|
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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基本每股收益和稀釋後每股收益 |
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0.35 |
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2.84 |
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F-21
Triterras Inc.及其子公司
中期簡明合併財務報表(未經審計)
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24 |
後續事件 |
於2021年9月，本集團認購貿易信貸夥伴有限公司的額外股份，該基金是一家獲開曼羣島豁免的基金，專門投資及管理大宗商品交易所產生的貿易融資資產，使本集團的總投資達2,500萬美元。
於二零二一年九月二十一日，本集團註冊成立實體tr Receivables SPV Limited，認購1,000股普通股，代價為1,000美元。
2021年11月2日，本集團成立了一家實體--金融科技瑞士股份公司，並以100,000瑞士法郎的代價認購了1,000股普通股。
2021年10月28日，公司發佈新聞稿，宣佈完成獨立調查，公司審計委員會得出結論，簡短報告中包含的指控缺乏事實支持或實質性依據。
2021年11月10日，集團將其在新加坡的寫字樓租約再延長三年。
2022年3月14日，納斯達克通過向美國證券交易委員會提交《Form 25除名通知書》，將公司普通股和公募認股權證摘牌。
F-22