目錄表

根據2022年4月19日提交給美國證券交易委員會的文件

File No. 024-11775

第II部分-要約通告所需資料

初步報價日期為2022年4月19日的通告

美國證券交易委員會已根據監管A向美國證券交易委員會(下稱“美國證券交易委員會”)提交了一份與該等證券相關的發售聲明。本初步發售通函所載資料將視乎填寫或修訂而定。在提交給美國證券交易委員會的發售聲明合格之前，不得出售這些證券，也不得接受買入要約。本初步發售通告不應構成出售要約或徵求購買要約，也不得在任何州出售此類證券，因為根據任何此類州的法律，此類要約、徵求或出售在註冊或獲得資格之前都是非法的。吾等可選擇在吾等完成向閣下銷售後兩個工作天內向閣下發送通知，以履行閣下交付最終發售通告的義務，該通告載有可在何處取得最終發售通告或提交最終發售通告的發售聲明的URL。

發售通告

跨國集團公司

5000萬股普通股

根據此次發行通告，內華達州的跨國公司將以固定價格發售最多50,000,000股其普通股(“已發行股票”)。[0.02-0.04]根據美國證券交易委員會(下稱“美國證券交易委員會”)A規則第1級，本次發行最少購買1,000美元的已發行股票；任何額外的購買必須至少為500美元。本次發行是在盡最大努力的基礎上進行的，這意味着我們沒有必須出售的最低發售股票數量才能完成此次發行；因此，我們可能不會從此次發行中獲得任何收益或最低限度的收益。此報價的所有收益將立即提供給我們，並可在接受後使用。購買已發行股票的人將無權獲得退款，並可能損失他們的全部投資。請參閲從第4頁開始的“風險因素”部分，以瞭解與購買已發行股票相關的風險。

吾等估計，本次發售將於2022年1月10日或前後開始；本次發售將於以下日期中較早的日期終止：(A)最高發售售出日期，(B)本次發售一年後符合美國證券交易委員會資格的日期，或(C)吾等自行決定於較早前終止發售的日期。(見“分配計劃”)。

我們的普通股在場外交易市場的場外粉色市場以“TAMG”為代碼在場外交易中報價。2022年4月19日，我們普通股的收盤價為每股0.0543美元。

投資於發售股份屬投機性，涉及重大風險，包括A系列優先股流通股的優越投票權，使我們普通股(包括髮售股份)的現有及未來擁有者不能影響任何公司決策。A系列優先股擁有以下投票權：A系列優先股的每股可以在提交給我們股東的所有事項上投票，相當於我們普通股的1,000股。因此，我們的一位控制A系列優先股所有流通股處置的董事將能夠控制我們公司的管理和事務，以及需要我們股東批准的事項，包括董事選舉、我們所有或幾乎所有資產的任何合併、合併或出售，以及任何其他重大的公司交易。(見“風險因素--購買已發行股票的相關風險”)。

美國證券交易委員會不會傳遞或提供任何已發行證券或發售條款的優劣，也不會傳遞任何發售電路或其他徵集材料的準確性或完整性。這些證券是根據豁免在美國證券交易委員會註冊的規定發行的。然而，SECHAS沒有獨立決定所發行的證券是豁免註冊的。

本次發行禁止使用預測或預測。任何人不得口頭或書面預測您將從此次發行的股票中獲得的投資收益。

如果您不符合本發售通告“分銷計劃-州法律豁免”和“向合格買家發售-投資者適宜性標準”(第15頁)中所述的投資者適宜性標準，則不得在本次發售中向您出售。在作出您滿足既定投資者適宜性標準的任何陳述之前，我們鼓勵您查看規則A的第251(D)(2)(I)(C)條。有關投資的一般信息，我們鼓勵您參考Www.investor.gov.

根據表格1-A第II(A)(1)(Ii)部的一般指示，本發售通函採用表格S-1的披露格式。

本發行通函日期為2022年_。

目錄

關於Forward-LookingStatement的警示聲明

本發售通函中包含的信息包括一些非歷史性的陳述，被認為是前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括但不限於：有關我們業務的發展計劃；我們的戰略和業務前景；我們公司未來發展的預期；以及各種其他事項(包括或有負債和義務以及會計政策、準則和解釋的變化)。這些前瞻性陳述表達了我們對未來的期望、希望、信念和意圖。此外，在不限制前述規定的情況下，任何提及未來事件或情況的預測、預測或其他描述(包括任何基本假設)的表述均為前瞻性表述。預期、相信、繼續、可能、估計、預期、打算、可能、可能、計劃、可能、潛在、預測、項目、尋求、應該、將、將和類似的表述和變化、或類似的術語或前述任何一項的否定可能識別前瞻性陳述，但沒有這些詞語並不意味着陳述不具有前瞻性。

本發售通函中所載的前瞻性表述是基於對未來發展的當前預期和信念，這些預期和信念難以預測。我們不能保證未來的業績，也不能保證影響我們公司的未來發展將如目前預期的那樣。這些前瞻性表述涉及許多風險、不確定性(其中一些是我們無法控制的)或其他假設，可能導致實際結果或表現與這些前瞻性表述明示或暗示的大不相同。

所有可歸因於TUS的前瞻性陳述都明確地受到這些風險和不確定性的限制。這些風險和不確定性以及其他風險和不確定性也將在下面的風險因素一節中描述。如果這些風險或不確定性中的一個或多個成為現實，或者我們的任何假設被證明是不正確的，實際結果可能在重大方面與這些前瞻性表述中預測的結果大不相同。您不應過度依賴任何前瞻性陳述，也不應僅基於這些前瞻性陳述做出投資決定。我們沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因，除非適用的證券法可能要求這樣做。

報價通函摘要

以下摘要重點介紹了本發售通告中包含的重要信息。此摘要不包含您在購買我們的普通股之前應考慮的所有信息。在作出投資決定前，閣下應仔細閲讀本發售通函，包括風險因素一節及未經審核綜合財務報表及其附註。除非另有説明，否則我們、我們和我們所指的術語均指跨國公司，該公司是內華達州的一家公司，包括其全資子公司Bokoo TV，Inc.

我公司

我們公司於1999年4月2日在內華達州註冊成立，2001年8月更名為阿帕奇汽車公司。2005年11月，我們的公司更名為跨國汽車集團公司。2014年1月，我們的公司名稱更名為跨國公司。

2020年9月14日，基層諮詢有限責任公司被任命為跨國公司託管人(案件編號：A-20-819126-B，內華達州克拉克縣地區法院。2021年1月22日，監護權終止。

2021年7月18日，我們完成了對On OTT Now，Inc.(“On OTT Now”)的收購，On OTT Now與我們的運營子公司Bokoo TV，Inc.(“Bokoo TV”)合併。

On OTT自2019年9月成立以來，一直致力於開發多語言OTT視頻流平臺，並計劃展示該平臺，以努力吸引投資和業務合作伙伴的興趣。

我們公司打算開發和營銷我們計劃的Bokoo TV Over-the-top(OTT)視頻流媒體平臺，該平臺將通過數百個直播頻道和點播服務提供負擔得起的類似電視的體驗。Bokoo TV將在互聯網、移動設備、Roku、Amazon Fire、三星和其他著名的智能電視平臺上使用。我們最初的營銷重點將是美國境內的僑民社區。(見“業務”)。

產品摘要

條例A下的持續報告規定

作為A規則下的一級發行人，我們將被要求在本次發行終止時向美國證券交易委員會提交1-Z表格(A規則下的退出報告)。在此次發行後，我們將不被要求向美國證券交易委員會提交任何其他報告。

然而，在本次發售的待決期間以及在此次發售之後，我們打算向場外市場提交季度和年度財務報告以及其他補充報告，這些報告將在www.otcmarket s.com上獲得。

我們未來所有的定期報告，無論是向場外市場提交的還是向美國證券交易委員會提交的，都不會被要求包括與例如其證券在紐約證交所或納斯達克上市的公司所要求的類似報告相同的信息。

危險因素

對已發行股票的投資存在重大風險。在購買任何已發售股份前，除本發售通告所載其他資料外，閣下應審慎考慮下列風險因素。發生下列任何一種風險都可能導致您的投資損失很大一部分。下面討論的風險和不確定性並不是我們面臨的唯一風險和不確定性，但也代表了我們認為對我們的業務、經營業績、前景和財務狀況最重要的那些風險和不確定性。本要約通函中的部分陳述，包括下列風險因素中的陳述，均為前瞻性陳述。(見“關於前瞻性陳述的告誡聲明”)。

與新冠肺炎大流行相關的風險

冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行可能導致股市長期波動和疲軟，以及對美國和/或全球經濟的長期衰退影響。如果新冠肺炎疫情造成的負面經濟影響導致美國和/或全球長期經濟疲軟，我們擴大業務的能力將受到嚴重負面影響。在任何這樣的長期經濟疲軟時期，我們公司都有可能無法維持下去。

與我們公司相關的風險

我們在之前的期間發生了虧損，未來的虧損可能會導致我們普通股的報價下降，或者對我們的財務狀況、我們到期償還債務的能力以及我們的現金流產生重大不利影響。我們的Bokoo TV OTT服務尚未產生收入。雖然我們報告截至2021年8月31日的六個月的淨利潤為146,171美元(未經審計)，但這種淨利潤可歸因於與債務清償相關的一次性收入事件。截至2021年8月31日的三個月，我們報告淨虧損509,200美元(未經審計)，截至該日，我們累計赤字18,211,089美元(未經審計)。未來的任何虧損都可能導致我們普通股的報價下降，或者對我們的財務狀況、我們到期償還債務的能力以及我們的現金流產生實質性的不利影響。

人們懷疑我們是否有能力繼續作為一項可行的業務。在最近的財政期間，我們沒有從我們的運營中賺取利潤。不能保證我們在未來的財政期間會從我們的業務中賺取利潤。

我們可能無法獲得足夠的資金來實施我們的全部業務計劃。目前，我們沒有足夠的財力來建立我們計劃中的Bokoo TV OTT視頻流業務。不能保證我們將能夠獲得資金來源，包括此次發行，以滿足我們的營運資金需求。

我們沒有成功的運營歷史。我們從未從我們計劃的Bokoo TV OTT視頻流業務中賺取過利潤，這使得對所提供的Shares的投資具有投機性。由於缺乏經營成功，很難預測我們未來的經營業績。此外，我們的業務將受到實施新業務戰略所固有的風險的影響，其中包括有效地部署我們的資本、制定和實施我們的營銷活動和戰略以及提高認識等因素。如果我們不能克服以下挑戰等，我們的業績和業務前景將受到影響：

資本不足的公司面臨着風險和不確定性。作為一家資本不足的公司，我們無法保證我們將能夠克服資本短缺等挑戰。

我們可能不會成功地建立我們的Bokoo TV OTT視頻流媒體業務模式。我們不能保證我們將成功地建立我們的Bokoo TV OTT視頻流業務模式。如果我們未能做到這一點，您可能會失去對所發行股票的全部投資。

在未來的財政期間，我們可能永遠不會盈利。由於我們缺乏成功的經營歷史，我們無法保證我們在未來的財務期間將永遠盈利。

如果我們不能有效地管理未來的擴張，我們的業務可能會受到不利影響。未來，我們的業務可能會快速增長，這可能會對我們公司的基礎設施造成重大壓力，特別是我們的內部控制和其他管理、運營和財務資源。如果我們不能有效地管理未來的擴張，我們的業務將受到損害。當然，不能保證我們的業務會迅速發展。

我們目前依靠我們唯一的首席執行官的努力；失去這個人可能會擾亂我們的運營，並對我們業務的進一步發展產生不利影響。我們能否成功建立我們的Bokoo TV OTT視頻流業務，主要取決於我們唯一的高級管理人員Barry Grunberger的持續服務。由於任何原因失去Grunberger先生的服務，都可能嚴重削弱我們執行業務計劃的能力，這可能會對我們的業務和未來的運營結果產生實質性的不利影響。我們還沒有和格倫伯格先生簽訂僱傭協議。我們沒有購買任何關鍵人物人壽保險。

如果我們無法招聘和留住關鍵人員，我們的業務可能會受到損害。如果我們不能吸引和留住關鍵人員，我們的業務可能會受到損害。我們未能有效地傳遞知識並促進關鍵員工的平穩過渡，可能會對長期戰略規劃和執行產生不利影響。

我們計劃的Bokoo TV OTT視頻流業務並不是基於獨立的市場研究。我們還沒有委託進行任何關於OTT視頻流行業的獨立市場研究。相反，我們實施Bokoo TV OTT視頻流業務並實現盈利的計劃是基於我們管理層的經驗、判斷和假設。如果這些假設被證明是錯誤的，我們可能不會成功地建立我們的業務。

我們的董事會可以在沒有股東批准的情況下改變我們的政策。我們的政策，包括與投資、槓桿、融資、增長、債務和資本化有關的任何政策，將由我們的董事會或董事會授權的高級管理人員決定。我們的董事會還將確定我們可能向股東支付的任何股息或其他分配的金額。我們的董事會或高級管理人員將有權在沒有股東投票的情況下隨時修改或修改這些和我們的其他政策。因此，我們的股東將無權批准我們政策的變化，這些政策變化可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

與我們的業務相關的風險

我們可能無法在OTT視頻流媒體市場上有效競爭。OTT視頻流媒體行業近年來經歷了爆炸性的增長，是一個競爭激烈的行業。領先的視頻流媒體內容提供商Netflix、YouTube TV和Hulu是我們最知名的競爭對手。我們的許多競爭對手擁有比我們公司多得多的資源，無論是財務上還是其他方面。不能保證我們將能夠在OTT視頻流媒體行業中成功競爭。

競爭對手推出的新產品和服務可能會損害我們的競爭地位和經營結果。我們計劃中的Bokoo TV視頻流訂閲服務的市場特點是競爭激烈、行業標準不斷髮展、商業和分銷模式不斷髮展、降價導致毛利率下降以及消費者對價格敏感。我們未來的成功將取決於我們獲得Bokoo TV品牌名稱的認可和客户忠誠度的能力，以及我們預測和應對新興標準和其他不可預見的變化的能力。如果我們不能達到這樣的運營標準，我們的運營業績可能會受到影響。此外，行業內的整合可能會導致更強大的競爭對手，因此也可能損害我們未來的運營結果。

如果我們努力吸引和留住我們計劃中的Bokoo TV視頻流訂閲服務的訂户，我們的業務將受到不利影響。我們能否吸引並繼續吸引訂户使用我們計劃中的Bokoo TV視頻流訂閲服務，在一定程度上取決於我們始終如一地為訂户提供引人注目的內容選擇的能力，以及選擇和觀看Bokoo TV內容的高質量體驗。如果消費者不認為Bokoo TV有價值，我們可能無法吸引和留住訂户。如果我們沒有像預期的那樣增長，我們可能無法調整支出與較低的增長率相稱，從而可能對我們的利潤率、流動資金和經營業績造成不利影響。如果我們不能在留住現有用户和吸引新用户方面與現有和新的競爭對手成功競爭，我們的業務將受到不利影響。

娛樂和視頻競爭產品的變化，包括可能迅速採用基於盜版的視頻產品，可能會對我們的業務產生不利影響。娛樂視頻市場競爭激烈，變化迅速。通過新的和現有的分銷渠道，消費者獲得娛樂視頻的選擇越來越多。這些渠道背後的各種經濟模式包括訂閲、交易、廣告支持和基於盜版的模式。所有這些都有可能抓住娛樂視頻市場中有意義的細分市場。盜版尤其威脅到我們的業務，因為盜版使幾乎所有內容都是免費的。傳統的娛樂視頻提供商，包括廣播公司和有線網絡運營商，以及基於互聯網的電子商務或娛樂視頻提供商，正在迅速增加其基於互聯網的視頻產品。其中幾家競爭對手擁有長期的運營歷史、龐大的客户基礎、強大的品牌認知度以及豐富的財務、營銷和其他資源。與我們公司相比，他們可以從供應商那裏獲得更好的條款，採取更積極的定價，並將更多的資源投入到產品開發、技術、基礎設施、內容收購和營銷上。

新進入者可能會進入市場，現有的提供商可能會調整他們的服務，提供獨特的產品或方法來提供娛樂視頻。公司還可以進行商業合併或聯盟，以加強其競爭地位。如果我們不能成功地與現有和新的競爭對手競爭或盈利，我們的業務將受到不利影響，我們可能無法增加或保持市場份額、收入或盈利能力。

如果我們未能就我們計劃中的Bokoo TV視頻流訂閲服務(包括所提供的內容)在消費者中保持良好的聲譽，我們可能無法吸引或留住訂户，我們的經營業績可能會受到不利影響。我們相信，我們計劃推出的Bokoo TV視頻流訂閲服務一旦推出，在消費者中的積極聲譽對於吸引和留住擁有多種娛樂視頻選擇的訂户非常重要。如果Bokoo TV視頻內容被消費者認為是低質量、冒犯性或不具説服力，我們建立和保持積極聲譽的能力可能會受到不利影響。

如果製片廠、內容提供商或其他版權所有者拒絕按照我們公司可接受的條款許可流內容或其他版權，我們的業務可能會受到不利影響。我們向Bokoo TV訂户提供視頻流內容的能力取決於製片廠、內容提供商和其他權利持有者分發此類內容及其某些相關元素的許可權。許可證期限以及此類許可證的條款和條件各不相同。如果製片廠、內容提供商和其他版權所有者不願意或不再能夠按照我們可以接受的條款許可我們的公司內容，我們向Bokoo TV訂户傳輸內容的能力將受到不利影響，和/或我們的成本可能會增加。隨着競爭的加劇，可以預期節目的成本也會增加。此外，我們專注於提供全面的內容組合，以經濟高效的方式吸引訂閲者。如果我們不保持令人信服的內容組合，可以預期我們的訂户獲取和留存可能會受到不利影響。

對我們的計算機系統或我們運營中使用的第三方系統的任何重大中斷或未經授權的訪問，包括與網絡安全有關的或因網絡攻擊而引起的，都可能導致服務丟失或降級、未經授權泄露數據(包括訂户信息)或知識產權被盜，這可能對我們的業務產生不利影響。Bokoo TV吸引、留住和服務用户的聲譽和能力取決於我們的計算機系統和我們運營中使用的第三方計算機系統的可靠性能和安全性。這些系統可能會受到地震、惡劣天氣條件、其他自然災害、恐怖襲擊、斷電、電信故障和網絡安全風險的破壞或中斷。這些系統或整個互聯網的中斷可能會使Bokoo TV不可用或降級，或者以其他方式阻礙我們提供Bokoo TV的能力。服務中斷、軟件錯誤或運營中使用的計算機系統不可用可能會降低Bokoo TV對現有和潛在訂户的整體吸引力。

我們的計算機系統和我們運營中使用的第三方計算機系統容易受到網絡安全風險的影響，包括計算機病毒、物理或電子入侵以及類似的破壞。黑客試圖獲取我們的數據或知識產權，擾亂Bokoo TV，或以其他方式訪問我們的系統或相關第三方的系統，如果成功，可能會損害我們的業務，補救成本高昂，並損害我們的聲譽。我們將實施某些系統和流程來挫敗黑客並保護我們的數據和系統。Bokoo TV的任何重大中斷都可能導致訂户流失，並對我們的業務和運營業績產生不利影響。

網絡運營商在處理和收費訪問通過其網絡傳輸的數據的方式方面的變化可能會對我們的業務產生不利影響。我們依賴於消費者通過互聯網訪問Bokoo TV的能力。如果網絡運營商阻止、限制或以其他方式損害通過其網絡訪問BokooTV，我們的Bokoo TV視頻流訂閲服務和業務可能會受到負面影響。如果網絡運營商實施基於使用的定價，包括有意義的帶寬上限，或者試圖通過數據提供商訪問其網絡實現貨幣化，我們可能會產生更大的運營費用，我們的用户獲取和保留可能會受到負面影響。

如果政府有關互聯網或其他業務領域的法規發生變化，我們可能需要改變我們開展業務的方式，或者產生更大的運營費用。通過或修改與互聯網或我們其他業務領域相關的法律或法規可能會對我們目前開展業務的方式產生不利影響。此外，電子商務市場的持續增長和發展可能會導致消費者保護法更加嚴格，這可能會給我們帶來額外的負擔。如果我們被要求遵守新的法規或法律，或者對現有法規或法律的新解釋，這種遵守可能會導致我們產生額外的費用或改變我們的商業模式。

隱私問題可能會限制我們收集和利用訂户數據的能力，而訂户數據的披露可能會對我們的業務和聲譽產生不利影響。在正常業務過程中，我們將收集和使用Bokoo TV訂户提供的數據。我們目前在處理此類信息的方式方面面臨某些法律義務。其他企業也因試圖將個人身份和其他信息與互聯網上收集的有關用户瀏覽和其他習慣的數據聯繫起來而受到隱私組織和政府機構的批評。加強對數據利用做法的監管，包括自我監管或現有法律下限制收集、傳輸和使用數據的能力的調查結果，可能會對我們的業務產生不利影響。

如果訂户數據，特別是計費數據，被未經授權的人訪問，我們的聲譽和我們與Bokoo TV視頻流訂户的關係將受到損害。我們將維護Bokoo TV訂户的個人數據，包括姓名和賬單數據。最初，這些數據將在第三方系統上維護。關於帳單數據，如信用卡號碼，我們將依靠授權的加密和認證技術來保護這些信息。將採取措施防止BokooTV用户數據遭到未經授權的入侵。儘管採取了這些措施，我們的第三方支付處理服務可能會遭遇對Bokoo TV訂户數據的未經授權的入侵。如果發生此類漏洞，現有和潛在的Bokoo TV訂户可能不願提供成為Bokoo TV訂户所需的信息。此外，我們可能會因此類違規行為面臨法律索賠或監管罰款或懲罰。與任何數據泄露相關的成本可能是巨大的，我們預計在可預見的未來不會為數據泄露風險投保。出於這些原因，如果Bokoo TV用户的數據遭到未經授權的入侵，我們的業務可能會受到不利影響。

我們將面臨支付處理風險。Bokoo TV用户將使用信用卡/借記卡支付月費。最初，我們將依賴第三方來處理支出。接受和處理這些付款方式需要遵守某些規則和條例，並需要支付互換費用和其他費用。如果我們的支付處理系統出現中斷，我們的收入、運營費用和運營結果可能會受到不利影響。

如果我們的商標和其他專有權利沒有得到足夠的保護，以防止競爭對手使用或挪用，Bokoo TV品牌的價值可能會下降，我們的業務可能會受到不利影響。我們依賴，並預計將繼續依賴與員工、顧問和與我們有關係的第三方簽訂的保密和許可協議的組合，以及商標、版權、專利和貿易祕密保護法，以保護我們的專有權利。如果對我們知識產權的保護不足以防止第三方使用或挪用，Bokoo TV品牌的價值可能會降低，競爭對手可能會更有效地模仿我們的視頻流服務和運營方法，Bokoo TV業務和服務給用户和潛在用户的印象可能會在市場上變得混亂，我們吸引Bokoo TV用户的能力可能會受到不利影響。

我們的成功將取決於OTT視頻流行業內部的外部因素。我們計劃中的Bokoo TV視頻流服務的成功將取決於我們建立Bokoo TV視頻流數字平臺以提供我們計劃中的視頻流服務的能力。此後，我們Bokoo TV視頻流業務的成功還將取決於：

與合規和監管相關的風險

根據1934年《證券交易法》第14或16條，我們不會有報告義務，也不會有第13D或13G條或14D條規定的任何股東的報告要求。只要我們的普通股沒有根據交易法登記，我們的董事和高管以及持有我們已發行普通股10%或更多的實益持有人將不受交易法第16條的約束。交易法第16(A)節要求高管、董事和實益擁有某一登記類別股權證券超過10%的個人分別以表格3、4和5的格式向美國證券交易委員會提交初始實益所有權聲明、所有權變更報告和關於其所持普通股和其他股權證券所有權的年度報告。只有通過我們向場外市場提交的定期報告才能獲得有關我們的董事、高管和受益人的此類信息。

我們的普通股沒有根據《交易所法》登記，在可預見的將來，我們也不打算根據《交易所法》登記我們的普通股；然而，如果我們在任何財政年度的最後一天之後，根據《交易所法》第12(G)條，擁有超過(1)2000人；或(2)500名未經認可的投資者，我們將根據《交易所法》登記我們的普通股。

此外，只要我們的普通股沒有根據交易法登記，我們就不會受到交易法第14條的約束，其中包括禁止根據交易法登記的證券的公司在沒有向股東提供委託書和符合委託書規則的委託書和表格的情況下向股東徵求委託書或同意。

《交易法》第14(D)條要求的報告向公眾提供有關提出收購要約的公司以外的人的信息。要約收購是一家公司或第三方在有限的時間內購買一家公司相當大比例的普通股的廣泛徵集。這一報價是固定價格的，通常是高於當前市場價格的溢價，通常取決於股東出價固定數量的股票。

此外，只要我們的普通股沒有根據《交易法》註冊，我們公司將不受第13D條和13G條的報告要求的約束，這些要求要求披露任何人，在直接或間接獲得任何股權證券的實益所有權後，直接或間接成為該類別超過5%的實益所有者。

我們的內部控制可能存在缺陷，需要改進。我們公司不需要提供關於我們內部控制財務報告有效性的報告。我們正在評估我們的內部控制程序是否有效，因此，與進行此類獨立評估的發行人相比，我們的內部控制或報告的財務報表中存在未被發現的錯誤的可能性更大。

與我們的組織和結構有關的風險

作為一家根據A規例進行豁免的非上市公司，我們不受多項企業管治要求所規限，包括對獨立董事的要求。作為一家根據A規例進行豁免發售的非上市公司，本公司不受以S-1表格發售或在全國證券交易所上市的發行人所須遵守的多項企業管治要求所規限。因此，根據國家證券交易所的上市標準，我們不需要(A)董事會多數由獨立董事組成，(B)完全由獨立董事組成的審計委員會和符合國家證券交易所要求的書面審計委員會章程，(C)由獨立董事組成的提名/公司治理委員會章程和符合國家證券交易所要求的書面提名/公司治理委員會章程，(D)完全由獨立董事組成的薪酬委員會和符合國家證券交易所要求的書面薪酬委員會章程，以及(E)對我們的內部控制進行獨立審計。因此，你可能不會得到對受國家證券交易所所有公司治理要求約束的公司股東的同樣保護。

我們的控股公司結構使我們的現金流依賴於我們的子公司，並可以在任何此類子公司破產或清算的情況下，使我們股東的權利從屬於我們子公司的債權人的權利。我們公司是一家控股公司，因此，我們幾乎所有的業務都是通過我們的子公司進行的。這些子公司將是獨立的、不同的法人實體。因此，我們幾乎所有的現金流都將依賴於我們子公司的收益。此外，我們將依賴於我們子公司的收益分配、貸款或其他付款。任何子公司都沒有義務為我們公司的付款義務提供資金。如果我們的任何子公司發生破產、清算或其他重組，我們的股東將無權對其資產提起訴訟。該等附屬公司的債權人將有權從出售或以其他方式處置該等附屬公司的資產中獲得全額付款，而作為股東的本公司將有權從該出售或處置中收取任何分派。

與購買已發行股份有關的風險

我們A系列優先股的流通股使我們普通股的當前和未來所有者不會影響任何公司決策。我們的兩名董事BarryGrunberger和Deepankar KatYal是A系列優先股所有流通股的實益所有者。A系列優先股擁有以下投票權：A系列優先股的每股可以在提交給我們股東的所有事項上投票相當於我們普通股的1,000股。因此，Grunberger先生和KatYal先生將能夠控制我們公司的管理和事務，以及需要我們股東批准的事項，包括董事選舉、我們所有或幾乎所有資產的任何合併、合併或出售，以及任何其他重大的公司交易。(見“某些受益所有人和管理的擔保所有權”)。

我們B系列優先股的流通股代表着我們普通股的所有權在未來可能出現重大稀釋，包括已發行的股票。我們B系列優先股的未償還股份可隨時轉換為我們普通股的125,025,000股。當B系列優先股的這些股份轉換為普通股時，我們普通股的持有者，包括要約股份，將導致他們對我們公司的所有權顯著稀釋。

沒有最低發行量，也沒有人承諾購買任何發行的股票。我們沒有在本協議下設定最低發售金額，這意味着我們將能夠接受即使是象徵性的收益，即使該金額不足以使我們實現任何業務目標。在這方面，我們不能保證我們將出售任何已發行股份，或我們將出售足夠的已發行股份，以實現我們的任何業務目標。此外，沒有人承諾購買任何已發行股份。

我們可能會尋求額外的資本，這些資本可能會導致股東稀釋，或者可能擁有優先於我們普通股的權利。我們可能會不時尋求通過股權、股權掛鈎證券或債務證券獲得額外資本。獲得額外資本的決定，除其他因素外，將視乎我們的業務計劃、經營業績和資本市場的狀況。如果我們通過發行股票、股權掛鈎證券或債務證券籌集額外資金，這些證券可能擁有優先於我們普通股權利的權利、優惠或特權，這可能對我們普通股的市場價格產生負面影響，或導致我們的股東遭受稀釋。

你可能永遠不會從購買已發行的股票中獲得任何經濟利益。由於我們普通股的市場是不穩定的，不能保證您將永遠從您購買的已發行股票中獲得任何經濟利益。

我們不打算為我們的普通股支付股息。我們打算保留收益，如果有的話，為我們的業務戰略的實施提供資金。在可預見的未來，我們不打算宣佈或支付任何股息。因此，我們不能保證我們普通股的持有者將從他們的普通股股份中獲得現金、股票或其他股息，直到我們有董事會決定的資金可以分配給股息。

我們的普通股是便士股，這可能會損害交易流動性。與細價股有關的披露要求可能會降低我們普通股在市場上的交易活躍程度，投資者可能會發現很難出售他們的股票。我們普通股的交易將受美國證券交易委員會規則15G-9的約束，該規則對經紀自營商出售受規則約束的證券的人提出了某些要求，而不是向現有客户和認可投資者出售。對於規則涵蓋的交易，經紀自營商必須為證券購買者作出特別適宜性決定，並在出售前收到購買者對交易的書面協議。美國證交會還制定了監管與低價股交易相關的經紀-交易商行為的規則。細價股通常是價格低於5美元的股票(不包括在某些國家證券交易所註冊的證券或在納斯達克系統報價的證券，前提是交易所或系統提供有關該證券交易的當前價格和成交量信息)。細價股規則要求經紀交易商在進行不受規則約束的細價股交易之前，提交一份標準化的風險披露文件，提供有關細價股以及細價股市場風險的性質和水平的信息。經紀交易商還必須向客户提供細價股票的當前買入和要約報價、交易中經紀自營商及其銷售人員的補償，以及顯示客户賬户中所持每一便士股票的市場價值的每月賬目報表。買賣報價以及經紀-交易商和銷售人員的補償信息必須在進行交易之前以口頭或書面形式提供給客户，並且必須在客户確認之前以書面形式提供給客户。

我們的普通股交易清淡，其市場價格可能會變得非常不穩定。我們的普通股目前只有一個有限的市場。有限市場的特點是公開發行的股票數量相對有限，交易量相對較低，充當做市商的經紀公司數量較少。與在國家證券市場交易的證券相比，低價證券市場的流動性一般較差，波動性更大。市場價格的大幅波動並不少見。不能保證我們普通股的市場將持續下去。我們普通股的價格可能會因下列因素而大幅波動，其中一些因素是我們無法控制的：

此次發行的條款是任意決定的。這次發售的條件是我們任意決定的。發行股份的發行價不一定與我們公司的資產、賬面價值、收益或其他既定的估值標準有任何關係。因此，發行股票的發行價不應被視為此類證券的任何內在價值的指標。(請參閲“稀釋”)。

我們的普通股受到價格波動的影響，這與我們的業務無關。我們普通股的市場價格可能會因各種因素而大幅波動，包括市場對我們實現計劃增長能力的看法、同行業其他公司的季度經營業績、我們普通股的交易量、經濟和金融市場總體狀況的變化或影響我們公司競爭對手或公司本身的其他事態發展。此外，場外股票市場一般會受到極端的價格和成交量波動的影響。這種波動對許多公司發行的證券的市場價格產生了重大影響，原因與它們的經營業績有關，並可能對我們的普通股產生同樣的影響。

未來我們普通股的出售，或者公開市場對這些出售可能發生的看法，可能會降低我們普通股的市場價格。一般而言，根據規則144，作為關聯公司的離職者、董事和大股東不得在任何90天內出售超過總已發行和已發行股票的1%，並且必須在未經請求的經紀交易中以市場價格轉售股票。根據第144條或以其他方式出售大量我們的普通股可能會降低我們普通股的現行市場價格。

您在本次發行中購買的已發行股票的有形賬面淨值將被稀釋。如果您收購任何已發行股票，您將立即遭受稀釋，因為與此次發行中已發行股票的購買價格相比，我們普通股的每股賬面價值較低。(請參閲“稀釋”)。

作為細價股的發行人，聯邦證券法提供的有關前瞻性陳述的保護不適用於我們。儘管聯邦證券法為根據聯邦證券法提交報告的上市公司做出的前瞻性聲明提供了避風港，但這種避風港對細價股的發行人來説是不可用的。因此，如果因我們提供的材料包含重大事實錯誤陳述或在任何重要方面具有誤導性，而因我們沒有包括任何必要的陳述以使陳述不具誤導性而採取任何法律行動，我們將不會受益於這一安全港保護。Suchan的行動可能會損害我們的財務狀況。

稀釋

每股有形賬面淨值攤薄是指本次發售普通股的購買者在本次發售中支付的每股金額與緊隨本次發售完成後的每股有形賬面淨值之間的差額。在本次發行中，稀釋主要歸因於我們每股有形賬面淨值為負。

如果您在本次發行中購買已發行股票，您的投資將被稀釋至您每股已發行股票的購買價與本次發行後我們普通股的有形賬面淨值之間的差額。截至2021年11月30日，我們的有形賬面淨值為90,900美元(未經審計)，或每股0.0008美元。每股有形賬面淨值等於總資產減去總負債和無形資產之和除以已發行股份總數。

下表説明，假設出售100%、75%、50%和25%的發售股份，本次發售中發售的股份對購買者的攤薄程度。

收益的使用

下表列出了我們將從此次發行中獲得的估計收益，假設出售25%、50%、75%和100%的已發行股份，並假設不支付銷售佣金或尋找人費用。當然，我們不能保證我們會成功地出售此次發行的任何股份。

下表列出了我們打算在本次發行中運用我們獲得的淨收益的方式，假設出售25%、50%、75%和100%的發售股份。以下所列金額均為估計數。

我們保留改變上述收益用途的權利，如果我們的管理層認為這符合我們公司的最佳利益。上述要約收益的分配構成我們管理層的當前估計，並基於我們目前的計劃、對OTT視頻流行業的假設、一般經濟狀況以及我們未來的收入和支出估計。

請投資者注意，支出可能與上面提出的估計數有很大差異。投資者必須依賴我們管理層的判斷，他們將對此次發行所得資金的運用擁有廣泛的自由裁量權。我們實際支出的金額和時間將取決於許多因素，包括市場狀況、我們業務產生的現金(如果有)、業務發展和我們的增長速度。我們可能會發現，將此次發行所得資金的一部分用於其他目的是必要的或可取的。

如果我們未能獲得本協議規定的全部要約金額，我們可能會試圖通過私募發行我們的證券或借入資金來獲得額外資金。目前，我們沒有任何承諾的資金來源。

配送計劃

總體而言

我公司將盡最大努力發行最多50,000,000股已發行股票，固定價格為$_[0.02-0.04]從此次發行中獲得的任何資金將立即可供我們使用。將不會有退款。本發售將於以下日期終止，以較早者為準：(A)出售最高發售股份之日，(B)自本次發售起一年後被美國證券交易委員會認可資格之日，或(C)吾等於較早前終止發售之日，吾等全權酌情決定。

在這次發行中，我們被要求出售的發行股票數量沒有最低數量。吾等從本次發售中獲得的所有資金將立即可供吾等使用，符合本發售通函所得款項運用一節所述用途。一旦投資者的認購協議被我們接受，我們將不會在發售期間將資金存入托管賬户，資金也不會退還。

我們打算通過首席執行官Barry Grunberger的努力，出售此次發售的股票。Grunberger將不會因發行或出售發行的股票而獲得任何補償。我們認為，根據1934年《證券交易法》(《交易法》)頒佈的規則3a4-1的規定，Grunberger先生可以免於註冊為經紀交易商。格倫伯格特別提到：

於本發行通函日期，吾等並未與銷售代理就出售發售股份訂立任何協議。然而，我們保留與FINRA-會員經紀-交易商接洽的權利。如果我們與FINRA成員經紀-交易商接觸，我們預計將支付高達要約總金額8.0%的銷售佣金，這是他們出售已發行股票所得的收益。就吾等委任一名經紀交易商而言，吾等擬與經紀交易商訂立一項標準銷售代理協議，根據該協議，經紀交易商將擔任吾等的非獨家銷售代理，代價是吾等就經紀交易商出售已發售股份支付最高8%的佣金。

認購的程序

如果您有興趣訂閲此服務中的OfferedShares，請通過電子郵件向Grunberger先生提交信息請求：barry@cross-group.com；所有相關信息將通過回覆電子郵件發送給您。

此後，如果您決定認購已發行股份，您必須遵循其中所述的程序，這些程序包括：

拒絕訂閲的權利。當吾等收到閣下已簽署的完整認購協議及認購協議所需的資金已轉移至吾等後，吾等有權審閲及接受或拒絕閣下的全部或部分認購，不論是否出於任何理由。我們將立即將被拒絕訂閲的所有款項退還給您，不計利息或扣除。

接受認購。在我們接受認購協議後，我們將會籤認購協議併發行認購的已發行股份。一旦您提交了訂閲協議並被接受，您就不能撤銷或更改您的訂閲或請求您的認購資金。所有接受的訂閲協議都是不可撤銷的。

本招股通函將應招股投資者的要求以電子pdf格式提供給他們，並可在我們公司的美國證券交易委員會網站www.sec.gov上的公司頁面上每週7天每天24小時查看和下載。

投資者將成為我們公司的股東，所發行的股票將於結算日起發行。除非投資者的資金清償完畢，並且我們接受投資者為股東，否則不會達成和解。

通過簽署認購協議並支付認購股份的總購買價，每個投資者同意接受認購協議的條款，並測試投資者是否符合某些最低財務標準。(請參閲下面的國家資格和投資者適宜性標準)。

經批准的受託人必須處理和轉發通過IRA、Keogh計劃和401(K)計劃進行的TUS訂閲。在通過IRAS、Keogh計劃和401(K)計劃進行投資的情況下，我們將向受託人發送我們接受的確認和通知。

最低購買要求

在本次發行中，您必須首先購買至少5000美元的已發行股票。如果您已滿足最低購買要求，則任何額外購買的金額必須至少為500美元。

州法律豁免和對合格採購者的優惠

州法律豁免。本要約通函並不構成在任何司法管轄區內出售或邀請購買任何已發售股份的要約，而在任何司法管轄區或向任何人士出售或邀請購買任何已發售股份將屬違法。對已發行股票的投資涉及重大風險和投資者對其全部投資的可能損失。(見“風險因素”)。

根據任何州或司法管轄區的證券法，發行的股票都沒有資格。目前，我們計劃出售在科羅拉多州、康涅狄格州、特拉華州、佐治亞州、波多黎各和紐約發行的股票。然而，我們可能會在晚些時候決定出售在其他州發行的股票。在我們出售已發行股票的每個州，我們將向適用的州證券監管機構確定出售已發行股票的資格，或者我們將根據適用州的證券或藍天法律中的註冊豁免出售已發行股票。

我們的某些受要約人可能是根據交易法在美國證券交易委員會註冊的經紀自營商，他們可能有興趣將所提供的股票轉售給其他人。任何此類經紀-交易商都將被要求遵守美國證券交易委員會和FINRA關於承銷商的規章制度。

投資者適宜性標準。只有居住在本發售通函具有正式資格的州的投資者才能購買發售股份，該投資者擁有(A)最低年總收入70,000美元和最低淨資產70,000美元，不包括汽車、家居和家居，或(B)最低淨資產250,000美元，不包括汽車、家居和家居。

發行已發行股份

結算後，即當投資者的基金結清及吾等接受投資者的認購協議時，吾等將以簿記入賬的形式發行該投資者購買的發售股份，或發行代表該投資者購買的發售股份的一張或多張證書。

已發行股份的可轉讓性

發售的股份一般可自由轉讓，但須受適用證券法律或法規施加的任何限制所規限。

廣告、銷售和其他宣傳材料

除本發售通告外，根據適用證券法的限制，吾等預期將使用與本次發售相關的額外廣告、銷售及其他宣傳資料。這些材料可能包括與本次發售有關的信息、與我們的業務運營相關的行業相關的文章和出版物，或者公共廣告和視聽材料，在每種情況下，只有在我們授權的情況下才可以。此外，銷售材料可能會在未經作者或出版物同意的情況下引用各種出版物的某些內容，以便在銷售材料中使用所引用的材料。雖然該等資料將不會包含與本發售通函所提供的資料相牴觸的資料，並將以均衡討論發售股份的風險及回報為目標而編制，但該等資料並不能提供對本公司、本次發售或發售股份的全面瞭解，亦不會被視為本發售通函的一部分。本次發行僅以本發行通函的方式進行，潛在投資者必須閲讀並依賴本發行通函中所提供的與其投資於所發行股份的決定相關的資料。

證券説明

一般信息

我們的法定股本包括(A)500,000,000股普通股，每股面值.001美元及(B)100,000,000股優先股，每股面值.001美元，(1)10,000,000股已指定為A系列優先股，(2)75,000股已指定為B系列優先股，(3)6,000股已指定為C系列優先股。

於本發行通函日期，共有(W)115,100,000股本公司已發行及已發行普通股由506名登記持有人持有；(X)10,000,000股A系列優先股已發行及已發行股份由三(3)名登記持有人持有；(Y)75,000股B系列優先股已發行及已發行股份由一名登記持有人持有；及(Z)1,000股C系列優先股已發行及已發行股份由一名兩(2)名登記持有人持有。

普通股

本公司普通股持有人目前擁有(A)在本公司董事會宣佈時從合法可用資金中獲得股息的同等應課税權；(B)有權按比例分享本公司在清算、解散或結束本公司事務時可供分配給本公司普通股持有人的所有資產；(C)沒有優先認購權、認購權或轉換權，也沒有適用於此的贖回或償債基金條款或權利；以及(D)有權就股東可投票的所有事項行使每股一次非累積投票權。我們的章程規定，在所有選舉董事的股東大會上，所投的多數票應足以選舉董事。在所有其他事項上，除非內華達州法律或我們經修訂的公司章程另有要求，在股東大會上所投的多數票應是授權任何公司行動由股東投票表決所必需的。

A系列優先股

投票。A系列優先股擁有以下投票權：A系列優先股的每股可以在提交給我們股東的所有事項上投票，相當於我們普通股的1,000股。我們A系列優先股的100%由OTC Media-Cap，LLC擁有。我們的董事之一Deepankar KatYal控制着OTC Media-Cap，LLC擁有的A系列優先股的處置。由於A系列優先股擁有更高的投票權，因此，KatYal先生將能夠控制我們公司的管理和事務，以及需要我們股東批准的事項，包括選舉董事、任何合併、合併或出售我們全部或大部分資產，以及任何其他重大的公司交易。(見“某些受益所有人和管理的擔保所有權”和“某些交易”)。

分紅。所述系列股票不享有任何股息。

清算優先權。如果我公司發生清算、解散或清盤，無論是自願的還是非自願的，

A系列優先股的持有人將不獲授權接受本公司的任何資產。

轉換。A系列優先股的股份不具有轉換權。

B系列優先股

投票。B系列優先股擁有以下投票權：對於提交給我們股東投票表決的每一事項，B系列優先股的每位持有人有權投與該持有人擁有的B系列優先股的股份數量相等的投票權。

分紅。B系列優先股的股份將有權獲得本公司董事會宣佈的股息。

清算優先權。如果我公司發生清算、解散或清盤，無論是自願的還是非自願的，B系列優先股的持有人將有權在向我們普通股持有人支付任何款項或分配資產之前，從我公司的資產中獲得每股0.001美元的金額；然而，前提是，關於清算優先股，B系列優先股應與我們的A系列優先股持平。

轉換。B系列優先股的每股可隨時轉換為我們普通股的1,667股。

C系列優先股

投票。C系列優先股的股份不具有投票權。

分紅。CPR系列股票不享有任何股息。

清算優先權。如果我們的公司發生清算、解散或清盤，無論是自願的還是非自願的，C系列優先股的持有人將有權在向我們的普通股持有人支付任何款項或分配資產之前，從我們公司的資產中獲得每股100.00美元的金額；然而，前提是，關於清算優先股，C系列優先股應低於我們的A系列優先股和B系列優先股。

轉換。C系列優先股的每股可隨時轉換為我們普通股的13,334股。

非累積投票

我們普通股的持有者沒有累計投票權，這意味着持有超過50%的流通股的持有者在投票選舉董事時，可以選舉所有董事當選，如果他們這樣做的話，在這種情況下，剩餘股份的持有者將不能選舉我們的任何董事。

此外，我們的一位董事Deepankar KatYal控制着OTC Media-Cap，LLC擁有的A系列優先股的處置。由於A系列優先股擁有更高的投票權，因此，KatYal先生將能夠控制我們公司的管理和事務，以及需要我們股東批准的事項，包括選舉董事、任何合併、合併或出售我們全部或幾乎所有資產，以及任何其他重大公司交易。(見“某些受益所有人和管理的擔保所有權”和“某些關係和相關交易”)。

優先購買權

於本發行通函日期，任何持有本公司股本任何股份的人士均沒有優先或優先權利收購或認購本公司股本中未予披露的任何類別的任何未發行股份。

股利政策

我們從未宣佈或支付過普通股的任何股息。我們目前打算保留未來的收益，如果有的話，為我們的業務擴張提供資金。因此，我們預計在可預見的未來不會支付任何現金股息。

股東大會

我們的章程規定，股東特別會議只能由我們的董事會、董事會主席或總裁或內華達州法律另有規定的人召開。

傳輸代理

我們保留了太平洋證券轉讓公司的服務，6725通過奧斯蒂公園路，Suite300，拉斯維加斯，內華達州89119，作為我們普通股的轉讓代理。太平洋股票轉讓公司的網站是：www.pacphastock Transfer.com。太平洋股票轉讓公司網站上的任何信息均不屬於本要約通告的一部分。

生意場

歷史

我們公司於1999年4月2日在內華達州註冊成立，2001年8月更名為阿帕奇汽車公司。2005年11月，我們的公司更名為跨國汽車集團公司。2014年1月，我們的公司名稱更名為跨國公司。

2020年9月16日，基層諮詢有限責任公司被任命為我公司跨國公司的託管人(案件編號：A-20-819126-B)，由內華達州克拉克縣的內華達州地區法院提供。2021年1月22日，監護權終止。

2021年7月18日，我們完成了對On OTT Now，Inc.的收購，On OTT Now，Inc.與我們的運營子公司Bokoo TV，Inc.合併。自2019年9月成立以來，OnOTT現在一直致力於開發多語言OTT視頻流媒體平臺，並計劃展示這樣的平臺，以努力吸引投資和業務合作伙伴的興趣。

2021年8月8日，我們接受了道格拉斯·迪桑蒂辭去首席執行官一職，任命巴里·格倫伯格為首席執行官兼首席財務官。此外，迪潘卡爾·卡特亞爾和安德魯·範諾當選為我們公司的董事。

我們的主要行政辦公室位於猶他州84043，Lehi，Suite100，感恩節北路2701號。我們的電話號碼是800-579-4364。我們的公司網站是www.cross-group.com。我們公司網站上的任何信息都不是本產品發售通告的一部分。

概述

我們公司打算開發和營銷我們計劃的Bokoo TV Over-the-top(OTT)視頻流媒體平臺，該平臺將通過數百個直播頻道和點播服務提供負擔得起的類似電視的體驗。Bokoo TV將在互聯網、移動設備、Roku、Amazon Fire、三星和其他著名的智能電視平臺上使用。我們最初的營銷重點將是美國境內的僑民社區。

過頭(OTT)

OTT是一個術語，用來描述通過互聯網向用户提供數字視頻和電視內容，而不需要用户訂閲傳統的有線或衞星付費電視服務，如康卡斯特、時代華納有線電視或DirecTV。

Bokoo TV

總體而言。Bokoo TV是我們計劃的OTT視頻流媒體平臺，將為訂户提供負擔得起的類似電視的體驗，擁有數百個直播頻道和點播服務，可在互聯網、移動設備和Roku、Amazon Fire Stick、Android、Chromecast、iOS、Apple TV和其他智能電視平臺上使用。

最初，我們打算將營銷和規劃工作的重點放在散居海外的社區，首先是在美國，然後是國際上，包括印度、俄羅斯、菲律賓、中國和越南血統的社區。目前，北美的僑民總數接近6 000萬，人數最多的是以下原籍國和地區：印度、墨西哥、俄羅斯、中國、越南、巴基斯坦、菲律賓、中南美洲、南美洲、非洲、亞洲和加勒比。

通過創建自己的Bokoo電視頻道，包括英語和其他母語，以及通過與內容創建者、內容所有者和聚合器合作，他們將管理自己的品牌頻道上傳到Bokoo TV視頻流數字平臺，並控制其頻道的內容、節目和設計，我們預計將能夠使Bokoo TV在現有的視頻流平臺上進行擴展，包括Roku、AmazonFire Stick、Android、Chromecast、iOS和Apple TV。

我們相信Bokoo TV能夠成為所有數字平臺上領先的OTT視頻流媒體服務，適用於線性、VOD和直播頻道，採用混合的、負擔得起的月度訂閲模式，包括第一個月免費和有限的廣告選項，以實現規模和持續的月度收入，以及一種不含商業廣告的付費服務。

背景。Bokoo TV是我們計劃中的OTT視頻流訂閲服務的品牌名稱，該服務將通過Bookoo TV App提供給訂户，其中將包括我們相互連接的BokooTV.com網站，將在OTT內容交付行業中展開競爭。

Bokoo TV用户將能夠在幾乎任何聯網設備上隨時隨地隨心所欲地訪問和觀看Bokoo TV的視頻流內容。

我們預計Bokoo TV將在快速擴張的行業領域處於有利地位。一旦我們的Bokoo TV數字平臺完成，我們的初步戰略是擴大Bokoo TV SubscriberBase，最初將重點放在美國的僑民社區。在這些努力的同時，我們打算始終尋求改善Bokoo TV訂户可用的節目選擇。

流。術語流是指媒體的交付方法，而不是媒體本身。今天，流媒體是指終端用户通過互聯網在設備上觀看數字視頻內容(或收聽數字音頻)的情況。對於流媒體內容，終端用户不需要在消費所需內容之前下載整個數字視頻或數字音頻文件，也就是説，所需內容由提供商連續地傳輸到終端用户並由終端用户接收。

視頻傳輸(付費電視)行業在過去的幾年裏，有線和衞星電視行業經歷了消費者切斷有線電視線路所造成的破壞的加速程度。有線電視用户是指取消有線電視或衞星電視服務的消費者，轉而選擇由視頻提供商提供的視頻服務(見下文討論)。

OTT內容產業。在廣播中，OTT(Over-the-top content)是在不涉及多系統運營商的情況下，通過互聯網向終端用户傳輸或遞送的音頻、視頻和其他媒體內容(例如，電視節目)。雖然因特網服務提供商(ISP)可能知道所傳輸的內容(稱為因特網協議(IP)分組)，但是該ISP不負責也不能夠控制IP分組的觀看能力、版權和/或其他再分發，即，所傳遞的內容。簡而言之，OTT指的是來自第三方的內容被交付給最終用户，而互聯網服務提供商只是傳輸內容。

根據聯合市場研究公司的數據，OTT市場在2019年價值1216.1億美元，到2027年將增長到1.039萬億美元。此外，根據Conviva的數據，從2020年到2021年，電視上的OTT流媒體增加了115%。此外，在OTT市場的所有收入中：51.58%來自廣告視頻點播；40.16%來自訂閲視頻點播；5.1%來自按次付費；3.16%來自視頻下載[資料來源：統計公司].

通道的方式。終端用户通過智能手機、智能電視、機頂盒、遊戲機和臺式/筆記本電腦等聯網設備訪問OTT內容。

Bokoo TV數字平臺開發

我們已經完成了Bokoo TV數字平臺管理控制枱的Beta開發，目前正在開發平臺客户端的用户界面。我們預計這部分平臺將於2022年第二季度末完成。

營銷

我們的營銷努力通過兩個渠道展開：獲取用户和獲取內容。我們爭取用户的努力將包括有機的方法，利用公共關係和營銷努力，在付費節目媒體渠道和社交媒體上投放廣告，以及與內容提供商建立夥伴關係。我們獲取內容的努力將包括建立戰略合作伙伴關係、購買內容、許可協議和重新調整用途的內容。

競爭

娛樂視頻市場競爭激烈，變化迅速。Bokoo TV將與其他娛樂視頻提供商展開競爭，例如多頻道視頻節目分銷商(MVPD)、基於互聯網的電影和電視內容提供商(包括提供盜版內容的提供商)、視頻遊戲提供商和DVD租賃網點，以及更廣泛地説，與Bokoo TV訂户在空閒時間可以選擇的其他娛樂來源競爭。

Bokoo TV還將與娛樂視頻提供商競爭，以獲得訂户將享受的內容。由於消費者經常保持與多個娛樂來源的同時訂閲，我們將努力使消費者在空閒時間選擇Bokoo TV。為了實現這一目標，我們將不斷尋求在技術和內容上的改進。不能保證Bokoo TV將能夠有效競爭。

Netflix是領先的視頻流媒體內容提供商，YouTube TV、Disney+和Hulu是我們最知名的競爭對手。我們的許多競爭對手擁有比我們公司多得多的資源，無論是財務上還是其他方面。不能保證我們將能夠在OTT視頻流行業中成功競爭。

知識產權

我們認為我們的商標、服務標誌、商業訣竅和專有配方具有重大價值，是Bokoo TV營銷的重要因素。我們的政策是利用知識產權法建立、執行和保護我們的知識產權。

我們是Bokoo TV商標的所有者。在不久的將來，我們打算向美國專利商標局申請註冊該商標。

訴訟

吾等並無任何由吾等提出或針對吾等的當前、待決或威脅的法律程序或行政行動，而該等訴訟或行政行動可能會對吾等的業務、財務狀況或營運以及任何現時、過去或未決的停牌產生重大影響。

設施

我們租了一間小辦公室，足夠我們目前的業務使用。

員工

我們有兩名全職員工，首席執行官Barry Grunberger和一名開發人員，以及九名獨立承包商。

管理層的討論與分析

財務狀況和經營成果

警示聲明

以下討論和分析應與我們未經審計的財務報表和相關附註一起進行，從本發售通函F-1頁開始。

我們的實際結果可能與以下討論中預期的結果大不相同，這是由於各種風險和不確定性的結果，包括那些在警示聲明中關於前瞻性陳述和風險因素的描述。我們沒有義務更新本文中包含的任何前瞻性陳述。

新冠肺炎

2020年1月30日，世界衞生組織宣佈新冠肺炎(冠狀病毒)疫情為“國際關注的突發公共衞生事件”，並於2020年3月10日宣佈其為大流行。病毒和為減緩其傳播而採取的行動已經並預計將繼續對許多國家的經濟和金融市場產生廣泛的不利影響，包括我們公司運營所在的地理區域。到目前為止，我們不認為新冠肺炎對我們公司的運營產生了實質性影響，因為我們公司一直缺乏運營資金。

經營成果

截至2021年11月30日(“2021年中期”)和2020年(“2020年中期”)的9個月。在2021年中期和2020年中期，我們的業務運營沒有產生任何收入。

於2021年中期，我們產生營運開支23,922美元(未經審核)、其他開支500,000美元及利息開支10,556美元，抵銷債務一次性收益665,927美元，淨利潤131,449美元(未經審核)。

於2020年中期期間，我們產生利息支出40,464美元(未經審核)，導致淨虧損(40,464美元)(未經審核)。

如果不能從此次發行中獲得重大收益，我們將無法完成Bokoo TV數字視頻流平臺的開發和推出。如果我們獲得所需的資金，我們預計我們的收入將從2022年第三季度開始逐季增長。然而，不能保證情況會是這樣。我們預計至少在2022年全年都會出現運營虧損。

此外，由於我們目前缺乏增長資本，以及我們獲得所需資本的不確定性，我們無法預測我們未來的收入水平。

截至2021年2月28日(“2021財年”)和2020財年(“2020財年”)。在2021財年和2020財年，我們的業務運營沒有產生任何收入。

在2021財年，我們產生了53,659美元的利息支出，導致淨虧損(53,659美元)(未經審計)。

在2020財年，我們產生了55,673美元的利息支出，導致淨虧損(55,673美元)(未經審計)。

運營計劃

我們相信，此次發行的收益將至少滿足我們未來12個月的現金需求。

平臺完工。如果我們在此次發行中獲得至少500,000美元的收益，我們將能夠完成我們Bokoo TV視頻流數字平臺的開發。

總體而言。Bokoo TV是我們計劃的OTT視頻流媒體平臺，將為訂户提供負擔得起的類似電視的體驗，擁有數百個直播頻道和點播服務，可在互聯網、移動設備和Roku、Amazon Fire Stick、Android、Chromecast、iOS、Apple TV和其他智能電視平臺上使用。

最初，我們打算將營銷和規劃工作的重點放在散居海外的社區，首先是在美國，然後是國際上，包括印度、俄羅斯、菲律賓、中國和越南血統的社區。目前，北美的僑民總數接近6 000萬，人數最多的是以下原籍國和地區：印度、墨西哥、俄羅斯、中國、越南、巴基斯坦、菲律賓、中南美洲、南美洲、非洲、亞洲和加勒比。

通過創建自己的Bokoo電視頻道，包括英語和其他母語，以及通過與內容創建者、內容所有者和聚合器合作，他們將管理自己的品牌頻道上傳到Bokoo TV視頻流數字平臺，並控制其頻道的內容、節目和設計，我們預計將能夠使Bokoo TV在現有的視頻流平臺上進行擴展，包括Roku、AmazonFire Stick、Android、Chromecast、iOS和Apple TV。

我們相信Bokoo TV能夠成為所有數字平臺上領先的OTT視頻流媒體服務，適用於線性、VOD和直播頻道，採用混合的、負擔得起的月度訂閲模式，包括第一個月免費和有限的廣告選項，以實現規模和持續的月度收入，以及一種不含商業廣告的付費服務。

財務狀況、流動性與資本來源

11月30日。截至2021年11月30日，我們公司的現金為79,611美元(未經審計)，營運資本為76,078美元(未經審計)，而截至2021年2月28日，我們公司的現金為-0-(未經審計)，營運資本赤字為953,811美元(未經審計)。

我們公司目前的現金狀況約為79,000美元，足以維持目前的運營水平至少到2022年第一季度。然而，我們必須從第三方獲得額外資本，包括在此次發行中，以實施我們的完整業務計劃。不能保證我們會成功地獲得這樣的額外資本。

2021年2月28日。截至2021年2月28日，我們公司有-0-(未經審計)現金和953,811美元(未經審計)營運資本赤字，而截至2020年2月28日，我們公司-0-(未經審計)現金和營運資本赤字為900,152美元(未經審計)。

表外安排

我們沒有表外安排。

合同義務

到目前為止，我們還沒有簽訂任何需要我們每月支付現金的重大長期債務。

資本支出

在截至2021年2月28日的年度內，我們沒有資本支出，在截至2021年8月31日的六個月期間，我們也沒有資本支出。我們預計在未來12個月內不會有任何此類支出，除非我們能夠獲得足夠的資本，包括本次發行，但無法保證。

董事、行政人員、發起人和控制人

董事及行政人員

下表列出了有關我公司執行管理層的某些信息。

我們的董事任期直至選出合格的繼任者為止。我們的官員由董事會選舉產生，任期一(1)年，直到他們的繼任者被完全選出並符合資格，或直到他們被免職。我們的高級管理人員和董事之間沒有家庭關係。

關於我們每一位高級管理人員和董事的背景的某些信息如下。

自2021年8月以來，Barry Grunberger一直擔任我們公司的首席執行官、祕書和董事。在加入我們公司之前，Grunberger先生自2019年6月以來一直擔任On OTT Now，Inc.，d/b/a Bokoo TV的首席執行官，這是一家面向北美移民社區的數字流媒體平臺，該公司於2021年8月成為我們的子公司。2019年8月至2020年5月，格倫伯格擔任Roku出版商Stream Go Media LLC的首席執行官兼聯合創始人，在Roku平臺上開發了超過25個頻道。2018年7月至2019年5月，Grunberger先生擔任Gamoshi的首席營收和戰略官，Gamoshi是總部位於以色列的數字出版商的新供給側平臺。在任職Gamoshi之前，他於2018年6月至2018年8月擔任Verta Media的業務發展主管，Verta Media是數字廣告環境中增長最快的供應方平臺之一。2015年10月至2016年6月，他擔任數字廣告平臺Startup-Progrox的聯合創始人。2015年1月至2015年8月，他擔任出版商供應方平臺KonConnected的首席營收官。2013年12月至2014年12月，格倫伯格是數字廣告平臺Ad Forge的聯合創始人。在與AdForge合作之前，他於2013年2月至2013年12月擔任網站出版商HotPoint Media的首席營收官，並於2012年9月至2013年2月擔任HotPoint Media業務開發和銷售高級副總裁。2012年2月至2012年9月，Grunberger先生擔任業務發展執行副總裁，負責管理數字出版商的需求供應平臺。自2010年7月至2012年1月，他擔任全球業務發展高級副總裁和董事會成員。格倫伯格曾就讀於波士頓大學。

自2021年7月以來，迪潘卡爾·卡泰爾一直以董事的形式為我們公司服務。自2017年以來，KatYal先生一直擔任Advangelist，LLC的首席執行官，該公司是Mobiquity Technologies，Inc.(交易代碼：MOBQ)的全資子公司，Mobiquity Technologies，Inc.是AdTech的新一代數據和廣告操作系統平臺。從2018年12月到2020年5月，卡特亞爾一直是MOBQ的董事用户。從2017年1月至今，他還擔任數字媒體服務公司Q1 Media的顧問，為其提供業務和產品建議。此外，從2016年到現在，他一直擔任私營公司硅谷隱形模式產品公司的戰略顧問。2016年5月至2017年4月，他擔任品牌移動營銷平臺Airupt Inc.的戰略顧問。2016年5月至2017年3月，他擔任移動出版和廣告解決方案公司Adtier Technologies的合作伙伴和戰略主管。從2015年11月到2016年，他擔任Moonraft Innovation Labs的戰略顧問，這是一家通過創建和設計跨物理和數字客户接觸點的互動體驗來創造客户體驗以區分市場上實體客户的公司。2014年4月至2016年5月，他還擔任移動廣告平臺公司歐朋公司MediaWorks創新團隊成員。

安德魯·範諾自2021年6月以來一直在我們公司董事服務，2021年6月至8月，他擔任我們的首席執行官兼總裁。自2011年5月以來，Van Noy先生在愛廣告公司(交易代碼：AIAD)擔任過各種高管職務，該公司是一家由機器學習和人工智能支持的專有廣告軟件平臺的開發商，包括擔任銷售和營銷副總裁、執行副總裁、自2021年4月起擔任總裁、自2012年8月起擔任首席執行官、自2012年11月起擔任董事首席執行官。Van Noy先生在猶他州普羅沃市楊百翰大學獲得了理學學士學位。

利益衝突

目前，我們預計我們的董事之間、他們的其他商業利益以及他們在我們公司的參與之間不會有任何直接衝突。

公司治理

我們沒有單獨的薪酬委員會、審計委員會或提名委員會。這些職能由我們的董事會作為一個整體來執行。

於截至2021年2月28日止年度內，本公司董事會並無召開會議，而是兩次以一致書面同意代替會議而採取行動。

董事會的獨立性

在美國證券交易委員會或任何自律組織確定的定義中，我們的董事都不是獨立的。我們目前不受任何法律、規則或法規的約束，這些法律、法規或法規要求我們的董事會全部或任何部分成員必須包括獨立董事。

股東與我們董事會的溝通

我們公司歡迎股東提出意見和問題。股東應將所有信息發送至我們執行辦公室的首席執行官Barry Grunberger。然而，雖然我們感謝股東的所有意見，但我們可能無法單獨對所有信息做出迴應。我們試圖在提交給場外交易市場的新聞稿和文件中解決股東的問題和關切，以便所有股東都能同時獲得有關我們的信息。格倫伯格收集並評估所有股東的信息。所有發給我們董事和高管的通信都將由這些各方審查，除非該通信顯然是輕率的。

道德守則

截至本發行通函日期，本公司董事會尚未通過關於本公司董事、高級管理人員和員工的道德準則。

高管薪酬

總體而言

於本發售通函日期，並無根據本公司提供或向本公司供款的任何現有計劃，建議向本公司的高級職員、董事或僱員支付年金、退休金或退休福利。

薪酬摘要

下表彙總了與我們的執行幹事獲得、支付或賺取的報酬有關的信息。

.

*格倫伯格先生直到2021年7月才上任

傑出期權獎

下表提供了有關購買普通股的未行使期權、尚未授予的股票期權以及截至本發售通告日期尚未授予的股權激勵計劃獎勵的某些信息，針對每一位被任命的高管。

僱傭協議

我們還沒有與我們的獨家主管簽訂僱傭協議。

傑出股票獎

在截至2021年2月28日和2020年2月28日的年度內，我們的董事會沒有做出任何股權獎勵，也沒有此類獎勵懸而未決。

長期激勵計劃

我們目前沒有長期的激勵計劃。

董事薪酬

我們的董事在擔任董事期間沒有得到任何報酬。

某些受益所有者和管理的安全所有權

下表列出截至本發售通函發出之日，下列人士實益擁有本公司普通股的資料：(A)本公司所知的持有本公司任何類別有投票權證券超過5%的實益擁有者的每名人士或聯營人士；(B)本公司的每名董事；(C)每名被點名的行政人員；及(D)所有董事及行政人員作為一個團體。受益所有權是根據美國證券交易委員會的規則，基於對證券的投票權或投資權來確定的。在計算一名人士實益擁有的股份數目及該人的擁有百分比時，如該人持有的可轉換票據下的普通股股份(如有)可在本協議日期起計60天內行使，則視為已發行。

我們目前擁有已發行的優先股，B系列優先股和C系列優先股，可在本合同生效之日起60天內轉換為我們的普通股。在下表中，在確定我們普通股的實益所有權時，作為B系列優先股流通股基礎的125,025,000股我們普通股和作為C系列優先股流通股基礎的13,334,000股我們普通股被視為已發行。

________________________________

A系列優先股

目前，我們有10,000,000股A系列優先股已發行和流通股，這些股票由OTC Media-Cap，LLC登記擁有。我們的董事之一Deepankar KatYal控制着OTC Media-Cap，LLC擁有的A系列優先股的處置。A系列優先股擁有以下投票權：A系列優先股的每股可以在提交給我們股東的所有事項上投票，相當於我們普通股的1,000股。因此，KatYal先生將能夠控制我們公司的管理和事務，以及需要我們股東批准的事項，包括董事選舉、我們所有或幾乎所有資產的任何合併、合併或出售，以及任何其他重大的公司交易。(見“風險因素--與購買已發行股票有關的風險”和“證券説明--A系列優先股”)。

某些關係和相關交易

收購協議

2021年7月18日，我們與On OTT Now，Inc.(“On OTT”)達成了一項合併和協議計劃，On OTT Now，Inc.(“On OTT”)是我們現任首席執行官和董事員工Barry Grunberger擁有的一家公司，On OTT合併到我們的子公司BoKoo TV，Inc.，倖存的實體是BoKoo TV，Inc.作為合併對價，On OTT股東獲得了10,000,000股我們的A系列優先股和75,000股B系列優先股。我們的A系列優先股擁有更高的投票權。(見“證券説明-優先股-A系列優先股”)B系列優先股每股可轉換為1,667股普通股。(見“證券説明--優先股--B系列優先股”和“某些受益者和管理層的擔保所有權”)。

法律事務

與本發行通告所提供的OfferedShares有關的某些法律問題將由德克薩斯州FlowMound的Newlan律師事務所轉交。紐蘭律師事務所，PLLC不擁有本公司的任何證券。

在那裏您可以找到更多信息

吾等已根據證券法以表格1-a向美國證券交易委員會提交發售説明書，內容涉及本發行通函所發售的普通股。本招股通函是招股説明書的一部分，並不包含招股説明書或隨附的參展商和時間表所載的所有信息。有關我們和我們的普通股的更多信息，請參閲發售聲明以及與發售聲明一起提交的展品和時間表。本發售通告中包含的關於作為發售説明書證物的任何合同或其他文件的內容的聲明並不一定完整，每一份此類聲明根據作為發售説明書證物的該合同或其他文件的全文在各方面都是合格的。發售説明書，包括其證物和時間表，可以在美國證券交易委員會維護的公共資料室免費查閲，公共資料室位於華盛頓特區20549室F Street 100號，在支付美國證券交易委員會規定的費用後，可以從這些辦事處獲得發售説明書的全部或部分副本。有關公共資料室的進一步信息，請致電1-800-美國證券交易委員會-0330與美國證券交易委員會聯繫。美國證券交易委員會還保留了一個互聯網站，其中包含以電子方式在美國證券交易委員會備案的所有公司信息。該網站的地址是www.sec.gov。

財務報表索引

跨國集團公司

未經審計的綜合資產負債表

附註是這些合併財務報表的組成部分。

跨國集團公司

未經審計的綜合收益表

附註是這些合併財務報表的組成部分。

跨國集團公司

未經審計的股東權益合併報表

附註是這些合併財務報表的組成部分。

跨國集團公司

未經審計的現金流量表

附註是這些合併財務報表的組成部分。

運輸集團股份有限公司及附屬公司

簡明合併財務報表附註--未經審計

2021年11月30日

隨附的跨國集團(“我們”、“我們”、“我們”或“本公司”)未經審計的綜合財務報表是根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的中期財務報告指引編制的。過渡期的結果不一定代表全年的結果。管理層認為，本報告所載未經審計的綜合財務報表包括為公平列報本報告所述期間的財務狀況、經營成果和現金流量所必需的所有已知應計項目和調整。任何這樣的調整都是正常的重複性調整。

持續經營的企業

隨附的綜合財務報表以持續經營會計為基礎編制，考慮了業務的連續性、資產和負債的變現以及在正常業務過程中的承諾。隨附的綜合財務報表並不反映任何可能在本公司無法繼續經營時可能導致的任何調整。該公司沒有產生大量收入，運營的現金流為負，這使得人們對該公司作為一家持續經營的企業繼續存在的能力產生了極大的懷疑。本公司作為持續經營企業的能力及採用持續經營基準的適當性取決於(其中包括)籌集額外資本。從歷史上看，該公司自成立以來一直通過出售我們的證券從投資者那裏獲得資金。該公司還將尋求通過增加其運營的銷售額來產生額外的營運資金，並繼續執行其業務計劃和目標。

本文摘要介紹TransNational Group的主要會計政策，以幫助理解本公司的綜合財務報表。綜合財務報表及附註乃代表本公司管理層，並對其完整性及客觀性負責。這些會計政策符合美國普遍接受的會計原則，並在編制合併財務報表時一直沿用。

應收帳款

本公司尚未向客户提供信貸。應收賬款是在正常貿易條件下到期的客户債務。一旦公司恢復向客户提供信貸，我們將對客户的財務狀況進行持續的信用評估。管理層將根據合同條款和最近收到的付款情況，定期審查應收賬款，以確定是否有任何此類金額可能無法收回。公司將把任何被確定為無法收回的餘額計入壞賬準備。在所有收回應收賬款的嘗試失敗後，應收賬款將被註銷。津貼賬户在2021年11月30日和2021年2月28日的餘額均為零。

預算的使用

根據公認會計準則編制財務報表時，管理層需要使用估計數和假設來確定報告的資產和負債額、披露財務報表日期的或有負債以及報告期內報告的收入和支出。實際結果可能與這些估計不同。由於本公司的業務有限，估計主要用於計量負債、企業合併會計中的公允價值假設以及分析商譽、無形資產和長期資產減值和調整。

現金和現金等價物

本公司將所有原始到期日為三個月或以下的高流動性投資視為現金等價物。截至2021年11月30日，該公司的現金餘額為79,611美元。

財產和設備

財產和設備按成本列報，並在下列估計使用年限內採用直線法折舊或攤銷：

由於公司沒有可折舊資產，截至2021年11月30日的三個月的折舊費用為零。

收入確認

期內，本公司並無收入。然而，當我們確實記錄收入時，它將符合ASC 606。截至2021年11月30日和2021年2月28日的遞延收入和客户存款均為零。

研究與開發

研發成本計入已發生費用。截至2021年11月30日的三個月，研發總成本為零。

廣告費

廣告和宣傳材料的費用由本公司承擔。截至2021年11月30日的三個月，總廣告成本為零。

金融工具的公允價值

本公司的金融工具，包括現金及現金等價物及應付票據，由於該等工具的到期日相對較短，故按接近其公允價值的成本列賬。截至2021年11月30日及2021年2月28日，本公司的應付票據所述借款利率與本公司現有的借款利率一致，因此，本公司相信該等債務工具的賬面價值接近其公允價值。

公允價值被定義為在計量日期市場參與者之間出售資產或轉讓負債的價格。公允價值計量假設：(1)該資產或負債被有序地交換；(2)該交易所處於該資產或負債的主要市場；(3)市場參與者獨立、知情、能幹並願意進行交易。公允價值會計和報告通過為可觀察到的獨立市場投入和不可觀察到的市場假設創建一個層次結構，建立了計量公允價值的框架，並擴大了關於公允價值計量的披露。需要相當大的判斷力來解讀用於制定公允價值估計的市場數據。因此，本文中提出的估計不一定表明在當前交換中可以變現的金額。使用不同的市場假設及/或估計方法可能對估計公允價值產生重大影響。

ASC主題820建立了一個九級公允價值等級，對計量公允價值時使用的投入進行了優先排序。該層次結構對相同資產或負債的活躍式市場中未調整的報價給予最高優先權(第1級計量)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級計量)。這些等級包括：

第1級，定義為可觀察到的投入，如活躍市場中相同工具的報價；

第2級，定義為直接或間接可觀察到的活躍市場報價以外的投入，如活躍市場中類似工具的報價或不活躍市場中相同或類似工具的報價；以及

第三級，定義為無法觀察到的投入，其中幾乎沒有或沒有市場數據，因此需要實體制定自己的假設，例如從估值技術得出的估值，其中一個或多個重要投入或重大價值驅動因素無法觀察到。

無限期活體無形資產和商譽資產

本公司根據ASC 805“企業合併”的收購會計方法對企業合併進行會計核算，總收購價格根據其估計的公允價值分配給所收購的有形和已確認的無形資產以及承擔的負債。對某些無形資產進行估值時的重大估計包括但不限於從市場參與者的角度來看，收購客户名單、收購技術和商品名稱帶來的未來預期現金流、使用壽命和貼現率。管理層對公允價值的估計是基於我們認為合理的假設，但這些假設本質上是不確定和不可預測的，因此，實際結果可能與估計不同。收購價格按現有資料分配，並可在取得有關(其中包括)資產估值、假設負債及初步估計修訂等更多資料後，於收購日期起計最多一年內作出調整。購買價格超過有形資產和已確認無形資產的公允價值減去承擔的負債，確認為商譽。

本公司於每年第四季度及每當事件或情況顯示資產的賬面值超過公允價值且可能無法收回時，測試無限期的活期無形資產及商譽減值。根據其政策，於2022年2月28日，本公司將對本財政年度內完成的任何收購相關的無限期活期無形資產和商譽進行質量評估。

減值測試將由本公司進行，包括分兩步進行，以確定是否更有可能存在減值。如果在第一步之後確定不太可能存在減值，則不進行進一步分析。具體步驟如下：

企業合併

對子公司的收購將採用購買法入賬。收購成本將於收購日按本公司為換取被收購方控制權而產生或承擔的資產、產生或承擔的負債及發行的權益工具的公允價值總和計量。與業務合併有關的任何直接應佔成本均在產生的期間內支出。被收購方的可識別資產和負債將在收購日按其公允價值確認。

收購產生的商譽將確認為資產，並初步按成本計量，即業務合併的成本除以本公司在確認的可確認資產、負債和或有負債的公允淨值中的權益後的超額部分。

基於股票的薪酬

截至2021年11月30日，公司沒有基於股票的薪酬安排。然而，如果發行，本公司將處理以股份為基礎的支付交易的會計處理，在該交易中，企業接受員工服務，以換取企業的股權工具或基於企業股權工具的公允價值的負債或可能通過發行該等股權工具進行結算的負債。這些交易將採用基於公允價值的方法進行會計處理，並在我們的經營報表中確認為費用。

在此期間確認的基於股票的薪酬支出將基於最終預期歸屬的基於股票的支付獎勵部分的價值。截至2021年11月30日的三個月，綜合經營報表中確認的股票補償費用為零。

基本和稀釋後每股淨收益(虧損)計算

每股收益(虧損)決定了基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法。基本每股收益的計算方法是將普通股股東可用的收入除以可用普通股的加權平均數。稀釋後每股收益的計算方法與基本每股收益類似，不同之處在於分母增加，以包括潛在普通股已發行以及額外普通股具有攤薄性質時將會發行的額外普通股的數量。

於截至2021年11月30日止三個月內，本公司將轉換75,000股B系列優先股所產生的125,025,000股普通股及轉換1,000股C系列優先股所產生的13,334,000股普通股剔除於每股盈利計算內，因為該等股份將具有反攤薄性質。

每股攤薄金額以已發行普通股及潛在攤薄證券之加權平均數計算，如其影響為攤薄，則採用庫存股方法計算。

最近採用的會計公告

本公司不會選擇延遲遵守任何新的或修訂的會計準則，而是根據所要求的申請日期適用上市公司所要求的所有準則。

管理層審查了截至2021年11月30日的季度發佈的會計聲明，在此期間沒有通過任何聲明。

管理層審查了截至2021年2月28日的年度內發佈的會計聲明，在此期間沒有通過任何聲明。

最近發佈的尚未採用的會計公告

2016年6月，FASB發佈了更新的會計準則編號。2016-13年度(ASU 2016-13)“金融工具--信貸損失(專題326)：金融工具信貸損失的計量”，要求計量和確認按攤餘成本持有的金融資產的預期信貸損失。ASU 2016-13用預期損失方法取代了現有的已發生損失減值模型，這將導致更及時地確認信貸損失。ASU 2016-13對年度報告期和這些年度內的中期有效，從2022年12月15日開始。我們目前正在評估採用ASU 2016-13對我們合併財務報表的影響。

2017年1月，FASB發佈了2017-04年度無形資產-商譽等(主題350)：簡化商譽減值測試。本ASU中的修訂簡化了後續商譽的計量，取消了商譽減值測試中的步驟2，並取消了報告單位的報告金額為零或負的要求，以進行定性評估。相反，根據這一聲明，實體將通過將報告單位的公允價值與其賬面價值進行比較來進行年度或中期商譽減值測試，並將就賬面金額超過報告單位公允價值的金額確認減值變動；但確認的損失不得超過分配給該報告單位的商譽總額。此外，如果適用，所得税的影響將被考慮在內。本ASU在2022年12月15日之後開始的財政年度和這些財政年度內的過渡期內有效。該公司目前正在評估這一ASU對其合併財務報表和相關披露的影響。

所得税

本公司採用資產負債法核算所得税。遞延税項資產及負債就財務報表的未來税務影響確認，包括現有資產及負債的賬面金額及其各自的課税基礎，以及營業虧損及税項抵免結轉。遞延税項資產和負債的計量是根據適用税法的規定進行的。如有需要，遞延税項資產的計量將根據根據現有證據預期不會實現的税項優惠金額減計估值撥備。在截至2021年11月30日的三個月中，我們在確定遞延税收資產和負債餘額時使用了21%的聯邦税率。

雖然本公司目前沒有任何收入，但當收入確認恢復時，本公司將根據ASU 2014-09年度與客户簽訂的合同收入和ASU所有後續修訂(統稱為“ASC 606”)記錄交易。根據ASC 606，當承諾的商品或服務的控制權轉移給我們的客户時，收入被確認，金額反映了我們有權換取這些商品或服務的對價。

ASC 606收入確認的核心原則包括以下五個標準：

截至2021年11月30日的9個月，該公司的淨收益為131,449美元，經營活動提供的現金淨額為145,538美元。

截至2021年11月30日，本公司與任何貸款人均無短期借款關係。

雖然本公司希望其在可預見的未來的資本需求可透過營運獲得滿足，但不能保證本公司將能夠產生足夠的正現金流，為其增長及業務運作提供資金，在此情況下，本公司可能需要尋求外部資金來源。不能保證這些資本將以對本公司有利的條款或根本不存在。

2021年7月18日，公司完成了對Ofon OTT Now，Inc.的收購(“On OTT Now”)。自該日起，公司的運營子公司Bokoo TV，Inc.(“Bokoo TV”)與On OTT Now合併，合併後的子公司名稱為Bokoo TV。總收購價格為7,500,000美元，以發行10,000(75,000)股公司B系列可轉換優先股的形式支付，清算優先權為每股100美元(100美元)。

根據購買會計法，交易的會計價值為7,500,000美元，這是收購時WebTegrity的公允價值。收購日期、轉讓對價的估計公允價值和購置價分配包括以下內容：

On OTT Now收購基於初步購買價格分配，幷包括可識別無形資產，該等資產基於收購日期的估計公允價值。收購價格超過所收購的有形和可識別無形資產淨值的估計公允價值的部分計入商譽。收購價格的分配要求管理層在確定收購資產和承擔的負債的公允價值時作出重大估計，特別是關於可識別的無形資產。該等估計公允價值乃根據從被收購公司管理層取得的資料及過往經驗而釐定，並就長期使用的有形及無形資產而言，並未經獨立估值公司評估。

商業祕密

2021年7月18日，本公司收購了OTT Now，並計算出商業祕密的價值為4,500,000美元，計入資產負債表上的其他資產。本公司已確定，商業祕密具有無限期的使用壽命，因此不會攤銷。本公司將每年對這項無形資產進行減值評估。

商譽

2021年7月18日，公司收購了OTT Now，並計算了商譽的價值為3,000,000美元，計入資產負債表上的其他資產。

2009年4月25日，公司簽發了一張150,000美元的期票(“2009年4月期票”)，當時收到了150,000美元的全部餘額，用於支付業務費用。2009年4月發行的債券，年息率為10%，可按需支付。2021年5月11日，2009年4月的票據被換成普通股。在兑換時，到期餘額為329,971美元，其中包括179,971美元的應計利息。截至2021年11月30日，2009年4月票據的到期餘額為零。

2014年9月23日，公司簽發了一張金額為135,000美元的期票(“2014年9月期票據”)，當時收到了全部餘額135,000美元，用於支付業務費用。2014年9月發行的票據的利息為年息12%，可按需支付。2021年5月11日，2014年9月的鈔票被換成普通股。在交換時，應付餘額為242,227美元，其中包括應計利息107,227美元。截至2021年11月30日，2014年9月票據的到期餘額為零。

2015年9月16日，公司簽發了一張數額為159 174美元的期票(“2015年9月票據”)，當時收到了全部餘額159 174美元，用於支付業務費用。2014年9月發行的票據的利息為年息10%，可按需支付。2021年5月11日，2015年9月的鈔票被換成普通股。在交換時，應付餘額為249 184美元，其中包括90 010美元的應計利息。截至2021年11月30日，2015年9月票據的到期餘額為零。

2019年1月1日，公司簽發了一張金額為127,900美元的期票(“2019年1月票據”)，當時收到了全部餘額127,900美元，用於支付運營費用。2019年1月發行的票據的利息為年息5%，按要求支付。2021年5月11日，2019年1月的鈔票被換成普通股。在兑換時，到期餘額為142,985美元，其中包括15,085美元的應計利息。截至2021年11月30日，2019年1月票據的到期餘額為零。

以下為2021年5月11日債轉股的摘要：

665,927美元的收益是按應付總額(964,367美元)減去已發行股票價值(3,600,000×0.0829美元=298,440美元)計算得出的。

截至2021年11月30日和2021年2月28日，公司的法定股票包括5億股普通股，每股面值0.001美元，以及1億股優先股，每股面值0.001美元。優先股持有人的權利、優先和特權將由董事會在發行優先股之前確定。某些已發行優先股的轉換可能會對我們的普通股股東產生重大影響。截至本報告之日，董事會已將1,000萬股優先股指定為A系列，75,000股指定為B系列，6,000股指定為C系列。

首選A系列

公司指定10,000,000股優先股為A系列優先股。A系列的股票不能轉換為普通股，但A系列優先股的每股可以相當於1,000股普通股。因此，1000萬股A系列優先股擁有1000萬股普通股的投票權。

首選B系列

公司指定75,000股優先股為B系列優先股。B系列優先股每股可轉換為1,667股普通股，價值100美元。B系列優先股沒有投票權，除非法律要求，並符合B系列優先股指定證書中規定的某些保護條款。該公司從與Bokoo TV的合併中向OTT Now，Inc.的所有者發行了75,000股B系列優先股。截至2021年11月30日，公司有7.5萬股B系列優先股流通股。

首選C系列

公司指定6,000股優先股為C系列優先股。C系列優先股每股可轉換為13,334股普通股，價值100美元。C系列優先股沒有投票權，除非法律要求，以及C系列優先股指定證書中為C系列優先股設定的某些保護條款。該公司向投資者發行了1,000股C系列優先股，價格為100,000美元。截至2021年11月30日，公司有1,000股C系列優先股流通股。

截至2021年11月30日，沒有未償還的股票期權或認股權證。

租契

2016年2月，FASB發佈了ASU 2016-02“租賃”主題842，對前ASC主題840“租賃”(“ASC 840”)中的指導意見進行了修正。新準則最顯著地提高了透明度和可比性，要求承租人確認超過12個月的所有租賃的資產負債表上的使用權資產和租賃責任。根據該準則，披露必須符合使財務報表使用者能夠評估租賃產生的現金流的數額、時間和不確定性的目標。對於承租人，租賃將被歸類為融資或經營性租賃，分類影響收入中費用確認的模式和分類，基於直線基礎上的預期期限。經營租賃在資產負債表上確認為使用權資產、流動經營租賃負債和非流動經營租賃負債。我們決定一項安排是否為初期租賃。經營租賃包括在我們綜合資產負債表上的經營租賃使用權(“ROU”)資產和經營租賃負債。融資租賃包括在我們綜合資產負債表上的財產和設備、流動負債和長期負債中。

當公司啟動租賃時，我們將根據ASC 840記錄交易。

法律事項

本公司可能涉及在正常業務過程中不時出現的法律訴訟和索賠，本公司目前認為這些訴訟和索賠均不會對本公司的業務或財務狀況產生重大影響。

在截至2021年11月30日的9個月內，有以下非現金活動。

管理層已根據ASCTOPIC855對截至財務報表日期的後續事件進行了評估，並確定沒有任何事件需要報告。

跨國集團公司
未經審計的綜合資產負債表

附註是這些綜合財務報表的組成部分。

跨國集團公司
未經審計的綜合收益表

附註是這些綜合財務報表的組成部分。

跨國集團公司

未經審計的股東權益合併報表