附件99.1

百時美施貴寶公司
運營收益
(未經審計，美元和股票，除每股數據外，以百萬美元計算)

 
  
2020
    
2021
  
 
  
年
    
第一季度
    
第二季度
    
第三季度
    
第四季度
    
年
  
產品淨銷售額
  
$
41,321
    
$
10,798
    
$
11,405
    
$
11,243
    
$
11,609
    
$
45,055
  
聯盟和其他收入
    
1,197
      
275
      
298
      
381
      
376
      
1,330
  
總收入
    
42,518
      
11,073
      
11,703
      
11,624
      
11,985
      
46,385
  
 
                                                
產品銷售成本(a)
    
11,773
      
2,841
      
2,452
      
2,291
      
2,356
      
9,940
  
市場營銷、銷售和管理
    
7,661
      
1,666
      
1,882
      
1,788
      
2,354
      
7,690
  
研發(b)
    
10,048
      
2,219
      
2,478
      
2,980
      
2,518
      
10,195
  
收購的IPRD(b)
    
12,533
      
6
      
793
      
271
      
89
      
1,159
  
已取得無形資產的攤銷
    
9,688
      
2,513
      
2,547
      
2,546
      
2,417
      
10,023
  
其他(收入)/支出，淨額
    
(2,314
)
    
(702
)
    
(2
)
    
(409
)
    
393
      
(720
)
總費用
    
49,389
      
8,543
      
10,150
      
9,467
      
10,127
      
38,287
  
 
                                                
所得税前收益
    
(6,871
)
    
2,530
      
1,553
      
2,157
      
1,858
      
8,098
  
所得税撥備
    
2,124
      
501
      
492
      
605
      
(514
)
    
1,084
  
 
                                                
淨收益
    
(8,995
)
    
2,029
      
1,061
      
1,552
      
2,372
      
7,014
  
非控股權益
    
20
      
8
      
6
      
6
       —      
20
  
可歸因於BMS的淨收益
  
$
(9,015
)
  
$
2,021
    
$
1,055
    
$
1,546
    
$
2,372
    
$
6,994
  
 
                                                
稀釋後每股普通股收益/(虧損)*
  
$
(3.99
)
  
$
0.89
    
$
0.47
    
$
0.69
    
$
1.07
    
$
3.12
  
 
                                                
加權平均未償還普通股-稀釋
    
2,258
      
2,265
      
2,252
      
2,243
      
2,219
      
2,245
  

*季度金額不得添加到年初至今的金額中，因為每個期間都是在離散的基礎上計算的。
(A)不包括已獲得的無形資產的攤銷。
(B)從2022年第一季度開始，與資產收購或第三方知識產權許可有關的預付款或或有里程碑付款產生的研究和開發費用已重新歸類到收購的IPRD細目項目中。為了具有可比性，對上期業績進行了修訂。

百時美施貴寶公司
與之前報告的稀釋每股收益對賬-非GAAP
(未經審計，美元和股票，除每股數據外，以百萬美元計算)

 
  
2020
    
2021
  
 
  
年
    
第一季度
    
第二季度
    
第三季度
    
第四季度
    
年
  
先前指定的預付費用和里程碑費用
  
$
12,441
    
$
 —    
$
780
    
$
200
    
$
 —    
$
980
  
先前指定的許可收入
    
(168
)
    
(14
)
    
(15
)
     —      
(43
)
    
(72
)
所得税前收益減少/(增加)-非GAAP
    
12,273
      
(14
)
    
765
      
200
      
(43
)
    
908
  
所得税影響
    
(90
)
    
3
      
(96
)
    
(46
)
    
10
      
(129
)
可歸因於BMS-非GAAP的淨收益減少/(增加)
    
12,183
      
(11
)
    
669
      
154
      
(33
)
    
779
  
 
                                                
稀釋後每股收益減少/(增加)-非GAAP
    
5.31
      
—
   
0.30
      
0.07
      
(0.01
)
    
0.35
  
稀釋後每股收益-之前報告的非GAAP
    
6.44
      
1.74
      
1.93
      
2.00
      
1.83
      
7.51
  
修正後稀釋每股收益-非GAAP
    
1.13
      
1.74
      
1.63
      
1.93
      
1.84
      
7.16
  

百時美施貴寶公司
指明的項目
(未經審計，百萬美元)

 
  
2020(a)
    
2021(a)
  
 
  
年
    
第一季度
    
第二季度
    
第三季度
    
第四季度
    
年
  
存貨購進價格核算調整
  
$
2,688
    
$
79
    
$
88
    
$
97
    
$
 —    
$
264
  
無形資產減值
    
575
      
315
      
—
      
—
      
—
      
315
  
僱員補償費用
    
4
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
現場退出和其他費用
    
33
      
23
      
1
      
—
      
—
      
24
  
產品銷售成本
    
3,300
      
417
      
89
      
97
      
—
      
603
  
 
                                                
僱員補償費用
    
275
      
—
      
1
      
—
      
—
      
1
  
現場退出和其他費用
    
4
      
(1
)
    
—
      
1
      
2
      
2
  
市場營銷、銷售和管理
    
279
      
(1
)
    
1
      
1
      
2
      
3
  
 
                                                
國際公共部門會計準則減值
    
470
      
—
      
230
      
610
      
—
      
840
  
存貨購進價格核算調整
    
36
      
—
      
—
      
1
      
—
      
1
  
僱員補償費用
    
282
      
1
      
—
      
—
      
—
      
1
  
現場退出和其他費用
    
115
      
—
      
—
      
1
      
—
      
1
  
研發
    
903
      
1
      
230
      
612
      
—
      
843
  
 
                                                
已取得無形資產的攤銷
    
9,688
      
2,513
      
2,547
      
2,546
      
2,417
      
10,023
  
 
                                                
利息支出(b)
    
(159
)
    
(34
)
    
(28
)
    
(29
)
    
(29
)
    
(120
)
或有對價
    
(1,757
)
    
(510
)
    
—
      
—
      
(32
)
    
(542
)
股權投資(收益)/虧損
    
(1,156
)
    
(608
)
    
(154
)
    
(465
)
    
469
      
(758
)
整合費用
    
717
      
141
      
152
      
141
      
130
      
564
  
重組撥備
    
530
      
45
      
78
      
27
      
19
      
169
  
訴訟和其他和解
    
(239
)
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
退回消費税
    
76
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
資產剝離(收益)/虧損
    
(55
)
    
—
      
(11
)
    
2
      
—
      
(9
)
償債損失
    
—
      
281
      
—
      
—
      
—
      
281
  
其他(收入)/支出，淨額
    
(2,043
)
    
(685
)
    
37
      
(324
)
    
557
      
(415
)
 
                                                
增加税前收入
    
12,127
      
2,245
      
2,904
      
2,932
      
2,976
      
11,057
  
 
                                                
上述項目的所得税
    
(1,643
)
    
(303
)
    
(292
)
    
(137
)
    
(261
)
    
(993
)
Otezla資產剝離所產生的所得税
    
266
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
無形資產內部轉移所產生的所得税
    
853
      
—
      
—
      
—
      
(983
)
    
(983
)
所得税
    
(524
)
    
(303
)
    
(292
)
    
(137
)
    
(1,244
)
    
(1,976
)
 
                                                
增加到淨收益
  
$
11,603
    
$
1,942
    
$
2,612
    
$
2,795
    
$
1,732
    
$
9,081
  
 
(a)
修訂後，排除了與資產 收購或第三方知識產權許可(包括相關所得税影響)相關的預付款和或有里程碑付款產生的重大研發費用或其他收入。
(b)
包括對Celgene債務的收購價格調整的攤銷。

百時美施貴寶公司
將某些GAAP行項目與某些非GAAP行項目進行對賬
(未經審計，百萬美元)

 
  
2020
    
2021
  
 
  
年
    
第一季度
    
第二季度
    
第三季度
    
第四季度
    
年
  
毛利
  
$
30,745
    
$
8,232
    
$
9,251
    
$
9,333
    
$
9,629
    
$
36,445
  
指明的項目(a)
    
3,300
      
417
      
89
      
97
      
—
      
603
  
不含特定項目的毛利
    
34,045
      
8,649
      
9,340
      
9,430
      
9,629
      
37,048
  
 
                                                
市場營銷、銷售和管理
    
7,661
      
1,666
      
1,882
      
1,788
      
2,354
      
7,690
  
指明的項目(a)
    
(279
)
    
1
      
(1
)
    
(1
)
    
(2
)
    
(3
)
不包括特定項目的市場營銷、銷售和行政管理
    
7,382
      
1,667
      
1,881
      
1,787
      
2,352
      
7,687
  
 
                                                
研發
    
10,048
      
2,219
      
2,478
      
2,980
      
2,518
      
10,195
  
指明的項目(a)
    
(903
)
    
(1
)
    
(230
)
    
(612
)
    
—
      
(843
)
不包括特定項目的研究和開發
    
9,145
      
2,218
      
2,248
      
2,368
      
2,518
      
9,352
  
 
                                                
已取得無形資產的攤銷
    
9,688
      
2,513
      
2,547
      
2,546
      
2,417
      
10,023
  
指明的項目(a)
    
(9,688
)
    
(2,513
)
    
(2,547
)
    
(2,546
)
    
(2,417
)
    
(10,023
)
已取得的無形資產攤銷，不包括特定項目
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
 
                                                
其他(收入)/支出，淨額
    
(2,314
)
    
(702
)
    
(2
)
    
(409
)
    
393
      
(720
)
指明的項目(a)
    
2,043
      
685
      
(37
)
    
324
      
(557
)
    
415
  
其他(收入)/支出，不包括特定項目
    
(271
)
    
(17
)
    
(39
)
    
(85
)
    
(164
)
    
(305
)
 
                                                
所得税前收益/(虧損)
    
(6,871
)
    
2,530
      
1,553
      
2,157
      
1,858
      
8,098
  
指明的項目(a)
    
12,127
      
2,245
      
2,904
      
2,932
      
2,976
      
11,057
  
不含特定項目的所得税前收益
    
5,256
      
4,775
      
4,457
      
5,089
      
4,834
      
19,155
  
 
                                                
所得税撥備/(福利)
    
2,124
      
501
      
492
      
605
      
(514
)
    
1,084
  
特定項目的所得税(a)
    
1,643
      
303
      
292
      
137
      
261
      
993
  
Otezla繳納的所得税®資產剝離(a)
    
(266
)
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
無形資產內部轉移所產生的所得税(a)
    
(853
)
    
—
      
—
      
—
      
983
      
983
  
不含特定項目税的所得税撥備和因Otezla®剝離和無形資產內部轉移而產生的所得税撥備
    
2,648
      
804
      
784
      
742
      
730
      
3,060
  
 
                                                
非控股權益
    
20
      
8
      
6
      
6
      
—
      
20
  
指明的項目(a)
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
不包括特定項目的非控制性權益
    
20
      
8
      
6
      
6
      
—
      
20
  
 
                                                
用於稀釋每股收益計算的可歸因於BMS的淨收益/(虧損)-GAAP
    
(9,015
)
    
2,021
      
1,055
      
1,546
      
2,372
      
6,994
  
指明的項目(a)
    
11,603
      
1,942
      
2,612
      
2,795
      
1,732
      
9,081
  
用於稀釋每股收益計算的可歸因於BMS的淨收益，不包括指定的 項目-非GAAP
    
2,588
      
3,963
      
3,667
      
4,341
      
4,104
      
16,075
  
 
                                                
加權平均未償還普通股-稀釋-GAAP
    
2,258
      
2,265
      
2,252
      
2,243
      
2,219
      
2,245
  
加權平均未償還普通股-稀釋-非GAAP
    
2,293
      
2,265
      
2,252
      
2,243
      
2,219
      
2,245
  
 
                                                
稀釋後每股收益/(虧損)-GAAP*
  
$
(3.99
)
  
$
0.89
    
$
0.47
    
$
0.69
    
$
1.07
    
$
3.12
  
可歸因於特定項目的稀釋每股收益(a)
    
5.12
      
0.85
      
1.16
      
1.24
      
0.77
      
4.04
  
稀釋後每股收益--非公認會計準則*
  
$
1.13
    
$
1.74
    
$
1.63
    
$
1.93
    
$
1.84
    
$
7.16
  
 
                                                
實際税率
    
(30.9
)%
    
19.8
%
    
31.7
%
    
28.0
%
    
(27.7
)%
    
13.4
%
指明的項目(a)
    
81.3
%
    
(3.0
)%
    
(14.1
)%
    
(13.5
)%
    
42.8
%
    
2.6
%
不含特定項目的實際税率
    
50.4
%
    
16.8
%
    
17.6
%
    
14.6
%
    
15.1
%
    
16.0
%

*
季度金額不能與年初至今的金額相加，因為每個期間都是在離散的基礎上計算的。
(a)
有關詳細信息，請參閲指定的項目明細表。指定項目的實際税率是指公認會計原則和非公認會計原則的實際税率之差。

百時美施貴寶公司
非公認會計準則財務信息的使用

在討論財務結果時，公司指的是不符合美國公認會計原則(GAAP)的財務指標。這些非GAAP財務指標是對本圖表中根據GAAP計算和列報的財務指標的補充信息而提供，是因為管理層評估了公司的財務結果，包括和不包括調整後的項目或外幣換算的影響(視情況而定)，並認為非GAAP財務指標是對管理層的補充或提高，分析師和投資者對公司的基本財務業績和趨勢有全面的瞭解，並便於進行本期、過去和未來期間的比較。

非GAAP收益和相關每股收益信息等非GAAP財務指標進行調整，以排除某些成本、支出、損益和其他特定項目，這些項目是在考慮其數量和質量方面後進行單獨評估的，通常具有以下一個或多個特徵，如高度可變、難以預測、性質不尋常、對特定時期的結果重要或不重要 指示過去或未來的經營業績。這些項目被排除在非公認會計原則收益和相關每股收益信息之外，因為公司認為這些項目既不涉及公司的正常業務過程，也不反映公司的基本業務表現。類似的費用或收益已在以往期間確認，並可能在未來期間再次發生，包括已收購無形資產的攤銷，包括產生我們持續收入的很大一部分並將在無形資產完全攤銷之前重複使用的產品權利，庫存收購價格調整的平倉、收購和整合費用、重組成本、加速折舊和財產、廠房和設備以及無形資產的減值、剝離收益或損失、因加速授予Celgene獎勵而產生的股票補償。與Celgene交易有關的某些與留任相關的員工補償費用、養老金、法律和其他合同和解費用、股權投資和或有價值權利公允價值調整(包括從2021年開始歸因於有限合夥企業權益法投資的公允價值調整)，以及我們2019年交換要約中從Celgene收購的債務的公允價值調整攤銷, 在其他物品中。某些其他重要税項也被排除在外，例如由於Celgene收購後精簡我們的法律實體結構而導致的內部轉移造成的影響，以及Otezla*資產剝離於2020年最終敲定時的全球無形低税所得税變化。歸因於這些項目的遞延所得税和當期所得税 也會進行調整，以考慮到它們對整體税費、扣減和司法管轄區税率的個別影響。從2022年第一季度開始，公司將修改非GAAP業績的列報方式，不再從非GAAP業績中剔除與資產收購或第三方知識產權許可相關的預付款或或有里程碑付款產生的重大研發費用或其他收入。為與未來期間作比較，本圖表所載截至2020年12月31日止年度、2021年四個季度及截至2021年12月31日止年度的非GAAP財務計量已作出更新，以反映這項變動；然而，本公司已將按新方法計算的非GAAP攤薄每股盈利與先前公佈的非GAAP攤薄每股盈利核對，以使投資者及讀者可 使用截至適用日期的歷史方法評估此項非GAAP計量。

由於非GAAP財務計量不是按照GAAP計算的，因此它們不應被視為優於或不打算單獨考慮本圖表中根據GAAP編制的相關財務計量 ，由於方法和調整項目可能存在差異，這些財務計量可能與其他公司提出的類似名稱的計量不同或不具有可比性。我們 鼓勵投資者全面審查我們的財務報表和公開提交的報告，不要依賴任何單一的財務衡量標準。

非公認會計準則財務計量與最具可比性的公認會計準則計量的調整見所附財務表格。在所附財務表格中，由於使用了四捨五入的數字，某些列和行可能無法添加。列報的百分比和每股收益金額是根據相關金額計算的。