鉑金集團金屬有限公司。
中期簡明合併財務報表
(除另有説明外，所有金額均以千美元計)
截至2022年2月28日止的期間
提交日期：2022年4月14日
|
鉑金集團金屬有限公司。 合併財務狀況表(單位：千美元) |
| 2月28日， 2022 |
8月31日， 2021 |
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| 資產 | |||||||
| 當前 | |||||||
| 現金 | $ | $ | |||||
| 自動櫃員機發售應收款項(附註7) | |||||||
| 應收賬款 | |||||||
| 預付費用 | |||||||
| 流動資產總額 | |||||||
| 履約保證金及其他資產 | |||||||
| 礦業權和勘探資產(附註3) | |||||||
| 財產、廠房和設備 | |||||||
| 總資產 | $ | $ | |||||
| 負債 | |||||||
| 當前 | |||||||
| 應付賬款和應計負債 | $ | $ | |||||
| 應付貸款(附註5) | |||||||
| 可轉換票據(附註6) | |||||||
| 流動負債總額 | |||||||
| 資產報廢義務 | |||||||
| 基於股份的負債 | |||||||
| 租賃責任 | |||||||
| 總負債 | $ | $ | |||||
| 股東權益 | |||||||
| 股本(附註7) | $ | $ | |||||
| 繳款盈餘 | |||||||
| 累計其他綜合損失 | ( |
) | ( |
) | |||
| 赤字 | ( |
) | ( |
) | |||
| 應佔股東權益總額 | |||||||
| 鉑金集團金屬有限公司的股東。 | |||||||
| 非控制性權益 | |||||||
| 股東權益總額 | |||||||
| 總負債和股東權益 | $ | $ | |||||
或有事項和承擔(附註9)
董事會批准，授權於2022年4月14日發行
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/s/斯圖爾特·哈肖 |
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/s/戴安娜·沃爾特斯 |
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|
斯圖爾特·哈肖，董事 |
|
戴安娜·沃爾特斯，董事 |
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| 附註是綜合財務報表的組成部分。 |
| 2 |
鉑金集團金屬有限公司。
合併損失表和全面損失表(以千美元為單位，不包括每股和每股數據)
| 截至三個月 | 截至六個月 | ||||||||||||
| 二月 28, 2022 |
二月 28, 2021 |
2月28日， 2022 |
2月28日， 2021 |
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| 費用 | |||||||||||||
| 一般和行政 | $ | $ | $ | $ | |||||||||
| 利息 | |||||||||||||
| 匯兑(利)損 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||
| 合資企業支出份額--獅子電池(注4) | |||||||||||||
| 股票薪酬支出(附註7) | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||
| 其他收入 | |||||||||||||
| 公允價值衍生工具及其他工具的損失 | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | |||||
| 因探礦權終止而註銷(附註3) | |||||||||||||
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提前償還債務和可轉換票據的損失 |
( |
) | |||||||||||
| 財務淨收入 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||
| 當期虧損 | $ | $ | $ | $ | |||||||||
| 隨後可能重新分類為淨虧損的項目： | |||||||||||||
| 貨幣換算調整 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||
| 本期綜合損失 | $ | $ | $ | $ | |||||||||
| 淨虧損歸因於： | |||||||||||||
| 鉑金集團金屬有限公司的股東。 | $ | $ | $ | $ | |||||||||
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||
| 可歸因於以下方面的全面虧損： | |||||||||||||
| 鉑金集團金屬有限公司的股東。 | $ | $ | $ | $ | |||||||||
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||
| 每股普通股基本及攤薄虧損 | $ | $ | $ | $ | |||||||||
| 已發行普通股加權平均數： | |||||||||||||
| 基本的和稀釋的 | |||||||||||||
附註是綜合財務報表的組成部分。
3
|
鉑金集團金屬有限公司。 合併權益變動表(以千美元計，普通股#除外) |
| |
常見的數量 股票 |
分享 資本 |
貢獻 盈餘 |
累計 其他 全面 收入(虧損) |
赤字 | 歸因於 股東 父代的 公司 |
非- 控管 利息 |
總計 | ||||||||||||||||
| 餘額2020年8月31日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | |||||||||
| 基於股票的薪酬 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||
| 贖回限售股單位 | ( |
) | - | - | ( |
) | - | ( |
) | |||||||||||||||
| 已行使的購股權 | ( |
) | - | - | - | |||||||||||||||||||
| 股票發行--融資 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 股票發行成本 | - | ( |
) | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | |||||||||||||
| 沃特伯格合資公司的貢獻。 | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||
| 當期淨虧損 | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | - | ( |
) | |||||||||||||
| 餘額2021年2月28日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 贖回限售股單位 | ( |
) | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||
| 已行使的購股權 | ( |
) | - | - | - | |||||||||||||||||||
| 股票發行--融資 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 股票發行成本 | - | ( |
) | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | |||||||||||||
| 沃特伯格合資公司的貢獻。 | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||
| 當期淨虧損 | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | - | ( |
) | |||||||||||||
| 餘額2021年8月31日 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||
| 贖回的限售股份單位 | ( |
) | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||
| 已行使的購股權 | ( |
) | - | - | - | |||||||||||||||||||
| 股票發行--融資 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 為償還可轉換債務而發行的股票 | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 股票發行成本 | - | ( |
) | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | |||||||||||||
| 沃特伯格合資公司的貢獻。 | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | - | ( |
) | |||||||||||||
| 當期淨虧損 | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | - | ( |
) | |||||||||||||
| 餘額2022年2月28日 | ( |
) | ( |
) |
附註是綜合財務報表的組成部分。
4
鉑金集團金屬有限公司。
合併現金流量表((以千美元為單位)
| 截至該期間為止 | |||||||
| 2月28日， 2022 |
2月28日， 2021 |
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| 經營活動 | |||||||
| 當期虧損 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |
| 添加不影響現金/調整的項目： | |||||||
| 折舊 | |||||||
| 利息支出 | |||||||
| 未實現匯兑(損失) | ( |
) | |||||
| 衍生工具及其他工具的公允價值損失 | ( |
) | |||||
| 還款損失債務和可轉換票據 | |||||||
| 股票補償費用 | |||||||
| 合資企業支出的份額 | |||||||
| 以遞延股份單位支付的董事費用 | |||||||
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與探礦權關閉相關的註銷成本(注3) |
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| 非現金營運資金淨變動(附註10) | ( |
) | ( |
) | |||
| $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 融資活動 | |||||||
| 發行股票所得款項 | $ | $ | |||||
| 股權發行成本 | ( |
) | ( |
) | |||
| 從期權行使中收到的現金 | |||||||
| Sprott融資本金償還 | ( |
) | ( |
) | |||
| 已支付的Sprott設施利息 | ( |
) | ( |
) | |||
| 支付的可轉換票據利息 | ( |
) | ( |
) | |||
| 與還款相關的費用債務和可轉換票據 | ( |
) | |||||
| 已支付的租賃款項 | ( |
) | ( |
) | |||
| 股份單位現金結算 | ( |
) | |||||
| 從沃特伯格合夥人那裏收到的現金 | |||||||
| $ | $ | ||||||
| 投資活動 | |||||||
| 履約保函 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |
| 對獅子的投資 | ( |
) | ( |
) | |||
| 沃特伯格項目的支出 | ( |
) | ( |
) | |||
| $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 現金淨增 | |||||||
| 外匯佔款對現金的影響 | ( |
) | ( |
) | |||
| 期初現金 | |||||||
| 現金期末 | $ | $ | |||||
附註是綜合財務報表的組成部分。
5
鉑金集團金屬有限公司。簡明合併中期財務報表附註
(除非另有説明，否則以千美元為單位，但股票和每股數據除外)
1.業務性質
鉑金集團金屬有限公司(“本公司”)是加拿大不列顛哥倫比亞省的一家公司，於2002年2月18日合併而成。該公司的股票在加拿大多倫多證券交易所和美國紐約證券交易所(NYSE American LLC)公開上市。該公司的地址是不列顛哥倫比亞省温哥華梅爾維爾街838-1100室，郵編：V6E 4A6。
該公司是一家處於發展階段的公司，從事其在南非共和國以期權協議方式入股或收購的礦產資產的工作。
這些財務報表合併了本公司及其子公司的賬目。獅子山電池技術有限公司(“獅子山”)使用權益法入賬，因為公司共同控制獅子山，儘管該公司擁有獅子山的大部分股份。截至2022年2月28日，公司的子公司、聯營公司和合資企業如下：
| 公司所在地 和 運營 |
所有權比例 持有的權益及投票權 |
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| 附屬公司名稱 | 主體活動 | 2月28日， 2022 |
8月31日， 2021 |
|
| 鉑金集團金屬(RSA)(Pty)有限公司 | 發展 | 南非 | ||
| 美諾博威圖顧問(私人)有限公司(1) | 發展 | 南非 | ||
| 沃特伯格合資資源(私人)有限公司(1),(2) | 發展 | 南非 | ||
| 獅子電池技術公司。 | 研究 | 加拿大 | ||
備註：
(1)本公司控股併合並Mnowbo Wethu Consulters(Pty)Limited(“Monombo”)及Watberg JV Resources(Pty)Ltd.(“Watberg JV Co.”)。出於會計目的。
(2)當Monombo的所有權部分與鉑金集團金屬(RSA)(Pty)有限公司(“PTM RSA”)的所有權部分合並時，Watberg JV Co.的實際所有權為63.05%。
流動性
截至2022年2月28日止期間，公司虧損600萬美元，在經營活動中使用現金260萬美元，期末現金960萬美元，營運資本920萬美元。在本季度，該公司償還了Sprott貸款(定義如下)和可轉換票據。期末後，根據自動櫃員機發售總收益580萬美元，本公司已按平均價格2.38美元再發行2,447,718股普通股。本公司預期其將能夠在正常過程中清償IS負債，因為該等負債自提交該等綜合財務報表之日起至少12個月到期。
新冠肺炎
2020年3月，世界衞生組織宣佈新冠肺炎冠狀病毒爆發為全球大流行。新冠肺炎疫情對全球經濟產生了實質性影響，其規模和持續時間尚不確定。自2020年3月以來，這場大流行持續了一波又一波，2021年11月下旬出現奧密克戎變異株，導致同期新感染病例捲土重來。相關的負面公共衞生事態發展再次對全球勞動力、經濟和金融市場造成不利影響，導致經濟持續不確定。儘管到目前為止，公司還沒有經歷過大流行帶來的直接重大不利影響，但公司不可能預測大流行可能產生的不利結果的持續時間或程度，以及它對公司業務或籌資能力的影響。公司和沃特伯格合資企業資源(私人)有限公司已經實施了一系列新冠肺炎安全措施和監控程序，符合加拿大和南非的指令。
2.列報基礎和重大會計政策
該等中期簡明綜合財務報表乃根據國際會計準則第34號中期財務報告(“國際會計準則第34號”)編制，採用與國際會計準則委員會頒佈的國際財務報告準則一致的會計政策。
在這些中期財務報表中應用的公司的重要會計政策和關鍵會計估計與在截至2021年8月31日的年度的公司年度綜合財務報表附註2中應用的相同。
6
鉑族金屬有限責任公司簡明綜合中期財務報表附註(除股份及每股數據外，以千美元計)
列報貨幣
本公司的列報貨幣為美元(“美元”)
使用的外匯匯率
在編制這些合併財務報表時使用了以下匯率：
蘭特/美元
期末匯率：15.4326盧比(2021年8月31日至14.5241盧比)
期間平均匯率：15.2689蘭特(2021年2月28日至15.5977蘭特)
加元/美元
期末匯率：1.2698加元(2021年8月31日1.2617加元)
期間平均利率：1.2634加元(2021年2月28日1.2962加元)
3.礦產及勘探和評估資產
自2017年年中以來，公司唯一活躍的礦產資產是位於布什維爾德火成巖雜巖北側的沃特伯格項目。在上一財政年度，沃特貝格項目被授予採礦權(“沃特貝格採礦權”)，因此，本公司將沃特貝格項目從勘探和評估資產重新分類為開發資產。
沃特伯格項目的總資本化成本如下：
| 平衡，2020年8月31日 | $ | ||
| 加法 | |||
| 從100%由Implats資助的執行預算中回收 | ( |
) | |
| 外匯走勢 | |||
| 餘額2021年8月31日 | $ | ||
| 加法 | |||
|
與探礦權關閉相關的註銷成本 |
( |
) | |
| 外匯走勢 | ( |
) | |
| 餘額2022年2月28日 |
沃特伯格項目
截至2022年2月28日，沃特貝格項目由已授予的探礦權、申請探礦權和沃特貝格採礦權組成，總開工項目面積為66,003公頃，位於Mokopane鎮以北約85公里處的布什維爾德火成巖綜合體北側。在項目總面積中，有20,532公頃由沃特伯格採礦權覆蓋。另有40,983公頃土地為現行探礦權，4,488公頃為申請中的權利。2022年3月9日，沃特伯格合資公司通過了一項決議，申請關閉50,985公頃的探礦權，其中14,209公頃在授予的採礦權範圍內，剩下淨36,776公頃的不經濟探礦權有待關閉。於上述探礦權終止申請及生效後，項目面積將達29,227公頃，包括已授礦業權20,532公頃、現有探礦權4,207公頃及申請中的權利4,488公頃。與探礦權關閉相關的資本化成本223美元已被註銷。
7
鉑族金屬有限責任公司簡明綜合中期財務報表附註(除股份及每股數據外，以千美元計)
於2021年3月5日及其後，本公司接獲三份上訴通知，反對南非礦產資源與能源部(“DMR”)於2021年1月28日作出的授予沃特伯格採礦權的決定，該決定由當地社區的上訴人提交。一個團體向南非高等法院提出申請，要求複審並駁回林業、漁業和環境部部長拒絕捐款的決定，原因是該部長於2020年11月就授予該礦環境授權一事遲遲未提出上訴。2021年7月30日，沃特伯格合資公司收到了一個團體向南非高等法院提出的限制申請，該團體聲稱代表位於規劃中的地面基礎設施附近的個人。2021年11月30日，計劃中的基礎設施所在的實際主辦社區提交了加入申請，作為限制申請的答辯人。在他們的宣誓書中，東道主社區記錄了他們對沃特伯格項目的支持。沃特伯格合資公司已經提交了答辯宣誓書，並反對所有與沃特伯格採礦權有關的法庭申請和上訴。審理法院申請或解決上訴的時限尚不確定。針對沃特伯格合資公司的宣誓書，各申請人尚未提交所需的法庭意見書。沃特伯格採礦權目前仍然有效，已於2021年4月13日由DMR公證執行，並於2021年7月6日在礦產和石油所有權登記處登記。
2017年8月21日，PTM RSA在早些時候獲得第二修正案(定義如下)第11條批准後，完成了將沃特伯格項目所有探礦權的法定所有權轉讓給沃特伯格合資公司。2017年9月21日，沃特伯格合資公司按其合資企業權益比例向所有現有沃特伯格合作伙伴發行股份，導致公司持有沃特伯格合資公司45.65%的直接權益，日本石油、天然氣和金屬國家公司(“JOGMEC”)持有28.35%的權益，作為公司的黑人經濟賦權(“BEE”)合作伙伴的Monombo持有26%的權益。其後，在2020年3月及Implats交易(定義見下文)完成後，JOGMEC根據日本政府確立的授權，完成將Watberg JV Co.9.755%的權益出售給Hanwa Co.，Ltd.(“Hanwa”)。
實施交易
2017年11月6日，本公司與JOGMEC完成了最初於2017年10月16日宣佈的交易(“Implats交易”)，Impala白金控股有限公司(“Implats”)以3,000萬美元收購了沃特伯格合資公司15.0%的股權。該公司以1720萬美元的價格出售了8.6%的權益，JOGMEC以1280萬美元的價格出售了6.4%的權益。作為交易的一部分，Implats還獲得了將其在Watberg JV Co.的持股比例增加到50.01%的期權(“購買和開發期權”)，以換取某些付款和項目資金，以及如果Watberg JV Co.提議與第三方達成承購協議，Implats還獲得了按商業公平條款簽訂沃特伯格項目礦物產品冶煉和精煉承購協議的優先購買權。JOGMEC或其被提名人保留直接銷售沃特貝格精礦的權利，並按市場價格獲得沃特貝格項目產量的精煉礦產品中的鉑、鈀、銠、金、鈈、銥、銅和鎳。
2020年6月15日，由於經濟不確定性增加，以及新冠肺炎疫情導致的短期、中期和長期風險偏好下降，Implats發佈了一份正式通知，宣佈他們選擇不行使購買和發展選擇權。Implats目前保留了參與沃特伯格項目15.0%的權益和承購ROFR。本公司保留沃特堡項目50.02%的直接權益(37.05%)及間接權益(透過持有摩諾博49.9%的股份而持有12.97%)，而摩諾博則保留26.0%的直接權益，JOGMEC保留12.195%的直接權益，而韓華則保留9.755%的直接權益。
沃特伯格項目的收購和開發
2009年10月，PTM RSA、JOGMEC和Mnowbo就沃特伯格項目簽訂了一項合資協議(“JOGMEC協議”)。根據JOGMEC協議的條款，於二零一二年四月，JOGMEC完成了一項320萬美元的工作要求，以賺取Watberg合資物業37%的權益，從而使本公司擁有37%的權益，而Monombo擁有26%的權益。在JOGMEC盈利後，本公司為Monombo的26%份額的成本提供資金，總計112萬美元，直至合資企業的盈利階段於2012年5月結束。
8
鉑族金屬有限責任公司簡明綜合中期財務報表附註(除股份及每股數據外，以千美元計)
於二零一一年十一月七日，本公司與Mnowbo訂立協議，收購Monombo已發行及已發行股份的49.9%，以換取現金支付120萬蘭特及本公司同意支付Monombo在沃特伯格合營物業所佔26%的成本，直至可行性研究完成為止。穆諾博在本協議之前的支出份額以及在DFS之後的支出份額仍欠公司(截至2022年2月28日為700萬美元)。非本公司所有的Mnowbo部分作為非控制性權益入賬，截至2022年2月28日(740萬美元-2021年8月31日)計算為770萬美元。
2015年5月26日，本公司宣佈對現有JOGMEC協議進行第二次修訂(“第二次修訂”)。根據第二修正案的條款，所有項目探礦權將合併並貢獻給新成立的運營公司沃特伯格合資公司。2017年8月3日，該公司獲得了DMR的第11條轉讓批准，所有沃特伯格探礦權的所有權於2017年9月21日轉讓給沃特伯格合資公司。
根據第二修正案，JOGMEC承諾在截至2018年3月31日的三年內為2000萬美元的支出提供資金。從JOGMEC到2016年3月31日，JOGMEC提供了800萬美元的資金，隨後JOGMEC在截至2018年3月31日的兩個12個月期間各提供了兩筆600萬美元的資金，從而完成了這項要求。
截至2022年2月28日，各方已為沃特伯格項目的勘探和工程提供了總計8010萬美元的資金。直至沃特伯格物業轉讓予沃特伯格合營公司前，其他各方所產生的所有成本均被本公司視為收回成本。
4.獅子電池技術公司。
Lion成立於2019年6月17日，目的是研究利用鉑和鈀的新鋰電池技術。作為Lion的最初創始人，公司獲得了400,000股Lion的普通股，每股價值0.01美元。2019年7月12日，本公司與英美鉑金有限公司(“Amplats”)簽訂了投資、股東和研究協議，以促進Lion的目標。該公司和Amplats同意平等地向Lion投資總計400萬美元，其中約100萬美元將用於所開發技術的商業化以及一般和行政費用，但須符合某些條件。2021年7月6日，該公司和Amplats同意將計劃中的Lion資金再增加272.6萬美元，總額達到672.6萬美元，以便加快某些研究和商業化活動。本公司和Amplats同意向Lion提供的所有資金將在大約三到五年內以每股0.50美元的價格交換Lion的優先股。
2019年7月12日，公司和Amplats分別向Lion投資550美元作為第一批資金，以換取1,100,000股Lion優先股，每股價格為0.5美元。2020年6月，公司和Amplats分別投資350美元作為第二批融資，以換取700,000股優先股，每股價格為0.50美元。2021年2月，該公司和Amplats分別投資350美元作為第三批融資，以換取70萬股優先股，每股價格為0.50美元。2022年2月，該公司和Amplats分別投資了250美元，作為第四批資金的第一部分。截至2022年2月28日，本公司擁有Lion約53.7%的權益。
2019年7月12日，Lion與佛羅裏達國際大學(FIU)簽署了一項贊助研究協議(SRA)，在大約三年的時間裏資助一個300萬美元的研究項目。2021年7月6日，Lion同意將計劃中的研究經費再增加100萬美元，總額最高可達400萬美元。根據SRA向FIU提供的第一批資金總額為100萬美元，外加50美元的一次性費用，於2019年7月中旬由Lion提供資金。金融情報室的研究工作於2019年9月開始。在2020年曆法期間，金融情報股根據《戰略行動綱領》完成了第一個研究里程碑，這引發了金融情報股獲得667美元的第二批資金。根據研究進展，Lion於2021年2月向金融情報室支付了第三筆667美元的款項。2022年2月，Lion向金融情報室支付了第四批500美元。截至2022年2月28日，Lion已向FIU提供了總計288萬美元的研究資金。
9
鉑族金屬有限責任公司簡明綜合中期財務報表附註(除股份及每股數據外，以千美元計)
2020年8月4日，美國專利商標局向FIU頒發了第10,734,636號B2號專利，題為“用於改善穩定性的電池陰極”。該專利包括在鋰電池中使用鉑族金屬和碳納米管以及其他創新。與此相關的第二項專利於2020年12月頒發，第三項專利於2021年6月頒發。目前正在申請更多的專利。根據SRA，Lion擁有FIU正在開發的所有知識產權的獨家權利，包括授予的專利。Lion還在評估幾個額外的和互補的機會，重點是開發使用鉑和鈀的下一代電池技術。
由於Lion是與Amplats共同控制的，因此該公司使用股權會計對Lion進行核算。獅子公司每月向該公司支付3美元的一般和行政服務費。
5.斯普羅特貸款
於2019年8月15日，本公司宣佈已與Sprott Private Resources Lending II(收款方)、LP(“Sprott”)及其他貸款方(“Sprott貸款方”)訂立優先擔保信貸安排，據此Sprott貸款方向本公司墊付2,000萬美元本金(“Sprott貸款”)。這筆貸款立即被提取，原定於2021年8月14日到期。未償還的Sprott貸款本金按年利率11%收取利息，按月複利。2021年8月，公司選擇行使將本金1,000萬美元的到期日延長一年的選擇權。截至2021年8月31日，未償還的名義本金餘額為940萬美元，已在本六個月期間償還，使截至2022年2月28日到期的名義本金餘額為零。預定利息按月支付，在截至2022年2月28日的6個月期間(2021年2月28日-964美元)向Sprott支付了293美元的利息。
在整個期間，該公司保持了Sprott貸款項下的最低營運資本和現金餘額要求。該公司將其南非資產作為Sprott融資擔保的抵押已全部解除。
在截至2022年2月28日(2021年2月28日-1,093美元)期間確認的實際利息為378美元。在提前償還債務後，本期(2021年2月28日--300美元)確認了264美元的損失。
6.可轉換票據
2017年6月30日，本公司完成了本金總額為2000萬美元的2022年到期的可轉換優先次級票據(“可轉換票據”)的定向增發。可轉換票據的利息年利率為6 7/8%，每半年支付一次，以現金或公司選擇的方式支付，以公司普通股或現金和普通股的組合支付。
2022年1月20日，該公司宣佈以私募方式購買和註銷1999萬美元的可轉換票據。這些可轉換債券的本金餘額通過發行11,793,509股普通股得到償還，每股價格為1.695美元。該公司於2022年2月4日從科珀尼克全球投資者有限責任公司的關聯公司購買了1199萬美元的可轉換票據，並於2022年2月10日從富蘭克林鄧普頓投資公司的關聯公司購買了800萬美元的可轉換票據。
可換股票據包含多個與轉換及贖回期權有關的嵌入衍生工具(“可換股票據衍生工具”)。可轉換票據衍生產品在使用偏微分方程式方法按公允價值初步確認時估值為538萬美元(見下文)。在開始時，可轉換票據的債務部分減去了可轉換票據衍生工具的估計公允價值538萬美元和與可轉換票據相關的交易成本105萬美元，導致期初餘額為1357萬美元。可換股票據按攤銷成本計量，並將按實際利率法於期限內累加至到期日。由於可轉換票據是在到期前償還的，因此在當前六個月期間確認了160美元的償還收益。
2021年1月2日，該公司支付了68.7萬美元現金，用於支付未償還可轉換票據的兩年一次的利息。
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鉑族金屬有限責任公司簡明綜合中期財務報表附註(除股份及每股數據外，以千美元計)
2021年7月2日，該公司支付了68.7萬美元現金，用於支付未償還可轉換票據的兩年一次的利息。
2022年1月2日，該公司支付了68.7萬美元現金，用於支付未償還可轉換票據的兩年一次的利息。
2022年2月，該公司支付了13.9萬美元現金，以支付未償還可轉換票據的剩餘應付利息。
可轉換票據的組成部分如下：
| 可轉換票據餘額2020年8月31日 | $ | ||
| 付息 | ( |
) | |
| 年內產生的增值及利息 | |||
| 截至2021年8月31日止年度內嵌入衍生工具的收益 | ( |
) | |
| 可轉換票據餘額2021年8月31日 | $ | ||
| 期內產生的增值及利息 | |||
| 期內支付的利息 | ( |
) | |
| 與期內產生的可轉換票據有關的法律費用 | ( |
) | |
| 以股份形式償還的本金($ |
( |
) | |
| 可轉換票據的償還收益 | ( |
) | |
| 可轉換票據餘額2022年2月28日 | $ |
7.股本
(A)獲授權
無面值的無限普通股。
(B)已發行及未償還
截至2022年2月28日，該公司有96,236,340股已發行普通股，其中39,963股在2022年2月28日或之前以78美元的淨收益出售，並根據與蒙特利爾銀行資本市場公司的股權分銷協議的條款，於2022年3月1日和2日在市場上發行自動取款機。
2022財年
2021年2月5日，公司簽訂了自動櫃員機發售協議。在截至2022年2月28日的6個月內，公司根據2021年自動取款機以2.53美元的平均價格出售了總計5,457,534股股票，總收益為13,793美元。在截至2022年2月28日的三個月內，公司以2.03美元的平均價格出售了889,744股股票，總收益為1,807美元。期滿後，截至2022年4月14日，本公司已根據自動櫃員機發行計劃再發行2,447,718股股份，平均價為2.38美元，總收益為580萬美元。
本公司於2022年2月4日及10日分別發行7,073,746股及4,719,763股，每股作價1.695美元，與償還可換股票據有關(詳情見附註6)。
於2022年2月11日，本公司完成與現有主要股東何斯肯綜合投資有限公司(“何斯肯綜合投資”)的附屬公司Deepkloof Limited(“Deepkloof”)的非經紀私募，以每股1.695美元的價格購入3,539,823股普通股，總收益為6,000,000美元，當時何斯肯綜合投資有限公司(“何斯肯綜合投資”)的持股比例維持在約26%。
2021財年
截至2021年8月31日，本公司已根據自動櫃員機發行計劃，以每股4.38美元的平均價出售2,502,790股股份，總收益為10,951美元。在截至2021年8月31日的財年中，與自動取款機發售相關的費用和支出總額為701美元。
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鉑族金屬有限責任公司簡明綜合中期財務報表附註(除股份及每股數據外，以千美元計)
於二零二零年十二月八日，本公司以每股2.23美元的價格，以2,500美元的總收益與本公司完成1,121,076股普通股的非經紀私募，當時本公司維持本公司約31%的股權。
2020年11月30日，本公司根據在市場上發行的普通股(“2020年自動取款機”)完成了普通股的出售。2020年12月2日，最終銷售結算，2020年自動取款機完成。總共出售了5,440,186股普通股，平均價格為每股2.21美元，總收益為1,200萬美元。總共產生了592美元的費用和支出。
2020年10月15日，該公司以每股2.18美元的價格完成了1,146,790股普通股的非經紀私募，總收益為250萬美元。所有股份均由Deepkloof認購，當時HCI在本公司的持股比例約為31%。
(C)激勵性股票期權
本公司已根據其股票薪酬計劃的條款與董事、高級管理人員、顧問和員工簽訂激勵性股票期權協議。根據股票期權協議的條款，每個期權的行權價格至少設定為授予之日普通股的公允價值。本公司的股票期權受制於歸屬條款。所有行權價格均以加元計價。
下表彙總了該公司的未償還股票期權：
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共享選項的數量 |
CAD中的平均練習價 |
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| 2020年8月31日未償還期權 | $ |
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| 授與 | $ |
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| 沒收 | ( |
) | $ |
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| 已鍛鍊 | ( |
) | $ |
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| 2021年8月31日未償還期權 | $ |
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| 授與 | $ |
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| 過期 | ( |
) | $ |
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| 已鍛鍊 | ( |
) | $ |
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| 2022年2月28日未償還期權 | 4,437,171 | $ |
| 突出的數字 2022年2月28日 |
可行數 2022年2月28日 |
行權價格在 計算機輔助設計 |
平均剩餘時間 合同期限(年) |
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在截至2022年2月28日的6個月期間，公司授予了1,273,000份股票期權，這些股票期權將在其各自授予的一、二和三週年時分三批授予。
在截至2021年8月31日的年度內，公司授予了1,596,500份股票期權。年內授予的股票期權在授予一、二和三週年時分三批授予。
在截至2022年2月28日的6個月期間，公司記錄了1,305美元的股票補償支出(2021年2月28日-1,036美元)，其中1,199美元支出(2021年2月28日-947美元)，106美元資本化為礦產資產(2021年2月28日-89美元)。
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鉑族金屬有限責任公司簡明綜合中期財務報表附註(除股份及每股數據外，以千美元計)
(D)遞延股份單位
本公司已為非執行董事制定了一項DSU計劃。每個DSU具有與一家公司普通股相同的價值。在董事離開董事會之前，必須保留特設局的證書，在董事會頒發特設局證書的那一天。
在截至2022年2月28日的6個月內，與未償還的分銷單位有關的追回金額為176美元(2021年2月28日至498美元)，其中255美元記為基於股票的薪酬(2021年2月28日至424美元)，79美元記為董事費用(2021年2月28日至75美元)。在截至2022年2月28日的6個月期間，對數字顯示單元進行了重估，並記錄了269美元的回收，以反映由於公司股價貶值而導致的價值下降。截至2022年2月28日，共發行和未償還546,643個存託憑證，其中427,684個存託憑證已歸屬。
(E)限售股份單位
公司為公司高級管理人員和某些員工設立了限制性股份單位(“RSU”)計劃。每個RSU代表在達到授予時確定的歸屬標準後獲得一股公司普通股的權利。RSU在三年內授予。
在截至2022年2月28日的期間，記錄了381美元的股票補償費用(2021年2月28日-268美元)，其中340美元支出(2021年2月28日-237美元)，41美元資本化(2021年2月28日-31美元)。在此期間，共安置了164,348個流浪漢。截至2022年2月28日，已發行和未償還的RSU為503,430個，其中51,127個已歸屬。
8.關聯方交易
所有欠關聯方或來自關聯方的應收款項和應付款項都是無利息的，沒有具體的償還條款。與關聯方的交易是在正常的業務過程中進行的，並按各方確定和商定的對價進行記錄。與關聯方的交易如下：
(A)於截至2022年2月28日止期間，向獨立董事支付或累算董事酬金及服務的金額為133美元(2021年2月28日-124美元)。
(B)在截至2022年2月28日的期間內，公司為會計和行政服務從West Vault礦業公司支付或累計支付了28美元(2021年2月28日至28美元)。該公司和West Vault Mining有一個共同點。
(C)2018年5月，Deepkloof通過參與公開發售和私募的方式對公司進行了戰略投資。通過2018年5月的定向增發條款，HCI獲得了提名一名人士進入本公司董事會的權利以及參與本公司未來股權融資的權利，以維持其按比例分配的權益。HCI行使了提名一人進入董事會的權利。期內，本公司以每股1.695美元的價格完成了3,539,823股普通股的非經紀私募，總收益為6,000,000美元，在融資時，HCI對本公司的持股比例約為26%。於2022年2月28日，本公司的持股量為24,837,349股普通股，佔本公司25.81%的權益。
(D)於截至2022年2月28日止六個月期間，本公司以私募方式向Franklin Templeton Investments聯屬公司購買及註銷未償還本金餘額800萬美元的可換股票據。
9.或有事項和承付款
截至2024年2月，該公司根據其在加拿大和南非的辦公室和設備租賃協議剩餘的最低付款總額約為247美元。
自期末起，公司的總承諾額如下：
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鉑族金屬有限責任公司簡明綜合中期財務報表附註(除股份及每股數據外，以千美元計)
| 按年到期付款 | |||||||||||||||
| 1-3年 | 4-5年 | >5年 | 總計 | ||||||||||||
| 租賃義務 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
| 環境債券 | |||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
非洲範圍的法律行動
於2018年4月，本公司完成由皇家巴福肯鉑金有限公司(“RBPlats”)收購Maseve Investments 11(Pty)Ltd.(“Maseve11(Pty)Ltd.”)的交易(“Maseve出售交易”)。馬斯夫擁有並經營着馬斯夫礦。於2018年9月，本公司報告收到非洲寬闊礦產勘探及勘探所有權有限公司(“非洲寬廣”)就Maseve銷售交易在南非對PTM RSA、RBPlats及Maseve提起法律訴訟的傳票。在Maseve Sale交易完成之前，African Wide持有Maseve 17.1%的股份。非洲廣域銀行正尋求擱置Maseve Sale交易。在Maseve Sale交易的談判期間和整個非洲的法律程序中，RBPlats和該公司都諮詢了高級律師。在2021年日曆期間提交了各種陳述和證據開示文件，並於2021年10月4日至10月8日在南非高等法院進行了聽取證據的審判。高等法院於2022年3月1日和2日聽取了最終的法律辯論，預計將在2022年年中做出裁決。
10.補充現金流量信息
非現金營運資金淨變化：
| 期間已結束 | 二月 28, 2022 |
二月 28, 2021 |
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| 應收款項、預付費用和其他資產 | $ | ( |
) | $ | ( |
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| 支付銀行諮詢費 | ( |
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| 應付帳款和其他負債 | ( |
) | ||||
| $ | ( |
) | $ | ( |
) |
在此期間，公司發行了11,793,509股普通股，用於償還所欠可轉換票據本金1999萬美元。除所欠利息外，本公司與票據持有人之間並無交換現金。
11.分段報告
由於公司通過兩個地理區域--加拿大和南非管理其業務，因此根據地理區域提供分段信息。首席運營決策者(“CODM”)分別審閲以下部分的信息，以便將以下部分分開。
該公司對其運營和可報告部門的業績進行評估，如下表所示：
| 2022年2月28日 | 資產 | 負債 | ||||
| 加拿大 | $ | $ | ||||
| 南非 | ||||||
| $ | $ |
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鉑族金屬有限責任公司簡明綜合中期財務報表附註(除股份及每股數據外，以千美元計)
| 2021年8月31日 | 資產 | 負債 | ||||
| 加拿大 | $ | $ | ||||
| 南非 | ||||||
| $ | $ |
| 綜合虧損(收益)截至該期間為止 | 2月28日， 2022 |
2月28日， 2021 |
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| 加拿大 | $ | $ | ||||
| 南非 | ( |
) | ||||
| $ | $ |
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