美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
(標記一)
[
截至本季度末
或
委託文件編號:
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
(註冊人的確切姓名載於其章程)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
(State or other jurisdiction of (I.R.S. Employer
incorporation or organization) Identification No.)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
(Address of principal executive offices) (Zip Code)
註冊人電話號碼,包括區號:(
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
(前姓名、前地址和前財政年度,如果自上次報告以來發生了變化。)
根據該法第12(B)條登記的證券:
(每節課的標題) | (股票代碼) | (註冊的每間交易所的名稱) |
----------------------------------- | ----------------------------------- | ------------------------------------------------------------------------------- |
| | |
勾選表明註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內一直符合此類提交要求。
在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和張貼此類文件的較短時間內),用複選標記表示註冊人是否以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405段)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器[ ] |
|
加速文件管理器[ ] |
|
|
規模較小的報告公司[ |
|
|
新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司,用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。[_]
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。
Yes [_]不是
登記人普通股的股數截至以下日期未償還April 14, 2022 曾經是
BIOMERICA公司
索引
第一部分 |
財務信息 |
|
|
|
|
第1項。 |
財務報表: |
|
|
|
|
|
簡明綜合資產負債表(未經審計)--2022年2月28日和2021年5月31日 |
1 |
|
|
|
|
簡明合併經營報表和全面虧損(未經審計)--截至2022年2月28日和2021年2月28日的三個月和九個月(重述) |
2 |
|
|
|
|
股東權益簡明綜合報表(未經審計)--截至2022年2月28日和2021年2月28日的9個月(重述) |
3 |
|
|
|
|
簡明合併現金流量表(未經審計)--截至2022年2月28日和2021年2月28日的9個月(重述) |
4 |
|
|
|
|
簡明合併財務報表附註(未經審計) |
5 - 14 |
|
|
|
第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
14 - 18 |
|
|
|
第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
18 |
|
|
|
第四項。 |
控制和程序 |
18 |
|
|
|
第二部分 |
其他信息 |
|
|
|
|
第1項。 |
法律訴訟 |
18 |
|
|
|
第1A項。 |
風險和不確定性 |
19 |
|
|
|
第五項。 |
其他信息 |
19 |
|
|
|
第六項。 |
陳列品 |
20 |
|
|
|
|
簽名 |
21 |
目錄
第一部分-財務信息
財務信息摘要
項目1.財務報表
BIOMERICA公司及附屬公司 簡明合併資產負債表 |
||||||
2月28日, 2022 (未經審計) |
||||||
5月31日, 2021 |
||||||
資產 |
|
|
|
|
|
|
流動資產: |
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
$ |
|
$ |
|
||
應收賬款,減去壞賬準備 |
|
|
|
|
|
|
庫存,淨額 |
|
|
||||
預付費用和其他 |
|
|
|
|
|
|
流動資產總額 |
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
財產和設備,累計折舊和攤銷後的淨額 |
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
使用權資產,累計攤銷淨額 |
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
投資 |
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
無形資產,累計攤銷淨額 |
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
其他資產 |
|
|
|
|
||
總資產 |
|
$ |
|
|
$ |
|
負債與股東權益 |
|
|
|
|
|
|
流動負債: |
|
|
|
|
|
|
應付賬款和應計費用 |
$ |
|
$ |
|
||
應計補償 |
|
|
|
|
|
|
來自客户的預付款 |
|
|||||
租賃負債,本期部分 |
|
|
|
|
|
|
流動負債總額 |
|
|
||||
租賃負債,扣除當期部分 |
|
|
|
|
|
|
總負債 |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
承付款和或有事項(附註1和6) |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
股東權益: |
||||||
優先股,A系列5%可轉換股,$ |
|
|
|
|
||
優先股,未指定, |
||||||
普通股,$ |
|
|
|
|
|
|
追加實收資本 |
|
|
||||
累計其他綜合損失 |
|
|
( |
|
|
( |
累計赤字 |
|
( |
|
( |
||
股東權益總額 |
|
|
|
|
|
|
總負債與股東權益 |
$ |
|
$ |
|
|
1
目錄
BIOMERICA公司及附屬公司 簡明合併業務報表 和全面虧損(未經審計)
| ||||||||||||
截至三個月 2月28日, | 九個月結束 2月28日, | |||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||
淨銷售額 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
銷售成本 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
毛利(虧損) |
|
| |
|
| ( |
|
| |
|
| |
運營費用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
銷售、一般和行政 | | | | | ||||||||
研發 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
總運營費用 |
| |
| |
| |
| | ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
運營虧損 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他收入: | ||||||||||||
股息和利息收入 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
所得税前虧損 |
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
(撥備)所得税優惠 |
|
| ( |
|
| |
|
| ( |
|
| ( |
淨虧損 |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
每股普通股基本淨虧損 |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
稀釋後每股普通股淨虧損 |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
公用數和公用數的加權平均值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本信息 |
| |
| |
| |
| | ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稀釋 |
| |
| |
| |
| | ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨虧損 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他綜合虧損,税後淨額: | ||||||||||||
外幣折算 |
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
綜合損失 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
|
2
目錄
BIOMERICA公司及附屬公司 簡明綜合股東權益表(未經審計) |
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
截至2021年2月28日的9個月(重述) |
|||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股 |
|
A系列5%可兑換 優先股 |
|
其他內容 |
|
累計 其他 |
|
累計 |
|
|
|
|||||||
|
股票 |
金額 |
|
股票 |
|
金額 |
|
實收資本 |
|
損失 |
|
赤字 |
|
|
總計 |
||||
餘額,2020年5月31日,重報 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
|
$ |
( |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股票期權的行使 |
|
|
|
|
- |
|
- |
|
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
自動取款機淨收益 |
|
|
|
|
- |
|
- |
|
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
外幣折算 |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
|
|
- |
|
|
( |
將優先股轉換為普通股 |
|
|
|
|
( |
|
( |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
與授予的期權相關的補償費用 |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
淨虧損 |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
|
|
( |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
餘額,2021年2月28日,重報 |
|
$ |
|
|
- |
$ |
- |
|
$ |
|
|
$ |
( |
|
$ |
( |
|
$ |
|
|
|||||||||||||||||||
截至2022年2月28日的9個月 |
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
普通股 |
|
A系列5%可兑換 優先股 |
|
其他內容 |
|
累計 |
|
累計 |
|
|
|
|||||||
|
股票 |
金額 |
|
股票 |
|
金額 |
|
實收資本 |
|
損失 |
|
赤字 |
|
總計 |
|||||
餘額,2021年5月31日 |
|
$ |
|
|
- |
$ |
- |
|
$ |
|
|
$ |
( |
|
$ |
( |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股票期權的行使 |
|
|
|
|
- |
|
- |
|
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
自動取款機淨收益 |
|
|
|
|
- |
|
- |
|
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
外幣折算 |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
|
|
- |
|
|
( |
與授予的期權相關的補償費用 |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
淨虧損 |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
|
|
( |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
餘額,2022年2月28日 |
|
$ |
|
|
- |
$ |
- |
|
$ |
|
|
$ |
( |
|
$ |
( |
|
$ |
|
|
3
目錄
BIOMERICA公司及附屬公司 簡明合併現金流量表 (未經審計) |
||||||
九個月結束 2月28日, |
||||||
2021 (如上文所述) |
||||||
2022 |
||||||
經營活動的現金流: |
|
|
|
|
|
|
淨虧損 |
|
$ |
( |
|
$ |
( |
對淨虧損與經營活動提供(用於)現金淨額的調整: |
||||||
折舊及攤銷 |
|
|
|
|
|
|
應收賬款準備變動 |
( |
|
||||
庫存儲備 |
|
|
|
|
|
|
股票期權費用 |
|
|
||||
使用權資產攤銷 |
|
|
|
|
|
|
資產和負債變動情況: |
||||||
應收賬款 |
|
|
|
|
|
( |
盤存 |
( |
( |
||||
預付費用和其他 |
|
|
( |
|
|
|
減少租賃負債 |
( |
( |
||||
其他資產 |
|
|
|
|
|
( |
應付賬款和應計費用 |
|
( |
||||
應計補償 |
|
|
|
|
|
|
來自客户的預付款 |
|
|
|
|||
經營活動提供(用於)的現金淨額 |
|
|
|
|
|
( |
投資活動產生的現金流: |
|
|
|
|
|
|
增加無形資產 |
( |
( |
||||
購置財產和設備 |
|
|
( |
|
|
( |
用於投資活動的現金淨額 |
|
( |
|
( |
||
|
|
|
|
|
|
|
融資活動的現金流: |
||||||
出售普通股所得款項淨額 |
|
|
|
|
|
|
行使股票期權所得收益 |
|
|
|
|
||
融資活動提供的現金淨額 |
|
|
|
|
|
|
現金匯率變動的影響 |
|
|
( |
|
|
( |
現金及現金等價物淨增(減) |
|
( |
||||
|
|
|
|
|
|
|
期初現金及現金等價物 |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
期末現金及現金等價物 |
$ |
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
補充披露現金流量信息: |
||||||
期內支付的現金: |
|
|
|
|
|
|
所得税 |
$ |
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
非現金投資和融資活動: |
||||||
因租賃延期或設立而增加的使用權資產 |
|
$ |
|
|
$ |
|
因租約延期或成立而增加的租賃負債 |
$ |
|
$ |
|
4
目錄
BIOMERICA公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
注1:列報依據
Bimerica Inc.及其子公司(統稱為“公司”、“Bimerica”、“我們”、“我們”或“我們的”)開發、申請專利、製造和銷售在護理地點使用的先進診斷和治療產品(在家裏和醫生辦公室)並在醫院/臨牀實驗室中檢測和/或治療醫療條件和疾病。這個該公司的產品旨在提高人們的健康和福祉,同時降低總的醫療成本。
我們的主要重點是研究、開發和監管批准專利的診斷引導療法(DGT)產品,用於治療腸易激綜合徵和其他炎症性疾病等胃腸道疾病。這些產品針對的是廣泛和常見的慢性炎症性疾病,因此面向非常大的市場。
我們市場上現有的醫療診斷產品主要在兩個市場銷售:1)臨牀實驗室和2)醫療點(醫生辦公室和沃爾瑪和沃爾格林等藥店)。我們的診斷試劑盒用於分析患者的血液、尿液、鼻腔或糞便樣本,以診斷各種疾病、食物耐受和其他醫療併發症,方法是測量或檢測患者體內、糞便或血液中可能存在的特定細菌、激素、抗體、抗原或其他物質的存在和/或水平,通常濃度極低。
由於2019年SARS-CoV-2新型冠狀病毒在全球範圍內大流行,我們於2020年3月開始開發新冠肺炎產品,以指示某人是否已感染新冠肺炎,或目前是否感染新冠肺炎。雖然該公司確實提供新冠肺炎抗體診斷測試,但我們在2022財年的所有新冠肺炎收入都來自我們新冠肺炎抗原測試的國際銷售,該測試使用患者的鼻液樣本來檢測患者目前是否感染了病毒。
我們銷售的其他產品主要專注於胃腸道疾病、食物耐受性和某些深奧的測試。這些診斷測試產品利用免疫分析技術。我們的大多數商業產品都有CE標誌和/或在每個國家的監管機構註冊的地方銷售用於診斷用途。此外,一些產品還被FDA批准在美國銷售。
該等簡明綜合財務報表所載資料未經審核,並反映管理層認為必須作出的所有調整,以公允地呈報Bimer,Inc.及其附屬公司於所指期間的綜合經營業績。它不包括按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則公平列報財務狀況、經營成果和現金流量所需的所有信息和腳註。所作的所有調整都是正常的經常性調整。
未經審計的簡明綜合財務報表和附註是按照表格10-Q的要求列報的,不包含年度財務報表和附註中包含的某些信息。截至2021年5月31日的簡明綜合資產負債表數據來自重述、審計的財務報表。隨附的中期簡明綜合財務報表應與美國證券交易委員會於2021年8月27日向美國證券交易委員會(SEC)提交的截至2021年5月31日的財政年度Form 10-K年度報告中包含的財務報表及相關附註一併閲讀,該等財務報表及相關附註已按我們於2021年10月14日提交的Form 10-K/A中所述重述。臨時期間的業務成果不一定代表整個財政年度將取得的成果。
改正錯誤
正如我們在2021年10月14日提交的截至2021年5月31日的10-K/A表格中披露的那樣,在編制我們截至2021年8月31日的季度財務報表的過程中,我們確定我們在以前發佈的財務報表中計算與已發行股票期權相關的非現金股票薪酬支出是錯誤的。我們的計算將沒收調整應用於既得和非既得未行使期權,包括員工已為其提供必要服務的期權,這導致對股票補償費用的少報。此外,我們的計算在歸屬日期按比例計算了選擇權的費用,而不是在提供必要服務的期間按比例計算。由於這些錯誤,截至2021年2月28日期間的簡明綜合經營表、簡明股東權益表和簡明綜合現金流量表中先前報告的某些金額存在重大錯報;因此,我們重報了上期財務報表。見本財務報表附註8。
5
目錄
注2:重大會計政策
合併原則
簡明的合併財務報表包括Bimerica公司及其德國子公司(BioEurope GmbH)和墨西哥子公司(Bimerica de墨西哥)的賬目。在合併中,所有重要的公司間賬户和交易都已取消。
會計估計
根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制簡明綜合財務報表時,管理層須作出估計及假設,以影響簡明綜合財務報表日期的資產及負債額、或有資產及負債的披露,以及報告期內的收入及開支的呈報金額。所作估計包括根據客户現時及過往慣例估計的呆賬準備;根據歷史數據計算的股票期權失敗率;根據預測及過往材料使用量計算的存貨陳舊;以及根據若干假設計算的租賃負債及使用權資產,例如借款率、租約續期的可能性、資產估值等;以及可能需要使用現有、歷史及判斷資料估計的其他項目。實際結果可能與這些估計大相徑庭。
市場和分配方式
流動性
該公司因運營而出現淨虧損和負現金流,累計虧損約#美元。
2021年1月22日,公司提交了招股説明書補充文件,旨在籌集至多美元
該公司打算將此類發行的淨收益用於一般公司目的,包括但不限於銷售和營銷活動、臨牀研究和產品開發、收購資產、業務、公司或證券、資本支出以及營運資金需求。
根據自動櫃員機協議,根據證券法頒佈的第415條規則的定義,股票的出售被視為“在市場上出售”。自動櫃員機協議項下的銷售代理同意以商業上合理的努力,按照銷售代理與本公司共同商定的條款,按照本公司的正常交易及銷售慣例,代表本公司出售本公司不時要求出售的所有股份。本公司並無義務根據自動櫃員機協議出售任何股份,並可隨時暫停或終止自動櫃員機協議項下的要約。
由於手頭有現金和現金等價物2022年2月28日,以及通過上述自動櫃員機協議籌集額外資金的能力,管理相信公司有足夠的資金運營到2023年5月。
信用風險集中
該公司在某些金融機構的現金餘額超過聯邦機構承保的金額。截至2022年2月28日,該公司擁有大約美元
6
目錄
為截至2022年2月28日和2021年2月28日的9個月,《公司》有三個還有兩個主要客户位於國外,佔為
截至2022年2月28日和2021年2月28日的9個月,公司有一家k佔比的安永供應商
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括原始到期日較短的活期存款和貨幣市場賬户不到三個月.
應收賬款
該公司定期向其客户提供無擔保信貸。國際賬户通常被要求提前還款,直到他們與公司建立了歷史記錄,那時,他們會根據一些標準獲得信用額度的延長。根據各種標準,個人經銷商的初始信用水平由公司指定的管理人員和經理批准。所有信用額度的提高也都要得到指定的上級管理人員的批准。管理層按季度評估應收賬款,並相應調整壞賬準備。超過90天的餘額通常保留下來,除非有合理的保證可以收回。
有時,某些經常下大額訂單的長期客户,相對於應收賬款總額,會有異常大的應收賬款餘額。管理層密切監測這些大額餘額的付款情況,並經常要求在發運新的銷售訂單之前支付現有發票。
該公司已建立了大約#美元的儲備。
預付費用和其他
該公司偶爾會為庫存、保險和其他項目做準備。這些項目被報告為預付費用和其他,直到實際收到庫存或保險和其他項目的費用。
截至2022年2月28日和2021年5月31日,預付費用和其他費用約為$
庫存,淨額
公司以成本(使用特定批次識別和先進先出法相結合確定)或可變現淨值中的較低者對庫存進行估值。管理層定期檢查庫存的過剩數量和陳舊情況。管理層評估現有數量、物理條件和技術功能,因為這些特性可能會受到客户對當前產品和新產品推出的預期需求的影響。庫存準備金(如下所述)根據這種評估進行調整,相應的準備金計入銷售成本。閒置設備費用、運費、搬運成本和浪費材料的異常金額被確認為本期費用,固定生產間接費用的分配基於生產設施的正常產能。
淨庫存大致如下:
2022年2月28日 | 5月31日, | |||||
原料 |
| $ | |
| $ | |
正在進行的工作 | | | ||||
成品 |
|
| |
|
| |
總計 | $ | | $ | |
為將陳舊庫存賬面價值降至估計可變現價值或特別為本公司打算處置的陳舊庫存預留必要的庫存儲備,應予以記錄。自.起2022年2月28日和2021年5月31日,庫存儲備約為#美元。
7
目錄
財產和設備,淨額
財產和設備按成本列報。增建和重大改進的支出已資本化。維修和維護費用在發生時計入運營費用。當出售、報廢或以其他方式處置財產和設備時,相關成本和累計折舊或攤銷從賬户中註銷,銷售、報廢和處置的收益或損失貸記或計入收入。
折舊和攤銷是在相關資產的估計使用年限內計提的,範圍如下
無形資產,淨額
無形資產包括商標、產品權利、技術權利和專利,並根據會計準則編纂、ASC 350無形資產-商譽和其他進行會計核算。在這方面,使用年限不確定的無形資產不攤銷,但至少每年進行減值測試,或在發生事件或情況變化表明資產可能減值時進行更頻繁的測試。
無形資產在使用年限內採用直線法攤銷,不得超過
本公司評估這些無形資產的可回收性,方法是確定資產剩餘壽命內的攤銷餘額是否可以通過預計的未貼現的未來現金流收回。該公司使用定性評估來確定是否存在任何減值。截至2022年2月28日或2021年,不需要進行減值調整。
投資
該公司不時地對私人持股公司進行投資。每當不利事件或環境變化顯示記錄價值可能無法收回時,本公司確定私人持股實體的任何投資的公允價值是否已跌至低於其賬面價值。如本公司認為任何此等下降並非暫時性的(基於各種因素,包括歷史財務業績及被投資行業的整體健康狀況),則會記錄估計公允價值的減記。投資是指公司對一家總部位於波蘭的分銷公司的股權投資,該公司主要從事分銷醫療產品和設備,包括公司製造的產品,在某些情況下,還製造他們銷售的產品。本公司目前並無減記該項投資,亦無資料顯示賬面值大於公允價值。該公司擁有大約
基於股份的薪酬
公司遵循會計準則彙編718“基於股份的薪酬”的會計條款的指導,其中要求使用基於公允價值的方法來確定員工、董事和其他人被授予公司普通股或股權工具(股票期權)股份的所有安排的薪酬費用。每個期權獎勵的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型估計的,該模型使用了對預期波動率、預期股息、預期失敗率、預期期限和無風險利率的假設。公司歷來沒有派發過股息,預計未來也不會派發股息。預期波動率是基於在期權的預期期限內估計的公司普通股的歷史波動率的加權平均值。預計的罰沒率是根據歷史上的沒收經驗得出的。授予期權的預期期限是使用“簡化方法”得出的,該方法將預期期限計算為歸屬期限加上合同期限之和的平均值,因為從歷史上看,公司圍繞其期權的活動有限。無風險利率基於授予時在預期期限內有效的美國國債收益率曲線。
8
目錄
以下摘要列載已授出、已行使、已到期、已註銷及未償還九個月的期權及認股權證截至2022年2月28日:
期權股份 | 行權價格加權平均 | ||||
未償債務,2021年5月31日 |
| |
| $ | |
授與 | | | |||
已鍛鍊 |
| ( |
|
| |
已取消或已過期 | ( | | |||
2022年2月28日未償債務 |
| |
| $ | |
在截至2022年2月28日的9個月內,購買期權
於截至2022年2月28日止九個月內,本公司授予
收入確認
本公司與客户簽訂了各種合同。所有合同都規定,產品銷售收入在產品裝運時確認,通常是FOB裝運點,即發生貨物控制權轉移和所有權轉移的時候。
該公司通常不允許國際客户退貨,除非是有缺陷的商品,因此不對退貨進行扣除。該公司確實允許向某些國內零售商提供大約1%的退貨補貼。這項津貼減少了大約1%的收入確認,幷包括在銷售折扣中。此外,該公司還與客户簽訂了合同,根據合同,客户在實現特定銷量時可獲得購買折扣。該公司評估了這些合同截至2022年2月28日和2021年的狀況,不認為在合同期限結束時會有任何額外的折扣。
公司為他人履行的合同工程的服務應開具發票,並確認為項目進展過程中已經完成的工作。該公司向國內外分銷商銷售臨牀實驗室產品,包括醫院和臨牀實驗室、醫學研究機構、醫學院和製藥公司。非處方藥產品直接銷售給藥店和電子商務客户以及分銷商。醫生的辦公產品銷售給醫生和分銷商,所有這些都根據銷售給他們的產品類型分類如下。我們還以合同為基礎為國內和國際製造商製造某些零部件。
在截至2022年2月28日的季度中,該公司約有
收入分解:
以下是按產品銷售市場劃分的收入細目:
截至三個月2月28日, | 九個月結束 | |||||||||||
2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||||
內科醫生辦公室 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
臨牀實驗室 | | | | | ||||||||
非處方藥 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
代工製造 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | |
有關收入集中的其他信息,請參閲附註4。
運費和手續費
該公司將向客户收取的運費和手續費計入淨銷售額。
9
目錄
研究與開發
研究和開發成本在發生時計入費用。該公司花費了大約$
所得税
本公司已為遞延所得税資產提供約#美元的估值準備。
外幣折算
位於墨西哥的子公司主要使用墨西哥比索運營。這家位於德國的子公司主要使用美元運營,使用歐元進行的交易數量微乎其微。因此,這些子公司的資產和負債按期末有效匯率換算,收入和成本按當期平均匯率換算。由此產生的資產和負債調整作為累計其他全面損失的單獨組成部分列報。截至2022年2月28日和2021年2月28日的三個月和九個月的綜合經營報表中沒有包括外幣損失的調整。
使用權資產和租賃負債
本公司遵循ASC 842租賃準則,該準則要求承租人在資產負債表上確認大多數租賃與相應的使用權資產。使用權資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利,租賃負債代表因租賃而產生的支付租賃款項的義務。該公司租賃辦公空間和複印機,所有這些都是經營性租賃。該公司已選擇排除短期租約。大部分租約包括續期選擇權,續期選擇權的行使由公司全權酌情決定。延長或終止租約的選擇權在租賃期內被考慮,只要選擇權被合理地確定行使。租約不包括購買租賃物業的選擇權。資產的折舊年限和租賃改進受到預期租賃期限的限制。
每股淨虧損
每股基本虧損的計算方法為淨虧損除以當期已發行普通股的加權平均數。每股攤薄虧損反映通過股票期權、認股權證和其他使用庫藏股方法發行的可轉換證券發行的普通股可能發生的攤薄。未計入每股虧損的反攤薄股票期權總額2022年2月28日和2021年2月28日的股票計算為
最近的會計聲明
財務會計準則委員會最近發佈的華碩以及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)發佈的指引並沒有或管理層認為不會對公司目前或未來的合併財務報表產生實質性影響。
注3:股東權益
截至2022年2月28日和2021年2月28日的9個月內,股票期權支出約為美元
在截至2022年2月28日的9個月內,公司出售了
10
目錄
注4:地理信息
該公司的運營方式為
截至2月28日止三個月, |
九個月結束 |
|||||||||||
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||
銷售給非關聯客户的收入: |
|
|
|
|||||||||
亞洲 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
歐洲 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
北美 |
|
|
|
|
||||||||
南美 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
中東 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
截至2022年2月28日和2021年5月31日,a大約是$
注5:租約
2009年6月18日,該公司簽訂了一項協議,租賃加利福尼亞州歐文的一棟建築。租約開始了
2016年11月,該公司的子公司墨西哥Bimerica簽訂了一份為期十年的約8104平方英尺的租約,月租金為#美元
此外,該公司還按月在德國林道租用一間小型辦公室,作為其德國子公司BioEurope GmbH的總部。
截至2022年2月28日和2021年2月28日的9個月,美國的租金支出約為1美元
就釐定直線租金開支而言,租賃期由本公司首次擁有該設施之日起計算,包括本公司合理確定將行使的任何免租期及任何續期選擇權期。本公司的辦公室和設備租賃一般有合同規定的最低租金,每年租金增長包括在使用權資產和相關租賃負債的計量中。此外,根據這些租賃安排,公司可能被要求直接支付或償還出租人的一些維護和運營費用。該等金額一般為變動金額,因此不計入使用權資產及相關租賃負債的計量,而是於發生時在綜合經營報表及全面虧損中確認為變動租賃費用。
九個月內與租賃有關的補充現金流量資料截至2022年2月28日:
來自經營租賃的經營現金流 |
|
$ |
|
|
以新的經營租賃負債換取的使用權資產 |
$ |
|||
加權平均剩餘租賃年限(年) |
|
|
|
|
加權平均貼現率 |
|
% |
11
目錄
租約的大致到期日截至2022年2月28日的負債為以下是:
不到1年 |
| $ | |
1至2年 | | ||
2至3年 |
|
| |
3至4年 | | ||
4至5年 |
|
| |
未貼現的租賃付款總額 |
|
| |
扣除計入的利息 | | ||
經營租賃負債總額 |
| $ | |
根據歐文的租約條款,該公司還負責大樓的日常維修和某些財產税的增加。
該公司還有各種無關緊要的辦公設備租賃。
附註6:承付款和或有事項
訴訟
本公司不時涉及日常業務過程中出現的法律程序、索償及訴訟。雖然索賠的數額可能很大,但由於存在相當大的不確定性,目前無法確定最終賠償責任。因此,此類法律程序、索賠和訴訟的結果可能會在未來一段時間內解決時,對季度或年度經營業績或現金流產生實質性影響。然而,根據目前掌握的事實,管理層認為這些事項不會對公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。截至2022年2月28日,沒有法律程序待決。
合同和許可協議
無
注7:後續活動
沒有。
注8:重報以前發佈的財務報表
在2021年9月期間,本公司確定以前發佈的財務報表中包含了如下所述的錯誤。因此,我們重報了截至2021年2月28日的財務報表。
該公司發現了以下列出的錯誤。重述更正了這些錯誤。
我們的非現金股票薪酬支出計算將沒收調整應用於既得和未歸屬未行使期權,包括員工已為其提供必要服務且已發生歸屬的期權,這導致股票薪酬支出的少報。此外,我們的計算按歸屬日期的所有已發行期權與提供所需服務期間的按比例計算。
經營報表顯示的股票補償費用是一項非現金費用,影響資產負債表上的累計虧損和額外實收資本。然而,這並不影響公司的現金、收入或正在進行的業務的其他方面。
這個對截至2021年2月28日的季度的重報導致所得税撥備沒有變化。
12
目錄
重述對截至2021年2月28日的三個月綜合業務報表的影響如下:
|
正如之前報道的那樣 |
|
調整 |
|
如上所述 |
|||
銷售成本 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
毛利 |
|
( |
|
|
( |
|
|
( |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
運營費用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
銷售、一般和行政 |
|
|
|
|
|
|
|
|
研發 |
|
|
|
|
|
|
|
|
總運營費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
運營虧損 |
|
( |
|
|
( |
|
|
( |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税前虧損 |
|
( |
|
|
( |
|
|
( |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨虧損 |
$ |
( |
|
$ |
( |
|
$ |
( |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
每股普通股基本淨虧損 |
$ |
( |
|
$ |
( |
|
$ |
( |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稀釋後每股普通股淨虧損 |
$ |
( |
|
$ |
( |
|
$ |
( |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
綜合損失 |
$ |
( |
|
$ |
( |
|
$ |
( |
重述對截至2021年2月28日的9個月綜合業務報表的影響如下:
|
正如之前報道的那樣 |
|
調整 |
|
如上所述 |
|||
銷售成本 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
毛利 |
|
|
|
|
( |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
運營費用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
銷售、一般和行政 |
|
|
|
|
|
|
|
|
研發 |
|
|
|
|
|
|
|
|
總運營費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
運營虧損 |
|
( |
|
|
( |
|
|
( |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税前虧損 |
|
( |
|
|
( |
|
|
( |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨虧損 |
$ |
( |
|
$ |
( |
|
$ |
( |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
每股普通股基本淨虧損 |
$ |
( |
|
$ |
( |
|
$ |
( |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稀釋後每股普通股淨虧損 |
$ |
( |
|
$ |
( |
|
$ |
( |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
綜合損失 |
$ |
( |
|
$ |
( |
|
$ |
( |
13
目錄
重述對截至2021年2月28日期間的綜合現金流量表的影響如下:
| 正如之前報道的那樣 |
| 調整 |
| 如上所述 | |||
經營活動的現金流: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨虧損 | $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整: |
|
|
|
|
|
|
|
|
股票期權費用 |
| |
|
| |
|
| |
用於經營活動的現金淨額 |
| ( |
|
| - |
|
| ( |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期末現金及現金等價物 | $ | |
| $ | - |
| $ | |
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
你應結合本報告第二部分第8項所載的綜合財務報表及其附註閲讀以下討論和分析。本討論和分析包含基於我們管理層目前的信念和假設的前瞻性陳述,這些陳述受重大風險和不確定因素的影響。由於許多因素,包括本報告第一部分第1A項“風險因素”中討論的因素,我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述明示或暗示的結果大不相同。
概述
Bimerica,Inc.及其子公司(包括全資子公司Bimerica de墨西哥和BioEurope GmbH)是一家生物醫學技術公司,開發、專利、製造和營銷在護理地點使用的先進診斷和治療產品(在家裏和醫生辦公室)並在醫院/臨牀實驗室中檢測和/或治療醫療條件和疾病。這個該公司的產品旨在提高人們的健康和福祉,同時降低總的醫療成本。
我們的主要重點是研究和開發革命性的、獲得專利的診斷引導療法或DGT產品,用於治療腸易激綜合徵和其他炎症性疾病等胃腸道疾病。這些產品針對的是廣泛和常見的慢性炎症性疾病,因此面向非常大的市場。如果這些DGT產品在臨牀試驗中被證明是有效的,並最終被美國食品和藥物管理局批准銷售,我們相信公司的收入潛力是巨大的。
我們最近完成了InFoods®IBS產品的終點確定臨牀試驗。這項試驗是在佛羅裏達州和亞利桑那州的梅奧診所、貝絲以色列女執事醫療中心公司、哈佛醫學院教學醫院、德克薩斯大學休斯頓健康科學中心、休斯頓衞理公會大學、密歇根大學和其他機構進行的。這項試驗對腸易激綜合徵患者進行了為期8周的監測,以確定我們的InFoods®腸易激綜合徵產品改善患者腸易激綜合徵症狀的療效。最重要的試驗結果於2022年2月公佈。多個終點顯示出統計上的顯著改善,這表明取消特定的食物可能會有意義地減少所有患者亞型(包括IBS便祕、IBS腹瀉和IBS混合患者)的IBS症狀。在頂線數據中,臨牀上最大的改善,包括但不限於腹痛和腹脹,出現在被診斷為IBS混合型和IBS便祕的患者中。終點研究的目的是確定症狀終點,或將在最終關鍵試驗中使用的終點,該試驗將進行,以獲得申請FDA批准該產品所需的驗證數據。我們現在正在審查完整的數據集,並選擇將在Pivotal試驗中使用的目標終點。我們還在起草這項試驗的方案,預計在未來幾個月內向FDA提交這些方案,打算在2022年開始試驗。這項試驗預計將包括進行終點試驗的大型醫療機構參與者,以及其他新機構和臨牀研究組織。我們還開始選擇和驗證至少一種新疾病(如潰瘍性結腸炎或偏頭痛)。, 有證據表明某些食物可以引發或促成這些適應症中的症狀。我們預計,我們針對的任何新疾病都將遵循與InFoods IBS類似的開發路線,以尋求FDA批准診斷指導治療。
我們還將繼續評估出現的與美國和跨國公司的合作/許可機會,這些機會可以幫助我們在美國和海外將InFoods的產品商業化。
14
目錄
我們現有的醫療診斷產品主要在兩個市場銷售:1)臨牀實驗室和2)護理點(醫生辦公室和沃爾瑪和沃爾格林等櫃枱藥店)。診斷試劑盒用於通過測量或檢測患者體內、糞便或血液中可能存在的特定細菌、激素、抗體、抗原或其他物質的存在和/或水平,來分析患者的血液、尿液、鼻腔或糞便樣本,以診斷各種疾病、食物耐受性和其他醫療併發症,通常濃度極低。
因2019年全球SARS-CoV-2新型冠狀病毒大流行,2020年3月,我們開始開發新冠肺炎產品,以指示某人是否已感染新冠肺炎,或目前是否感染了新冠肺炎。雖然該公司確實提供新冠肺炎抗體診斷測試,但我們新冠肺炎的所有收入在2022財年來自我們新冠肺炎抗原測試的國際銷售,該測試使用患者的鼻液樣本來檢測患者目前是否感染了病毒。
我們銷售的其他產品主要專注於胃腸道疾病、食物耐受性和某些深奧的測試。這些診斷測試產品利用免疫分析技術。我們的大多數產品都有CE標誌和/或在每個國家的監管機構註冊的地方銷售用於診斷用途。此外,一些產品還被FDA批准在美國銷售。
雖然我們的新冠肺炎產品繼續有銷售,我們的大部分研究和開發工作都集中在非冠狀病毒相關產品的開發和商業化上,例如我們的H.Pylori產品和我們的InFoods®IBS產品。
我們最近還在銷售和市場部增加了幾名新員工,以增加現有產品的銷售額在2022財年。穿過通過這些努力,我們的EZ檢測結腸病家庭篩查測試發現,沃爾瑪等零售商、分銷商和其他國家/地區的篩查項目的興趣顯著增加。
行動的結果
如該等未經審計簡明綜合財務報表第1項附註8所披露,於截至 2021年11月30日,我們確定,我們在以前發佈的財務報表中對與已發行股票期權相關的非現金股票補償費用的計算是錯誤的。我們的計算將沒收調整應用於既得和非既得未行使期權,包括員工已為其提供必要服務的期權,這導致對股票補償費用的少報。此外,我們的計算在歸屬日期按比例計算了選擇權的費用,而不是在提供必要服務的期間按比例計算。這些錯誤導致少報了截至2021年2月28日的9個月以及2020年5月31日之前的股票薪酬支出,導致對股權賬户的累積調整。因此,我們之前發佈的截至2021年2月28日的9個月的財務報表被重述。
截至2022年2月28日的三個月
淨銷售額和銷售成本
以下是按產品銷售市場劃分的收入細目:
截至三個月二月二十八日、 | 增加(減少) | |||||||||||
2022 |
| 2021 |
| $ |
| % | ||||||
內科醫生辦公室 |
| $ | 6,518,000 |
| $ | 2,384,000 |
| $ | 4,134,000 |
| 173% | |
臨牀實驗室 | 731,000 | 967,000 | (236,000) | -24% | ||||||||
非處方藥 |
|
| 244,000 |
|
| 148,000 |
|
| 96,000 |
|
| 65% |
代工製造 |
|
| 167,000 |
|
| 130,000 |
|
| 37,000 |
|
| 28% |
總計 | $ | 7,660,000 | $ | 3,629,000 | $ | 4,031,000 | 111% |
年合併淨銷售額約為7,660,000美元截至2022年2月28日的三個月,而截至2021年2月28日的三個月為3,629,000美元。這意味着增加了大約4,031,000美元,即111%。這個截至2022年2月28日的三個月,與截至2021年2月28日的三個月相比,增長主要是由於我們的新冠肺炎產品向亞洲和歐洲的分銷商銷售。
年,合併銷售成本約為5987,000美元,佔淨銷售額的78%截至2022年2月28日的三個月,AS相比之下,3702,000美元或102%三個月的淨銷售額截至2021年2月28日。這意味着大約增加了2,285,000美元,即62%。加薪幅度為截至2022年2月28日的三個月與截至2021年2月28日的三個月相比,主要是由於我們的新冠肺炎產品向亞洲和歐洲的分銷商銷售。
15
目錄
運營費用
以下是運營費用摘要:
|
| 截至三個月 2月28日, | ||||||||||||
|
| |||||||||||||
| 2022 | 2021 | 增加(減少) | |||||||||||
|
運營費用 |
| 佔總收入的百分比 |
|
運營費用 | 作為百分比 | $ | % | ||||||
銷售、一般和 | $ | 1,324,000 |
| 17% |
| $ | 1,528,000 |
| 42% |
| $ | (204,000) |
| -13% |
研究與開發 | $ | 457,000 |
| 6% |
| $ | 564,000 |
| 16% |
| $ | (107,000) |
| -19% |
銷售、一般和行政費用
截至2022年2月28日的三個月,綜合銷售、一般和行政費用約為1,324,000美元,而截至2021年2月28日的三個月為1,528,000美元。這意味着減少了大約204,000美元,即13%。在截至2022年2月28日的三個月中減少的主要原因是壞賬支出的減少,但薪酬和外部服務支出的增加部分抵消了這一減少。
研究與開發
合併的研發費用為大約 $457,000 for 截至2022年2月28日的三個月,相比較而言to $564,000 for這三個月截至2021年2月28日。這意味着減少了大約$107,000 or 19%. 在截至2022年2月28日的三個月中,這一下降主要是由於與新冠肺炎測試的研究、開發和驗證相關的成本下降所致。
利息和股息收入
年的利息和股息收入約為6,000美元截至2022年2月28日的三個月,而截至2021年2月28日的三個月為3.8萬美元。這意味着減少了32,000美元,即84%。
截至2022年2月28日的9個月
淨銷售額和銷售成本
以下是按產品銷售市場劃分的收入細目:
九個月結束2月28日, | 增加(減少) | |||||||||||
2022 |
| 2021 |
| $ |
| % | ||||||
內科醫生辦公室 |
| $ | 10,134,000 |
| $ | 2,735,000 |
| $ | 7,399,000 |
| 271% | |
臨牀實驗室 | 2,259,000 | 2,441,000 | (182,000) | -7% | ||||||||
非處方藥 |
|
| 857,000 |
|
| 605,000 |
|
| 252,000 |
|
| 42% |
代工製造 |
|
| 319,000 |
|
| 364,000 |
|
| (45,000) |
|
| -12% |
總計 | $ | 13,569,000 | $ | 6,145,000 | $ | 7,424,000 | 121% |
年合併淨銷售額約為13,569,000美元截至2022年2月28日的9個月,而截至2021年2月28日的9個月為6,145,000美元。這意味着增加了大約7,424,000美元,即121%。年的增長截至2022年2月28日的9個月,相比於截至2021年2月28日的9個月,主要是由於我們的新冠肺炎產品銷往亞洲和歐洲的分銷商。
綜合銷售成本約為11,213,000美元,佔淨銷售額的83%,截至2022年2月28日的9個月,相比較而言至5792,000美元,佔淨銷售額的94%,截至2021年2月28日的9個月。這意味着增加了大約5,421,000美元或94%。加薪幅度為截至2022年2月28日的9個月,而截至2021年2月28日的9個月,主要是由於我們的新冠肺炎產品銷往亞洲和歐洲的分銷商。
16
目錄
運營費用
以下是運營費用摘要:
|
| 九個月結束 2月28日, | ||||||||||||
|
| |||||||||||||
| 2022 | 2021 | 增加(減少) | |||||||||||
|
運營費用 |
| 佔總收入的百分比 |
|
運營費用 | 作為百分比 | $ | % | ||||||
銷售、一般和 | $ | 3,618,000 |
| 27% |
| $ | 4,239,000 |
| 69% |
| $ | (621,000) |
| -15% |
研究與開發 | $ | 1,515,000 |
| 11% |
| $ | 1,892,000 |
| 31% |
| $ | (377,000) |
| -20% |
銷售、一般和行政費用
截至2022年2月28日的9個月,綜合銷售、一般和行政費用約為3,618,000美元,而截至2021年2月28日的9個月為4,239,000美元。這意味着減少了大約621,000美元或15%。在截至2022年2月28日的9個月中,減少的主要原因是壞賬支出的減少,但薪酬和外部服務支出的增加部分抵消了這一減少。
研究與開發
截至2022年2月28日的9個月,綜合研究和開發費用約為1,515,000美元,而截至2021年2月28日的9個月為1,892,000美元。這意味着減少了大約377,000美元或20%。在截至2022年2月28日的9個月中,這一下降主要是由於與新冠肺炎測試的研究、開發和驗證相關的成本下降所致。
利息和股息收入
這九個月的利息和股息收入約為20,000美元截至2022年2月28日,而截至2021年2月28日的9個月為54,000美元。這意味着減少了34,000美元,即63%。
流動資金和資本資源
以下是流動性的主要來源:
|
| 2022年2月28日 |
5月31日, 2021 | |||
|
|
| ||||
現金和現金等價物 |
| $ | 10,174,000 |
| $ | 4,199,000 |
營運資本,包括現金和現金等價物 |
| $ | 8,533,000 |
| $ | 7,931,000 |
截至2022年2月28日和2021年5月31日,我們的現金和現金等價物約為$10,174,000 and $4,199,000,以及大約8,533,000美元的營運資金and $7,931,000,分別為。由於手頭有現金和現金等價物2022年2月28日,以及我們通過自動取款機協議籌集額外資金的能力,管理層相信我們有足夠的資金在未來12個月或更長時間內運營。
經營活動
在截至2022年2月28日的9個月中,經營活動提供的現金約為3777,000美元,淨虧損約為2,772,000美元,非現金調整約為705,000美元,主要與折舊、攤銷、基於股票的補償、壞賬準備調整和庫存儲備有關。此外,我們實現了淨營運資本約5,844,000美元的增長,這主要是由於客户預付款和應付賬款的增加。在截至2021年2月28日的9個月中,經營活動使用的現金約為4,244,000美元,淨虧損5,735,000美元,非現金調整3,307,000美元,主要與折舊、攤銷、基於股票的補償和庫存準備金有關。非現金調整被營運資本淨額減少約1,816,000美元部分抵銷,這主要是由於庫存增加所致。
投資活動
用於投資活動的現金截至2022年2月28日的9個月,購買財產和設備的費用約為33 000美元,增加的無形資產約為113 000美元。用於投資的現金截至2021年2月28日的9個月的活動,曾經是大約107,000美元,用於購置財產和設備and $117,000 for增加了無形資產。
17
目錄
融資活動
年融資活動提供的現金截至2022年2月28日的9個月,約為2 356 000美元,這是行使股票期權39 000美元和出售普通股淨收益2 317 000美元的結果。融資活動提供的現金截至2021年2月28日的9個月約為1,108,000美元,這是行使股票期權96,000美元和出售評論股票所得1,011,000美元的結果。
表外安排
截至2022年2月28日,沒有任何表外安排。
關鍵會計政策
根據美國普遍接受的會計原則編制簡明綜合財務報表,要求我們作出一些估計和假設,這些估計和假設會影響財務報表日期的資產和負債的報告金額以及或有資產和負債的披露。這些估計數和假設影響報告所述期間報告的收入和支出數額。我們的估計是基於歷史經驗和我們認為在這種情況下合理的各種其他假設。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計值大不相同。我們繼續監測在編制財務報表期間作出的重大估計。我們會根據歷史經驗及各種其他因素和情況,持續評估估計和假設。我們相信我們的估計和假設在當前條件下是合理的,但在不同的未來條件下,實際結果可能與這些估計不同。
我們認為,對於描述我們的財務狀況和經營結果最重要的估計和假設,因為它們需要主觀或複雜的判斷,構成了被認為對我們最關鍵的會計政策的基礎。這些涉及收入確認、應收賬款準備金、存貨估值、租賃負債、使用權資產和基於股票的薪酬。我們認為與這些關鍵會計政策相關的估計和假設在這種情況下是適當的;然而,如果未來的事件或事件導致意想不到的後果,可能會對我們未來的財務狀況或運營結果產生重大影響。我們建議,我們的重要會計政策應與管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析結合起來閲讀。有關重要會計政策的信息,請參閲本財務報表附註2。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
根據1934年《證券交易法》第12b-2條的定義,我們是一家較小的報告公司,不需要根據這一項提供信息。
項目4.控制和程序
我們的管理層評估了截至本報告所述期間結束時,根據修訂後的1934年《證券交易法》或《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條規定的披露控制和程序的有效性。我們的管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和操作多麼良好,都只能為實現其目標提供合理的保證,管理層必須運用其判斷來評估可能的控制和程序的成本-收益關係。披露控制和程序旨在為實現其目標提供合理保證,首席執行官和首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序在“合理保證”的水平上是有效的。基於這項評估,首席執行官和首席財務官得出結論,披露控制和程序是有效的,以確保我們根據交易所法案提交和提交的報告中要求披露的信息:(1)在委員會的規則和表格指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告;以及(2)積累並傳達給公司管理層,包括其首席執行官和首席財務官,以便及時就所需披露做出決定。
我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化,這些變化與上一財季發生的評估有關,對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,或有合理地可能對財務報告內部控制產生重大影響。
第二部分:其他信息
項目1.法律程序
本公司不時涉及日常業務過程中出現的法律程序、索償及訴訟。雖然索賠的數額可能很大,但由於存在相當大的不確定性,目前無法確定最終賠償責任。因此,此類法律程序、索賠和訴訟的結果可能會在未來一段時間內解決時,對季度或年度經營業績或現金流產生實質性影響。然而,根據目前掌握的事實,管理層認為這些事項不會對公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。截至2022年2月28日,沒有法律程序待決。
18
目錄
第1A項。風險和不確定性。
投資我們的普通股是有風險的。在作出投資決定之前,您應仔細考慮本季度報告中的所有信息,包括本季度報告第I部分第2項“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”中包含的信息,以及本公司精簡綜合財務報表和本季度報告第I部分第1項中包含的相關注釋中的信息。此外,您還應仔細考慮本公司第一部分第1A項“風險因素”中所描述的風險和不確定性。2021年年度在Form 10-K/A報告以及我們提交給美國證券交易委員會的其他公開文件中也是如此。如果任何已識別的風險實現,我們的業務、經營結果、財務狀況、流動性和前景可能會受到重大和不利的影響。在這種情況下,我們普通股的交易價格可能會下降,你可能會損失你的全部或部分投資。此外,我們目前不知道或我們目前不認為是重大風險的其他風險,可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和前景產生實質性的不利影響。
截至以下日期的九個月2022年2月28日,我們的10-K/A表格年度報告第I部分第1A項“風險因素”中描述的風險和不確定因素沒有實質性變化。
項目5.其他信息
有關我們上期財務重述的討論,請參閲財務報表附註8。
19
目錄
項目6.展品。
以下證物作為本季度報告10-Q表的一部分存檔或提供:
|
|
|
|
| |||
證物編號: |
| 描述 | |||||
|
|
|
|
| |||
| 31.1 | * |
| 根據《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行的認證--Zackary S. | |||
|
|
|
|
| |||
| 31.2 | * |
| 根據《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行認證--Steve Sloan | |||
|
|
|
|
| |||
| 32.1 | * |
| 根據《薩班斯-奧克斯利法案》第906條進行的認證--Zackary S. | |||
|
|
|
|
| |||
| 32.2 | * |
| 根據《薩班斯-奧克斯利法案》第906條進行認證--Steve Sloan | |||
|
|
| |||||
|
| 101符合第405條規則S-T的交互數據文件,如下:
| |||||
101.INS-XBRL實例文檔 |
| ||||||
101.SCH-XBRL分類擴展架構文檔 101.CAL-XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 101.DEF-XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 101.LAB-XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 101.PRE-XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 |
| ||||||
*現送交存檔。
20
目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已充分安排由正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
|
BIOMERICA公司 |
|
|
|
|
日期:April 14, 2022 |
|
|
|
由以下人員提供: |
/S/扎克里·S·伊拉尼 |
|
|
扎克里·S·伊拉尼 |
|
首席執行官 |
|
|
(首席行政主任) |
|
|
|
|
日期:April 14, 2022 |
|
|
|
由以下人員提供: |
/S/史蒂夫·斯隆 |
|
|
史蒂夫·斯隆 |
|
|
首席財務官 |
|
|
(首席財務官) |
21