目錄
美國證券交易委員會
華盛頓特區,郵編:20549
表格10-Q
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的截至本季度的季度報告 | ||
或 | ||
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的關於從_至_過渡期的報告 |
委託檔案編號:001-32046
Simulations Plus公司
(在其章程中指明的註冊人姓名)
(法團或組織的州或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主身分證號碼) |
第十街西42505號
蘭開斯特,
(主要執行辦公室地址,包括 郵政編碼)
(661)
(註冊人電話號碼,含 區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
每個班級的標題 普通股,每股票面價值$0.001 |
交易符號 SLP |
註冊的每個交易所的名稱 納斯達克股市有限責任公司 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告 ,以及(2)在過去90天內是否符合此類備案要求。是 ☒否☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒否 ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條規則中的 “大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興增長公司”的定義(勾選一項):
☒ |
☐加速文件管理器 |
☐非加速文件管理器 | |
如果是新興成長型公司,請用勾號表示註冊人 是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法案》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條規定的那樣)。是☐否☒
截至2022年4月4日,註冊人的普通股流通股數量為20,206,550股,每股面值0.001美元。
Simulations Plus公司
表格10-Q
截至2022年2月28日的季度報告
目錄
第一部分財務信息 | ||
頁面 | ||
第1項。 | 簡明合併財務報表 | |
截至2022年2月28日和2021年8月31日的簡明綜合資產負債表 | 3 | |
截至2022年2月28日和2021年2月28日的三個月和六個月的簡明綜合經營報表和全面收益報表 | 4 | |
截至2022年和2021年2月28日的三個月和六個月的股東權益簡明綜合報表 | 5 | |
截至2022年2月28日和2021年2月28日止六個月簡明合併現金流量表 | 6 | |
簡明合併財務報表附註 | 7 | |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 25 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 33 |
第四項。 | 控制和程序 | 33 |
第二部分:其他信息 | ||
第1項。 | 法律訴訟 | 34 |
第1A項。 | 風險因素 | 34 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 35 |
第三項。 | 高級證券違約 | 35 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 35 |
第五項。 | 其他信息 | 35 |
第六項。 | 陳列品 | 36 |
簽名 | 37 |
2 |
第一部分財務信息
項目1.簡明合併財務報表
模擬增強,Inc.
簡明合併資產負債表
(未經審計) | (經審計) | |||||||
2月28日, | 8月31日, | |||||||
(單位為千,不包括每股和每股金額) | 2022 | 2021 | ||||||
資產 | ||||||||
流動資產 | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
應收賬款,扣除壞賬準備淨額#美元 | ||||||||
預繳所得税 | ||||||||
預付費用和其他流動資產 | ||||||||
短期投資 | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
長期資產 | ||||||||
資本化計算機軟件開發費用,扣除累計攤銷淨額#美元 | ||||||||
財產和設備,淨值 | ||||||||
經營性租賃使用權資產 | ||||||||
知識產權,累計攤銷淨額$ | ||||||||
其他無形資產,累計攤銷淨額#美元 | ||||||||
商譽 | ||||||||
其他資產 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債和股東權益 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
應付帳款 | $ | $ | ||||||
應計工資和其他費用 | ||||||||
應付合同--本期部分 | ||||||||
經營租賃負債--本期部分 | ||||||||
遞延收入 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
長期負債 | ||||||||
遞延所得税,淨額 | ||||||||
經營租賃負債 | ||||||||
總負債 | ||||||||
承付款和或有事項 | ||||||||
股東權益 | ||||||||
優先股,$ | 面值 授權股份, 已發行及已發行股份||||||||
普通股,$ | 面值和額外實收資本- 授權股份, 和 已發行及已發行股份||||||||
留存收益 | ||||||||
累計其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
股東權益總額 | ||||||||
總負債和股東權益 | $ | $ |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
3 |
模擬增強,Inc.
精簡合併經營報表 和全面收益
截至2022年、2022年和2021年2月28日的三個月和六個月
(未經審計)
(以千為單位,每股普通股除外) | 截至三個月 | 截至六個月 | ||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||
軟件 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
服務 | ||||||||||||||||
總收入 | ||||||||||||||||
收入成本 | ||||||||||||||||
軟件 | ||||||||||||||||
服務 | ||||||||||||||||
收入總成本 | ||||||||||||||||
毛利 | ||||||||||||||||
運營費用 | ||||||||||||||||
研發 | ||||||||||||||||
銷售、一般和管理 | ||||||||||||||||
總運營費用 | ||||||||||||||||
營業收入 | ||||||||||||||||
其他收入(費用),淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
所得税前收入 | ||||||||||||||||
所得税撥備 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
每股收益 | ||||||||||||||||
基本信息 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
稀釋 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
加權平均已發行普通股 | ||||||||||||||||
基本信息 | ||||||||||||||||
稀釋 | ||||||||||||||||
其他綜合收入,税後淨額 | ||||||||||||||||
外幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
綜合收益 | $ | $ | $ | $ |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
4 |
模擬增強,Inc.
股東權益簡明合併報表
截至2022年、2022年和2021年2月28日的三個月和六個月
(未經審計)
(以千為單位,每股普通股除外) | 截至三個月 | 截至六個月 | ||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
普通股和額外實收資本 | ||||||||||||||||
期初餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
股票期權的行使 | ||||||||||||||||
基於股票的薪酬 | ||||||||||||||||
為提供服務而向董事發行股份 | ||||||||||||||||
期末餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
留存收益 | ||||||||||||||||
期初餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
宣佈派發股息 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
淨收入 | ||||||||||||||||
期末餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
累計其他綜合收益(虧損) | ||||||||||||||||
期初餘額 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
期末餘額 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
股東權益總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
宣佈的每股普通股現金股息 | $ | $ | $ | $ |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
5 |
模擬增強,Inc.
簡明合併現金流量表
(未經審計)
截至2月28日的六個月, | ||||||||
(單位:千) | 2022 | 2021 | ||||||
經營活動的現金流 | ||||||||
淨收入 | $ | $ | ||||||
將淨收入與業務活動提供的現金淨額進行調整 | ||||||||
折舊及攤銷 | ||||||||
或有對價的價值變動 | ||||||||
投資溢價攤銷 | ||||||||
基於股票的薪酬 | ||||||||
遞延所得税 | ||||||||
貨幣換算調整 | ( | ) | ( | ) | ||||
(增加)減少 | ||||||||
應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
預繳所得税 | ( | ) | ||||||
預付費用和其他資產 | ( | ) | ||||||
增加(減少) | ||||||||
應付帳款 | ||||||||
應計工資和其他費用 | ( | ) | ||||||
遞延收入 | ||||||||
經營活動提供的淨現金 | ||||||||
由投資活動提供(用於)的現金流 | ||||||||
購置財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
購買短期投資 | ( | ) | ( | ) | ||||
出售短期投資所得收益 | ||||||||
資本化的計算機軟件開發成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
投資活動提供(用於)的現金淨額 | ( | ) | ||||||
用於融資活動的現金流 | ||||||||
支付股息 | ( | ) | ( | ) | ||||
行使股票期權所得收益 | ||||||||
用於融資活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
現金及現金等價物淨增(減) | ( | ) | ||||||
現金和現金等價物,年初 | ||||||||
期末現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
現金流量信息的補充披露 | ||||||||
已繳納的所得税 | $ | $ | ||||||
非現金投融資活動 | ||||||||
使用權資產資本化 | $ | $ |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
6 |
模擬增強,Inc.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
注1:一般情況
本截至2022年2月28日的Form 10-Q季度報告應與我們於2021年10月27日向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交的截至2021年8月31日的Form 10-K年度報告一併閲讀。正如美國證券交易委員會根據S-X規則第8條所設想的那樣,隨附的合併財務報表和腳註已被精簡,因此並未包含公認會計原則所要求的所有披露 。中期財務數據未經審計;然而,模擬公司 Plus,Inc.認為,中期數據包括對中期業績進行公允陳述所需的所有調整,僅包括正常的經常性調整。中期業績不一定代表全年的預期業績。
組織
SIMULATIONS Plus,Inc.(“SIMULATIONS Plus”) 成立於1996年7月17日。2014年9月,SIMULATIONS Plus收購了Cognigen Corporation(“Cognigen”)的所有未償還股權,Cognigen成為SIMULATIONS Plus,Inc.的全資子公司。2017年6月,SIMULATIONS Plus收購了DILIsym Services,Inc.(“DILIsym”)作為全資子公司。2020年4月,SIMULATIONS Plus,Inc.根據股票購買和出資協議(SIMULATIONS Plus及其子公司,統稱為“公司”、“我們”、“我們”)收購了法國Sociétépar Actions Simifiée(“Lixoft”)的全資子公司Lixoft。
自2021年9月1日起,該公司通過簡稱合併(以下簡稱合併)將Cognigen和DILIsym與SIMULATIONS Plus,Inc.合併。為了完成合並,公司向特拉華州(Cognigen‘s和DILIsym的註冊州)和加利福尼亞州(Simulation Plus的註冊州)的州務卿提交了所有權證書。完成合並並不須經本公司股東批准,亦不影響本公司股東的權利。
業務範圍
我們是藥物發現和開發軟件的主要開發商,用於建模和模擬,並利用人工智能(“AI”)和基於機器學習的技術預測分子特性。我們還提供從早期藥物發現到臨牀前和臨牀試驗數據分析以及提交給監管機構的諮詢服務。我們的軟件和諮詢服務提供給主要的製藥、生物技術、農用化學品、化粧品和食品工業公司。它們還提供給學術機構用於進行基於行業的研究,並提供給監管機構進行產品審批。
注2:重大會計政策
合併原則
隨附的合併財務報表 包括Simulations Plus及其全資子公司的賬目。合併後,所有重要的公司間賬户和交易均已取消 。
預算的使用
我們的財務報表和附註 是根據美國公認的會計原則編制的。編制財務報表 要求管理層做出影響資產、負債、收入和費用報告金額的估計和假設。 這些估計和假設受管理層應用會計政策的影響。實際結果可能與這些估計值不同。我們的重要會計政策包括收入確認、對資本化計算機軟件開發成本進行會計處理、對股票期權進行估值以及對所得税進行會計處理。
7 |
重新分類
上一年的某些數字已重新分類 以符合本年度的列報方式。
收入確認
我們的收入主要來自銷售軟件許可證和為製藥業提供藥物開發諮詢服務。
根據《會計準則彙編》主題606(ASC主題606),與客户簽訂合同的收入“,我們通過以下 步驟確定收入確認:
i. | 與客户的一份或多份合同的標識 |
二、 | 合同中履行義務的確定 |
三、 | 成交價格的確定 |
四、 | 合同中履約義務的交易價格分配 |
v. | 當我們履行業績義務時或作為履行義務時確認收入 |
剩餘履約義務
分配給剩餘 履約義務的交易價格代表尚未確認的合同收入,其中包括遞延收入和將在未來期間確認為收入的未開單 金額。截至2022年2月28日,剩餘的履約義務約為730萬美元。預計約90%的剩餘履約債務將在今後12個月內確認,其餘部分將在此後確認。剩餘的履約債務估計數可能會發生變化,並受到幾個因素的影響,包括合同終止和合同範圍的變化。
收入的分類
截至2022年2月28日和2021年2月28日的三個月和六個月的收入分類如下:
(單位:千) | 截至2月28日的三個月, | 截至六個月 2月28日, | ||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
軟件許可證: | ||||||||||||||||
時間點 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
隨着時間的推移 | ||||||||||||||||
諮詢服務: | ||||||||||||||||
隨着時間的推移 | ||||||||||||||||
總收入 | $ | $ | $ | $ |
合同餘額
我們根據 合同賬單時間表從客户那裏獲得付款,同時在履行我們的績效義務時確認收入。這種時間差異 導致應收賬款、合同資產和合同負債。當對價權利變為無條件時,我們會記錄應收賬款。如果對價權利以時間流逝以外的其他因素為條件,例如我們未來的業績,我們就會記錄合同資產。合同資產包括在我們的精簡合併資產負債表中的預付費用和其他流動資產 。當我們有義務將商品或服務轉讓給客户時,我們會記錄合同責任,而我們已經從客户那裏獲得了對其的考慮。我們在簡明合併資產負債表上將合同負債稱為遞延收入。
8 |
截至2022年2月28日和2021年8月31日的合同資產餘額分別為210萬美元和
在截至2022年2月28日的三個月和六個月內,我們確認了187,000美元
遞延佣金
我們的銷售團隊和我們委託的銷售代表賺取的銷售佣金被視為與客户簽訂合同的增量和可收回成本。我們將ASC 340-40-25-4中所述的實際權宜之計應用於銷售佣金產生的費用成本,因為我們本應確認的資產的攤銷期限為一年或更短時間。這筆費用作為銷售、一般和行政費用計入經營和全面收益的簡明合併報表 。
現金和現金等價物
就現金流量表而言,我們將所有原始到期日為三個月或以下的高流動性投資視為現金等價物。
應收賬款和貸方損失準備
該公司在正常業務過程中向其客户提供信貸。本公司根據對其應收貿易賬款可收回性的估計來評估其信貸損失準備。作為評估的一部分,公司考慮了各種因素,包括與其有業務往來的單個公司的財務狀況、應收賬款餘額的賬齡、歷史經驗、客户付款條款的變化、當前的市場狀況以及對未來經濟狀況的合理和可支持的預測。在經濟動盪時期,公司對應收賬款可收款性的估計和判斷比更穩定時期的 受到更大的不確定性。應收賬款餘額將在用盡所有催收手段且認為追回的可能性微乎其微之後,從信貸損失準備金中註銷。
投資
公司可能會將多餘的現金餘額投資於 短期和長期有價證券。投資可能包括存單、貨幣市場賬户、政府支持的企業證券、公司債券和/或符合我們的投資政策和指導方針的商業票據。本公司根據財務會計準則委員會(“FASB”)ASC 320對其有價證券投資進行會計處理。投資--債務和股權證券。該聲明要求將債務證券分為三類:
持有至到期日-實體具有持有至到期日的積極意願和能力的債務證券按攤餘成本計量,並按預期 將收回的淨額列示。在此期間,信貸損失準備的任何變化都反映在收益中。債務證券面值的貼現和溢價在證券期限內攤銷為利息收入/支出。
交易證券-購買和持有主要是為了在短期內出售的債務證券,按公允價值報告,未實現收益和損失 包括在收益中。
可供出售-未歸類為持有至到期證券或交易證券的債務證券按公允價值報告。對於處於未實現虧損狀態的可供出售債務證券,我們評估截至資產負債表日未實現虧損是否可歸因於信用損失或其他因素。 與信用損失相關的未實現虧損部分在收益中確認,而與信用損失無關的未實現損失部分在其他全面收益中確認。
我們根據購買證券時存在的事實和情況對我們對可交易債務證券的投資進行分類。我們隨後在每個報告日期重新評估該分類的適當性 。在截至2022年2月28日的季度內,我們所有的投資都被歸類為持有至到期。
9 |
資本化的計算機軟件開發成本
軟件開發成本根據FASB ASC 985-20按 資本化,銷售、租賃或營銷軟件的成本。軟件開發成本資本化 從確定技術可行性開始,在產品可供銷售時停止。
確定技術可行性和持續評估資本化軟件開發成本的可回收性需要管理層與 一起對某些外部因素做出相當大的判斷,這些外部因素包括但不限於技術可行性、預計未來毛收入、預計的經濟壽命以及軟件和硬件技術的變化。資本化的軟件開發成本主要包括工資 和與工資相關的直接成本,以及購買將在我們的軟件產品中使用的現有軟件。
軟件開發資本化成本攤銷
是在產品的估計經濟壽命(不超過五年)內按產品的直線法計算的。軟件開發成本的攤銷總額為32.8萬美元
當事件或環境變化表明賬面金額可能無法收回時,我們測試資本化的計算機軟件開發成本 可回收性。
財產和設備
財產和設備按成本入賬,減去累計折舊和攤銷。折舊和攤銷按直線法計算,估計使用年限如下:
裝備 | |
計算機設備 | |
傢俱和固定裝置 | |
租賃權改進 |
內部使用軟件
我們有與實施內部使用的軟件相關的服務合同 。根據ASC 350-40“客户對 作為服務合同的雲計算安排中發生的實施成本的核算”,我們已將某些內部使用的軟件資本化,這些軟件包括在長期資產中。
攤銷分為銷售、一般、 和精簡綜合運營報表上的管理費用,維護和次要升級也在發生時計入銷售、一般和管理費用。
租契
截至2022年2月28日,與經營租賃相關的補充信息如下:
(單位:千) | ||||
使用權資產 | $ | |||
租賃負債,流動 | $ | |||
長期租賃負債 | $ | |||
經營租賃成本 | $ | |||
加權平均剩餘租期 | ||||
加權平均貼現率 |
10 |
無形資產與商譽
我們對收購的資產和假設的負債進行估值,並按收購日的公允價值確認收購的資產和承擔的負債。收購的無形資產包括客户關係、軟件、商號和競業禁止協議。 我們根據收購企業的歷史經驗對預期現金流進行分析,從而確定合適的使用年限。無形資產在其估計使用年限內攤銷,採用的是直線法,這種方法近似於預期消耗大部分經濟效益的模式 。
商譽是指被收購實體的成本超過被收購淨資產公允價值的部分。商譽不攤銷,而是每年進行減值測試 或當事件或情況發生變化時表明商譽可能減值。可能引發減值審查的事件或情況包括但不限於:法律因素或商業環境的重大不利變化、監管機構的不利 行動或評估、意料之外的競爭、關鍵人員的流失、我們使用收購資產的方式或我們整體業務戰略的重大變化、行業或經濟趨勢的重大負面變化、或相對於預期的歷史或預期的未來運營結果的顯著不佳 。
商譽在報告單位級別進行減值測試,該單位級別比運營部門低一個級別或相同級別。截至2022年2月28日,我們確定有四個報告單位:Simulations Plus、Cognigen、DILIsym和Lixoft。在測試商譽減值時,我們首先進行定性評估,以確定是否有必要對每個報告單位進行分兩步進行的年度商譽減值測試的第一步。只有當我們得出結論認為報告單位的公允價值很可能小於其賬面價值時,我們才需要執行第一步。如果是這種情況,兩步流程的第一步是通過將我們報告單位的估計公允價值與其各自的賬面價值(包括商譽)進行比較來確定是否存在潛在減值。如果報告單位的估計公允價值超過賬面價值,商譽被視為沒有減損,不需要額外的步驟。然而,如果報告單位的公允價值低於賬面價值,則執行第二步,以確定商譽是否減值 並衡量減值損失金額(如果有)。減值損失金額為商譽賬面價值超出其隱含公允價值的部分。隱含商譽公允價值的估計主要基於對該報告單位預期產生的貼現現金流的估計,但可能需要對某些內部產生和未確認的無形資產進行估值 ,例如我們的軟件、技術、專利和商標。如果商譽的賬面價值超過該商譽的隱含公允價值,則確認減值損失的金額等於超出的金額。
截至2022年2月28日,整個商譽餘額歸功於我們的三個報告部門:Cognigen、DILIsym和Lixoft。待攤銷之無形資產於任何事件或情況顯示該等資產之賬面值可能無法收回時,均會就減值進行審核。在截至2022年2月28日和2021年2月28日的三個月和六個月內,我們 未確認任何減值費用。
截至2022年2月28日的商譽對賬:
(單位:千) | 認知論 | DILISYM | Lixoft | 總計 | ||||||||||||
平衡,2021年8月31日 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
添加 | ||||||||||||||||
減值 | ||||||||||||||||
平衡,2022年2月28日 | $ | $ | $ | $ |
11 |
金融工具的公允價值
在簡明綜合資產負債表中按公允價值記錄的資產和負債根據與用於計量其公允價值的投入相關的判斷水平進行分類。該標準定義的類別如下:
電平輸入: | 輸入定義: | |
I級 | 在計量日期,投入是活躍市場上相同資產或負債的未經調整的報價。 | |
II級 | 資產或負債通過與計量日期的市場數據核實而可觀察到的投入,但包括在第I級中的報價除外。 | |
第三級 | 不可觀察的輸入,反映管理層對市場參與者在計量日期將使用什麼對資產或負債進行定價的最佳估計。 |
對於我們的某些金融工具,包括 應收賬款、應付賬款、應計工資和其他費用,由於到期日較短,金額接近公允價值。
下表彙總了按公允價值經常性計量的資產和負債在2022年2月28日和2021年8月31日的公允價值計量:
2022年2月28日: | ||||||||||||||||
(單位:千) | 1級 | 2級 | 3級 | 總計 | ||||||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
短期投資 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
與收購有關的或有對價債務 | $ | $ | $ | $ |
August 31, 2021:
(單位:千) | 1級 | 2級 | 3級 | 總計 | ||||||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
短期投資 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
與收購有關的或有對價債務 | $ | $ | $ | $ |
截至2022年2月28日和2021年8月31日,我們 承擔了與我們收購Lixoft相關的或有對價債務。或有對價債務的公允價值計量採用第三級投入確定。或有對價債務的公允價值是基於使用概率加權收入法的貼現現金流量模型 。這些公允價值計量為第三級計量,因為它們基於市場上無法觀察到的重大投入。重大判斷被用於確定這些假設在收購日期和隨後的每個期間的適當性 。因此,假設的變化可能會對我們在任何給定期間記錄的或有對價費用的金額 產生重大影響。負債在簡明綜合資產負債表上記為應付合同,或有對價債務價值的變動記入我們簡明的 綜合經營和全面收益表中的其他收入(費用)淨額。
以下是或有對價價值的對賬:
(單位:千) | ||||
2021年8月31日的價值 | $ | |||
或有對價付款 | ||||
或有對價的價值變動 | ||||
2022年2月28日的價值 | $ |
12 |
研發成本
在確定技術可行性之前,研究和開發成本計入已發生的費用。這些成本包括工資、實驗室實驗和購買的軟件,這些軟件由其他公司開發併合併到我們的最終產品中,或在開發最終產品時使用。
所得税
我們按照ASC 740-10計算所得税,“所得税”這需要確認預期未來的遞延税項資產和負債 已包括在財務報表或納税申報表中的事件的税務後果。
根據這種方法,遞延所得税是根據制定的税法和適用於預期差異影響應納税所得期的法定税率在未來年度資產和負債的計税基礎與其財務報告金額之間的差異而在未來年度確認的 。如有需要,設立估值免税額,以將遞延税項資產減至預期變現的金額。所得税撥備是指當期應繳税款和當期遞延税金資產負債的變動。
知識產權
下表彙總了截至2022年2月28日的知識產權:
(單位:千) | 攤銷期限 | 採辦 價值 | 累計 攤銷 | 上網本 價值 | ||||||||||
特許權使用費協議收購-Enslein Research | $ | $ | $ | |||||||||||
終止/非斷言協議-TSRL Inc. | ||||||||||||||
開發的技術--收購DILIsym | ||||||||||||||
Entelos Holding Corp.的知識產權。 | ||||||||||||||
開發的技術-Lixoft收購 | ||||||||||||||
$ | $ | $ |
下表彙總了截至2021年8月31日的知識產權 :
(單位:千) | 攤銷 期間 | 採辦 價值 | 累計 攤銷 | 上網本 價值 | ||||||||||
特許權使用費協議收購-Enslein Research | $ | $ | $ | |||||||||||
終止/非斷言協議-TSRL Inc. | ||||||||||||||
開發的技術--收購DILIsym | ||||||||||||||
Entelos Holding Corp.的知識產權。 | ||||||||||||||
開發的技術-Lixoft收購 | ||||||||||||||
$ | $ | $ |
截至2022年2月28日和2021年2月28日的三個月知識產權協議攤銷費用為35.8萬美元
13 |
其他無形資產
下表彙總了截至2022年2月28日的其他無形資產:
(單位:千) | 攤銷 期間 | 採辦 價值 | 累計 攤銷 | 上網本 價值 | ||||||||||
模擬和增強版 | ||||||||||||||
ERP | $ | $ | $ | |||||||||||
認知論 | ||||||||||||||
客户關係 | ||||||||||||||
商號 | ||||||||||||||
不競爭的契諾 | ||||||||||||||
DILISYM | ||||||||||||||
客户關係 | ||||||||||||||
商號 | ||||||||||||||
不競爭的契諾 | ||||||||||||||
Lixoft | ||||||||||||||
客户關係 | ||||||||||||||
商號 | ||||||||||||||
不競爭的契諾 | ||||||||||||||
$ | $ | $ |
下表彙總了截至2021年8月31日的其他無形資產:
(單位:千) | 攤銷 期間 | 採辦 價值 | 累計 攤銷 | 上網本 價值 | ||||||||||
認知論 | ||||||||||||||
客户關係 | $ | $ | $ | |||||||||||
商號 | ||||||||||||||
不競爭的契諾 | ||||||||||||||
DILISYM | ||||||||||||||
客户關係 | ||||||||||||||
商號 | ||||||||||||||
不競爭的契諾 | ||||||||||||||
Lixoft | ||||||||||||||
客户關係 | ||||||||||||||
商號 | ||||||||||||||
不競爭的契諾 | ||||||||||||||
$ | $ | $ |
截至2022年2月28日和2021年2月28日的三個月的其他無形資產攤銷費用為15.6萬美元
14 |
我們根據 FASB ASC 260-10報告每股收益。每股基本收益的計算方法是將普通股股東可獲得的收入除以已發行普通股的加權平均數。稀釋後每股收益的計算方法與基本每股收益類似,不同之處在於分母 增加,以包括如果潛在普通股已發行以及如果額外普通股具有攤薄性質,將會發行的額外普通股的數量。截至2022年2月28日和2021年2月28日的三個月,基本每股收益和稀釋後每股收益的構成如下:
(單位:千) | 截至三個月 2月28日, | 截至六個月 2月28日, | ||||||||||||||
2022 | 2021 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
分子: | ||||||||||||||||
普通股股東應佔淨收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
分母: | ||||||||||||||||
加權平均數-期內已發行普通股的平均數 | ||||||||||||||||
股票期權的稀釋效應 | ||||||||||||||||
用於稀釋每股收益的普通股和普通股等價物 |
與股票期權相關的薪酬成本根據FASB ASC 718-10確定,“薪酬--股票薪酬”。補償成本是根據根據FASB ASC 718-10估計的授予日期公允價值計算的,並在期權的 歸屬期間按直線攤銷。與股票期權相關的股票薪酬支出為70.3萬美元,不包括為服務而向董事發行的股票。
截至2022年2月28日和2021年2月28日的三個月分別為1000美元和130萬美元和 截至2022年2月28日和2021年2月28日的六個月分別為百萬 。此費用作為銷售費用、一般費用、行政費用和研發費用計入 運營的精簡合併報表。
長期資產減值準備
我們根據ASC 350對長期資產的減值和處置進行會計處理。“無形資產--商譽和其他” and ASC 360, “財產 和設備”。將持有和使用的長期資產將被審查,以確定是否發生表明其賬面價值可能無法收回的事件或情況變化。我們通過將資產的賬面價值與資產產生的未貼現淨現金流量進行比較來衡量可回收性。如果我們確定該資產可能無法收回,或者如果一項資產的賬面金額超過其估計的未來未貼現現金流,我們將按公允價值與該資產賬面金額之間的差額確認減值費用。截至2022年2月28日及2021年2月28日止六個月內,並無錄得減值虧損。
近期發佈的會計公告
2020年3月,FASB發佈了ASU第2020-04號參考文獻 匯率改革(主題848):促進參考匯率改革對財務報告的影響(“ASU 2020-04”)。 ASU 2020-04中的修正案為將GAAP應用於合同修改、對衝 關係和其他交易提供了臨時可選的權宜之計和例外,以減輕與從預期將停止的參考利率過渡 相關的潛在會計和財務報告負擔,包括倫敦銀行間同業拆借利率(“LIBOR”)。本ASU 自2020年3月12日起至2022年12月31日有效。採用新準則沒有也不會對我們的合併財務報表或相關披露產生實質性影響。
15 |
2021年10月,FASB發佈了ASU 2021-08號,企業合併(主題805):從與客户的合同中核算合同資產和合同負債 (“ASU 2021-08”)。修正案要求在企業合併中獲得的合同資產和合同負債應按照ASC 606《與客户簽訂合同的收入》進行確認和計量,就像收購方發起了合同一樣。修訂旨在改進與企業合併中客户的收購收入合同的會計處理, 與收購合同負債的確認有關,以及與支付條款及其對收購方確認的後續收入的影響有關。修正案還提供了在應用該指南時的某些實際便利。ASU 2021-08在2022年12月15日之後的中期和年度期間有效,並允許提前採用。公司預計在2024財年第一季度採用ASU 2021-08。公司目前正在評估ASU 2021-08對其合併財務報表的潛在影響。
2021年11月,FASB發佈了ASU 2021-10, 政府援助(主題832),它要求企業實體披露與政府的交易信息,這些交易是通過應用贈款或捐款模式來核算的(例如,國際會計準則20中的IFRS指南或ASC 958-605中的非營利性實體捐款指南 )。對於範圍內的交易,新標準要求披露有關交易性質的信息,包括重要條款和條件,以及受交易影響的金額和具體財務報表行 項目。新的指導意見對2021年12月15日之後開始的年度報告期有效。本公司 預計該準則的採用不會對其簡明合併財務報表產生實質性影響;然而,本公司預計將從2023財年第一季度開始增加關於政府援助的披露。
注3:其他收入(費用),淨額
截至2022年2月28日和2021年2月28日的三個月和六個月的其他收入(費用)、淨額 如下:
(單位:千) | 截至2月28日的三個月, | 截至六個月 2月28日, | ||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
利息收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
或有對價的估值變動 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
出售資產的收益 | ||||||||||||||||
貨幣兑換損益 | ||||||||||||||||
其他收入(費用)合計,淨額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) |
注4:投資
我們將部分超額現金餘額 投資於符合我們投資政策和指導方針的短期債務證券。截至2022年2月28日,投資包括剩餘期限不到12個月的公司債券 。我們還可以將多餘的現金餘額投資於存單、貨幣市場賬户、政府支持的企業證券、公司債券和/或商業票據。我們根據FASB ASC 320對投資進行會計處理,投資-債務和股票證券。截至2022年2月28日,所有投資均被歸類為持有至到期證券。
16 |
l
下表彙總了我們截至2022年2月28日和2021年8月31日的短期投資:
2022年2月28日
(單位:千) | 攤銷成本 | 毛收入 未實現 收益 | 毛收入 未實現 損失 | 公允價值 | ||||||||||||
商業票據(一年內到期) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
總計 | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
2021年8月31日
(單位:千) | 攤銷成本 | 毛收入 未實現 收益 | 毛收入 未實現 損失 | 公允價值 | ||||||||||||
商業票據(一年內到期) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
總計 | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
附註5:應付合同
Lixoft收購負債:
2020年4月1日,我們收購了Lixoft。該協議為某些陳述和擔保規定了一筆為期24個月、價值200萬美元的預提準備金,其中包括130萬美元的現金和在協議日期發行的價值66.7萬美元的普通股。此外,根據2020年4月1日之後兩年的收入增長公式,該協議要求支付高達550萬美元的分紅 (三分之二的現金和三分之一的新發行、未登記的普通股)。Lixoft的前股東第一年可以賺到200萬美元,第二年可以賺到350萬美元。2021年6月,首次派息支付了200萬美元,其中包括130萬美元現金和價值70萬美元的普通股 。
截至2022年2月28日和2021年8月31日,已記錄以下負債:
(單位:千) | 2022年2月28日 | 8月31日, 2021 | ||||||
扣留責任 | $ | $ | ||||||
溢價負債 | ||||||||
小計 | $ | $ | ||||||
減:當前部分 | ||||||||
長期部分 | $ | $ |
注6:承付款和或有事項
租契
我們在公司總部所在的加利福尼亞州蘭開斯特市租用了約9,255平方英尺的辦公空間。租期至2026年1月31日,基本租金約為每月1.7萬美元。租賃協議賦予公司在提前180天通知的情況下選擇退出最後四年的全部或部分時間的權利,而不會受到懲罰。
17 |
我們在紐約布法羅租用了約4,317平方英尺的辦公空間。租期至2026年11月30日,基本租金約為每月7000美元,按年上漲2%。租賃協議為公司提供了兩個五年續期選項,並有權在提前一年書面通知後終止租賃 ,並給予一定的處罰。我們之前在紐約布法羅的另一個地點租用了大約12,623平方英尺的辦公空間 。租期延長至2021年11月,基本租金約為每月16,000美元 。
我們在北卡羅來納州達勒姆租用了約3,386平方英尺的辦公空間。租期至2023年9月30日,基本租金約為每月8000美元 ,年增長3%。
我們在法國巴黎租用了約2300平方英尺的辦公空間。租期至2024年11月,租金約為每月5000美元,每年12月根據消費者物價指數進行調整。
租金支出,包括公共區域維護費
截至2022年2月28日和2021年2月28日的三個月為12萬美元
下表列出了截至2022年2月28日未貼現的經營租賃負債到期日:
(單位:千) 截至2月28日止的年度, | ||||
2023 | $ | |||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
未貼現負債總額 | ||||
減去:推定利息 | ( | ) | ||
經營租賃負債總額(包括當期部分) | $ |
信用額度
2020年3月31日,我們與北卡羅來納州富國銀行簽訂了一項信貸協議。該信貸協議通過以下方式向我們提供350萬美元的信貸安排
僱傭協議
在正常業務過程中,我們已與我們的某些關鍵管理人員簽訂了僱傭協議,這些人員在離職時可能需要支付賠償金。
所得税
我們遵循財務會計準則委員會發布的關於我們對財務報表中確認的所得税不確定性的會計處理準則。這種指導規定了確認門檻 的可能性很大,以及財務報表確認的計量過程,以及對納税申報單中已採取或預期採取的税收頭寸的計量程序。在進行此評估時,公司必須僅根據税務狀況的技術優點,確定是否更有可能在審查後維持税務狀況 ,並且必須假定該税務狀況將由税務機關進行 審查。我們的政策是包括與所得税費用相關的利息和罰款。我們向美國國税局和各州司法管轄區以及印度和法國提交所得税申報單。我們2018財年至2020財年的聯邦所得税申報單開放供審計,2017財年至2020財年的州納税申報單也開放供審計。
我們使用財務會計準則委員會發布的指導中提出的標準和規定對上一年的税務狀況進行審查,並未對我們的財務狀況或經營業績 產生實質性影響。
18 |
訴訟
我們不是任何法律程序的一方, 不知道任何類型的未決、威脅或未主張的法律程序。
注7:股東權益
未償還股份
截至2022年2月28日和2021年2月28日的三個月和六個月的已發行普通股如下:
截至三個月 2月28日, | 截至六個月 2月28日, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
期初已發行普通股 | ||||||||||||||||
期內發行的普通股 | ||||||||||||||||
已發行普通股,期末 |
分紅
我們的董事會在2022和2021財年宣佈了現金股息 。支付股息的詳情見下表:
(千,不包括每股股息 ) | 2022財年 | |||||||||||||
記錄日期 | 分發日期 | 股份數量 出色的 記錄日期 |
每股股息 共享 |
總金額 | ||||||||||
$ | ||||||||||||||
$ | ||||||||||||||
總計 | $ |
(千,不包括每股股息 ) | 2021財年 | |||||||||||||
記錄日期 | 分發日期 | 股份數量 出色的 記錄日期 |
每股股息 共享 |
總金額 | ||||||||||
$ | $ | |||||||||||||
$ | ||||||||||||||
$ | ||||||||||||||
$ | ||||||||||||||
總計 | $ |
股票期權計劃
2007年2月23日,公司董事會通過並經股東批准的2007年股票期權計劃(“2007計劃”),共預留100萬股普通股供發行。2014年2月25日,股東額外批准了100萬股 股,使2007年計劃下可授予的股票總數增加到200萬股。根據條款,該計劃已於2017年2月終止。
2016年12月23日,公司董事會通過,2017年2月23日,公司股東通過了公司2017年度股權激勵計劃(《2017年度股權激勵計劃》),預留髮行普通股100萬股。2017年計劃將於2026年12月終止。2017年計劃已由本公司的2021年計劃(定義見下文)取代,因此,2017年計劃可能不會再發行股份 。
19 |
2021年4月9日,公司董事會通過,2021年6月23日,公司股東批准了公司2021年股權激勵計劃(“2021年計劃”,以及2007年計劃和2017年計劃,“計劃”),其中預留了130萬股普通股供發行。2021年計劃自2021年4月9日起生效,公司可以根據該計劃向獲準的接受者頒發股權獎勵。 該計劃的最長合同期限為十年。
截至2022年2月28日,員工和董事 持有激勵性股票期權(“ISO”)和非合格股票期權(“NQSO”),以6.85美元至66.14美元的行使價購買約130萬股普通股。
下表彙總了有關股票期權的信息:
(以千為單位,每股和加權平均金額除外) 截至2022年2月28日止六個月的成交量 | 選項數量 | 加權的- 平均值 鍛鍊 價格 每股 | 加權的- 平均值 剩餘 合同 壽命(年) | |||||||||
傑出,2021年8月31日 | $ | |||||||||||
授與 | $ | |||||||||||
已鍛鍊 | ( | ) | $ | |||||||||
取消/沒收 | ( | ) | $ | |||||||||
未償還,2022年2月28日 | $ | |||||||||||
可行使,2022年2月28日 | $ |
截至2022年2月28日,非既得股票期權的總公允價值為760萬美元,可在以下加權平均期內攤銷
好幾年了。
這些期權的公允價值在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型進行了估計。布萊克-斯科爾斯期權估值模型是為了估計交易期權的公允價值而開發的,這些期權沒有歸屬限制,可以完全轉讓。此外,期權估值模型 需要輸入高度主觀的假設,包括預期的股價波動。
下表彙總了截至2022年2月28日的六個月和2021財年授予的選項的公允價值,包括ISO和NQSO:
(單位為千,不包括定價) | 截至六個月 2022年2月28日 | 2021財年 | ||||||
已授予賠償金的估計公允價值 | $ | $ | ||||||
未歸屬沒收率 | % | % | ||||||
加權平均授權價 | $ | $ | ||||||
加權平均市價 | $ | $ | ||||||
加權平均波動率 | % | % | ||||||
加權平均無風險利率 | % | % | ||||||
加權平均股息率 | % | % | ||||||
加權平均預期壽命 | 年份 | 年份 |
20 |
截至2022年2月28日,未償還期權的行權價從6.85美元到66.14美元不等,與這些期權相關的信息如下:
(千為單位,價格除外) | ||||||||||||||||||||||||||||||
行權價格 | 傑出獎項 | 可行使的裁決 | ||||||||||||||||||||||||||||
低 | 高 | 數量 | 加權平均 剩餘 合同 生命 | 加權 平均值 鍛鍊 價格 | 數量 | 加權 平均值 剩餘 合同 生命 | 加權 平均值 鍛鍊 價格 | |||||||||||||||||||||||
$ | $ | 年份 | $ | 年份 | $ | |||||||||||||||||||||||||
$ | $ | 年份 | $ | 年份 | $ | |||||||||||||||||||||||||
$ | $ | 年份 | $ | 年份 | $ | |||||||||||||||||||||||||
$ | $ | 年份 | $ | 年份 | $ | |||||||||||||||||||||||||
$ | $ | 年份 | $ | 年份 | $ | |||||||||||||||||||||||||
年份 | $ | 年份 | $ |
在截至2022年2月28日的三個月和六個月內,公司發行了1,716和
截至2022年2月28日,面值普通股和額外實收資本的餘額為1萬美元。
注8:集中度和不確定性
可能使我們面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金、現金等價物、應收貿易賬款和短期投資。 此外,我們在法國一家不受FDIC保險的銀行持有現金。從歷史上看,我們在這類賬户中沒有經歷過任何損失。 然而,我們正在研究其他方法,以將我們對此類風險的敞口降至最低。雖然我們可能會因交易對手不履行義務而蒙受信用損失,但我們預計這些交易的結算不會對我們的運營業績、現金流或財務狀況產生實質性影響。我們在金融機構維護現金和現金等價物,這些現金和現金等價物有時可能會超過聯邦保險的限額。
收入集中度顯示,國際銷售額佔33%,
應收賬款集中顯示,三個客户各佔19%至
我們經營的是競爭激烈、變化迅速的計算機軟件行業。我們開發新產品併為新產品和現有產品尋找新的分銷渠道的能力可能會對我們的經營業績產生重大影響。
我們的大多數客户都在製藥行業 。在經濟低迷時期,我們看到了製藥業的整合。新冠肺炎疫情未來對我們業務的持續影響程度將取決於許多我們無法可靠預測的因素,包括疫情的持續時間和範圍、企業和個人應對疫情的行動以及對經濟活動的影響,包括經濟衰退或金融市場不穩定的可能性。這些因素可能會對消費者、企業和政府支出 以及客户持續為我們的產品和服務付費的能力產生不利影響。因此,製藥行業的整合和裁員可能會影響我們的增長率 。
21 |
注9:細分市場和地理報告
我們根據財務會計準則委員會發布的指導意見對部門和地區收入進行會計處理。我們可報告的細分市場是戰略業務部門,提供不同的產品和服務。
截至2022年2月28日和2021年2月28日的三個月和六個月,每個業務部門部門的業績和合並 業績如下:
(單位:千) | 截至2022年2月28日的三個月 | |||||||||||
軟件 | 服務 | 總計 | ||||||||||
收入 | $ | $ | $ | |||||||||
收入成本 | ||||||||||||
毛利 | $ | $ | $ | |||||||||
毛利率 |
截至2022年2月28日的三個月,我們的軟件業務和服務業務分別佔總收入的66%和34%。
(單位:千) | 截至2021年2月28日的三個月 | |||||||||||
軟件 | 服務 | 總計 | ||||||||||
收入 | $ | $ | $ | |||||||||
收入成本 | ||||||||||||
毛利 | $ | $ | $ | |||||||||
毛利率 |
截至2021年2月28日的三個月,我們的軟件業務和服務業務分別佔總收入的60%和40%。
(單位:千) | 截至2022年2月28日的六個月 | |||||||||||
軟件 | 服務 | 總計 | ||||||||||
收入 | $ | $ | $ | |||||||||
收入成本 | ||||||||||||
毛利 | $ | $ | $ | |||||||||
毛利率 |
截至2022年2月28日的六個月,我們的軟件業務和服務業務分別佔總收入的63%和37%。
(單位:千) | 截至2021年2月28日的六個月 | |||||||||||
軟件 | 服務 | 總計 | ||||||||||
收入 | $ | $ | $ | |||||||||
收入成本 | ||||||||||||
毛利 | $ | $ | $ | |||||||||
毛利率 |
截至2021年2月28日的六個月,我們的軟件業務和服務業務分別佔總收入的59%和41%。
22 |
截至2022年2月28日和2021年2月28日的三個月和六個月,按產品劃分的收入和綜合收入如下:
(單位:千) | 截至2月28日的三個月, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||||||
軟件收入 | ||||||||||||||||
GasterPlus | $ | $ | ||||||||||||||
MonolixSuite | ||||||||||||||||
ADMET預報器 | ||||||||||||||||
其他 | ||||||||||||||||
軟件總收入 | $ | $ | ||||||||||||||
服務收入 | ||||||||||||||||
PKPD | $ | $ | ||||||||||||||
QSP/QST | ||||||||||||||||
PBPK | ||||||||||||||||
其他 | ||||||||||||||||
服務總收入 | $ | $ | ||||||||||||||
總合並收入 | $ | $ |
(單位:千) | 截至2月28日的六個月, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||||||
軟件收入 | ||||||||||||||||
GasterPlus | $ | $ | ||||||||||||||
MonolixSuite | ||||||||||||||||
ADMET預報器 | ||||||||||||||||
其他 | ||||||||||||||||
軟件總收入 | $ | $ | ||||||||||||||
服務收入 | ||||||||||||||||
PKPD | $ | $ | ||||||||||||||
QSP/QST | ||||||||||||||||
PBPK | ||||||||||||||||
其他 | ||||||||||||||||
服務總收入 | $ | $ | ||||||||||||||
總合並收入 | $ | $ |
截至2022年2月28日和2021年2月28日的三個月和六個月,按部門劃分的收入和綜合收入如下:
按部門分列的收入表
(單位:千) | 截至2月28日的三個月, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||||||
模擬和增強版 | $ | $ | ||||||||||||||
認知論 | ||||||||||||||||
DILISYM | ||||||||||||||||
Lixoft | ||||||||||||||||
總計 | $ | $ |
(單位:千) | 截至2月28日的六個月, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||||||
模擬和增強版 | $ | $ | ||||||||||||||
認知論 | ||||||||||||||||
DILISYM | ||||||||||||||||
Lixoft | ||||||||||||||||
總計 | $ | $ |
23 |
此外,我們還根據客户的位置將收入分配到地理位置。截至2022年2月28日和2021年2月28日的三個月和六個月的每個地理區域的收入和綜合收入 如下:
按地理區域的收入明細表
(單位:千) | 截至2月28日的三個月, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||||||
美洲 | $ | $ | ||||||||||||||
歐洲、中東和非洲地區 | ||||||||||||||||
亞太地區 | ||||||||||||||||
總計 | $ | $ |
(單位:千) | 截至2月28日的六個月, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||||||
美洲 | $ | $ | ||||||||||||||
歐洲、中東和非洲地區 | ||||||||||||||||
亞太地區 | ||||||||||||||||
總計 | $ | $ |
注10:員工福利計劃
我們為所有符合條件的員工維持401(K)計劃,
我們提供相當於員工選擇性延期的100%的匹配供款,不超過員工總薪酬的4%。
我們還可以選擇進行利潤分享供款。我們對401(K)計劃的貢獻達19.4萬美元
注11:後續活動
2022年4月6日,星期四,我們的董事會 宣佈向我們的股東派發每股0.06美元的季度現金股息。約120萬美元的股息將於2022年5月2日(星期一)向截至2022年4月25日(星期一)登記在冊的股東分配。
於2022年4月1日,於本公司與Lixoft前股東於2020年3月31日訂立的股份購買及出資協議所規定的24個月扣留期屆滿後,本公司向Lixoft前股東發放及分派2百萬美元預留代價,包括約130萬美元現金及0.7萬美元公司普通股限制性股份(合共20,326股普通股)。
24 |
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
前瞻性陳述
本文檔以及通過引用納入本文檔的文檔包含受風險和不確定性影響的前瞻性陳述。除本文檔中包含的有關歷史事實的陳述和本文檔所附材料外,其他所有陳述均為前瞻性陳述。
前瞻性陳述基於我們管理層的信念,以及管理層所做的假設和目前可獲得的信息。前瞻性陳述經常(但並非總是)通過使用未來時態以及諸如“相信”、“期望”、“ ”、“預期”、“打算”、“將”、“可能”、“可能”、“將會”、“項目”、“ ”繼續、“估計”或類似的表達方式來識別。前瞻性陳述不是未來業績的保證 ,實際結果可能與前瞻性陳述所表明的大不相同。前瞻性陳述涉及 已知和未知的風險、不確定性和其他因素,這些風險、不確定性和其他因素可能會導致我們或我們行業的實際結果、活動水平、業績或成就與前瞻性陳述中表達或暗示的任何未來結果、活動水平、業績或成就大不相同。
本文中包含或引用的前瞻性表述均為符合《1933年證券法》(經修訂)第27A節和《1934年證券交易法》經修訂(《交易法》)第21E節的前瞻性表述,受1995年《私人證券訴訟改革法》規定的安全港約束。這些聲明包括關於我們的計劃、意圖、信念或當前期望的聲明 。
可能導致實際結果與前瞻性聲明中指示的結果大不相同的重要因素包括,在我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的截至2021年8月31日的10-K表格年度報告中,在“風險 因素”項下描述的風險和不確定性,以及在本文件和美國證券交易委員會的其他報告中描述的風險和不確定性。
本警示性聲明明確限定了前瞻性聲明的全部內容。本文中包含的前瞻性陳述是截至 文檔發佈之日作出的,我們不承擔任何更新前瞻性陳述以反映新信息、後續事件或 其他情況的義務。
一般信息
生意場
概述
SIMULATIONS Plus,Inc.成立於1996年,是用於藥物發現和開發的建模和模擬軟件的主要開發商,包括利用人工智能和基於機器學習的技術預測分子的性質 。我們還提供諮詢服務,從 早期藥物發現到臨牀前和臨牀試驗開發,再到支持產品批准的監管提交。我們的軟件和諮詢服務提供給主要的製藥、生物技術、農用化學品、化粧品和食品行業公司。 我們還向學術機構提供軟件和諮詢服務,用於進行基於行業的研究,並提供給監管機構進行產品審批。 本公司總部位於南加州,在紐約州布法羅、北卡羅來納州達勒姆和法國巴黎設有辦事處。我們的普通股自2021年5月13日起在納斯達克全球精選市場以SLP為代碼進行交易,此前它在納斯達克資本市場以相同的代碼進行交易。
我們通過提供相關、經濟高效的軟件以及富有創意和洞察力的諮詢服務來創造收入。製藥和生物技術公司使用我們的軟件程序和科學諮詢服務來指導早期藥物發現(分子設計篩選和先導優化)、臨牀前和臨牀開發計劃,以及專利到期後仿製藥的開發,包括使用我們的軟件產品和服務來增強他們對潛在新藥特性的瞭解,並使用新出現的數據來改進配方,選擇和調整 給藥方案,支持仿製藥行業,優化臨牀試驗設計,並在特殊人羣中模擬結果,例如在老年和兒童患者中。
25 |
新冠肺炎疫情對我們業務的影響
關於新冠肺炎對我們業務的影響和風險的討論,請參閲我們於2021年10月27日提交給美國證券交易委員會的截至2021年8月31日的10-K表格年度報告中的第1A項風險因素中包含的“我們的業務受到流行病引起的風險,例如最近的新冠肺炎疾病的爆發”。
最近的發展
簡式合併
自2021年9月1日起,公司通過簡稱合併將Cognigen Corporation和DILIsym,Services,Inc.(公司的全資子公司)與Simulation Plus,Inc.合併。為了完成合並,公司向特拉華州(Cognigen‘s和DILIsym的註冊州)和加利福尼亞州(公司註冊的州)的祕書提交了所有權證書。完成合並並不須經本公司股東批准,亦不影響本公司股東的權利。
行動結果摘要
截至2022年2月28日和2021年2月28日的三個月比較:
(單位:千) | 截至2月28日的三個月, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | $Change | %變化 | |||||||||||||
收入 | $ | 14,796 | $ | 13,147 | $ | 1,649 | 13% | |||||||||
收入成本 | 2,830 | 2,911 | (81 | ) | (3)% | |||||||||||
毛利 | 11,966 | 10,236 | 1,730 | 17% | ||||||||||||
研發 | 902 | 1,292 | (390 | ) | (30)% | |||||||||||
銷售、一般和行政 | 5,584 | 5,458 | 126 | 2% | ||||||||||||
總運營費用 | 6,486 | 6,750 | (264 | ) | (4)% | |||||||||||
營業收入 | 5,480 | 3,486 | 1,994 | 57% | ||||||||||||
其他收入(費用),淨額 | 53 | (63 | ) | 116 | (184)% | |||||||||||
所得税前收入 | 5,533 | 3,423 | 2,110 | 62% | ||||||||||||
所得税撥備 | (1,124 | ) | (212 | ) | (912 | ) | 430% | |||||||||
淨收入 | $ | 4,409 | $ | 3,211 | $ | 1,198 | 37% |
收入
截至2022年2月28日的三個月,合併收入增加了約160萬美元,增幅為13%,達到1480萬美元,而截至2021年2月28日的三個月的合併收入約為1310萬美元。這一增長主要是由於與軟件相關的收入增加了190萬美元或25%,但與截至2022年和2021年2月的三個月相比,與服務相關的收入減少了28.2萬美元或5%,部分抵消了這一增長。
收入成本
截至2022年2月28日的三個月,綜合收入成本減少了約81000美元,降幅為3%,至280萬美元,而截至2021年2月28日的三個月的綜合收入成本約為290萬美元。這主要是因為與截至2022年2月28日和2021年2月28日的三個月相比,與軟件相關的銷售收入成本下降了5.6萬美元或7%,與服務相關的收入成本下降了2.5萬美元或1%。
26 |
毛利
截至2022年2月28日的三個月,綜合毛利增加約170萬美元或17%至1,200萬美元,而截至2021年2月28日的三個月的綜合毛利約為1,020萬美元。較高的毛利潤主要是由於我們的軟件業務的毛利潤增加了大約200萬美元或28%,但我們的服務業務的毛利潤減少了約25.7萬美元或8%,部分抵消了這一增長。
截至2022年和2021年2月28日止三個月的整體毛利率百分比分別為81%和78% 。
研發成本
與截至2021年2月28日的三個月相比,截至2022年2月28日的三個月的總研發成本減少了42.1萬美元。在截至2022年2月28日的三個月內,我們產生了約160萬美元的研發成本;其中66.9萬美元已資本化 ,約90.2萬美元已支出。在截至2021年2月28日的三個月中,我們產生了約200萬美元的研發成本,其中約70萬美元被資本化,130萬美元被支出。
銷售、一般和管理費用
截至2022年2月28日的三個月,銷售、一般和管理費用 增加了約12.6萬美元或2%,達到約560萬美元,高於截至2021年2月28日的三個月的550萬美元。增加的主要原因是銷售和營銷費用增加了330,000美元,軟件許可和維護成本導致的辦公費用增加了27.5萬美元,以及責任保險費用增加了145,000美元。工資、獎金和其他薪酬成本減少了49.6萬美元,州税收減少了14.4萬美元,抵消了這一影響。
在同一比較期間,合併銷售、一般和管理費用佔收入的百分比從42%降至38%。
其他收入(費用),淨額
截至2022年2月28日的三個月,其他收入總額為5.3萬美元,而截至2021年2月28日的三個月,其他支出總額為6.3萬美元。差額為116,000美元,主要原因是貨幣兑換收益增加77,000美元,利息支出減少22,000美元。
所得税撥備
截至2022年2月28日的三個月,所得税撥備為110萬美元,而去年同期為21.1萬美元。截至2022年2月28日的三個月,我們的有效税率從去年同期的6.2%增加到20.3%,增幅為14.1%。
截至2022年2月28日和2021年2月28日的六個月比較:
(單位:千) | 截至2月28日的六個月, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | $Change | %變化 | |||||||||||||
收入 | $ | 27,213 | $ | 23,848 | $ | 3,365 | 14% | |||||||||
收入成本 | 5,586 | 5,344 | 242 | 5% | ||||||||||||
毛利 | 21,627 | 18,504 | 3,123 | 17% | ||||||||||||
研發 | 1,784 | 2,101 | (317 | ) | (15)% | |||||||||||
銷售、一般和行政 | 10,572 | 9,866 | 706 | 7% | ||||||||||||
總運營費用 | 12,356 | 11,967 | 389 | 3% | ||||||||||||
營業收入 | 9,271 | 6,537 | 2,734 | 42% | ||||||||||||
其他收入(費用),淨額 | 118 | (118 | ) | 236 | (200)% | |||||||||||
所得税前收入 | 9,389 | 6,419 | 2,970 | 46% | ||||||||||||
所得税撥備 | (1,954 | ) | (729 | ) | (1,225 | ) | 168% | |||||||||
淨收入 | $ | 7,435 | $ | 5,690 | $ | 1,745 | 31% |
27 |
收入
截至2022年2月28日的六個月,綜合收入增加了約340萬美元或14%,達到2720萬美元,而截至2021年2月28日的六個月的綜合收入約為2380萬美元。這一增長主要是由於與軟件相關的收入增長了320萬美元,增幅為23%,與服務相關的收入相比,截至2022年2月28日的六個月和2021年的六個月相比,服務相關收入增長了22萬美元,增幅為2%。
收入成本
截至2022年2月28日的六個月,合併收入成本增加了約24.2萬美元,增幅為5%,達到560萬美元,而截至2021年2月28日的六個月的綜合收入成本約為530萬美元。這一增長主要是因為與截至2022年2月28日和2021年2月28日的六個月相比,與服務相關的收入成本增加了37萬4千美元,即10%,而與軟件相關的收入成本減少了132000美元,即8%。
毛利
截至2022年2月28日的六個月,綜合毛利增加約310萬美元或17%至2,160萬美元,而截至2021年2月28日的六個月的綜合毛利約為1,850萬美元。較高的毛利潤主要是由於我們的軟件業務的毛利潤增加了約330萬美元或27%,但我們的服務業務的毛利潤減少了約15.4萬美元或2%,部分抵消了這一增長。
截至2022年和2021年2月28日止六個月的整體毛利率百分比分別為79%和78% 。
研發成本
與截至2021年2月28日的6個月相比,截至2022年2月28日的6個月的總研發成本減少了28.4萬美元。在截至2022年2月28日的6個月中,我們產生了約330萬美元的研發成本,其中150萬美元已資本化,180萬美元已支出。在截至2021年2月28日的六個月內,我們產生了約350萬美元的研發成本 ;其中約140萬美元被資本化,210萬美元被支出。
銷售、一般和管理費用
在截至2022年2月28日的六個月中,銷售、一般和管理費用 增加了約70.6萬美元或7%,從截至2021年2月28日的六個月的990萬美元 增加到約1060萬美元。增加的主要原因是銷售和營銷成本增加了41.9萬美元,辦公費用增加了34萬9千美元,與責任保費相關的保險費用增加了28.8萬美元。工資和工資減少了19.4萬美元,州和地方税減少了13.5萬美元,這些都被抵消了。
同期,合併銷售、一般和管理費用佔收入的百分比從41%降至39%。
其他收入(費用),淨額
截至2022年2月28日的6個月,其他收入總額為118,000美元,而截至2021年2月28日的6個月,其他支出總額為118,000美元。出現23.6萬美元的差異主要是因為貨幣兑換收益增加了19.3萬美元,利息支出減少了2.2萬美元。
28 |
所得税撥備
截至2022年2月28日的6個月,所得税撥備約為200萬美元,而去年同期為72.9萬美元。截至2022年2月28日的6個月,我們的有效税率為9.4%至20.8%,而去年同期為11.4%。
按業務單位細分的運營結果
截至2022年、2022年和2021年2月28日的三個月比較:
收入
(單位:千) | 截至2月28日的三個月, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 更改(美元) | 更改(%) | |||||||||||||
軟件 | $ | 9,758 | $ | 7,827 | $ | 1,931 | 25% | |||||||||
服務 | 5,038 | 5,320 | (282 | ) | (5)% | |||||||||||
總計 | $ | 14,796 | $ | 13,147 | $ | 1,649 | 13% |
收入成本
(單位:千) | 截至2月28日的三個月, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 更改(美元) | 更改(%) | |||||||||||||
軟件 | $ | 780 | $ | 836 | $ | (56 | ) | (7)% | ||||||||
服務 | 2,050 | 2,075 | (25 | ) | (1)% | |||||||||||
總計 | $ | 2,830 | $ | 2,911 | $ | (81 | ) | (3)% |
毛利
(單位:千) | 截至2月28日的三個月, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 更改(美元) | 更改(%) | |||||||||||||
軟件 | $ | 8,978 | $ | 6,991 | $ | 1,987 | 28% | |||||||||
服務 | 2,988 | 3,245 | (257 | ) | (8)% | |||||||||||
總計 | $ | 11,966 | $ | 10,236 | $ | 1,730 | 17% |
軟件業務
在截至2022年2月28日的三個月中,收入較截至2021年2月28日的三個月增加190萬美元或25%,主要是由於MonolixSuite和GstroPlus的銷售額分別增加了100萬美元和96.7萬美元。同期收入成本減少5.6萬美元,降幅為7%,主要原因是薪金減少23.1萬美元,國際薪金增加19.1萬美元。毛利潤 在同一時期增加了190萬美元或28%,主要是由於收入的增加。
服務業務
截至2022年2月28日的三個月,收入較截至2021年2月28日的三個月減少28.2萬美元,降幅為5%,這主要是由於PKPD的收入減少了43.8萬美元,但其他服務收入的增加部分抵消了這一下降。收入成本減少25,000美元或1%,主要是由於工資和福利減少104,000美元和股票薪酬支出減少92,000美元,但部分被CRO服務和其他費用增加136,000美元和承包商成本增加36,000美元所抵消。毛利潤下降25.7萬美元,降幅為8%。
29 |
截至2022年2月28日和2021年2月28日的六個月比較:
收入
(單位:千) | 截至2月28日的六個月, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 更改(美元) | 更改(%) | |||||||||||||
軟件 | $ | 17,120 | $ | 13,975 | $ | 3,145 | 23% | |||||||||
服務 | 10,093 | 9,873 | 220 | 2% | ||||||||||||
總計 | $ | 27,213 | $ | 23,848 | $ | 3,365 | 14% |
收入成本
(單位:千) | 截至2月28日的六個月, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 更改(美元) | 更改(%) | |||||||||||||
軟件 | $ | 1,515 | $ | 1,647 | $ | (132 | ) | (8)% | ||||||||
服務 | 4,071 | 3,697 | 374 | 10% | ||||||||||||
總計 | $ | 5,586 | $ | 5,344 | $ | 242 | 5% |
毛利
(單位:千) | 截至2月28日的六個月, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 更改(美元) | 更改(%) | |||||||||||||
軟件 | $ | 15,605 | $ | 12,328 | $ | 3,277 | 27% | |||||||||
服務 | 6,022 | 6,176 | (154 | ) | (2)% | |||||||||||
總計 | $ | 21,627 | $ | 18,504 | $ | 3,123 | 17% |
軟件業務
在截至2022年2月28日的六個月中,收入較截至2021年2月28日的六個月增加310萬美元或23%,主要是由於GstroPlus和MonolixSuite的銷售額分別增加了160萬美元和140萬美元。同期收入成本下降132,000美元,降幅為8% 主要原因是工資下降231,000美元,技術支持成本下降99,000美元,但部分被國際工資增加191,000美元所抵消。同期毛利增加330萬美元或27%,主要是由於收入增加。
服務業務
截至2022年2月28日的6個月,收入較截至2021年2月28日的6個月增加22萬美元,增幅為2%,這主要是由於QSP/QST諮詢服務的收入增加了13萬美元。收入成本增加了37萬4千美元,增幅為10%,主要原因是工資税增加了28.1萬美元,CRO服務成本增加了119千美元。同期毛利減少15.4萬美元或2%,主要是由於收入成本增加所致。
流動性與資本資源
截至2022年2月28日,該公司擁有6040萬美元的現金和現金等價物,6420萬美元的短期投資和1.346億美元的營運資本。我們的主要資本來源是運營現金流和2020年的公開募股。在過去的12個財年中,我們實現了持續的正運營現金流。
30 |
2020年3月31日,我們與北卡羅來納州富國銀行簽訂了一項信貸協議。該信貸協議為我們提供了350萬美元的信貸安排,直至2022年4月15日(“終止日期”)。截至2022年2月28日,沒有從信貸額度提取任何金額。我們目前不打算將信貸協議的 期限延長至終止日期之後,也不打算在短期內以新的信貸安排取代信貸安排。
於2020年3月31日,我們 與Lixoft訂立股份購買及出資協議(下稱“協議”)。根據協議條款,我們同意向Lixoft的前股東支付高達1,650萬美元的總對價,其中包括三分之二的現金和三分之一的新發行的未登記普通股。收盤時,我們向Lixoft的前股東支付了總計1,080萬美元,其中包括現金950萬美元和我們發行的111,682股普通股,價值370萬美元,扣除 調整和200萬美元的陳述和擔保預留。此外,根據Lixoft 2020年3月31日的財務報表,我們支付了350萬美元的超額營運資金 。此外,該協議要求額外支付至多550萬美元,以三分之二的現金和三分之一的新發行的未登記普通股支付,這是根據2020年4月1日之後兩年的收入增長公式 計算的。前股東第一年的收入最高可達200萬美元,第二年可達350萬美元。2021年6月,第一筆分紅支付了200萬美元,其中包括130萬美元的現金和價值70萬美元的普通股。根據該協議,我們在2022年4月1日之後有最多90天的時間來計算根據該協議應在第二年支付的分紅金額 。我們尚未確定最終金額(如果有),我們將被要求 根據第二次溢價支付;但我們打算在協議規定的期限內支付。在截至2022年2月28日的季度末之後,我們於2022年4月1日發佈並分配了200萬美元的預提對價, 包括約130萬美元的現金和70萬美元的公司普通股限制性股票(相當於總計20,326股普通股),給Lixoft的前股東。
我們相信,我們的現有資本和預期的運營資金將足以滿足我們在可預見的 未來營運資本和資本支出的預期現金需求。此後,如果運營產生的現金不足以滿足我們的資本要求,我們可能不得不出售額外的 股權或債務證券或獲得新的信貸安排。在未來需要此類融資的情況下,不能保證 我們是否可以獲得此類融資,或者,如果可以,我們不能保證融資的金額和條款是我們可以接受的。如果運營現金流 不足以繼續當前水平的運營,並且沒有獲得額外的融資,則管理層 將以一種方式重組公司,以保留其製藥業務,同時將費用保持在運營現金流內。
我們將繼續尋找戰略收購的機會。如果確定了一項或多項此類收購,我們可能需要很大一部分現金儲備來完成收購; 但是,我們打算在任何收購後保持充足的現金儲備,以提供合理的保證,即繼續運營將不需要 外部融資。如果我們發現一項有吸引力的收購需要比我們 願意或能夠從我們的現金儲備中使用的更多現金才能完成,我們將考慮融資選擇來完成收購,包括獲得貸款 和發行額外的證券。
除本報告其他部分所述外, 我們不知道有任何趨勢或需求、承諾、事件或不確定因素合理地可能導致我們資產的流動性減少。過去十年的趨勢是從我們的運營現金流中增加現金存款,我們預計在可預見的未來,這一趨勢將繼續下去。
現金流
經營活動
截至2022年2月28日的6個月,經營活動提供的淨現金為620萬美元。我們的運營現金流主要來自我們從客户那裏收到的現金產生的740萬美元的淨收入,被我們為第三方服務支付的現金和員工薪酬所抵消。此外,營業資產和負債餘額變動產生的現金淨流出為610萬美元,由490萬美元的非現金費用抵消。營業資產和負債的變化主要是應收賬款增加的結果。
截至2021年2月28日的六個月,經營活動提供的淨現金為660萬美元。我們的運營現金流主要來自我們的淨收入570萬美元,這是通過從客户那裏收到的現金產生的,但被我們為第三方的服務和員工薪酬支付的現金所抵消。此外,營業資產和負債餘額變動產生的現金淨流出為370萬美元,被非現金費用460萬美元抵銷。營業資產和負債的變化主要是應收賬款增加的結果。
31 |
投資活動
在截至2022年2月28日的六個月內,投資活動提供的現金淨額約為1,910萬美元,主要原因是出售短期投資的收益為4,680萬美元,但部分被購買短期投資的2,550萬美元和購買計算機軟件開發的成本 抵消。
在截至2021年2月28日的六個月內,用於投資活動的現金為1,190萬美元,主要是由於購買了4,080萬美元的短期投資,與計算機軟件開發相關的成本為150萬美元,以及購買了60萬美元的設備,但被出售短期投資的收益3,100萬美元所抵消。
融資活動
在截至2022年2月28日的六個月中,用於融資活動的現金淨額為190萬美元,主要是由於總計240萬美元的股息支付,但部分被行使股票期權的收益 總計541000美元所抵消。
在截至2021年2月28日的六個月中,融資活動使用的現金淨額為160萬美元,主要是由於支付了總計240萬美元的股息,部分抵消了總計80萬美元的股票期權行使收益。
營運資金
截至2022年2月28日,我們的營運資本為1.346億美元,流動資產與流動負債的比率為16.0,債務與股本比率為0.1。截至2021年8月31日,我們的營運資本為1.277億美元,流動資產與流動負債的比率為12.0,債務與股本比率為0.1。
合同義務
下表提供了截至2022年2月28日我們合同義務的彙總信息 :
(單位:千) | 按期間到期的付款 | |||||||||||||||||||
合同義務: | 總計 | 1年 | 2-3年 | 4–5 年份 | 多過 5年 | |||||||||||||||
經營租賃義務 | $ | 1,773 | $ | 509 | $ | 844 | $ | 420 | $ | – | ||||||||||
應付合同 | 4,793 | 4,793 | – | – | – | |||||||||||||||
總計 | $ | 6,566 | $ | 5,302 | $ | 844 | $ | 420 | $ | – |
不確定因素的已知趨勢
雖然到目前為止,我們沒有看到總收入有任何顯著下降,但在截至2021年8月31日的一年中,我們確實看到PKPD服務有所減少,這主要是由於客户延遲、擱置和藥物開發計劃取消導致項目 中斷。我們還看到製藥行業在經濟低迷期間出現了一些整合,儘管這些整合並沒有對我們來自該行業的總收入產生負面影響。 如果該行業繼續發生整合和裁員,這些事件可能會對我們未來的收入和收益產生不利影響。
世界已經受到新冠肺炎疫情的影響。 雖然到目前為止我們的銷售收入還沒有受到實質性的影響,但在疫情過去之前,對我們業務的短期和長期影響仍然存在不確定性 。
32 |
我們相信,在針對開發新藥的研究和開發活動中,對提高生產率的需求 將繼續導致我們生產的那些模擬和建模工具越來越多地採用 。如果新產品被我們的市場接受,醫藥業務部門的新產品開發可能導致 收入和收益的增加;但是,不能保證新產品將導致 收入或收益的顯著改善。出於競爭原因,我們不會披露我們所有的新產品開發活動。
如果完成一項或多項此類收購,我們對收購的持續追求可能會導致收入和收益發生重大變化。
新市場(例如醫療保健)的增長潛力是不確定的。我們將繼續探索這些機會,直到我們產生銷售額或確定 資源將在其他地方得到更有效的利用。
關鍵會計估計
我們的簡明綜合財務報表 是根據美國公認的會計原則編制的。在編制簡明合併財務報表時,管理層需要作出估計和假設,以影響合併財務報表日期的資產和負債的報告金額,以及報告期內報告的費用金額。管理層會持續評估其估計及判斷,包括與長期資產的可回收性及使用年限、股票補償、衍生工具估值、津貼、或有代價、或有價值、權利、固定付款安排及持續經營有關的估計及判斷。管理層的估計和判斷是基於歷史經驗和各種其他因素,包括新冠肺炎疫情,我們認為這些因素在當時的情況下是合理的,這些因素的結果構成了對資產和負債的賬面價值做出判斷的 基礎,而從其他來源看,這些因素並不是很明顯。在不同的假設或條件下,實際的 結果可能與這些估計值不同。我們在應用這些關鍵會計政策時使用的方法、估計和判斷對我們在精簡合併財務報表中報告的結果有重大影響 。我們的重要會計政策和估計包含在我們於2021年10月27日提交給美國證券交易委員會的截至2021年8月31日的財政年度的Form 10-K年度報告(“年度報告”)中。
關於我們的重要會計政策和估計的信息也可以在我們的簡明合併財務報表的附註2重要會計政策和估計中找到 包括在本季度報告的Form 10-Q的第一部分第1項中。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
截至2022年2月28日,我們的市場風險敞口與我們的年報第7A項中描述的風險敞口相比沒有重大變化。
項目4.控制和程序
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,評估了截至2022年2月28日我們的披露控制和程序的有效性。根據《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條的定義,術語“披露控制和程序”是指公司的控制和其他程序,旨在確保公司在根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於旨在 確保公司根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息被累積起來,並酌情傳達給公司管理層,包括其主要高管和主要財務官的控制和程序 ,以便及時做出有關要求披露的決定。管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和操作多麼良好,都只能為實現其目標提供合理的保證,管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必須運用其判斷。根據這項評估,截至2022年2月28日,管理層得出結論,我們的披露控制和程序是有效的。
財務內部控制的變化 報告
在我們最近的財政季度內,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化(如交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)所定義),這對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響,或有合理的可能性對其產生重大影響。
33 |
第二部分:其他信息
第1項。 | 法律訴訟 |
有關我們的待決法律程序材料的説明,請 參閲本季度報告10-Q表第一部分第1項中我們的簡明合併財務報表的附註6,承付款和或有事項。
第1A項。 | 風險因素 |
請仔細考慮本季度報告中關於表格10-Q的信息和第一部分“第1A項”中討論的風險因素。風險因素“在我們的年度報告 中,這可能對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。我們年報中描述的風險以及其他風險和不確定性可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響, 進而可能對我們普通股的交易價格產生重大不利影響。除下文所述外,我們之前在年報中披露的風險因素沒有重大更新或變化;但是,如果其他我們目前未知或當前重大的風險也可能損害我們的業務。
我們目前正處於經濟不確定和資本市場中斷的時期,由於俄羅斯和烏克蘭之間持續的軍事衝突,地緣政治不穩定對此產生了重大影響。我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到烏克蘭衝突或任何其他地緣政治緊張局勢對全球經濟和資本市場的任何負面影響的實質性不利影響 .
隨着地緣政治緊張局勢升級以及俄羅斯和烏克蘭軍事衝突的開始,美國和全球市場正在經歷動盪和混亂。據報道,2022年2月24日,俄羅斯軍隊對烏克蘭進行了全面軍事入侵。儘管正在進行的軍事衝突的持續時間和影響非常不可預測,但烏克蘭的衝突可能導致市場中斷,包括大宗商品價格、信貸和資本市場的大幅波動,以及供應鏈中斷。我們正在繼續關注烏克蘭和全球的局勢,並評估其對我們業務的潛在影響。
此外,烏克蘭最近的軍事衝突導致美國、歐盟和其他國家對俄羅斯實施制裁和其他懲罰。 還提出和/或威脅要實施額外的潛在制裁和懲罰。俄羅斯的軍事行動和隨之而來的制裁可能會對全球經濟和金融市場造成不利影響,並導致資本市場不穩定和缺乏流動性,可能會使我們更難獲得更多資金。
儘管到目前為止,我們的業務尚未受到俄羅斯和烏克蘭之間持續的軍事衝突的實質性影響,但無法預測我們的業務或我們的供應商和製造商的業務在短期和長期內將受到多大程度的影響,或者衝突可能以何種方式影響我們的業務。軍事行動、制裁和由此造成的市場混亂的程度和持續時間無法預測,但可能是巨大的。任何此類中斷也可能放大本季度報告中在Form 10-Q 和我們的年度報告中描述的其他風險的影響。
我們可能會受到通貨膨脹影響的不利影響。
通貨膨脹可能會增加我們的整體成本結構,從而對我們的流動性、業務、財務狀況和運營結果產生不利影響,尤其是如果我們 無法實現向客户收取的價格相應增加的情況。經濟中通貨膨脹的存在已經並可能繼續導致更高的利率和資本成本、運輸成本、供應短缺、勞動力成本增加、匯率疲軟和其他類似的影響。由於通貨膨脹,我們已經並可能繼續經歷成本 增加。雖然我們可能會採取措施緩解通脹的影響,但如果這些措施無效,我們的業務、財務狀況、運營結果和流動性可能會受到實質性的不利影響。即使這些措施是有效的, 這些有益行動何時影響我們的運營結果的時間與產生通脹成本的時間可能會有所不同。
34 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
如本報告其他部分所述,於2022年4月1日,本公司向Lixoft的前股東發行合共20,326股本公司普通股的限制性股份,作為根據本公司與Lixoft前股東於2020年3月31日訂立的購股及出資協議而應付的結算代價的一部分預付2百萬美元。這些股票的總價值約為70萬美元。
該等股份是根據證券法第4(A)(2)節及/或根據證券法頒佈的S條所規定的豁免註冊而發行的,並不涉及公開招股。
在本報告所述期間,本公司並無出售任何其他未登記的股權證券,而該等證券並未在目前的8-K表格報告中披露。
第三項。 | 高級證券違約 |
沒有。
第四項。 | 煤礦安全信息披露 |
不適用。
第五項。 | 其他信息 |
沒有。
35 |
項目6.展品
展品編號 | 描述 | |
2.1(3)^ | 公司、Cognigen公司和其他各方之間於2014年7月23日簽署的合併協議和計劃. | |
2.2(5)^ | 股份購買和出資協議,日期為2020年3月31日. | |
3.1(2) | 公司章程。 | |
3.2(2) | 修訂和重新制定公司章程。 | |
3.3(4) | 《SIMULATIONS Plus,Inc.修訂和重新修訂的附例》修訂證書. | |
4.1(1) | 普通股證書格式。 | |
4.2(1) | 換股協議。 | |
4.3(6) | 循環信用額度票據,日期為2020年3月31日,由公司作為借款人,富國銀行作為貸款人。 | |
4.4(6) | 信貸協議,日期為2020年3月31日,由作為借款人的公司和作為貸款人的全國協會富國銀行之間簽署。 | |
10.1(7)† | 《就業協議第一修正案》,由Simulations Plus,Inc.和Shawn O‘Connor共同完成,日期為2021年11月19日。 | |
31.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條認證特等執行幹事* | |
31.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條核證首席財務幹事* | |
32.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的證明** | |
101.INS* | 內聯XBRL實例文檔。 | |
101.SCH* | 內聯XBRL分類擴展架構文檔。 | |
101.CAL* | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 | |
101.DEF* | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 | |
101.LAB* | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 | |
101.PRE* | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 | |
104* | 封面交互數據文件-封面交互數據文件不會顯示在交互數據文件中,因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
________________________
^ | 根據《登記須知》第601(B)(2)項略去的附表及證物。註冊人同意應要求補充提供任何遺漏的美國證券交易委員會時間表的副本。 | |||
* | 隨函存檔 | |||
† | 標有(†)的展品指的是管理合同或補償計劃或安排。 | |||
(1) | 參照本公司於1997年3月25日提交的SB-2表格註冊説明書(註冊號333-6680)成立為法團。 | |||
(2) | 通過參考公司截至2010年8月31日的財政年度的10-K表格的展品而併入。 | |||
(3) | 通過參考2014年11月18日提交的公司8-K/A表格的證物而併入。 | |||
(4) | 參考本公司於2018年12月31日提交的最終附表14A的附錄A註冊成立。 | |||
(5) | 通過引用本公司2020年4月2日提交的Form 8-K表格中的一份展品而併入。 | |||
(6) | 通過引用該公司2020年4月3日提交的Form 8-K中的一份展品而併入。 | |||
(7) | 引用公司於2021年11月19日提交給美國證券交易委員會的Form 8-K。 |
36 |
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的規定,註冊人於2022年4月8日在加利福尼亞州蘭開斯特市由正式授權的以下籤署人代表其簽署了本報告。
Simulations Plus公司 | ||
日期: | April 8, 2022 | 由以下人員提供:/s/ 威爾·弗雷德裏克 |
威爾·弗雷德裏克 | ||
首席財務官 |
37 |