獨立註冊會計師事務所報告 |
2 |
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合併財務報表: |
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合併資產負債表 |
3 |
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合併業務報表 |
4 |
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合併全面損失表 |
5 |
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合併股東權益變動表 |
6 |
|||
合併現金流量表 |
7 |
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合併財務報表附註 |
9 |
十二月三十一日, |
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2021 |
2020 |
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資產 |
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流動資產: |
||||||||
現金和現金等價物 |
$ |
$ |
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受限現金 |
||||||||
應收賬款淨額 |
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庫存,淨額 |
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短期應收貸款 |
||||||||
其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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非當前 資產: |
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財產和設備,淨值 |
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使用權 |
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無形資產,淨額 |
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長期應收貸款 |
||||||||
投資 |
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商譽 |
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遞延税項資產 |
||||||||
其他 非當前 資產 |
||||||||
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總計 非當前 資產 |
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總資產 |
$ |
$ |
||||||
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負債和股東權益 |
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流動負債: |
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應付帳款 |
$ |
$ |
||||||
應計負債 |
||||||||
短期借款 |
||||||||
應付所得税 |
||||||||
租賃負債的流動部分 |
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遞延對價、或有對價和其他短期應付款項 |
||||||||
短期衍生負債 |
— |
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流動負債總額 |
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非當前 負債: |
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長期應付票據和應付貸款 |
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長期衍生負債 |
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租賃負債 |
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遞延税項負債 |
||||||||
長期遞延對價和或有對價 |
||||||||
其他長期負債 |
||||||||
|
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總計 非當前 負債 |
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總負債 |
$ |
$ |
||||||
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承付款和或有事項(附註15) |
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股東權益 |
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超級投票股份, |
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下屬投票權股份, 分別於2021年12月31日和2020年12月31日未償還 |
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比例表決權股份 1 , |
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特殊從屬表決權股份 2 , |
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股本 |
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累計其他綜合損失 |
( |
) |
( |
) | ||||
累計赤字 |
( |
) |
( |
) | ||||
|
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Cresco Labs Inc.的股權 |
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非控制性 利益 |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
$ |
$ |
||||||
|
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|
1 |
比例投票權股份(“PVS”)在 “已轉換為” 有表決權股份的從屬基礎(“SVS”)( |
2 |
特別附屬投票權股份(“SSVS”)於 “已轉換為” 以SVS為基礎( |
截至十二月三十一日止的年度: |
||||||||
2021 |
2020 |
|||||||
收入,淨額 |
$ | $ | ||||||
售出貨物的成本 |
||||||||
|
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毛利 |
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運營費用: |
||||||||
銷售、一般和行政 |
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減值損失 |
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|
|
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|
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總運營費用 |
||||||||
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|
|||||
運營虧損 |
( |
) | ( |
) | ||||
其他(費用)收入: |
||||||||
利息支出,淨額 |
( |
) | ( |
) | ||||
其他收入(費用),淨額 |
( |
) | ||||||
權益法投資的(虧損) |
( |
) | ( |
) | ||||
|
|
|
|
|||||
其他(費用)合計,淨額 |
( |
) | ( |
) | ||||
|
|
|
|
|||||
所得税前虧損 |
( |
) | ( |
) | ||||
所得税(費用) |
( |
) | ( |
) | ||||
|
|
|
|
|||||
淨額(虧損) |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
可歸因於 非控制性 扣除税項後的利息淨額 |
||||||||
|
|
|
|
|||||
Cresco Labs Inc.的淨(虧損) |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) | ||
|
|
|
|
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每股淨(虧損)-可歸因於Cresco Labs Inc.股東: |
||||||||
每股基本及攤薄(虧損) |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
基本和稀釋加權平均流通股數量 |
截至十二月三十一日止的年度: |
||||||||
2021 |
2020 |
|||||||
淨額(虧損) |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) | ||
外幣折算差額,税後淨額 |
( |
) | ||||||
|
|
|
|
|||||
當期綜合(損失)總額 |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) | ||
可歸因於 非控制性 扣除税項後的利息淨額 |
||||||||
|
|
|
|
|||||
可歸因於Cresco Labs Inc.的全面(損失)總額 |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) | ||
|
|
|
|
股本 |
累計 赤字 |
累計 其他 全面 税後淨虧損 |
非控制性 利益 |
總計 |
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2020年1月1日的餘額 |
$ | $ | ( |
) | $ | — | $ | $ | ||||||||||||
期權及認股權證的行使 |
— | — | — | |||||||||||||||||
基於股權的薪酬 |
— | — | — | |||||||||||||||||
某些基於股份的支付安排的僱員税 |
— | — | — | |||||||||||||||||
所有權權益的變更 |
— | — | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||
所得税準備金 |
— | ( |
) | — | — | ( |
) | |||||||||||||
根據應收税金協議應付 |
( |
) | — | — | — | ( |
) | |||||||||||||
股東贖回帶來的税收優惠 |
— | — | — | |||||||||||||||||
與收購相關的已發行股本 |
— | — | — | |||||||||||||||||
分發到 非控制性 利息持有人 |
( |
) | — | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
股權發行 |
— | — | — | |||||||||||||||||
Cresco LLC股票贖回 |
( |
) | — | ( |
) | — | ||||||||||||||
外幣折算 |
— | — | ( |
) | — | ( |
) | |||||||||||||
淨收益(虧損) |
— | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||
|
|
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截至2020年12月31日的期末餘額 |
$ |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
$ |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
期權及認股權證的行使 |
— | — | — | |||||||||||||||||
基於股權的薪酬 |
— | — | — | |||||||||||||||||
某些基於股份的支付安排的僱員税 |
— | — | — | |||||||||||||||||
所得税準備金 |
— | — | — | |||||||||||||||||
根據應收税金協議應付 |
( |
) | — | — | — | ( |
) | |||||||||||||
股東贖回帶來的税收優惠 |
— | — | — | |||||||||||||||||
與收購相關的已發行股本 |
— | — | — | |||||||||||||||||
私募發行,扣除成本 |
— | — | — | |||||||||||||||||
股權發行 |
— | — | — | |||||||||||||||||
分發到 非控制性 利息持有人 |
( |
) | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||
Cresco LLC股票贖回 |
( |
) | — | ( |
) | — | ||||||||||||||
外幣折算 |
— | — | — | |||||||||||||||||
淨收益(虧損) |
— | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||
|
|
|
|
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|||||||||||
截至2021年12月31日的期末餘額 |
$ |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
$ |
|||||||||||
|
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|
|
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截至十二月三十一日止的年度: |
||||||||
2021 |
2020 |
|||||||
經營活動的現金流: |
||||||||
淨虧損 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
對淨虧損與經營活動提供(用於)現金淨額的調整: |
||||||||
折舊及攤銷 |
||||||||
經營租賃資產攤銷 |
||||||||
壞賬費用和預期信貸損失撥備費用 |
||||||||
基於共享的薪酬費用 |
||||||||
(收益)投資虧損 |
( |
) |
||||||
(收益)遞延和或有對價的公允價值變動 |
( |
) |
( |
) | ||||
衍生工具及認股權證的(收益)虧損 |
( |
) |
||||||
(收益),淨虧損,應收貸款 |
( |
) | ||||||
減值損失 |
||||||||
存貨註銷和撥備損失 |
||||||||
遞延税金變動 |
( |
) |
( |
) | ||||
債務安排的貼現和遞延融資成本的增加 |
||||||||
債務清償損失 |
||||||||
外幣損失 |
||||||||
扣除收益後的其他虧損 |
||||||||
經營性資產和負債變動情況: |
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應收賬款 |
( |
) |
( |
) | ||||
庫存 |
( |
) |
( |
) | ||||
其他資產 |
( |
) |
( |
) | ||||
應付賬款和應計費用 |
||||||||
經營租賃負債 |
( |
) |
( |
) | ||||
其他負債 |
( |
) |
||||||
應付所得税 |
||||||||
|
|
|
|
|||||
經營活動提供(使用)的現金淨額 |
( |
) | ||||||
|
|
|
|
|||||
投資活動產生的現金流: |
||||||||
購置財產和設備 |
( |
) |
( |
) | ||||
購買無形資產 |
( |
) |
( |
) | ||||
出售和回租交易的收益以及租户改善津貼 |
||||||||
收購對價的支付,扣除所獲得的現金 |
( |
) |
( |
) | ||||
資產剝離收益,扣除轉移現金後的淨額 |
||||||||
來自收集貸款和墊款的收據 |
||||||||
擬收購實體的貸款和墊款 |
( |
) |
( |
) | ||||
|
|
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用於投資活動的現金淨額 |
( |
) |
( |
) | ||||
|
|
|
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融資活動的現金流: |
||||||||
1月份上市所得收益 |
||||||||
行使股票期權、認股權證及 銷售到封面 |
||||||||
收益來自 在市場上 |
||||||||
發行長期債券所得收益 |
||||||||
償還債務、融資發行成本以及 非擴展 貸款人手續費 |
( |
) |
( |
) | ||||
支付債務預付款和清償債務費用 |
( |
) |
||||||
償還債務 |
( |
) |
( |
) | ||||
支付與收購有關的或有對價 |
( |
) | ||||||
收購 非控制性 利益 |
( |
) | ||||||
分發到 非控制性 可贖回利息單位持有人及其他成員 |
( |
) |
( |
) | ||||
支付與限制性股票單位股票淨結算有關的税款 |
( |
) |
( |
) | ||||
融資租賃交易收益 |
||||||||
融資租賃債務的本金支付 |
( |
) |
( |
) | ||||
|
|
|
|
|||||
融資活動提供的現金淨額 |
||||||||
|
|
|
|
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匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
( |
) |
( |
) | ||||
現金及現金等價物淨增加情況 |
||||||||
現金及現金等價物和限制性現金,年初 |
||||||||
現金和現金等價物,年終 |
||||||||
受限現金,年終 |
||||||||
|
|
|
|
|||||
現金及現金等價物和受限現金,年終 |
$ |
$ |
||||||
|
|
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補充披露現金流量信息: |
||||||||
年內支付的現金: |
||||||||
所得税,淨額 |
$ |
$ |
||||||
利息 |
截至十二月三十一日止的年度: |
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2021 |
2020 |
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非現金 交易: |
||||||||
根據企業合併和收購發行股票、股票期權和認股權證 |
$ |
$ |
||||||
非現金 企業合併的考慮因素 |
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非控制性 贖回為股權的權益 |
||||||||
增加至租賃淨負債 |
||||||||
購買財產、設備和無形資產所產生的負債 |
||||||||
無現金行使股票期權和認股權證 |
||||||||
未支付的申報分配給 非控制性 利息可贖回單位持有人 |
||||||||
發生的債務、融資發行成本和 非擴展 貸款人手續費 |
||||||||
發行股份以供 非邀請函 無形資產 |
||||||||
發行股份以作交收 |
(a) |
準備的基礎 |
(b) |
計量基礎 |
(c) |
本位幣和列報貨幣 |
(d) |
鞏固的基礎 |
實體 |
位置 |
目的 |
百分比 vbl.持有 |
|||||
Cresco實驗室公司 |
加拿大不列顛哥倫比亞省 |
母公司 |
||||||
CannaRoyalty Corp.(Origin House) |
加拿大安大略省 |
控股公司 |
% | |||||
加州反脆弱公司 |
加利福尼亞 |
控股公司 |
% | |||||
Alta Supply Inc.(連續體) |
加利福尼亞 |
分佈 |
% | |||||
卡亞管理公司 |
加利福尼亞 |
生產 |
% | |||||
江河配送有限責任公司 |
加利福尼亞 |
分佈 |
% | |||||
弗洛拉卡爾農場 s |
加利福尼亞 |
栽培 |
% | |||||
Cub City,LLC |
加利福尼亞 |
栽培 |
% | |||||
CRHC控股公司 |
加拿大安大略省 |
控股公司 |
% | |||||
桂冠豐收實驗室有限責任公司 |
賓夕法尼亞州 |
耕種和配給設施 |
% | |||||
JDRC mount Joy,LLC |
伊利諾伊州 |
控股公司 |
% | |||||
JDRC Scranton,LLC |
控股公司 |
% |
實體 |
位置 |
目的 |
百分比 vbl.持有 |
|||||
布魯馬健康公司。 |
加拿大不列顛哥倫比亞省 |
控股公司 |
% | |||||
CannCure投資公司 |
加拿大安大略省 |
控股公司 |
% | |||||
大麻治癒投資有限責任公司 |
佛羅裏達州 |
控股公司 |
% | |||||
3 Boys Farm,LLC(佛羅裏達州一家工廠) |
佛羅裏達州 |
種植、生產和配給設施 |
% | |||||
Farm to Fresh Holdings,LLC |
佛羅裏達州 |
種植、生產和配給設施 |
% | |||||
Cresco美國公司 . |
伊利諾伊 s |
Cresco Labs,LLC經理 |
% | |||||
Medmar Inc. |
伊利諾伊州 |
控股公司 |
% | |||||
Medmar Lakeview,LLC |
藥房 |
% | ||||||
Medmar Rockford,LLC |
伊利諾伊州 |
藥房 |
% | |||||
Goucester Street Capital,LLC |
紐約 |
控股公司 |
% | |||||
山谷農業有限責任公司 |
紐約 |
經營實體 |
% | |||||
CMA控股有限責任公司 |
伊利諾伊州 |
控股公司 |
% | |||||
BL Real Estate,LLC |
馬薩諸塞州 |
控股公司 |
% | |||||
培育許可有限責任公司 |
馬薩諸塞州 |
種植、生產和配給設施 |
% | |||||
培植伍斯特公司 |
馬薩諸塞州 |
藥房 |
% | |||||
培植萊斯特公司 |
馬薩諸塞州 |
種植、生產和配給設施 |
% | |||||
培植弗雷明翰公司 |
馬薩諸塞州 |
藥房 |
% | |||||
培植伯恩科特公司 |
馬薩諸塞州 |
控股公司 |
% | |||||
培植公司 |
馬薩諸塞州 |
培育和生產實體 |
% | |||||
好消息控股有限責任公司 |
伊利諾伊州 |
控股公司 |
% | |||||
旺旺控股有限責任公司 |
伊利諾伊州 |
控股公司 |
% | |||||
BW馬裏蘭控股有限責任公司 |
伊利諾伊州 |
控股公司 |
% | |||||
正大賓夕法尼亞控股有限公司 |
伊利諾伊州 |
控股公司 |
% | |||||
貝,有限責任公司 |
賓夕法尼亞州 |
控股公司 |
% | |||||
海灣資產管理有限責任公司 |
賓夕法尼亞州 |
控股公司 |
% | |||||
Ridgeback,LLC |
科羅拉多州 |
控股公司 |
% | |||||
Cresco Labs,LLC |
伊利諾伊州 |
經營實體 |
% | |||||
Cresco Labs票據發行商,LLC |
伊利諾伊州 |
控股公司 |
||||||
俄亥俄州Cresco Labs LLC |
俄亥俄州 |
種植、生產和配給設施 |
% | |||||
惠生,有限責任公司 |
特拉華州 |
CBD健康產品開發 |
% | |||||
Cresco Labs SLO,LLC |
加利福尼亞 |
控股公司 |
% | |||||
貧民窟種植公司。 |
加利福尼亞 |
種植和生產設施 |
% | |||||
克雷斯科實驗室Joliet,LLC |
伊利諾伊州 |
種植和生產設施 |
% | |||||
克雷斯科實驗室坎卡基有限責任公司 |
伊利諾伊州 |
種植和生產設施 |
% | |||||
克雷斯科實驗室洛根有限責任公司 |
伊利諾伊州 |
種植和生產設施 |
% | |||||
Cresco Labs PA LLC |
伊利諾伊州 |
控股公司 |
% | |||||
Cresco Yeltrah,LLC |
賓夕法尼亞州 |
種植、生產和配給設施 |
% | |||||
JDC紐瓦克有限責任公司 |
俄亥俄州 |
控股公司 |
% | |||||
紐瓦克青翠創造有限責任公司 |
俄亥俄州 |
藥房 |
% | |||||
JDC Marion,LLC |
俄亥俄州 |
控股公司 |
% | |||||
翠綠的創造馬裏恩,有限責任公司 |
俄亥俄州 |
藥房 |
% | |||||
JDC Chillicothe,LLC |
俄亥俄州 |
控股公司 |
% | |||||
青翠創意Chillicothe,LLC |
俄亥俄州 |
藥房 |
% | |||||
JDC哥倫布有限責任公司 |
俄亥俄州 |
控股公司 |
% | |||||
CARE Med Associates,LLC |
俄亥俄州 |
藥房 |
% | |||||
亞利桑那州克雷斯科實驗室有限責任公司 |
亞利桑那州 |
控股公司 |
% | |||||
亞利桑那州設施供應有限責任公司 |
亞利桑那州/馬裏蘭州 |
種植、生產和配給設施 |
% | |||||
克雷斯科實驗室有限責任公司 |
伊利諾伊州 |
控股公司 |
% | |||||
PDI Medical III,LLC |
伊利諾伊州 |
藥房 |
% | |||||
克雷斯科實驗室鳳凰農場有限責任公司 |
伊利諾伊州 |
控股公司 |
% | |||||
伊利諾伊州鳳凰農場有限責任公司 |
伊利諾伊州 |
藥房 |
% | |||||
JDC Elmwood,LLC |
伊利諾伊州 |
控股公司 |
% | |||||
FLORAMEDEX,LLC |
伊利諾伊州 |
藥房 |
% | |||||
克雷斯科食品有限責任公司 |
伊利諾伊州 |
控股公司 |
% | |||||
TSC Cresco,LLC |
伊利諾伊州 |
發牌 |
% | |||||
Cresco HHH,LLC |
馬薩諸塞州 |
種植、生產和配給設施 |
% | |||||
Cresco Labs Michigan,LLC(A) |
密西根 |
種植和生產設施 |
% |
(a) | Cresco Labs密歇根有限責任公司 |
(e) |
現金和現金等價物 |
(f) |
受限現金 |
(g) |
應收帳款 |
(h) |
庫存 |
(i) |
財產和設備 |
類別 |
方法論 |
估計數 使用壽命 | ||
租賃權改進 | 改進的使用壽命 |
|||
機器和設備 | ||||
傢俱和固定裝置 | ||||
車輛 | ||||
網站和軟件 | ||||
計算機設備 | ||||
建築與建築改進 |
(j) |
無形資產 |
類別 |
估計數 使用壽命 | |
客户關係 | ||
競業禁止 協議 |
||
商號 | ||
許可證申請費 | ||
非邀請性 協議 |
(k) |
權益法投資 |
(l) |
商譽 |
(m) |
所得税 |
(i) |
當期税額 |
(Ii) |
遞延税金 |
(n) |
金融工具的公允價值 |
• | 第1級--相同資產或負債在活躍市場的未調整報價; |
• | 第2級-直接或間接可觀察到的資產或負債的報價以外的投入 |
• | 第3級-資產或負債的投入不是基於可觀察到的市場數據。 |
(o) |
應收貸款 |
(p) |
租契 |
(i) |
固定付款,包括 實質上 固定付款,減去任何應收租賃獎勵; |
(Ii) |
購買期權的行使價,如果公司合理地確定將行使該期權;以及 |
(Iii) |
提前終止租賃的罰款,如果租賃期限反映公司行使終止租賃的選擇權。 |
(i) | 租賃負債的初始計量金額; |
(Ii) | 在開工之日或之前支付的租賃款減去收到的任何租賃獎勵; |
(Iii) | 任何初始直接成本;以及 |
(Iv) | 拆除和移走標的資產、恢復其所在地點或標的資產(如果適用)的成本估計。 |
(q) |
收入確認 |
• | 確定客户以及相應的合同; |
• | 確定合同中向客户轉讓貨物的履約義務; |
• | 確定公司有權獲得的交易價格,以換取將承諾貨物轉讓給客户; |
• | 將交易價格分配給合同中的履約義務;以及 |
• | 在公司履行履約義務時或在履行義務時確認收入。 |
(r) |
消費税 |
(s) |
基於股份的薪酬 |
(t) |
每股收益(虧損) |
(單位:千) |
2021 |
2020 |
||||||
|
|
|
|
|||||
可贖回股份 |
||||||||
選項 |
||||||||
認股權證 |
||||||||
RSU |
||||||||
|
|
|
|
|||||
潛在稀釋股份總數 |
||||||||
|
|
|
|
(w) |
關鍵會計估計、判斷和假設 |
(i) |
應收貸款的預期信用損失(ECL) |
(Ii) |
庫存 |
(Iii) |
估計使用年限、財產和設備折舊以及無形資產攤銷 |
(Iv) |
財產和設備減值 |
(v) |
商譽與無限期無形資產減值 |
(Vi) |
企業合併和資產收購 |
a. | 企業合併 |
b. | 資產收購 |
(七) |
基於股份的薪酬 |
(八) |
所得税 |
(Ix) |
ROU資產計量與售後回租會計 |
(x) |
公允價值計量 |
(Xi) |
或有事件 |
(x) |
重塑和調整 |
(y) |
最近採用的會計公告 |
(z) |
近期發佈的會計準則 |
(千美元) |
2021 |
2020 |
||||||
原料 |
$ |
$ |
||||||
原材料- 非大麻 |
||||||||
在製品 |
||||||||
成品 |
||||||||
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總庫存 |
$ |
$ |
||||||
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|
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|
(千美元) |
土地和 建築物 |
機械設備 和 裝備 |
傢俱 和 固定裝置 |
租賃權 改進 |
網站, 電腦 裝備 和 軟件 |
車輛 |
施工 進行中 |
總計 |
||||||||||||||||||||||||
成本 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
2020年1月1日的餘額 |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
||||||||||||||||||||||||
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加法 |
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轉賬 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
處置 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
與銷售和回租交易相關的銷售 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
收購帶來的額外收益 |
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外匯和其他調整的影響 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
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截至2020年12月31日 |
$ |
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$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
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加法 |
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轉賬 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
處置 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
收購帶來的額外收益 |
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外匯和其他調整的影響 |
( |
) | ( |
) | ( |
) |
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截至2021年12月31日 |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
||||||||||||||||||||||||
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累計折舊 |
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2020年1月1日的餘額 |
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( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
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$ |
$ |
( |
) | ||||||||||
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折舊 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
與銷售和回租交易相關的銷售 |
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|
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截至2020年12月31日 |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
( |
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$ |
( |
) |
$ |
$ |
( |
) | ||||||||||
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折舊 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
處置 |
— | |
||||||||||||||||||||||||||||||
調整 |
— | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||
|
|
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截至2021年12月31日 |
$ |
( |
) | $ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
$ |
( |
) | ||||||||||
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賬面淨值 |
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截至2020年12月31日 |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
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|
|
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截至2021年12月31日 |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
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|
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• |
俄亥俄州黃泉市--種植和加工設施(融資) |
• |
伊利諾伊州埃爾姆伍德公園-藥房(融資) |
• |
密歇根州馬歇爾-種植和加工設施(銷售和回租) |
• |
伊利諾伊州芝加哥-零售設施(銷售和回租) |
• |
馬薩諸塞州Fall River-種植和藥房設施(出售和回租) |
• | 2020年1月24日,該公司完成了一項融資交易,將其位於俄亥俄州黃泉市的加工設施出售給Innovative Industrial Properties,Inc.(“IIP”)。根據一項長期協議,該公司已將該設施租回,並繼續運營和管理。這處房產的售價是$ |
• | 2020年4月2日,該公司完成了將其位於伊利諾伊州埃爾姆伍德公園的藥房出售給CHP埃爾姆伍德公園的融資交易。根據一項長期協議,該公司已將藥房租回,並繼續經營和管理。這處房產的售價是$ |
• | 2020年4月22日,該公司完成了一項出售和回租交易,將其位於密歇根州馬歇爾的加工廠出售給IIP。根據一項長期協議,該公司已將該設施租回,並繼續運營和管理。這處房產的售價是$ |
大大提高生產能力,國際和平研究所已同意為此提供最高#美元的補償 |
• | 2020年6月26日,本公司完成了一項出售和回租交易,將其位於伊利諾伊州芝加哥的零售設施出售給Clear Height Properties(“CHP”)。根據一項長期協議,該公司已將零售設施租回,並繼續經營和管理。這處房產的售價是$ |
• | 2020年6月30日,該公司完成了一項出售和回租交易,將其位於馬薩諸塞州福爾裏弗市的加工設施出售給國際IP。根據一項長期協議,該公司已將該設施租回,並繼續運營和管理。這處房產的售價是$ 交易, 公司解決了希望治癒健康的問題貸款 總計$ |
(千美元) |
總計 |
運營中 租契 |
金融 租契 |
|||||||||
2022 |
$ | $ | $ | |||||||||
2023 |
||||||||||||
2024 |
||||||||||||
2025 |
||||||||||||
2026 |
||||||||||||
此後 |
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|
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|
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|||||||
租賃付款總額 |
$ |
$ |
$ |
|||||||||
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|
|
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減去:推定利息 |
( |
) |
( |
) | ( |
) | ||||||
減去:租户改善津貼 |
( |
) | ( |
) |
( |
) | ||||||
|
|
|
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|||||||
租賃負債現值 |
||||||||||||
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|||||||
減去:流動租賃負債 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
|
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|||||||
長期租賃負債現值 |
$ |
$ |
$ |
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|
|
|
|
|
|
(千美元) |
融資 負債 |
|||
2022 |
$ | |||
2023 |
||||
2024 |
||||
2025 |
||||
2026 |
||||
此後 |
||||
|
|
|||
財政支付總額 |
$ | |||
|
|
|||
減去:利息 |
( |
) | ||
減去:租户改善津貼 |
( |
) | ||
|
|
|||
金融負債現值 |
||||
|
|
|||
減去:短期融資負債 |
( |
) | ||
|
|
|||
長期金融負債現值 |
$ |
|||
|
|
2021 |
2020 |
|||||||||||||||
(千美元) |
運營中 租契 |
金融 租契 |
運營中 租契 |
金融 租契 |
||||||||||||
使用權 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
租賃負債(流動) |
||||||||||||||||
租賃負債 (非當前) |
||||||||||||||||
加權平均剩餘租期 1 |
||||||||||||||||
加權平均剩餘貼現率 |
% | % | % | % |
1 |
請注意,加權平均剩餘租賃期不包括我們合理確定將簽訂的延期。 |
(千美元) |
2021 |
2020 |
||||||
融資租賃支付的利息 |
$ | $ |
(a) |
公允價值投資 |
(千美元) |
2021 |
2020 |
||||||
420資本 |
$ | $ | ||||||
燈塔 |
||||||||
弗勒裏什 |
||||||||
老朋友 |
||||||||
內模 |
||||||||
|
|
|
|
|||||
總投資 |
$ |
$ |
||||||
|
|
|
|
(b) |
權益法投資 |
(千美元) |
客户 關係- 船舶 |
貿易 姓名 |
許可證 應用 費用 |
許可證 |
其他 無形資產 (a) |
商譽 |
總計 |
|||||||||||||||||||||
成本 |
| |||||||||||||||||||||||||||
2020年1月1日的餘額 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
|
|
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|
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|
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加法 |
||||||||||||||||||||||||||||
收購帶來的額外收益 |
||||||||||||||||||||||||||||
外匯 |
||||||||||||||||||||||||||||
損傷 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
測算期調整 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
2020年12月31日餘額 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
加法 |
||||||||||||||||||||||||||||
收購帶來的額外收益 |
||||||||||||||||||||||||||||
外匯 |
||||||||||||||||||||||||||||
損傷 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
測算期調整 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
處置 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
2021年12月31日的餘額 |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
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|
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|
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|
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|||||||||||||||
累計攤銷 |
| |||||||||||||||||||||||||||
2020年1月1日的餘額 |
$ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | |||||||||||||
|
|
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|
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|||||||||||||||
攤銷 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
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|
|
|
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|
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|
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|
|
|
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|
|
|
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|
|
2020年12月31日餘額 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | $ | ( |
) | |||||||||||||||||
攤銷 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
處置 s |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
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|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
|
|
|
|
|||||||||||||||
2021年12月31日的餘額 |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
$ |
( |
) |
$ |
$ |
( |
) | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
賬面淨值 |
| |||||||||||||||||||||||||||
2020年12月31日 |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
2021年12月31日 |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(千美元) |
估計數 攤銷 |
|||
2022 |
$ | |||
2023 |
||||
2024 |
||||
2025 |
||||
2026 |
||||
此後 |
||||
|
|
|||
預計攤銷總額 |
$ |
|||
|
|
• |
現金流是根據公司各報告單位各期間的長期業務計劃預測的 |
|
• |
預計2026年後的現金流將以永久增長率增長,估計增長率為 |
• | 業務計劃包含基於過去實際經營結果的經驗以及預期的未來增長機會的預測。雖然預測確實假設了一些有機增長,主要與通過將最近的收購進一步整合到公司的基礎設施中而獲得的協同效應有關,但增長的主要引擎本質上是戰略性的 . |
|
• |
在確定報告單位的可收回金額時適用的貼現率範圍為 税前 各報告單位和其他單位的加權平均資本成本同齡人 在這個行業裏。分配給關鍵假設的值代表管理層對報告單位所在行業的未來趨勢的評估,並基於外部和內部來源以及歷史趨勢數據。 |
(a) |
授權 |
i. |
不限數量的從屬投票權股份 |
二、 |
無限數量的比例投票權股份 |
三、 |
500,000股超級投票權股票 |
四、 |
不限數量的特殊從屬表決權股份 |
v. |
可贖回單位 |
(b) |
已發行和未償還 |
(單位:千) |
可贖回的 單位 |
下屬 有表決權的股份 (SVS)* |
相稱的 投票 股票 (PVS)** |
超級投票 股票 (MVS) |
特價 下屬 投票 股票 (SSVS)* |
|||||||||||||||
期初餘額,2020年1月1日 |
— | |||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
行使期權及認股權證 |
— | — | — | |||||||||||||||||
RSU已發佈 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||
發行與收購有關的股份 |
— | — | — | |||||||||||||||||
發行與分銷協議有關的股份 |
— | 24 9 |
— | — | — | |||||||||||||||
Cresco LLC贖回 |
( |
) | — | — | — | |||||||||||||||
PVS轉換為SVS |
— | ( |
) | — | — | |||||||||||||||
與某些以股份為基礎的員工税有關的發行 付款安排 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||
股票發行 |
— | — | — | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
期末餘額,2020年12月31日 |
||||||||||||||||||||
行使期權及認股權證 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||
已發出RSU |
— | — | — | — | ||||||||||||||||
發行與收購有關的股份 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||
發行與分銷協議有關的股份 |
— | ( |
) |
— | — | — | ||||||||||||||
Cresco LLC贖回 |
( |
) | — | — | ||||||||||||||||
PVS轉換為SVS |
— | ( |
) | — | — | |||||||||||||||
與某些以股份為基礎的員工税有關的發行 付款安排 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||
股票發行 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
期末餘額,2021年12月31日 |
||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
SVS包括待發行或註銷的股票 |
** |
PVS顯示在 “已轉換為” 以SVS為基礎( |
*** | SSV顯示在 “已轉換為” 以SVS為基礎( |
(i) |
股票發行 |
(Ii) |
發行股份-私募配售 |
(Iii) |
發行股份-安排 |
(Iv) |
發行股份 -2021年收購 |
(單位:千) |
收購日期 |
SVS股票 已發佈 |
更換 已發行股份 |
以股權為基礎 考慮 |
||||||||||
翠綠的 |
$ | |||||||||||||
布魯馬 |
||||||||||||||
培育 |
||||||||||||||
治癒賓夕法尼亞大學 |
||||||||||||||
桂冠收穫 |
(v) |
發行股份--起源之家 |
(Vi) |
發行股份- |
(七) |
股票發行-MedMar Lakeview |
(八) |
發行股票-Tryke Companies,LLC |
(c) |
股票認購權證 |
數量 認股權證* (單位:千) |
加權的- 平均值 行權價格 |
|||||||
2020年1月1日的餘額 |
$ | |||||||
已鍛鍊 |
( |
) | ||||||
|
|
|||||||
2020年12月31日的餘額 |
$ |
|||||||
|
|
|||||||
BLUMA更換認股權證 |
||||||||
已鍛鍊 |
( |
) | ||||||
沒收 |
( |
) | ||||||
|
|
|||||||
截至2021年12月31日的餘額 |
$ |
|||||||
|
|
* |
PVS顯示在 “已轉換為” 以SVS為基礎(1-to-200) |
|
(d) |
分發給 非控制性 利息持有人 |
(e) |
所有權的變更和 非控制性 利益 |
(千美元) |
TSC 克雷斯科 有限責任公司 |
梅德馬爾 Inc. (Lakeview) |
梅德馬爾 Inc. (羅克福德) |
克雷斯科 實驗室 俄亥俄州 有限責任公司 |
貧民窟 栽培 Inc. |
其他 實體 包括 克雷斯科實驗室 有限責任公司 1,3 |
淘汰 |
總計 |
||||||||||||||||||||||||
非當前 資產 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
流動資產 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
非當前 負債 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
流動負債 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
淨資產 |
$ |
$ |
$ |
$ |
( |
) | $ |
( |
) | $ |
$ |
$ |
||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
可歸因於NCI的淨資產 |
$ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|||||||||||||||||
— |
||||||||||||||||||||||||||||||||
收入 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||||
毛利 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
淨收益(虧損) |
$ |
$ |
$ |
$ |
( |
) | $ |
( |
) | $ |
( |
) | $ |
$ |
( |
) | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
分配給NCI的淨收益(虧損) |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
截至2021年12月31日的NCI百分比 |
% 1 |
% 2 |
% 2 |
% 1 |
% 1 |
% |
1 |
NCI百分比反映了Cresco Labs,LLC存在的NCI。還有一個更遠的 |
2 |
NCI百分比反映了Cresco Labs Inc.存在的NCI。 |
3 |
包括有限責任公司單位贖回和其他調整的影響 |
(千美元) |
TSC 克雷斯科 有限責任公司 |
梅德馬爾 Inc. (Lakeview) |
梅德馬爾 Inc. (羅克福德) |
克雷斯科 實驗室 俄亥俄州 有限責任公司 |
貧民窟 栽培 Inc. |
其他 實體 包括 克雷斯科 實驗室 有限責任公司 1,3 |
淘汰 |
總計 |
||||||||||||||||||||||||
非當前 資產 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | — | $ | |||||||||||||||||||||||
流動資產 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
非當前 負債 |
— | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||||
流動負債 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|||||||||||||||||
淨資產 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
|
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|
|||||||||||||||||
可歸因於NCI的淨資產 |
$ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | — | $ | |||||||||||||||||||||
|
|
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收入 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||||
毛利 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
淨收益(虧損) |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | — | $ | ( |
) | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
分配給NCI的淨收益(虧損) |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | — | $ | |||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
截至2020年12月31日的NCI百分比 |
% 1 |
% 2 |
% 2 |
% 1 |
% 1 |
% |
1 |
NCI百分比反映了Cresco Labs,LLC存在的NCI。還有一個更遠的 |
2 |
NCI百分比反映了Cresco Labs Inc.存在的NCI。 |
3 |
包括有限責任公司單位贖回和其他調整的影響 |
(千股) |
數量 股票期權 傑出的 |
加權的- 平均運動量 價格 |
加權的- 平均值 剩餘 合同期限 (年) |
集料 內在價值 |
||||||||||||
未完成-2020年1月1日 |
$ | $ | ||||||||||||||
授與 |
||||||||||||||||
已鍛鍊 |
( |
) | ||||||||||||||
原產地房屋更換獎 |
||||||||||||||||
沒收 |
( |
) | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
傑出的 – 2020年12月31日 |
$ |
$ |
||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
可行使-2020年12月31日 |
$ |
$ |
||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
授與 |
||||||||||||||||
已鍛鍊 |
( |
) | ||||||||||||||
沒收 |
( |
) | ||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||
未償還-2021年12月31日 |
$ |
$ |
||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
可行使--2021年12月31日 |
$ |
$ |
||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
截至十二月三十一日止的年度, |
||||||||
(單位為千,每股數據除外) |
2021 |
2020 |
||||||
已授予股票期權單位的加權平均授予日公允價值(每股) |
$ | $ | ||||||
按行權日的市場價格計算的行權股票期權單位的內在價值 |
$ | $ |
2021 |
2020 | |||
無風險年利率 |
||||
預期年度股息率 |
% | |||
預期股價波動 |
||||
股票期權的預期壽命 |
||||
罰沒率 |
||||
授予日的公允價值 |
$ |
$ | ||
授權日的股價 |
$ |
$ | ||
行權價格區間 |
$ |
$ |
(千股) |
數量 RSU 傑出的 |
加權 平均公平 價值 |
||||||
未完成-2020年1月1日 |
$ | |||||||
授與 |
||||||||
原產地房屋更換獎 |
||||||||
既得和安頓 |
( |
) | ||||||
沒收 |
( |
) | ||||||
|
|
|||||||
未償還-2020年12月31日 |
$ | |||||||
|
|
|||||||
授與 |
||||||||
BLUMA替代者獎 |
||||||||
既得和安頓 |
( |
) | ||||||
沒收 |
( |
) | ||||||
|
|
|||||||
未償還-2021年12月31日 |
$ |
|||||||
|
|
|
|
|||||
負債-截至2021年12月31日分類 |
$ |
截至十二月三十一日止的年度, |
||||||||
(千美元) |
2021 |
2020 |
||||||
歸屬的RSU的總公允價值,按歸屬日期的市場價格計算 |
$ | $ |
(單位為千,每股數據除外) |
已發行股份 |
公允價值 (每股) |
補償 費用 |
|||||||||
Bluma更換股份 |
$ |
$ |
||||||||||
認購獎勵 |
$ |
$ |
(a) |
業務組合-2021 |
(千美元) |
翠綠(一) |
《布魯瑪》(II) |
培育 (Iii) |
治癒 賓夕法尼亞大學(四) |
桂冠收穫 (v) |
總計 |
||||||||||||||||||
總對價 |
||||||||||||||||||||||||
已發行普通股 |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
||||||||||||||||||
現金 |
— |
— |
||||||||||||||||||||||
借出無現金行權選擇權 |
— |
— |
— |
— |
||||||||||||||||||||
租約的結算 |
— |
— |
— |
— |
||||||||||||||||||||
貸款結算 |
— |
|||||||||||||||||||||||
已發行的認股權證 |
— |
— |
— |
— |
||||||||||||||||||||
更換RSU獎 |
— |
— |
— |
— |
||||||||||||||||||||
代表被收購方支付與收購有關的交易費用 |
— |
|||||||||||||||||||||||
付款方式: 第三方 代表被收購方的債務 |
— |
— |
— |
— |
||||||||||||||||||||
遞延對價 |
— |
— |
— |
|||||||||||||||||||||
或有對價 |
— |
— |
— |
— |
||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
總對價 |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
||||||||||||||||||
取得的可確認資產(負債)淨額 |
||||||||||||||||||||||||
現金 |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
||||||||||||||||||
應收賬款 |
— |
— |
— |
|||||||||||||||||||||
庫存 |
||||||||||||||||||||||||
短期應收貸款 |
— |
— |
— |
— |
||||||||||||||||||||
其他流動資產 |
||||||||||||||||||||||||
財產和設備 |
||||||||||||||||||||||||
使用權 |
||||||||||||||||||||||||
其他 非當前 資產 |
— |
— |
— |
— |
||||||||||||||||||||
客户關係 |
||||||||||||||||||||||||
許可證 |
||||||||||||||||||||||||
商號 |
— |
— |
— |
— |
||||||||||||||||||||
競業禁止 協議 |
— |
— |
||||||||||||||||||||||
投資 |
— |
— |
— |
— |
||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
取得的可確認資產總額 |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
短期負債 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||
租賃責任 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||
合同責任-忠誠計劃 |
— |
( |
) |
— |
( |
) |
— |
( |
) | |||||||||||||||
遞延税項負債 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
— |
( |
) |
( |
) | |||||||||||||
已獲得的可確認負債總額 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
取得的可確認淨資產 |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
||||||||||||||||||
購進價格分配 |
||||||||||||||||||||||||
取得的可確認淨資產 |
||||||||||||||||||||||||
商譽 |
||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
總對價 |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(千美元) |
翠綠(一) |
《布魯瑪》(II) |
培育 (Iii) |
治癒賓夕法尼亞大學 (Iv) |
桂冠 收穫(五) |
總計 |
||||||||||||||||||
貢獻的收入 |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
||||||||||||||||||
淨(虧損)收益 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
$ |
截至2021年12月31日止的年度 |
||||||||||||||||||||||||||||
克雷斯科 Labs Inc. |
翠綠的 (i) |
《布魯瑪》(II) |
培育 (Iii) |
治癒賓夕法尼亞大學 (Iv) |
桂冠 收穫 (v) |
總計 |
||||||||||||||||||||||
(千美元) |
(未經審計) |
(未經審計) |
(未經審計) |
(未經審計) |
(未經審計) |
(未經審計) |
||||||||||||||||||||||
預計收入 |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
|||||||||||||||||||||
預計淨收入: |
||||||||||||||||||||||||||||
收購前淨收益 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
||||||||||||||||||||||
形式上的調整: |
||||||||||||||||||||||||||||
(A)交易成本 |
||||||||||||||||||||||||||||
(B)收購後股份薪酬 |
— |
— |
— |
— |
||||||||||||||||||||||||
(C)無形攤銷 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
預計調整總額 |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
|||||||||||||||||||||||
預計淨收入合計 |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
$ |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
(a) |
包括從列報的最早期間(2020年1月1日)開始反映的交易成本的扣除。這些費用作為銷售費用、一般費用和行政費用列在綜合業務報表中。 |
(b) |
包括剔除與已發行認股權證、置換股份和與記錄的置換RSU獎勵相關的崗位合併股份補償支出。布盧馬,請注意。這些費用作為銷售費用、一般費用和行政費用列在綜合業務報表中。 |
(c) |
包括收購的無形資產的預計攤銷費用。這是 ESE 成本在綜合經營報表中記入銷售和銷售成本、一般費用和行政費用。 |
截至2020年12月31日止年度 |
||||||||||||||||||||||||||||
克雷斯科 Labs Inc. |
翠綠的 (i) |
布魯馬 (Ii) |
培育 (Iii) |
治癒賓夕法尼亞大學 (Iv) |
桂冠 收穫 (v) |
總計 |
||||||||||||||||||||||
(千美元) |
(未經審計) |
(未經審計) |
(未經審計) |
(未經審計) |
(未經審計) |
(未經審計) |
||||||||||||||||||||||
預計收入 |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
|||||||||||||||||||||
預計淨收入: |
||||||||||||||||||||||||||||
收購前淨收益 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
||||||||||||||||||||||
形式上的調整: |
||||||||||||||||||||||||||||
(A)交易成本 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
||||||||||||||||||
(B)收購後股份薪酬 |
— |
( |
) |
— |
— |
— |
||||||||||||||||||||||
(C)無形攤銷 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
預計調整總額 |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
|||||||||||||
預計淨收入合計 |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
(a) |
包括與收購相關的交易成本(截至2020年1月1日反映)。 |
(b) |
包括與已發行認股權證、置換股份和與記錄的置換RSU獎勵相關的合併後基於股份的薪酬支出。布盧馬,請注意。 |
(c) |
包括收購的無形資產的預計攤銷費用。 |
( b ) |
企業合併-2020 |
(千美元) |
起源之家 (Ii) |
|||
總對價 |
||||
已發行普通股 |
$ | |||
替換獎 |
||||
|
|
|||
總對價 |
$ | |||
|
|
|||
取得的可確認資產(負債)淨額 |
||||
現金 |
$ | |||
應收賬款 |
||||
庫存 |
||||
其他流動資產 |
||||
財產和設備 |
||||
使用權 |
||||
長期應收貸款 |
||||
權益法投資 |
||||
投資 |
||||
客户關係 |
||||
商號 |
||||
許可證 |
||||
市場相關無形資產 |
||||
內部開發的軟件 |
||||
|
|
|||
取得的可確認資產總額 |
$ | |||
|
|
|||
短期負債 |
$ | ( |
) | |
租賃負債 |
( |
) | ||
遞延和或有對價 |
( |
) | ||
應付票據 |
( |
) | ||
遞延税項負債 |
( |
) | ||
|
|
|||
取得的可確認淨資產 |
$ | |||
|
|
|||
購進價格分配 |
||||
取得的可確認淨資產 |
$ | |||
商譽 |
||||
|
|
|||
總對價 |
$ | |||
|
|
(c) |
遞延對價、或有對價和其他應付款項 |
(千美元) |
2021 |
2020 |
||||||
谷銀或有對價 |
$ |
$ | ||||||
培養或有對價 |
||||||||
桂冠豐收遞延對價,短期 |
||||||||
|
|
|
|
|||||
與短期收購有關的遞延對價、或有對價和其他應付款項總額 |
$ |
$ |
||||||
|
|
|
|
(d) |
長期遞延和或有對價 |
(千美元) |
2021 |
2020 |
||||||
硅谷銀業營運現金流考慮因素 |
$ |
$ | ||||||
桂冠豐收遞延對價,長尾 m |
||||||||
|
|
|
|
|||||
長期遞延和或有對價總額 |
$ |
$ |
||||||
|
|
|
|
(e) |
性情 |
(千美元) |
2021 |
2020 |
||||||
高級貸款,扣除未攤銷債務發行成本後的淨額 |
$ |
$ |
||||||
修訂後的定期貸款 |
||||||||
應付利息 |
||||||||
融資負債- |
||||||||
減去:未攤銷債務發行成本-高級貸款 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
減去:未攤銷債務發行成本--修訂後的定期貸款 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|||||
借款總額和應付利息 |
$ |
$ |
||||||
|
|
|
|
|||||
減去:短期借款和應付利息 |
( |
) |
( |
) | ||||
減去:融資負債的當前部分- |
( |
) | ( |
) | ||||
|
|
|
|
|||||
應付長期票據和貸款總額 |
$ |
$ |
||||||
|
|
|
|
(a) |
優先貸款和修正定期貸款 |
(b) |
OCN貸款 |
(c) |
融資負債 |
(a) |
收入 |
(千美元) |
2021 |
2020 |
||||||
批發 |
$ | $ | ||||||
藥房 |
||||||||
|
|
|
|
|||||
總收入 |
$ |
$ |
||||||
|
|
|
|
(b) |
忠誠度計劃 |
(千美元) |
2021 |
2020 |
||||||
衍生工具負債的未實現收益(虧損)-權證 |
$ | $ | ( |
) | ||||
衍生工具的收益 |
||||||||
撥備損失--應收貸款 |
( |
) | ( |
) | ||||
按公允價值持有的投資的未實現虧損 |
( |
) | ( |
) | ||||
債務清償損失 |
( |
) | ( |
) | ||||
資產處置損失 |
( |
) |
( |
) | ||||
外幣損失 |
( |
) | ( |
) | ||||
其他收入(虧損),淨額 |
||||||||
|
|
|
|
|||||
其他收入(費用)合計,淨額 |
$ |
$ |
( |
) | ||||
|
|
|
|
(a) |
與關鍵管理人員的交易 |
(b) |
關聯方--債務 |
(c) |
關聯方-L 輕鬆 |
截至的年度 十二月三十一日, |
||||||||||||
(千美元) |
分類 |
2021 |
2020 |
|||||||||
經營租約 |
||||||||||||
出租人擁有SLO的少數股權 |
房租費用 | $ | $ | |||||||||
出租人擁有MedMar的少數股權 |
房租費用 | |||||||||||
出租人是MVS的股東 |
房租費用 | |||||||||||
融資租賃 |
||||||||||||
出租人擁有MedMar的少數股權 |
折舊費用 | $ | $ | |||||||||
出租人擁有MedMar的少數股權 |
利息 |
|||||||||||
出租人是MVS的股東 |
折舊 |
|||||||||||
出租人是MVS的股東 |
利息 |
截至2021年12月31日 |
截至2020年12月31日 |
|||||||||||||||
(千美元) |
ROU資產 |
租賃責任 |
ROU資產 |
租賃責任 |
||||||||||||
經營租約 |
||||||||||||||||
出租人擁有SLO的少數股權 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
出租人擁有MedMar的少數股權 |
||||||||||||||||
出租人是MVS的股東 |
||||||||||||||||
融資租賃 |
||||||||||||||||
出租人擁有MedMar的少數股權 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
出租人是MVS的股東 |
(a) |
索賠和訴訟 |
(b) |
或有事件 |
(c) |
承付款 |
• |
第1級--相同資產或負債在活躍市場的未調整報價; |
• |
第2級--直接或間接可觀察到的資產或負債的報價以外的投入;以及 |
• |
第3級-資產或負債的投入不是基於可觀察到的市場數據。 |
2021年12月31日 |
||||||||||||||||||||
(千美元) |
攤銷 成本 |
1級 |
2級 |
3級 |
總計 |
|||||||||||||||
金融資產: |
||||||||||||||||||||
現金和現金等價物 |
$ | $ | — | $ | — | $ | — | $ | ||||||||||||
受限現金 1 |
— | — | — | |||||||||||||||||
證券保證金 |
— | — | — | |||||||||||||||||
應收賬款淨額 |
— | — | — | |||||||||||||||||
短期應收貸款 |
— | — | ||||||||||||||||||
長期應收貸款 |
— | — | — | |||||||||||||||||
投資 |
— | |||||||||||||||||||
財務負債: |
||||||||||||||||||||
應付帳款 |
$ | $ | — | $ | — | $ | — | $ | ||||||||||||
應計負債 |
— | — | — | |||||||||||||||||
短期借款 |
— | — | — | |||||||||||||||||
租賃負債的流動部分 |
— | — | — | |||||||||||||||||
遞延對價、或有對價和其他短期應付款項 |
— | |||||||||||||||||||
衍生負債, 短的 -Term |
— | — | — | |||||||||||||||||
租賃負債 |
— | — | — | |||||||||||||||||
長期遞延對價和或有對價 |
— | — | — | |||||||||||||||||
長期應付票據和應付貸款 |
— | — | — |
1 受限 |
現金餘額包括與投資、收購、設施要求和建築改善有關的各種代管賬户。 |
2020年12月31日 |
||||||||||||||||||||
(千美元) |
攤銷 成本 |
1級 |
2級 |
3級 |
總計 |
|||||||||||||||
金融資產: |
||||||||||||||||||||
現金和現金等價物 |
$ | $ | — | $ | — | $ | — | $ | ||||||||||||
受限現金 1 |
— | — | — | |||||||||||||||||
證券保證金 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
應收賬款淨額 |
— | — | — | |||||||||||||||||
短期應收貸款 |
— | |||||||||||||||||||
長期應收貸款 |
— | — | ||||||||||||||||||
投資 2 |
— | |||||||||||||||||||
財務負債: |
||||||||||||||||||||
應付帳款 |
$ | $ | — | $ | — | $ | — | $ | ||||||||||||
應計負債 |
— | — | — | |||||||||||||||||
短期借款 |
— | — | — | |||||||||||||||||
租賃負債的流動部分 |
— | — | — | |||||||||||||||||
遞延對價、或有對價和其他短期應付款項 |
— | — | ||||||||||||||||||
衍生負債 - 長期 |
— | — | — | |||||||||||||||||
租賃負債 |
— | — | — | |||||||||||||||||
長期遞延對價和或有對價 |
— | — | — | |||||||||||||||||
長- T ERMN OTESP 可用和L OANSP 可用 |
— | — | — |
1 |
受限現金餘額包括與投資、收購和設施許可要求有關的各種代管賬户。 |
2 |
攤銷成本欄中的投資餘額代表權益法投資。 |
(a) |
短期應收貸款 |
(千美元) |
估值 分類 |
12/31/2021 |
12/31/2020 |
|||||||||
短期應收貸款--燈塔 |
公允價值 | $ | $ | |||||||||
應收利息 |
攤銷成本 | |||||||||||
|
|
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|||||||||
短期應收貸款總額 |
$ |
$ |
||||||||||
|
|
|
|
(i) |
燈塔貸款 |
(Ii) |
其他貸款 |
(b) |
長期應收貸款 |
(千美元) |
估值 分類 |
12/31/2021 |
12/31/2020 |
|||||||||
長期應收貸款-Verdant |
公允價值 | $ | $ | |||||||||
長期應收貸款- 伊利諾伊州孵化器 |
攤銷成本 | |||||||||||
長期應收貸款--其他 |
攤銷成本 | |||||||||||
應收利息 |
攤銷成本 | |||||||||||
|
|
|
|
|||||||||
長期應收貸款總額 |
$ |
$ |
||||||||||
|
|
|
|
(i) |
翠綠貸 |
(Ii) |
待完成收購的貸款--其他 |
(Iii) |
伊利諾伊州孵化器貸款 |
(Iv) |
其他貸款 |
(c) |
股份認購權證 |
2021 |
2020 |
|||||||
無風險年利率 |
% | % | ||||||
預期年度股息率 |
% | % | ||||||
預期股價波動 |
% | % | ||||||
認股權證的預期壽命 |
1年 | |||||||
罰沒率 |
% | % | ||||||
期末股價 |
$ | $ | ||||||
期末執行價 |
$ | $ |
(a) |
信貸與銀行風險 |
(千美元) |
2021 |
2020 |
||||||
0至60天 |
$ | $ | ||||||
61至120天 |
||||||||
120天+ |
||||||||
|
|
|
|
|||||
應收賬款總額,毛額 |
||||||||
壞賬準備 |
||||||||
應收賬款總額,淨額 |
$ |
$ |
||||||
|
|
|
|
(b) |
資產沒收風險 |
(c) |
流動性風險 |
(千美元) |
1至3年 |
3至5年 |
總計 |
|||||||||||||
應付賬款和應計負債 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
遞延對價、或有對價和其他應付款項 |
||||||||||||||||
遞延對價和或有對價 |
||||||||||||||||
長期應付票據和應付貸款及短期借款 |
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
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|||||||||
截至2021年12月31日的債務總額 |
$ |
$ |
$ |
$ |
||||||||||||
|
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|
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|
(d) |
市場風險 |
(i) |
貨幣風險 |
(Ii) |
利率風險 |
(Iii) |
價格風險 |
(Iv) |
税務風險 |
(v) |
監管風險 |
(Vi) |
新冠肺炎 風險 |
2021年12月31日 |
2020年12月31日 |
|||||||||||
(千美元) |
克雷斯科實驗室 密歇根州有限責任公司 |
克雷斯科實驗室 密歇根州有限責任公司 |
克雷斯科 Labs,LLC |
|||||||||
流動資產 |
$ | $ | $ | |||||||||
非當前 資產 |
||||||||||||
流動負債 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
非當前 負債 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
非控制性 利益 |
||||||||||||
Cresco Labs Inc.造成的赤字。 |
( |
) |
( |
) | ( |
) |
2021年12月31日 |
2020年12月31日 |
|||||||||||
(千美元) |
克雷斯科實驗室 密歇根州有限責任公司 |
克雷斯科實驗室 密歇根州有限責任公司 |
克雷斯科 Labs,LLC |
|||||||||
收入 |
$ | $ | $ | |||||||||
淨收益(虧損)可歸因於 非控制性 利益 |
||||||||||||
Cresco Labs Inc.的淨收益(虧損) |
( |
) | ( |
) | ||||||||
淨收益(虧損) |
( |
) |
( |
) |
(千美元) |
2021 |
2020 |
||||||
利息支出--租賃 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
利息支出--應付票據和貸款 |
( |
) | ( |
) | ||||
債務貼現和遞延融資費攤銷 |
( |
) | ( |
) | ||||
利息支出--融資活動 和 出售和回租 |
( |
) | ( |
) | ||||
其他利息支出 |
( |
) | ( |
) | ||||
利息收入 |
||||||||
|
|
|
|
|||||
利息支出總額(淨額) |
$ |
( |
) | $ |
( |
) | ||
|
|
|
|
(千美元) |
2021 |
2020 |
||||||
當前 |
||||||||
聯邦制 |
$ | $ | ||||||
狀態 |
||||||||
外國 |
||||||||
|
|
|
|
|||||
總電流 |
$ | $ | ||||||
|
|
|
|
|||||
延期 |
||||||||
聯邦制 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
狀態 |
( |
) |
( |
) | ||||
外國 |
( |
) | ||||||
|
|
|
|
|||||
延期合計 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
|
|
|
|
|||||
更改估值免税額 |
$ | $ | ||||||
|
|
|
|
|||||
總計 |
$ |
$ |
||||||
|
|
|
|
(千美元) |
2021 |
2020 |
||||||
遞延税項資產 |
||||||||
基於股份的薪酬 |
$ | $ | ||||||
融資 f 埃斯 |
||||||||
淨營業虧損 |
||||||||
庫存 |
||||||||
資本損失 |
||||||||
租賃負債 |
||||||||
其他 |
||||||||
|
|
|
|
|||||
遞延税項資產總額 |
$ | $ | ||||||
|
|
|
|
|||||
遞延税項負債 |
||||||||
ROU資產 |
$ | ( |
) |
$ | ( |
) | ||
財產、廠房和設備 |
( |
) |
( |
) | ||||
無形資產 |
( |
) | ( |
) | ||||
其他 |
( |
) | ( |
) | ||||
|
|
|
|
|||||
遞延税項負債總額 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
|
|
|
|
|||||
估值免税額 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
|
|
|
|
|||||
遞延税項淨負債 |
$ |
( |
) | $ |
( |
) | ||
|
|
|
|
(千美元) |
2021 |
2020 |
||||||
法定税率下的預期所得税費用 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
税率差異 |
( |
) | ( |
) | ||||
通過並通過 非控制性 實體 |
( |
) | ( |
) | ||||
國家税費淨額 |
||||||||
IRC第280E條不允許 |
||||||||
遞延對價的價值變動 |
( |
) | ||||||
債務修改損失 |
||||||||
不確定税收待遇 |
( |
) | ||||||
基於股份的薪酬 |
||||||||
商譽減值 |
||||||||
更改估值免税額 |
||||||||
其他 |
$ |
|||||||
|
|
|
|
|||||
所得税費用 |
$ |
$ |
||||||
|
|
|
|
|||||
實際税率 |
( |
%) |
( |
%) |
(千美元) |
2021 |
2020 |
||||||
1月1日的餘額 |
$ | $ | ||||||
根據與本年度相關的納税狀況計算的增加額 |
||||||||
增加前幾年的納税狀況 |
||||||||
上一年的減税情況 s |
( |
) | ||||||
|
|
|
|
|||||
年終結餘 |
$ |
$ |
||||||
|
|
|
|