展品99.2
銀象礦業公司。
年度合併財務報表
截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度
(以加元表示)
CONTENTS表
銀象礦業公司。 |
|
| |
管理層對財務報告的責任 | 3 |
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獨立註冊會計師事務所報告。 | 4 |
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合併財務狀況表 | 5 |
| |
合併損益表(虧損)和全面收益表(虧損) | 6 |
| |
合併權益變動表(缺額) | 7 |
| |
合併現金流量表 | 8 |
| |
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1. | 業務描述和業務性質 | 9 |
|
2. | 陳述的基礎 | 10 |
|
3. | 鞏固的基礎 | 10 |
|
4. | 會計政策的變化 | 11 |
|
5. | 重大判斷、估計和假設 | 12 |
|
6. | 重要會計政策摘要 | 15 |
|
7. | 安排及持有以供出售的資產 | 22 |
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8. | 分段信息 | 23 |
|
9. | 現金和限制性現金等價物 | 24 |
|
10. | 應收賬款 | 24 |
|
11. | 預付費用 | 24 |
|
12. | 有價證券 | 24 |
|
13. | 使用權資產 | 25 |
|
14. | 裝備 | 25 |
|
15. | 礦物性 | 27 |
|
16. | 應付賬款和應計負債 | 32 |
|
17. | 租賃責任 | 33 |
|
18. | 有關封閉和填海的條文 | 33 |
|
19. | 税收撥備 | 34 |
|
20. | 股本 | 35 |
|
21. | 非控制性權益 | 40 |
|
22. | 資本風險管理 | 41 |
|
23. | 公允價值計量和金融工具 | 42 |
|
24. | 公允價值是指財務風險管理披露 | 43 |
|
25. | 關聯方披露 | 44 |
|
26. | 超過回收煤的成本 | 45 |
|
27. | 補充現金流量信息 | 46 |
|
28. | 或有事件 | 46 |
|
29. | 報告日期之後的事件 | 46 |
|
2 |
管理層對財務報告的責任
年度經審核綜合財務報表(“年度財務報表”)、附註及隨附的管理層討論及分析(“MD&A”)所載的其他財務資料乃根據國際會計準則委員會頒佈的國際財務報告準則編制,並由Silver Ephant Mining Corp.管理層負責。如有必要,年度財務報表應包括基於管理層最佳估計和判斷的金額。
為了履行管理層對年度財務報表完整性的責任,公司建立了一套內部會計控制制度。這些控制旨在提供合理的保證,確保公司的資產得到保護,交易按照管理層的授權執行和記錄,適當的記錄得到保存,並提供相關和可靠的財務信息。這些控制包括維持僱用和培訓僱員的質量標準、政策和程序手冊、公司行為守則和道德,以及確保在適當和明確界定的責任範圍內對業績進行適當的問責。內部控制系統進一步得到合規職能的支持,該職能旨在確保我們和我們的員工遵守證券法規和利益衝突規則。
董事會負責監督管理層履行其財務報告和內部控制職責。由非執行董事組成的審核委員會與管理層及外聘核數師會面,以確保管理層正確履行其向批准年度財務報表的董事會作出財務報告的責任。外聘審計員可以完全和不受限制地接觸審計委員會,討論其審計範圍和內部控制制度的充分性,並審查財務報告問題。
外聘核數師Davidson&Company LLP已獲本公司股東委任,就年度財務報表發表意見,其報告載於本報告。
《李小龍》 |
| “伊琳娜·普拉武茨卡” |
首席執行官John Lee |
| 首席財務官Irina Plavutska |
不列顛哥倫比亞省温哥華 |
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March 30, 2022 |
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3 |
獨立註冊會計師事務所報告
致本公司股東及董事
銀象礦業公司
對合並財務報表的幾點看法
我們已審計隨附的銀象礦業公司(“貴公司”)截至2021年、2020年及2019年12月31日的綜合財務狀況表,以及截至2021年、2020及2019年12月31日止年度的相關綜合收益(虧損)及全面收益(虧損)、權益(虧損)及現金流量表及相關附註(統稱“財務報表”)。我們認為,綜合財務報表在各重大方面公平地反映了銀象礦業公司截至2021年、2020年和2019年12月31日的財務狀況,以及截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度的經營業績和現金流量,符合國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則(IFRS)的要求。
持續經營的企業
隨附的綜合財務報表的編制假設公司將繼續作為一家持續經營的企業。正如綜合財務報表附註1所述,本公司因經營業務而蒙受經常性虧損,令人對其持續經營的能力產生極大懷疑。附註1也説明瞭管理層在這些事項上的計劃。合併財務報表不包括可能因這種不確定性的結果而產生的任何調整。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的綜合財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計,以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是舞弊。本公司並無被要求對其財務報告的內部控制進行審計,我們也沒有受聘進行審計。作為我們審計的一部分,我們被要求瞭解財務報告的內部控制,但不是為了表達對公司財務報告內部控制有效性的意見。因此,我們不表達這樣的意見。
我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
自2013年以來,我們一直擔任本公司的審計師。
| /s/Davidson&Company LLP |
加拿大温哥華 |
|
特許專業會計師 | |
March 30, 2022 |
|
4 |
銀象礦業公司。
合併財務狀況表
(以加元表示)
截至 |
|
|
| 十二月三十一日, |
|
| 十二月三十一日, |
|
| 十二月三十一日, |
| |||||
|
| 備註 |
|
| 2021 |
|
| 2020 |
|
| 2019 |
| ||||
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
現金 |
|
| 9 |
|
| $ | 579,508 |
|
| $ | 7,608,149 |
|
| $ | 3,017,704 |
|
應收賬款 |
|
| 10 |
|
|
| 79,036 |
|
|
| 75,765 |
|
|
| 246,671 |
|
預付費用 |
|
| 11 |
|
|
| 103,931 |
|
|
| 114,717 |
|
|
| 135,767 |
|
持有待售資產 |
|
| 7 |
|
|
| 40,052,477 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
| 40,814,952 |
|
|
| 7,798,631 |
|
|
| 3,400,142 |
|
非流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
受限現金等價物 |
|
| 9 |
|
|
| 34,500 |
|
|
| 34,500 |
|
|
| 34,500 |
|
復墾礦藏 |
|
|
|
|
|
| 21,055 |
|
|
| 21,055 |
|
|
| 21,055 |
|
使用權資產 |
|
| 13 |
|
|
| - |
|
|
| 18,430 |
|
|
| 50,023 |
|
裝備 |
|
| 14 |
|
|
| 41,035 |
|
|
| 153,800 |
|
|
| 159,484 |
|
礦物性 |
|
| 15 |
|
|
| 21,134,876 |
|
|
| 31,806,594 |
|
|
| 23,782,884 |
|
|
|
|
|
|
| $ | 62,046,418 |
|
| $ | 39,833,010 |
|
| $ | 27,448,088 |
|
負債與權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應付賬款和應計負債 |
|
| 16 |
|
| $ | 2,502,139 |
|
| $ | 1,759,163 |
|
| $ | 2,420,392 |
|
租賃責任 |
|
| 17 |
|
|
| - |
|
|
| 20,533 |
|
|
| 32,285 |
|
與持有待售資產有關的負債 |
|
| 7 |
|
|
| 6,816,407 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
| 9,318,546 |
|
|
| 1,779,696 |
|
|
| 2,452,677 |
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
租賃責任 |
|
| 17 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 20,533 |
|
有關封閉和填海的條文 |
|
| 18 |
|
|
| 2,037,731 |
|
|
| 695,257 |
|
|
| 266,790 |
|
税收撥備 |
|
| 19 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
| 11,356,277 |
|
|
| 2,474,953 |
|
|
| 2,740,000 |
|
權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股本 |
|
| 20 |
|
|
| 214,790,904 |
|
|
| 197,612,182 |
|
|
| 181,129,012 |
|
儲量 |
|
|
|
|
|
| 26,335,247 |
|
|
| 24,852,022 |
|
|
| 24,058,336 |
|
赤字 |
|
|
|
|
|
| (191,935,861 | ) |
|
| (185,106,147 | ) |
|
| (180,479,260 | ) |
母公司所有者應佔權益 |
|
|
|
|
|
| 49,190,290 |
|
|
| 37,358,057 |
|
|
| 24,708,088 |
|
非控股權益應佔權益 |
|
| 21 |
|
|
| 1,499,851 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
|
|
|
|
| $ | 62,046,418 |
|
| $ | 39,833,010 |
|
| $ | 27,448,088 |
|
代表管理局核準:
《李小龍》 |
|
| 《格雷格·霍爾》 |
|
李約翰,董事 |
|
| 格雷格·霍爾,董事 |
|
出售安排及持有的資產(附註7)
報告日期之後的事件(附註29)
附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。
5 |
銀象礦業公司。
合併損益表(虧損)和全面收益表(虧損)
(以加元表示)
銀象礦業公司。 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
合併經營報表和全面虧損 |
|
|
|
|
| |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
|
|
|
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| |||||||||||
備註 |
|
| 2021 |
|
| 2020 |
|
| 2019 |
| ||||||
一般和行政費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
廣告和促銷 |
|
|
|
| $ | 559,183 |
|
| $ | 541,029 |
|
| $ | 794,182 |
| |
諮詢費和管理費 |
|
| 25 |
|
|
| 848,146 |
|
|
| 570,356 |
|
|
| 251,552 |
|
折舊與增值 |
|
|
|
|
|
| 22,062 |
|
|
| 41,116 |
|
|
| 65,157 |
|
董事收費 |
|
| 25 |
|
|
| 119,801 |
|
|
| 108,600 |
|
|
| 103,805 |
|
保險 |
|
|
|
|
|
| 86,012 |
|
|
| 100,948 |
|
|
| 93,661 |
|
辦公室和行政部門 |
|
|
|
|
|
| 196,797 |
|
|
| 136,274 |
|
|
| 123,904 |
|
專業費用 |
|
|
|
|
|
| 631,478 |
|
|
| 321,355 |
|
|
| 228,594 |
|
薪金和福利 |
|
| 25 |
|
|
| 613,007 |
|
|
| 530,065 |
|
|
| 760,182 |
|
基於股份的支付 |
|
| 20 |
|
|
| 583,801 |
|
|
| 770,617 |
|
|
| 707,802 |
|
證券交易所和股東服務 |
|
|
|
|
|
| 315,371 |
|
|
| 180,433 |
|
|
| 139,908 |
|
旅行和住宿 |
|
|
|
|
|
| 25,013 |
|
|
| 93,323 |
|
|
| 236,815 |
|
|
|
|
|
|
|
| (4,000,671 | ) |
|
| (3,394,116 | ) |
|
| (3,505,562 | ) |
其他項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
超過回收煤的成本 |
|
| 26 |
|
|
| (1,730,294 | ) |
|
| (590,204 | ) |
|
| (120,354 | ) |
匯兑損益 |
|
|
|
|
|
| 349,983 |
|
|
| (64,841 | ) |
|
| (443,203 | ) |
(減值)/追回礦物財產 |
|
| 15 |
|
|
| (1,278,817 | ) |
|
| - |
|
|
| 13,708,200 |
|
預付費用減值 |
|
| 11 |
|
|
| - |
|
|
| (121,125 | ) |
|
| (51,828 | ) |
應收款回收淨額 |
|
| 10 |
|
|
| 50,906 |
|
|
| (470,278 | ) |
|
| (16,304 | ) |
出售有價證券的損失 |
|
| 12 |
|
|
| (220,821 | ) |
|
| - |
|
|
| - |
|
出售設備的損益 |
|
| 14 |
|
|
| - |
|
|
| 13,677 |
|
|
| (9,795 | ) |
債務清償收益 |
|
| 28 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 7,952,700 |
|
|
|
|
|
|
|
| (2,829,043 | ) |
|
| (1,232,771 | ) |
|
| 21,019,416 |
|
年度淨收益/(虧損) |
|
|
|
|
|
| (6,829,714 | ) |
|
| (4,626,887 | ) |
|
| 17,513,854 |
|
每股普通股淨收益/(虧損), |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本信息 |
|
|
|
|
| $ | (0.33 | ) |
| $ | (0.34 | ) |
| $ | 1.71 |
|
稀釋 |
|
|
|
|
| $ | (0.33 | ) |
| $ | (0.34 | ) |
| $ | 1.71 |
|
常用的加權平均數 未償還的股票, |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本信息 |
|
|
|
|
|
| 20,986,610 |
|
|
| 13,790,180 |
|
|
| 10,220,811 |
|
稀釋 |
|
|
|
|
|
| 20,986,610 |
|
|
| 13,790,180 |
|
|
| 10,239,815 |
|
附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。
6 |
銀象礦業公司。
合併權益變動表(缺額)
(以加元表示)
銀象礦業公司。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||
合併權益變動表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||
|
| 股份數量 |
|
| 分享 資本 |
|
| 儲量 |
|
|
赤字 |
|
| 股東權益總額(不足) |
|
| 非控制性權益 |
|
| 總股本 (不足之處) |
| |||||||
平衡,2018年12月31日 |
|
| 9,531,613 |
|
| $ | 173,819,546 |
|
| $ | 23,413,830 |
|
| $ | (197,993,114 | ) |
| $ | (759,738 | ) |
| $ | - |
|
| $ | (759,738 | ) |
私募,股票發行成本淨額 |
|
| 2,275,000 |
|
|
| 6,117,991 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 6,117,991 |
|
|
| - |
|
|
| 6,117,991 |
|
發現者股票 |
|
| 117,950 |
|
|
| 366,800 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 366,800 |
|
|
| - |
|
|
| 366,800 |
|
債務清償 |
|
| 10,495 |
|
|
| 43,030 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 43,030 |
|
|
| - |
|
|
| 43,030 |
|
股票期權的行使 |
|
| 62,250 |
|
|
| 328,095 |
|
|
| (153,845 | ) |
|
| - |
|
|
| 174,250 |
|
|
| - |
|
|
| 174,250 |
|
認股權證的行使 |
|
| 65,143 |
|
|
| 279,050 |
|
|
| (28,478 | ) |
|
| - |
|
|
| 250,572 |
|
|
| - |
|
|
| 250,572 |
|
紅股 |
|
| 50,000 |
|
|
| 115,000 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 115,000 |
|
|
| - |
|
|
| 115,000 |
|
分享服務報酬 |
|
| 17,500 |
|
|
| 59,500 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 59,500 |
|
|
| - |
|
|
| 59,500 |
|
基於股份的支付 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 826,829 |
|
|
| - |
|
|
| 826,829 |
|
|
| - |
|
|
| 826,829 |
|
全年收益 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 17,513,854 |
|
|
| 17,513,854 |
|
|
| - |
|
|
| 17,513,854 |
|
平衡,2019年12月31日 |
|
| 12,129,951 |
|
| $ | 181,129,012 |
|
| $ | 24,058,336 |
|
| $ | (180,479,260 | ) |
| $ | 24,708,088 |
|
| $ | - |
|
| $ | 24,708,088 |
|
私募,股票發行成本淨額 |
|
| 3,820,000 |
|
|
| 10,247,206 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 10,247,206 |
|
|
| - |
|
|
| 10,247,206 |
|
發現者單元 |
|
| 15,690 |
|
|
| (24,000 | ) |
|
| 24,000 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
經紀人認股權證 |
|
| - |
|
|
| (226,917 | ) |
|
| 226,917 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
為取得物業而發行的股份 |
|
| 400,000 |
|
|
| 2,000,000 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 2,000,000 |
|
|
| - |
|
|
| 2,000,000 |
|
股票期權的行使 |
|
| 123,375 |
|
|
| 572,659 |
|
|
| (272,847 | ) |
|
| - |
|
|
| 299,812 |
|
|
| - |
|
|
| 299,812 |
|
認股權證的行使 |
|
| 1,402,767 |
|
|
| 3,273,822 |
|
|
| (166,628 | ) |
|
| - |
|
|
| 3,107,194 |
|
|
| - |
|
|
| 3,107,194 |
|
紅股 |
|
| 160,100 |
|
|
| 640,400 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 640,400 |
|
|
| - |
|
|
| 640,400 |
|
基於股份的支付 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 982,244 |
|
|
| - |
|
|
| 982,244 |
|
|
| - |
|
|
| 982,244 |
|
本年度虧損 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| (4,626,887 | ) |
|
| (4,626,887 | ) |
|
| - |
|
|
| (4,626,887 | ) |
平衡,2020年12月31日 |
|
| 18,051,883 |
|
| $ | 197,612,182 |
|
| $ | 24,852,022 |
|
| $ | (185,106,147 | ) |
| $ | 37,358,057 |
|
| $ | - |
|
| $ | 37,358,057 |
|
私募,股票發行成本淨額 |
|
| 2,700,000 |
|
|
| 7,331,633 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 7,331,633 |
|
|
| - |
|
|
| 7,331,633 |
|
搜索令 |
|
| - |
|
|
| (42,651 | ) |
|
| 42,651 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
為取得物業而發行的股份 |
|
| 2,005,231 |
|
|
| 6,231,637 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 6,231,637 |
|
|
| - |
|
|
| 6,231,637 |
|
股票期權的行使 |
|
| 99,500 |
|
|
| 386,506 |
|
|
| (179,682 | ) |
|
| - |
|
|
| 206,824 |
|
|
| - |
|
|
| 206,824 |
|
認股權證的行使 |
|
| 1,268,341 |
|
|
| 3,271,597 |
|
|
| (9,600 | ) |
|
| - |
|
|
| 3,261,997 |
|
|
| - |
|
|
| 3,261,997 |
|
為收購物業而發出的手令 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 886,544 |
|
|
| - |
|
|
| 886,544 |
|
|
| - |
|
|
| 886,544 |
|
飛鎳FT股票和認股權證,扣除股票發行成本 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 1,284,757 |
|
|
| 1,284,757 |
|
飛來的鎳權證可發行 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 215,094 |
|
|
| 215,094 |
|
基於股份的支付 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 743,312 |
|
|
| - |
|
|
| 743,312 |
|
|
| - |
|
|
| 743,312 |
|
本年度虧損 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| (6,829,714 | ) |
|
| (6,829,714 | ) |
|
| - |
|
|
| (6,829,714 | ) |
平衡,2021年12月31日 |
|
| 24,124,955 |
|
| $ | 214,790,904 |
|
| $ | 26,335,247 |
|
| $ | (191,935,861 | ) |
| $ | 49,190,290 |
|
| $ | 1,499,851 |
|
| $ | 50,690,141 |
|
附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。
7 |
銀象礦業公司。
合併現金流量表
(以加元表示)
|
|
|
|
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| ||||||||||
|
| 備註 |
|
| 2021 |
|
| 2020 |
|
| 2019 |
| ||||
經營活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
年度淨收益/(虧損) |
|
|
|
| $ | (6,829,714 | ) |
| $ | (4,626,887 | ) |
| $ | 17,513,854 |
| |
調整以調節淨虧損與淨現金流量: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
折舊與增值 |
|
|
|
|
| 90,197 |
|
|
| 64,387 |
|
|
| 65,157 |
| |
基於股份的支付 |
|
| 20 |
|
|
| 583,801 |
|
|
| 770,617 |
|
|
| 707,802 |
|
未實現外匯(損益) |
|
|
|
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| (169,218 | ) |
分享服務報酬 |
|
| 20 |
|
|
| 660,000 |
|
|
| 720,900 |
|
|
| 356,003 |
|
礦業權減值/(追回) |
|
| 15 |
|
|
| 1,278,817 |
|
|
| - |
|
|
| (13,708,200 | ) |
預付費用減值 |
|
| 11 |
|
|
| - |
|
|
| 121,125 |
|
|
| 51,828 |
|
應收賬款減值/(收回) |
|
| 10 |
|
|
| (50,906 | ) |
|
| 470,278 |
|
|
| 16,304 |
|
出售有價證券的損失 |
|
| 12 |
|
|
| 220,821 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
出售設備的收益 |
|
| 14 |
|
|
| - |
|
|
| 13,677 |
|
|
| 9,795 |
|
預算填海撥款的變動 |
|
| 18 |
|
|
| 1,274,339 |
|
|
| 405,196 |
|
|
| - |
|
債務清償收益 |
|
| 28 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| (7,952,700 | ) |
|
|
|
|
|
|
| (2,772,645 | ) |
|
| (2,060,707 | ) |
|
| (3,109,375 | ) |
營運資金項目的變動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應收賬款 |
|
| 10 |
|
|
| 47,635 |
|
|
| (299,372 | ) |
|
| (196,079 | ) |
預付費用和回收按金 |
|
| 11 |
|
|
| 8,614 |
|
|
| (100,075 | ) |
|
| (29,323 | ) |
應付賬款和應計負債 |
|
| 16 |
|
|
| 525,236 |
|
|
| (88,888 | ) |
|
| 659,264 |
|
經營活動的現金流 |
|
|
|
|
|
| (2,191,160 | ) |
|
| (2,549,042 | ) |
|
| (2,675,513 | ) |
投資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
出售設備所得收益 |
|
| 14 |
|
|
| - |
|
|
| 50,695 |
|
|
| - |
|
購買設備 |
|
| 14 |
|
|
| - |
|
|
| (111,592 | ) |
|
| (113,564 | ) |
礦業權支出 |
|
| 15 |
|
|
| (15,209,563 | ) |
|
| (6,336,166 | ) |
|
| (6,123,401 | ) |
購買有價證券 |
|
| 12 |
|
|
| (1,000,000 | ) |
|
| - |
|
|
| - |
|
出售有價證券 |
|
| 12 |
|
|
| 779,179 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
投資活動產生的現金流 |
|
|
|
|
|
| (15,430,384 | ) |
|
| (6,397,063 | ) |
|
| (6,236,965 | ) |
融資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股票發行收益,扣除股票發行成本 |
|
| 20 |
|
|
| 7,331,633 |
|
|
| 10,201,706 |
|
|
| 6,237,791 |
|
行使股票期權所得收益 |
|
| 20 |
|
|
| 206,824 |
|
|
| 299,812 |
|
|
| 174,250 |
|
行使認股權證所得收益 |
|
| 20 |
|
|
| 2,601,997 |
|
|
| 3,072,194 |
|
|
| 250,572 |
|
流通股,扣除股票發行成本 |
|
| 21 |
|
|
| 1,424,228 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
扣除遞延交易成本後的認購收據 |
|
| 21 |
|
|
| 6,565,752 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
租賃費 |
|
| 17 |
|
|
| (22,939 | ) |
|
| (37,162 | ) |
|
| (36,528 | ) |
融資活動的現金流 |
|
|
|
|
|
| 18,107,495 |
|
|
| 13,536,550 |
|
|
| 6,626,085 |
|
現金淨減少 |
|
|
|
|
|
| 485,951 |
|
|
| 4,590,445 |
|
|
| (2,286,393 | ) |
現金--年初 |
|
|
|
|
|
| 7,608,149 |
|
|
| 3,017,704 |
|
|
| 5,304,097 |
|
持有待售資產中的現金 |
|
| 7 |
|
|
| (7,514,592 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
現金-年終 |
|
|
|
|
| $ | 579,508 |
|
| $ | 7,608,149 |
|
| $ | 3,017,704 |
|
補充現金流量資料(附註27)
附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。
8 |
銀象礦業公司。 年度合併財務報表附註 截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度 (以加元表示)
|
1.業務描述及業務性質
銀象礦業公司(“公司”或“ELEF”)是根據加拿大不列顛哥倫比亞省的法律成立的。本公司股本中無面值的普通股(“普通股”)於多倫多證券交易所(“多倫多證券交易所”)上市交易,編號為“ELEF”,於法蘭克福證券交易所上市,編號為“1P2N”,並於場外交易市場®最佳市場以“SILEF”編號報價。公司註冊和記錄辦公室設在加拿大不列顛哥倫比亞省温哥華格蘭維爾街1610-409室,郵編:V6C 1T2。
本公司是一家礦產勘查階段公司。該公司的項目包括玻利維亞的Pulacayo Paca銀鉛鋅項目(“Pulacayo項目”)、玻利維亞的El Triunfo金銀鉛鋅項目(“Triunfo項目”)、美國內華達州的Gibelini釩項目(“Gibelini項目”)和加拿大馬尼託巴省的Minago鎳項目(“Minago項目”)。本公司亦擁有或持有以下各項目的100%權益:(A)位於加拿大安大略省的Titan釩鈦鐵項目;(B)位於玻利維亞的Sunawayo銀鋅鉛項目;(C)位於蒙古的Ulaan Ovoo煤炭項目;及(D)位於蒙古的Chandgana Khavtgai及Tal煤炭項目,該等項目均已全面受損。
截至2021年12月31日,本公司正在根據2021年11月8日的《商業公司法(不列顛哥倫比亞省)》通過法定計劃或安排(以下簡稱《安排》)完成業務的戰略重組,根據該計劃或安排,公司應:
| i. | 完成合並ELEF的已發行股本,即每10股合併前ELEF股票將交換1股合併後ELEF股票; |
| 二、 | 將ELEF目前在某些項目中持有的某些特許權使用費轉移到其自己的實體--ELEF的全資子公司Battery Metals Royalty Corp.(“RoyaltyCo”); |
| 三、 | 將Minago項目剝離成自己的實體--飛鎳礦業公司(“NickelCo”或“Fly Nickel”),這是ELEF的全資子公司; |
| 四、 | 並將Gibelini項目剝離為其自己的實體--ELEF的全資子公司內華達釩礦業公司(“VanadiumCo”)。 |
自2021年12月31日起,即2022年1月14日,本公司的股本以每十(10)股舊股換一(1)股新股的方式合併(下稱“合併”)。所有普通股、認股權證、認股權和每股金額都已追溯調整。
該等綜合年度財務報表(“年度財務報表”)乃根據本公司是一家持續經營企業的假設而編制,該等企業考慮在正常業務過程中變現資產及償還負債。截至2021年12月31日,該公司的赤字為1.92億美元。該公司的運營資金主要來自發行股本以及行使認股權和認股權證的收益。
本公司的持續經營取決於其制定足夠的融資計劃、獲得關聯方的持續財務支持、完成足夠的公開股權融資或在未來產生盈利業務的能力。這些重大不確定性可能使人對該實體作為一個持續經營的企業繼續經營的能力產生重大懷疑。合併財務報表不包括在公司無法繼續經營時可能需要對資產和負債的金額和分類進行的任何調整。
與包括新冠肺炎在內的公共衞生危機相關的風險
疫情、流行病或其他健康危機的爆發,例如2020年3月11日被世界衞生組織指定為大流行的新冠肺炎的爆發,可能會對公司的業務、運營和財務狀況造成重大不利影響。國際社會對新冠肺炎傳播的反應導致旅行受到重大限制,企業暫時關閉、隔離,全球股市波動,消費者活動普遍減少。這類公共衞生危機可能導致運營、供應鏈和項目開發延遲和中斷,全球股市和金融市場波動,貿易和市場情緒下降,人員流動減少和勞動力短缺,旅行和航運中斷和關閉,包括政府的監管和預防措施,或對上述任何一種情況的恐懼,所有這些都可能影響商品價格、利率、信貸風險和通貨膨脹。
9 |
銀象礦業公司。 年度合併財務報表附註 截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度 (以加元表示)
|
1.業務描述和業務性質(續…)
此外,當前的新冠肺炎疫情以及未來任何類似病原體的出現和傳播都可能對全球經濟狀況產生不利影響,可能對本公司的運營、供應商、承包商和服務提供商的運營,包括冶煉和精煉服務提供商的運營以及對本公司生產的需求產生不利影響。
公司可能會遭遇業務中斷,包括與新冠肺炎有關的暫停(無論是否由政府授權)或減少運營,以及公司無法控制的其他此類事件,這可能對公司的業務、運營和經營業績、財務狀況和流動性產生重大不利影響。
於綜合財務報表日期,無法合理估計新冠肺炎的國際業務中斷持續時間及相關財務影響。如果大流行持續很長一段時間,公司是否以及如何受到影響尚不清楚。特別是,我們運營的地區可能沒有足夠的公共基礎設施來充分反應或有效和快速地從此類事件中恢復,這可能對公司的運營產生重大不利影響。該公司暴露在此類公共健康危機中還包括對員工健康和安全的風險。如果員工、承包商、社區成員或訪客感染了有可能迅速傳播的嚴重疾病,這可能會將公司的員工置於危險之中
2.陳述依據
本年度財務報表是根據國際會計準則委員會(“IASB”)發佈的“國際財務報告準則”(“IFRS”)和“國際會計準則”(“IAS”)以及國際財務報告解釋委員會(“IFRIC”)發佈的會計政策編制和使用的,對公司截至2021年12月31日的報告年度有效。
按照“國際財務報告準則”編制財務報表需要使用某些關鍵會計估計數。它還要求公司管理層在應用公司的會計政策時作出判斷。在編制這些年度財務報表時作出重大判斷和估計的領域及其影響在附註5中披露。
該等年度財務報表乃按歷史成本編制,但分類為損益公允價值(“FVTPL”)的金融工具除外,該等金融工具按其公允價值列賬。這些年度財務報表採用權責發生制會計編制,現金流量信息除外。除非另有説明,這些年度財務報表均以加元列報。
附註6所載的會計政策一直由本公司及其附屬公司在列報的所有期間貫徹執行。
年度合併財務報表經審計委員會審核,並於2022年3月30日經董事會批准並授權發佈。
3.合併依據
年度財務報表包括本公司及其全資和部分控股子公司截至2021年12月31日的財務報表。附屬公司自收購之日(即本公司取得控制權之日)起合併,並繼續合併至該控制權終止之日。子公司之間的交易對合並的影響被消除。子公司的財務報表與母公司的報告期相同。附屬公司的會計政策已在有需要時作出更改,以確保與本公司採納的政策保持一致。
10 |
銀象礦業公司。 年度合併財務報表附註 截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度 (以加元表示)
|
3.合併基礎(續…)
公司截至2021年12月31日的重要子公司如下:
子公司 |
| 位置 |
| 所有權 利息 |
| 擁有的項目 |
|
|
|
|
|
|
|
內華達釩礦業公司* |
| 加拿大 |
| 100% |
|
|
內華達釩控股公司* |
| 加拿大 |
| 100% |
| 吉貝利尼項目 |
飛天鎳礦業公司* |
| 加拿大 |
| 0.01% |
|
|
電池金屬公司Royalty Corp.* |
| 加拿大 |
| 100% |
|
|
遠地點礦物玻利維亞公司。 |
| 玻利維亞 |
| 98% |
| Pulacayo項目 |
ASC控股有限公司 |
| 玻利維亞 |
| 100% |
| PACA項目 |
Illumina Silver礦業公司 |
| 加拿大 |
| 100% |
| Triunfo和Sunawayo項目 |
紅山蒙古有限責任公司 |
| 蒙古國 |
| 100% |
| 烏蘭奧沃礦 |
Chandgana Coal LLC |
| 蒙古國 |
| 100% |
| Chandgana項目 |
*為分拆而持有的子公司
*投票權百分比與所有權成比例,飛行鎳礦業公司除外。
內華達釩礦業公司(前公元前1324825年)(“VanadiumCo”)於2021年9月17日根據加拿大不列顛哥倫比亞省的法律註冊成立,由ELEF全資擁有。
內華達釩控股公司(前內華達釩礦業公司)於2019年8月28日根據加拿大不列顛哥倫比亞省法律註冊成立,由VanadiumCo.全資擁有。
電池金屬版税公司(“RoyaltyCo”)成立於2021年7月9日,根據加拿大不列顛哥倫比亞省的法律成立,由ELEF全資擁有。
飛鎳礦業公司(“NickelCo”)於2020年12月21日根據加拿大不列顛哥倫比亞省的法律成立,由ELEF全資擁有。
4.會計政策的變化
未來的會計公告
本公司尚未及早採納已發佈但尚未生效的任何標準、解釋或修訂。
《國際會計準則》第16號修正案:財產、廠房和設備:預期使用前的收益。2020年5月,國際會計準則理事會發布了對國際會計準則第16號的修正案,物業、廠房及設備(國際會計準則第16號)。修正案禁止公司從財產、廠房和設備的成本中扣除在公司準備將資產用於其預定用途期間出售所生產的物品所收到的金額。相反,公司將在利潤(虧損)中確認此類銷售收益和相關成本。一個實體必須在2022年1月1日或之後開始的年度報告期內適用這些修正案。該等修訂只追溯適用於該實體首次採用該等修訂的財務報表所載的最早期間開始後可供使用的物業、廠房及設備項目。我們目前正在評估這項修正案對我們財務報表的影響。
對《國際會計準則》第1號的修正:將負債分類為流動負債或非流動負債以及推遲生效日期。2020年1月,國際會計準則理事會發布了對《國際會計準則第1號,財務報表列報》的修正,以便根據報告日的合同安排,更一般地將負債列報為流動或非流動負債。
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4.會計政策的變化(續…)
這些修訂如下:
-具體説明在報告所述期間結束時存在的權利和條件與確定公司是否有權將債務推遲至少十二個月清償有關;
-規定管理層的期望不是該公司是否會行使其推遲清償債務的權利的相關考慮因素;以及
-澄清何時認為債務已清償。
2020年7月15日,國際會計準則理事會發布了一項新指南的生效日期,將推遲一年至2023年1月1日或之後的年度報告期,並將追溯適用。該公司尚未確定這些修訂對其財務報表的影響。
5.重大判斷、估計和假設
按照國際財務報告準則編制公司財務報表要求管理層作出判斷、估計和假設,這些判斷、估計和假設影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露,以及報告期內收入和支出的報告金額。估計和假設不斷被評估,並基於管理層的經驗和其他因素,包括對未來事件的預期,這些事件在當時的情況下被認為是合理的。實際結果可能與這些估計不同。
5.1意義重大的判決
除涉及估計不確定性的判斷(年度財務報表5.2)外,公司管理層在應用公司會計政策的過程中做出的對年度財務報表中確認的金額有最重大影響的重大判斷包括但不限於:
(A)確定功能貨幣
公司各子公司的本位幣是主要經濟環境的貨幣,如果決定主要經濟環境的事件和條件發生變化,公司將重新考慮其實體的本位幣。管理層已確定所有實體的本位幣為加元。
(B)延期勘探權益的減值(回收)評估
本公司在評估是否有任何跡象顯示礦業權權益受損時,會同時考慮外部及內部資料來源。公司認為的外部信息來源包括公司經營所處的市場、經濟和法律環境的變化,這些變化不在公司的控制範圍之內,並影響礦產權益的可收回金額。本公司考慮的內部資料來源包括礦產及廠房及設備的使用或預期使用方式,以及資產的經濟表現指標。
於截至2021年12月31日止年度,本公司撇賬1,278,816美元(2020-2019-零美元)的資本化礦產成本。在截至2019年12月31日的年度內,公司沖銷了13,708,200美元的減值(附註15)。
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5.重大判斷、估計和假設(續…)
(C)遞延税項資產和負債
遞延税項準備的計量受到與未來事件的時間以及立法、税率和税務機關的解釋變化相關的不確定性的影響。遞延税項的估計包括根據對公司在這些扣減項目到期前將相關的未來税項扣減與未來應納税所得額進行對比的能力的評估,評估遞延税項資產的可回收性。就遞延税項計算而言,管理層評估部分或全部遞延所得税資產是否有可能無法變現。遞延税項資產的最終變現取決於未來應税收入的產生,而未來應税收入的產生又取決於礦產儲量的成功發現、開採、開發和商業化。如果管理層對公司利用未來税收減免能力的評估發生變化,公司將被要求確認更多或更少的遞延税項資產,未來的税收撥備或收回可能會受到影響。
(D)折舊
在計算折舊、損耗和攤銷時,在確定使用年限和剩餘價值時涉及重大判斷,不能保證實際使用年限和剩餘價值不會與目前的假設大不相同。
(E)對非控股權益的控制權的確定
子公司控制權的確定涉及重大判斷。當一個實體在另一個實體中擁有不到50%的投票權,但由於投票權或合同和其他法定手段以外的原因而擁有控制權時,就存在事實上的控制權。該等綜合財務報表包括飛鎳的業績,因為管理層已確定本公司擁有對飛鎳的實際控制權,因為本公司有實際能力指導飛鎳的相關活動,並在呈報的所有期間控制董事會。
5.2估計和假設
本公司根據其認為在當時情況下合理的現行及各種其他因素作出估計及假設。管理層認為這些估計是合理的;然而,實際結果可能與這些估計不同,並可能影響未來的運營結果和現金流。需要管理層在確定賬面價值時作出重大估計和假設的領域包括但不限於:
(A)礦產儲量
礦產資產賬面價值的可回收性取決於成功的開發和商業開採,或出售各自感興趣的區域。
(B)減值
長期資產的賬面價值在每個報告期都會進行審查,以確定是否有任何減值跡象。如果一項資產的賬面金額超過其可收回金額,則該資產減值,減值損失在綜合收益(虧損)和全面收益(虧損)表中確認。為測試減值而評估公允價值,包括產生現金流入的最小可識別資產類別(“現金產生單位”)(“現金產生單位”),需要使用對可回收產量、長期商品價格、折現率、匯率、未來資本需求和經營業績的估計和假設。在確定長期資產公允價值時使用的任何假設或估計的變化可能會影響減值分析。
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5.重大判斷、估計和假設(續…)
(C)壞賬準備以及應收款和預付費用的可回收性。
在確定應收款的可回收性時涉及大量估計數,不能保證實際收益不會與目前的估計數有很大差異。同樣,在確定與預付費用金額有關的服務和(或)貨物的可回收性時也涉及大量估計數,實際結果可能與目前的估計數大不相同。
管理層對應收賬款和預付費用金額的可回收性作出了重大假設。於截至2021年12月31日止年度內,本公司收回先前已註銷之應收賬款81,321美元(2020-零,2019-零)。於截至2021年12月31日止年度,本公司撇銷30,415美元(2020-470,278美元;2019-16,304美元)貿易應收賬款及零(2020-121,125美元;2019-51,828美元)預付開支,預計不會收到未來利益。
(D)有關封閉和填海的規定
本公司於每個報告日期或在獲得新的材料資料時評估其礦產的修復撥備。勘探、開發和採礦活動受有關環境保護的各種法律法規的約束。總體而言,這些法律和法規不斷變化,公司已經並打算在未來支出以遵守這些法律和法規。對填海義務的會計處理要求管理層對公司為完成每個地點的現有法律和法規所需的填海工作而產生的未來成本進行估計。實際發生的費用可能與估計的金額不同。
此外,未來環境法律和法規的變化可能會增加公司需要進行的填海和補救工作的範圍。未來成本的增加可能會對
向填海和修復作業收取的費用。這項準備金是管理層對未來填海和補救債務現值的最佳估計。未來的實際支出可能與目前提供的數額不同。
(E)股份支付
管理層使用估值技術來衡量已授予的股份購買期權的公允價值。公允價值是使用Black Scholes期權定價模型確定的,該模型要求管理層就股份購買期權和股份認購權證的預期壽命、預期波動率、預期無風險利率和預期罰沒率做出某些估計、判斷和假設。這些假設的變化可能會對年度財務報表產生重大影響。
(F)或有事項
對意外情況的評估涉及對未來事件的結果作出重大判斷和估計。在評估與針對本公司的待決法律程序有關並可能導致監管或政府行動對本公司的業務或運營產生負面影響的或有損失時,本公司及其法律顧問在確定確認為或有負債的金額(如有)或評估對本公司資產賬面價值的影響時,評估法律程序或非主張的索賠或行動的感知價值,以及尋求或預期尋求的救濟的性質和金額的感知價值。或有資產不在年度財務報表中確認。
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6.重大判斷、估計和假設(續…)
(G)公允價值計量
本公司於每個報告日期按公允價值計量金融工具。按攤銷成本計量的金融工具的公允價值於附註23披露。此外,有時需要確定非金融資產和負債的公允價值,例如,當實體收購一項業務、完成
資產收購或實體以公允價值減去處置成本計量資產或現金產生單位的可收回金額。公允價值是指在計量日在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產所收到的價格或轉移一項負債所支付的價格。
資產或負債的公允價值是使用市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來衡量的,前提是市場參與者的行為符合其經濟最佳利益。非金融資產的公允價值計量考慮了市場參與者通過以最高和最佳的方式使用該資產或通過將其出售給將以其最高和最佳的方式使用該資產的另一市場參與者來產生經濟利益的能力。
本公司採用在有關情況下適用且有足夠數據以計量公允價值的估值技術,從而最大限度地使用相關可觀察到的投入,並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。對這些投入的估計和假設的變化可能會影響報告的公允價值。
(H)為分拆而持有的資產/負債
為分拆而持有的資產和為分拆而持有的負債已分別進行評估,以確定其公允價值減去在當前市場條件下的分拆成本。公允價值減去分拆成本,是參考作為對價收到的權益的公允價值計量的。本公司認為,估值假設反映了對每個賬户或資產的可收回金額的合理估計。
6.主要會計政策摘要
(A)限制性現金等價物
受限現金等價物包括作為公司信用卡抵押品的高流動性投資,並可隨時轉換為已知金額的現金。
(B)礦物性質
礦業權資產包括勘探和評估成本。一旦取得或取得了探礦權,直接與資源資產的勘探和評估有關的成本就被資本化為礦產資產。這些成本包括取得探礦權、許可費和申請費、地形、地質、地球化學和地球物理研究、勘探鑽探、挖溝、取樣,以及與評估開採礦產資源的技術可行性和商業可行性有關的活動。
如確定資本化收購、勘探及評估成本不可收回,或該物業被放棄或管理層已確定減值,則該物業將減記至其可收回金額。礦產資產至少每年評估減值指標,並在事實和情況表明賬面金額可能超過其可收回金額時進行減值測試。
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6.重要會計政策摘要(續…)
(B)礦物性質(續…)
本公司不時根據購股權協議條款收購或處置物業。期權完全可由期權持有人酌情行使,因此,在支付或收到付款時,期權被記錄為礦產成本或回收。在收回成本後,收到的付款餘額記為礦業權期權或處置的收益。
(一)礦業權
儘管本公司已採取步驟核實其正在進行勘探並擁有權益的物業的所有權,但根據該等物業目前勘探階段的行業標準,這些程序並不保證本公司的所有權,本公司也沒有為所有權提供擔保。產權可能會受到未登記的事先協議和不遵守監管要求的約束。
(二)礦業權資產變現
對礦產權益的投資和支出構成了公司資產的重要組成部分。本公司對這些資產的投資的實現取決於法定所有權的確立,以及從物業或出售物業的收益中實現成功的生產。資源勘探開發具有很強的投機性,存在內在風險。雖然發現礦體可能會帶來豐厚的回報,但被勘探的資產最終很少被開發成有利可圖的生產礦。不能保證目前的勘探計劃會發現經濟上可行的礦石數量。
所列購置費用和遞延勘探支出的數額是迄今發生的費用,不一定反映現在或未來的價值。
(Iii)環境問題
本公司須遵守在其經營的所有司法管轄區內與環境事宜有關的法律及法規,包括有關財產回收、危險物質排放及其他事宜的規定。如果發現環境問題是由其物業的前業主和經營者造成的,以及該公司以前擁有權益的物業,該公司也可能被追究責任。
本公司根據適用的環境保護法規進行礦產勘探活動。除附註18所披露者外,本公司並不知悉與其任何現有或以前物業有關的任何現有環境問題可能導致對本公司產生重大責任。環境立法日益嚴格,合規成本和費用不斷增加。新的和未來的環境法規對公司運營的影響可能會導致額外的費用和限制。如果這些限制對礦產的勘探和開發範圍產生不利影響,該礦產的生產潛力可能會減少或被否定。
(C)設備
設備按成本減去累計折舊和累計減值損失(如有)列報。一件財產和設備的費用包括購買價格、將資產運到預定用途所需地點和條件的直接可歸因於的任何費用,以及拆卸和移走該物品以及修復其所在地點的初步估計費用。
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6.重要會計政策摘要(續…)
(C)設備(續…)
設備折舊在餘額遞減的基礎上按下列年率入賬:
計算機設備 | 45 | % |
傢俱和設備 | 20 | % |
採礦設備 | 20 | % |
車輛 | 30 | % |
使用權資產 | 直線/租期 |
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當設備的主要部件具有不同的使用壽命時,它們將作為單獨的設備項入賬。
如果設備部件的未來經濟利益可能流向本公司,則設備部件的大修成本將在項目的賬面金額中確認,其成本可以可靠地計量。已更換部件的持有量將被取消確認。設備的日常維修費用在已發生的損益中確認。
(D)非流動資產減值和現金產生單位(“現金產生單位”)
在每個報告期結束時,本公司會審核其長期資產的賬面價值,以確定是否有跡象表明該等資產已遭受減值損失。如果存在任何此類跡象,則估計資產的可收回金額,以確定減值損失的程度(如有)。
若無法估計個別資產的可收回金額,本公司估計可收回的CGU金額,即CGU的可收回金額為CGU的公允價值減去出售成本及其資產所屬的使用價值兩者中較大者。在評估使用價值時,估計的未來現金流量使用税前貼現率折現至其現值,該貼現率反映了當前市場對貨幣時間價值和資產特有風險的評估。
如果一項資產(或CGU)的可收回金額估計少於其賬面金額,則該資產(或CGU)的賬面金額將減少至其可收回金額。減值損失立即在全面損失表中確認,除非相關資產以重估金額入賬,在這種情況下,減值損失被視為重估減值。每個項目或一組聲明或許可證都被視為CGU。貼現現金流技術通常要求管理層對儲量和預期的未來生產收入和支出做出估計和假設,這些估計和假設可能與實際情況不同。若減值虧損其後轉回,則該資產(或CGU)的賬面金額將增加至其可收回金額的修訂估計,以使增加的賬面金額不超過假若該資產(或CGU)於過往年度未確認減值虧損而釐定的賬面金額。
(D)外幣兑換
以職能貨幣以外的貨幣進行的交易按交易發生之日的現行匯率入賬。於每個財務狀況報告日期,以外幣計價的貨幣資產及負債均按綜合財務狀況報表日期的現行匯率換算。以外幣歷史成本計量的非貨幣項目不會重新換算。此換算所產生的損益計入本年度淨損益的釐定。
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6.重要會計政策摘要(續…)
(E)遞延開發費用
一旦迄今已完成的工作支持該物業的未來發展,且該等發展獲得適當批准,勘探開支將從勘探及評估資產重新分類至物業及設備類別的遞延開發成本。
重新分類後,所有隨後用於建造、安裝或完成基礎設施的支出都在遞延開發成本內資本化。開發支出是扣除在開發階段開採的煤炭的銷售收益後的淨額,只要它被認為是礦山開發的組成部分。測試資產以確定它們是否按預期運行所產生的任何成本,在扣除銷售測試期間生產的任何產品所獲得的任何收益後,都將計入資本化。如果這些收益超過測試成本,任何超出的部分將在損益表和其他全面收益表中確認。
(F)單位供應
發行單位所得收益,包括普通股和認股權證,根據單位定價時普通股的市場交易價格,首先分配給普通股,超過的部分分配給認股權證。
(G)股份支付
本公司有一個股票購買期權計劃,如附註20所述。本公司使用基於公允價值的方法對所有基於股票支付給董事、高級管理人員、員工和服務提供商的股票進行會計處理。以股份為基礎支付予僱員的款項,按已發行及於歸屬期間攤銷的票據的公允價值計量。以股份為基礎向非僱員支付的款項,按所收貨物或服務的公允價值計量,或如該等公允價值不能可靠計量,則按已發行權益工具的公允價值計量。公允價值確認為開支或資本化為礦產或物業及設備,並相應增加期權儲備。這包括沒收估計,該估計將針對後續期間的實際沒收進行修訂。
如期權的條款及條件在歸屬前被修改,則緊接修改前後計量的期權公允價值增加亦計入剩餘歸屬期間的綜合損益表(虧損)及綜合收益(虧損)。
在行使購股選擇權時,收到的對價和從期權儲備轉出的相關金額記為股本。
(H)每股虧損/收益
每股基本虧損/收益按期內已發行普通股的加權平均數計算。本公司採用庫存股方法計算期權和權證的攤薄效應。根據這種方法,對每股收益的攤薄效應是在假定行使未償還期權和認股權證的情況下計算的。它假設行使此類權力所得款項將用於按期內平均市場價格回購普通股。然而,稀釋每股虧損/收益的計算不包括各種轉換以及行使將具有反攤薄作用的期權和認股權證的影響。
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(一)所得税
所得税支出包括當期税和遞延税。當期税項是指按報告日頒佈或實質實施的税率計算的本年度應税收入或虧損的預期應付或應收税款。
遞延税項是就財務報告用途的資產及負債的賬面金額與用於税務目的的金額之間的暫時性差異而確認。遞延税項是根據截至報告日期已頒佈或實質頒佈的税法,按預期於轉撥暫時性差額時適用的税率計量。遞延税項資產及負債如有法律上可強制執行的權利以抵銷當期税項負債及資產,且與同一税務機關對同一應課税實體徵收的所得税有關,則予以抵銷。
遞延税項資產確認為未使用的税項損失、税項抵免及可抵扣的暫時性差異,前提是未來的應課税利潤可能會被用來抵銷這些利潤。遞延税項資產在每個報告日期進行審核,並在相關税項優惠不再可能實現的情況下進行減值。
(J)有關封閉和填海的規定
該公司在每個報告日期評估其設備和礦產修復撥備。如果最初的估計數最初被確認為按照國際會計準則第16號計量的資產的一部分,則在財務狀況表中通過增加或減少與之相關的修復負債和資產來確認未來估計費用的變化物業、廠房及設備.
本公司記錄發生債務期間恢復運營所需的法律和推定債務的估計成本現值。這些恢復活動的性質包括拆除和拆除構築物;恢復礦物財產;拆除作業設施;關閉工廠和廢棄地;以及受影響地區的恢復、開墾和植被。現值用於貨幣的時間價值的影響是重要的。相關負債於每個期間因貼現率的平倉及估計的變動、現行以市場為基礎的貼現率的變動以及清償債務所需的相關現金流的金額或時間而作出調整。
(K)金融工具
分類
金融資產在初始確認時被分類為:按攤餘成本、FVTPL或通過其他全面收益(“FVOCI”)的公允價值計量。分類取決於公司管理金融資產的業務模式和合同現金流特徵。對於按公允價值計量的資產,損益將計入損益或保監處。如果主體是標準範圍內的金融資產,則合同中嵌入的衍生品永遠不會分開。相反,混合金融工具作為一個整體進行評估以進行分類。財務負債按攤餘成本計量,除非要求按FVTPL計量或本公司已選擇按FVTPL計量。
量測
FVTPL的金融資產和負債初步按公允價值確認,交易成本在綜合損失表和全面損失表中列支。由於FVTPL持有的金融資產或負債的公允價值變化而產生的已實現和未實現損益,在產生期間計入綜合損益表(損益表)和全面損益表(損益表)。如果公司選擇在FVTPL指定一項財務負債,任何與公司信用風險相關的變化都將在保監處確認。按攤餘成本計提的金融資產及負債最初按公允價值確認,其後按攤銷成本減去任何減值入賬。
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(K)金融工具(續…)
損傷
本公司以前瞻性方式評估與按攤餘成本計量的金融資產、合同資產及於FVOCI持有的債務工具有關的預期信貸損失。所採用的減值方法取決於信用風險是否大幅增加。有關公允價值計量披露,請參閲附註23。
(L)待售的處置集團和停止經營的集團
如果出售集團的賬面價值將主要通過剝離交易而不是通過繼續使用收回,且出售被認為可能性很高,則被歸類為持有以待出售。除遞延税項資產、僱員福利產生的資產、金融資產及投資物業等按公允價值列賬的資產及保險合約下的合約權利外,該等資產按賬面價值及公允價值減去出售成本中較低者計量,而該等資產不受此等規定規限。
出售集團的任何初始或其後的減值或減值確認減值損失或收回,減值減去出售成本。出售集團的公允價值減去出售成本後的任何增長將確認收益,但不超過先前確認的任何累計減值虧損。以前未在出售集團出售之日確認的收益或損失在終止確認之日確認。
非流動資產,包括屬於處置集團的資產,在被歸類為持有待售資產時不計折舊或攤銷。歸類為持有待售的處置集團負債的利息和其他費用繼續確認。分類為持有待售的非流動資產和分類為待售的處置集團的資產在財務狀況表中與其他資產分開列報。歸類為持有待售的處置集團的負債在資產負債表中與其他負債分開列示。
非持續經營是指已被處置或被分類為待售實體的組成部分,代表單獨的主要業務線或業務地理區域,是處置此類業務線或業務區域的單一協調計劃的一部分,或完全為轉售目的而收購的子公司。非持續經營的結果在損益表中單獨列報。
(M)租契
在合同開始時,我們評估合同是否是租賃或包含租賃。如果合同轉讓了在一段時間內控制已確定資產的使用權以換取對價,則該合同是租賃或包含租賃。我們評估合同是否涉及使用已確定的資產,我們是否有權在協議期限內從使用該資產中獲得基本上所有的經濟利益,以及我們是否有權指示使用該資產。在開始或評估包含租賃組成部分的合同時,我們根據租賃組成部分的相對獨立價格將合同中的對價分配給每個租賃組成部分。
作為承租人,我們確認包括在物業、廠房和設備中的使用權資產,以及在租賃開始之日的租賃負債。使用權資產最初按成本計量,該成本由租賃負債的初始金額(經於生效日期或之前作出的任何租賃付款調整)加上任何退役和恢復成本減去收到的任何租賃獎勵構成。
使用權資產隨後從開始之日起折舊至租賃期結束或資產使用壽命結束時較早的日期。此外,使用權資產可能因減值損失(如有)而減少,並根據租賃負債的某些重新計量進行調整。
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(M)租約(續…)
租賃負債最初按開始日期未支付的租賃付款的現值計量,按租賃中隱含的利率折現,如果該利率不能輕易確定,則按我們的遞增借款利率折現。計量租賃負債時包括的租賃付款包括:
· | 固定付款,包括實質固定付款,減去任何應收租賃獎勵; |
· | 取決於指數或費率的可變租賃付款,最初使用的是截至開始日期的指數或費率; |
· | 根據剩餘價值擔保預計應支付的金額; |
· | 如果我們合理地確定將行使購買期權,則行使該期權的價格;以及 |
· | 如果租賃期限反映承租人行使終止租賃的選擇權,支付終止租賃的罰款。 |
租賃負債採用實際利息法按攤餘成本計量。當未來租賃付款因指數或利率的變化而發生變化,或我們對剩餘價值擔保、購買、延期或終止選擇權項下的預期應付金額的估計或評估發生變化時,將重新計量。不包括在租賃負債初始計量中的可變租賃付款直接計入利潤(虧損)。我們已選擇不確認租期為12個月或以下的短期租賃以及低價值資產租賃的使用權資產和租賃負債。與該等租賃有關的租賃付款按直線法在租賃期內直接計入利潤(虧損)。
(N)流通股
加拿大所得税立法允許企業發行被稱為直通股的證券,由此投資者可以申請因放棄相關資源支出而產生的税收減免。本公司為直通股份入賬,根據該等溢價,在發行時,就直通股份支付的溢價超過無直通特徵的股份的市值,並記入其他負債,並在作出符合資格的開支的同時計入損益。
(O)非控股權益
本公司非全資附屬公司的非控股權益被分類為獨立的股本組成部分。在初始確認時,非控股權益按非控制實體對相關子公司的貢獻的公允價值計量。於原交易日期後,非控股權益之賬面值將因非控股權益所佔附屬公司權益變動而作出調整。
本公司於附屬公司的所有權權益的變動,如不會導致失去控制權,則記作股權交易。非控股權益的賬面值已作出調整,以反映非控股權益於附屬公司的相對權益的變動,而非控股權益賬面值的調整與本公司應佔已收收益及/或已支付代價之間的差額直接於權益中確認,並歸屬於本公司的業主。
21 |
銀象礦業公司。 年度合併財務報表附註 截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度 (以加元表示)
|
7.持有以供出售的安排及資產
截至2021年12月31日,本公司正在完成日期為2021年11月8日的安排,根據該安排,公司應:
| i. | 完成合並ELEF的已發行股本,即每10股合併前ELEF股票將交換1股合併後ELEF股票(已完成); |
| 二、 | 將ELEF目前在某些項目中持有的某些版税轉移到RoyaltyCo(已完成); |
| 三、 | 將米納戈項目剝離為鎳公司(已完成); |
| 四、 | 並將吉貝利尼項目剝離為釩公司(已完成)(統稱為SpinCos或SpinCo)。 |
ELEF將如上所述將資產轉移到每個剝離的子公司,考慮到以下因素:
· | NickelCo將從ELEF購買Minago項目資產,以換取發行5000萬股NickelCo股票並承擔與標的資產相關的某些負債; |
· | RoyaltyCo將從ELEF購買特許權使用費,以換取發行1,785,430股RoyaltyCo股票; |
· | 釩公司將從ELEF購買吉貝利尼項目資產,以換取發行50,000,000股釩公司股票並承擔與標的資產相關的某些負債; |
· | RoyaltyCo將購買VanadiumCo和NickelCo的某些流通股,以換取RoyaltyCo股票的發行。 |
安排完成後:
| i. | 重組ELEF的法定股本,修改其章程,設立不限數量的A類股; |
| 二、 | 每名ELEF股東將交換一股合併後的ELEF股票,以獲得:鎳公司和釩公司各一股;RoyaltyCo兩股;ELEF一股A類股 |
在記錄日期後持有已發行的ELEF認股權證和期權的持有人,將有權在以相同的原始行使價和根據該等認股權證和期權的條款行使各項認股權證和期權時,獲得鎳公司和釩公司各一股;RoyaltyCo的兩股股份(統稱為“預留股份”);以及一股ELEF的A類股份。
2021年12月22日,公司獲得了股東對這一安排的批准。2022年1月12日,該公司獲得不列顛哥倫比亞省最高法院對這一安排的批准。2022年1月14日,公司獲得監管部門批准,完成了安排。
本公司與各Spinco簽訂服務協議,根據該協議,公司將按比例收回成本,為Spinco提供辦公空間、傢俱和設備、通信設施和人員,以履行其基本的日常總部和管理職責。
截至2021年12月31日,管理層認定SpinCos的資產和負債符合根據國際財務報告準則第5號持有待售資產的定義,持有的非流動資產用於出售和非持續經營。因此,SpinCos的資產和負債被歸類為處置集團。根據國際財務報告準則第5號,在將出售集團重新分類為持有以待出售或分拆及停止經營的資產時,本公司按成本及公允價值減去出售成本兩者中較低者重新計量SpinCos的淨資產。
將轉移到NickelCo的淨資產價值為17,192,325美元,這是根據其年終賬面價值計算的。將轉移到釩公司的淨資產價值為16,043,745美元,這是根據其年終賬面價值計算的。應轉給RoyaltyCo的特許權使用費有零美元的價值,因為它們是內部產生的資產,賬面價值為零。
在截至2021年12月31日的年度內,本公司產生了426,394美元與該安排相關的交易成本,這些交易成本平等地適用於各分拆子公司。
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銀象礦業公司。 年度合併財務報表附註 截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度 (以加元表示)
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7.安排和待售資產(續…)
截至2021年12月31日,持有待售資產和負債摘要如下:
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| 2021年12月31日 |
| |||||||||
|
| 鎳公司 |
|
| 釩鈷 |
|
| 總計 |
| |||
流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
現金 |
| $ | 7,514,181 |
|
| $ | 411 |
|
| $ | 7,514,592 |
|
預付費用 |
|
| - |
|
|
| 2,172 |
|
|
| 2,172 |
|
裝備 |
|
| - |
|
|
| 65,490 |
|
|
| 65,490 |
|
礦物性 |
|
| 16,452,656 |
|
|
| 16,017,567 |
|
|
| 32,470,223 |
|
|
|
| 23,966,837 |
|
|
| 16,085,640 |
|
|
| 40,052,477 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應付賬款和應計負債 |
| $ | 284,383 |
|
| $ | 41,895 |
|
| $ | 326,278 |
|
飛鎳金融時報分擔責任 |
|
| 139,471 |
|
|
| - |
|
|
| 139,471 |
|
飛鎳訂閲收據,淨額 |
|
| 6,350,658 |
|
|
| - |
|
|
| 6,350,658 |
|
|
|
| 6,774,512 |
|
|
| 41,895 |
|
|
| 6,816,407 |
|
淨資產 |
| $ | 17,192,325 |
|
| $ | 16,043,745 |
|
| $ | 33,236,070 |
|
8.分段信息
該公司經營單一業務部門,即收購、勘探和開發礦產資產。公司非流動資產的地域劃分如下:
地理細分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
|
| 2021年12月31日 |
| |||||||||||||||||
|
| 加拿大 |
|
| 美國 |
|
| 蒙古國 |
|
| 玻利維亞 |
|
| 總計 |
| |||||
復墾礦藏 |
| $ | - |
|
| $ | - |
|
| $ | 21,055 |
|
| $ | - |
|
| $ | 21,055 |
|
裝備 |
|
| 5,111 |
|
|
| - |
|
|
| 7,391 |
|
|
| 28,533 |
|
|
| 41,035 |
|
礦物性 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 21,134,876 |
|
|
| 21,134,876 |
|
|
| $ | 5,111 |
|
| $ | - |
|
| $ | 28,446 |
|
| $ | 21,163,409 |
|
| $ | 21,196,966 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2020年12月31日 | ||||||||||||||||||
|
| 加拿大 |
|
| 美國 |
|
| 蒙古國 |
|
| 玻利維亞 |
|
| 總計 |
| |||||
復墾礦藏 |
| $ | - |
|
| $ | - |
|
| $ | 21,055 |
|
| $ | - |
|
| $ | 21,055 |
|
裝備 |
|
| 9,729 |
|
|
| 80,401 |
|
|
| 2,790 |
|
|
| 60,880 |
|
|
| 153,800 |
|
礦物性 |
|
| - |
|
|
| 13,290,081 |
|
|
| - |
|
|
| 18,516,513 |
|
|
| 31,806,594 |
|
|
| $ | 9,729 |
|
| $ | 13,370,482 |
|
| $ | 23,845 |
|
| $ | 18,577,393 |
|
| $ | 31,981,449 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2020年12月31日 | ||||||||||||||||||
|
| 加拿大 |
|
| 美國 |
|
| 蒙古國 |
|
| 玻利維亞 |
|
| 總計 |
| |||||
復墾礦藏 |
| $ | - |
|
| $ | - |
|
| $ | 21,055 |
|
| $ | - |
|
| $ | 21,055 |
|
裝備 |
|
| 12,005 |
|
|
| 89,826 |
|
|
| 35,721 |
|
|
| 21,932 |
|
|
| 159,484 |
|
礦物性 |
|
| - |
|
|
| 8,600,658 |
|
|
| - |
|
|
| 15,182,226 |
|
|
| 23,782,884 |
|
|
| $ | 12,005 |
|
| $ | 8,690,484 |
|
| $ | 56,776 |
|
| $ | 15,204,158 |
|
| $ | 23,963,423 |
|
23 |
銀象礦業公司。 年度合併財務報表附註 截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度 (以加元表示)
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9.現金和限制性現金等價物
本公司的現金及受限現金等價物包括銀行結餘及可隨時轉換為現金的保證投資證書,而不會受到重大限制、價值變動或罰款。
|
| 2021年12月31日 |
|
| 2020年12月31日 |
|
| 2019年12月31日 |
| |||
現金 |
| $ | 579,508 |
|
| $ | 7,608,149 |
|
| $ | 3,017,704 |
|
受限現金等價物 |
|
| 34,500 |
|
|
| 34,500 |
|
|
| 34,500 |
|
|
|
| 614,008 |
|
|
| 7,642,649 |
|
|
| 3,052,204 |
|
受限現金等價物
截至2021年12月31日,已質押34,500美元的擔保投資憑證(2020-34,500美元,2019年-34,500美元)作為公司信用卡的抵押品。
10.應收賬款
應收貿易賬款不計息,期限一般為30至90天。
|
| 十二月三十一日, |
| |||||||||
|
| 2021 |
|
| 2020 |
|
| 2019 |
| |||
可退還的進項税 |
| $ | 79,036 |
|
| $ | 73,804 |
|
| $ | 20,741 |
|
應收貿易賬款 |
|
| - |
|
|
| 1,961 |
|
|
| 195,433 |
|
應收訂閲費 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 30,497 |
|
|
| $ | 79,036 |
|
| $ | 75,765 |
|
| $ | 246,671 |
|
截至2021年12月31日止年度,本公司收回上一年度減值的應收賬款50,906美元(2020-零,2019-零)。本公司註銷了零美元(2020-470,278美元,2019年-16,304美元)的應收賬款,這些應收賬款不再預計會被收回。
11.預付費用
於截至2021年12月31日止年度,本公司撇銷預付開支零美元(2020-121,125美元,2019年-51,828美元),預計未來不會收到任何利益。
|
| 十二月三十一日, |
| |||||||||
|
| 2021 |
|
| 2020 |
|
| 2019 |
| |||
一般信息 |
| $ | 15,467 |
|
| $ | 26,759 |
|
| $ | 44,613 |
|
保險 |
|
| 71,774 |
|
|
| 69,096 |
|
|
| 59,815 |
|
環境與税收 |
|
| 6,850 |
|
|
| 6,850 |
|
|
| 6,850 |
|
租金 |
|
| 9,840 |
|
|
| 12,012 |
|
|
| 24,489 |
|
|
| $ | 103,931 |
|
| $ | 114,717 |
|
| $ | 135,767 |
|
12.有價證券
有價證券包括對上市公司普通股的投資。上市有價證券的公允價值直接參照活躍市場公佈的報價確定。
於2021年2月8日,根據與勝利鎳有限公司(“勝利鎳”)於2021年1月21日訂立的資產購買協議,本公司按每股VN股0.025美元的價格認購40,000,000股勝利鎳普通股(“VN股”),現金代價為1,000,000美元,使本公司在投資後非攤薄基礎上擁有勝利鎳約29%的股權。
本公司已確定其對勝利鎳沒有重大影響,因此按公允價值通過損益計入投資。
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銀象礦業公司。 年度合併財務報表附註 截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度 (以加元表示)
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12.有價證券(續…)
在截至2021年12月31日的一年中,公司出售了40,000,000股勝利鎳的普通股,總收益為779,179美元。截至2021年12月31日,本公司持有零勝利鎳股份。
下表彙總了有關該公司有價證券的信息:
|
| 十二月三十一日, |
| |||||||||
有價證券 |
| 2021 |
|
| 2020 |
|
| 2019 |
| |||
年初餘額 |
| $ | - |
|
| $ | - |
|
| $ | - |
|
加法 |
|
| 1,000,000 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
售股 |
|
| (779,179 | ) |
|
| - |
|
|
| - |
|
售股虧損 |
|
| (220,821 | ) |
|
| - |
|
|
| - |
|
年終餘額 |
| $ | - |
|
| $ | - |
|
| $ | - |
|
13.使用權資產
在國際財務報告準則第16號首次適用於本公司的寫字樓租賃時,要求確認使用權資產,租賃資產按本公司目前10%的遞增借款利率按租賃負債額計量。租約不包含延期或終止選項。下表列出了截至2019年12月31日、2020年12月31日和12月31日的使用權資產。2020年:
2019年12月31日的餘額 |
| $ | 50,023 |
|
折舊 |
|
| (31,593 | ) |
2020年12月31日餘額 |
| $ | 18,430 |
|
折舊 |
|
| (18,430 | ) |
2021年12月31日的餘額 |
| $ | - |
|
14.設備
於2018年10月10日,本公司與一家蒙古私營公司(“承租人”)簽訂租賃協議(“租賃”),根據該協議,承租人計劃在本公司的Ulaan Ovoo煤礦進行採礦作業,並將就從Ulaan Ovoo工地運往本公司的每噸煤炭向本公司支付2.00美元(“生產特許權使用費”)。承租人向公司支付了100,000美元現金(在綜合損益表(虧損)和全面收益(虧損)中列為其他收入),作為不可退還的預付特許權使用費付款,並正準備用自己的設備、供應品、住房和船員重新啟動和運營Ulaan Ovoo礦。
租賃有效期為3年,第一年預付特許權使用費(ARP)為100,000美元,於簽署時到期並支付,150,000美元和200,000美元分別於租賃一週年和兩週年到期。當承租人開始銷售Ulaan Ovoo煤炭時,ARP可計入支付給公司的每噸2.00美元的生產特許權使用費。三年租約將在雙方同意後延長,截至審計報告日期,談判正在進行中。
於二零二零年十二月三十一日,到期的一週年及兩週年付款尚未收取,由於收取的不確定性,本公司錄得總額為470,278美元(350,000美元)的撥備。截至2021年12月31日,本公司已額外收取81,321美元(64,504美元),並記錄了應收賬款的收回(附註10)。
截至2021年12月31日,Ulaan Ovoo Property遞延開發成本的減值為零(2020,2019年-零美元)保持不變。
25 |
銀象礦業公司。 年度合併財務報表附註 截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度 (以加元表示)
|
下表彙總了截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的公司設備信息:
14.設備
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
| 電腦 |
|
| 傢俱和傢俱 |
|
|
|
|
| 採礦 |
|
|
|
| |||||
|
| 裝備 |
|
| 裝備 |
|
| 車輛 |
|
| 裝備 |
|
| 總計 |
| |||||
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
平衡,2018年12月31日 |
| $ | 103,254 |
|
| $ | 278,845 |
|
| $ | 172,692 |
|
| $ | 24,476 |
|
| $ | 579,267 |
|
新增/(處置) |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 46,914 |
|
|
| - |
|
|
| 46,914 |
|
平衡,2019年12月31日 |
| $ | 103,254 |
|
| $ | 278,845 |
|
| $ | 219,606 |
|
| $ | 24,476 |
|
| $ | 626,181 |
|
累計折舊 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平衡,2018年12月31日 |
| $ | 98,011 |
|
| $ | 233,424 |
|
| $ | 143,179 |
|
| $ | 3,491 |
|
| $ | 478,105 |
|
處置 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| (39,178 | ) |
|
| - |
|
|
| (39,178 | ) |
年度折舊 |
|
| 792 |
|
|
| 12,445 |
|
|
| 10,641 |
|
|
| 3,892 |
|
|
| 27,770 |
|
平衡,2019年12月31日 |
| $ | 98,803 |
|
| $ | 245,869 |
|
| $ | 114,642 |
|
| $ | 7,383 |
|
| $ | 466,697 |
|
2019年12月31日的賬面金額 |
| $ | 4,451 |
|
| $ | 32,976 |
|
| $ | 104,964 |
|
| $ | 17,093 |
|
| $ | 159,484 |
|
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平衡,2019年12月31日 |
| $ | 103,254 |
|
| $ | 278,845 |
|
| $ | 219,606 |
|
| $ | 24,476 |
|
| $ | 626,181 |
|
加法 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 111,592 |
|
|
| - |
|
|
| 111,592 |
|
處置 |
|
| (1,326 | ) |
|
| - |
|
|
| (76,803 | ) |
|
| - |
|
|
| (78,129 | ) |
平衡,2020年12月31日 |
| $ | 101,928 |
|
| $ | 278,845 |
|
| $ | 254,395 |
|
| $ | 24,476 |
|
| $ | 659,644 |
|
累計折舊 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平衡,2019年12月31日 |
| $ | 98,803 |
|
| $ | 245,869 |
|
| $ | 114,642 |
|
| $ | 7,383 |
|
| $ | 466,697 |
|
處置 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| (12,431 | ) |
|
| - |
|
|
| (12,431 | ) |
年度折舊 |
|
| 2,003 |
|
|
| 6,243 |
|
|
| 40,161 |
|
|
| 3,171 |
|
|
| 51,578 |
|
平衡,2020年12月31日 |
| $ | 100,806 |
|
| $ | 252,112 |
|
| $ | 142,372 |
|
| $ | 10,554 |
|
| $ | 505,844 |
|
2020年12月31日的賬面金額 |
| $ | 1,122 |
|
| $ | 26,733 |
|
| $ | 112,023 |
|
| $ | 13,922 |
|
| $ | 153,800 |
|
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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平衡,2020年12月31日 |
| $ | 101,928 |
|
| $ | 278,845 |
|
| $ | 254,395 |
|
| $ | 24,476 |
|
| $ | 659,644 |
|
平衡,2021年12月31日 |
| $ | 101,928 |
|
| $ | 278,845 |
|
| $ | 254,395 |
|
| $ | 24,476 |
|
| $ | 659,644 |
|
累計折舊 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
平衡,2020年12月31日 |
| $ | 100,806 |
|
| $ | 252,112 |
|
| $ | 142,372 |
|
| $ | 10,554 |
|
| $ | 505,844 |
|
年度折舊 |
|
| 1,122 |
|
|
| 13,716 |
|
|
| 29,854 |
|
|
| 2,583 |
|
|
| 47,275 |
|
平衡,2021年12月31日 |
| $ | 101,928 |
|
| $ | 265,828 |
|
| $ | 172,226 |
|
| $ | 13,137 |
|
| $ | 553,119 |
|
2021年12月31日的賬面金額 |
| $ | - |
|
| $ | 13,017 |
|
| $ | 82,169 |
|
| $ | 11,339 |
|
| $ | 106,525 |
|
成本轉移至持有待售 |
| $ | - |
|
| $ | (2,012 | ) |
| $ | (70,539 | ) |
| $ | (24,476 | ) |
| $ | (97,027 | ) |
將折舊轉移到持有待售 |
|
| - |
|
|
| 1,078 |
|
|
| 17,322 |
|
|
| 13,137 |
|
|
| 31,537 |
|
賬面金額轉至持有待售,附註7 |
| $ | - |
|
| $ | (934 | ) |
| $ | (53,217 | ) |
| $ | (11,339 | ) |
| $ | (65,490 | ) |
2021年12月31日的賬面金額 |
| $ | - |
|
| $ | 12,083 |
|
| $ | 28,952 |
|
| $ | - |
|
| $ | 41,035 |
|
26 |
銀象礦業公司。 年度合併財務報表附註 截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度 (以加元表示)
|
15.礦物特性
|
|
|
|
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|
|
|
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|
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| ||||||
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| 普拉卡約 |
|
| 吉貝裏尼* |
|
| Sunawayo |
|
| Triunfo |
|
| 米納戈* |
|
| 總計 |
| ||||||
平衡,2018年12月31日 |
| $ | - |
|
| $ | 3,643,720 |
|
| $ | - |
|
| $ | - |
|
| $ | - |
|
| $ | 3,643,720 |
|
新增: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
採購成本 |
| $ | - |
|
| $ | - |
|
| $ | - |
|
| $ | - |
|
| $ | - |
|
| $ | - |
|
延期勘探成本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
許可證、税收和許可證 |
|
| 6,239 |
|
|
| 286,158 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 292,397 |
|
地質學和諮詢 |
|
| 964,716 |
|
|
| 3,200,773 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 4,165,489 |
|
人員、營地和將軍 |
|
| 503,071 |
|
|
| 1,470,007 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 1,973,078 |
|
|
|
| 1,474,026 |
|
|
| 4,956,938 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 6,430,965 |
|
減值恢復 |
|
| 13,708,200 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 13,708,200 |
|
平衡,2019年12月31日 |
| $ | 15,182,226 |
|
| $ | 8,600,658 |
|
| $ | - |
|
| $ | - |
|
| $ | - |
|
| $ | 23,782,885 |
|
新增: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
採購成本 |
| $ | - |
|
| $ | 2,253,566 |
|
| $ | 396,936 |
|
| $ | 135,676 |
|
| $ | - |
|
| $ | 2,786,178 |
|
延期勘探成本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
許可證、税收和許可證 |
|
| 5,733 |
|
|
| 348,165 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 353,898 |
|
地質學和諮詢 |
|
| 1,767,089 |
|
|
| 897,085 |
|
|
| 116,152 |
|
|
| 327,989 |
|
|
| - |
|
|
| 3,108,315 |
|
人員、營地和將軍 |
|
| 584,712 |
|
|
| 1,190,607 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 1,775,320 |
|
|
|
| 2,357,534 |
|
|
| 2,435,857 |
|
|
| 116,152 |
|
|
| 327,989 |
|
|
| - |
|
|
| 5,237,531 |
|
平衡,2020年12月31日 |
| $ | 17,539,760 |
|
| $ | 13,290,081 |
|
| $ | 513,088 |
|
| $ | 463,665 |
|
| $ | - |
|
| $ | 31,806,594 |
|
新增: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
採購成本 |
| $ | - |
|
| $ | - |
|
| $ | - |
|
| $ | - |
|
| $ | 16,011,151 |
|
| $ | 16,011,151 |
|
延期勘探成本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
許可證、税收和許可證 |
|
| 5,200 |
|
|
| 390,098 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 54,276 |
|
|
| 449,574 |
|
地質學和諮詢 |
|
| 2,532,970 |
|
|
| 1,547,810 |
|
|
| 765,728 |
|
|
| 209,260 |
|
|
| 334,648 |
|
|
| 5,390,416 |
|
人員、營地和將軍 |
|
| 384,021 |
|
|
| 789,578 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 52,580 |
|
|
| 1,226,179 |
|
|
|
| 2,922,191 |
|
|
| 2,727,486 |
|
|
| 765,728 |
|
|
| 209,260 |
|
|
| 441,504 |
|
|
| 7,066,169 |
|
平衡,2021年12月31日 |
|
| 20,461,952 |
|
|
| 16,017,567 |
|
|
| 1,278,816 |
|
|
| 672,925 |
|
|
| 16,452,655 |
|
|
| 54,883,914 |
|
損傷 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| (1,278,816 | ) |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| (1,278,816 | ) |
轉讓至持有待售,附註7 |
|
| - |
|
|
| (16,017,567 | ) |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| (16,452,655 | ) |
|
| (32,470,222 | ) |
平衡,2021年12月31日 |
| $ | 20,461,951 |
|
| $ | - |
|
| $ | - |
|
| $ | 672,925 |
|
| $ | - |
|
| $ | 21,134,876 |
|
*持有待售礦藏物業。
27 |
銀象礦業公司。 年度合併財務報表附註 截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度 (以加元表示)
|
15.礦物性質(續...)
玻利維亞的Pulacayo項目
本公司持有玻利維亞Pulacayo Paca銀鉛鋅項目(“Pulacayo項目”)的權益。
Pulacayo項目採礦權通過兩項法律上獨立的合同安排得到承認,其中一項合同安排涵蓋本公司與玻利維亞國有礦業公司COMIBOL(“COMIBOL”)和權利的原始持有人於2019年10月3日簽署的採礦生產合同(“Pulacayo MPC”),其中一項合同安排涵蓋除Apuradita礦藏以外的所有礦藏。Pulacayo MPC授予公司在Pulacayo和Paca特許權開發和開採的100%獨家權利,最長可達30年,無需支付某些特許權使用費。關於阿普拉迪塔礦藏,它的權利由第二項合同安排涵蓋,玻利維亞管轄礦務局代表玻利維亞政府行事,這是承認獲得的最初採礦特許權的權利的一種手段。在合同正式確定之前,玻利維亞《採礦法》第535號承認的所有采礦權均可由前特許權持有人行使。
根據Pulacayo MPC,公司的子公司ASC玻利維亞有限責任公司(ASC)已承諾向COMIBOL支付每月1,000美元的租金,向Pulacayo Ltd.da支付每月1,500美元的租金。直到Pulacayo項目開始商業生產。
於截至2019年12月31日止年度,本公司評估是否有任何跡象顯示先前確認的與Pulacayo Paca物業有關的減值虧損可能不再存在或已減少。該公司注意到以下跡象表明減值可能不再存在:
· | 該公司簽署了採礦生產合同,授予該公司在Pulacayo Paca地產100%的獨家開發權和開採權; |
· | 公司重新確定了勘探重點,將於本年度開發Pulacayo Paca地產; |
· | 公司重新啟動了對該物業的積極勘探和鑽探計劃; |
· | 該公司完成了玻利維亞税務糾紛的積極最終解決。 |
由於公司發現減值可能不再存在的跡象,公司完成了一項評估,以確定Pulacayo Paca財產的可收回金額。為估計該物業的公允價值,本公司聘請了第三方估值顧問,並利用公允價值體系的第三級資料,根據物業的公允價值減去參考每單位原位金屬的美元釐定的處置成本,估計可收回的金額。關於原位金屬,本公司將每盎司白銀資源0.79美元用於其3,680萬盎司白銀資源,將每磅鋅或鉛資源每磅0.0136美元用於其3.03億磅鋅和鉛。
該公司還考慮了類似於Pulacayo Paca物業的數據。這些數據包括擁有可比物業的公司的物業交易和市場估值,並進行了調整,以反映地理位置、政治管轄權、大宗商品、地質、礦化、勘探階段、資源、基礎設施和物業規模等因素可能產生的影響。
由於上述項目的估計可收回金額為3,140萬美元,因此於截至2019年12月31日止年度錄得減值回收13,708,200美元。
28 |
銀象礦業公司。 年度合併財務報表附註 截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度 (以加元表示)
|
15.礦物性質(續...)
吉貝利尼項目,內華達州,美國
吉貝利尼項目共有587項未獲專利的礦脈開採索賠,其中包括:吉貝裏尼集團的40項索賠、風險投資勘探集團的105項索賠、比索尼集團的201項索賠和公司集團的241項索賠。所有索賠都位於美國內華達州尤里卡縣。
吉貝利尼集團
Gibelini礦權組於2017年6月22日從Gibelini礦權的索賠人和當時的持有人(“GibeliniLeper”)那裏通過租賃轉讓獲得。根據Gibelini礦產租賃協議(“Gibelini MLA”),本公司租賃了這組核心債權,其中包括同意向Gibelini出租人支付年度預付特許權使用費,該核心債權組最初構成整個Gibelini項目。根據商定的每年不超過120,000美元的公式,這些付款與前一年的五氧化二釩平均價格掛鈎(每一項都是“預付特許權使用費”)。於投產後,預付特許權使用費的責任將終止,本公司將透過租賃Gibelini債權集團維持其收購,向Gibelini出租人支付2.5%的冶煉廠淨收益特許權使用費(“Gibelini NSR付款”),直至支付總額300萬美元為止。此後,Gibelini NSR將在礦山剩餘壽命內降至2%(此後稱為“生產特許權使用費付款”)。在生產開始後,已支付的任何預付版税將作為積分從Gibelini NSR付款或生產版税付款中扣除(視情況而定)。租期為10年,於2027年6月22日到期,可由本公司選擇續期10年。
於二零一八年四月十九日,Gibelini MLA經修訂,使本公司有權在Gibelini MLA於2027年6月22日結束期間的任何時間,要求Gibelini出租人將其對所有租賃採礦債權(不包括將由Gibelini出租人保留的四項債權)的所有權轉讓予本公司,以換取1,000,000美元,該等款項將被視為預付特許權使用費付款(“轉移付款”)。於修訂籤立時,已向本公司支付99,027美元以支付轉讓款項,其餘餘額900,973美元為本公司於Gibelini出租人向本公司轉讓債權完成後到期及應付予Gibelini出租人的轉讓款項。預付特許權使用費義務和製作特許權使用費不會因所有權轉讓而受到影響、減少或免除。
2021年6月22日,公司向吉貝利尼出租人支付了50,000美元(2020-50,000美元,2019年-120,000美元)預付特許權使用費。
在截至2020年12月31日的年度內,本公司擴大了吉貝裏尼項目的土地頭寸,在緊鄰吉貝利尼項目的地方共提出了46項新的索賠要求。
比索尼集團
於二零二零年九月十八日,本公司根據與Cellcube Energy Storage Systems Inc.(“Cellcube”)於二零二零年八月十八日訂立的資產購買協議(“Bisoni APA”),完成對緊鄰Gibelini項目西南方向的Bisoni釩礦的收購。比索尼的財產包括201個礦脈採礦權。作為根據Bisoni APA收購Bisoni物業的代價,本公司發行了4,000股普通股(“Bisoni APA股份”),並向Cellcube支付了200,000美元現金。此外,根據多倫多證券交易所的批准,如果在2023年12月31日或之前,金屬公報(或同等出版物)上的歐洲五氧化二釩價格連續30天超過每磅12美元,公司將向Cellcube增發價值為500,000美元的普通股,這是根據緊隨五氧化二釩定價條件得到滿足後普通股的5日成交量加權平均價格計算的。
29 |
銀象礦業公司。 年度合併財務報表附註 截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度 (以加元表示)
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15.礦物性質(續...)
吉貝利尼項目,內華達州,美國(cont’d…)
風險投資探索組
本公司於二零一七年七月十日訂立租賃協議,向持有人(“前路易·希爾出租人”)收購10項合共約207英畝的非專利礦脈索償(“前路易·希爾索償”)(“路易·希爾地契”)。前路易·希爾主張位於吉貝裏尼主張羣以南約1600英尺處。前路易·希爾債權其後被前路易·希爾出租人放棄,並於2018年3月11日及12日,本公司在17個新債權範圍內及以下面積加註,總面積約為340英畝,現共同組成經擴大的路易·希爾索償集團(“現時路易·希爾索償”)。
於2018年10月22日,本公司與前路易·希爾出租人訂立特許權使用費協議(“特許權使用費協議”),以實質上相似的條款取代路易·希爾的MLA。特許權使用費協議規定,公司向前路易·希爾出租人支付以下特許權使用費作為預付特許權使用費:(I)公司在吉貝利尼項目實現商業生產(定義見特許權使用費協議)時支付75,000美元;(Ii)本公司向任何第三方出售、轉讓、轉讓或轉讓特許權使用費協議所界定的所有或任何部分債權時的50,000美元;及(Iii)在特許權使用費協議期限內,每年於2018年7月10日週年日及其後每年週年日:(A)如在www.metalBulletin.com(“金屬公報”)或各方同意的其他可靠及信譽良好的行業來源所報的五氧化二釩平均每磅價格維持在7.00美元/磅以下,則前12個月為12,500美元;或(B)如果在過去12個月中,金屬公報或雙方商定的其他可靠和信譽良好的行業來源所報的每磅五氧化二釩的平均價格保持在7.00美元/磅或以上,則每磅五氧化二釩的平均價格為2,000美元x每磅五氧化二釩的平均價格,最高預付特許權使用費為28,000美元。
此外,本公司將向前路易·希爾出租人支付2.5%的冶煉廠淨收益特許權使用費(“路易·希爾NSR”),用於從當前路易·希爾主張所載的前路易·希爾主張區域生產五氧化二釩。本公司可隨時以1,000,000美元購買五分之三的路易山NSR,使本公司在礦山剩餘壽命內應支付的路易山NSR總額為1.0%。在商業生產時已支付的任何路易山預付版税將作為抵扣路易山NSR下的未來付款的信用。根據特許權使用費協議支付的款項將無限期持續,只要本公司、其附屬公司或其任何獲準繼承人或受讓人持有該地區有效及可強制執行的採礦特許權,該等款項即須支付。
於2021年7月7日,本公司支付12,500美元(2020年-12,500美元,2019年-28,000美元),包括向前路易·希爾出租人預付的路易·希爾特許權使用費。
集團公司
2017至2018年間,公司擴大了吉貝利尼項目的土地頭寸,在緊鄰吉貝利尼項目、佔地4091英畝的土地上提出了209項新的索賠要求。
於截至2021年12月31日止年度,本公司與內華達釩礦業公司訂立安排協議,並將該物業轉讓予持有以待出售(附註7)。
30 |
銀象礦業公司。 年度合併財務報表附註 截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度 (以加元表示)
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15.礦物性質(續...)
玻利維亞Sunawayo項目
於二零二零年九月七日,本公司宣佈已與私人人士(“Sunawayo供應商”)訂立具約束力的買賣協議(“Sunawayo SPA”),以收購Sunawayo銀鉛礦項目(“Sunawayo項目”)。根據Sunawayo SPA的規定,Sunawayo供應商同意不可撤銷地將Sunawayo項目的採礦權轉讓給本公司,代價為6,500,000美元,其中包括在執行Sunawayo SPA時支付的300,000美元,其餘6,200,000美元將在一年內以現金支付,自2021年3月1日起,分十二個月平均分期付款。
於截至二零二一年十二月三十一日止年度,本公司暫停支付Sunawayo物業分期付款,以待當局核實Sunawayo所有權及環境許可證(由Sunawayo供應商持有)的狀況。本公司已通知Sunawayo供應商他們違反了Sunawayo SPA中的某些披露陳述。迄今為止,本公司已支付一筆款項,總額達300,000美元,並無進一步的合約責任,除非本公司希望尋求SPA進一步收購Sunawayo。因此,由於購股權協議不再良好,本公司已確定Sunawayo物業的賬面價值存在潛在減值指標。因此,根據IFRS 6,礦物勘探和評價 資源和《國際會計準則》第36號,資產減值於2021年12月31日,本公司評估Sunawayo物業勘探成本的可收回金額,並確定其使用價值為零。於2021年12月31日,可收回金額為零,減值費用為1,278,817美元,減值費用為1,278,817美元,已在綜合收益(虧損)及全面收益(虧損)表中反映。
玻利維亞Triunfo項目
於二零二零年七月十三日,本公司宣佈已與私人(“Triunfo供應商”)訂立協議(“Triunfo協議”),就玻利維亞拉巴斯地區El Triunfo金銀鉛鋅項目(“Triunfo項目”)內進行採礦勘探活動的權利(“探礦權”),以及於公司選舉時以1,000,000,000美元購買Triunfo項目的權利(“購買權”)及連同探礦權一起購買Triunfo項目的權利(“Triunfo權利”)。在Triunfo供應商完成Triunfo項目所需的玻利維亞行政程序後,可隨時行使購買權,直至2025年7月13日或雙方同意的更長時間。為確保Triunfo權利,本公司於簽署Triunfo協議時向Triunfo供應商支付100,000美元。在公司行使購買權之前,從2021年開始,公司必須在每年的6月15日向Triunfo供應商支付50,000美元,以維持Triunfo權利。本公司可隨時選擇終止Triunfo協議。如果公司行使購買權,Triunfo供應商將保留出售Triunfo項目生產的精礦所產生的利潤(“剩餘權益”)的最高5%的利息(扣除税收和特許權使用費)。
2021年6月15日,該公司支付了50,000美元,以維持他們對Triunfo供應商的購買權。
如果本公司行使購買權,本公司可隨時通過向Triunfo供應商支付一次性付款來減少部分或全部剩餘權益,如下所示:
· | 剩餘利息可能因30萬美元而被消滅; |
· | 25萬美元的剩餘利息可減4%; |
· | 20萬美元可減3%的剩餘利息; |
· | 剩餘利息可按15萬美元減2%;或 |
· | 對於10萬美元,剩餘利息可能會減少1%。 |
31 |
銀象礦業公司。 年度合併財務報表附註 截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度 (以加元表示)
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15.礦物性質(續...)
米納戈項目,加拿大
於二零二一年二月十日,本公司與勝利鎳有限公司(“勝利鎳”)訂立資產購買協議(“APA”),收購位於加拿大馬尼託巴省的南美鎳項目(“南美項目”)(“南美收購”)。
緊接收購Minago項目前,本公司根據於2021年1月15日簽署的債務購買及轉讓協議(“DPAA”),以現金8,505,749美元(6,675,000美元)及價值886,545美元的300,000份本公司普通股認購權證(“認股權證”)向公平第三方收購勝利鎳欠一名獨立第三方的抵押債務融資(“SDF”)。每份認股權證可行使至2023年2月8日,行使價為4.76元(附註20)。自衞隊已經進行了重組,利率為零利率,將於2026年2月8日到期,並將自動延長5年。本公司將於一項獨立經濟研究完成後,將自給基金項下的餘額記入勝利鎳的利益,該獨立經濟研究證明在自給基金的任期內,米納戈項目的淨現值為正。6,675,000美元的自衞隊沒有被確認為應收款,因為這筆資金被視為或有資產,因為收到這些資金的時間幾乎不確定。公司只有在收到幾乎確定的情況下才會確認資產。該公司同意償還紅雲證券公司(“紅雲”)提供的高達200,000美元的財務諮詢服務。
根據APA條款,本公司以總代價16,011,151美元(11,675,000美元)收購Minago項目,其中包括勝利鎳於交易完成時欠本公司的自衞隊8,505,749美元(6,675,000美元)(“財產付款”)貸方、就自衞隊發行的認股權證886,545美元、將於一年期間(已發行)發行的公司普通股6,231,673美元(5,000,000美元)、支付給Red Cloud的現金200,000美元及現金交易成本187,200美元。
此外,公司同意在2023年12月31日之前的任何時間,當鎳價連續30個工作日超過每磅10美元時,向勝利鎳公司發行2,000,000美元的普通股--見報告日期後的事件(注29)。本公司就勘探Minago項目開採砂巖(非含鎳硫化物)的砂巖(非含鎳硫化物)資源的優先購買權授予勝利鎳業至2023年12月31日為止。
於截至2021年12月31日止年度,本公司與飛天鎳礦業公司訂立安排協議,並將該物業轉讓予持有以待出售(附註7)。
16.應付賬款和應計負債
本公司的應付帳款和應計負債包括與開發和勘探以及行政活動有關的貿易和其他購買的未付金額。貿易採購的信貸期限通常在30至90天之間。
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| 十二月三十一日, |
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| 2021 |
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| 2020 |
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| 2019 |
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應付貿易帳款 |
| $ | 2,502,139 |
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| $ | 1,717,977 |
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| $ | 2,420,392 |
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應計負債 |
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| - |
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| 41,186 |
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| - |
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| $ | 2,502,139 |
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| $ | 1,759,163 |
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| $ | 2,420,392 |
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32 |
銀象礦業公司。 年度合併財務報表附註 截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度 (以加元表示)
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17.租賃法律責任
截至2021年12月31日止年度的租賃負債。截至2021年12月31日,該公司記錄的租賃負債為零美元。截至2019年1月1日初步確認的租賃負債增量借款利率為10%。
2019年12月31日的餘額 |
| $ | 52,818 |
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現金流: |
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年度租賃費 |
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| (37,162 | ) |
非現金變動: |
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年度增值費用 |
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| 4,877 |
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2020年12月31日餘額 |
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| 20,533 |
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現金流: |
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年度租賃費 |
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| (22,939 | ) |
非現金變動: |
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年度增值費用 |
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| 2406 | |
2021年12月31日的餘額 |
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| - |
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在截至2021年12月31日的年度內,沒有為短期或低價值租賃支付重大款項(2020-$Nil,2019-$Nil)。
18.有關封閉及填海工程的條文
本公司的關閉和復墾成本包括根據目前對Ulaan Ovoo礦場完成採礦活動後所需的礦山關閉和復墾活動的最佳估計而應計的成本。這些活動包括土方工程費用,包括重新繪製土地等高線和重新植被、水處理和拆除。本公司就未來工地關閉及填海費用所作的撥備,是根據報告日期的已知幹擾程度、已知的法律規定及第三方專家所作的估計而釐定。
目前無法估計未來立法或監管發展對經營結果的影響(如果有的話)。
管理層在編制本公司關閉和填海準備時使用了1.68%(2020-1.14%,2019-1.72%)的無風險利率和8.55%(2020-8.66%,2019-7%)的風險溢價。雖然最終產生的填海成本無法準確預測,但未來20年償還公司估計債務所需的估計現金流未貼現總額為14,294,000美元(2020年至4,951,000美元,2019年至444,000美元)。現金支出預計將在礦場預計關閉數年後的一段時間內發生。
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| 2021年12月31日 |
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| 2020年12月31日 |
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| 2019年12月31日 |
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年初餘額 |
| $ | 695,257 |
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| $ | 266,790 |
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| $ | 265,239 |
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預算的更改 |
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| 1,274,339 |
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| 405,196 |
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| - |
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吸積 |
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| 68,135 |
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| 23,271 |
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| 1,551 |
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年終餘額 |
| $ | 2,037,731 |
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| $ | 695,257 |
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| $ | 266,790 |
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33 |
銀象礦業公司。 年度合併財務報表附註 截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度 (以加元表示)
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19.税務規定
該公司的業務在一定程度上受到外國税法的約束,那裏的解釋、法規和立法是複雜的,並不斷變化。因此,通常會有一些有問題的税務問題,在未來解決後,可能會導致對遞延所得税資產和負債額的調整,而這些調整可能對公司的財務狀況和經營業績產生重大影響。
按法定税率計算的所得税與申報税額的對賬如下:
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| 2021 |
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| 2020 |
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| 2019 |
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本年度收入(虧損) |
| $ | (6,829,714 | ) |
| $ | (4,626,887 | ) |
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| 17,513,854 |
|
預期所得税(追回) |
| $ | (1,844,000 | ) |
| $ | (1,249,000 | ) |
|
| 4,729,000 |
|
法定、外國税收、外匯匯率和其他方面的變化 |
|
| 39,000 |
|
|
| 117,000 |
|
|
| (529,000 | ) |
永久性差異 |
|
| 134,000 |
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|
| 269,000 |
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| (4,861,000 | ) |
流經股票的影響 |
|
| 22,000 |
|
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| - |
|
|
| - |
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股票發行成本 |
|
| (43,000 | ) |
|
| (250,000 | ) |
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| (103,000 | ) |
對往年準備金與法定納税申報單和非資本損失期滿的調整 |
|
| (27,000 | ) |
|
| 404,000 |
|
|
| 1,205,000 |
|
未確認的可扣除暫時性差異的變化 |
|
| 1,719,000 |
|
|
| 709,000 |
|
|
| (441,000 | ) |
所得税總支出(回收) |
| $ | - |
|
| $ | - |
|
| $ | - |
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2017年9月,不列顛哥倫比亞省(BC)政府提議將一般企業所得税税率從11%提高到12%,自2018年1月1日起生效。這一税率變化於2017年10月26日實質性實施。相關遞延税項餘額已重新計量,以反映公司的聯邦和省(BC)綜合企業所得税税率從26%提高到27%。
未列入綜合財務狀況表的公司暫時性差額、未使用税項抵免和未使用税項損失的重要組成部分如下:
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| 2021 |
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| 過期日期已響起 |
| 2020 |
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| 過期日期已響起 |
| 2019 |
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| 到期日期範圍 | ||||
暫時性差異 |
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勘探和評估資產 |
| $ | 211,000 |
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| 沒有到期日期 |
| $ | 6,284,000 |
|
| 沒有到期日期 |
| $ | 6,135,000 |
|
| 沒有到期日期 | |
投資税收抵免 |
|
| 23,000 |
|
| 2029 |
|
| 23,000 |
|
| 2029 |
|
| 23,000 |
|
| 2029 | |
財產和設備 |
|
| 517,000 |
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| 沒有到期日期 |
|
| 1,547,000 |
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| 沒有到期日期 |
|
| 1,242,000 |
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| 沒有到期日期 | |
股票發行成本 |
|
| 946,000 |
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| 2042 to 2045 |
|
| 1,212,000 |
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| 2041 to 2044 |
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| 747,000 |
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| 2040 to 2043 | |
持有待售資產 |
|
| 5,060,000 |
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| 沒有到期日期 |
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| - |
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| - |
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| |
資產報廢債務 |
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| 2,038,000 |
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| 沒有到期日期 |
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| 695,000 |
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| 沒有到期日期 |
|
| 267,000 |
|
| 沒有到期日期 | |
允許資本損失 |
|
| 4,260,000 |
|
| 沒有到期日期 |
|
| 4,150,000 |
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| 沒有到期日期 |
|
| 5,864,000 |
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| 沒有到期日期 | |
可用於未來期間的非資本損失 |
|
| 38,269,000 |
|
| 2023年起 |
|
| 30,569,000 |
|
| 2023 to 2040 |
|
| 27,024,000 |
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| 2023 to 2039 | |
玻利維亞 |
|
| 717,000 |
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| 2024 |
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| - |
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| - |
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加拿大 |
|
| 36,349,000 |
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| 2029 to 2041 |
|
| 30,015,000 |
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| 2029 to 2040 |
|
| 26,980,000 |
|
| 2029 to 2039 | |
蒙古國 |
|
| 1,178,000 |
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| 2023 to 2029 |
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| 554,000 |
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| 2023 to 2028 |
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| 44,000 |
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| 2023 to 2027 | |
我們 |
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| 25,000 |
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| 沒有到期日期 |
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34 |
銀象礦業公司。 年度合併財務報表附註 截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度 (以加元表示)
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20.股本
(A)獲授權
公司的法定股本由不限數量的普通股組成。截至2021年12月31日,本公司已發行和已發行普通股24,124,955股(2020-18,051,883,2019-12,129,951)。
自2021年12月31日起,即2022年1月14日,本公司的股本以每十(10)股舊股換一(1)股新股的方式合併。所有普通股、認股權證、認股權和每股金額都已追溯調整。
(B)股票發行
截至2021年12月31日止年度內
2021年2月5日,本公司以每股普通股3.75美元的價格發行1,000,000股普通股,結束了其非經紀定向增發(“2021年2月配售”)。2021年2月的配售籌集了375萬美元的現金收益總額。該公司支付了73,875美元現金作為尋找人的費用。
於二零二一年二月十日,根據APA條款,本公司以總代價11,675,000美元收購Minago項目,其中包括6,675,000美元(“財產付款”)抵免勝利鎳於成交時欠本公司的若干擔保債務(附註15)及將於一年期間發行的本公司普通股(“代價股份”)5,000,000美元。為滿足將發行的代價股份,於2021年2月9日發行了首批536,363股代價股份,價值2,413,634美元。8月31日,又發行了1,008,150股和460,718股ST、2021年和2021年12月30日,勝利鎳的總價值為3,818,003美元。
2021年11月15日,本公司完成了1,700,000股非經紀定向增發(“2021年11月配售”)發售,每股普通股價格為2.2美元,總收益為3,740,000美元。關於2021年11月的配售,本公司支付了84,492美元現金,並向若干發現人發行了35,405份普通股認購權證(“發現人認股權證”)作為發現人費用。在2022年9月22日(21,305份發現者認股權證)和2022年10月21日(14,100份發現者認股權證)之前,每份發現者認股權證均可行使,以2.60美元的價格收購一股。
Finder認股權證的公允價值42,651美元是使用Black Scholes期權定價模型確定的,該模型使用了以下假設:(1)無風險利率為2%;(2)預期壽命為一年;(3)預期波動率為107%;以及(4)股息收益率為零。本公司已將發現者單位的公允價值計入股票發行成本。
於截至2021年12月31日止年度內,已行使1,268,341份普通股認購權證,所得款項總額為2,601,997美元,並清償服務應付款項660,000美元(附註25)。
在截至2021年12月31日的年度內,行使了99,500份股票期權,總收益為206,824美元。
截至2020年12月31日止年度內
於2020年5月1日和2020年5月20日,本公司完成了兩批非經紀私募(“2020年5月私募”),總收益為1,930,500美元,並通過發行1,520,000股公司(每個單位,“單位”)的服務股份補償45,500美元,價格為每股1.3美元。每個單位由一份普通股和一份普通股認購權證(每份認股權證)組成。每份認股權證使持有者有權以1.60美元的行使價購買一股普通股,從發行之日起為期三年。該公司支付了3,250美元的現金,併發行了15,690個單位作為與2020年5月私募相關的尋找者費用。根據2020年5月私募發行的單位發行價,作為尋找者費用發行的單位的估值為24,000美元。本公司已將發現者單位的公允價值計入股票發行成本。
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銀象礦業公司。 年度合併財務報表附註 截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度 (以加元表示)
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20.股本(續…)
(B)股票發行(續…)
該公司發行了160,100股普通股,價值640,400美元,作為向公司某些董事、高級管理人員、員工和顧問支付的獎金。
2020年9月18日,公司發行了400,000股普通股,每股普通股價值5美元,用於購買美國內華達州的Bisoni項目。
於2020年11月24日,本公司完成其買入交易短式招股説明書發售,據此,本公司以每股普通股4美元的價格發行2,300,000股普通股,總收益為9,200,000美元(“發售”)。根據包銷協議的條款及條件,本公司向承銷商支付現金佣金534,000美元、額外費用391,544美元及發行133,500份認股權證,作為與是次發行有關的找回人費用。已發行認股權證中226,917美元的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型確定的,該模型採用了以下假設:(1)無風險利率為0.2%;(2)預期壽命為一年;(3)預期波動率為107%;(4)股息收益率為零。本公司已將發現者單位的公允價值計入股票發行成本。
在截至2020年12月31日的年度內,公司根據股票期權的行使發行了123,375股普通股,總收益為299,812美元。
在截至2020年12月31日的年度內,該公司在行使認股權證時發行了1,402,767股普通股,總收益為3,072,194美元,服務的股份補償為35,000美元。
截至2019年12月31日止年度
2019年9月6日,本公司以每股普通股2美元的價格發行1,300,000股普通股,完成了2,600,000美元的非經紀定向增發。該公司支付了15,209美元,併發行了52,500股普通股,作為尋找人的費用,價值105,000美元。定向增發中的175,000美元用於支付公司執行主席的預付諮詢費,其中35,000美元計入截至2019年12月31日的預付費用,41,503美元用於服務。截至2019年12月31日的應收賬款中包括應收訂閲額30497美元。
2019年10月18日,本公司以每股4美元的價格發行了975,000股普通股,完成了其非經紀私募,總收益為3,900,000美元。此外,該公司還發行了65,450股普通股作為尋找人的費用,價值261,800美元。
2019年10月9日,公司向董事發行了10,495股普通股,價值43,030美元,以清償欠他們的董事手續費債務。
該公司根據股票期權和認股權證的行使分別發行了62,250股和65,143股普通股,總收益為424,822美元。
該公司向一名價值115,000美元的高級職員發行了50,000股簽約紅利普通股,每股公允價值為2.3美元。
2019年9月26日,公司發行了17,500股普通股,價值59,500美元,用於諮詢服務。
(C)基於股份的薪酬計劃
公司於2021年9月10日通過了公司股東批准的10%滾動股權薪酬計劃(《2021計劃》)。根據2021年計劃,公司可以授予股票期權、紅股或股票增值權。自2021年計劃實施以來,本公司授予或將授予的所有股票期權和其他基於股票的獎勵將根據2021年計劃的條款和條件發行,並受該計劃的條款和條件管轄。股票期權的授予條款由董事會在授予之日確定,最長期限為10年。
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銀象礦業公司。 年度合併財務報表附註 截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度 (以加元表示)
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20.股本(續…)
(C)基於股份的薪酬計劃(續…)
在截至2021年12月31日的年度內,公司向其董事、高級管理人員、員工和顧問授予了68萬份激勵性股票期權。該等購股權可行使,行使價為每股普通股2.60美元至3.70美元,到期日為2026年5月24日至2026年9月22日,並於授出日期後的首兩年按每季度12.5%的利率行使。
在截至2020年12月31日的年度內,公司向其董事、高級管理人員、員工和顧問授予了382,000份激勵性股票期權。該等購股權可行使,行使價為每股普通股2.20美元至5.00美元,到期日為2025年1月6日至2025年8月17日,並於授出日期後首兩年按每季度12.5%的利率行使。
在截至2019年12月31日的年度內,公司向其董事、高級管理人員、員工和顧問授予了396,500份激勵性股票期權。該等購股權可行使,行使價為每股普通股2.20美元至4.40美元,到期日為2024年4月1日至2024年11月15日,並於授出日期後的首兩年按每季度12.5%的利率行使。
以下為2019年12月31日至2021年12月31日期間公司股票期權變動情況摘要:
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| ||
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| 數量 選項 |
|
| 加權平均 行權價格 |
| ||
出色,2018年12月31日 |
|
| 959,100 |
|
| $ | 3.40 |
|
授與 |
|
| 396,500 |
|
| $ | 3.10 |
|
過期 |
|
| (31,500 | ) |
| $ | 6.50 |
|
取消 |
|
| (224,700 | ) |
| $ | 3.20 |
|
沒收 |
|
| (79,400 | ) |
| $ | 5.40 |
|
已鍛鍊 |
|
| (62,250 | ) |
| $ | 2.80 |
|
傑出,2019年12月31日 |
|
| 957,750 |
|
| $ | 3.10 |
|
授與 |
|
| 382,000 |
|
| $ | 2.80 |
|
過期 |
|
| (9,000 | ) |
| $ | 5.00 |
|
取消 |
|
| (180,125 | ) |
| $ | 3.00 |
|
已鍛鍊 |
|
| (123,375 | ) |
| $ | 2.40 |
|
傑出,2020年12月31日 |
|
| 1,027,250 |
|
| $ | 3.10 |
|
授與 |
|
| 680,000 |
|
| $ | 2.60 |
|
過期 |
|
| (5,000 | ) |
| $ | 2.00 |
|
取消 |
|
| (25,000 | ) |
| $ | 2.60 |
|
已鍛鍊 |
|
| (99,500 | ) |
| $ | 2.10 |
|
未清償,2021年12月31日 |
|
| 1,577,750 |
|
| $ | 3.00 |
|
截至2021年12月31日,以下是公司的未償還股票期權:
37 |
銀象礦業公司。 年度合併財務報表附註 截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度 (以加元表示)
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20.股本(續…)
(C)基於股份的薪酬計劃(續…)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
鍛鍊 |
|
| 期滿 |
| 未完成的期權 |
|
| 可操練 |
|
| 未歸屬的 |
| ||||
價格 |
|
| 日期 |
| 2021年12月31日 |
| ||||||||||
$ | 2.60 |
|
| 2026年9月22日 |
|
| 650,000 |
|
|
| 81,250 |
|
|
| 568,750 |
|
$ | 3.70 |
|
| May 24, 2026 |
|
| 30,000 |
|
|
| 7,500 |
|
|
| 22,500 |
|
$ | 5.00 |
|
| 2025年8月17日 |
|
| 72,000 |
|
|
| 45,000 |
|
|
| 27,000 |
|
$ | 2.20 |
|
| May 4, 2025 |
|
| 203,125 |
|
|
| 152,344 |
|
|
| 50,781 |
|
$ | 4.40 |
|
| 2024年11月1日 |
|
| 110,000 |
|
|
| 110,000 |
|
|
| - |
|
$ | 2.00 |
|
| July 29, 2024 |
|
| 144,875 |
|
|
| 144,875 |
|
|
| - |
|
$ | 3.30 |
|
| 2023年10月17日 |
|
| 61,000 |
|
|
| 61,000 |
|
|
| - |
|
$ | 2.80 |
|
| April 6, 2023 |
|
| 59,750 |
|
|
| 59,750 |
|
|
| - |
|
$ | 3.10 |
|
| 2023年2月20日 |
|
| 20,000 |
|
|
| 20,000 |
|
|
| - |
|
$ | 3.50 |
|
| 2022年9月1日 |
|
| 86,000 |
|
|
| 86,000 |
|
|
| - |
|
$ | 3.30 |
|
| June 12, 2022 |
|
| 79,000 |
|
|
| 79,000 |
|
|
| - |
|
$ | 4.90 |
|
| 2022年1月12日 |
|
| 62,000 |
|
|
| 62,000 |
|
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
| 1,577,750 |
|
|
| 908,719 |
|
|
| 669,031 |
|
股票期權產生的以股份為基礎的支付費用在相應的歸屬期間攤銷。於截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度內,以股份為基礎的支付開支按以下加權平均假設計算:
|
|
|
| |||||||||
|
| 截至十二月三十一日止的年度 |
| |||||||||
|
| 2021 |
|
| 2020 |
|
| 2019 |
| |||
無風險利率 |
|
| 1.46 | % |
|
| 1.46 | % |
|
| 1.54 | % |
期權的預期壽命(以年計) |
|
| 4.54 |
|
|
| 4.06 |
|
|
| 4.5 |
|
預期波動率 |
|
| 105.91 | % |
|
| 132.74 | % |
|
| 132.75 | % |
預期股息收益率 |
| 無 |
|
| 無 |
|
| 無 |
| |||
預期罰沒率 |
|
| 12 | % |
|
| 12 | % |
|
| 12 | % |
期內授予的期權的加權平均公允價值 |
| $ | 2.01 |
|
| $ | 3.00 |
|
| $ | 3.10 |
|
布萊克-斯科爾斯期權定價模型中使用的預期波動率是基於公司股票的歷史波動率。預期的罰沒率是基於已發行期權的歷史沒收情況。
計入運營和資產的基於股份的付款在遞延礦產資產以及一般和行政費用之間分配。以股份為基礎的付款在與礦產有關的情況下資本化為遞延勘探成本,或在與本公司的一般業務有關的情況下作為一般和行政費用支出之間分配。
截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度,以股份為基礎的支付記錄如下:
38 |
銀象礦業公司。 年度合併財務報表附註 截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度 (以加元表示)
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20.股本(續…)
(C)基於股份的薪酬計劃(續…)
|
|
|
|
|
|
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|
|
| |||
|
| 2021 |
|
| 2020 |
|
| 2019 |
| |||
合併業務報表 |
|
|
|
|
|
|
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| |||
基於股份的支付 |
|
| 583,801 |
|
|
| 770,617 |
|
|
| 707,802 |
|
|
| $ | 583,801 |
|
| $ | 770,617 |
|
| $ | 707,802 |
|
綜合財務狀況表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
吉貝利尼探險 |
|
| 89,452 |
|
|
| 124,855 |
|
|
| 79,888 |
|
普拉卡約勘探 |
|
| 70,059 |
|
|
| 86,772 |
|
|
| 39,139 |
|
|
|
| 159,511 |
|
|
| 211,627 |
|
|
| 119,027 |
|
基於股份的支付總額 |
| $ | 743,312 |
|
| $ | 982,244 |
|
| $ | 826,829 |
|
2019年7月29日,自願沒收某些董事、高級管理人員和員工持有的股票期權,到期日期分別為2020年4月7日、2020年6月22日和2023年11月14日,行使價格範圍
從5美元到6.50美元,公司向這些個人授予了127,500份新的股票期權,到期日為2024年7月29日,行使價格為每股普通股2美元,受制於兩年的歸屬時間表,即授予日期後每季度12.5%的歸屬。於截至二零二零年十二月三十一日止年度內,該等購股權重新發行已獲多倫多證券交易所及股東批准。由於這些修改,購股權的遞增公允價值沒有增加。這些修訂的影響是根據以下加權平均假設計算得出的:(1)無風險利率為1.46%;(2)預期壽命為5年;(3)預期波動率為133.89%;(4)沒收比率為12%;以及(5)股息收益率為零。
(D)股份認購權證
以下為公司自2019年12月31日至2021年12月31日的股份認購權證變動摘要:
|
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| |||||
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| 權證數目加權平均行權價 |
| |||||
出色,2018年12月31日 |
|
| 2,731,803 |
|
| $ | 4.40 |
|
已鍛鍊 |
|
| (65,143 | ) |
| $ | 3.80 |
|
傑出,2019年12月31日 |
|
| 2,666,660 |
|
| $ | 4.40 |
|
已發佈 |
|
| 1,669,190 |
|
| $ | 1.80 |
|
過期 |
|
| (275,976 | ) |
| $ | 5.10 |
|
已鍛鍊 |
|
| (1,402,767 | ) |
| $ | 2.20 |
|
傑出,2020年12月31日 |
|
| 2,657,107 |
|
| $ | 2.30 |
|
已發佈 |
|
| 335,405 |
|
| $ | 4.54 |
|
過期 |
|
| (254,691 | ) |
| $ | 3.33 |
|
已鍛鍊 |
|
| (1,268,341 | ) |
| $ | 2.57 |
|
未清償,2021年12月31日 |
|
| 1,469,480 |
|
| $ | 2.39 |
|
2021年2月8日,公司發行了300,000份股份認購權證,作為收購採礦權的部分代價(附註15)。886,544美元的已發行認股權證的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型確定的,該模型使用了以下假設:(1)無風險利率為0.2%;(2)預期壽命為兩年;(3)預期波動率為137%;(4)股息收益率為零。
39 |
銀象礦業公司。 年度合併財務報表附註 截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度 (以加元表示)
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20.股本(續…)
(D)股份認購權證(續…)
截至2021年12月31日,以下認購權證尚未結清:
|
|
|
|
|
|
| ||
行權價格 |
|
| 到期日 |
| 截至2021年12月31日的認股權證數目 |
| ||
$ | 4.76 |
|
| 2023年2月8日 |
|
| 300,000 |
|
$ | 1.60 |
|
| May 20, 2023 |
|
| 496,200 |
|
$ | 1.60 |
|
| May 1, 2023 |
|
| 463,800 |
|
$ | 2.60 |
|
| 2022年10月21日 |
|
| 14,100 |
|
$ | 2.60 |
|
| 2022年9月22日 |
|
| 21,305 |
|
$ | 2.60 |
|
| June 13, 2022 |
|
| 52,159 |
|
$ | 2.60 |
|
| April 12, 2022 |
|
| 100,250 |
|
$ | 2.60 |
|
| 2022年1月13日 |
|
| 21,666 |
|
|
|
|
|
|
|
| 1,469,480 |
|
21.非控制性權益
於2021年12月31日,飛鎳(其主要營業地點為不列顛哥倫比亞省)99.99%非控股權益的權益為1,499,851美元(2020-0,2019-0-0)。
於2021年11月30日,根據本公司的安排計劃(附註7),飛鎳完成發售(“飛鎳發售”),總收益為8,600,000美元。
根據飛鎳發售,飛鎳出售10,094,033張認購收據(每張為“非FT認購收據”),價格為每張非FT認購收據0.70美元及1,992,437張流通式合資格認購收據(每張為“FT認購收據”,連同非FT認購收據統稱為“已發售證券”),價格為每張FT認購收據0.77美元。
在滿足某些託管釋放條件(“託管釋放條件”)後,所提供的證券應被視為已行使,無需支付任何額外代價,持有人無需就下列事項採取進一步行動:
| · | 每張非英國《金融時報》認購收據應自動轉換為一單位飛鎳(每一單位);以及 |
| · | 每張英國《金融時報》認購收據應自動轉換為一股飛行鎳普通股,作為《所得税法》(加拿大)(每股,“金融時報”一股)。 |
每個單位將包括一股飛鎳普通股(每股“單位股”)和一份普通股認購權證(每份完整認股權證,即“認股權證”)的一半。每份完整認股權證使持有人有權在2023年11月29日或之前的任何時間以1.00美元的價格購買一股飛鎳普通股(每股為“認股權證股份”)。
根據代理協議的條款及條件,飛鎳向代理商收取現金佣金610,019美元,並將發行803,684份認股權證作為與發售有關的代理費。已發行認股權證的公允價值252,680美元是使用Black-Scholes期權定價模型確定的,該模型採用以下假設:(1)無風險利率為0.96%;(2)預期壽命為兩年;(3)預期波動率為83%;(4)股息收益率為零。
40 |
銀象礦業公司。 年度合併財務報表附註 截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度 (以加元表示)
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21.非控股權益(續…)
2021年12月31日,在以每股0.77美元的價格將總計1,992,437股FT認購收據轉換為1,992,437股FT股票後,從託管中釋放了1,534,176美元的總收益。飛鎳公司因英國《金融時報》股票而產生了109948美元的代理費。Flight Nickel使用殘值法計算與英國《金融時報》股票相關的税收減免的公允價值,並記錄了139,471美元的流轉負債。於二零二一年十二月三十一日,飛鎳並無就年終持有待售資產所包括的流動負債產生任何開支(附註7)。
針對英國《金融時報》股票發行了37586美元的飛鎳權證,並計入了股票發行成本。
可發行的剩餘認股權證215,094美元被記為非控股權益應佔權益,並計入將計入分拆的遞延交易成本。剩餘的認購收據總額7 065 823美元,扣除現金遞延交易費用500 071美元,也列入待售資產(附註7)。
下表列出了可歸因於飛行鎳公司99.99%的非控股權益的股本變化:
|
|
|
| |
|
| 非控制性權益 |
| |
平衡,2019年12月31日 |
| $ | - |
|
平衡,2020年12月31日 |
| $ | - |
|
飛鎳FT股票和認股權證,扣除股票發行成本 |
|
| 1,284,757 |
|
飛來的鎳權證可發行 |
| $ | 215,094 |
|
平衡,2021年12月31日 |
|
| 1,499,851 |
|
截至2021年、2020年和2019年12月31日,以及截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度,有關飛鎳的財務信息摘要如下:
|
|
| ||||||||||
| 十二月三十一日, |
| ||||||||||
|
| 2021 |
|
| 2020 |
|
| 2019 |
| |||
流動資產 |
| $ | 7,914,319 |
|
| $ | - |
|
| $ | - |
|
流動負債 |
|
| 6,774,512 |
|
|
| -- |
|
|
| - |
|
淨虧損 |
| $ | 360,044 |
|
| $ | - |
|
| $ | - |
|
根據$Nil(2020-$Nil,2019-$Nil)的99.99%(2020-0%,2019-0%)的所有權權益分配給非控股權益的虧損是由於所有權權益於2021年12月31日發生的變化。因此,在截至2021年12月31日的年度內發生的所有虧損均應歸因於本公司。
22.資本風險管理
管理層認為其資本結構由股本、股份購買選擇權和認股權證組成。本公司管理其資本結構,並根據本公司為支持收購、勘探和開發礦產而可用和所需的資金對其進行調整。董事會沒有為管理層確立資本回報的量化標準。為了方便管理其資本需求,公司編制年度支出預算,並根據各種因素進行必要的更新。年度預算和最新預算由董事會批准。
本公司目前擁有權益的物業正處於勘探階段;因此,本公司依賴外部融資為其活動提供資金。為進行計劃中的勘探和開發並支付行政費用,公司將動用現有營運資金,並根據需要籌集額外金額。在截至2021年12月31日的年度內,管理層對資本管理的方法沒有變化。本公司及其附屬公司均不受外部施加的資本要求的約束。
41 |
銀象礦業公司。 年度合併財務報表附註 截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度 (以加元表示)
|
23.公允價值計量和金融工具
公允價值計量
公允價值層次結構
公允價值是指在計量日在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產所收到的價格或轉移一項負債所支付的價格。公允價值層次結構建立了三個層次,對用於計量公允價值的估值技術的投入進行分類。該公司採用公允價值層次結構,對用於計量公允價值的估值技術的投入進行優先排序如下:
第1級--相同資產或負債在活躍市場的報價(未經調整);
第2級--投入是指非活躍市場的報價、活躍市場中類似資產或負債的報價、資產或負債可觀察到的報價以外的投入(例如,可按通常報價間隔觀察到的利率和收益率曲線、用於對貨幣和商品合同進行估值的遠期定價曲線以及用於對期權合約進行估值的波動率測量),或主要源自可觀察到的市場數據或其他手段或得到可觀察市場數據或其他手段證實的投入;以及
第3級-資產或負債的投入不是基於可觀察到的市場數據(不可觀察到的投入)。
公允價值層次結構將最高優先級賦予1級投入,將最低優先級給予3級投入。下表列出了本公司在公允價值體系內按公允價值逐級計量的金融資產。
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|
|
|
|
|
|
|
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| |||
|
| 1級 |
|
| 2級 |
|
| 3級 |
| |||
金融資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
現金,2021年12月31日 |
| $ | 579,508 |
|
| $ | - |
|
| $ | - |
|
現金,2020年12月30日 |
| $ | 7,608,149 |
|
| $ | - |
|
| $ | - |
|
現金,2019年12月31日 |
| $ | 3,017,704 |
|
| $ | - |
|
| $ | - |
|
金融工具的類別
本公司認為,由於其所有金融資產及金融負債的短期性質,按攤銷成本計量的賬面價值接近其公允價值。受限現金等價物因票據的性質而接近公允價值。本公司不以金融負債抵銷金融資產。截至2021年12月31日的年度,1級、2級和3級之間沒有任何轉移。
本公司的金融資產和金融負債分類如下:
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| |||||||||
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| 十二月三十一日, |
| |||||||||
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| 2021 |
|
| 2020 |
|
| 2019 |
| |||
通過損益計算的公允價值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
現金 |
| $ | 579,508 |
|
| $ | 7,608,149 |
|
| $ | 3,017,704 |
|
攤銷成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應收賬款 |
| $ | 79,036 |
|
| $ | 75,765 |
|
| $ | 246,671 |
|
受限現金等價物 |
| $ | 34,500 |
|
| $ | 34,500 |
|
| $ | 34,500 |
|
復墾礦藏 |
| $ | 21,055 |
|
| $ | 21,055 |
|
| $ | 21,055 |
|
|
| $ | 714,099 |
|
| $ | 7,739,469 |
|
| $ | 3,319,930 |
|
攤銷成本 應付帳款 |
| $ | 2,502,139 |
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| $ | 1,759,163 |
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| $ | 2,420,392 |
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42 |
銀象礦業公司。 年度合併財務報表附註 截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度 (以加元表示)
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24.公允價值是指財務風險管理披露
(A)流動性風險
流動性風險是指一個實體在到期時無法履行其財務義務的風險。該公司通過為即將到來的現金需求準備現金流預測來管理流動性風險。截至2021年12月31日,公司現金餘額為579,508美元(2020年-7,608,149美元,2019年-3,017,704美元)。截至2021年12月31日,公司的應付帳款和應計負債為2,502,139美元(2020-1,759,163美元,2019年-2,420,392美元),合同到期日為90天或更短。
本公司設有一套規劃及預算程序,以預測及釐定支持正常營運需求及其礦產權益增長及發展所需的資金。在正常情況下,公司通過資本管理程序將這一計劃和預算過程與其融資活動協調起來。本公司面臨流動性風險-請參閲附註1。
下表詳細説明瞭本公司金融負債的當前和預期剩餘合同到期日,以及商定的還款期。該表以金融負債的未貼現現金流為基礎。
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| 0至6個月 |
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| 6至12個月 |
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| 總計 |
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截至2021年12月31日 |
| $ | 2,502,139 |
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| $ | - |
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| $ | 2,502,139 |
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截至2020年12月31日 |
| $ | 1,759,163 |
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| $ | - |
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| $ | 1,759,163 |
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截至2019年12月31日 |
| $ | 2,420,392 |
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| $ | - |
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| $ | 2,420,392 |
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(B)信貸風險
信用風險是指金融工具的一方當事人無法履行義務並導致另一方遭受經濟損失的風險。本公司面臨的信用風險主要與現金和現金等價物、受限現金等價物和應收賬款(扣除津貼)有關。財務狀況表所載金融資產的賬面金額代表最大信貸風險。
(三)市場風險
(一)利率風險
利率風險是指金融工具的公允價值或未來現金流因市場利率變化而波動的風險。該公司的現金和限制性現金等價物主要包括流動性高的投資,這些投資以固定到到期的市場利率賺取利息。由於這些金融工具的短期性質,市場利率的波動不會對截至2021年12月31日的金融工具的公允價值產生重大影響。該公司通過維持主要側重於保存資本和流動性的投資政策來管理利率風險。
(Ii)外幣風險
如果本公司持有的貨幣資產和負債不是以加元計價,則本公司面臨外幣風險。該公司在蒙古和玻利維亞有勘探和開發項目,並從事各種外幣交易。因此,本公司面臨以外幣計價的交易以及以美元、蒙古圖格里克和玻利維亞玻利維亞諾計價的金融工具轉換為其職能貨幣和報告貨幣加元所產生的外幣風險。
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銀象礦業公司。 年度合併財務報表附註 截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度 (以加元表示)
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24.財務風險管理披露(續...)
(D)市場風險(續...)
(Ii)外幣風險(續...)
基於上述,在其他變量不變的情況下,在2021年12月31日的淨敞口,加元對蒙古圖格里克升值(走弱)10%將影響淨虧損,其他變量保持不變,為88,000美元。加元兑玻利維亞玻利維亞諾匯率升值(貶值)10%將影響淨虧損,其他變量保持不變,為52,000美元。美元對加元升值(貶值)10%將影響淨虧損,而其他變量保持不變,為4,000美元。該公司目前不使用任何外匯合約來對衝這一貨幣風險。
(三)商品和股權價格風險
商品價格風險是指商品價格變動和波動對收益和經濟價值造成的潛在不利影響。大宗商品價格每天都在波動,受到本公司無法控制的許多因素的影響。這些商品的供求、利率水平、通貨膨脹率、大宗商品持有者(包括政府儲備)的投資決策以及匯率的穩定,都可能導致價格的大幅波動。這些外部經濟因素反過來又受到國際投資模式和貨幣制度變化以及政治發展的影響。該公司還面臨與股票價格有關的價格風險。股票價格風險被定義為由於個別股票價格的變動或股票市場水平的總體變動而對公司收益造成的潛在不利影響。
本公司密切監察商品價格、個別股票走勢及股票市場,以決定本公司應採取的適當行動。價值的波動可能會很大。
25.關聯方披露
在截至2021年12月31日的年度內,本公司與關鍵管理人員及以下公司進行了關聯方交易,並通過關鍵管理人員進行關聯:
| · | 林克斯夥伴有限公司是由董事首席執行官兼執行主席約翰·李控制的一傢俬人公司,為該公司提供管理和諮詢服務。 |
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| · | 馬凱科諮詢公司是一家由格雷格·霍爾持有50%股份的私人公司,董事公司的馬凱科諮詢公司為公司提供諮詢服務。 |
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| · | 索菲爾亞洲有限公司是由董事旗下的井上雅治控股的一傢俬人公司,為本公司提供諮詢服務。 |
關聯方(均為關鍵管理人員)的關聯方交易摘要如下:
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| 截至十二月三十一日止的年度, |
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關聯方 |
| 2021 |
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| 2020 |
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| 2019 |
| |||
董事及高級人員 |
| $ | 1,580,504 |
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| $ | 2,260,806 |
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| $ | 2,057,592 |
|
Linx Partners Ltd. |
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| 997,672 |
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|
| 1,029,673 |
|
|
| 489,254 |
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MaKevin Co諮詢公司 |
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| 70,499 |
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| 80,139 |
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|
| 38,309 |
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索菲爾亞洲有限公司 |
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| 62,814 |
|
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| 72,220 |
|
|
| 36,523 |
|
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| $ | 2,711,489 |
|
| $ | 3,442,838 |
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| $ | 2,621,678 |
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銀象礦業公司。 年度合併財務報表附註 截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度 (以加元表示)
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25.關聯方披露(續...)
關聯方(均為主要管理人員)之間的交易性質摘要如下:
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| 截至十二月三十一日止的年度, |
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關聯方 |
| 2021 |
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| 2020 |
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| 2019 |
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諮詢費和管理費 |
| $ | 659,500 |
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| $ | 370,000 |
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| $ | 218,500 |
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董事酬金 |
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| 119,800 |
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| 108,600 |
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| 103,805 |
|
礦物性 |
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| 714,068 |
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| 1,387,067 |
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|
| 1,171,585 |
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薪金和短期福利 |
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| 587,869 |
|
|
| 522,359 |
|
|
| 696,751 |
|
基於股份的支付 |
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| 630,252 |
|
|
| 1,054,812 |
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| 431,037 |
|
|
|
| 2,711,489 |
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| $ | 3,442,838 |
|
| $ | 2,621,678 |
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截至2021年12月31日,應付關聯方的金額為68,888美元(2020年12月31日-2019年12月31日的1,800美元-30,533美元),並計入應付賬款和應計負債。
本公司已與各Spinco訂立服務協議,自2021年12月1日起生效,根據該協議,本公司將按比例收回成本,為Spinco提供辦公地方、傢俱及設備、通訊設施及人員,以履行其基本的日常總部及行政職責。
26.超過回收煤的成本
公司的Ulaan Ovoo礦已減值至零美元(2020-2019年-零美元),發生的所有財產成本,包括關閉和復墾費用準備金的變化,均按從該財產賺取的附帶收入淨額列報:
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| 十二月三十一日, |
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| 2021 |
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| 2020 |
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| 2019 |
| |||
超過回收煤的成本 |
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物業成本 |
| $ | 387,820 |
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| $ | 161,737 |
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| $ | 118,803 |
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有關封閉和填海的條文 |
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| 1,342,474 |
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| 428,467 |
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|
| 1,551 |
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| $ | 1,730,294 |
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| $ | 590,204 |
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| $ | 120,354 |
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45 |
銀象礦業公司。 年度合併財務報表附註 截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度 (以加元表示)
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27.補充現金流量信息
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截至十二月三十一日止的年度, |
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| 2021 |
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| 2020 |
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| 2019 | ||||
補充資料 | ||||||||||||
非現金融資和投資活動 | ||||||||||||
因物業收購而發行的股份 | $ | 6,231,637 | $ | 2,000,000 | $ | - | ||||||
紅股 | $ | - | $ | 640,000 | $ | 115,000 | ||||||
服務股份 | $ | - | $ | 80,500 | $ | 241,003 | ||||||
為清償債務而發行的股票 | $ | - | $ | - | $ | 43,030 | ||||||
股票記為預付費用 | $ | - | $ | - | $ | 35,000 | ||||||
應收認購款 | $ | - | $ | - | $ | 30,497 | ||||||
就物業收購發出的手令 | $ | 886,544 | $ | - | $ | - | ||||||
發現者單位 | $ | - | $ | 24,000 | $ | - | ||||||
尋獲人的搜查證 | $ | 42,651 | $ | 226,917 | $ | - | ||||||
飛來的鎳權證可發行 | $ | 215,094 | $ | - | $ | - | ||||||
為FT股票發行的飛行鎳認股權證 | $ | 37,586 | $ | - | $ | - | ||||||
計入礦產資產的折舊 | $ | 46,047 | $ | 46,932 | $ | 3,487 | ||||||
設備支出計入應付賬款 | $ | - | $ | - | $ | 472,213 | ||||||
應付賬款中包含的礦業權支出 | $ | 1,225,798 | $ | 681,781 | $ | 1,252,796 | ||||||
以礦產資產資本化的股份支付 | $ | 159,511 | $ | 211,627 | $ | 119,028 | ||||||
行使期權時繳款盈餘的重新分類 | $ | 179,682 | $ | 272,848 | $ | 153,845 | ||||||
行使認股權證時繳入盈餘的重新分類 | $ | 9,600 | $ | 166,628 | $ | 28,478 |
28.或有事件
本公司在可能發生的情況下應計負債,並且可以合理地估計該數額。於2021年12月31日,本公司並無任何或有負債(2020-$Nil,2019-$Nil)。於截至2019年12月31日止年度,本公司錄得7,952,700美元與ASC玻利維亞LDC Sucursal玻利維亞(本公司的全資附屬公司)就其綜合經營報表的税務申索及全面虧損有關的債務結算收益。
29.報告日期之後的事件
2021年12月31日之後發生了以下事件:
| · | 2022年1月14日,公司完成了安排。根據該安排,本公司普通股按10:1基準合併,本公司普通股持有人每持有10股合併前普通股可換取:(I)一股合併後本公司普通股;(Ii)一股NickelCo普通股;(Iii)一股VanadiumCo普通股及(Iv)兩股RoyaltyCo普通股。 |
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| · | 6,715,407美元的總收益在將10,094,033份飛行鎳的非流動認購收據轉換為10,094,033個單位後從託管向飛行鎳釋放,每個單位包括一股普通股和一份飛行鎳的普通股認購權證的一半,價格為每單位0.70美元。與轉換有關的601,269份經紀認股權證以每股普通股0.70美元的行使價發行給飛鎳代理。 |
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| · | 共有62,000份行權價為4.90美元的股票期權到期,未予行使。 |
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| · | 共有11,666份行權價為2.60美元的認購權證在未行使的情況下到期。總共行使了10,000份行使價為2.60美元的認股權證,總收益為26,000美元。 |
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| · | 根據公司日期為2021年9月1日的股權激勵計劃,公司向公司董事、高級管理人員、員工和顧問發行了187,049股紅股。 |
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銀象礦業公司。 年度合併財務報表附註 截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度 (以加元表示)
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29.報告日期之後的事件(續...)
| · | 本公司與若干購股權及認股權證持有人(“持有人”)訂立協議,據此,本公司可代表持有人出售本公司目前持有的鎳公司、釩公司及RoyaltyCo的部分或全部儲備股份(附註7),以獲取營運資金。截至本報告之日,該公司出售了1,835,000股保留股份,收益為1,259,423美元。 |
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| · | 根據《行政程序法》(附註15),本公司已向多倫多證券交易所提交發行1,267,145股普通股的請求,以了結應付給勝利鎳的2,000,000美元或有代價,因為在截至2021年12月31日的年度後,鎳價連續30個工作日超過每磅10美元。 |
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