展品99.5
已整合
財務報表
在過去幾年裏
2021年12月31日和2020年12月31日
(以千加元為單位)
北方王朝礦業有限公司。 |
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合併財務報表 |
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目錄 |
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獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID號 |
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對財務報表的幾點看法 |
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財務報告內部控制之我見 |
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合併財務狀況表 |
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合併全面損失表 |
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合併現金流量表 |
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合併權益變動表 |
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合併財務報表附註 |
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| 9 - 39 |
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頁面 1 |
獨立註冊會計師事務所報告
致北方王朝礦業有限公司股東及董事會。
對財務報表的幾點看法
本公司已審核所附北方王朝礦業有限公司及其附屬公司(“貴公司”)於二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日的綜合財務狀況表、截至二零二一年十二月三十一日止兩個年度各年度的相關綜合全面虧損、權益變動表及現金流量表,以及相關附註(統稱“財務報表”)。我們認為,這些財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的財務狀況,以及截至2021年12月31日的兩個年度的財務業績和現金流量,符合國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則。
我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準,根據特雷德韋委員會保薦組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準和我們2022年3月31日的報告,對公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制進行了審計,對公司的財務報告內部控制發表了無保留意見。
持續經營的企業
所附財務報表的編制假設該公司將繼續作為一家持續經營的企業。如財務報表附註1所述,在截至2021年12月31日的一年中,公司發生了3200萬美元的綜合淨虧損,截至該日,公司的綜合虧損為6.52億美元。這些條件,連同附註1所載的其他事項,令人對其作為持續經營企業的持續經營能力產生重大懷疑。附註1也説明瞭管理層在這些事項上的計劃。財務報表不包括這種不確定性的結果可能導致的任何調整。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是舞弊。
我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的事項,該事項已傳達或要求傳達給審計委員會,並且(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露,(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見,我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項,就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
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礦業權、廠房和設備--評估是否存在減值指標--見財務報表附註1和2(P)
關鍵審計事項説明
在每個報告期結束時,本公司的非金融資產的賬面價值將被審查,以確定是否有任何跡象表明這些資產已減值。本公司擁有Pebble勘探階段礦產(“Pebble Project”)的權利。2020年,Pebble Partnership的許可申請被拒絕。該公司隨後對該決定提出上訴。管理層得出的結論是,考慮到公司在上訴成功或失敗的情況下的選擇,以及公司在2021年12月31日的市值,截至2021年12月31日,Pebble項目沒有減值指標。
雖然在確定Pebble項目是否存在減值指標時必須考慮幾個因素,但與公司開發Pebble項目的能力相關的判斷(包括獲得聯邦和州許可的選項)以及對公司市值過剩的考慮是最主觀的。審計這些判決要求在應用審計程序和評價這些程序的結果時具有高度的主觀性。這導致審計工作的程度有所增加。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們的審計程序涉及管理層對減值指標的評估,即是否存在可能表明鵝卵石項目賬面價值減值的事件或情況變化,包括以下內容:
· | 評估對管理層評估與鵝卵石項目相關的減值指標的控制的有效性,包括識別可能表明鵝卵石項目賬面價值減值的事件或情況變化。 |
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· | 通過以下方式評估該公司獲得聯邦和州許可開發鵝卵石項目的能力和選擇的合理性: |
| o | 評估與聯邦和州許可程序相關的監管動態,以及對公司繼續勘探和開發鵝卵石項目能力的影響。 |
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| o | 通過審查公司外部法律顧問的法律意見,評估管理層對鵝卵石項目未來許可和發展的潛在替代方案評估的合理性。 |
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| o | 閲讀管理層和董事會的內部溝通,管理層與分析師和投資者的外部溝通,以及其他可公開獲得的信息,以評估是否有證據表明減值指標與管理層的評估相矛盾。 |
· | 將公司市值超額與資產賬面價值進行比較,評估管理層在評估減值指標時考慮的合理性。 |
/s/
特許專業會計師
March 31, 2022
自2009年以來,我們一直擔任本公司的審計師。
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獨立註冊會計師事務所報告
致北方王朝礦業有限公司股東及董事會。
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準,對北方王朝礦業有限公司及其子公司(“本公司”)截至2021年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。我們認為,根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準,截至2021年12月31日,公司在所有重要方面都對財務報告實施了有效的內部控制。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2021年12月31日及截至2021年12月31日年度的綜合財務報表,我們於2022年3月31日的報告對該等財務報表表達了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制,並負責評估財務報告內部控制的有效性,包括在隨附的《管理層財務報告內部控制報告》中。我們的責任是根據我們的審計,對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得合理的保證,以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大弱點的風險,根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性,以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序,旨在根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序:(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄;(2)提供合理的保證,即交易被記錄為必要的,以便按照公認的會計原則編制財務報表,公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;(三)提供合理保證,防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/德勤律師事務所
特許專業會計師
加拿大温哥華
March 31, 2022
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北方王朝礦業有限公司。 | |||
合併財務狀況表 | |||
(以千加元為單位) | |||
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| 12月31日 |
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| 12月31日 |
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| 備註 |
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| 2021 |
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| 2020 |
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資產 |
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非流動資產 |
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受限現金 |
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| $ |
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礦產、廠房和設備 |
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| 3 |
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非流動資產總額 |
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流動資產 |
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應收款項和預付費用 |
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| 4 |
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現金和現金等價物 |
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| 5(a) |
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流動資產總額 |
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總資產 |
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股權 |
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資本和儲備 |
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股本 |
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| 6 |
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| $ |
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| $ |
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儲量 |
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| 6 |
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赤字 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
總股本 |
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| 172,306 |
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負債 |
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非流動負債 |
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貿易和其他應付款 |
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| 10 |
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非流動負債總額 |
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流動負債 |
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對關聯方的應付款項 |
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| 9 |
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貿易和其他應付款 |
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| 10 |
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流動負債總額 |
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總負債 |
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總股本和總負債 |
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| $ |
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業務的性質和連續性(附註1) | |||
承付款和或有事項(附註16) | |||
附註是這些合併財務報表的組成部分。 | |||
這些合併財務報表由以下人員代表公司簽署: |
/s/Ronald W.Thiessen | /s/克里斯蒂安·米勞 | ||
羅納德·W·賽森 | 克里斯蒂安·米勞 | ||
董事 | 董事 |
頁面 5 |
北方王朝礦業有限公司。 | |||||
合併全面損失表 | |||||
(除股票信息外,以數千加元表示) | |||||
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| ||||||
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| 截至十二月三十一日止的年度 |
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| 備註 |
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| 2021 |
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| 2020 |
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費用 |
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勘探費和評估費 |
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| 11,12 |
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| $ |
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| $ |
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一般和行政費用 |
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| 11,12 |
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法律、會計和審計 |
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基於股份的薪酬 |
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| 6(d)-(e) |
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經營活動損失 |
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匯兑損失 |
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利息收入 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
財務費用 |
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其他收入 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
修改租契所得收益 |
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| ( | ) |
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| – |
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認股權證負債重估收益 |
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| 7 |
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|
| – |
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| |
廠房和設備的處置損失 |
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| – |
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淨虧損 |
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| $ |
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| $ |
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其他綜合損失 |
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可能隨後重新分類為淨虧損的項目 |
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外匯折算差額 |
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| 6(f) |
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其他綜合損失 |
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| $ |
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| $ |
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全面損失總額 |
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| $ |
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| $ |
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每股基本虧損和攤薄虧損 |
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| 13 |
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| $ |
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| $ |
|
附註是這些合併財務報表的組成部分。 |
頁面 6 |
北方王朝礦業有限公司。 | |||
合併現金流量表 | |||
(以千加元為單位) | |||
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| 截至十二月三十一日止的年度 |
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| 備註 |
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| 2021 |
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| 2020 |
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經營活動 |
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淨虧損 |
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| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) | |
非現金或非經營性項目 |
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折舊 |
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| 3 |
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修改租契所得收益 |
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| ( | ) |
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| – |
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信貸工具貸款利息 |
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| 8 |
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| – |
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利息收入 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
廠房和設備的處置損失 |
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| – |
| |
認股權證負債重估虧損 |
|
| 7 |
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|
| – |
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|
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| |
基於股份的薪酬 |
|
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| ||
未實現匯兑損失 |
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| ||
週轉資金項目的變化 |
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|
應收款項和預付費用 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
貿易和其他應付款 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
對關聯方的應付款項 |
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| ( | ) |
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用於經營活動的現金淨額 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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投資活動 |
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收到的現金和現金等價物利息 |
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投資活動的現金淨額 |
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融資活動 |
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|
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|
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|
|
發行股份所得款項 |
|
| 6(b) |
|
|
|
|
|
| |||
發行股票的交易成本 |
|
| 6(b) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) | |
私募股份所得款項 |
|
| 6(b) |
|
| – |
|
|
|
| ||
定向增發股票的交易成本 |
|
| 6(b) |
|
| – |
|
|
| ( | ) | |
行使購股權及認股權證所得款項 |
|
| 6(c)-(d) |
|
|
|
|
|
| |||
提前支付租賃終止款 |
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| – |
|
支付租賃負債的本金部分 |
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
償還信貸貸款和利息 |
|
| 8 |
|
|
| – |
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|
| ( | ) |
在市場上發行股票的交易成本 |
|
| 4 |
|
|
| ( | ) |
|
| – |
|
融資活動的現金淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
| ||
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|
|
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|
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|
|
|
|
|
現金及現金等價物淨(減)增 |
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
| |
匯率波動對現金及現金等價物的影響 |
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
現金和現金等價物--期初餘額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物--期末餘額 |
|
| 5(a) |
| $ |
|
| $ |
|
附註是這些合併財務報表的組成部分。 |
|
|
|
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頁面 7 |
北方王朝礦業有限公司。 |
合併權益變動表 |
(除股票信息外,以數千加元表示) |
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| 股本 |
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| 儲量 |
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|
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| |||||||||||||||||||||||||
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|
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| 股權- |
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| 外國 |
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|
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|
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|
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|
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| ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
| 已解決 |
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| 貨幣 |
|
|
|
| 分享 |
|
| 訂費 |
|
|
|
|
| ||||||||||||||||
|
|
|
| 數量 |
|
|
|
| 以股份為基礎 |
|
| 翻譯 |
|
| 投資 |
|
| 購買 |
|
| 收到的時間為 |
|
|
|
|
| ||||||||||||||
|
|
|
| 股票 |
|
|
|
| 補償 |
|
| 保留 |
|
| 重估 |
|
| 認股權證 |
|
| 股票 |
|
|
|
|
| ||||||||||||||
|
| 備註 |
|
| (note 6(a)) |
|
| 金額 |
|
| 保留 |
|
| (note 6(f)) |
|
| 保留 |
|
| (附註6C) |
|
| (note 6(b)) |
|
| 赤字 |
|
| 總股本 |
| ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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| ||||||||||
2020年1月1日的餘額 |
|
|
|
|
|
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
| ||||||||
根據期權計劃行使期權而發行的股票 |
|
| 6 | (d) |
|
|
|
|
|
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
|
|
|
|
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| |||
因行使認股權證而發行的股份及並非按期權計劃發行的期權 |
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| 6 | (c) |
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| – |
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| – |
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| – |
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| – |
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| – |
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| – |
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分配給因行使期權及認股權證而發行的股份的公允價值 |
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| – |
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| ( | ) |
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| – |
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| – |
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| ( | ) |
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| – |
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| – |
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| – |
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分配給因行使經紀認股權證而發行的股份的公允價值 |
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| – |
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| – |
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| – |
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| – |
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| – |
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| – |
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已發行股份,扣除交易成本 |
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| 6 | (b) |
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| – |
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| – |
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根據私募發行的股份,扣除交易成本 |
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| 6 | (b) |
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| – |
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| – |
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| – |
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| – |
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| ( | ) |
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上一年融資的額外交易成本 |
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| 6 | (b) |
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| – |
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| ( | ) |
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基於股份的薪酬 |
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| 6 | (d) |
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淨虧損 |
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其他綜合虧損税後淨額 |
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全面損失總額 |
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2020年12月31日餘額 |
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| $ | 683,039 |
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| $ |
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| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ |
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| $ | – |
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| $ | ( | ) |
| $ | 172,306 |
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2021年1月1日的餘額 |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ |
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| $ | – |
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| $ | ( | ) |
| $ | 172,306 |
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根據期權計劃行使期權時發行的股票 |
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| 6 | (d) |
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| – |
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| – |
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| – |
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| – |
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| – |
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| – |
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因行使認股權證而發行的股份及並非按期權計劃發行的期權 |
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| 6 | (c) |
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| – |
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| – |
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| – |
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分配給因行使期權及認股權證而發行的股份的公允價值 |
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| ( | ) |
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| – |
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| ( | ) |
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| – |
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| – |
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已發行股份,扣除交易成本 |
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| 6 | (b) |
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| – |
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| – |
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| – |
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| – |
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基於股份的薪酬 |
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| 6 | (d) |
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| – |
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| – |
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淨虧損 |
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| – |
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| (31,542 | ) |
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| (31,542 | ) |
其他綜合虧損税後淨額 |
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| – |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
全面損失總額 |
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2021年12月31日的餘額 |
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| $ | ( | ) |
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| $ | – |
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| $ | ( | ) |
| $ |
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附註是這些合併財務報表的組成部分。
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北方王朝礦業有限公司。 合併財務報表附註 截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度 (除非另有説明,否則以數千加元表示,每股、認股權、認股權證或DSU除外) |
1. | 經營的性質和連續性 |
北方王朝礦業有限公司(“本公司”)是根據加拿大不列顛哥倫比亞省的法律註冊成立的,其主要業務活動是勘探礦產。該公司在多倫多證券交易所(“多倫多證券交易所”)上市,代碼為“NDM”,在紐約證券交易所(“紐約證券交易所”)上市,代碼為“NAK”。公司辦公室位於西喬治亞街1040號,郵編:14這是不列顛哥倫比亞省温哥華樓層。
本公司於截至2021年12月31日止年度的綜合財務報表(“財務報表”)包括本公司及其附屬公司(統稱為“集團”及個別稱為“集團實體”)的財務資料。公司是最終的母公司。本集團的核心礦產權益為位於美國阿拉斯加(“美國”或“美國”)的Pebble銅-金-鉬-銀-Re項目(“Pebble Project”)。除非另有説明,否則所有美元金額均以“美元”表示,並以千為單位表示。
本集團正在勘探和開發Pebble項目,尚未確定Pebble項目是否包含經濟上可開採的礦產儲量。本集團的持續經營及顯示的本集團礦產權益的基本價值及可回收性完全取決於經濟上可開採的礦產儲量的存在;本集團獲得融資以完成Pebble項目的勘探及開發的能力;本集團取得開採所需許可證的能力;以及未來出售Pebble項目的有利可圖的產量或收益。
截至2021年12月31日止年度,本集團籌集現金所得款項淨額為
截至2021年12月31日,該集團擁有
該等財務報表並不反映在本公司無法繼續經營時可能需要對資產及負債的賬面價值及分類作出的調整,而該等調整可能是重大的。
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北方王朝礦業有限公司。 合併財務報表附註 截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度 (除非另有説明,否則以數千加元表示,每股、認股權、認股權證或DSU除外) |
本集團透過Pebble Limited Partnership(“Pebble Partnership”),於2017年12月向美國陸軍工程兵團(“USACE”)提交清潔水法(“CWA”)404許可證的文件,從而根據國家環境保護法案(“NEPA”)向聯邦和州政府申請批准Pebble項目。USACE於2019年2月發佈了一份環境影響聲明草案(EIS),並於2019年7月2日結束了為期120天的公眾評議期。2019年7月下旬,美國環境保護局(EPA)撤回了2014年根據CWA第404(C)條對布裏斯托爾灣水域發起的裁定(“擬議裁定”),該裁定試圖在Pebble項目根據NPA接受客觀、科學的監管審查之前先發制人地否決該項目。2020年7月24日,美國國家能源署公佈了最終的環境影響報告書。2020年11月25日,USACE發佈了一份Rod,駁回了Pebble Partnership的許可申請,發現對擬議的補償性緩解計劃感到擔憂,並確定該項目將違反公眾利益。Rod拒絕了補償性緩解計劃,稱其“不合規”,並確定該項目將導致“嚴重退化”,並違反公共利益。基於這一調查結果,USACE拒絕了Pebble Partnership根據CWA提出的許可申請。2021年1月19日,Pebble Partnership向USACE提交了對Rod的上訴請求(RFA)。2021年2月24日,USACE通知Pebble Partnership,RFA已完成,符合上訴標準,並指派了一名審查官(RO)監督當時的行政上訴程序,此後又指派了一名新的RO。雖然聯邦法規建議上訴應在90天內結束,但任何案件都不能超過一年, USACE還表示,由於與Pebble Project案件相關的問題和材料的複雜性,審查將需要額外的時間。2021年6月1日,專家組宣佈美國SACE已完成《行政記錄》,該記錄將作為其對Rod進行正式審查的基礎。2021年10月29日,法院批准了環保局的還押動議,並撤銷了環保局2019年撤回擬議的裁定決定,從而恢復了擬議的裁定。法院拒絕就環境保護局的還押程序強加時間表。環保局隨後將撤回擬議的確定或準備關於鵝卵石項目的建議確定的最後期限延長至2022年5月31日。專家組將繼續密切監測這些事態發展,以確定對項目和許可進程可能產生的影響,因為專家組的立場仍然是,環境保護局撤回先發制人的否決權是合理和適當的。
2. | 重大會計政策 |
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(a) | 陳述式法規遵從性 |
這些財務報表是根據國際財務報告準則(“IFRS”)編制的。 由國際會計準則理事會(“IASB”)及國際財務報告準則釋義委員會(“IFRIC”)發佈,對本集團截至2021年12月31日止年度的報告有效。本財務報表於2022年3月28日經董事會授權發佈。 | |
(b) | 準備的基礎 |
該等財務報表乃採用權責發生制按歷史成本編制,但現金流量資料及透過其他全面收益分類為公允價值並按其公允價值列報的金融工具除外(請參閲附註2(E))。除非另有説明,以下列出的會計政策一直適用於這些財務報表所列的所有期間。 | |
(c) | 鞏固的基礎 |
這些財務報表包含本公司、本公司子公司以及由本公司及其子公司控制的實體的財務報表如下: |
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北方王朝礦業有限公司。 合併財務報表附註 截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度 (除非另有説明,否則以數千加元表示,每股、認股權、認股權證或DSU除外) |
附屬公司名稱
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地點 參入
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主體活動
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百分比 擁有
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3537137加拿大公司1 | |||
鵝卵石服務公司 | |||
北朝夥伴關係 | (間接) | ||
Pebble Limited Partnership(“Pebble Partnership”) | (間接) | ||
Pebble Mines Corp.(“Pebble Mines”) | (間接) | ||
Pebble West Claims公司2 | (間接) | ||
Pebble East Claims公司2 | (間接) | ||
鵝卵石管道公司 | (間接) | ||
Pebble Performance Dividend LLC | (間接) | ||
U5資源公司 | |||
大炮點資源有限公司 | |||
MGL Subco Ltd.(“MGL”) | |||
達美礦業公司(Delta Minerals Inc.) | (間接) | ||
帝國黃金公司(“帝國黃金”) | (間接) | ||
尤馬黃金公司 | (間接) |
備註:
| 1. | 持有一個 |
| 2. |
當本集團因參與被投資公司而獲得或有權獲得可變回報,並有能力透過其對被投資公司的權力影響該等回報時,即可取得控制權。具體地説,本集團在且僅當本公司對被投資人擁有權力(即使其有能力指導被投資人相關活動的現有權利);對其參與被投資人的可變回報的敞口或權利;以及有能力使用其對被投資人的權力來影響其回報的情況下,才控制被投資人。
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北方王朝礦業有限公司。 合併財務報表附註 截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度 (除非另有説明,否則以數千加元表示,每股、認股權、認股權證或DSU除外) |
集團內結餘及交易,包括因集團內交易而產生的任何未實現收入及開支,在編制財務報表時予以撇除。與權益入賬被投資人的交易產生的未實現收益將從投資中抵銷,但以本集團於被投資人的權益為限。未實現虧損的抵銷方式與未實現收益相同,但只是在沒有減值證據的情況下。
(d) | 外幣 |
功能貨幣是實體經營所處的主要經濟環境的貨幣,並已為集團內的每個實體確定。U5 Resources Inc.、Pebble Services Inc.、Pebble Mines Corp.、Pebble Partnership及其子公司以及Yuma Gold Inc.的本位幣為美元,集團內所有其他實體的本位幣為加元。功能貨幣的確定是通過分析《國際會計準則》第21號中確定的考慮因素進行的,外匯匯率變動的影響.
以職能貨幣以外的貨幣進行的交易按交易日的匯率入賬。在每個報告期結束時,以外幣計價的貨幣資產和負債按該日的現行匯率換算。以公允價值計價的外幣非貨幣性資產和負債按公允價值確定之日的現行匯率折算。以外幣的歷史成本計量的非貨幣項目不會重新換算。
本集團內功能貨幣與本集團功能貨幣不同的實體的業績及財務狀況以加元換算如下:(I)每份財務狀況表的資產及負債按當日的收市匯率換算;(Ii)每份損益表的收入及開支按期間的平均匯率換算;及(Iii)由此產生的匯兑差額計入權益內的外幣換算儲備。
(e) | 金融工具 |
在初始確認時,金融資產按攤餘成本計量;通過其他全面收益(“FVTOCI”)(債務/股權投資)計量的公允價值;或通過損益計量的公允價值(“FVTPL”)。金融資產(除非它是沒有重大融資成分的貿易應收賬款,最初按交易價格計量)最初按公允價值計量,對於不屬於FVTPL的項目,則按直接可歸因於其收購的交易成本計量。
金融資產的分類一般基於管理金融資產的商業模式及其合同現金流特徵。
金融資產分類
攤銷成本
對於按攤餘成本計量的金融資產,它需要同時滿足下列條件和不指定為FVTPL:
| · | 它是在一種商業模式下持有的,其目標是持有資產以收取合同現金流;以及 |
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| · | 它的合同條款規定,在特定日期產生的現金流完全是對未償還本金的本金和利息的支付。 |
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北方王朝礦業有限公司。 合併財務報表附註 截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度 (除非另有説明,否則以數千加元表示,每股、認股權、認股權證或DSU除外) |
本集團按攤銷成本計算的金融資產包括受限現金、應收款項、現金及現金等價物。
通過其他全面收益實現的公允價值(“FVTOCI”)
對於在FVTOCI計量的債務投資,它需要滿足以下兩個條件和不指定為FVTPL:
| · | 它是在一種商業模式下進行的,其目標是通過收集合同現金流和出售金融資產來實現;以及 |
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| · | 它的合同條款規定,在特定日期產生的現金流完全是對未償還本金的本金和利息的支付。 |
FVTOCI的股票工具
在初步確認時,本集團可不可撤銷地選擇在其他全面收益(“保監處”)中列報該工具的公允價值隨後的變動,但前提是該工具並非為交易而持有。這次選舉是在逐個投資的基礎上進行的。
損益公允價值(“FVTPL”)
所有未分類為按攤銷成本或FVTOCI計量的金融資產均按FVTPL計量。這包括所有衍生金融資產。於初步確認時,本集團可不可撤銷地指定以其他方式符合按攤餘成本或按FVTPL按FVTOCI計量的要求的金融資產,前提是此舉可消除或大幅減少否則將會出現的會計錯配。
下列會計政策適用於金融資產的後續計量:
FVTPL的金融資產 | 這些資產隨後按公允價值計量。淨收益和虧損,包括任何利息或股息收入,在損益中確認。 |
按攤銷成本計算的金融資產 | 該等資產其後按實際利息法按攤銷成本計量。攤銷成本減去減值損失(見下文)。利息收入、匯兑損益和減值在損益中確認。終止確認的任何收益或虧損均在損益中確認。 |
FVTOCI的債務投資 | 這些資產隨後按公允價值計量。按實際利息法計算的利息收入、匯兑損益和減值在損益中確認。其他淨損益在保監處確認。在終止確認時,保監處累積的損益重新分類為損益。 |
FVTOCI的股權投資 | 這些資產隨後按公允價值計量。股息確認為損益收入,除非股息明確代表收回部分投資成本。其他淨收益和虧損在保監處確認,永遠不會重新歸類為損益。 |
如果有客觀證據表明,由於金融資產初始確認後發生的一個或多個事件,投資的估計未來現金流受到影響,金融資產就會減值。對於被歸類為FVTOCI的有價證券,證券的公允價值大幅或長期低於其成本被視為減值的客觀證據。
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北方王朝礦業有限公司。 合併財務報表附註 截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度 (除非另有説明,否則以數千加元表示,每股、認股權、認股權證或DSU除外) |
金融負債
非衍生金融負債:
本集團的非衍生金融負債包括貿易及其他應付款項及應付關聯方款項。
所有並非為交易而持有或於FVTPL指定的金融負債於初始時按公允價值扣除任何直接應佔交易成本確認。在初步確認後,這些金融負債按實際利息法按攤銷成本計量。
衍生金融資產和負債:
本集團目前並無衍生金融資產及負債。本集團擁有於截至二零二零年十二月三十一日止年度已全面行使之衍生金融負債之認股權證,並於FVTPL指定(附註7)。
(f) | 勘探和評價支出 |
勘探及評估開支包括取得許可證的成本、與勘探及評估活動相關的成本、收購日期及在企業合併或資產收購中收購的勘探及評估資產的公允價值。勘探和評估支出按已發生支出計入,但與通過業務合併或資產收購收購勘探和評估資產相關的支出除外。於本集團取得勘探區之法定權利前產生之成本已計入開支。
購置費用,包括一般和行政費用,只有在這些費用可以直接與相關利益領域的業務活動有關的情況下才資本化,這些業務活動被認為有可能通過未來的開採或出售收回,或者這些活動尚未達到可以對儲量的存在進行合理評估的階段。
勘探及評估(“E&E”)資產只有在事實及情況顯示勘探及評估資產的賬面值可能超過其可收回金額,或本集團有足夠資料就技術可行性及商業可行性得出結論時,才會就減值作出評估。
減值審查的特定行業指標通常出現在以下情況之一:
| · | 進一步勘探和評價活動的實質性支出既沒有編入預算,也沒有計劃; |
| · | 資產的所有權受到損害; |
| · | 税收和監管環境的不利變化; |
| · | 商品價格和市場變化的不利變化;以及 |
| · | 業務貨幣的匯率變動 |
一旦在相關地區開採礦產資源的技術可行性和商業可行性得到證明,則應歸屬於該相關地區的勘探和評估資產首先進行減值測試,然後重新分類為物業、廠房和設備內的採礦資產和開發資產。
任何勘探和評估資產的賬面價值的可回收性取決於成功開發和商業開採,或出售各自的資產。
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北方王朝礦業有限公司。 合併財務報表附註 截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度 (除非另有説明,否則以數千加元表示,每股、認股權、認股權證或DSU除外) |
(g) | 礦產、廠房和設備 |
礦產、廠房和設備按成本計提,減去累計折舊和累計減值損失。
礦產、廠房及設備的成本包括從E&E資產轉撥的購置成本、將資產移至預期用途所需地點及條件的任何直接可歸因性成本,包括進一步圈定礦體的成本、開發及建造成本、清除覆蓋層以初步暴露礦體、拆除、移走項目及修復其所在地點的初步估計成本,以及(如適用)借款成本。
由於Pebble項目仍處於開發階段,且未生產任何可銷售的礦物,因此礦產收購和開發成本目前並未折舊。
一件廠房和設備的成本包括購買價格、將資產運到預定用途所需地點和條件的直接可歸因於的任何費用,以及拆卸和移走該物品以及恢復其所在地點的初步估計費用。
折舊是用餘額遞減法按以下不同的比率計提折舊,其計算的比率是沖銷廠房和設備成本減去其估計剩餘價值。
一項設備在出售時或當資產的繼續使用預計不會產生未來經濟利益時被取消確認。出售資產產生的任何收益或損失,確定為出售淨收益與資產賬面價值之間的差額,在損益中確認。
如果一件設備由使用壽命不同的主要部件組成,則這些部件作為單獨的設備項入賬。更換單獨入賬的設備部件所發生的支出,包括主要的檢查和大修支出,均記入資本化。
剩餘價值和估計使用壽命至少每年審查一次。
(h) | 非金融資產減值準備 |
在每個報告期結束時,本集團的非金融資產的賬面價值將被審查,以確定是否有任何跡象表明這些資產已減值。如果存在任何此類跡象,則估計資產的可收回金額,以確定減值損失的程度(如有)。若無法估計個別資產的可收回金額,本集團估計該資產所屬的現金產生單位的可收回金額。可收回金額為公允價值減去處置成本和使用價值兩者中的較高者。公允價值被確定為在知情和自願的各方之間的公平交易中出售資產將獲得的金額。在評估使用價值時,估計的未來現金流量使用税前貼現率折現至其現值,該貼現率反映當前市場對貨幣時間價值和資產特有風險的評估。如果一項資產的可收回金額估計少於其賬面金額,則該資產的賬面金額將減少至其可收回金額,減值損失將在該期間的虧損中確認。對於不產生大部分獨立現金流入的資產,確定該資產所屬的現金產生單位的可收回金額。
若減值虧損其後轉回,則資產(或現金產生單位)的賬面金額將增加至其可收回金額的修訂估計。賬面金額的這一增長僅限於如果該資產(或現金產生單位)在前幾年沒有確認減值損失時應確定的賬面金額。減值損失的沖銷立即在損益中確認。
本集團於所呈列年度內並無記錄任何減值費用。
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北方王朝礦業有限公司。 合併財務報表附註 截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度 (除非另有説明,否則以數千加元表示,每股、認股權、認股權證或DSU除外) |
(i) | 租契 |
在合同開始時,該集團評估該合同是否為或包含租約。如果合同轉讓了在一段時間內控制已確定資產的使用權以換取對價,則該合同是租賃或包含租賃。本集團已選擇不確認具有以下條件的短期租賃的使用權資產和租賃負債
本集團於租賃開始日確認租賃負債及使用權資產(“ROU資產”)。
租賃負債最初計量為未來租賃付款的現值,使用租賃中隱含的利率貼現,或如該利率不能輕易確定,則使用本集團的遞增借款利率。一般情況下,本集團採用其增量借款利率作為貼現率。遞增借款利率是指在類似經濟環境下,本集團在類似期限及類似擔保下,為取得與使用權資產價值相若的資產所需支付的借款利率。
在計量租賃負債時包括的租賃付款包括:
| · | 固定付款,包括實質固定付款,減去任何應收租賃獎勵; |
| · | 取決於指數或費率的可變租賃付款,最初使用的是截至開始日期的指數或費率; |
| · | 本集團根據剩餘價值擔保預計應支付的金額; |
| · | 購買期權的行使價(如本集團合理地確定會行使該期權);及 |
| · | 如本集團預期行使終止租約的選擇權,則須支付終止租約的罰款。 |
租賃負債隨後通過以下方式衡量:
| · | 增加賬面金額以反映租賃負債的利息; |
| · | 減少賬面金額,以反映已支付的租賃款項;以及 |
| · | 重新計量賬面值以反映任何重新評估或租約修訂。 |
當指數或費率的變動導致未來租賃付款發生變化、本集團對剩餘價值擔保項下預期應付金額的估計發生變化、或本集團改變其對是否將行使購買、延期或終止選擇權的評估時,租賃負債將被重新計量。
ROU資產最初按成本計量,包括以下內容:
| · | 租賃負債的初始計量金額; |
| · | 在開始日期或之前支付的任何租賃付款,減去收到的任何租賃獎勵; |
| · | 本集團產生的任何初始直接成本;以及 |
| · | 本集團拆除及移走標的資產、修復標的資產所在地點或將標的資產恢復至租約條款及條件所要求的狀況所產生的成本估計,除非該等成本是為產生庫存而產生的。 |
隨後,ROU資產按成本減去任何累計折舊和任何累計減值損失計量,並根據租賃負債的任何重新計量進行調整。根據哪一種方法更準確地反映未來經濟效益的預期消費模式,採用直線折舊或生產單位折舊方法,從開始日期至其使用年限結束或租賃期結束時較早的日期進行折舊。
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北方王朝礦業有限公司。 合併財務報表附註 截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度 (除非另有説明,否則以數千加元表示,每股、認股權、認股權證或DSU除外) |
每筆租賃付款在租賃負債和融資成本之間進行分配。融資成本計入租賃期內的損失,以便對每一期間的負債餘額產生恆定的定期利率。
在資產負債表中,ROU資產列示為“礦產、廠房和設備“(附註3),而租賃負債載於”貿易和其他應付款" (note 10).
(j) | 股本、特別認股權證、認股權證及認購股份 |
普通股(“股份”)、特別認股權證、認股權證和認購股份被歸類為股權。發行該等票據的直接應佔交易成本確認為扣除任何税務影響後從權益中扣除。發行由股份和權證組成的單位時,收益和任何交易成本按其相對公允價值在股份和權證之間分攤。
於將特別認股權證及認股權證轉換為股份及發行股份以供認購時,賬面金額經按比例扣除交易成本後轉入股本。
(k) | 基於股份的支付交易 |
股權結算股權期權計劃
本集團為其僱員及服務供應商實施以股權結算的股份期權計劃(附註6(D))。授予的股份購買期權的公允價值被確認為員工或顧問費用,並在股權結算股份支付準備金股本(“股本儲備”)。如果個人出於法律或税務目的是僱員(“直接僱員”)或提供與直接僱員提供的服務類似的服務,則該個人被歸類為僱員。
公允價值於授出日計量,於歸屬期間按直線原則列支,並相應增加股本儲備。已授出購股權的公允價值採用Black-Scholes期權定價模型計量,並考慮到授出購股權的條款和條件以及適當的沒收比率。在每個報告期結束時,確認為支出的金額將進行調整,以反映預期授予的股票購買期權的實際數量。
遞延股份單位(“DSU”)計劃
該集團為其非執行董事制定了一項DSU計劃。本集團根據合約安排的條款,決定是否按權益結算或現金結算的方式入賬。被授予的配售單位的公允價值被確認為員工支出,如果被視為以股權結算,則權益準備金將相應增加,如果被視為於授予日以現金結算,則被視為負債。
公允價值是以配售單位數目乘以本公司普通股於授出日的多倫多證券交易所報價市價估計,並於歸屬期間作為股份虧損補償計提,直至全部歸屬配售單位為止。如果以現金結算,費用和負債將在每個報告期內根據公司普通股的多倫多證券交易所報價市場價格的變化進行調整。
限售股(“RSU”)計劃
本集團為其僱員、執行董事及合資格顧問制定了一項RSU計劃。本集團根據合約安排的條款,決定按權益結算或現金結算的方式入賬。RSU的公允價值被確認為員工支出,如果被視為股權結算,則在股權儲備中相應增加,如果被視為在授予日被視為現金結算,則被視為負債。
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北方王朝礦業有限公司。 合併財務報表附註 截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度 (除非另有説明,否則以數千加元表示,每股、認股權、認股權證或DSU除外) |
公允價值是通過將RSU數量乘以本公司普通股在授予日的多倫多證券交易所報價市場價格來估計的。然後在歸屬期間將其與在股權儲備中確認的權益中確認的信貸一起支出。如果以現金結算,費用和負債將在每個報告期內根據公司普通股在多倫多證券交易所報價的市場價格的變化進行調整。
(l) | 所得税 |
列報年度損益的所得税包括當期税和遞延税。所得税在損益中確認,但與在其他全面收益或虧損中確認的項目或直接在權益中確認的項目有關的項目除外,在這種情況下,所得税在其他全面收益或虧損或權益中確認。
當期税項支出為本年度應納税所得額的預期應繳税額,採用年終制定或實質制定的税率,並根據往年應繳税額的修訂作出調整。
遞延税項按資產負債表負債法計提,計提未用税項虧損結轉及財務報告用途的資產負債賬面值與税務用途的暫時性差額。以下暫時性差異不計入:商譽不能為税務目的扣除;既不影響會計利潤也不影響應税利潤的資產或負債的初始確認;與子公司、聯營公司和合資企業的投資相關的差異,只要它們在可預見的未來可能不會逆轉。遞延税額乃根據預期變現或清償資產及負債賬面金額的預期方式,採用適用於預期變現或清算期的報告期結束時頒佈或實質頒佈的税率計算。
遞延税項資產只有在有可能獲得未來應課税利潤的情況下才予以確認,該資產可用於抵押品。
分配股息所產生的額外所得税與支付相關股息的負債同時確認。
當有法律上可強制執行的權利將當期税項資產與當期税項負債抵銷時,以及當遞延税項資產及負債與同一税務機關徵收的所得税有關,而本集團打算按淨額結算其當期税項資產及負債時,遞延税項資產及負債即予抵銷。
(m) | 恢復、恢復和環境義務 |
當勘探或開發礦產財產權益造成環境幹擾時,就產生了產生恢復、恢復和環境費用的義務。因廠房和其他場地準備工作退役而產生的費用,按其淨現值折現,在每個項目開始時計入資產的賬面價值,並在產生此類費用的義務產生時立即計入相應的負債。實際修復支出的時間取決於一系列因素,如資產的壽命和性質、經營許可證條件,以及在適用情況下礦山運營的環境。
折現率使用反映貨幣時間價值的税前利率來計算淨現值。這些成本通過使用生產單位法或直線法攤銷,在相關資產的經濟壽命內計入損益。相應的負債隨着折現平倉的影響而逐漸增加,從而產生在虧損中確認的費用。
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北方王朝礦業有限公司。 合併財務報表附註 截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度 (除非另有説明,否則以數千加元表示,每股、認股權、認股權證或DSU除外) |
退役成本也根據估計的變化進行了調整。這些調整計入相應資本化成本的變化,除非成本減少大於相關資產的未攤銷資本化成本,在這種情況下,資本化成本減少為零,剩餘調整在損益中確認。
本集團的營運已不時受到不同程度的環境法規(包括場地修復費用)的影響,未來亦可能受到影響。新法規出臺的可能性及其對本集團的整體影響均不可預測。
由於迄今的騷亂並不嚴重,專家組沒有任何物質恢復、恢復和環境義務。本集團已向阿拉斯加監管當局提交兩份保證金,作為任何潛在填海責任的履約保證,條件是:(I)在Pebble Project發出雜項土地使用許可證(附註5(B));及(Ii)授予管道通行權(附註16(C))。
(n) | 每股虧損 |
本集團列載普通股的基本及攤薄每股虧損資料,計算方法為本公司普通股股東應佔虧損除以本年度已發行的普通股加權平均數及任何已發行的全額預付特別認股權證。稀釋每股虧損不會調整普通股股東應佔虧損或已發行普通股的加權平均數,但其影響是反攤薄的。
(o) | 細分市場報告 |
本集團以單一的可申報經營類別--收購、勘探及開發礦產資產--經營。集團的核心資產鵝卵石項目位於美國阿拉斯加。
(p) | 重大會計估計和判斷 |
這些財務報表的編制要求管理層作出某些估計、判斷和假設,這些估計、判斷和假設會影響財務報表日期的資產和負債報告金額以及報告期內報告的費用金額。實際結果可能與這些估計不同。這些財務報表包括估計數,由於其性質,這些估計數是不確定的。這種估計的影響在整個財務報表中無處不在,可能需要根據未來發生的情況進行會計調整。會計估計的修訂在修訂估計的期間確認,如果修訂影響本期和未來期間,則在未來期間確認。這些估計是基於歷史經驗、當前和未來的經濟狀況和其他因素,包括對未來事件的預期,這些事件在當時的情況下被認為是合理的。
評估不確定度的來源
管理層在本報告所述期間結束時對未來的重大假設和其他估計不確定因素,如果實際結果與所作假設不同,可能導致對資產和負債的賬面金額進行重大調整,涉及但不限於以下方面:
| 1. | 本集團採用Black-Scholes期權定價模型來計算年內已授出的購股權及認股權證的公允價值估計。就購股權而言,計算的公允價值用於釐定按股份計算的補償,該補償計入本年度的虧損。在權證被行使之前計算的公允價值被用來在財務狀況表上對權證負債進行估值,收益或虧損在虧損中確認。該模型中使用的投入需要主觀假設,包括從不到一年到五年的預期價格波動。主觀投入假設的變化可能會影響公允價值估計。由於當年沒有贈款,申請以前贈款的加權平均假設在附註6(D)中披露。 |
| 2. | 在釐定年度虧損所包括的任何遞延所得税支出撥備及財務狀況表所包括的任何遞延所得税負債的構成時,對未來及其他估計不確定性來源作出重大假設。 |
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批判性會計判斷
這些措施包括:
| 1. | 專家組根據判斷得出結論,儘管收到了《國際財務報告準則》第6號規定可視為指標的鵝卵石項目許可證,但不存在與鵝卵石項目有關的減損指標,礦產資源勘查與評價,用於測試損傷。本集團判斷結論的關鍵在於,本集團已向USACE提交行政上訴,上訴已獲接納,目前正在進行中,本集團將尋求其他可供選擇的方案,截至2021年12月31日,即財務報表獲授權發佈之日,本公司的市值超過Pebble項目的賬面價值和本集團的資產淨值。 |
| 2. | 根據《國際會計準則》第21條,外匯匯率變動的影響根據國際會計準則第21號(“國際會計準則21”),在釐定母公司及其附屬公司的功能貨幣時,本集團採用判斷,以確定融資活動以何種貨幣計價,以及主要影響在每個實體經營的每個司法管轄區內進行業務活動的成本的貨幣。 |
| 3. | 本集團採用持續經營為編制財務報表的適當基準的判斷,因為本集團已考慮現有財務資源,以確定該等財務資源能夠滿足至少未來十二個月的主要公司及Pebble Project開支需求(附註1)。 |
| 4. | 本集團根據國際財務報告準則第16號對租賃進行會計判斷。國際財務報告準則第16號採用控制模式來確認租賃,並根據客户是否有權在一段固定時期內控制已確認資產的使用來確定合同是否包含租賃。在確定租賃的適當期限時,本集團考慮了承租人或出租人在未經另一方許可而終止租賃的權利(不超過微不足道的罰款),以及本集團是否合理地確定將行使合同的延期選擇權。 |
(q) | 近期會計公告 |
對《國際會計準則》第16號《財產、廠房和設備》的修正
修正案澄清了出售物業、廠房及設備(“PPE”)所產生的任何物品的淨收益的會計處理,該等物品是將物業、廠房及設備(“PPE”)運至使其能夠以管理層預期的方式運作所需的地點和條件。該等修訂禁止實體在本集團準備資產作其預期用途時,扣除出售由個人防護裝備成本所產生的項目所收取的款項。相反,銷售收益和生產這些產品的成本將在損益中確認。這些修正案在2022年1月1日或之後開始的年度報告期內生效,允許提前申請。該等修訂具有追溯力,但僅適用於被帶至本集團首次應用該等修訂的財務報表所載最早期間開始當日或之後,為使其能夠以管理層預期的方式運作所需的地點及狀況的資產。本集團預期採納此等修訂不會對本集團的財務報表造成任何重大影響。
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北方王朝礦業有限公司。 合併財務報表附註 截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度 (除非另有説明,否則以數千加元表示,每股、認股權、認股權證或DSU除外) |
3. | 礦產、廠房和設備 |
該集團的勘探和評估資產包括:
截至2021年12月31日的年度 |
| 礦物 屬性 利息1 |
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| 植物和 裝備2 |
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| 總計 |
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成本 |
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期初餘額 |
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添加 |
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處置2 |
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修改租約條款 |
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期末餘額 |
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累計折舊 |
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期初餘額 |
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當年的折舊費用3 |
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對處分的不再認識2 |
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期末餘額 |
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外幣折算差額 |
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期初餘額 |
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期間內的移動 |
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期末餘額 |
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賬面淨值-2021年12月31日 |
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截至2020年12月31日的年度 |
| 礦物 屬性 利息1 |
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| 植物和 裝備2 |
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| 總計 |
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成本 |
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期初餘額和期末餘額 |
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累計折舊 |
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期初餘額 |
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當年的折舊費用3 |
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期末餘額 |
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外幣折算差額 |
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期初餘額 |
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年度動向 |
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期末餘額 |
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賬面淨值-2020年12月31日 |
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表格備註:
| 1.
| 包括鵝卵石項目,這是一個由1,840個礦藏組成的連續區塊,覆蓋約274平方英里,位於阿拉斯加西南部,距離伊利姆納和紐哈倫村莊17英里(30公里),位於安克雷奇市西南約200英里(320公里)處。 |
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北方王朝礦業有限公司。 合併財務報表附註 截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度 (除非另有説明,否則以數千加元表示,每股、認股權、認股權證或DSU除外) |
| 2.
| 包括使用權資產(“ROU資產”),涉及辦公空間、一臺複印機、衣架、堆場倉庫和一輛車的使用,已於2021年2月處置。以下是ROU資產: |
截至2021年12月31日的年度 |
| 土地和 建築物 |
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| 裝備 |
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| 總計 |
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成本 |
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期初餘額 |
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| $ |
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添加 |
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| – |
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處置 |
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| – |
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修改租約條款 |
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期末餘額 |
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累計折舊 |
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期初餘額 |
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當年的折舊費用3 |
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對處分的不再認識 |
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期末餘額 |
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外幣折算差額 |
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期初餘額 |
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一年來的動向 |
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期末餘額 |
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賬面淨值-2021年12月31日 |
| $ |
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截至2020年12月31日的年度 |
| 土地和 建築物 |
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| 裝備 |
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| 總計 |
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成本 |
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期初和期末餘額 |
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累計折舊 |
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期初餘額 |
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折舊 |
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期末餘額 |
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外幣折算差額 |
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期初餘額 |
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一年來的動向 |
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| ( | ) |
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| – |
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| ( | ) |
期末餘額 |
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賬面淨值-2020年12月31日 |
| $ |
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| $ |
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| 3.
| 截至2021年12月31日的年度,淨資產折舊為$ |
頁面 22 |
北方王朝礦業有限公司。 合併財務報表附註 截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度 (除非另有説明,否則以數千加元表示,每股、認股權、認股權證或DSU除外) |
4. | 應收款項和預付費用 |
|
| 12月31日 |
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| 12月31日 |
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| 2021 |
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| 2020 |
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應收增值税 |
| $ |
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遞延市價發售成本1 |
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利息、可退還的押金和其他應收款 |
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預付費用2 |
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總計 |
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備註
1. | 這些成本根據發行的美元金額作為發行總額的百分比分配給股本(附註6(B))。 | ||
2. | 包括預付保險,在保險期限內攤銷。 |
5. | 現金及現金等價物和限制性現金 |
(a) | 現金和現金等價物 |
本集團於2021年12月31日及2020年12月31日的現金及現金等價物包括手頭現金,並投資於商業及儲蓄賬户。
(b) | 受限現金 |
該集團在一家美國金融機構存有現金,這些現金已作為抵押品質押給擔保提供者,價格為#美元。
6. | 資本和儲備 |
(a) | 法定股本 |
於二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日,法定股本由無面值的無限數量普通股(“股份”)組成。2021年12月31日,
(b) | 融資 |
2021年6月
在市場上提供產品
於二零二一年六月,本集團與H.C.Wainwright&Co.(“代理”)訂立市場發售協議(“ATM協議”),根據該協議,本集團可於自動櫃員機協議期限內不時透過代理作為銷售代理出售總銷售總價最高達美元的本公司股份。
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北方王朝礦業有限公司。 合併財務報表附註 截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度 (除非另有説明,否則以數千加元表示,每股、認股權、認股權證或DSU除外) |
本集團將全權酌情決定根據自動櫃員機機制出售股份的日期、價格及數目。股份將按市價或不時與當時市價有關的價格派發。於自動櫃員機服務期限內,本集團無須於任何時間出售任何股份,而設立自動櫃員機服務亦不收取任何費用。自動櫃員機協議並不限制本集團進行其他融資。
截至2021年12月31日,本集團已出售
自報告日期起至該等財務報表發出之日止,自動櫃員機貸款項下並無完成進一步的銷售。
2020年8月和7月
私募配售
本集團分兩批完成一項非經紀私募
購買的交易
2020年7月,本集團完成包銷公開發行
May 2020
購買的交易
2020年5月,本集團完成包銷公開發行
私募配售
於2020年5月,本集團亦完成一項非經紀私募
2020年1月
私募
集團於2020年1月完成定向增發
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北方王朝礦業有限公司。 合併財務報表附註 截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度 (除非另有説明,否則以數千加元表示,每股、認股權、認股權證或DSU除外) |
(c) | 並非根據本集團的獎勵計劃發行的股份認購權證及期權 |
以下對截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的未償還認股權證和非員工期權(不是根據本集團的激勵計劃(見下文)發行的期權)進行核對,每個可行使的認股權證和非員工期權分別可獲得一股:
連續性 |
| 加農炮 點 選項1 |
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| 使命 黃金 認股權證1 |
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| 其他 認股權證2 |
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| 經紀人 認股權證3 |
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| 總計 |
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餘額2020年1月1日 |
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已鍛鍊 |
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過期 |
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| – |
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| ( | ) |
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| – |
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| – |
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| ( | ) |
餘額2020年12月31日 |
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| – |
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| – |
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已鍛鍊 |
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| ( | ) |
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| – |
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| ( | ) |
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| – |
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| ( | ) |
過期 |
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| – |
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| – |
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| ( | ) |
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| – |
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| ( | ) |
餘額2021年12月31日 |
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| – |
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| – |
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| – |
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| 每份期權/認股權證的加權平均數 |
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| 加農炮 點選項 |
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| 其他 認股權證 |
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| 總計 |
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2021 |
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行權價格 |
| $ |
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| – |
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| $ |
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剩餘壽命(以年為單位) |
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| – |
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2020 |
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行權價格 |
| $ |
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| $ |
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| $ |
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剩餘壽命(以年為單位) |
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表格備註:
| 1. | 本集團分別於二零一五年十月及二零一五年十二月發行認股權及認股權證,以換取Cannon Point Resources Ltd.(“Cannon Point”)及觀瀾金有限公司(“觀瀾金”)在收購該等公司時尚未行使的認股權及認股權證。特派團金權證的行使價為#美元。 |
|
|
|
| 2. | 權證根據2016年6月招股説明書融資、2016年7月私募及2019年非循環定期貸款信貸安排協議(“信貸安排”)(附註8)發行。 |
|
|
|
| 3. | 經紀認股權證是根據2019年6月的招股説明書融資向承銷商發行,行使價為美元。 |
(d) | 股票購買期權補償計劃 |
本集團擁有一項經本集團股東批准的購股權計劃,允許董事會向其高級管理人員、董事、員工和服務提供商授予股份購買期權,但須受監管條款和批准的限制。購股購股權計劃(“2021年滾動購股權計劃”)以合資格股份的最高數目(包括本集團的RSU及DSU計劃的任何發行)為基礎,按不時計算的滾動百分比計算,最高可達本公司已發行股份的8%。根據2021年滾動期權計劃,若行使已發行購股權(“購股權”)且本公司已發行及已發行股份數目增加,則根據該計劃可供授出的購股權按比例增加(假設在RSU及DSU計劃下並無發行)。每項期權的行權價由董事會於授出時釐定,但不能低於市場價格,即授出前一天計算的5日成交量加權平均交易價格。期權的最長期限為五年,通常在期權接受者的僱用或聘用終止後90天終止。在死亡或退休的情況下,任何未到期的既有期權將在到期日或死亡或退休之日起一年內到期。期權的授予期限由董事會在授予期權時酌情決定。
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北方王朝礦業有限公司。 合併財務報表附註 截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度 (除非另有説明,否則以數千加元表示,每股、認股權、認股權證或DSU除外) |
以下對本集團根據本集團截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度的獎勵計劃已發行及未償還的購股權(“購股權”)作出協調:
期權的連續性 |
| 數量 選項 |
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| 加權平均 行權價格 ($/Option) |
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餘額2020年1月1日 |
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取消 |
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| ( | ) |
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已鍛鍊 |
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| ( | ) |
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過期 |
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| ( | ) |
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沒收 |
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| ( | ) |
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授與1 |
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餘額2020年12月31日 |
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已鍛鍊 |
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| ( | ) |
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過期 |
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| ( | ) |
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餘額2021年12月31日 |
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注意事項
| 1.
| 已授出期權的加權平均公允價值估計為#美元。 |
截至2021年12月31日止年度,本集團確認以股份為基礎的薪酬(“SBC”)為$
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北方王朝礦業有限公司。 合併財務報表附註 截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度 (除非另有説明,否則以數千加元表示,每股、認股權、認股權證或DSU除外) |
下表彙總了截至報告日期尚未完成的備選方案的信息:
|
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| 2021年12月31日 |
|
| 2020年12月31日 |
| |||||||||||||||||||
行權價格(美元) |
|
| 未完成的期權數量 |
|
| 可行使的期權數量 |
|
| 加權平均剩餘合同 生活 (年) |
|
| 未完成的期權數量 |
|
| 可行使的期權數量 |
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| 加權平均剩餘合同 生活 (年) |
| |||||||
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| – |
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| – |
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| – |
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| – |
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| – |
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| – |
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| ||||
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| – |
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| – |
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| – |
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總計 |
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注:
| 1. | 這些期權原定於2020年10月10日到期,但根據期權計劃的某些條款進行了延期。 |
所有可行使的未償還期權的加權平均合同期限為
行使選擇權的詳情如下:
截至2021年12月31日的年度
月份 |
| 數 選項的數量 |
|
| 加權平均 行權價格 ($/Option) |
|
| 加權平均 市場份額價格 論鍛鍊 ($/Option) |
| |||
2021年1月 |
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2021年2月 |
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2021年3月 |
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2021年6月 |
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2021年7月 |
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總計 |
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北方王朝礦業有限公司。 合併財務報表附註 截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度 (除非另有説明,否則以數千加元表示,每股、認股權、認股權證或DSU除外) |
截至2020年12月31日的年度
月份 |
| 數 選項的數量 |
|
| 加權平均 行權價格 ($/Option) |
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| 加權平均 市場份額價格 論鍛鍊 ($/Option) |
| |||
May 2020 |
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2020年6月 |
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2020年7月 |
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2020年8月 |
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2020年9月 |
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2020年10月 |
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總計 |
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(e) | 遞延股份單位(“DSU”) |
本集團擁有一項經本集團股東批准的減持單位計劃,該計劃容許董事會酌情決定向向本集團提供服務的非執行董事授予減持單位,並規定非執行董事可選擇以減持單位形式收取最多100%的年度薪酬。根據配股計劃發行的股份單位總數,不時不得超過已發行及已發行股份的1%,惟該總數不得導致根據本集團所有以股份為基礎的補償計劃(即包括本集團的購股權及限制性股份單位計劃)可發行股份總數超過已發行已發行股份總數的8%。當非執行董事不再是董事時,包括在死亡的情況下,應向DSU支付。債務償還單位可由本集團酌情決定以庫務署發行的股份、本集團於公開市場購買的股份交付予前董事、以現金支付或兩者的任何組合進行結算。
以下對截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度未償債務單位進行了核對:
決策支持單元的連續性 |
| 數量 DSU |
|
| 加權平均 公允價值 ($/DSU) |
| ||
餘額2020年1月1日和2020年12月31日 |
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|
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| 0.69 |
| |
授與1 |
|
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| ||
餘額2021年12月31日 |
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注意事項
| 1. | 於授出日,本集團於損益表中確認總市值12美元為以股份為基礎的補償,而權益結算股份支付儲備則相應增加。 |
(f) | 外幣折算儲備 |
連續性 |
|
|
| |
餘額2020年1月1日 |
| $ |
| |
境外子公司的折算損失 |
|
| ( | ) |
餘額2020年12月31日 |
|
|
| |
境外子公司的折算損失 |
|
| ( | ) |
餘額2021年12月31日 |
| $ |
|
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北方王朝礦業有限公司。 合併財務報表附註 截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度 (除非另有説明,否則以數千加元表示,每股、認股權、認股權證或DSU除外) |
外幣換算儲備是指將本集團子公司的經營業績和淨資產以美元功能貨幣換算成本集團列報貨幣(加元)所產生的累計匯兑差額。
7. | 認股權證負債 |
本集團根據2019年6月招股説明書融資以美元行使價向承銷商發行認股權證,該等認股權證被視為現金結算權證負債。因此,它們在發行之日按公允價值確認為融資成本,隨後的公允價值變動在虧損中確認。截至2020年12月31日止年度,本集團確認虧損$
8. | 應付貸款 |
在2019年11月和2020年1月,集團收到了美元
作為訂立信貸安排的代價,本集團按比例向貸款人發出
9. | 關聯方餘額和交易 |
與關聯方的交易構成如下:
|
| 12月31日 |
|
| 12月31日 |
| ||
對關聯方的應付款項 |
| 2021 |
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| 2020 |
| ||
密鑰管理人員(“KMP”)(A) |
| $ |
|
| $ |
| ||
亨特·狄金森服務公司(“HDSI”)(B) |
|
|
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|
| ||
對關聯方的應付款總額 |
| $ |
|
| $ |
|
本公司與屬本公司關聯方的附屬公司之間的結餘及交易已於合併時註銷。本集團與其他關聯方的詳細情況披露如下。
(a) | 與主要管理人員的交易和餘額 |
與KMP的交易總值為集團董事,包括首席執行官(“CEO”)、首席財務官(“CFO”)、公司祕書、執行副總裁(“EVP”)、環境與可持續發展、副總裁(“VP”)、企業傳訊、工程副總裁及公共事務副總裁(至2021年8月31日)及Pebble Partnership(“PLP”)高級管理層,包括臨時PLP兼Pebble Mines Corp主席(“PMC主席”)、執行副總裁(“EVP”)、公共事務、高級副總裁(“SVP”)、企業事務、高級工程副總裁(至2021年2月28日)、副總裁(允許的)和辦公廳主任(至2021年2月19日),截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度如下:
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北方王朝礦業有限公司。 合併財務報表附註 截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度 (除非另有説明,否則以數千加元表示,每股、認股權、認股權證或DSU除外) |
交易記錄 |
| 2021 |
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| 2020 |
| ||
補償 |
|
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| ||
因人類發展倡議所僱用的KMP服務而向人類發展倡議支付和應付的款項1 |
| $ |
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| $ |
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已支付和應付給KMP的金額2 |
|
|
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| ||
支付給KMP的獎金3 |
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| – |
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KMP貸款的應付利息4 |
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| – |
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基於股份的薪酬5 |
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| ||
全額補償 |
| $ |
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| $ |
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表格備註:
| 1. | 本集團的行政總裁、財務總監、董事會主席及高級管理人員(以下附註2所披露的除外)均透過HDSI受聘(見(B))。 |
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|
|
| 2.
| 代表短期員工福利,包括董事支付給集團獨立董事的費用,以及支付給臨時PLP首席執行官(2020年-包括前PLP首席執行官)和PMC主席、PLP執行副總裁、高級副總裁、副總裁和辦公廳主任的工資。高級工程副總裁由本集團透過HDSI的全資美國附屬公司(“HDU”)聘用,直至2021年2月底。專家組向人類發展股償還了所發生的費用。 |
|
|
|
| 3. | 2020年,這位前PLP首席執行官、高級副總裁、公司事務和辦公廳主任獲得了獎勵獎金。 |
|
|
|
| 4.
| 集團於2020年1月償還貸款合共#元。 |
截至2020年1月1日的貸款總額,包括應付利息 |
| $ |
| |
提供額外貸款 |
|
|
| |
應計利息 |
|
|
| |
已償還的貸款 |
|
| ( | ) |
餘額2020年12月31日 |
| $ | – |
|
| 5. | 包括已發行及/或歸屬的股份認購權的確認開支,以及於有關期間授予的認購認購權(附註6(E))。 |
行使的期權
在截至2021年12月31日的年度內,KMP行使
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(b) | 與其他關聯方的交易和餘額 |
HDSI是一傢俬人公司,根據管理服務協議每年向本集團及其附屬公司提供地質、工程、環境、企業發展、財務、行政及管理服務。每年確定的費率還包括辦公室租金、信息技術服務和一般行政支助服務等間接費用的一部分。HDSI還代表本集團產生第三方費用,該費用由本集團按成本償還。HDSI的幾名董事和其他主要管理人員也是本集團的主要管理人員,他們是密切的業務夥伴。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度,與人類發展倡議的交易情況如下:
交易記錄 |
| 2021 |
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| 2020 |
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HDSI提供的服務: |
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技術1 |
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工程學 |
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| $ |
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環境 |
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社會經濟學 |
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其他技術服務 |
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|
|
|
|
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一般事務和行政事務 |
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|
|
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|
|
管理、諮詢、企業溝通、祕書、財務和行政 |
|
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股東溝通 |
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|
| ||
|
|
|
|
|
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所提供服務的總計 |
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第三方費用報銷 |
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|
會議和旅行 |
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保險 |
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辦公用品和信息技術2 |
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| ||
已報銷總額 |
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| ||
|
|
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|
總計 |
| $ |
|
| $ |
|
表格備註
| 1. | 包括在勘探和評估費用中。 |
|
|
|
| 2. | 包括使用辦公室和共用空間所支付的款項#美元 |
根據HDSI與本公司之間的管理服務協議附錄,在控制權變更後,如果管理服務協議終止,本公司須支付解約金。該公司將被要求支付HDSI$。
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10. | 貿易和其他應付款 |
|
| 12月31日 |
|
| 12月31日 |
| ||
流動負債 |
| 2021 |
|
| 2020 |
| ||
在本年度內到期 |
|
|
|
|
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| ||
貿易1 |
| $ |
|
| $ |
| ||
租賃負債2 |
|
|
|
|
|
| ||
總計 |
| $ |
|
| $ |
| ||
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|
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|
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非流動負債 |
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|
|
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貿易1 |
| $ |
|
| $ | – |
| |
租賃負債2 |
|
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|
|
|
| ||
總計 |
| $ |
|
| $ |
|
表格備註:
| 1. | 截至2021年12月31日,非流動貿易負債包括應付法律顧問費用美元。 |
|
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|
| 2. | 租賃負債涉及辦公室、一臺複印機和庭院倉庫的租賃,這些設備的剩餘租賃期限為 |
租賃負債 |
| 2021 |
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| 2020 |
| ||
期初餘額 |
| $ |
|
| $ |
| ||
利息支出 |
|
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|
| ||
修改租賃期的效果 |
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| ( | ) |
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| – |
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租賃費 |
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| ( | ) |
|
| ( | ) |
租約確認 |
|
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| – |
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租賃結算 |
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| ( | ) |
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| – |
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外幣折算差額 |
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| ( | ) |
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| (10 | ) |
期末餘額 |
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當前部分 |
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非流動部分 |
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總計 |
| $ |
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| $ |
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下表提供了截至2021年12月31日的未貼現租賃負債明細表:
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| 總計 |
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不到一年 |
| $ |
| |
一到五年 |
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| |
晚於5年 |
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| |
未貼現租賃負債總額 |
| $ |
|
本集團有不到一年的短期租賃承諾,涉及總額為#美元的物業租賃。
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北方王朝礦業有限公司。 合併財務報表附註 截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度 (除非另有説明,否則以數千加元表示,每股、認股權、認股權證或DSU除外) |
11. | 勘探和評價以及一般和行政費用 |
|
|
(a) | 勘探和評估費用(“E&E”) |
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內,E&E包括以下內容:
E&E |
| 2021 |
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| 2020 |
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工程學 |
| $ |
|
| $ |
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環境 |
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物業費 |
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| ||
現場活動 |
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| ||
社會經濟 |
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| ||
交通運輸 |
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其他活動和旅行 |
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|
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總計 |
| $ |
|
| $ |
|
(b) | 一般及行政費用(“G&A”) |
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的一年中,G&A包括以下內容:
G&A |
| 2021 |
|
| 2020 |
| ||
會議和旅行 |
| $ |
|
| $ |
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諮詢 |
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使用權資產折舊 |
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保險 |
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辦公費用,包括信息技術 |
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經營管理 |
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股東溝通 |
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信託和備案 |
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總計 |
| $ |
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| $ |
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北方王朝礦業有限公司。 合併財務報表附註 截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度 (除非另有説明,否則以數千加元表示,每股、認股權、認股權證或DSU除外) |
12. | 僱傭成本 |
在截至2021年12月31日的年度內,本集團錄得以下數字:
|
| 2021 |
|
| 2020 |
| ||
勘探與評價 |
|
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| ||
薪金和福利 |
| $ |
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| $ |
| ||
人類發展倡議人員支付的服務費(附註9(B)) |
|
|
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| ||
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|
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|
| ||
一般事務和行政事務 |
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|
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|
薪金和福利 |
|
|
|
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|
| ||
人類發展倡議人員支付的服務費(附註9(B)) |
|
|
|
|
|
| ||
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|
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| ||
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|
|
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|
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|
|
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基於股份的支付 |
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|
|
|
|
| ||
|
| $ |
|
| $ |
|
13. | 每股基本虧損和攤薄虧損 |
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度,每股基本虧損和稀釋後每股虧損的計算依據如下:
|
| 2021 |
|
| 2020 |
| ||
股東應佔虧損 |
| $ |
|
| $ |
| ||
加權平均流通股數量(000股) |
|
|
|
|
|
|
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度,每股基本虧損及攤薄虧損不包括未償還員工購股權的影響(2021-
14. | 所得税 |
|
| 截至十二月三十一日止的年度 |
| |||||
有效税率對賬 |
| 2021 |
|
| 2020 |
| ||
|
|
|
|
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|
| ||
淨虧損 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
所得税(回收)費用總額 |
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| – |
|
|
| – |
|
不含所得税的虧損 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
使用公司國內税率退還所得税 |
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| ( | ) |
|
| ( | ) |
不可扣除的費用和其他 |
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税率的變化 |
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| – |
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|
| – |
|
未確認的遞延所得税資產 |
|
|
|
|
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| ||
|
| $ | – |
|
| $ | – |
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該公司本年度的國內税率為
|
| 12月31日 |
|
| 12月31日 |
| ||
遞延所得税資產(負債) |
| 2021 |
|
| 2020 |
| ||
税損 |
| $ |
|
| $ |
| ||
遞延所得税淨資產 |
|
|
|
|
|
| ||
資源資產/對Pebble Partnership的投資 |
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| ( | ) |
|
| ( | ) |
裝備 |
|
| – |
|
|
| – |
|
遞延所得税淨負債 |
| $ | – |
|
| $ | – |
|
截至2021年12月31日,集團存在以下暫時性差異,尚未確認任何遞延税項資產:
|
|
|
| 資源 |
|
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| |||||
期滿 |
| 税損 |
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| 游泳池 |
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| 其他 |
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一年內 |
| $ | – |
|
| $ | – |
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| $ | – |
|
一到五年 |
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| – |
|
|
| – |
|
|
|
| |
五年後 |
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|
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| – |
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|
| – |
| |
沒有到期日期 |
|
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|
|
|
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|
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| |||
總計 |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
本集團與外國子公司或分支機構的投資有關的應税臨時差額為$
15. | 金融風險管理 |
本集團在不同程度上面臨各種金融工具相關風險。董事會批准和監測風險管理流程,包括記錄在案的投資政策、交易對手限制以及控制和報告結構。風險敞口的類型和風險敞口的管理方式如下:
(a) | 信用風險 |
信貸風險是指金融工具的交易對手未能履行其合約義務時本集團可能蒙受損失的風險。本集團的信貸風險主要歸因於其流動金融資產,包括現金及現金等價物、限制性現金及應收款項。本集團僅將其現金及現金等價物投資於業務及儲蓄賬户、擔保投資證書、政府國庫券、低風險公司債券及貨幣市場基金,以限制對信貸風險的風險,並在需要時按需提供現金。下表中的應收款不包括與政府機構的應收餘額(附註4)。該集團的最大風險敞口如下:
|
| 12月31日 |
|
| 12月31日 |
| ||
暴露 |
| 2021 |
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| 2020 |
| ||
應收賬款 |
| $ |
|
| $ |
| ||
受限現金 |
|
|
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| ||
現金和現金等價物 |
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| ||
總暴露劑量 |
| $ |
|
| $ |
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北方王朝礦業有限公司。 合併財務報表附註 截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度 (除非另有説明,否則以數千加元表示,每股、認股權、認股權證或DSU除外) |
(b) | 流動性風險 |
流動資金風險是指本集團於到期時無法履行其財務責任的風險。本集團在考慮營運現金流量及本集團持有的現金及現金等價物及限制性現金(如適用)後,在合理可能範圍內確保將有足夠資本以滿足中短期業務需求。然而,本集團注意到重大不確定性令人對本集團的持續經營能力產生極大懷疑,儘管本集團擁有正營運資金(附註1),因為需求可能超過現有資源,而且過去在需要時成功籌集資金。本集團於報告日期的現金及現金等價物已投資於商業及儲蓄賬户(附註5(A))。
本集團的財務負債包括應付貿易及其他應付款項(附註10)及應付關聯方的應付款項(附註9),分別於報告日期起計12個月內到期支付,以及於報告日期起計12個月以上到期支付的非流動貿易應付款項。本集團財務負債的賬面金額代表本集團的合約責任。
(c) | 外匯風險 |
本公司同時面臨貨幣交易風險和貨幣兑換風險:Pebble Partnership、Pebble Services Inc.和U5 Resources Inc.以美元為功能貨幣,本公司的某些公司費用以美元計價。本財務報表以加元列報集團的經營業績及財務狀況。因此,美元相對加元的波動將對本集團產生的虧損以及本集團的資產價值和股東權益金額產生影響。本集團並無訂立任何協議或購買任何工具以對衝可能出現的貨幣風險。
本集團以美元計價的金融資產及負債對外匯風險的風險敞口如下:
|
| 12月31日 |
|
| 12月31日 |
| ||
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| 2021 |
|
| 2020 |
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金融資產: |
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|
|
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| ||
應收賬款 |
| $ |
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| $ |
| ||
現金及現金等價物和限制性現金 |
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| ||
財務負債: |
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非流動貿易應付款 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
當期貿易及其他應付款項 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
對關聯方的應付款項 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
面臨外幣風險的淨金融資產 |
| $ |
|
| $ |
|
根據上述淨曝險,並假設所有其他變量保持不變,a
(d) | 利率風險 |
本集團的現金及現金等價物投資須承受利率現金流風險。本集團的政策是以固定利率投資現金,並以現金及現金等價物或短期低風險投資維持現金儲備,以維持流動資金,同時為股東帶來滿意回報。當現金和現金等價物到期時,利率的波動會影響賺取的利息收入。
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北方王朝礦業有限公司。 合併財務報表附註 截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度 (除非另有説明,否則以數千加元表示,每股、認股權、認股權證或DSU除外) |
假設所有其他變量保持不變,100個基點的變化代表
(e) | 資本管理 |
本集團的政策是維持強大的資本基礎,以維持投資者和債權人的信心,並維持業務的未來發展。本集團的資本結構由股本組成,包括股本和儲備,扣除累計赤字後的淨額。期內,本集團的資本管理方法並無改變。本集團不受任何外部施加的資本金要求的約束。
(f) | 公允價值 |
本集團金融資產及負債的公允價值與賬面價值大致相同。
根據用於估計公允價值的投入的相對可靠性,按公允價值計量的金融工具被歸類為公允價值等級中的三個級別之一。公允價值層次結構的三個層次是:
| • | 第1級--相同資產或負債在活躍市場的未調整報價; |
| • | 第2級--直接或間接可觀察到的資產或負債的報價以外的投入;以及 |
| • | 第3級--不是基於可觀察到的市場數據的投入。 |
公允價值層次結構將最高優先級賦予1級投入,將最低優先級給予3級投入。公允價值計量是通過使用估值技術確定的,根據對計量有重要意義的最低水平投入,將其整體分類為第二級或第三級。
權證負債在2020年行使之前的公允價值計量(附註7)被歸入等級制度的第二級,因為它們採用股票和匯率的報價市場價格而面臨市場風險。
16. | 承付款和或有事項 |
|
|
(a) | 法律訴訟 |
與USACE的決定記錄有關的集體訴訟
2020年12月4日和12月17日,分別向美國紐約東區(布魯克林)地區法院提起了針對公司及其某些現任和前任高級管理人員和董事的假定股東集體訴訟,涉及公司股票價格在美國SACE關於鵝卵石項目的Rod之後下跌。這些案件的標題是達裏什訴北方王朝礦業有限公司等人案.,案件編號1:20-cv-05917-env-rlm,以及Hymowitz訴北朝礦業有限公司等人案。,案件編號1:20-cv-06126-pkc-rlm。每一起投訴都是代表一類據稱購買了該公司股票的投資者提起的,這些投資者在2017年12月21日至2020年11月25日美國證券交易委員會宣佈其決定的當天購買了該公司的股票,並要求賠償據稱因違反聯邦證券法而造成的損害。2021年3月17日,這兩起案件合併,任命了一名首席原告和律師。2021年6月提交了一份合併和修訂的起訴書,將公司、公司首席執行官和Pebble Partnership的前首席執行官列為被告。該公司打算積極為自己辯護,並已代表所有被告提出駁回申訴的動議。
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北方王朝礦業有限公司。 合併財務報表附註 截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度 (除非另有説明,否則以數千加元表示,每股、認股權、認股權證或DSU除外) |
2020年12月3日,不列顛哥倫比亞省最高法院對該公司、其某些現任和前任高級管理人員和董事以及其一名承銷商提起了一項可能的股東集體訴訟,指控該公司股票價格在美國商品期貨交易所2020年11月25日關於Pebble項目的決定後下跌。這個案件的標題是哈達德訴北方王朝礦業有限公司等人案,案件編號VLC-S-S-2012849。這項索賠是代表一個據稱的投資者類別提出的,無論他們居住在哪裏,他們在2017年12月21日至2020年11月25日期間購買了公司股票的普通股,並要求賠償(I)公司一級市場發售文件和持續披露文件中據稱的失實陳述,以及(Ii)其據稱的壓迫行為。該公司已收到索賠,並打算積極為自己辯護。保險人主張合同權利,要求公司賠償保險人在訴訟中可能遭受的任何損失。
2021年2月17日,美國不列顛哥倫比亞省最高法院就公司股票價格下跌向不列顛哥倫比亞省最高法院提起了一項可能的股東集體訴訟,訴訟對象是該公司、其某些現任和前任高管和董事以及某些承銷商,原因是(I)美國商品期貨交易所於2020年8月24日宣佈不能按提議批准鵝卵石項目,以及(Ii)美國商品期貨交易所2020年11月25日關於鵝卵石項目的決定。這個案件的標題是吳訴北朝礦業有限公司等人案。,案件編號。VLC-S-S-211530。索賠是代表一類據稱在2020年6月25日至2020年11月25日期間購買本公司證券的投資者提出的,他們在2020年6月25日至2020年11月25日期間購買了本公司的證券,並要求賠償(I)據稱在本公司一級市場發售文件和持續披露文件中的失實陳述,(Ii)據稱的壓迫行為,(Iii)據稱的不當得利,以及(Iv)疏忽。該公司已被送達,並打算積極為自己辯護。承銷商主張合同權利,要求公司賠償他們可能因訴訟而蒙受的任何損失。
2021年3月5日,安大略省高等法院對該公司、其某些現任和前任高級管理人員和董事以及某些承銷商提起了一項可能的股東集體訴訟,指控該公司股票價格在美國商品期貨交易委員會於2020年11月25日就Pebble項目做出決定後下跌。這個案件的標題是Pirzada訴北朝礦業有限公司等人案。,案件編號。CV-21-00658284-00CP。索賠是代表一類據稱在2020年6月25日至2020年11月25日期間購買本公司證券的投資者提出的,他們在2020年6月25日至2020年11月25日期間收購了本公司的證券,並要求賠償(I)據稱在本公司一級市場發售文件和持續披露文件中的失實陳述,(Ii)據稱的壓迫行為,以及(Iii)據稱的疏忽。該公司已被送達,並打算積極為自己辯護。承銷商主張合同權利,要求本公司賠償他們可能因訴訟而蒙受的任何損失。2022年2月,原告提交了一項中止Pirzada索賠的動議,建議將該索賠與不列顛哥倫比亞省的訴訟合併。
鑑於索賠的性質,該公司目前不可能預測結果,也不可能確定其可能的財務影響。
大陪審團傳票
2月5日,2021年,該公司宣佈,Pebble Partnership及其前首席執行官已分別收到美國阿拉斯加州地區檢察官辦公室發出的傳票,要求他們出示與大陪審團調查有關的文件,顯然涉及之前披露的關於Pebble項目的私人談話錄音。本公司不知道有任何針對任何實體或個人的民事或刑事指控。本公司亦自行向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)報告此事,美國證券交易委員會舊金山區域辦事處的執法人員正在進行相關的非正式調查。該公司和Pebble Partnership正在配合每一項調查.
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北方王朝礦業有限公司。 合併財務報表附註 截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度 (除非另有説明,否則以數千加元表示,每股、認股權、認股權證或DSU除外) |
賠償義務
在上述法律程序中,公司對現任和前任高級管理人員和董事,包括Pebble Partnership的前任首席執行官都負有一定的賠償義務。這些賠償義務將受到法律和公司章程規定的限制,也可能受到合同限制。
(b) | 短期租賃承諾 |
截至2021年12月31日,集團的短期租賃承諾額為
(c) | 管道通行權債券承諾 |
該集團的債券為美元。
(d) | Pebble業績股息承諾 |
集團未來的承諾是從Pebble Project的項目建設開始就開始分配從
(e) | 辦公室使用承諾 |
本公司與HDSI簽訂的辦公用途協議(附註9(B))終止
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| 總計 |
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不到一年 |
| $ |
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一到五年 |
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總計 |
| $ |
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