私人證券訴訟改革法案安全港聲明

本文以及RCM技術公司(“RCM”或“公司”)提交的其他報告和公開文件中包含的某些陳述是符合1995年“私人證券訴訟改革法”的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括但不限於：企業採用新技術解決方案的情況；企業使用外包解決方案(如公司提供的解決方案)的情況；公司的戰略和業務舉措以及增長戰略；以及涉及公司的訴訟(審判和上訴層面)和仲裁或其他商業糾紛的結果。請讀者注意，此類前瞻性陳述以及該公司所作的其他陳述，可能會被諸如“可能”、“將會”、“預期”、“預期”、“繼續”、“估計”、“項目”、“打算”、“相信”以及類似的表述所識別，這些陳述只是預測，受風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定因素可能會使公司的實際結果和財務狀況與這些陳述大不相同。此類風險和不確定性包括但不限於：(1)影響提供生命科學、信息技術和工程服務和解決方案以及臨時人員安置的失業和一般經濟狀況；(2)新冠肺炎疫情的影響；(3)公司繼續吸引、培訓和留住符合其客户要求的合格人員的能力；(4)公司尋找合適的收購候選者、完成此類收購和成功整合被收購業務的能力；(5)公司與重要客户的關係和對它們的依賴。, (Vii)與外幣波動和匯率變動相關的風險，特別是與加元有關的風險；(Vii)有關應支付給被收購企業前股東的遞延對價和派息金額的不確定性；(Viii)公司普通股交易價格的潛在下降對公司通過發行證券收購業務的能力的不利影響；(Ix)公司以令人滿意的條款獲得融資的能力；(X)公司對其高管繼續服務的依賴；(Xi)公司在其服務的市場上保持競爭力的能力；(Xii)公司維持其失業保險費和工傷補償費用的能力；(Xiii)公司因提供臨時人員服務而對公司提出索賠的風險；(Xiv)公司管理大量信息並定期擴展和升級其信息處理能力的能力；(Xv)對我們的信息技術系統或我們的第三方供應商的系統進行網絡攻擊的風險；(Xvi)公司繼續遵守聯邦和州工資和工時法律法規的能力；(Xvii)對公司未來服務需求的預測中的不確定性；(Xviii)與公司每個經營部門的成本和費用分配有關的不確定性；(Xxx)涉及公司的訴訟、仲裁和其他商業糾紛的進行成本和結果，以及對任何此類訴訟的保險範圍的適用性；(Xx)訴訟的結果和與之相關的費用, 與可能就公司治理和戰略方向採取具體舉措的公司股東的任何互動，包括但不限於由該等股東發起的有爭議的委託書徵集，或任何類似的此類互動；及(Xxi)影響本公司運營、市場、產品和服務的其他經濟、競爭、健康和政府因素。告誡讀者不要過度依賴這些前瞻性陳述，它們只反映了截止日期的情況。除法律另有要求外，公司沒有義務公開發布這些前瞻性陳述的任何修訂結果，以反映這些前瞻性陳述發佈後的趨勢或情況，或反映意外事件的發生。

一般信息

RCM Technologies，Inc.是一家主要的商業和技術解決方案提供商，旨在增強和最大化其客户的運營業績。該公司通過部署先進的工程、專業保健、生命科學和信息技術服務來提供這些服務。40多年來，該公司開發和組裝了一套有吸引力的、多樣化的和廣泛的能力、服務產品和交付選項組合。這種結合，再加上RCM高效的定價結構，為客户提供了令人信服的價值主張。

RCM由三個運營部門組成：工程、專業醫療保健以及生命科學和信息技術服務。

該公司為北美一些最大的國內和國際公司以及《財富》1000強企業提供服務，這些企業包括航空航天/國防、教育機構、能源、金融服務、醫療保健、生命科學、製造和分銷、公共部門和技術等行業的中型企業。RCM通過在北美和塞爾維亞選定地區的大約25個辦事處網絡銷售和提供服務。

在截至2022年1月1日的財年中，RCM總收入的約32.5%來自工程服務，48.3%來自專業醫療保健服務，其餘19.2%來自IT服務。

新冠肺炎的影響

正如下面在本10-K表格第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”中更詳細地討論的那樣，新冠肺炎疫情對我們的業務產生了重大影響，特別是在我們的專科醫療部門，它影響到了公司許多人員工作的學校。

行業概述

今天的企業面臨着激烈的競爭、不斷的技術變革和對業務流程優化的持續需求。為了解決這些問題並更有效地競爭，各公司不斷評估實施創新解決方案以升級其系統、應用程序和流程的必要性。因此，組織將先進技術與新業務目標進行集成並使之保持一致的能力至關重要。

行業概述(續)

該公司的工程部門仍然專注於增長領域，主要集中在電力、航空航天、海洋和運輸、商業和工業、石油和天然氣以及生物燃料行業。鑑於其客户羣目前的構成，工程集團的業績在其三個細分市場之間得到了很好的平衡。近年來，許多電力公用事業公司都優先考慮將其發電資產過渡到更清潔的能源。這種轉變在很大程度上是由對可再生能源的投資推動的。能源信息管理局(“EIA”)估計，到2050年，美國38%的發電能力將由風能和太陽能資產組成。這一擴張將需要在國家輸電基礎設施上進行大量投資，以將這些可再生資源與能源電網互聯。這種規模的項目將需要工程和設計專業知識，以及利用EPC服務。隨着2020年和2021年全球工業產出從疫情相關的疲軟中反彈，該公司相信其流程和工業集團處於有利地位，可以利用這一優勢。化工行業的公司正在重新調整支出的優先順序，轉向脱碳技術，許多美國化工公司預計將把重點放在可再生原料和新的碳回收技術上。該公司相信，其工藝工程服務可以在這一數十億美元的機會中發揮至關重要的作用。

在醫療保健服務行業，美國護士和其他醫務人員的短缺導致醫療保健服務公司的業務活動增加，包括該公司的專業醫療保健集團。部分由於人口老齡化和醫療技術的提高，預計未來幾年對選定的衞生保健專業人員的需求將繼續，重點是利用技術擴大獲得護理的機會。越來越多地採用遠程醫療就是一個主要的例子，在這一領域，專科保健小組開發了新的服務。此外，公立教育機構正在外包其對學校護士、治療師和輔助專業人員的要求，以降低成本，預計這種情況將繼續並增長。這些動態中的每一個都被新冠肺炎加劇。大流行還改變了衞生保健提供的模式，新的提供模式獲得了吸引力，即遠程醫療。鑑於聯邦和州的監管變化以及私營保險公司的補償方法，遠程醫療服務的利用率顯著增加。隨着新冠肺炎大流行的繼續，疾控中心的研究人員表示，保持遠程醫療的擴展對於提供獲得護理的機會仍然至關重要。預計總的潛在市場機會將繼續擴大和增長。擴大獲得行為健康和精神健康的機會也是公共衞生官員的優先事項。增加和維持獲得適當護理的機會仍然是當務之急，預計這些服務的市場機會將繼續增長。

公司必須集成和管理由多個計算平臺、操作系統、數據庫和網絡協議以及現成的軟件應用程序組成的計算環境，以支持業務目標。公司還需要跟上新技術發展的步伐，這往往會迅速使現有設備和內部技能過時。與此同時，各種因素導致許多組織將重點放在核心能力上，並在IT管理領域裁員。因此，這些組織往往缺乏設計和支持IT解決方案所需的數量、質量和各種IT技能。IT經理負責支持日益複雜的系統和具有重要戰略價值的應用程序，同時在其組織內的預算、人員和專業知識限制下工作。

該公司認為其IT服務的目標市場是中端市場公司，這些公司通常缺乏時間和技術資源來滿足其內部的所有IT需求。這些公司通常需要複雜、經驗豐富的IT幫助來實現其業務目標，並且通常依賴IT服務提供商來幫助實施和管理其系統。RCM旨在為中端市場公司提供滿足其IT需求的單一來源。

經營策略

RCM致力於通過提供工程、專業醫療保健、生命科學和信息技術服務來提供解決方案，以滿足客户的業務需求。該公司的目標是繼續成為北美主要市場專業人員配備、諮詢服務和解決方案的公認領導者。為了實現這一目標，公司調整了經營戰略。以下是對其增長和運營戰略的關鍵要素的討論：

增長戰略

提升全生命週期解決方案能力 

該公司向其客户推廣全生命週期解決方案能力。全生命週期解決方案戰略的目標是充分解決客户在其開發和部署的每個階段的項目實施週期。這需要公司與客户合作，從項目的初始概念到設計和項目執行，並延伸到對交付產品的持續管理和支持。RCM的戰略是利用其廣泛的資源基礎，有選擇地構建項目和解決方案產品。

該公司相信，有效執行這一戰略將提高其現有資源的利潤率。這一服務提供連續體的完成旨在為公司提供加強長期客户關係的機會，這將進一步促進更可預測的收入來源。

除了提供完整的生命週期解決方案外，公司還繼續專注於過渡到更高價值導向的服務，以努力增加其各種服務的利潤率，並創造更可持續的收入。該公司相信，這一轉變是通過尋求更多的垂直市場特定解決方案，結合或結合基於較長期的解決方案，通過擴大客户關係以及尋求戰略聯盟和合作夥伴關係來實現的。

實現內部增長

公司繼續推進其內部增長戰略，旨在更好地為公司客户服務，創造更高的收入，實現更高的運營效率。公司的每一個部門都持續專注於服務和客户多元化。隨着銷售團隊活動水平的提高，業務部門正在協作滲透和服務客户。這使客户能夠在其需求領域得到專家的支持，同時提高RCM的生產率。

RCM提供了一個指導計劃，銷售經理和專業人員在該計劃中接受有關公司運營的相關信息。

RCM採取了以行業為中心的銷售和營銷方法。這一倡議考慮到，同一行業內的客户往往面臨共同的業務挑戰。因此，它使公司能夠向垂直市場中的客户展示並提供更高的價值，在這些垂直市場中，RCM積累了最好的工作經驗。RCM的顧問繼續獲得項目經驗，為該行業的客户面臨的業務挑戰提供差異化的認識。這種結合還促進並創造了更多的交叉銷售機會。該公司相信，這一戰略將帶來更大的客户滲透率和更好的客户關係。

有助於RCM內部生產力的運營戰略包括在其客户歷來知道該公司是合同服務提供商的市場上劃分某些新的解決方案實踐領域。這些實踐領域的形成促進了項目機會的流動和基於項目的解決方案的交付。

增長戰略(續)

尋求有選擇的戰略收購

本公司經營的行業仍然高度分散，本公司計劃繼續有選擇地評估進行戰略性收購的機會，因為該等機會呈現給本公司。該公司的收購戰略旨在擴大服務範圍和技術能力，並增強其全生命週期解決方案能力。在考慮收購機會時，公司主要關注具有(I)RCM的戰略價值提升目標的技術或細分市場、(Ii)可提高現有利潤率的利潤率、(Iii)經驗豐富的管理人員、(Iv)大幅增長前景以及(V)希望加入公司管理團隊的賣家的公司。為保留及激勵其被收購公司的管理層，本公司一般會根據被收購公司在兩至四年期間的經營盈利增長，以多層次對價的形式釐定收購價格的重要部分。

運營戰略

發展和維護牢固的客户關係

該公司尋求通過預測和關注客户的需求來發展和保持強大的互動客户關係。該公司強調以關係為導向的業務方法，而不是公司認為許多競爭對手所使用的以交易或轉讓為導向的方法。這一以行業為中心的戰略旨在使RCM進一步擴大其與RCM目標部門客户的關係。

為了發展密切的客户關係，公司的業務經理和/或銷售人員定期與現有和潛在客户會面，以確定需要的領域，幫助設計解決方案，並確定執行其戰略所需的資源。公司經理還在每個項目期間以及在項目完成後持續與客户保持密切溝通。該公司相信，這種以關係為導向的方法可以帶來更大的客户滿意度。此外，該公司相信，通過與客户合作設計業務解決方案，它可以創造新的機會，交叉銷售公司必須提供的額外服務。公司專注於為客户提供符合其業務需求的合格個人或專家團隊，並齊心協力跟蹤此類關係的進展，以確保他們繼續取得成功。

吸引和留住高素質的顧問和技術資源

該公司相信，通過(I)提供具有刺激性和挑戰性的工作任務，(Ii)提供有競爭力的工資，(Iii)有效地與候選人溝通，(Iv)提供選擇性培訓以保持和提升技能，以及(V)使客户的需求與適當的熟練人員保持一致，公司成功地吸引和留住了高素質的顧問和承包商。該公司認為，它成功地留住了這些人員，部分原因是它使用了業務經理，他們致力於在公司的顧問和承包商執行任務時與他們保持聯繫，並監測他們的滿意度。

工程學

RCM提供全方位的工程服務，包括項目管理、工程設計、工程分析、工程師-採購-施工、配置管理、硬件/軟件驗證和驗證、質量保證、技術編寫和出版、製造工藝計劃和改進以及3D/BIM集成設計。工程服務在客户現場或在公司自己的設施中提供。

該公司的工程部門由三個業務部門組成--能源服務、航空航天服務和過程與工業服務。

公司通過多種交付方式提供工程服務。這些包括管理的任務和資源、完整的項目服務、現場內外的外包，以及全面的資源配置替代方案。

截至2022年1月1日，該公司為其客户配備了約440名工程和技術人員。

專科醫療

該公司的專業醫療集團專門為美國許多最大的醫療保健機構和學區提供長期和短期人員配備以及高管獵頭和安置解決方案。該細分市場的服務組合包括但不限於以下領域：

正如新冠肺炎大流行所表明的那樣，保持對遠程醫療的利用對於提供必要的護理機會仍然至關重要。擴大獲得行為健康和心理健康服務的機會也是許多公共衞生官員的優先事項。該公司的學校服務和遠程實踐產品處於有利地位，可以在這些優先領域提供解決方案，因為這些服務的市場機會預計將繼續增長。

截至2022年1月1日，該公司為其客户指派了約2950名專業保健服務人員。

生命科學與信息技術

該公司的生命科學和信息技術部門是一個綜合的業務部門集團，提供員工補充服務和項目解決方案，在美國、加拿大和波多黎各設有辦事處，主要支持金融、技術、製造、生命科學和分銷應用。項目解決方案專業化包括但不限於以下領域：

RCM的行業知識加上技術和業務流程經驗，使公司能夠在整個項目生命週期中提供戰略規劃、項目執行和管理及支持服務。RCM使用經過時間考驗的方法成功地在各種行業垂直領域完成了數百萬美元的項目，這些方法管理着嚴格的預算、時間表和質量指標。

該公司認為，其在各種技術平臺上提供生命科學和信息技術解決方案的能力提供了重要的競爭優勢。RCM確保其顧問擁有跟上快速發展的信息技術步伐所需的專門知識和技能。該公司的戰略是保持專業知識並獲取多種技術方面的知識，以便為客户提供最適合其業務需求的無偏見的技術解決方案。

公司通過多種靈活的交付方式提供IT服務。這些包括管理諮詢業務、客户工作的項目管理、客户倡議的項目實施、現場內外的外包，以及全面的資源配置替代方案。

截至2022年1月1日，該公司為其客户指派了約240名生命科學和信息技術人員。

分支機構

該公司的組織由設在美國、加拿大、波多黎各和塞爾維亞的25個分支機構組成。各分支機構的地點和服務如下表所示。

(1)提供的服務縮寫如下：

電子工程

HC-專科醫療

信息技術--生命科學與信息技術

該公司總部設在美國，其部門在美國、加拿大、波多黎各和塞爾維亞經營。

國際運營

該公司在加拿大經營業務，在波多黎各和塞爾維亞的業務規模較小。在截至2022年1月1日的財政年度中，該公司大約8.7%的收入來自美國以外的地區。在國際上開展業務存在某些固有的風險，包括：設置貿易壁壘、外匯限制、較長的支付週期、應收賬款收款的更大困難、遵守各種外國法律(包括但不限於美國《反海外腐敗法》)的困難、法律或監管要求的變化、人員配備和管理外國業務的困難、複雜和不確定的就業環境、政治不穩定以及潛在的不利税收後果。我們在塞爾維亞的行動可能會受到目前烏克蘭和俄羅斯之間衝突的不利影響，塞爾維亞與俄羅斯有很大的聯繫。如果對俄羅斯的制裁影響到俄羅斯，對塞爾維亞造成不利的經濟後果，或者如果這種制裁擴大到可能被認為與俄羅斯一致的國家，那麼可能會對我們在塞爾維亞內外的員工或業務產生負面影響。如果公司遇到這些風險，業務和經營結果可能會受到不利影響。

國際業務(續)

該公司在新澤西州的總部為其分支機構提供集中的行政、營銷、財務、管理信息系統、人力資源和法律支持。集中的管理職能最大限度地減少了分支機構經理的行政負擔，使他們能夠將更多的時間集中在銷售和營銷以及實踐開發活動上。

分支機構主要位於公司認為其服務具有強勁增長前景的市場。該公司的分支機構以分散、創業的方式運營，大多數辦事處作為獨立的利潤中心運營。

銷售及市場推廣

銷售和營銷工作通過該公司的分支機構網絡在地方和國家一級進行。跟蹤銷售活動和生產率，並建立和發佈排名。業務單位之間的銷售得到確認，並在財務上得到鼓勵。該公司強調與客户建立長期的個人關係，這種關係是通過對客户需求的定期評估和對服務表現的主動監控而建立的。公司的銷售人員定期拜訪現有和潛在客户。新客户是通過積極的銷售計劃和推薦獲得的。公司鼓勵員工參加全國性和地區性行業協會、地方商會和其他公民協會。該公司尋求通過為客户的工程、生命科學、信息技術和其他專業服務需求的所有方面提供全面的解決方案，與客户發展戰略合作伙伴關係。本公司致力於以具有競爭力的價格，及時為經過仔細篩選的專業人員提供適當的技能。該公司定期監測其員工提供的服務質量，並從客户那裏獲得對所提供服務的滿意程度的反饋。

公司服務於財富1000強企業和眾多中端市場客户。該公司與這些客户的關係通常是在客户的當地或地區層面上形成的，在適當的情況下，有時還會在公司層面上形成國民賬户。

主要客户

該公司與其每個業務部門的許多客户建立了長期的合作關係。RCM對客户保留的重視已經導致其許多最大的戰略客户的回頭客業務。在截至2022年1月1日的財年中，沒有客户佔總收入的10%或更多。在截至2022年1月1日的財政年度中，公司的5個、10個和20個最大客户分別約佔公司總收入的35.8%、52.5%和65.1%。

其他信息

保障措施--業務、災難和應急計劃

RCM實施了多項保障措施，以保護公司免受各種系統相關風險的影響，這些風險包括宂餘電信和服務器系統架構、多層服務器和桌面備份基礎設施以及數據中心物理和環境控制。此外，區域管理中心還為所有辦事處制定了災後恢復/業務連續性程序。

鑑於公司在招聘、銷售、工資和客户發票等關鍵流程中產生的大量數據，RCM在公司的主要數據中心(即第三方互聯網數據中心(IDC))內建立了宂餘的程序，每天運作。通過利用服務器和臺式機到其備份局域網上的存儲區域網絡(SAN)設備的實時差異備份的概念，這種宂餘應可降低與硬件、應用程序和數據丟失相關的風險，最終在獨立設施中實現異地磁帶存儲。數據中心環境中的控制可確保主動監控所有系統並正確歸檔數據。

此外，RCM還與第三方供應商簽訂了合同並安排了戰略關係，以在發生系統中斷時實現其恢復目標。例如，RCM的數據電路和網絡設備的全面服務級別協議可保證最大限度地減少中斷以及網絡宂餘和可擴展性。

該公司保護其數據資產免受火災、斷電、電信故障和設施違規破壞的能力至關重要。為了應對潛在的網絡安全威脅，該公司使用第三方郵件管理服務來過濾所有發往RCMT域的電子郵件，然後再將其發送到公司郵件服務器。這項服務也已被部署，以保護企業免受惡意互聯網內容的攻擊。病毒、垃圾郵件和補丁程序管理控制的部署從外圍網絡擴展到所有桌面，並受到集中監控和管理。除了病毒和惡意軟件控制外，入侵防護系統(IPS)還監控網絡流量模式的變化併發出警報，以及已知的惡意簽名。

該公司維護一個災難恢復計劃，其中概述了恢復時間/時間點目標(RTO/RPO)、組織結構、角色和程序，包括其所有主要運營辦公室的現場補充災難計劃。公司IT人員負責管理整個公司備份數據的維護和完整性。

IDC為RCM提供了強大的數據中心環境，包括宂餘的暖通空調、商用電源、10台2000kW柴油發電機組和5個10,000加侖的地面燃料油儲罐，以提供備用電力和幹管滅火。此外，IDC還提供全天候安全人員配備、閉路電視監視器、安全卡鑰匙訪問、生物識別掃描儀、人員陷阱和警報門。

競爭

工程和信息技術服務市場競爭激烈，變化迅速。隨着市場需求的變化，許多軟件公司採取了策略，追求服務和諮詢服務，使它們成為直接競爭對手，而過去它們可能是聯盟合作伙伴。主要競爭對手包括來自不同細分市場的參與者，包括公共和私人持股公司、系統諮詢和實施公司、應用軟件公司、計算機設備公司的服務集團、設施管理公司、一般管理諮詢公司和人力資源公司。此外，公司還與客户的內部資源競爭，特別是在這些資源對客户來説是固定成本的情況下。這種競爭可能會給公司帶來額外的定價壓力。

該公司相信，其在工程和信息技術服務市場的主要競爭優勢包括：與現有客户的密切關係，擁有超過1,000名客户的長期記錄，廣泛的服務，技術專長，多個行業的知識和經驗，服務的質量和靈活性，對客户需求的響應能力，以及提供信息技術解決方案的速度。

此外，該公司基於其差異化的收購模式、創業和分散的經營理念以及強大的公司層面的支持和資源來競爭合適的收購候選者。

季節性

公司的經營業績可能會受到客户支出季節性波動的影響。在客户敲定預算的第一季度，工程、生命科學和信息技術部門的支出可能會受到負面影響。季度業績通常會波動，其中包括一個季度的賬單天數和客户業務的季節性。這項業務還受到假期時間和季節性假期模式的影響，通常會導致每年第四季度的收入和毛利潤較低，不考慮任何非季節性影響。極端天氣條件也可能影響今年第一季度和第四季度的需求，因為某些客户的設施位於可能因惡劣天氣而關閉或減少工作時間的地理區域。由於重新設定了某些州和聯邦就業税率以及相關的工資限制，公司在每年第一個和第二個會計季度的銷售成本普遍增加，毛利和毛利率百分比相應下降。此外，由於公司最大的客户之一紐約市教育局和其他教育機構客户因暑假而在第三季度大量關閉，公司的特殊保健部門的收入通常會大幅下降。

政府規章

該公司是一家諮詢公司和就業服務提供商，通常受以下一種或多種政府監管：(1)監管公司與其員工之間的僱主/僱員關係，包括扣繳或報告税款、社會保障或退休、福利、工作場所合規、工資和工時、反歧視、移民和工人補償、(2)註冊、許可、記錄保存和報告要求，以及(3)聯邦承包商合規。該公司相信，它在實質上遵守了所有與員工相關的法規。

知識產權

管理層認為，RCM技術公司的名稱對其業務非常有價值和重要。該公司努力保護其知識產權，並維護某些商標、商號、服務標誌和其他知識產權，包括智能解決方案®的來源。本公司目前並不知悉有任何侵權用途或其他情況會合理地對本公司使用其專有權利造成重大不利影響。

勞動力

截至2022年1月1日，公司擁有約250名行政、銷售、招聘和管理人員，其中包括持證工程師和註冊IT專家，他們不時參與公司承擔的工程設計和IT項目。截至2022年1月1日，約有440名工程和技術人員、2950名專業保健服務人員和240名生命科學和信息技術人員被公司指派從事不同時期的客户項目或任務。該公司的任何員工都不是集體談判協議的一方。

訪問公司信息

該公司是內華達州的一家公司，成立於1971年。其主要執行辦公室的地址是新澤西州彭紹肯麥克萊倫大道2500McClellan Avenue，Suite350，郵編：08109-4613.

RCM以電子方式向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交其年度報告Form 10-K、季度報告Form 10-Q、當前報告Form 8-K以及對這些報告的所有修訂。美國證券交易委員會有一個互聯網站(http://www.sec.gov)，其中包含報告、委託書、信息聲明和有關以電子方式提交的發行人的其他信息。

RCM在其網站上或通過免費回覆向公司公司祕書提出的請求，提供其10-K表格的年度報告、10-Q表格的季度報告、8-K表格的當前報告以及公司根據1934年證券交易法第13(A)和15(D)節提交給美國證券交易委員會的這些報告的所有修正案。在這些材料以電子方式提交或提供給美國證券交易委員會後，這些報告將在合理可行的情況下儘快提供。該公司的網站是：http://www.rcmt.com.本公司網站或鏈接到本公司網站的其他網站上包含的信息不屬於本文件。此處對本公司網站的引用僅為非活動文本參考。

RCM通過了適用於其所有董事、高級管理人員和員工的行為準則。此外，公司還通過了適用於其首席執行官、首席財務官和財務總監的《美國證券交易委員會》規則所指的道德守則。《行為準則》和《道德準則》均可通過向公司的公司祕書發送書面請求免費獲得。如果公司為了首席執行官、首席財務官或財務總監的利益而對這些守則進行任何修改(技術性、行政性或其他非實質性修改除外)，或(明示或暗示)放棄道德守則的任何規定，則公司打算在網站的投資者關係部分或在提交給美國證券交易委員會的Form 8-K報告中披露修改或豁免的性質、生效日期和適用對象。

“公司”(The Company)’S的業務涉及許多風險，其中一些風險是其無法控制的。 下面描述的風險和不確定性並不是該公司面臨的唯一風險和不確定性。 以下是對管理層認為對公司至關重要的風險和不確定性的討論。

經濟趨勢

當不利的全球經濟狀況出現時，可能會造成信貸市場普遍收緊、流動性水平下降、違約率和破產率上升以及信貸、股票和固定收益市場波動等條件。任何或所有這些事態發展都可能在許多方面對公司的業務、經營業績或財務狀況產生負面影響。例如，現有或潛在客户可能無法為資本支出計劃、新產品發佈或其他類似努力提供資金，因此他們可能會從公司購買服務，從而延遲、減少或取消服務購買，或者不支付或延遲支付以前購買的服務。此外，這些情況可能導致公司支出增加，或使其更難利用現有債務能力或以其他方式獲得運營、投資活動(包括任何未來收購的融資)或融資活動的融資，所有這些都可能對公司的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

全球流行病

持續的新冠肺炎疫情以及減少其傳播的相關舉措已經對公司的業務和財務狀況產生了不利影響，並可能繼續如此。此風險因素中描述的與新冠肺炎有關的影響可能在未來對可能發生的任何其他全球大流行產生。

我們的業務已經並可能繼續受到新冠肺炎疫情影響的不利影響。隨着新冠肺炎繼續在全球範圍內帶來各種健康、商業和其他挑戰，包括對美國的重大影響，我們正在採取各種措施來保護我們員工的健康和安全，並特別是在醫療保健領域，部署我們的資源，包括我們員工的才華，以幫助我們服務的社區應對和克服當前的挑戰。然而，減少新冠肺炎傳播的公共和私營部門政策和倡議，例如關閉學校、企業和製造設施，促進社會距離，公司和機構採用在家工作，以及旅行限制，可能會繼續對我們的服務需求產生不利影響，並給我們提供這些服務帶來挑戰。新冠肺炎對業務活動的影響程度將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有很高的不確定性，無法有把握地預測，包括疫情爆發的持續時間、可能出現的有關大流行嚴重程度的新信息以及遏制新冠肺炎或應對其影響的行動等。這些對我們業務的影響可能會對我們的流動性狀況和獲得資本的機會產生不利影響，包括我們獲得信貸額度的能力。該公司不能保證該信貸額度將在未來可用。

這些因素，加上延遲付款(客户和/或破產客户)，已經導致，並可能在不久的將來繼續導致大量額外的壞賬。此外，如果用於執行服務的人工和與人工相關的成本、材料、用品和設備成本的意外增加(包括潛在關税和新冠肺炎的影響)不能轉嫁到我們的客户身上，我們的經營業績將受到不利影響。

此外，我們認為，為了保持或改善我們的財務業績，我們必須繼續獲得與新客户的服務協議，保留並向現有客户提供新服務，在與現有客户的現有服務協議上實現適度漲價，和/或在我們的各個運營層面保持內部成本降低戰略。此外，我們相信，我們維持管理人員內部發展的能力是影響未來經營業績和成功執行我們預期的增長戰略的重要因素。當然，正在進行的新冠肺炎大流行增加了這些目標的實現難度。

政府規章

人力資源公司和就業服務提供商通常受以下一種或多種政府監管：(1)監管公司與其僱員之間的僱主/僱員關係，包括扣繳或報告税款、社會保障或退休、福利、工作場所合規、工資和工時、反歧視、移民和工人補償；(2)登記、許可、記錄保存和報告要求；以及(3)聯邦承包商合規。不遵守這些規定可能會導致公司招致罰款和其他金錢或其他方面的責任。

競爭激烈的企業

人員配置服務和外包市場競爭激烈，進入門檻有限。RCM在全球、國家、地區和當地市場競爭，擁有眾多臨時員工和永久安置公司。人力資源行業的價格競爭十分激烈，來自競爭對手和客户的定價壓力越來越大。此外，公司將某些領域的業務外包給低成本的離岸外包公司的壓力越來越大。RCM預計，未來的競爭水平仍將很高，這可能會限制RCM保持或增加其市場份額或盈利能力的能力。我們無法成功地與競爭對手競爭，可能會對公司的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

業務的季節性

如“項目1.業務”中所述，我們的經營業績受到季節性波動的影響，需求減少通常發生在客户敲定其工程和IT預算的第一季度，以及有大量假期和季節性假期的時期。特別是，我們的專業健康護理小組中最大的客户之一，紐約市教育局，在第三季度學校因暑假停課期間顯著減少了活動。我們在任何給定時期的經營業績可能會因節假日、假期和其他活動的時間安排而波動，如果我們在預期季節性需求較高的時期遇到不利表現，我們在季節性需求較低時期彌補此類表現的能力可能有限。

影響重要客户的事件

正如在“第一項業務”中披露的那樣，在截至2022年1月1日的財政年度中，公司的5個、10個和20個最大客户分別約佔收入的35.8%、52.5%和65.1%。在截至2022年1月1日的財年中，沒有客户佔總收入的10%或更多。本公司的客户可能會受到當前經濟狀況或信貸市場發展的影響，或可能進行合併或類似的交易。此外，客户可以出於其他原因或沒有任何原因選擇減少他們與RCM的業務。本公司還可能受到主承包商行為的實質性影響，本公司通過分包商關係獲得收入。如果任何重要客户的業務下滑，削弱其財務狀況，或與另一家公司合併，或以其他方式停止獨立運營，或限制他們與我們的關係，則該客户與本公司的業務可能會減少或取消，這可能會對本公司的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。

與核電站有關的安全問題.保險的限制

在公共論壇上，人們對核電機組和核燃料的安全表示了新的和現有的關切。除其他事項外，這些關切已導致並預計將繼續導致向核設施所在地方的監管機構和理事機構提出各種建議，要求進行可能導致關閉核電機組、拒絕許可證續期申請、核電機組市鎮化、限制核電機組或對擁有和運營核電機組產生其他不利影響的立法和監管改革。如果這些擔憂或建議導致核電行業減少或增長放緩，公司專注於核電行業的工程部門可能會受到損害，公司的業務、財務狀況和運營結果可能會受到重大不利影響。

此外，我們的責任保險不包括在核電設施發生的事故。如果我們被發現對此類事件負有責任，我們可能無法賠償相關損失，我們的業務將受到不利影響。

與施工管理合同相關的分包商、運輸應收賬款和運輸應收賬款

本公司的工程部門已達成向客户提供施工管理和工程服務的安排，根據這些安排，本公司隨後聘請分包商提供施工服務。歸根結底，作為主承包商，公司對其分包商的不履行或疏忽負責，公司要求這些分包商獲得足夠的保險，併為他們的任務出具履約保證金。如果分包商沒有履行或行事疏忽，且沒有足夠的保險或履約保證金，本公司可能無法減輕其對客户的主要責任，本公司的業務、財務狀況和經營業績可能受到重大不利影響。此外，雖然向分包商支付的款項通常只有在公司收到最終客户的付款後才應由公司支付，但公司面臨的風險是，如果客户不向公司付款，或者如果分包商在公司收到客户付款之前要求公司付款，公司的業務、財務狀況和運營結果可能會受到重大不利影響。

對人員的依賴

該公司的運營有賴於其高級管理人員和其他執行管理層的持續努力。主要管理人員和執行管理層成員的流失可能會對公司的業務造成重大幹擾。

區域管理機制還取決於其當地管理人員和外地人員的業績和生產力。公司吸引和保留新業務的能力受到當地關係和提供的服務質量的重大影響。主要管理人員和現場人員的流失還可能危及現有客户與企業的關係，這些企業根據過去與當地經理和現場人員的關係繼續使用該公司的服務。為了滿足公司客户的要求，公司必須能夠招聘和留住合適的人員來執行客户任務。

循環信貸安排與流動性

如果本公司無法在其循環信貸安排下借款(見項目7.管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析-流動資金和資本資源-融資活動)，可能會對流動資金、經營業績和財務狀況產生不利影響。本公司的流動資金取決於其從運營中產生足夠的現金流的能力，以及不時根據本公司的代理貸款人賓夕法尼亞公民銀行的循環信貸安排借款的能力。本公司相信，公民銀行是流動的，並不知道目前有任何風險，即它們將變得缺乏流動性。截至2022年1月1日，本公司在循環信貸安排下有1,420萬美元的未償還借款，在信用證項下有190萬美元的未償還借款，循環信貸安排下的額外借款可用金額為2,890萬美元。

循環信貸機制下的借款按本公司在每次遞增借款時選擇的兩種替代利率中的一種計息。這些替代方案是：(I)LIBOR(倫敦銀行間同業拆借利率)，加上適用的保證金，通常以固定的30天為增量借入；或(Ii)代理銀行的最優惠利率，通常借入期限較短的利率。在公民銀行的選擇下，LIBOR可以被SOFR(有擔保的隔夜融資利率)取代。倫敦銀行間同業拆借利率的替代方案將在2022年逐步淘汰。公民銀行尚未表明何時會發生這一轉變，但無論如何，該公司認為其借款利率不會受到任何實質性影響。

循環信貸機制包含各種金融和非金融契約。截至2022年1月1日，本公司遵守了信貸安排的契諾和其他條款。任何不遵守規定的行為都可能對流動性、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。

外幣波動與匯率變動

該公司面臨與外幣波動和匯率變化相關的風險。RCM對外匯波動的風險敞口涉及在加拿大和塞爾維亞的業務，主要是通過其加拿大和塞爾維亞子公司進行的。匯率波動影響來自加拿大業務的報告收益的美元價值，以及公司投資於與這些業務相關的淨資產的賬面價值。本公司不從事與境外業務有關的套期保值活動。

税法的修改

在任何時候，美國聯邦税法或這些法律的行政解釋都可以改變。因此，美國聯邦税法的變化可能會對我們的經營業績、財務狀況和業務運營產生負面影響，並對公司股東產生不利影響。在任何時候，公司在加拿大、波多黎各和塞爾維亞等其他司法管轄區的税法也可能發生變化。這些税法變化可能會對公司的所得税支出產生實質性影響。

工傷補償與職工醫療保險

該公司自行承保與工傷賠償和僱員醫療保險有關的部分損失風險。本公司根據歷史損失統計和定期獨立精算估值，為工人賠償和僱員醫療保險索賠建立了準備金。實際經驗的重大差異或假設的重大變化可能會對公司未來的財務業績產生重大影響。

臨時專業人員的不當活動可能導致商業聲譽受損、客户關係中斷和承擔責任

本公司可能會受到客户的索賠，這些索賠涉及錯誤和遺漏、濫用專有信息、歧視和騷擾、盜竊和其他犯罪活動、瀆職行為，以及因臨時專業人員的不當活動或被指控的活動而產生的其他索賠。不能保證目前的責任保險覆蓋範圍將足夠或將繼續有足夠的金額來支付與這類索賠有關的損害賠償或其他費用。

客户因臨時專業人員的不當行為而提出的索賠，即使沒有法律依據，也可能導致公司產生與返工費用或與此類索賠相關的其他損害相關的鉅額費用。此外，客户的此類索賠可能會損害公司的商業聲譽，並導致客户關係中斷。

收購可能不會成功

該公司將未來的收購作為其增長戰略的一個要素進行審查。任何收購未能達到公司的預期，無論是由於未能成功整合任何未來的收購，都可能導致公司的財務業績受損和/或轉移管理層對其核心業務的注意力，或者可能對公司迅速滿足客户需求的能力產生負面影響。

國際運營

該公司在加拿大經營業務，在波多黎各和塞爾維亞的業務規模較小。在截至2022年1月1日的財政年度中，該公司大約8.7%的收入來自美國以外的地區。在國際上開展業務存在某些固有的風險，包括：設置貿易壁壘、外匯限制、較長的支付週期、應收賬款收款的更大困難、遵守各種外國法律(包括但不限於美國《反海外腐敗法》)的困難、法律或監管要求的變化、人員配備和管理外國業務的困難、複雜和不確定的就業環境、政治不穩定以及潛在的不利税收後果。我們在塞爾維亞的行動可能會受到目前烏克蘭和俄羅斯之間衝突的不利影響，塞爾維亞與俄羅斯有很大的聯繫。如果對俄羅斯的制裁影響到俄羅斯，對塞爾維亞造成不利的經濟後果，或者如果這種制裁擴大到可能被認為與俄羅斯一致的國家，這可能會對我們在塞爾維亞內外的員工或業務產生負面影響。如果公司遇到這些風險，業務和經營結果可能會受到不利影響。

商標

管理層認為，RCM技術公司的名稱對其業務非常有價值和重要。該公司努力保護其知識產權，並維護某些商標、商號、服務標誌和其他知識產權，包括智能解決方案®的來源。本公司目前並不知悉有任何侵權用途或其他情況會合理地對本公司使用其專有權利造成重大不利影響。本公司的成功取決於其能否成功地獲得和維護其知識產權，防止其知識產權被挪用或侵權，維護商業祕密保護，並在不侵犯或侵犯第三方知識產權的情況下開展業務。知識產權訴訟既昂貴又耗時，而且往往很難(如果不是不可能)預測這類訴訟的結果。如果公司捲入知識產權訴訟，其業務、財務狀況和經營結果可能會受到重大不利影響。

數據中心容量和電信鏈路

不間斷電源(UPS)、卡鑰匙接入、滅火和環境控制系統為RCM的數據中心提供保護。通過語音或電子郵件提醒功能，對所有系統進行全天候監控。RCM的電信架構使用AT&T的受管專用電路，這包括提供宂餘和多樣性。

該公司保護其數據中心免受火災、斷電、電信故障和其他災難的破壞的能力對業務運營至關重要。為了提供許多服務，RCM必須能夠存儲、檢索、處理和管理大型數據庫，並定期擴展和升級其能力。公司數據中心的任何損壞或公司電信連接的任何故障中斷其運營或導致數據意外丟失，都可能對公司滿足其客户需求的能力以及他們利用公司提供未來服務的信心產生不利影響。

RCM保護其數據、提供服務和保護其與IT基礎設施相關的安裝的能力，在一定程度上取決於該公司與其保持服務水平協議的幾家外部供應商。

網絡安全

我們高度依賴信息技術系統來運營我們的業務。員工、其他有權訪問我們系統的人或未經授權的人對關鍵信息技術系統的崩潰、入侵、腐敗、破壞或中斷可能會對運營產生負面影響。在正常業務過程中，我們收集、存儲和傳輸機密信息，我們必須以安全的方式這樣做，以保持此類信息的機密性和完整性。此外，我們還將我們的信息技術系統的某些元素外包給第三方。由於這種外包，我們的第三方供應商可能或可能會訪問我們的機密信息，從而使此類系統容易受到攻擊。我們的信息技術系統或我們的第三方供應商的數據泄露可能會造成敏感數據暴露給未經授權的人或公眾的風險。雖然我們相信我們已經採取了適當的安全措施來保護我們的數據和信息技術系統，並已被我們的第三方供應商告知他們也採取了相應的安全措施，但我們不能保證我們的努力將防止我們的系統或我們的第三方供應商的系統出現故障或漏洞，從而對我們的業務產生不利影響。

數據隱私

我們控制、處理或訪問有關我們自己的員工或應聘者以及我們的許多客户或其他第三方的個人信息。有關這些個人的信息也可能存儲在與我們有業務往來的第三方供應商控制的系統中。有關數據隱私的法律和監管環境正變得更加複雜和具有挑戰性，不遵守規定的潛在後果也變得更加嚴重。歐盟的一般數據保護條例、加州消費者隱私法、1996年的健康保險可攜帶性和責任法以及類似的法律對個人信息的收集、使用、處理、轉移、披露和保留提出了額外的合規要求，這可能會增加運營成本和完成這一任務的資源。任何未能遵守這些規定或保護此類個人信息不被不當訪問或披露的行為，無論是通過社會工程、意外或其他原因，都可能造成嚴重後果，包括罰款、訴訟、監管制裁、聲譽損害和客户或員工的損失。不能保證我們為遵守適用要求和保護信息而採取的步驟將符合所有當前和未來的法規要求、預測所有可能的未經授權訪問的方法或防止所有不適當的披露。任何未能做到這一點的行為可能會導致政府採取執法行動、罰款和其他處罰或其他責任，這可能會對我們的業務產生不利影響。

不適用。

該公司通過設在美國、波多黎各、加拿大和塞爾維亞的25個行政和銷售辦事處，提供專業的專業諮詢服務，主要在不同的客户地點進行。公司的大部分辦公室通常佔地1,000至13,000平方英尺，通常由公司租用，租期為一至五年。較大或較小市場的辦公室可能與典型辦公室的大小不同。本公司預計，在其市場或本公司計劃擴張的地區，以合理價格維持或找到合適的租賃空間不會有困難。

該公司的執行辦公室位於新澤西州彭紹肯350號麥克萊倫大道2500號，郵編：08109-4613.這些房舍面積約為3500平方英尺，租期至2025年11月30日，租金約為每平方英尺每年15.00美元。

公司的運營辦公室位於4號水景大道20號^這是地址：新澤西州帕西帕尼，郵編：07054-1271.這些房舍約有9,200平方英尺，租期至2024年1月31日，年租金約為每平方英尺24.95美元。

在正常業務過程中出現的各種法律訴訟中，本公司不時是被告或原告。這些問題可能涉及專業責任、税收、補償、合同、競爭對手糾紛和與員工相關的問題，包括個人和集體訴訟，以及政府機構對公司僱傭和補償做法的詢問和調查。此外，公司的一些客户還可能成為與公司專業服務相關的索賠、政府調查和調查以及法律行動的對象。視特定事實及情況而定，本公司亦可能須根據與該等客户簽訂的有關該等事宜的合約承擔賠償責任。

因此，本公司須評估該等事項出現任何不利後果的可能性，以及潛在的損失範圍和可能的追回。本公司可能不在保險範圍內，因為它與上述部分或全部事項有關。在仔細分析每一事項後，確定這些承付款和或有事項(如有)所需撥備的數額，這些準備金將計入收益。當管理層認為或有損失的不利結果是可能的，並且金額或範圍可以合理估計時，公司記錄負債。即使對公司不利的一方沒有提出任何具體數額，公司也必須不時估計潛在的損失。要確定損失概率和估計金額，需要作出重大判斷。本公司至少每季度審查其或有損失，並調整其應計項目和/或披露，以反映談判、和解、裁決、法律顧問建議或其他被認為必要的新信息的影響。撥備一旦確定，未來可能會因新的發展或情況變化而發生變化，並可能在發生變化期間增加或減少公司的收益。

截至2022年1月1日，公司面臨各種索賠，公司認為有可能發生損失。此外，該公司還面臨其他聲稱的索賠，因此沒有申報損失金額，公司無法確定潛在損失。這些不同的索賠中的任何一項都可能導致不利的結果或和解，超過應計金額。然而，本公司相信，該等事項無論是個別或整體而言，都不會對其業務、綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。截至2022年1月1日，該公司已累計索賠290萬美元。包括在2022年1月1日290萬美元的應計費用中，該公司已預留160萬美元，用於解決加州的一起集體訴訟，該訴訟指控該公司沒有適當地向其旅行護士支付加班費。雖然該公司認為自己沒有違反任何加班工資法，但它決定在2020年12月了結這起集體訴訟。該公司於2022年1月初支付了160萬美元的和解款項。

本公司在正常業務過程中亦不時面對其他待決的法律程序及索償，而這些訴訟及索償可能不在保險範圍之內。

不適用。

該公司的普通股在納斯達克全球市場交易，代碼為“RCMT”。

持有者

截至2022年2月11日，該公司普通股的登記持有者約為280人，其普通股的受益者人數約為5110人。

分紅

2020財年或2021財年沒有宣佈分紅。所有限制性股票獎勵都包含股息等值條款，使持有人有權獲得在限制性股票單位授予日期至最終股票分派日期之間支付的股息。截至2022年1月1日，沒有應計股息。

雖然本公司目前並無計劃在未來派發任何股息，但未來是否派發股息將視乎本公司的盈利、財務狀況、資本要求、負債水平、合約限制及董事會認為相關的其他因素而定。循環信貸安排(如本文件第7項所述)禁止在未經本公司多數貸款人事先同意的情況下，支付本公司股本的任何股息或分派。

發行者的股票回購

2021年1月13日，公司董事會批准了一項計劃，回購公司普通股股票，總金額不超過750萬美元。2021年11月12日，公司董事會進一步增加了可用於回購股票的總金額，最高不超過1910萬美元(包括最初授權的750萬美元)，與公司循環信貸額度規定的最高限額一致。該計劃旨在為公司提供長期增強的靈活性，以優化其資本結構。普通股可以在公開市場回購，也可以通過協商交易回購。所有回購都是在1934年修訂的《證券交易法》(Securities Exchange Act)第10b-18條規定的某些市場操縱規則下的安全港下進行的。本計劃可隨時終止或暫停，由公司自行決定。

下表提供了與我們在截至2022年1月1日的財年第四季度購買的股票相關的信息：

“新冠肺炎”的思考

新冠肺炎疫情期間，公司的優先事項是保護員工的健康和安全，特別是在醫療保健領域，部署我們的資源，包括員工的才華，幫助我們服務的社區應對和克服當前的挑戰。未來，如果疫情導致長期衰退的經濟環境影響到我們所服務的行業，那麼對我們服務的需求可能會減少；然而，由於我們提供的某些服務對我們客户的日常生活至關重要，我們相信，從長遠來看，對我們的服務將繼續有需求。

我們能否繼續運營而不受新冠肺炎疫情的任何重大負面運營影響，在一定程度上將取決於我們保護員工和供應鏈的能力。該公司努力遵循政府和衞生當局的建議行動，以保護我們的員工，併為在我們客户設施工作的員工採取特別措施。雖然我們的收入、毛利和營業收入在2020財年和2021財年對某些業務線產生了負面影響，但自新冠肺炎疫情爆發以來，我們在很大程度上保持了運營的一致性。我們打算繼續堅持我們的員工安全措施，同時努力確保在大流行期間對我們業務的任何干擾儘可能有限。然而，大流行帶來的不確定性可能導致我們的勞動力和供應鏈出現意想不到的中斷(例如，關鍵供應商或運輸供應商無法採購和運輸材料)，這可能對我們的運營產生負面影響。公司勞動力工資的任何重大變化都可能對收入、毛利潤和營業收入產生重大負面影響。

有關與大流行有關的風險因素或可能影響我們結果的其他風險的更多信息，請參閲本10-K表第二部分第1A項中的“風險因素”。有關新冠肺炎如何影響我們的運營和財務狀況的更多信息，請參閲管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析中的分類討論和流動性和資本資源部分。

概述

RCM參與的市場本質上是週期性的，對經濟變化敏感。因此，經濟變化對收入和運營的影響可能是巨大的，導致公司財務業績的顯著波動。

2020年3月，世界衞生組織宣佈一種新型冠狀病毒(新冠肺炎)的爆發為大流行，這種病毒繼續在美國各地帶來各種健康、商業和其他挑戰。因此，我們暫時關閉或減少了大部分辦公地點，大部分員工在家中工作，客户對某些業務線的需求也有所減少。這場混亂的持續時間和最終規模仍不確定。因此，在2020財年期間，我們在綜合基礎上經歷了負面影響，在2021財年期間，某些業務線受到負面影響，這一問題可能會在整個2022財年及以後繼續對我們的業務、運營結果和財務狀況產生負面影響，目前無法合理估計相關的財務影響。請在我們的分部討論中看到更詳細的披露，以及流動性和資本資源項下的財務活動對我們綜合財務狀況的影響，所有這些都在管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析中。

該公司相信，它已經開發和組裝了一系列有吸引力的能力，建立了經過驗證的業績和可信度記錄，並建立了高效的定價結構。該公司致力於優化其業務模式，作為單一來源的主要業務和技術解決方案提供商，具有強大的垂直重點，通過全球交付平臺提供一整套服務。

該公司相信，大多數公司都認識到先進技術和業務流程對於在當今的商業環境中競爭的重要性。然而，設計、開發和實施業務和技術解決方案的過程正變得越來越複雜。該公司認為，當今許多企業在確定其計劃的優先順序時，都側重於投資回報分析。這對現有和潛在客户在許多新興新解決方案上的支出產生了不利影響。

儘管如此，公司仍然相信，企業必須實施更先進的生命科學、信息技術和工程解決方案來升級其系統、應用程序和流程，以便能夠最大限度地提高生產率和優化業績，以保持競爭優勢。儘管在預算、人員和專業知識的限制下工作，公司仍被驅使支持日益複雜的具有重大戰略價值的系統、應用和流程。這引發了對外包的需求。該公司相信，其現有和潛在客户正在繼續評估外包關鍵業務系統、應用程序和流程的潛力。

該公司提供項目管理和諮詢服務，按商定的固定費用或按小時收費，或兩者兼而有之。項目管理和解決方案服務的費率和利潤率普遍高於專業諮詢服務。該公司總體上努力擴大其高利潤率解決方案和項目管理服務的銷售。該公司還從客户參與中實現收入，範圍從安排合同和臨時技術顧問到交付端到端解決方案的項目任務。這些服務主要以每小時費率向客户提供，該費率是根據每位公司顧問的技能水平、經驗和所執行的工作類型確定的。

概述(續)

該公司的大部分服務都是通過採購訂單提供的。合同用於某些較複雜的任務，這些任務的期限較長，或者需要對任務的性質和範圍進行準確的記錄。雖然合同通常涉及更長期和更復雜的合同，但合同並不要求客户購買最低水平的服務，而且通常可由客户提前60至90天通知終止。該公司不時簽訂合同，要求完成特定的交付成果。通常，這些合同的期限不到一年。公司在客户接受和批准這些交付成果時確認這些交付成果的收入。

服務費用主要包括應收帳單顧問和僱員的薪金和與報酬有關的費用，包括工資税、僱員福利和保險。銷售、一般和行政費用主要包括負責業務發展、招聘、經營活動和培訓的人員的工資和福利，幷包括公司管理費用。公司管理費用涉及負責公司活動的人員的工資和福利，包括公司的公司營銷、行政和財務報告職責以及收購計劃。本公司在發生這些費用時記錄這些費用。為了分部財務報告的目的，公司間接費用根據收入分配給分部。

關鍵會計政策和估算的使用

本管理人員對財務狀況和經營結果的討論和分析以我們的綜合財務報表為基礎，該綜合財務報表是根據美國公認的會計原則(“美國公認會計原則”)編制的。根據美國公認會計原則編制財務報表時，我們需要作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內收入和支出的報告金額。在我們的合併財務報表中，估計用於但不限於應收賬款和壞賬準備、商譽、長期無形資產、股票期權和限制性股票獎勵的會計、保險負債、所得税和應計獎金的會計。

收入確認

公司根據會計準則編纂(“ASC”)主題606記錄收入，與客户簽訂合同的收入。當我們通過將合同中承諾的服務轉讓給客户來履行履行義務時，收入就被確認，金額反映了我們期望從這些服務中獲得的對價。我們合同中的履約義務代表我們向客户提供的不同或單獨的服務流。

我們根據ASC 606的五步模型評估我們與客户的收入合同：(1)確定與客户的合同；(2)確定合同中的履約義務；(3)確定交易價格；(4)將交易價格分配到單獨的履約義務；以及(5)當(或作為)每項履約義務得到履行時確認收入。

該公司的收入來自幾個來源。該公司的工程服務、生命科學和信息技術部門提供諮詢和項目解決方案服務。醫療保健部門專門為醫院、學校和長期護理機構等提供長期和短期人員配備和安置服務。該公司的所有部門都提供人員擴充服務，並從永久安置費用中獲得收入。該公司的大部分收入是按時間和材料開具發票的。

收入確認(續)

下表列出了截至2022年1月1日的52週期間和截至2021年1月2日的53週期間按收入來源分類的收入：

時間和材料

該公司的IT和醫療保健部門主要通過時間和材料工作確認收入，而工程部門通過時間和材料工作和固定費用工作確認收入。公司的時間和材料合同通常基於按合同商定的費率工作的小時數，因此，與這些時間和材料合同相關的收入是根據合同規定的工作小時數確認的。

固定費用

時不時地，主要是在我們的工程部門，公司會簽訂合同，要求完成特定的交付成果。該公司與許多客户簽訂了總服務協議，對條款和條件進行了廣泛的定義。在固定費用安排下執行的實際服務通常是在採購訂單下交付的，這些訂單更具體地定義了與固定費用項目有關的條款和條件。雖然這些主服務協議通常可以跨越幾年，但該公司的固定費用採購訂單通常在六到九個月的時間內執行。在按固定價格提供項目服務的情況下，收入按照每份合同的條款入賬。在某些情況下，收入在達到合同規定的某些里程碑時開具發票。這些安排下的收入被確認為這些合同的成本。不時地，支付的金額超過所賺取和確認的收入被記為遞延收入，計入隨附的綜合資產負債表上的應付帳款和應計費用。此外，有些合同包含在預算範圍內完成合同的“履約費”(獎金)。績效費用(如果有)在賺取時入賬。一些合同還將收入和賬單限制在指定的最高金額。如有合同損失準備金，應在確定此類損失的期間計提。對於有具體可交付成果且工作未完成且收入未確認的合同，所發生的費用作為預付資產遞延。相關成本在確認相關收入時列支。

收入確認(續)

永久安置服務

本公司通過提供永久安置服務賺取永久安置費用。這些費用通常是根據支付給公司客户的人的補償的百分比計算的。

截至2022年1月1日，遞延收入為340萬美元。截至2021年1月2日，遞延收入為40萬美元。收入在服務完成時確認。遞延收入可以在超過一年的時間內確認，自其計入資產負債表之日起計。在截至2022年1月1日的52週期間和截至2021年1月2日的53週期間，公司確認了40萬美元的收入，這些收入在報告期開始時計入遞延收入。

應收賬款與壞賬準備

該公司的應收賬款主要來自貿易客户。信貸是基於對客户財務狀況的評估而發放的，通常不需要抵押品。應收賬款付款條件各有不同，在財務報表中按客户應付金額扣除壞賬準備後列報。超過付款期限的未付賬款被視為逾期。本公司在釐定其備抵金額時，會考慮多項因素，包括應收賬款逾期的時間長短、本公司過往的虧損紀錄、客户目前向本公司支付債務的能力，以及整體經濟和整個行業的狀況。當應收賬款無法收回時，本公司予以撇賬，而先前已核銷的應收賬款隨後收到的款項記入壞賬支出。

商譽

商譽不攤銷，但應根據ASC主題350定期進行減值測試“無形資產-商譽和其他-測試無限期無形資產的減值(“ASC主題350”)。本公司每年於本公司財政年度12月最後一天進行商譽減值測試，或在發生事件或情況變化時更頻密地測試商譽的減值情況，顯示商譽的公允價值可能低於其賬面價值。該公司有三個報告單位。本公司採用基於市場的方法來確定報告單位的公允價值。這種方法使用最近完成收購的類似公司的收益/收入倍數和我們報告單位產生現金流的能力作為我們報告單位公允價值的衡量標準。自2018年12月29日起，公司採用了會計準則更新(“ASU”)2017-04“無形資產-商譽及其他(主題350)：簡化商譽減值測試”，取消了商譽減值測試中的第二步。根據這一更新，實體應通過將報告單位的公允價值與其賬面金額進行比較來進行商譽減值測試。

2021財年或2020財年沒有商譽減值。在呈列的所有期間內，本公司確定現有的質量因素並不表明商譽減值存在。不能保證未來的減值指標和商譽減值測試不會導致其工程和專業醫療部門的減值費用。

長壽資產和無形資產

當事件或環境變化顯示某項資產的賬面金額可能無法收回時，本公司會評估長期資產及具有確定年限的無形資產的減值。當本公司確定未貼現的未來現金流量可能不足以收回資產的賬面金額時，該資產將減記至其公允價值。將以出售方式處置的資產(如有)，按賬面價值或公允價值減去出售成本中較低者列報。

限制性股票獎勵的會計處理

公司利用限制性股票獎勵來吸引、留住和獎勵長期服務的員工。該公司遵循財務會計準則委員會(FASB)的會計準則編纂(ASC)第718主題“補償-股票補償”，該主題要求在財務報表中確認與股票支付交易有關的補償成本。該補償成本按已發行權益或負債工具的公允價值計量。該公司使用股票期權的布萊克-斯科爾斯期權定價模型和限制性股票獎勵授予日相關普通股的公允價值來衡量基於股票的薪酬成本。

保險責任

該公司在工人補償和醫療保險方面有風險分擔安排。本公司根據歷史經驗建立損失準備金，並在工人賠償預期損失的情況下，考慮第三方的意見。公司成本中包含的與這種風險分擔相關的金額是估計的，可能會根據假設的變化、公司的索賠經驗或相關保險計劃中包括的供應商而變化。

所得税會計

在建立所得税及遞延所得税資產及負債撥備及遞延税項資產的估值免税額時，本公司根據制定的税法、公佈的税務指引及對未來收益的估計作出判斷及解釋。截至2022年1月1日，該公司在國內和國外的遞延税項淨資產均為40萬美元。50萬美元的國內長期遞延税項淨資產包括340萬美元的遞延資產和290萬美元的遞延税項負債。國內遞延税項資產包括結轉的淨營業虧損120萬美元、租賃負債80萬美元以及各種遞延費用應計項目和準備金80萬美元。遞延税項負債包括140萬美元的收購攤銷、60萬美元的預付費用和40萬美元的預提折舊扣除。遞延税項資產的變現取決於未來應課税收入隨着時間推移足以實現這些利益的可能性，以及相關税務管轄區的税務籌劃策略的有效性。如果實際結果與這些估計和評估不同，可能需要估值免税額。截至2022年1月1日，該公司還有10萬美元的海外遞延税淨負債。

該公司在美國、加拿大、波多黎各和塞爾維亞的多個税務管轄區開展業務。該公司及其子公司提交一份合併的美國聯邦所得税申報單，並在各州提交。該公司的聯邦所得税申報單已審核至2017年。截至2022年1月1日，該公司沒有公開的聯邦審計。除有限的例外情況外，在2018年前的納税年度，本公司不再接受州和地方税務機關的審計。該公司在2017納税年度之前的納税年度不再在加拿大接受審計。在2011納税年度之前的納税年度，該公司不再在波多黎各接受審計。

公司未來的有效税率可能會受到其遞延税項資產或負債估值變化或税法或税法解釋變化的不利影響。此外，該公司還須接受美國國税局和其他税務機關對其所得税申報表的審查。該公司定期評估這些檢查產生不利結果的可能性，以確定其所得税撥備的充分性。

應計獎金

公司根據或在考慮到各種財務業績衡量標準後，向某些行政管理人員、現場管理人員和公司員工支付獎金。行政管理人員、外地管理人員和某些公司僱員的獎金全年累計，用於在下一年第一季度支付，部分依據的是與年度預算相比的預期年度業績。此外，公司還向某些員工發放可自由支配的獎金，這些獎金與預算業績無關。實際結果與預算數額之間的差異可能會對計算產生重大影響，從而對所需應計項目的估計產生重大影響。因此，實際賺取的獎金可能與用於確定季度應計項目的估計數有很大不同。

基於業績的限制性股票獎勵

公司不時向其高管發放基於業績的限制性股票獎勵。基於業績的限制性股票獎勵通常是根據董事會薪酬委員會確定的某些多年業績指標授予的。本公司將於每個報告日期重新評估是否有可能達到任何業績條件，並將在有可能達到業績條件時開始確認額外的補償成本。然後，公司將在可能的業績年度累計確認適當的費用，並在剩餘的必要服務期間確認剩餘的補償成本。如果在以後的計量日期，公司確定被視為可能歸屬的基於業績的限制性股票獎勵被視為不太可能歸屬，則確認的費用將被沖銷。這些基於業績的限制性股票獎勵通常包括股息應計等價物，這意味着公司在歸屬期間支付的任何股息在歸屬期間到期並在歸屬期間之後支付給任何實際歸屬的股票獎勵(如果有的話)。這些贈款的股息在股息支付日應計，並計入隨附的綜合資產負債表上的應付賬款和應計費用。最終不會授予的基於業績的限制性股票獎勵的股息將被沒收。

前瞻性信息

公司的增長前景受到廣泛的經濟趨勢的影響。客户資本支出計劃、新產品發佈和類似活動的速度直接影響到對工程、生命科學和信息技術服務的需求。當美國、加拿大或全球經濟下滑時，公司的經營業績可能會受到不利影響。此外，正在發生的新冠肺炎疫情等全球性事件也對我們的運營和財務業績產生了重大影響。該公司相信，其財務紀律、對目標垂直市場的戰略關注以及服務提供的多樣化使其在一定程度上免受不利趨勢的影響。然而，總體經濟下滑可能導致未來需要降低成本或改變戰略。

此外，政府法規的變化可能導致禁止或限制某些類型的就業服務，或就提供就業服務施加新的或額外的員工福利、許可或税收要求，這可能會減少公司未來的收入。不能保證本公司將能夠及時並以足夠的金額增加向客户收取的費用，以彌補因上述任何情況而增加的成本。

諮詢和就業服務市場競爭激烈，進入門檻有限。該公司在全球、國家、地區和當地市場與公司所有服務系列的眾多競爭對手競爭。該公司所服務行業的價格競爭非常激烈，來自競爭對手和客户的定價壓力正在增加。該公司預計，未來的競爭水平仍將很高，這可能會限制本公司保持或增加其市場份額或盈利能力的能力。

截至2022年1月1日的財政年度與截至2021年1月2日的財政年度

截至2022年1月1日的52週期間和截至2021年1月2日的53週期間的經營結果摘要如下(單位：千)：

該公司遵循52/53周的財務報告日曆，在最接近12月31日的星期六結束。截至2022年1月1日(2021財年)和2021年1月2日(2020財年)的財年分別由52周和53周組成。

收入。在截至2022年1月1日的52週期間，與截至2021年1月2日的53週期間(“可比上年同期”)相比，收入增長了35.5%，即5350萬美元。工程部門的收入增加了850萬美元，專業醫療保健部門增加了3800萬美元，生命科學和信息技術部門增加了700萬美元。有關收入變化的詳細信息，請參閲分段討論。

服務成本和毛利。在截至2022年1月1日的52週期間，服務成本與上年同期相比增加了35.1%，即3920萬美元。服務成本增加的主要原因是收入增加。截至2022年1月1日的52週期間和上年同期，服務成本佔收入的百分比分別為73.9%和74.2%。有關服務成本和毛利潤變化的詳細信息，請參閲細分討論。

截至2022年1月1日的財政年度與截至2021年1月2日的財政年度(續)

銷售，一般和行政。在截至2022年1月1日的52周內，銷售、一般和行政(“SGA”)支出為4200萬美元，而上年同期為3780萬美元。在截至2022年1月1日的52週期間，SGA支出佔收入的比例為20.6%，上年同期為25.1%。有關SGA費用更改的詳細信息，請參閲細分討論。

與仲裁有關的應收賬款的核銷。該公司在上一年同期記錄了840萬美元的費用，這與它與美國一家主要公用事業公司客户的糾紛有關。這一爭端已於2020年4月通過有約束力的仲裁解決。這筆費用包括仲裁員未裁決的公司以前確認的應收賬款部分670萬美元、與該客户有其他項目但不屬於仲裁的70萬美元、與爭議和仲裁有關的專業費用80萬美元以及屬於仲裁部分的與有爭議項目有關的過境應收賬款20萬美元。在截至2022年1月1日的52周內，沒有這樣的費用。見本報告所列簡明合併財務報表附註16中關於或有事項的討論。

寫字樓租賃減值。在2020財年，由於員工轉移到遠程工作環境，新冠肺炎的持續發展導致公司減少了租用的辦公空間。本公司認為，由於目前的商業租賃市場，不存在轉租任何空置寫字樓的機會。這一決定和辦公空間使用的減少導致2020財政年度使用權資產減值190萬美元。這一損失是通過確認受影響的使用權資產的公允價值與截至計量日期的資產的賬面價值相比確定的，按照物業、廠房及設備FASB ASC的主題360。使用權資產的公允價值以每次租賃的剩餘期限為基礎。此外，該公司註銷了共計30萬美元的其他辦公室租賃費用和陳舊設備。在2021財年沒有這樣的費用。

出售資產的收益。2021年7月30日，該公司出售了位於加拿大安大略省的Pickering和Kincardine辦事處的主要資產和某些負債。這兩個辦事處通常被稱為加拿大電力系統，主要為加拿大的兩個主要核電供應商提供工程服務。加拿大電力系統公司的兩個辦事處是該公司工程部門的一個報告單位的一部分。該公司通過出售這些資產和負債錄得淨收益240萬美元。

與收購相關的或有對價的重新計量。該公司對現行收購協議的預期或有對價進行了調整，從而產生了170萬美元的謹慎收益。

其他費用。其他支出包括利息支出、未使用的額度費用和公司信貸額度上的攤銷貸款成本、扣除利息收入、或有對價的推定利息和外幣交易的損益。與上年同期相比，其他費用淨額減少了90萬美元。利息支出減少40萬美元，這主要是由於借款減少，也是因為公司信貸額度下的平均借款利率下降。除其他支出外，由於本期外幣交易的收益，與上年同期的外幣交易虧損相比，淨額也減少了40萬美元。

所得税支出(福利)。在截至2022年1月1日的52周內，該公司確認了290萬美元的所得税支出，而上年同期的所得税優惠為320萬美元。本期綜合有效所得税率為21.0%，上年同期為26.4%。每個司法管轄區產生的相對收入或虧損可能會對公司的整體有效所得税税率產生重大影響，特別是加拿大和塞爾維亞的税前收入與美國税前收入的比率。實際所得税税率也可能受到影響任何列報期間的離散的永久性差異的影響。

截至2022年1月1日的財政年度與截至2021年1月2日的財政年度(續)

本公司認為其2021年實際所得税率異常低，主要是由於本公司財務報表附註15中詳述的永久性差異所致。該公司估計，2021財年美國的正常化税率為28.5%，加拿大為26.5%，塞爾維亞為16.5%。根據2021財年的税前收入組合，該公司估計其正常化綜合税率為27.5%。

有效税率和適用的美國聯邦法定税率之間可能會出現差異，這主要是由於州和地方所得税、基於股份的薪酬以及公司可能獲得的税收抵免的影響。2021年實際有效税率可能與估計值不同，具體取決於在不同司法管轄區賺取的實際營業收入、潛在的税收抵免以及股票期權的行使和基於股票的獎勵的歸屬。

細分市場討論

工程學

在截至2022年1月1日的52周內，工程收入為6620萬美元，與上年同期相比增長了14.7%，即850萬美元。收入的增長包括以下方面：航空航天收入增加1090萬美元，工業加工收入增加360萬美元，能源服務收入增加90萬美元，但被加拿大電力系統集團收入減少690萬美元所抵消。航空航天收入的增加主要是由於與該公司的一個主要客户簽訂了一項新的外包合同，預計這項合同將成為一份多年合同。工業加工收入的增長主要是由於幾個主要客户尋求升級其與乙醇相關的生產能力而增加的支出。加拿大電力系統業務的減少主要是由於於2021年7月30日出售了這項業務(見下文)。與上年同期相比，毛利下降了2.5%，即40萬美元。由於毛利率下降，毛利減少了。本期毛利率為24.3%，較上年同期的28.6%有所下降。毛利率下降是由於三個因素：1)加拿大電力系統集團的收入減少，因為收入下降對該部門收費顧問的利用率產生了負面影響；2)新的航空航天合同的毛利率低於工程部門通常經歷的毛利率；3)工業加工業務中固定價格合同的返工成本。工程部門的SGA支出為1420萬美元，增加了120萬美元，這是由於對新人員的投資，以重新定位和創造未來的增長。在截至2022年1月1日的52周內，工程部門的營業收入為540萬美元, 相比之下，去年同期的營業虧損為590萬美元。營業收入增加的主要原因是本年度與上一年度可比年度之間的三個獨立差異：1)本年度出售加拿大電力系統業務相關資產的收益240萬美元；2)與收購相關的或有對價的重新計量；以及3)與上一年度可比年度的單獨仲裁有關的840萬美元應收賬款和專業費用的註銷。

2021年7月30日，該公司出售了位於加拿大安大略省的Pickering和Kincardine辦事處的主要資產和某些負債。這兩個辦事處通常被稱為加拿大電力系統業務，主要為加拿大的兩個主要核電供應商提供工程服務。這兩個加拿大電力系統辦事處是公司工程部門的一個報告單位的一部分。該公司將繼續在加拿大提供其他工程服務，在美國提供類似服務。在截至2022年1月1日的52週期間和截至2021年1月2日的53週期間，這兩個辦事處分別產生了490萬美元和1180萬美元的收入。

截至2022年1月1日的財政年度與截至2021年1月2日的財政年度(續)

分部討論(續)

新冠肺炎對工程領域的影響

很難評估新冠肺炎對工程部門目前和未來的影響，因為圍繞新冠肺炎的高度不確定性以及大流行的持續時間和程度。工程部門的外勤服務工作有所減少，因為其工作人員限制使用客户設施。很難確定外勤服務工作損失對收入的影響。該公司認為，由於部分現場服務工作對我們的客户至關重要，因此最終將有數量不詳的現場服務工作返回。雖然公司最近看到了改善的跡象，但考慮到圍繞新冠肺炎的不確定性，公司不能保證現場服務收入將會增加。此外，該公司認為，新冠肺炎對其許多航空航天和公用事業客户的預算產生了重大不利影響。該公司的航空航天客户已經看到他們的商業業務受到了影響。該公司的一些公用事業客户受到客户無力支付每月電費的影響。

該公司已將其大部分工程勞動力轉移到在家工作。雖然這是一項重大的努力，特別是從技術角度來看，但該公司認為，這一努力已經相對有效地完成。該公司還認為，其工程客户普遍支持這些努力，並進一步相信，它沒有失去任何重大的，以前授予的工作。工程部分繼續看到新的工作提案，但雖然最近有所改善，但不在新冠肺炎之前的水平。工程部門對新冠肺炎影響的總體反應是繼續專注於通過利用付費顧問來實現毛利率最大化，並最大限度地提高特別津貼支出的效率。該公司還對新的高級人員進行了投資，部分原因是它預計不久的將來需求會有所改善。該公司計劃隨着形勢的發展，根據需要完善其應對新冠肺炎的策略。

專科醫療

在截至2022年1月1日的52周內，特殊醫療保健的收入為9850萬美元，與去年同期相比增長了62.9%，即3800萬美元。收入的增長是由該公司的學校和非學校客户共同推動的。在截至2022年1月1日的52周內，來自學校客户的收入為5540萬美元，而去年同期為3730萬美元。在截至2022年1月1日的52周內，來自非學校客户的收入為4310萬美元，而去年同期為2320萬美元。收入的增加是由於專業保健學校客户的重新開放，以及對所有類型客户對保健專業人員的前所未有的需求。在截至2022年1月1日的52周內，特殊醫療保健部門的毛利潤增長了89.4%，即1190萬美元，達到2530萬美元，而去年同期為1340萬美元。毛利潤的增長主要是由於收入的增加，但毛利率也較高。截至2022年1月1日的52週期間的毛利率增至25.7%，而上年同期為22.1%。毛利率的增長主要是由於收入更加正常化以及對某些服務的高需求。在截至2022年1月1日的52周內，特殊醫療保健公司的營業收入為550萬美元，而去年同期的營業虧損為260萬美元。營業收入增加的主要原因是毛利潤的增加，但被SGA費用的增加所抵消。SGA支出增加390萬美元，達到1,950萬美元, 上年同期為1,560萬美元。SGA費用的增加主要是由於更換了前一年暫時解僱的員工，並僱用了新員工以幫助滿足增加的需求。

截至2022年1月1日的財政年度與截至2021年1月2日的財政年度(續)

分部討論(續)

新冠肺炎對專科醫療細分市場的影響

很難評估新冠肺炎對專科醫療領域當前和未來的影響，因為圍繞新冠肺炎的高度不確定性以及流行病的持續時間和程度，特別是它可能會影響我們許多工作人員工作的學校。雖然專業醫療保健部門有一小部分收費專業人員在家中提供服務，特別是通過其遠程醫療服務，但其大多數收費員工在客户地點工作。專科醫療部門的大部分服務歷來都是在學校和醫療機構提供的。該公司認為，由於新冠肺炎的存在，對其大部分服務的需求非常高。然而，護士和醫生等醫療保健專業人員稀缺，難以招聘。此外，該公司認為，疫情的任何重大變化，如新的變種，都可能對收入造成不利影響。例如，如果專業醫療保健部門的學校客户重返虛擬學習，專業醫療保健部門的收入可能會大幅下降。

從歷史上看，特殊醫療保健部門的大部分收入來自學校系統。全國許多學校系統，包括該公司的大多數學校客户，於2020年3月關閉，接受面對面教學。我們的大多數學校客户主要是面對面開課，但也有一些提供虛擬課程。任何宣佈的計劃都會受到快速變化的影響。有許多因素可能會影響我們學校客户對其運營的進一步決定。任何向混合和遠程運營的轉變都可能對專業醫療部門產生的收入產生實質性的負面影響。雖然公司持樂觀態度，但很難估計任何可能的學校關閉對公司2022財年的影響。

生命科學與信息技術

在截至2022年1月1日的52周內，生命科學和信息技術公司的收入為3920萬美元，比上年同期的3220萬美元增長了21.7%，即700萬美元。生命科學和信息技術收入的增長主要是由該公司的生命科學業務推動的。公司認為，新冠肺炎並未對生命科學行業帶來負面影響。在截至2022年1月1日的52周內，公司的毛利潤為1170萬美元，比上年同期的900萬美元增長了30.5%，即270萬美元。毛利增加主要是由於收入增加以及毛利率增加所致。在截至2022年1月1日的52周內，生命科學和信息技術的毛利率為30.0%，而上年同期為27.9%。該公司將毛利率的增長歸因於其生命科學業務收入的增加，以及通過其管理的服務產品共同努力提高毛利率。與上年同期的920萬美元相比，SGA支出減少了90萬美元，降至830萬美元。SGA費用的下降是由於在圍繞新冠肺炎危機的不確定性之後，各方齊心協力降低SGA費用。生命科學和信息技術部門的營業收入為340萬美元，而去年同期的營業虧損為20萬美元。營業收入的增加主要是由於收入和毛利潤的增加，以及SGA費用的減少。

截至2022年1月1日的財政年度與截至2021年1月2日的財政年度(續)

分部討論(續)

新冠肺炎對生命科學和信息技術細分市場的影響

很難評估新冠肺炎對生命科學和信息技術領域目前和未來的影響，因為圍繞新冠肺炎的高度不確定性以及疫情的持續時間和程度。生命科學和信息技術部門的外勤服務工作有所減少，因為其工作人員使用客户設施的機會有限。雖然公司最近看到了改善的跡象，但考慮到圍繞新冠肺炎的不確定性，公司不能保證現場服務收入將會增加。

該公司已將其大部分生命科學和信息技術員工過渡到在家工作。雖然這是一項重大的努力，特別是從技術角度來看，但該公司認為，這一努力已經相對有效地完成。該公司還認為，其生命科學和信息技術客户普遍支持這些努力，並進一步相信，它沒有失去任何重要的、以前獲獎的工作。生命科學和信息技術部門對新冠肺炎影響的總體反應是繼續專注於通過利用付費顧問來最大化毛利率，並最大化其特別津貼支出的效率。該公司計劃隨着形勢的發展，根據需要完善其應對新冠肺炎的策略。

非公認會計準則基礎上的補充經營業績

下列非公認會計準則計量是非公認會計準則財務計量，它們根據下文所述的費用類別進行調整。我們的管理層認為，這些非GAAP財務指標(“調整後的營業收入(虧損)”、“EBITDA”、“調整後的EBITDA”、“調整後的淨收益(虧損)”和“調整後的稀釋後每股淨收益(虧損)”)對於投資者、股東和公司的其他利益相關者來説都是有用的信息，有助於我們持續衡量公司的經營業績，並增強投資者對公司當前財務業績和季度間比較的整體瞭解。我們認為，這些非GAAP財務指標是業績指標，而不是流動性指標。不應將這些非公認會計準則財務指標視為淨收益(虧損)或營業收入(虧損)的替代指標。此外，EBITDA和調整後的EBITDA都沒有考慮某些資產和負債的變化，以及可能影響現金流的利息和所得税。我們不打算孤立地考慮這些非公認會計準則措施的列報，或將其作為根據公認會計準則編制的結果的替代品。這些非GAAP衡量標準只應與我們根據GAAP編制的綜合財務報表一起閲讀。

以下未經審計的表格顯示了公司在截至2022年1月1日的52週期間和截至2021年1月2日的53週期間的GAAP淨收入和GAAP營業收入以及用於計算調整後營業收入(虧損)、EBITDA、調整後EBITDA、調整後淨收益(虧損)和調整後稀釋後每股淨收益(虧損)的相應調整。

非公認會計準則基礎上的補充經營業績(續)

流動性與資本資源

下表彙總了公司合併現金流量表的主要標題(以千美元為單位)：

經營活動

在截至2022年1月1日的52周內，經營活動提供了90萬美元的現金，而去年同期為2520萬美元。在截至2022年1月1日的52週期間和上一年可比期間，業務活動中使用或提供的現金的主要組成部分如下：應收賬款淨虧損或收入及變動、應付運輸帳款和應收運輸運輸帳款、預付費用和其他流動資產、應付帳款、應計費用和應計工資及相關費用，以及遞延收入。

在截至2022年1月1日的52周內，該公司的淨收益為1100萬美元，而上年同期為淨虧損890萬美元。在截至2022年1月1日的52週期間，應收賬款的增加使用了1470萬美元的現金，而去年同期為1590萬美元。該公司主要將截至2022年1月1日的52週期間應收賬款的增加歸因於截至2022年1月1日的52週期間收入的增加，這主要是在公司第四財季期間產生的。2021年1月2日終了的53週期間應收賬款減少的主要原因是2020財政年度Covi-19的長期影響。

雖然變數很大，但公司的應付運輸帳款通常超過公司的運輸應收帳款，但在正常業務過程中，絕對額和差額在每個季度都有很大的波動。截至2022年1月1日，應付過境賬款和應收過境賬款的淨額為110萬美元，而截至2021年1月2日的應付款淨額為240萬美元，在截至2022年1月1日的52週期間使用130萬美元的現金。截至2021年1月2日，應付過境賬款和應收過境賬款的淨額為240萬美元，而截至2019年12月28日的應收賬款淨額為30萬美元，在截至2021年1月2日的53週期間提供了270萬美元的現金。

在截至2022年1月1日的52週期間，預付支出和其他流動資產提供了180萬美元的現金，而去年同期使用的現金為20萬美元。該公司將預付費用和其他流動資產(如果有)的變化歸因於正常業務過程中的一般付款時間。由於某些費用在財政年度結束前支付，並在下一財政年度攤銷，預付費用和其他流動資產通常在財政年度結束時增加，在上半年減少。

應付賬款和應計費用的增加為截至2022年1月1日的52週期間提供了150萬美元的現金，而上年同期為160萬美元。該公司將這些變化歸因於故意推遲支付現金流，以及在正常業務過程中向供應商支付的一般時間。截至2022年1月1日，該公司的應付帳款和應計費用餘額為930萬美元，其中包括160萬美元，用於解決加州的一起集體訴訟，該訴訟指控該公司沒有適當地向其旅行護士支付加班費。這筆債務已於2022年1月初支付。

流動性與資本資源(續)

經營活動(續)

在截至2022年1月1日的52週期間，應計工資和相關成本的變化提供了10萬美元的現金，而在截至2021年1月2日的53週期間，提供了460萬美元的現金。通常影響應計工資及相關成本的主要因素有四個：1)由於工資及相關成本是公司最大的費用組，因此，由於工資及相關成本是公司最大的費用組，因此運營成本增加或減少，因此在不考慮所有其他因素的情況下，應計工資及相關成本也會增加或減少；2)公司每兩週支付大部分工資，通常一個會計季度有13周，這意味着公司通常在每隔一個季度的最後一個營業日有一個主要的工資單；3)在正常業務過程中，各種工資相關支付的時間是不同的；4)公司的大多數高級管理人員都參加年度獎勵計劃，雖然有時會在本財年取得進展，但這些應計獎金餘額在預計實現的範圍內，通常會在全年累積。這些獎勵計劃應計項目的很大一部分通常在一個財政年度開始時支付，與上一個財政年度有關。該公司截至2022年1月1日的52週期間的最後一筆主要工資於2021年12月31日支付。在2020財年，該公司根據CARE法案遞延了330萬美元的僱主工資税。其中一半的遞延工資税是在2021財年12月支付的，其餘部分必須在2022財年12月支付。

從歷史上看，該公司的遞延收入餘額較小，已計入應付賬款和應計費用。在2021財年下半年，該公司的工業加工部門獲得了幾份合同，預付了大量款項，從而產生了比通常情況下更多的遞延收入餘額。公司截至2022年1月1日的遞延收入餘額為340萬美元，而截至2021年1月2日的遞延收入餘額為40萬美元，在截至2022年1月1日的52周內從運營中產生了300萬美元的正現金。該公司無法合理預測未來幾個季度是否會出現類似的遞延收入餘額，因為贏得合同和前期付款的時間通常是隨意的。

投資活動

在截至2022年1月1日的52週期間，投資活動提供了630萬美元的現金，在截至2021年1月2日的53週期間使用了40萬美元。本期投資活動用於購置不動產和設備的費用為60萬美元，而上一年同期為50萬美元。本期包括出售該公司加拿大電力系統業務的690萬美元收益。

融資活動

在截至2022年1月1日的52週期間，融資活動使用了760萬美元的現金，而去年同期為2560萬美元。在截至2022年1月1日的52週期間，該公司在其信用額度下的淨借款為230萬美元，而去年同期的淨付款為2290萬美元。本季度，該公司用900萬美元回購了普通股股票，而去年同期為220萬美元。該公司在本期和上年同期的股本計劃中分別通過出售股票獲得了10萬美元和20萬美元的現金。該公司在本季度支付了50萬美元的或有對價，而去年同期為30萬美元。

流動性與資本資源(續)

融資活動(續)

循環信貸機制下的借款按本公司在每次遞增借款時選擇的兩種替代利率中的一種計息。這些替代方案是：(I)LIBOR(倫敦銀行間同業拆借利率)，加上適用的保證金，通常以固定的30天為增量借入；或(Ii)代理銀行的最優惠利率，通常借入期限較短的利率。在公民銀行的選擇下，LIBOR可以被SOFR(有擔保的隔夜融資利率)取代。倫敦銀行間同業拆借利率的替代方案將在2022年逐步淘汰。公民銀行尚未表明何時會發生這一轉變，但無論如何，該公司認為其借款利率不會受到任何實質性影響。本公司還根據未提取的循環信貸額度支付未使用的額度費用。未使用的線路費用記為利息費用。截至2022年1月1日的52週期間，包括未使用的額度費用在內的有效加權平均利率為2.0%。

循環信貸安排項下的所有借款均以本公司及其附屬公司的所有資產及其附屬公司的股票作抵押。循環信貸安排還包含各種金融和非金融契約，例如限制公司為支付股息而借款的能力的契約。截至2022年1月1日，本公司遵守循環信貸安排(經修訂)所載的所有契諾。該公司相信，在可預見的未來，它將繼續遵守其財務契約。

截至2022年1月1日和2021年1月2日，信貸額度下的借款分別為1420萬美元和1190萬美元。在2022年1月1日和2021年1月2日，都有190萬美元的信用證未付。於2022年1月1日及2021年1月2日，本公司根據循環信貸安排可供額外借款的款項分別為2,890萬元及3,510萬元。

除了從其股權計劃中借入和出售股票外，公司還可以根據其在2021年5月與B.Riley Securities，Inc.作為代理人(“代理人”)制定的市場發行計劃(“ATM計劃”)，通過出售普通股籌集資金。自動櫃員機計劃允許公司提供和出售普通股股票，總銷售價格最高可達$17.9通過代理不時地獲得百萬美元。到目前為止，該公司還沒有根據自動取款機計劃出售任何股票。

2020年6月2日，本公司與本公司某些股東簽訂了股票購買協議，據此，本公司以每股1.20美元或總計220萬美元的協議收購價購買了1,858,139股本公司普通股。談判價格為每股1.20美元，低於回購當天該股的最低交易價。公司支付的對價符合1934年《證券交易法》(經修訂)第10B-18條規定的某些市場操縱規則下的責任避風港，完全由一張220萬美元的無擔保從屬本票組成。票據的應計利息年利率為9.0%，每年複利，自2020年9月1日開始按季度支付欠款，此後每年12月1日、3月1日、6月1日和9月1日繼續支付，到期日為2023年8月10日。在本公司、公民銀行及出售股東之間附屬協議適用條款的規限下，該票據將於本公司發生違約時即時到期及應付。2020年9月25日，本公司全額償還從屬本票。

流動性與資本資源(續)

流動流動性和循環信貸安排

流動性是衡量我們滿足潛在現金需求、維護資產、為運營提供資金以及滿足業務其他一般現金需求的能力。我們的流動性受到一般經濟、金融、競爭和其他我們無法控制的因素的影響。我們的流動資金需求主要包括支付費用所需的資金，主要是人工成本和其他相關支出。我們通常通過運營部門提供的現金來滿足我們的流動性需求，必要時，我們還可以通過公民銀行的循環信貸額度來滿足我們的需求。該公司相信，如果有必要，它有很大的靈活性來降低成本。本公司相信，至少在未來12個月內，它可以滿足其流動資金需求。

截至2022年1月1日，公司的流動資金和資本資源包括應收賬款和流動資產餘額總額，分別為4830萬美元和5180萬美元。截至2022年1月1日，流動負債為3010萬美元，流動資產總額超過2170萬美元。

本公司每日現金流波動較大，有時依賴循環信貸額度為本公司的財務運作提供日常流動資金。截至2022年1月1日，本公司遵守了循環信貸安排中包含的所有財務契約。該公司相信，在可預見的未來，它將繼續遵守其財務契約。

分紅

所有限制性股票獎勵都包含股息等值條款，使持有人有權獲得在限制性股票單位授予日期至最終股票分派日期之間支付的股息。截至2022年1月1日，沒有應計股息。

雖然本公司目前並無計劃在未來派發任何股息，但未來是否派發股息將視乎本公司的盈利、財務狀況、資本要求、負債水平、合約限制及董事會認為相關的其他因素而定。循環信貸安排(如上所述)禁止在未經公司多數貸款人事先同意的情況下支付任何股息或分派。

承付款和或有事項

本公司預期未來期間其資本的主要用途將為營運資金用途。任何長期和短期資本需求以及未來收購的資金將來自一個或多個循環信貸安排(或其替代品)、通過業務或未來融資交易產生的資金。本公司在其正常業務過程中不時出現的法律程序和索賠，可能在保險範圍內，也可能不在保險範圍內。如果出現不利的最終結果，可能會對我們的財務狀況、流動性和經營結果產生實質性的不利影響。

該公司的業務戰略是通過內部運營和外部戰略收購實現增長。公司不時與潛在的收購對象進行討論。該公司在其歷史上收購了許多公司，這些收購通常包括未來的重大或有對價。然而，隨着公司規模及其財務資源的增加，可能會出現需要大量資本承諾的收購機會。為了尋求這樣的機會，該公司可能被要求在未來產生債務或發行可能稀釋的證券。不能保證公司未來的收購和擴張機會，也不能保證這些機會將如何融資。

流動性與資本資源(續)

承付款和或有事項(續)

截至2022年1月1日，公司面臨各種索賠，公司認為有可能發生損失。此外，該公司還面臨其他聲稱的索賠，因此沒有申報損失金額，公司無法確定潛在損失。這些不同的索賠中的任何一項都可能導致不利的結果或和解，超過應計金額。然而，本公司相信，該等事項無論是個別或整體而言，都不會對其業務、綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。截至2022年1月1日，該公司已累計索賠290萬美元。包括在2022年1月1日290萬美元的應計費用中，該公司已預留160萬美元，用於解決加州的一起集體訴訟，該訴訟指控該公司沒有適當地向其旅行護士支付加班費。雖然該公司認為自己沒有違反任何加班工資法，但它決定在2020年12月了結這起集體訴訟。該公司於2022年1月初支付了160萬美元的和解款項。

該公司將SAP軟件用於其財務報告和會計系統，該系統於1999年實施，自最初實施以來沒有進行過重大升級。該公司計劃在2022財年升級其現有系統。該公司估計，升級或更換其財務報告和會計系統將耗資50萬至100萬美元。這些估計可能會發生重大變化。

該公司目前的承諾主要包括辦公空間的租賃義務。本公司相信其資本資源足以在未來至少12個月內履行其目前的債務及在正常業務過程中產生的債務。

該公司根據不可撤銷的租約租賃辦公設施和各種設備，該租約將於不同日期到期，直至2027年11月。根據各種因素的變化，某些租約受到升級條款的約束。2020年，新冠肺炎疫情對公司產生了深刻影響。這導致公司審查了ASC 360-10中的指導意見，以確定長期資產是否發生了減值。經確定，在若干地點租用的辦公空間的一部分在剩餘租賃期內不會被使用。未使用空間的使用權資產在2020年錄得減值220萬美元。

租賃負債的到期日如下：

流動性與資本資源(續)

未來或有付款

截至2022年1月1日，公司有兩項有效的收購協議，根據這些協議，前股東可能會賺取額外的或有對價：1)自2017年10月1日起，公司收購了PSR Engineering Solutions d.O.的全部股票。Beograd(Voždovac)(“PSR”)和2)自2018年9月30日起，公司收購了熱動力工程公司和熱動力系統有限責任公司(合稱“TKE”)的若干資產。該公司對2022年1月1日的未來或有付款的估計如下：

對未來或有付款的估計取決於重大判斷，實際付款可能與估計數有很大不同。2022年1月1日之後對所有活躍收購進行的未來潛在或有付款上限為累計70萬美元。本公司根據預測業績估計未來的或有對價付款，並記錄這些預期付款截至2022年1月1日的公允價值。在截至2022年1月1日的52週期間，該公司以非經常性基礎計量按公允價值收購的無形資產。與收購有關的或有對價按公允價值(第3級)入賬，公允價值變動記入其他(費用)收入淨額。

重要的僱傭協議如下：

高管離職協議

本公司是與Vizi先生和Miller先生簽訂的2018年6月1日和2014年2月28日的高管離職協議(“高管離職協議”)的一方，該協議規定了公司在受僱於公司期間向高管支付某些款項的條款和條件。行政人員經歷(A)與“控制權變更”(定義見下文)無關的終止僱用或(B)管理層發生變更，且(I)行政人員因與控制權變更有關的原因而被終止聘用，或(Ii)就Miller先生而言，Miller先生在控制權變更後仍繼續受僱於本公司三個月。

根據《高管離職協議》的條款，如果(A)高管被公司非自願終止，而原因不是“原因”(定義如下)、“殘疾”(定義)或死亡，或(B)高管因“充分理由”(定義如下)辭職，並且在每種情況下，終止都不是“與控制權變更有關的終止”(定義如下)，行政人員將獲得以下遣散費：(1)相當於(A)在緊接終止日期之前有效的年度基本工資(未考慮任何構成充分理由的削減)(“年度基本薪金”)和(B)在緊接行政人員終止日期之前的三個財政年度中的任何一個財政年度支付給行政人員的最高年度獎金(“獎金”)之和的1.5倍，在行政人員終止日期後的12個月內分期支付；和(Ii)在高管終止日期後的18個月內，每月支付相當於高管為繼續為其本人以及(如適用)其配偶和合格受撫養人繼續提供醫療、視力和牙科保險而需要支付的每月COBRA保費。

流動性與資本資源(續)

未來或有付款(續)

高管離職協議(續)

儘管如上所述，如果高管有如上所述的終止，並且能夠合理地證明該終止將構成與控制權變更相關的終止，並且在高管終止日期後120天內發生控制權變更，則在控制權變更完成後，高管將有權獲得以下規定的與控制權變更相關的終止付款，減去已支付給高管的任何金額。

根據《執行離職協議》的條款，如果控制權發生變更，並且(A)高管經歷了與控制權變更相關的終止，原因是：(I)公司出於除原因、死亡或殘疾以外的任何原因非自願終止控制權；(Ii)公司在控制權變更後的規定時間內(Vizi先生為12個月，Miller先生為3個月)因殘疾或死亡而非自願終止，或(Iii)高管有充分理由辭職；或(B)在米勒先生的情況下，高管辭職，無論是否有充分的理由，導致終止日期是控制權變更後三個月期間的最後一天，則高管將獲得以下遣散費：(1)相當於高管(A)年基本工資和(B)獎金總和的兩倍的一次性付款；以及(2)一次總付金額等於24乘以在緊接高管離職日期之前生效的每月眼鏡蛇保費成本，以便高管繼續在該等公司計劃中為自己及其配偶和合格受撫養人提供醫療、牙科和視力保險(如適用)。一旦控制權發生變更，本公司應建立一個不可撤銷的拉比信託，並向拉比信託提供根據執行離職協議應支付的適用金額。如果Miller先生在控制權變更後的三個月內辭職後收到控制權變更付款，則他將沒有資格根據其執行離職協議領取任何遣散費。

米勒先生的執行離職協議規定，如米勒先生在控制權變更後連續受僱三個月，並於該指定期間的最後一天受僱於本公司，米勒先生將獲得相當於其(A)年度基本工資及(B)獎金(“控制權變更付款”)總和兩倍的一次過付款。如果Miller先生收到控制權變更付款，他將沒有資格根據其執行離職協議獲得任何遣散費。

Saks先生以及公司其他幾名高級管理層成員(不包括Vizi先生和Miller先生)均受我們的《特定高管管理層變更控制計劃》(“CIC計劃”)的影響。

表外安排

沒有。

通貨膨脹的影響

諮詢、人員配備和項目服務的定價通常基於現行薪酬的加價，因此通常能夠保持它們與直接勞動力成本的關係。永久安置服務的價格取決於應聘者的工資水平。

該公司的業務是勞動密集型的，因此，該公司面臨着不斷增加的醫療福利成本的高風險。該公司試圖通過將部分增加的醫療福利成本轉嫁給客户和員工，來彌補其業務成本模型和客户定價中這些不斷上升的成本，但該公司未能將所有增加的成本轉嫁給客户。該公司正在繼續審查其進一步控制這些成本的選擇，該公司認為這些成本不能代表一般的通脹趨勢。否則，通貨膨脹並不是公司運營中的一個有意義的因素。

新會計準則

2016年6月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了2016-13年度會計準則更新(ASU)，金融工具--信貸損失(專題326)。新準則修訂了按攤銷成本基礎持有的資產和可供出售的債務證券報告信貸損失的指導方針。2020年2月，FASB發佈了ASU 2020-02，金融工具-信貸損失(專題326)和租賃(專題842)-根據美國證券交易委員會工作人員會計公告第119號對美國證券交易委員會段落的修訂和對美國證券交易委員會章節有關會計準則更新第2016-02號的生效日期的更新，租賃(專題842)，這對規模較小的報告公司修改了原始公告的生效日期。ASU 2016-13及其修正案將在2022年12月15日之後的會計年度的中期和年度期間對公司生效。該公司相信，這一採用將改變公司分析金融工具的方式，但預計不會對經營業績產生實質性影響。該公司正在確定這一採用將對其綜合財務報表產生的影響。

2020年3月，FASB發佈了ASU第2020-04號，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響。該標準僅適用於參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或因參考利率改革而預計將停止的其他參考利率的合同和其他交易。本指引為有關合約修改及對衝會計的會計指引提供暫時性的權宜之計及例外情況，以減輕實體的財務報告負擔，因市場由LIBOR及其他銀行同業拆息向替代參考利率過渡。該公司可以選擇在2022年12月31日之前實施這些修訂。該公司目前正在評估這一指導將對其合併財務報表和相關披露產生的影響。

本公司因利率變動而面臨的市場風險主要與本公司的投資組合和債務工具有關，這些工具主要包括循環信貸安排。本公司的投資組合中並無任何衍生金融工具。該公司將其投資放在符合高信用質量標準的工具上。本公司對本金損失不利，並通過限制違約風險、市場風險和再投資風險來確保其投資資金的安全和保全。截至2022年1月1日，該公司的投資包括現金和貨幣市場基金。本公司並無使用利率衍生工具來管理其對利率變動的風險。根據公司在截至2022年1月1日的52週期間的可變利率信用額度餘額，如果在此期間公司可變利率信用額度的利率(使用增量借款利率)高出1.0%，公司的年化利息支出將增加20萬美元。本公司預期其投資組合不會有任何重大損失。

財務報表連同本公司獨立註冊會計師事務所的報告從F-1頁開始。

沒有。

公司管理層在公司首席執行官和首席財務官的監督和參與下，評估了截至本報告所述期間結束時公司的披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條所界定)的有效性。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，這些披露控制和程序有效地提供了合理的保證，即公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息已在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並被積累並傳達給公司管理層，包括其主要高管和主要財務官，或視情況履行類似職能的人員，以便及時就所需披露做出決定。

無論控制系統的設計和運作有多好，都不能絕對保證控制系統的目標得到實現，任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和舞弊事件都已被發現。

隨着管理層第一次準備和執行虛擬財務結算流程，可能會對專門與本報告的編寫、審查和歸檔一起執行的內部控制產生相關影響。有一種風險是，為應對新冠肺炎而轉移到虛擬環境可能導致某些控制措施(如財務結算和報告控制)被推翻或不那麼頻繁地執行，或者管理層可能為應對新的風險而設計和實施新的控制措施。此外，在相關控制失效且沒有補償控制的情況下，及時查明或補救控制缺陷的機會可能較少。在截至2022年1月1日的財政年度內，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。

管理’S關於財務報告內部控制的報告

我們的管理層負責建立和維護對公司財務報告的充分內部控制。財務報告的內部控制是為財務報告的可靠性和根據公認的會計原則為外部目的編制財務報表提供合理保證的過程。我們的財務報告內部控制制度包括以下政策和程序：(I)關於保存合理詳細、準確和公平地反映本公司資產交易和處置的記錄；(Ii)提供合理保證，以記錄必要的交易，以便根據公認會計原則編制財務報表，並且本公司的收入和支出僅根據本公司管理層和董事的授權進行；以及(Iii)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置本公司資產。

管理層根據特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)2013財年發佈和更新的“內部控制-綜合框架”標準，對截至2022年1月1日的財務報告內部控制的有效性進行了評估。在此評估的基礎上，管理層根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架》標準，確定公司的財務報告內部控制自2022年1月1日起有效。

在公司最近一個會計季度內，公司財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對公司的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。

無

沒有。

第10項所要求的信息應包括在2022年委託書中，並通過引用併入本文。

第11項所要求的信息應包括在2022年委託書中，並通過引用併入本文。

除下文所述外，第12項所要求的信息應包括在2022年委託書中，並通過引用併入本文。

下表提供了截至2022年1月1日的某些信息，涉及已獲公司股東批准但未經公司股東批准的與股權薪酬計劃相關的可發行證券。

⁽¹⁾包括371,872個基於時間的限制性股票單位、48,756個基於時間的限制性股票獎勵和125,000個基於業績的限制性股票單位，這些單位都沒有行使價。

第13項所要求的信息應包括在2022年委託書中，並通過引用併入本文。

第14項所要求的信息應包括在2022年委託書中，並通過引用併入本文。

沒有。

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。

根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下注冊人以登記人的身份在指定日期簽署。

附註是這些合併財務報表的組成部分。

附註是這些合併財務報表的組成部分。

附註是這些合併財務報表的組成部分。