A2Z 智能技術公司
(前身為A2Z Technologies Canada Corp.)
合併財務報表
截至2021年12月31日
A2Z 智能技術公司
(前身為A2Z Technologies Canada Corp.)
截至2021年12月31日的合併財務報表
目錄表
頁面 | ||
獨立審計師報告 | 1-3 | |
合併財務狀況表 | 4 | |
合併 全面損失表 | 5 | |
合併 股東權益變動表(虧損) | 6-7 | |
合併的現金流量表 | 8 | |
合併財務報表附註 | 9-45 |
獨立審計師報告
致 股東
A2Z 智能技術公司
(前身為A2Z Technologies Canada Corp.)
我們 審計了A2Z Smart Technologies Corp.(前身為A2Z Technologies Canada Corp.)的合併財務報表。(“本公司”), 包括於2021年12月31日及2020年12月31日的綜合財務狀況表及截至該日止年度的綜合全面收益表、股東權益(虧損)及現金流量變動(虧損)表,以及綜合財務報表附註,包括主要會計政策摘要。
吾等認為,所附綜合財務報表在各重大方面均公平地反映本公司於2021年12月31日及2020年12月31日的綜合財務狀況,以及根據國際會計準則委員會(IASB)頒佈的國際財務報告準則(IFRS)截至該日止年度的綜合財務業績及綜合現金流量。
徵求意見的依據
我們 按照加拿大公認的審計標準進行審計。我們在這些標準下的責任在我們報告的審計師對合並財務報表的審計責任一節中有進一步的描述。 根據與加拿大財務報表審計相關的道德要求,我們是獨立於公司的,我們已經根據這些要求履行了我們的其他道德責任。我們認為,我們獲得的審計證據 是充分和適當的,可以為我們的意見提供依據。
主要審計事項
關鍵審計事項是指在我們的專業判斷中,對我們審計截至2021年12月31日的年度的綜合財務報表具有最重要意義的事項。這些事項已在我們審核綜合財務報表的情況下處理,並在形成我們對該等事項的意見時處理,吾等並不就該等事項提供單獨意見。我們確定沒有關鍵的審計事項。
其他 信息
管理層 負責其他信息。其他信息包括:
● | 除合併財務報表和我們的審計師報告外,其他信息包括在管理層的 討論和分析中。 |
吾等對綜合財務報表的意見並不涵蓋其他資料,亦不就此作出任何形式的保證結論 。
關於我們對合並財務報表的審計,我們的責任是閲讀上面確定的其他信息,並在這樣做的同時考慮其他信息是否與合併財務報表或我們在審計中獲得的 知識重大不一致,或在其他方面似乎存在重大錯報。
我們 在本審計師報告日期之前獲得了管理層的討論和分析。如果根據我們對該其他信息所做的工作,我們得出結論認為該其他信息存在重大誤報,則要求我們在本審計師的報告中報告該事實。我們在這方面沒有什麼要報告的。
1 |
合併財務報表的管理責任和治理責任
管理層負責根據國際財務報告準則編制及公平列報綜合財務報表,並負責管理層認為為使綜合財務報表的編制不會因欺詐或錯誤而出現重大錯報所需的內部控制。
在編制綜合財務報表時,管理層負責評估本公司作為持續經營企業繼續經營的能力,披露與持續經營企業有關的事項,並使用持續經營會計基礎,除非 管理層打算將本公司清盤或停止運營,或除了這樣做之外別無選擇。
負責治理的人員負責監督公司的財務報告流程。
審計師對合並財務報表審計的責任
我們的 目標是合理確定合併財務報表作為一個整體是否沒有重大錯報,無論是由於欺詐還是錯誤,並出具一份包含我們意見的審計師報告。合理保證是高水平的 保證,但不能保證按照加拿大公認的審計標準進行的審計始終 發現存在重大錯誤陳述的情況。錯誤陳述可能是由欺詐或錯誤引起的,如果可以合理地預期它們會影響用户根據這些合併財務報表作出的經濟決策,則被認為是重大的。
作為根據加拿大公認的審計標準進行的審計的一部分,我們在整個審計過程中進行專業判斷並保持專業的懷疑態度。我們還:
● | 識別和評估合併財務報表的重大錯報風險,無論是由於欺詐還是錯誤,設計和 針對這些風險執行審計程序,並獲得充分和適當的審計證據,為我們的意見提供依據 。由於欺詐可能涉及串通、偽造、故意遺漏、失實陳述或凌駕於內部控制之上,因此,由於欺詐可能涉及串通、偽造、故意遺漏、失實陳述或凌駕於內部控制之上,因此無法發現由欺詐引起的重大錯報的風險高於因錯誤而導致的錯報。 | |
● | 瞭解與審計相關的內部控制,以便設計適合於該情況的審計程序,但不是為了對公司內部控制的有效性發表意見。 | |
● | 評估所使用的會計政策的適當性以及管理層作出的會計估計和相關披露的合理性。 |
2 |
● | 就管理層使用持續經營會計基礎的適當性作出結論,並根據所獲得的審計證據, 是否存在與事件或條件有關的重大不確定性,該等事件或條件可能令人嚴重懷疑本公司作為持續經營企業的能力 。如果我們得出結論認為存在重大不確定性,我們需要在我們的 審計師報告中提請注意合併財務報表中的相關披露,如果此類披露不充分,則需要 修改我們的意見。我們的結論是基於截至我們的審計師報告日期所獲得的審計證據。然而,未來的事件或情況可能會導致本公司停止作為持續經營的企業。 |
● | 評估 合併財務報表的整體列報、結構和內容,包括披露,以及 合併財務報表是否以公允列報的方式反映相關交易和事件。 | |
● | 獲取有關本公司內實體或業務活動的財務資料的足夠適當審計證據 以表達對合並財務報表的意見。我們負責公司審計的指導、監督和績效 。我們仍對我們的審計意見負全部責任。 |
我們 與負責治理的人員就審計的計劃範圍和時間以及重大審計結果(包括我們在審計期間發現的任何內部控制方面的重大缺陷)進行溝通。
我們 還向負責治理的人員提供一份聲明,表明我們遵守了有關獨立性的相關道德要求,並與他們溝通所有關係和其他可能被合理地認為與我們的獨立性有關的事項,並在適用的情況下,提供相關的保障措施。
從與負責治理的人員溝通的事項中,我們確定對當期合併財務報表的審計最重要的事項,因此是關鍵審計事項。我們在我們的審計師報告中描述這些事項,除非 法律或法規禁止公開披露這些事項,或者在極其罕見的情況下,我們確定不應在我們的報告中傳達某一事項,因為這樣做的不利後果將合理地超過此類溝通的公眾利益 。導致本獨立審計師報告的審計項目合作伙伴是 Tomer Fromovich。
特拉維夫,以色列 | “ZIV 軸” |
March 31, 2022 | 註冊會計師(Isr.) |
BDO 成員事務所 |
3 |
A2Z 智能技術公司
(前身為A2Z Technologies Canada Corp.)
合併財務狀況表
(單位:千美元,每股數據除外)
2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
資產 | ||||||||
當前資產 | ||||||||
現金 和現金等價物 | $ | 8,470 | $ | 5,397 | ||||
受限制的 現金 | 60 | 192 | ||||||
庫存 (注5) | 1,147 | 19 | ||||||
交易 應收賬款 | 857 | 196 | ||||||
其他 應收賬款(注7) | 434 | 353 | ||||||
流動資產合計 | 10,968 | 6,157 | ||||||
無形資產,專利,淨額 | 2,091 | 2,239 | ||||||
財產, 廠房和設備,淨(注8) | 1,072 | 456 | ||||||
非流動資產合計 | 3,163 | 2,695 | ||||||
總資產 | $ | 14,131 | $ | 8,852 | ||||
負債 和股東權益 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
短期貸款和長期貸款的當期部分 | $ | 158 | $ | 358 | ||||
租賃責任 | 126 | 21 | ||||||
交易 應付款 | 989 | 541 | ||||||
其他 應付賬款(注9) | 1,099 | 376 | ||||||
流動負債合計 | 2,372 | 1,296 | ||||||
租賃責任 | 151 | - | ||||||
長期貸款 (注10) | 483 | 666 | ||||||
擔保 責任(注12) | 51 | 8,676 | ||||||
遣散費 淨額(注13) | 167 | 187 | ||||||
非流動負債合計 | 852 | 9,529 | ||||||
總負債 | 3,224 | 10,825 | ||||||
股東權益(虧損)(注14) | ||||||||
股份資本和額外實收資本 | 28,297 | 10,445 | ||||||
保證金 儲備 | 34,763 | - | ||||||
累計 其他綜合收益 | (708 | ) | (1,339 | ) | ||||
累計赤字 | (50,838 | ) | (11,599 | ) | ||||
11,514 | (2,493 | ) | ||||||
非控股 權益(注16) | (607 | ) | 520 | |||||
股東權益(赤字)合計 | 10,907 | (1,973 | ) | |||||
總負債和股東權益 | $ | 14,131 | $ | 8,852 |
附註是財務報表的組成部分。
4 |
A2Z 智能技術公司
(前身為A2Z Technologies Canada Corp.)
合併 綜合損失表
(單位為千美元,每股數據除外)
截至12月31日的年度 , | 截至12月31日的年度 , | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
收入 (附註17) | $ | 2,685 | $ | 1,068 | ||||
收入成本 (注18) | 2,029 | 853 | ||||||
毛利 | 656 | 215 | ||||||
費用: | ||||||||
研究 和開發成本(附註19) | 3,222 | 418 | ||||||
銷售 和營銷成本 | 102 | 108 | ||||||
一般 和管理費用(注20) | 6,494 | 2,365 | ||||||
營業虧損 | (9,162 | ) | (2,676 | ) | ||||
權證負債重估虧損 (收益)(注12) | 30,895 | 3,228 | ||||||
財務 收入 | - | (75 | ) | |||||
財務費用 | 91 | 107 | ||||||
所得税税前虧損 | (40,148 | ) | (5,936 | ) | ||||
收入 税費(注22) | (142 | ) | (17 | ) | ||||
本年度虧損 | (40,290 | ) | (5,953 | ) | ||||
其他 綜合收益 | ||||||||
不會重新分類為損益的項目 : | ||||||||
折算境外業務財務報表引起的調整 | 555 | (1,282 | ) | |||||
重新計量確定的福利計劃的損失 | - | 13 | ||||||
其他 綜合收益 | 555 | (1,269 | ) | |||||
本年度合計 綜合虧損 | $ | (39,735 | ) | $ | (7,222 | ) | ||
減去: 非控股股東應佔淨虧損 | (1,127 | ) | (32 | ) | ||||
A2Z股東應佔淨虧損 | $ | (38,608 | ) | $ | (7,190 | ) | ||
基本 和稀釋後每股虧損 | $ | (1.70 | ) | $ | (0.43 | ) | ||
加權 平均流通股數量 | 23,340,621 | 16,758,323 |
附註是財務報表的組成部分。
5 |
A2Z 智能技術公司
(前身為A2Z Technologies Canada Corp.)
股東權益變動報表 (虧損)
(單位為千美元,每股數據除外)
(*) 2021年8月13日,董事會和多倫多證券交易所-V批准了3取1的反向股票拆分,(“反向拆分”)。因此,這些合併財務報表中的所有股票編號、股票價格和行權價格都已在這些合併財務報表中進行了追溯調整 所有列示期間。
附註是財務報表的組成部分。
6 |
A2Z 智能技術公司
(前身為A2Z Technologies Canada Corp.)
股東權益變動報表 (虧損)
(單位為千美元,每股數據除外)
(*) 2021年8月13日,董事會和多倫多證券交易所-V批准了3取1的反向股票拆分,(“反向拆分”)。因此,這些合併財務報表中的所有股票編號、股票價格和行權價格都已在這些合併財務報表中進行了追溯調整 所有列示期間。
附註是財務報表的組成部分。
7 |
A2Z 智能技術公司
(前身為A2Z Technologies Canada Corp.)
合併現金流量表
(單位為千美元,每股數據除外)
附註是財務報表的組成部分。
8 |
A2Z 智能技術公司
(前身為A2Z Technologies Canada Corp.)
合併財務報表附註
(單位為千美元,每股數據除外)
注 1-業務描述:
答: 概述
A2Z 智能技術公司(前A2Z Technologies Canada Corp.)(“公司”或“A2ZST”)於2018年1月15日根據不列顛哥倫比亞省法律註冊成立。總部位於不列顛哥倫比亞省温哥華Granville Street,1600-609 V7Y 1C3,記錄和註冊辦事處位於不列顛哥倫比亞省西喬治亞街885號滙豐大廈2200號,郵編:V6C 3E8。
該公司於2022年1月22日起在納斯達克證券交易所(“納斯達克”)上市,交易代碼為“AZ” ,在多倫多證券交易所創業板上市(“多倫多證券交易所創業板”),交易代碼為“AZ.V”。
該公司擁有Cust2Mate Ltd(“Cust2Mate”)79.49%的普通股,後者是一家專注於提供零售自動化解決方案的技術公司,尤其是為大型雜貨店和超市提供自動化解決方案。該公司的主要產品是Cust2Mate系統 ,它包含一個“智能購物車”,可以自動計算客户在其智能購物車中購買的商品的價值, 而無需在客户結帳點卸貨和重新裝貨。
Cust2Mate系統為購物者和零售商提供獨特的功能,如產品信息和位置、稱重並自動計算成本的車載秤、條形碼掃描儀和車載支付系統以繞過結賬隊伍。此外,該產品 包括大數據智能算法和計算機視覺功能,允許客户特定的定向廣告。(“The Cust2Mate Platform”)。
Cust2Mate平臺正在以色列推出,並在世界各地銷售,在北美和南美以及在中東進行試點。
該公司的其他活動包括向軍事和安全市場提供先進工程能力領域的服務,以及為民用市場開發相關產品。此類服務包括提供維護服務和集裝箱租賃。該公司還為複雜的電子系統和產品提供維護服務。
公司通過其擁有80%股權的子公司先進汽車創新公司(“AAI”)繼續為汽車市場開發產品 FTICS或油箱慣性膠囊系統,該系統在車輛發生碰撞時自動激活。 這消除了油箱燃燒的危險,從而挽救了生命並減少了損害。
董事會於2022年3月31日授權發佈這些 合併財務報表。
B. 新冠肺炎
自2020年1月以來,冠狀病毒疫情已急劇擴大為一場全球大流行,造成宏觀經濟不確定性和商業和金融市場中斷 。包括以色列在內的世界上許多國家一直在採取措施限制冠狀病毒的繼續傳播,包括關閉工作場所、限制旅行、禁止集會、關閉國際邊界和隔離人口聚居區。這些措施令人擔憂,可能會極大地影響公司有效開展業務的能力,包括但不限於與員工福利相關的不利影響,以及製造、商業、運輸、交付、工作、差旅和其他對維持持續業務活動至關重要的活動的放緩和停頓。
該公司在以色列的工作性質是,它被定義為該行業的基本服務,因此,它能夠在幾乎不中斷的情況下繼續其在以色列的所有業務。該公司的所有業務活動都受到了影響 ,包括某些試點計劃的推出和完成延遲,以及研發項目的進度放緩 。鑑於新冠肺炎未來傳播或緩解的範圍和時間以及保護措施的實施或放鬆存在不確定性,公司無法合理估計對未來運營業績、現金流 或財務狀況的影響;感染可能變得更加普遍,對工作、旅行和及時銷售和分銷產品的能力的限制,以及任何關閉或供應中斷,可能會延長更長時間並延伸至其他地點,所有這些 都將對公司的業務、財務狀況和經營業績產生負面影響。此外,這些發展的未知規模和持續時間對金融市場和全球經濟產生宏觀和微觀負面影響,可能導致經濟低迷,從而影響對本公司產品的需求,並對其運營 以及財務業績、收益、現金流和財務狀況產生重大不利影響。
9 |
A2Z SMART TECHNOLOGIES CORP.
(前身為A2Z Technologies Canada Corp.)
合併財務報表附註
(單位為千美元,每股數據除外)
注 2-重要的會計政策:
A. 現金和現金等價物
現金等價物被本公司視為高流動性投資,包括(其中包括)存入銀行的短期存款,其到期日不超過三個月,且不受限制。
B. 受限現金
受限存款是指投資於短期存款(三個月至一年)或長期存款(期限自投資之日起一年以上)的現金。指定有限制的存款是為了確保公司的辦公設施、租賃協議和信用卡的安全。
C. 每股虧損
基本每股虧損是通過將普通股股東可獲得的淨虧損除以報告期內的加權平均流通股數量計算得出的。每股攤薄虧損的計算方法與每股基本虧損類似,但已發行股份的加權平均數 有所增加,以計入假設行使認股權及認股權證所產生的額外股份(如攤薄)。 平均股份數目的計算方法是假設已行使未完成換股,而行使該等換股所得款項 用於按報告期內的平均市價收購普通股。於截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度,因行使認股權證及期權而可發行的潛在攤薄普通股並不計入每股虧損 ,因為其影響是反攤薄的。
D. 供應
當公司因過往事件而負有法律或推定責任,並有可能導致經濟利益流出且流出可可靠計量時,才會確認撥備。撥備是使用報告期末清償債務所需金額的最佳估計數 來計量的。
E.公允價值計量
公允價值是指在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收取的價格 。
公允價值計量基於出售資產或轉移負債的交易發生以下兩種情況之一的假設:
1. | 在資產或負債的主要市場,或 | |
2. | 在缺乏主要市場的情況下,在資產或負債最有利的市場。 |
主體或最有利的市場必須是公司可以進入的。
資產或負債的公允價值是使用市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來計量的,假設市場參與者的行為符合其經濟最佳利益。
10 |
A2Z SMART TECHNOLOGIES CORP.
(前身為A2Z Technologies Canada Corp.)
合併財務報表附註
(單位為千美元,每股數據除外)
注 2--重要的會計政策(續):
E.公允價值計量(續)
非金融資產的公允價值計量考慮了市場參與者通過以最高和最佳的方式使用該資產或通過將其出售給將以其最高和最佳的方式使用該資產的另一市場參與者來產生經濟效益的能力。本公司使用在有關情況下適用且有足夠數據的估值技術來計量公允價值,從而最大限度地使用相關可觀察到的投入,並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。
公允價值層次分類
公允價值財務狀況表中列報的 金融工具按以下公允價值等級劃分為具有類似特徵的類別,該等級是根據計量公允價值時使用的投入來源確定的:
級別 1 | - | 相同資產或負債的活躍市場報價 (未調整)。 |
級別 2 | - | 直接或間接可觀察到的第1級報價以外的投入 。 |
第 3級 | - | 不基於可觀察市場數據的投入 (使用不基於可觀察市場數據的投入的估值技術)。 |
1. | Financial assets |
根據管理金融資產的業務模式及其合同現金流特徵,公司將其金融資產分類為以下類別之一。本公司對相關類別的會計政策如下:
攤銷成本:這些資產主要來自向客户提供貨物和服務(例如應收貿易賬款),但也包括其他類型的金融資產,其目標是持有這些資產以收取合同現金流, 合同現金流僅是本金和利息的支付。它們最初按公允價值加可直接歸因於收購或發行的交易成本確認,隨後按實際利率法減去減值準備按攤餘成本入賬。應收貿易賬款的減值準備是根據《國際財務報告準則》第9號中的簡化方法確認的,該方法使用了在確定終身預期信貸損失時的撥備。在這一過程中,評估了貿易應收款不付款的可能性。然後,將這一概率乘以因違約而產生的預期損失金額,以確定貿易應收賬款的終身預期信用損失。對於按淨額列報的應收貿易賬款,此類準備金記錄在單獨的準備金賬户中,損失在綜合全面收益表的一般和行政費用中確認。在確認應收貿易賬款將無法收回時,資產的賬面總價值將從相關撥備中註銷。
11 |
A2Z SMART TECHNOLOGIES CORP.
(前身為A2Z Technologies Canada Corp.)
合併財務報表附註
(單位為千美元,每股數據除外)
注 2--重要的會計政策(續):
E. 公允價值計量(續):
2. | Financial Liabilities |
公司根據收購負債的目的,將其金融負債分為兩類。 公司對每一類的會計政策如下:
按損益計算的公允價值:認股權證最初按公允價值淨額確認,該交易成本直接歸因於發行該票據的交易成本。該等負債隨後通過損益按公允價值計量。
其他 金融負債包括以下項目:銀行借款最初按公允價值淨額確認,扣除直接歸因於票據發行的任何交易成本 。該等有息負債其後採用實際利率法按攤銷成本計量,以確保截至還款期的任何利息開支按綜合財務狀況表所載負債的餘額按不變利率計算。就每項財務負債而言,利息支出包括初始交易成本和贖回時應付的任何保費,以及在負債未清償期間應付的任何利息或息票。應付貿易賬款和其他應付賬款,最初按公允價值確認,隨後按實際利息法按攤餘成本入賬。
3. | Issue of a unit of securities: |
發行一個證券單位涉及將收到的收益(未扣除發行費用)按下列順序分配給在該單位發行的證券:金融衍生品和其他金融工具,按公允價值在每個期間計量。然後確定按攤餘成本計量的金融負債的公允價值。分配給股權工具的收益被確定為剩餘金額。出庫成本按單位中每個組件確定的金額按比例分配給每個組件 。
4. | Derivative liability - Warrants: |
以本公司職能貨幣以外的貨幣計價的權證 被視為衍生負債,並按公允價值計入損益的金融負債。因此,這些認股權證按公允價值計量,每個報告期的公允價值變動 在損益中確認。
5. | 不再認識 |
● | 金融資產-當金融資產現金流的合同權利到期或轉讓接收合同現金流的權利時,公司將不再確認該金融資產。 | |
● | 財務負債-當合同義務被解除、取消或到期時,公司將不再確認財務負債。 |
12 |
A2Z SMART TECHNOLOGIES CORP.
(前身為A2Z Technologies Canada Corp.)
合併財務報表附註
(單位為千美元,每股數據除外)
注 2--重要的會計政策(續):
E. 公允價值計量(續):
6. | Impairment of financial assets |
ECL 及其測量
ECL 以每項金融資產預期壽命內所有現金短缺的無偏概率加權現值衡量。 對於金融服務應收賬款,ECL主要使用三個主要風險參數來計算:違約概率、違約損失和違約風險敞口。這些風險參數的估計包含了所有可用的相關信息, 不僅包括歷史和當前的損失數據,還包括由未來預期因素反映的合理和可支持的前瞻性信息 。這些信息包括宏觀經濟因素(例如國內生產總值增長、失業率、成本績效指數) 和對未來經濟狀況的預測。對於來自金融服務的應收款,這些預測採用情景分析(基本情景、不利情景和樂觀情景)。
由於2021年12月31日和2020年12月31日,貿易和其他應收賬款的ECL不是實質性的,因此沒有披露,根據IFRS 9。
默認定義 ,包括選擇該定義的原因
在開始業務關係之前,公司將與客户簽訂協議。協議或合同通常 包括客户有權獲得的付款條款的細節。在大多數情況下,如果在超出協議條款的情況下延遲付款,客户會向公司通報情況。任何延遲付款超過兩個月的情況均需經 管理層批准。如果客户的計劃付款被推遲兩個月以上,且未經公司管理層批准,首席執行官通常會與客户管理層直接聯繫,並告知他們逾期債務 ,公司將尋求補救措施來收回逾期付款。如果客户和公司當時無法解決問題 ,則認為應收賬款違約,因為不再確定是否可以收回。如果收集工作不成功,公司將在適用的國家/地區聘請法律顧問協助收集,併為此發出要求函。
核銷政策:
有下列情形之一的,公司核銷其金融資產:
● | 無法 找到債務人。 | |
● | 清償破產中的債務 | |
● | 它 確定,鑑於應收款的規模,收回債務的努力不再具有成本效益。 |
催收部門必須遵守政策中概述的催收工作,以便在 進行任何核銷之前對拖欠的客户賬户進行催收。
13 |
A2Z SMART TECHNOLOGIES CORP.
(前身為A2Z Technologies Canada Corp.)
合併財務報表附註
(單位為千美元,每股數據除外)
注 2--重要的會計政策(續):
E. 公允價值計量(續):
根據到期日安排帳齡
老化 時間表 | ||||||||
2020年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||||
在 付款期限內 | $ | 196 | $ | 857 | ||||
總計 | $ | 196 | $ | 857 |
三級 矩陣
根據過去的經驗和歷史數據,並考慮到對經濟環境等因素的未來預測,公司建立了三級矩陣。三級矩陣包含以下組和餘額:
2020年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||||
公共機構的客户 | $ | 173 | $ | 296 | ||||
機構客户 | 15 | - | ||||||
其他 客户 | 8 | 561 | ||||||
總計 | $ | 196 | $ | 857 |
14 |
A2Z SMART TECHNOLOGIES CORP.
(前身為A2Z Technologies Canada Corp.)
合併財務報表附註
(單位為千美元,每股數據除外)
注 2--重要的會計政策(續):
F. 運營細分市場:
運營部門是公司的組成部分,滿足以下三個標準:
1. | 從事可能產生收入和支出的經營活動; | |
2. | 其經營結果由公司首席運營決策者定期審查,以就分配給該部門的資源作出決定,並評估其業績;以及 | |
3. | 對於 哪些單獨的財務信息可用。 |
分部 收入和分部成本包括歸屬於相關分部的項目和可以分配給分部的項目。不能分配到分部的項目 包括公司的財務收入和費用以及所得税。該公司有兩個運營部門:高級工程部門和智能車部門。
G. 基於股份的薪酬:
如向僱員及服務供應商授予股權結算購股權,則於授出日期計算的購股權的公允價值以市場股價為基礎,並計入歸屬期間的全面收益表。考慮非市場歸屬條件 調整預期於每個報告日期歸屬的權益工具數目,以便最終在歸屬期間確認的累計金額以最終歸屬的期權數目為基礎。市場歸屬條件 已計入授予期權的公允價值。只要滿足所有其他歸屬條件,無論是否滿足市場歸屬條件,都會收取費用。收取的累計費用不會因未能達到市場行權條件而進行調整。
H. 遞延税金
遞延税項是根據財務報表中資產及負債的賬面值與應佔税項金額之間的暫時性差異確認的。根據未來應課税利潤的估計時間和水平以及未來的税務籌劃策略,需要做出重大判斷來確定可以確認的遞延税項資產金額。
遞延税項是根據報告期結束時已頒佈或實質頒佈的税務法律,按暫時性差額轉回期間預期適用的税率計量。遞延税項在損益中確認, 除非它們與在其他全面收益或直接在權益中確認的項目有關。遞延税項資產於每個報告期結束時進行審核,並在不可能被利用的範圍內減值。此外,尚未確認或重新評估遞延税項資產的暫時性差額(如結轉虧損)將在其可能可收回的範圍內確認。由此產生的任何減税或沖銷都在全面收益表中確認為“所得税”。所有遞延税項資產和負債在財務狀況表中分別作為非流動項目列報。
如果有法律上可強制執行的權利將當期納税資產與當期納税負債相抵銷,且遞延税款與同一納税人和同一税務機關有關,則遞延税款在財務狀況表中予以抵銷。
本期税項負債乃根據截至報告日期已頒佈或實質頒佈的税率及税法,以及與過往年度的税項負債有關的調整而計量。
與結轉虧損有關的遞延税項資產並未就該等項目確認,因為集團不太可能會有未來 應課税溢利可供本集團利用其收益。
15 |
A2Z SMART TECHNOLOGIES CORP.
(前身為A2Z Technologies Canada Corp.)
合併財務報表附註
(單位為千美元,每股數據除外)
注 2--重要的會計政策(續):
I. 固定福利計劃
如有需要,公司將根據當地法律繳納國家養老金。公司的唯一義務是作出必要的貢獻。與這類捐款有關的費用在發生費用的期間計入費用。
該公司為其員工制定了幾個員工福利計劃:
1. | 短期員工福利:短期員工福利包括工資、帶薪年假、帶薪病假、娛樂和社會保障繳費 ,並在提供服務時確認為費用。當公司因僱員過去提供的服務而負有支付現金紅利或利潤分享計劃的法律或推定義務,且可對金額作出可靠估計時,則確認與現金紅利或利潤分享計劃有關的負債。 |
2. | 離職後福利:這些計劃通常由向保險公司繳款提供資金,並被歸類為固定繳費計劃或 固定福利計劃。 |
此 負債是根據精算計量計算的。
固定繳費計劃中有關遣散費或退休工資的繳費 在接受員工服務的同時被確認為支出,除未支付的繳費外,財務報表中不需要額外撥備。 本公司還根據《遣散費支付法》為部分員工實施關於遣散費的非實質性固定福利計劃。本公司從遣散費支付基金中列報應計遣散費負債淨額。
J.財產、廠房和設備
財產、廠房和設備的項目 最初按成本確認。成本包括直接歸屬成本和拆卸和移除物品的任何未來成本的估計現值。折舊以資產的估計使用年限為基礎,採用直線法計算,具體如下:
預計使用壽命 | ||||
計算機 和電子設備 | 3 | |||
傢俱和設備 | 7 | |||
車輛 | 6.67 | |||
改善租賃權 | 10 |
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A2Z SMART TECHNOLOGIES CORP.
(前身為A2Z Technologies Canada Corp.)
合併財務報表附註
(單位為千美元,每股數據除外)
注 2--重要的會計政策(續):
J. 收入確認
收入根據IFRS 15《來自與客户的合同收入》中概述的五步模型確認。IFRS 15規定了單一的收入確認模式,根據該模式,實體應按照上述核心 原則,通過實施五步模式框架確認收入:
1. | 確定 與客户的合同。 | |
2. | 確定合同中的履約義務。 | |
3. | 確定 交易價格。 | |
4. | 將交易價格分配給合同中的履約義務。 | |
5. | 當實體履行績效義務時確認 收入。 |
A. | 服務收入 來自與客户簽訂的合同,根據這些合同,公司為各種電子系統提供維護。這些合同的收入是根據所經過的時間段採用直線法確認的。 | |
B. | 向製冷系統提供維護服務的收入 來自與客户簽訂的按需固定價格合同。這些按需固定價格合同的收入 在服務交付時確認。 | |
C. | 租賃浸泡容器的收入 在年度租賃期(以1年為限)內以直線方式確認。 | |
D. | 來自Cust2mate平臺的收入 在服務轉讓給客户時確認,並以代表公司預期有權獲得相同商品或服務的對價的金額 計量。 |
K. 基於份額的支付交易
公司的員工和其他服務提供者有權以股權結算股份支付的形式獲得報酬。
股權結算交易的成本於截至有關僱員有權獲得獎勵之日(“歸屬期間”)止的期間 內,於符合業績及/或服務條件的期間內,連同相應的權益增加於損益確認。在每個報告日期結束時確認的權益結算交易的累計費用包括本集團對最終歸屬的權益工具數量的最佳估計。
與員工進行股權結算交易的成本按授予日授予的股權工具的公允價值計量。授予的期權的公允價值是使用二叉樹格子期權定價模型(“二叉樹模型”)確定的。二項式模型考慮了波動率、股息收益率和無風險利率等變量,還允許使用動態假設,並考慮了期權的合同期限、期權在合同期限結束前行使的概率以及期權持有人在計算期權價值時終止或退休的概率。
未最終授予的獎勵不確認 費用。
L. 研發費用
研究費用在發生時計入損益。因開發項目或內部項目開發
階段產生的無形資產,如果公司能夠證明以下所有事項:完成無形資產以供使用或出售的技術可行性;公司完成無形資產並
使用或出售的意圖;公司使用或出售無形資產的能力;無形資產將如何產生未來的經濟效益
;是否有足夠的技術、財務和其他資源來完成無形資產;以及公司在其發展過程中可靠地計量無形資產應佔支出的能力。截至2021年12月31日,
公司沒有達到上述所有標準,因此所有開發成本都已在損益中確認。
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A2Z 智能技術公司
(前身為A2Z Technologies Canada Corp.)
合併財務報表附註
(單位為千美元,每股數據除外)
注 2--重要的會計政策(續):
M. 標準尚未生效
國際會計準則委員會或國際會計準則委員會發布了某些聲明,這些聲明是未來會計期間的強制性聲明。其中許多不適用於本公司或對本公司沒有重大影響,已被排除在以下列表之外。本公司未提前採納已發佈但尚未生效的任何其他 標準、解釋或修訂。
以下 尚未採用,正在進行評估,以確定它們對公司的影響。
國際會計準則財務報表列報
2020年1月,國際會計準則理事會發布了對《國際會計準則1》的修正案,其中明確了用於確定負債分類為流動負債還是非流動負債的標準。這些修訂澄清了現行或非現行分類的依據是實體是否有權在報告期結束時 將負債的清償推遲到報告期之後至少12個月。修訂 亦澄清,“結算”包括轉讓現金、貨物、服務或權益工具,除非轉讓權益工具的責任 產生於與複合金融工具的負債部分分開分類為權益工具的轉換特徵 。這些修訂適用於2022年1月1日或之後的年度報告期。 然而,在2020年5月,生效日期被推遲到2023年1月1日或之後的年度報告期。
公司評估了《國際會計準則1》修正案對其截至2021年12月31日的財務狀況的預期影響,將其衍生負債-權證金額51美元從非流動負債重新分類為流動負債。
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A2Z SMART TECHNOLOGIES CORP.
(前身為A2Z Technologies Canada Corp.)
合併財務報表附註
(單位為千美元,每股數據除外)
注: 3-準備依據:
A. 準備基礎
編制財務報表時採用的主要會計政策載於上文。這些財務報表是根據國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則(IFRS)編制的。財務報表是根據歷史成本慣例編制的,但某些衍生工具除外。本公司已選擇採用費用法功能列報全面收益表。
B. 合併基礎
如果公司對被投資方擁有控制權,則將其歸類為子公司。附屬公司的財務報表自管控開始之日起至管控終止之日計入綜合財務報表。如果以下三個要素都存在,則公司控制被投資人:對被投資人的權力、對被投資人可變收益的敞口以及投資者利用其權力影響這些可變收益的能力。只要事實和情況表明這些控制要素中的任何一個可能發生變化,就會重新評估控制。
本公司的 合併財務報表包括本公司及其子公司的賬目,就像它們組成了一個實體一樣。任何公司間的交易都被完全取消了。
C. 測量基礎
除按公允價值計量的財務工具外,該等 綜合財務報表乃以持續經營為基礎,按歷史成本編制。
D.本位幣和外幣
公司的本位幣是新以色列謝克爾(“NIS”),因為公司的主要經濟環境 在以色列。然而,由於預期未來的擴張,報告貨幣以美元(“美元”)計價。外幣交易和餘額根據國際會計準則(IAS)21“外匯匯率變動的影響”規定的原則換算成美元。因此,交易和餘額已按如下方式折算:
● | 貨幣資產和負債-按財務狀況報表日期適用的匯率計算。 |
● | 匯兑 上述轉換的損益在全面損失表中確認。 |
● | 費用 項-按確認這些項之日起適用的匯率計算。 |
● | 非貨幣性項目 按財務狀況報表日期的匯率折算。 |
注 4--關鍵會計估計和判斷:
需要使用可能對公司收益和財務狀況產生重大影響的估計和關鍵判斷的 領域是財產和設備的使用年限以及所得税。
財產、廠房和設備的使用壽命
財產和設備在其使用年限內攤銷或折舊。使用年限基於管理層對資產將產生收入的期間的估計,並定期審查其持續適當性。估計數字的變動會導致在特定期間計入綜合全面收益表的金額出現重大差異。
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A2Z SMART TECHNOLOGIES CORP.
(前身為A2Z Technologies Canada Corp.)
合併財務報表附註
(單位為千美元,每股數據除外)
無形資產
無形資產 每年進行減值測試,如果有減值跡象,則更頻繁地進行減值測試。在每個報告期內,都會審核具有一定年限的無形資產的賬面價值,以確定是否有任何減值跡象。如果有減值跡象 ,則完成減值分析,如果資產的賬面金額超過其可收回金額,則該資產減值 並確認減值損失。
衍生產品 責任認股權證
公司使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型在每個報告日期估計公允價值。模型中使用的主要假設是公司股票價格的預期未來波動和認股權證的預期壽命。
確定基於股份的支付交易的公允價值:
以股份為基礎的支付交易的公允價值由二項式模型在初始確認時確定。二項模型基於股價和行權價格以及有關預期波動率、股票期權期限、股息率和無風險利率的假設。
注 5-庫存:
12月31日, | 12月31日, | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
原材料 | $ | 93 | $ | 19 | ||||
智能手推車電氣設備 | 908 | - | ||||||
智能 手推車部件 | 145 | - | ||||||
$ | 1,147 | $ | 19 |
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A2Z SMART TECHNOLOGIES CORP.
(前身為A2Z Technologies Canada Corp.)
合併財務報表附註
(單位為千美元,每股數據除外)
注: 6-共同管控下的業務合併
於2020年11月16日,公司完成了對Cust2mate 79.49%股份的收購(以下簡稱合併)。Cust2Mate股票是從兼任公司首席執行官和控股股東的本特蘇爾·約瑟夫先生手中購買的。 公司為Cust2Mate股票支付了1,566美元的總對價(“Cust2Mate對價”),其中包括行使Cust2Mate期權。Cust2Mate代價是從2020年11月私募的收益中支付(見附註13 O)。 收購Cus2Mate被視為共同控制下的實體之間的合併,因此比較財務報表 被重述以反映截至提交的最早期間開始時的合併,即2019年1月1日,根據該合併,兩個實體 均處於共同控制下。Cus2Mate的資產和負債按其結轉基礎入賬。該公司將Cus2Mate對價與資產淨值之間的差額計入借方,計入“累計虧損”。
截至2019年1月1日,根據權益池方法實施Cust2Mate整合的影響:
A2Z | 自定義2Mate | 正在刪除 個條目 | 總計 | |||||||||||||
31/12/19 | 31/12/19 | 31/12/19 | ||||||||||||||
資產 | ||||||||||||||||
現金 和現金等價物 | $ | 289 | $ | 73 | $ | - | $ | 362 | ||||||||
盤存 | 38 | - | - | 38 | ||||||||||||
交易 應收賬款 | 244 | - | - | 244 | ||||||||||||
財務 資產 | 5,624 | - | (5,624 | ) | - | |||||||||||
其他 應收賬款 | 1,106 | 154 | - | 1,260 | ||||||||||||
無形資產,專利,淨額 | 2,341 | 15 | - | 2,356 | ||||||||||||
財產、廠房和設備、淨值 | 326 | 2 | - | 328 | ||||||||||||
長期存款 | 30 | - | - | 30 | ||||||||||||
遞延 税,淨額 | 16 | - | - | 16 | ||||||||||||
負債 | ||||||||||||||||
短期貸款和長期貸款的當期部分 | 200 | - | - | 200 | ||||||||||||
租賃責任 | 63 | - | - | 63 | ||||||||||||
交易 應付款 | 471 | 38 | - | 509 | ||||||||||||
其他 應付賬款 | 422 | - | - | 1,988 | ||||||||||||
長期貸款 | 152 | 204 | - | 356 | ||||||||||||
遣散費 淨額 | 159 | - | - | 159 | ||||||||||||
股東權益合計 | 8,547 | 2 | (7,190 | )(*) | 1,359 |
(*) 包括在2020年11月16日記錄的1,566美元的對價。
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A2Z SMART TECHNOLOGIES CORP.
(前身為A2Z Technologies Canada Corp.)
合併財務報表附註
(單位為千美元,每股數據除外)
注: 6-共同管控下的業務合併(續):
A2Z | 自定義2Mate | 正在刪除 個條目 | 總計 | |||||||||||||
31/12/19 | 31/12/19 | 31/12/19 | ||||||||||||||
收入 | 1,306 | 78 | - | 1,384 | ||||||||||||
收入成本 | (783 | ) | - | - | (783 | ) | ||||||||||
一般費用和管理費用 | (744 | ) | (10 | ) | - | (754 | ) | |||||||||
研發費用 | (219 | ) | (195 | ) | - | (414 | ) | |||||||||
市場營銷和銷售 | (87 | ) | - | - | (87 | ) | ||||||||||
列出 費用 | (1,792 | ) | - | - | (1,792 | ) | ||||||||||
財務支出 | (109 | ) | - | - | (109 | ) | ||||||||||
所得税 税(費) | (380 | ) | - | - | (380 | ) | ||||||||||
現金流 | ||||||||||||||||
經營活動的現金流 | (1,410 | ) | (104 | ) | - | (1,514 | ) | |||||||||
投資活動的現金流 | (26 | ) | (4 | ) | - | (30 | ) | |||||||||
融資活動的現金流 | 1,665 | 170 | - | 1,835 |
附註 7-其他應收賬款:
12月31日, | 12月31日, | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
相關的 方 | $ | 126 | $ | - | ||||
向供應商預付款 | - | 28 | ||||||
預付 費用 | 50 | 263 | ||||||
政府機構 | 251 | 60 | ||||||
其他 | 7 | 2 | ||||||
$ | 434 | $ | 353 |
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A2Z SMART TECHNOLOGIES CORP.
(前身為A2Z Technologies Canada Corp.)
合併財務報表附註
(單位為千美元,每股數據除外)
備註: 8-財產、廠房和設備,淨額:
計算機和電子設備 | 傢俱和設備 | 車輛 | 租賃權改進 | 使用權資產 | 總計 | |||||||||||||||||||
成本: | ||||||||||||||||||||||||
截至2021年1月1日 | $ | 370 | $ | 139 | $ | 625 | $ | 57 | $ | - | $ | 1,191 | ||||||||||||
加法 | 52 | 62 | 298 | - | 362 | 774 | ||||||||||||||||||
翻譯調整 | 18 | - | 45 | 2 | - | 65 | ||||||||||||||||||
截至2021年12月31日 | $ | 440 | $ | 201 | $ | 968 | $ | 59 | $ | 362 | $ | 2,030 | ||||||||||||
累計折舊: | ||||||||||||||||||||||||
截至2021年1月1日 | $ | 268 | $ | 133 | $ | 294 | $ | 57 | $ | - | $ | 752 | ||||||||||||
加法 | 22 | 7 | 92 | - | 101 | 222 | ||||||||||||||||||
翻譯調整 | (2 | ) | 2 | (18 | ) | 2 | - | (16 | ) | |||||||||||||||
截至2021年12月31日 | $ | 288 | $ | 142 | $ | 368 | $ | 59 | $ | 101 | $ | 958 | ||||||||||||
賬面淨值: | ||||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日 | $ | 152 | $ | 59 | $ | 600 | $ | - | $ | 261 | $ | 1,072 | ||||||||||||
截至2020年12月31日 | $ | 103 | $ | 6 | $ | 331 | $ | - | $ | 16 | $ | 456 |
計算機和電子設備 | 傢俱和設備 | 車輛 | 租賃權改進 | 使用權資產 | 總計 | |||||||||||||||||||
成本: | ||||||||||||||||||||||||
截至2020年1月1日 | $ | 342 | $ | 123 | $ | 345 | $ | 53 | $ | 40 | $ | 903 | ||||||||||||
加法 | - | 3 | 224 | - | - | 227 | ||||||||||||||||||
翻譯調整 | 28 | 13 | 56 | 4 | - | 101 | ||||||||||||||||||
截至2020年12月31日 | $ | 370 | $ | 139 | $ | 625 | $ | 57 | $ | 40 | $ | 1,231 | ||||||||||||
累計折舊: | ||||||||||||||||||||||||
截至2020年1月1日 | $ | 219 | $ | 122 | $ | 204 | $ | 53 | $ | 20 | $ | 618 | ||||||||||||
加法 | 16 | 2 | 35 | - | 4 | 57 | ||||||||||||||||||
翻譯調整 | 32 | 9 | 55 | 4 | - | 100 | ||||||||||||||||||
截至2020年12月31日 | $ | 267 | $ | 133 | $ | 294 | $ | 57 | $ | 24 | $ | 775 | ||||||||||||
賬面淨值: | ||||||||||||||||||||||||
截至2020年12月31日 | $ | 103 | $ | 6 | $ | 331 | $ | - | $ | 16 | $ | 456 | ||||||||||||
截至2019年12月31日 | $ | 123 | $ | 1 | $ | 141 | $ | - | $ | - | $ | 265 |
23 |
A2Z SMART TECHNOLOGIES CORP.
(前身為A2Z Technologies Canada Corp.)
合併財務報表附註
(單位為千美元,每股數據除外)
附註 9--其他應付帳款:
12月31日, | 12月31日, | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
員工 和政府當局 | $ | 362 | $ | 125 | ||||
應計費用 | 169 | 221 | ||||||
其他 | 568 | 30 | ||||||
$ | 1,099 | $ | 376 |
注: 10-長期貸款:
已將 鏈接到 | 利率 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||||||
長期貸款 | 新謝斯 | 1.8%-6.1% | $ | 641 | $ | 852 | ||||||||
減去- 當前部分 | (158 | ) | (186 | ) | ||||||||||
$ | 483 | $ | 666 |
這些貸款來自以色列主要金融機構,利息在1.8%-6.1%之間。其中158美元的貸款將在一年內償還,877美元的貸款將在兩到五年內償還。
24 |
A2Z SMART TECHNOLOGIES CORP.
(前身為A2Z Technologies Canada Corp.)
合併財務報表附註
(單位為千美元,每股數據除外)
注 11--遣散費,淨額:
a. | The plan liabilities, net: |
年 結束 | 年 結束 | |||||||
2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
已定義的 福利計劃: | ||||||||
確定福利義務的現值 | $ | 541 | $ | 563 | ||||
計劃資產公允價值 | (374 | ) | (376 | ) | ||||
總計 | $ | 167 | $ | 187 | ||||
確定福利義務的現值發生變化 :
2021 | 2020 | |||||||
年初餘額 | $ | 563 | $ | 484 | ||||
在全面損失表中確認的 : | ||||||||
利息 成本 | 10 | 12 | ||||||
當前 服務成本 | 39 | 41 | ||||||
貨幣 換算 | (71 | ) | 38 | |||||
在其他綜合損益中確認的 : | ||||||||
淨額 精算損益 | - | (13 | ) | |||||
年終餘額 | $ | 541 | $ | 563 |
b. | 計劃資產的公允價值變動: |
2021 | 2020 | |||||||
年初餘額 | $ | (376 | ) | $ | (325 | ) | ||
在全面損失表中確認的 : | ||||||||
預期退貨 | 28 | (28 | ) | |||||
在其他綜合虧損/(收益)中確認 : | ||||||||
淨額 精算損失(收益) | - | (25 | ) | |||||
其他: | ||||||||
僱主繳費 | (26 | ) | (18 | ) | ||||
年終餘額 | $ | (374 | ) | $ | (376 | ) |
c. | 定義福利計劃背後的 主要假設: |
2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
計劃負債折扣率 | 2.24 | % | 2.20 | % | ||||
預期計劃資產收益率 | 2.36 | % | 2.32 | % | ||||
未來 加薪 | 3.47 | % | 3.44 | % |
25 |
A2Z SMART TECHNOLOGIES CORP.
(前身為A2Z Technologies Canada Corp.)
合併財務報表附註
(單位為千美元,每股數據除外)
注 12-權證責任:
a) | January 2020 Warrants |
2020年1月發行的某些權證的行使價為加元(CAD),而不是本公司的功能貨幣 -新以色列謝克爾(NIS)。這些認股權證在每個報告期結束時按其公允價值入賬,並被分類為衍生負債。
於2021年6月30日,擁有220,589份可按1.95加元行使的認股權證的權證持有人與本公司同意以新以色列謝克爾(根據2.65新謝克爾至1.00加元的匯率)支付行使價1.95加元,因此本公司將該等認股權證的權證負債餘額重新分類為股權(1,788美元)。本公司還簽訂了一份外幣對衝合同,以防範加元帶來的任何負面匯率波動。
截至2021年12月31日,認股權證負債為51美元,本公司在綜合全面虧損報表中記錄了截至2021年12月31日的年度權證負債總額重估虧損1,788美元。布萊克-斯科爾斯期權定價模型用於衡量衍生權證負債,假設如下:按公司歷史價格計算的波動率為82%,無風險利率為0.064%,預期年限為0.08年,股價為13.72美元。截至2021年12月31日,共有16,312份權證被歸類為負債。
以下是對公允價值在金融工具中公允價值層次結構中的第三級分類的對賬:
2020年1月1日餘額 | $ | - | ||
發佈日期:2020年1月30日 | 214 | |||
2020年12月31日重估 | 71 | |||
2020年12月31日的餘額 | 285 | |||
已行使認股權證 | (342 | ) | ||
重估 | 1,896 | |||
將 重新分類為保證金 | $ | (1,788 | ) | |
2021年12月31日的餘額 | $ | 51 |
26 |
A2Z SMART TECHNOLOGIES CORP.
(前身為A2Z Technologies Canada Corp.)
合併財務報表附註
(單位為千美元,每股數據除外)
注 12-擔保責任(續):
b) | November 2020 and December 2020 Warrants |
於2020年11月及12月發行的若干權證的行使價均以加元(CAD)而非本公司的 功能貨幣-新以色列謝克爾(NIS)為單位。該等認股權證於每個報告期結束時按其公允價值入賬,並分類為衍生負債。
截至2021年3月31日,權證負債為35,175美元,本公司於2021年3月31日權證負債總額重估時錄得虧損26,816美元。布萊克-斯科爾斯期權定價模型被用來衡量衍生權證負債,假設如下:使用公司歷史價格的波動率為79%,無風險利率為1.002%,預期年限為4.63年,股價為9.30美元。
於2021年3月31日,擁有5,816,785份可按2.70加元行使的認股權證的權證持有人與本公司同意,行使價2.70加元將以新以色列謝克爾(基於2.65新謝克爾至1.00加元的匯率)支付,因此本公司將與該等認股權證有關的權證負債餘額重新分類為股權(35,065美元)。本公司還簽訂了一份外幣對衝合同,以防範加元帶來的任何負面匯率波動。截至2021年12月31日,所有2020年11月和2020年12月的權證均歸類為股權。
以下是對公允價值在金融工具中公允價值層次結構中的第三級分類的對賬:
2020年1月1日餘額 | $ | - | ||
發佈日期:2020年11月16日 | 3,537 | |||
發佈日期:2020年12月29日 | 1,698 | |||
2020年12月31日重估 | 3,156 | |||
2020年12月31日的餘額 | $ | 8,391 | ||
2021年3月31日重估 | 26,816 | |||
將 重新分類為保證金 | (35,207 | ) | ||
2021年12月31日的餘額 | $ | - |
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(前身為A2Z Technologies Canada Corp.)
合併財務報表附註
(單位為千美元,每股數據除外)
注 12-擔保責任(續):
c) | April and May 2021 Warrants |
某些 權證的行使價以加元(CAD)而不是公司的功能貨幣 -新以色列謝克爾(NIS)計價。這些認股權證在每個報告期結束時按其公允價值入賬 並歸類為衍生負債。
截至2021年6月30日,認股權證負債為7,093美元,本公司於截至2021年12月31日止年度的權證負債總額重估虧損2,307美元。布萊克-斯科爾斯期權定價模型用於衡量衍生權證負債,假設如下:按公司歷史價格計算的波動率為111%,無風險利率為0.41%,預期年限為1.79年,股價為11.91美元。
於2021年6月30日,擁有583,703份認股權證(可按11.04加元行使)的權證持有人與本公司同意,行使價11.04加元將以新謝克爾支付(基於2.63新謝克爾至1.00加元的匯率),因此本公司將與該等認股權證有關的權證負債餘額 重新分類為權益(6,846美元)。本公司還簽訂了外幣對衝合同 ,以防範加元帶來的任何負面貨幣波動。
截至2021年8月29日,認股權證負債為247美元,本公司於截至2021年12月31日止年度的權證負債總額重估收益為124美元。布萊克-斯科爾斯期權定價模型用於衡量衍生權證負債,假設如下:按公司歷史價格計算的波動率為134%,無風險利率為0.41%,預期年限為1.62年,股價為6.69美元。截至2021年12月31日,所有2021年4月和5月的權證均歸類為股權。
以下是對公允價值在金融工具中公允價值層次結構中的第三級分類的對賬:
2021年1月1日的餘額 | $ | - | ||
發佈日期:2021年6月4日 | 4,786 | |||
2021年6月30日重估 | 2,307 | |||
將 重新分類為保證金 | (6,846 | ) | ||
2021年6月30日的餘額 | 247 | |||
2021年8月29日重估 | (124 | ) | ||
將 重新分類為保證金 | (123 | ) | ||
2021年12月31日的餘額 | $ | - |
附註 13--留置權、承付款和或有事項:
A. | 公司以色列子公司的固定資產(機動車輛)有銀行借款擔保。 |
B. | 該公司的一家以色列子公司租賃了其設施,該設施將於2024年3月1日到期。租金約為每月11美元(每年132美元)。 |
公司的另一家以色列子公司租賃其設施,該設施將於2022年6月30日到期。租金約為每月3.5美元(每年45美元)。
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A2Z SMART TECHNOLOGIES CORP.
(前身為A2Z Technologies Canada Corp.)
合併財務報表附註
(單位為千美元,每股數據除外)
附註 14-股東權益(赤字):
2021年8月13日,董事會和多倫多證交所批准了一項3取1的反向股票拆分,即“反向拆分”。因此,所有 股票編號、股票價格和行權價格都在這些合併財務報表中追溯調整了所有 個期間。
A. | On January 21, 2020, 47,619 options with an exercise price of CAD0.42 were exercised for gross proceeds of $15 (CAD20 thousand). |
B. | 本公司於2020年1月30日完成了277,779個單位(“單位”)的定向增發,每單位價格為1.80加元,總收益為377加元(50萬加元)(“2020年1月 定向增發”)。每個單位包括一股和一股普通股購買 認股權證,每個認股權證持有人有權以1.95加元的價格額外收購公司股份 ,直至2022年1月30日。所有與2020年1月定向增發相關發行的證券均受2020年5月31日到期的持有期限制。權證發行時的公允價值為214美元,並作為負債入賬--見 附註11。 |
C. | 2020年1月30日,公司發行了30,831股股票作為對顧問提供的諮詢服務的補償,價值50美元。 |
D. | On March 18, 2020, 75,000 options with an exercise price of CAD0.39 were exercised for gross proceeds of $23 (CAD32 thousand). |
E. | 2020年4月27日,公司發行76,701股股票作為對兩名顧問提供的諮詢服務的補償,價值71美元。 |
F. | During July 2020 and August 2020, 182,142 warrants with an exercise price of NIS 2.52 were exercised for gross proceeds of $98. |
G. | On October 28, 2020, 767 options with an exercise price of CAD1.14 were exercised for gross proceeds of $1. |
H. | 2020年11月16日,該公司完成了一次定向增發(“2020年11月定向增發”),以每單位1.875加元的價格發行了4,450,153個單位,總收益為6,377加元8,344美元。每個單位由一股和一份認股權證組成(每份為“2020年11月認股權證”)。每份2020年11月的認股權證使其持有人有權在2025年11月10日之前的任何時間以2.70加元的價格額外購買一股。與2020年11月的私募有關,該公司支付了417美元的獵頭費用。 |
2020年11月的私募認股權證於發行日的公允價值為3,537美元,並記為負債
所有與2020年11月定向增發相關發行的證券均有4個月零1天的持有期,截止日期為2021年3月11日。
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A2Z SMART TECHNOLOGIES CORP.
(前身為A2Z Technologies Canada Corp.)
合併財務報表附註
(單位為千美元,每股數據除外)
注 14--股東權益(赤字)(續):
I. | 2020年12月29日,公司完成了一次定向增發(“2020年12月定向增發”),以每單位1.875加元的價格發行了1,366,631個單位,總收益為2,000加元(2,562加元)。每個單位包括一股本公司股份和一份認股權證 (每份為“2020年12月認股權證”)。每份2020年12月認股權證的持有人 有權在2025年12月24日之前的任何時間以2.70加元的價格購買一股股票。 關於2020年12月的私募,公司支付了128美元的尋找人費用 ,以現金支付,並簽發了100,000份尋人令(“尋人令”)。 |
所有與2020年12月定向增發相關發行的證券的持有期均為4個月零1天,持有期將於2021年4月25日到期。
2020年12月的認股權證和搜索者權證,行使價為2.70加元,將於2025年12月24日和2021年4月25日到期。2020年12月認股權證的公允價值為1,698美元,並作為負債入賬--見附註11。
J. | 2020年12月24日,公司發行了20161股股票作為對顧問提供的諮詢服務的補償,價值47美元。 |
K. | During the year ended December 31, 2021, the Company issued 2,514,693 shares in respect of 2,629,343 warrants that were exercised. (See Note 14(a)) |
L. | 2021年6月4日,該公司完成了兩次定向增發(統稱為“發售”)。 此次發行共發行了1,305,662個單位,單位價格為8.16加元 ,總收益為8,590美元(1,065萬加元)。每個單位由一股本公司普通股及一份普通股認購權證(“認股權證”)組成。 每份認股權證持有人有權按每份認股權證11.04加元購入額外一股本公司普通股。221,100份認股權證將於2023年4月14日到期,1,084,562份認股權證將於2023年5月28日到期。與此次發行相關的尋人費用為466美元(578加元)。 |
授權證的公允價值為4,786美元,最初被歸類為負債(見附註12(C))。公司 將剩餘的3,338美元作為額外支付的資本和股票發行費用入賬。
M. | 在截至2021年12月31日的年度內,公司發行了286,223股已行使的股票期權。(見附註15(B)) |
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A2Z SMART TECHNOLOGIES CORP.
(前身為A2Z Technologies Canada Corp.)
合併財務報表附註
(單位為千美元,每股數據除外)
注 15-認股權證和期權:
A) 認股權證
(i) | 截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度權證交易情況如下: |
(Ii) | 截至2021年12月31日,本公司擁有已發行認股權證,使持有人能夠按如下方式收購 普通股: |
(1) | 於2021年6月30日,認股權證持有人與本公司達成協議,行使價1.95加元將以新以色列謝克爾支付。 行權價為每份認股權證5.124新謝克爾(另見附註11)。 | |
(2) | 於2021年3月31日,認股權證持有人與本公司達成協議,行使價2.7加元將以新以色列謝克爾支付。 行權價為每份認股權證7.1418新謝克爾(另見附註11)。 | |
(3) | 於2021年6月30日,認股權證持有人與本公司達成協議,行使價11.04加元將以新以色列謝克爾支付。 行權價為每份認股權證29.025新謝克爾(另見附註11)。 |
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A2Z SMART TECHNOLOGIES CORP.
(前身為A2Z Technologies Canada Corp.)
合併財務報表附註
(單位為千美元,每股數據除外)
注 15-認股權證和期權(續):
A) 授權書(續)
(Iii) | 於2021年12月16日,1,095,322份行權價為ILS2.52的認股權證以無現金機制行使,認股權證持有人獲授予980,673股。 |
B) 股票期權
截至12月31日和2020年的股票期權交易情況如下:
數 | Weighted Average Exercise Price (CAD) | Weighted Average Exercise Price (USD) | ||||||||||
餘額 2020年1月1日 | 182,909 | $ | 0.42 | $ | 0.32 | |||||||
已授予期權 | 100,000 | 2.40 | ||||||||||
已授予期權 | 613,333 | 1.50 | ||||||||||
已授予期權 | 116,667 | 2.25 | ||||||||||
選項練習 | (767 | ) | 1.14 | |||||||||
練習 代理的選項 | (47,619 | ) | 0.42 | |||||||||
選項練習 | (75,000 | ) | 0.42 | |||||||||
餘額 2020年12月31日 | 889,523 | $ | 1.62 | $ | 1.27 | |||||||
授予期權 (I) | 33,333 | 3.00 | ||||||||||
授予期權 (Ii) | 116,667 | 3.00 | ||||||||||
選項練習 | (8,333 | ) | 2.25 | |||||||||
授予期權 (Iii) | 50,000 | 8.40 | ||||||||||
選項練習 | (59,524 | ) | 0.42 | |||||||||
選項練習 | (33,333 | ) | 1.50 | |||||||||
選項練習 | (33,333 | ) | 2.25 | |||||||||
授予期權 (Iv) | 116,700 | 6.00 | ||||||||||
已授予期權 (V) | 16,677 | 8.00 | ||||||||||
選項練習 | (35,000 | ) | 2.25 | |||||||||
選項練習 | (116,700 | ) | 6.00 | |||||||||
第 個選項到期 | (116,667 | ) | 3.00 | |||||||||
餘額 2021年12月31日 | 820,010 | $ | 2.10 | $ | 1.65 |
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A2Z SMART TECHNOLOGIES CORP.
(前身為A2Z Technologies Canada Corp.)
合併財務報表附註
(單位為千美元,每股數據除外)
注 15-認股權證和期權(續):
B) 股票期權(續)
(i) | 2021年1月28日,向一位顧問發行了33,333份股票期權,行權價 為3.00加元。這些期權將於2025年1月28日到期。授予的期權的公允價值使用Black-Scholes期權定價模型估計為90加元,使用以下 假設:股價:2.82加元;預期期權壽命4年;波動率209%;無風險利率0.30%;股息率0%。 |
(Ii) | 2021年1月28日,向一位顧問發行了116,667份股票期權,行權價 為3.00加元。這些期權將於2021年12月31日到期。使用Black-Scholes期權定價模型,使用以下 假設,已授予期權的公允價值估計為191加元:股價:2.82加元;預期期權壽命0.92年;波動率173%;無風險利率0.11%;股息收益率為0%。 |
(Iii) | 2021年6月3日,向一位顧問發行了50,000份股票期權,行權價為 加元8.40美元。這些期權將於2026年6月3日到期。授予的期權的公允價值使用Black-Scholes期權定價模型估計為445加元,使用以下假設: 股價:9.18加元;預期期權壽命5年;波動率191%;無風險利率0.93%;股息率0%。 |
(Iv) | 2021年8月23日,向顧問發行了116,700份股票期權,行權價 為6.00加元。這些期權將於2022年4月30日到期。使用Black-Scholes期權定價模型,使用以下 假設,已授予期權的公允價值估計為242加元:股價:6.50加元;預期期權壽命0.68年;波動率126%;無風險利率0.19%;股息收益率為0%。 |
(v) | 2021年10月28日,董事發行了16,677份股票期權,行權價為 加元8元。期權將於2026年10月28日到期。授予的期權的公允價值使用Black-Scholes期權定價模型估計為242加元,採用以下假設: 股價:9.37加元;預期期權壽命5年;波動率114%;無風險利率1.43%;股息率0%。 |
(Vi) | 截至2021年12月31日,本公司擁有未償還股票期權,使持有人能夠 收購普通股,具體如下: |
(七) | 基於股份的 薪酬支出在期權的歸屬期間確認。於截至2021年12月31日止年度內,確認以股份為基礎的補償843美元,並計入綜合全面虧損報表(2020年12月31日-800美元)。 |
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A2Z SMART TECHNOLOGIES CORP.
(前身為A2Z Technologies Canada Corp.)
合併財務報表附註
(單位為千美元,每股數據除外)
附註 16--非控股權益
以下擁有非控股權益的公司子公司:
12月31日, | 12月31日, | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
自定義配對 | $ | (1,026 | ) | $ | - | |||
AAI | 419 | 520 | ||||||
$ | (607 | ) | $ | 520 |
注 17-收入:
主要 客户(佔總收入的百分比):
年 結束 | ||||||||
12月31日, | 12月31日, | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
% | % | |||||||
客户 A | 39 | % | 61 | % | ||||
客户 B | 15 | % | 6 | % | ||||
客户 C | 10 | % | 4 | % | ||||
客户 D | 28 | % | - | |||||
92 | % | 71 | % |
收入 流(佔總收入的百分比):
年 結束 | ||||||||
12月31日, | 12月31日, | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
% | % | |||||||
服務收入 | ||||||||
服務收入 | 50 | % | 65 | % | ||||
租賃收入 | 15 | % | 25 | % | ||||
維護服務收入 | 7 | % | 10 | % | ||||
智能手推車 | ||||||||
來自智能車項目的收入 | 28 | % | - | |||||
100 | % | 100 | % |
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(前身為A2Z Technologies Canada Corp.)
合併財務報表附註
(單位為千美元,每股數據除外)
注 18--收入成本:
年 結束 | ||||||||
12月31日, | 12月31日, | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
工資單 及相關費用 | $ | 1,096 | $ | 493 | ||||
分包商 和外包工作 | 162 | 65 | ||||||
材料 和消耗的組件 | 291 | 90 | ||||||
汽車 維護 | 373 | 147 | ||||||
其他 | 107 | 58 | ||||||
$ | 2,029 | $ | 853 |
附註 19--研發費用:
年 結束 | ||||||||
12月31日, | 12月31日, | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
工資單 及相關費用 | $ | 510 | $ | 410 | ||||
分包商 和外包工作 | 2,477 | - | ||||||
律師費 | 99 | - | ||||||
其他 | 136 | 8 | ||||||
$ | 3,222 | $ | 418 |
附註 20--一般和行政費用:
年 結束 | ||||||||
12月31日, | 12月31日, | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
工資單 及相關 | $ | 1,027 | $ | 579 | ||||
專業費用 | 3,417 | 1,449 | ||||||
基於股份的薪酬 | 842 | - | ||||||
折舊和攤銷 | 321 | 213 | ||||||
辦公室 維護 | 275 | 23 | ||||||
投資者關係 | 254 | 101 | ||||||
其他 | 358 | - | ||||||
$ | 6,494 | $ | 2,365 |
35 |
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(前身為A2Z Technologies Canada Corp.)
合併財務報表附註
(單位為千美元,每股數據除外)
備註: 21-每股虧損:
每股基本收益(虧損)和稀釋後每股收益(虧損)均採用相關財政期間的已發行股份加權平均數、該期間的已發行股本加權平均數和虧損加權平均數計算,具體如下:
年 結束 | 年 結束 | |||||||
December 31, 2021 | December 31, 2020 | |||||||
本年度淨虧損 | $ | (39,735 | ) | $ | (7,222 | ) | ||
加權 普通股平均數 | 23,340,621 | 16,758,323 | ||||||
基本 和稀釋後每股虧損(美元) | $ | (1.70 | ) | ($ | 0.43 | ) |
注 22--所得税支出:
A. | Taxes on income: |
加拿大聯邦和省法定所得税税率為26.5%(2020-26.5%)。
以色列 2021年和2020年的公司税率為23%。
B. 税務對賬:
截至2021年12月31日的年度 | 截至2020年12月31日的年度 | |||||||
所得税前虧損 | $ | (40,148 | ) | $ | (5,402 | ) | ||
法定税率 | 23 | % | 23 | % | ||||
按法定税率計算的收入 税收優惠(費用) | 9,234 | 1,242 | ||||||
費用 未確認為納税目的 | (9,234 | ) | (753 | ) | ||||
確認/取消確認前期未確認的遞延税項資產 | (142 | ) | (506 | ) | ||||
收入 税費 | $ | (142 | ) | $ | (17 | ) |
C. 所得税費用:
年 結束 | 年 結束 | |||||||
2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
當前 | $ | - | $ | 10 | ||||
前 年税 | 142 | - | ||||||
遞延 税,淨額 | - | 7 | ||||||
總計 | $ | 142 | $ | 17 |
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(前身為A2Z Technologies Canada Corp.)
合併財務報表附註
(單位為千美元,每股數據除外)
附註 22--所得税支出:(續)
D. 遞延納税資產:
遞延 税項資產並未就結轉虧損確認,因為集團不太可能會有未來的應課税溢利 以利用由此產生的利益。
注: 23關聯方和股東:
以下交易與關聯方發生:
年 結束 | ||||||||
12月31日, | 12月31日, | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
諮詢費 | $ | 958 | $ | 594 | ||||
薪金 | 37 | 27 | ||||||
養老金 | 6 | 4 | ||||||
$ | 1,001 | $ | 625 |
關聯方欠款 :
年 結束 | ||||||||
12月31日, | 12月31日, | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
關鍵管理人員 | $ | 183 | $ | - | ||||
CEO控制的公司 | (57 | ) | - | |||||
$ | 126 | $ | - |
這位首席執行官與該公司簽訂了一項協議,根據該協議,他每月獲得150,000新謝克爾的諮詢費(約為每月46美元)。此外,薪酬委員會批准了高達500美元的里程碑式獎金,其中400美元是在截至2021年12月31日的一年中賺取的。
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合併財務報表附註
(單位為千美元,每股數據除外)
附註 24--金融工具和風險管理:
公司面臨各種財務風險,這些風險源於公司的融資、經營和投資活動。財務風險管理的目標是在適當的情況下控制這些財務風險的風險敞口,以限制對公司財務業績和狀況的任何負面影響。
公司的金融工具包括現金、貿易和其他應收款項、應付款項、其他應付款項和貸款。這些金融工具的主要目的是為公司的運營籌集資金。公司根據職責和主體的劃分,通過不同的職能積極計量、監測和管理其財務風險敞口。本公司金融工具產生的風險主要是信用風險和貨幣風險。貸款的風險利率是固定的。以下討論了公司為管理這些風險而採用的風險管理政策。
附註 24--金融工具和風險管理(續):
A. | Credit risk: |
信貸 當交易對手未能履行其債務可能會減少資產負債表日手頭金融資產的未來現金流入量時,就會出現風險。該公司密切監控交易對手的活動,並控制對其知識產權的訪問,這使其能夠確保及時收集客户的餘額。本公司的主要財務資產是現金和現金等價物以及其他應收賬款,代表本公司在與其金融資產相關的 信用風險中的最大敞口。
只要有可能並且在商業上可行,公司都會在以色列的主要金融機構持有現金。當交易對手未能履行其債務會減少於資產負債表日手頭金融資產的未來現金流入量時,便會出現信貸風險。本公司密切監控交易對手的活動,並控制對其知識產權的訪問,這使其能夠確保及時收集客户的餘額。
雖然 我們維持事件管理和災難應對計劃,但如果發生自然災害或人為 問題造成的重大中斷,或者包括新冠肺炎在內的大流行疾病爆發,我們可能無法繼續運營,並可能遇到系統中斷和聲譽損害。恐怖主義行為和其他地緣政治動盪,包括烏克蘭持續的衝突,也可能 導致我們的業務或我們客户、合作伙伴、供應商或整個經濟的業務中斷。如果我們的災難恢復計劃被證明是不充分的,上述所有風險都可能進一步增加。
本公司的主要金融資產為現金及現金等價物、貿易應收賬款及有價證券, 代表本公司與其金融資產相關的最大信用風險敞口。只要有可能並且在商業上可行,該公司在以色列的主要金融機構持有現金。
12月31日, | 12月31日, | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
現金 和現金等價物 | $ | 8,470 | $ | 5,397 | ||||
現金 受限 | 60 | 192 | ||||||
交易 應收賬款 | 857 | 196 | ||||||
其他 應收賬款 | 434 | 1,243 | ||||||
總計 | $ | 9,821 | $ | 7,028 |
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A2Z SMART TECHNOLOGIES CORP.
(前身為A2Z Technologies Canada Corp.)
合併財務報表附註
(單位為千美元,每股數據除外)
附註 24--金融工具和風險管理(續):
B. | Liquidity risks: |
流動性風險是指當資產期限與負債期限不匹配時所產生的風險。不匹配的頭寸可能 提高盈利能力,但也可能增加虧損風險。本公司制定了旨在通過保持充足的現金和其他高流動性流動資產以及擁有足夠的承諾信貸額度將此類損失降至最低的程序。 下表詳細説明瞭本公司財務負債的剩餘合同到期日。這些表是根據金融負債的未貼現現金流量,根據本公司可被要求付款的最早日期 編制的
合同 | ||||||||||||
攜帶 金額 | 在 年內 | 超過 1年 | ||||||||||
交易 應付款 | $ | 989 | $ | 989 | $ | - | ||||||
其他 應付賬款 | $ | 1,099 | $ | 704 | $ | 395 | ||||||
貸款 | $ | 641 | $ | 158 | $ | 483 | ||||||
租賃責任 | $ | 277 | $ | 126 | $ | 151 |
C. | Market risks: |
公司的各類電子系統維護服務業務競爭激烈,存在一定的風險。該公司的業務運營將在很大程度上取決於繼續向安全機構銷售和提供服務的結果,以及向民用市場開始銷售其產品的情況。
公司的Cust2Mate業務是新業務,公司意識到市場上的競爭對手。除了常規管理 監督和所需技能外,要想在這一細分市場取得成功,公司將需要儘快打入市場。
截至2021年12月31日,如果公司的功能貨幣(ILS)對美元升值/貶值5%,在所有其他變量保持不變的情況下,本年度的虧損將減少/增加約240美元。
D. | Interest rate risks: |
公司面臨浮動利率長期借款的現金流利率風險。公司目前的政策是,50%到75%的公司借款是固定利率借款。該策略是集中管理的。雖然董事會同意該政策既不能完全保障本公司免受支付利率高於當前市場利率的風險,也不能完全消除與利息支付變動相關的現金流風險,但董事會認為該政策可適當平衡這些風險的風險敞口。
在2021年和2020年期間,該公司的浮動利率借款以新謝克爾計價。
公司按季度分析利率風險。敏感性分析是通過對代表主要計息頭寸的負債應用模擬技術 來執行的。運行時考慮了再融資、更新現有頭寸、替代融資和對衝等各種情況。根據進行的模擬,利率變動100個基點(這是對利率變化的最大合理預期)對損益和淨資產的影響約為 $8。
E. | Capital management |
公司認為其資本由股東權益組成。本公司管理資本的目標是 保持其持續經營的能力,並進一步發展其業務。為了有效地管理公司的資本需求,公司制定了一套計劃和預算流程,以實現其戰略目標。為方便管理其資本需求,公司編制支出預算,並根據各種因素(包括成功的資本部署和一般行業條件)進行必要的更新。管理層定期審查資本結構,以確保實現上述目標。在截至2021年12月31日的年度內,本公司的資本管理方法並無改變。本公司的資本並無任何外部限制。
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A2Z SMART TECHNOLOGIES CORP.
(前身為A2Z Technologies Canada Corp.)
合併財務報表附註
(單位為千美元,每股數據除外)
注 25-運營細分市場:
公司及其子公司從事以下兩個領域:
a. | 為軍事/安全市場提供先進的工程能力,併為民用和零售市場開發相關產品。(“高級工程”) |
b. | 零售 自動化解決方案-智能購物車(“Smart Cart”) |
截至2021年12月31日的年度 | ||||||||||||
高級工程 | 智能手推車 | 總計 | ||||||||||
收入 | ||||||||||||
外部 | $ | 1,935 | $ | 750 | $ | 2,685 | ||||||
網段間 | - | - | - | |||||||||
總計 | 1,935 | 750 | 2,685 | |||||||||
網段損失 | 35,095 | 4,962 | 40,057 | |||||||||
財務 費用,淨額 | 91 | |||||||||||
税費 費用 | 142 | |||||||||||
損失 | $ | 40,290 | ||||||||||
截至
年度 2020年12月31日 | ||||||||||||
高級工程 | 智能手推車 | 總計 | ||||||||||
收入 | ||||||||||||
外部 | $ | 1,068 | $ | - | $ | 1,068 | ||||||
網段間 | - | - | - | |||||||||
總計 | 1,068 | - | 1,068 | |||||||||
網段損失 | 5,770 | 166 | 5,936 | |||||||||
財務 費用,淨額 | (32 | ) | ||||||||||
税費 費用 | (17 | ) | ||||||||||
損失 | $ | 5,953 |
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A2Z SMART TECHNOLOGIES CORP.
(前身為A2Z Technologies Canada Corp.)
合併財務報表附註
(單位為千美元,每股數據除外)
注 25--運營部門(續):
截至2021年12月31日 | ||||||||||||||||
高級工程 | 智能手推車 | 調整 &消除 | 總計 | |||||||||||||
細分市場 資產 | $ | 12,118 | $ | 2,013 | $ | - | $ | 14,131 | ||||||||
分部負債 | $ | 1,786 | $ | 1,438 | $ | - | $ | 3,224 |
截至2020年12月31日 | ||||||||||||||||
高級工程 | 智能手推車 | 調整 &消除 | 總計 | |||||||||||||
細分市場 資產 | $ | 8,598 | $ | 254 | $ | - | $ | 8,852 | ||||||||
分部負債 | $ | 10,418 | $ | 418 | $ | - | $ | 10,836 |
注 26-後續事件:
a. | 在2022年1月1日至2022年3月31日期間,公司以956美元的總收益行使了474,207份行權價在NIS5.124-NIS7.1418之間的認股權證,公司發行了474,207股。 |
b. | 2022年1月31日,5,437份行權價為1.95加元的權證到期。 |
c. | 2022年2月3日,該公司宣佈已完成對以色列精密金屬零部件製造商Isramat Ltd(“Isramat”)全部流通股的收購。收購完成後,公司將以現金支付2,800新謝克爾(約900美元),並向以色列公司股東發行273,774股公司股本中的普通股,每股作價7.6311美元。 |
購買對價根據收購的有形資產和無形資產的公允價值進行分配。公允價值是在獨立第三方的協助下評估的。
管理層對資產的估值完全負責。初步評估已完成,將在 一年內進行最終評估。分配給收購的可識別無形資產的公允價值是通過使用計入重置成本的估值方法、使用管理層確定的估計和假設來確定的。
根據上述情況,本公司初步釐定收購價格較收購資產的公允價值高出約 $312,確認為商譽。在購買價格分配後,312美元將分配給商譽,在20年內攤銷 。
注 26--後續活動(續):
下表彙總了購置日收購的資產的初步公允價值:
2022年2月3日 | ||||
總資產 | 2,649 | |||
利益 股東諮詢協議 | 28 | |||
商譽(*) | 312 | |||
收購的淨資產合計 | 2,989 |
(*) 商譽是指收購價格超出收購的有形和可識別無形資產淨值的公允價值。 商譽歸因於本公司與被收購公司的業務合併產生的協同效應產生的預期利益。
以下提供的 形式財務信息僅供參考,受多項估計、假設和其他不確定性的影響,並不代表交易在2021年1月1日進行的情況下可能實現的運營結果。形式上的財務信息如下:
截至2021年12月31日的年度 | ||||
PRO 表格 | ||||
未經審計 | ||||
總收入 | $ | 7,915 | ||
A2Z股東應佔淨虧損 | $ | 37,698 |
d. | 2022年2月11日,公司就2019年完成的眾籌交易向受託人發行了74,985股股票,直到以色列的一項税務裁決在2021年底才最終敲定,該交易的股票才立即發行。 |
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