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9美國公認會計準則：銷售和營銷費用成員2020-01-012020-12-310001576789美國公認會計準則：銷售和營銷費用成員2019-01-012019-12-310001576789美國-公認會計準則：一般和行政費用成員2021-01-012021-12-310001576789美國-公認會計準則：一般和行政費用成員2020-01-012020-12-310001576789美國-公認會計準則：一般和行政費用成員2019-01-012019-12-310001576789Wix：ThreePrivatelyHeldCompanies成員2021-12-310001576789Wix：ThreePrivatelyHeldCompanies成員2021-01-012021-12-310001576789US-GAAP：基於技術的無形資產成員2021-12-310001576789US-GAAP：基於技術的無形資產成員2020-12-310001576789US-GAAP：客户關係成員2021-12-310001576789US-GAAP：客户關係成員2020-12-310001576789美國-GAAP：客户名單成員2021-12-310001576789美國-GAAP：客户名單成員2020-12-310001576789US-GAAP：互聯網域名成員2021-12-310001576789US-GAAP：互聯網域名成員2020-12-310001576789美國-GAAP：分配權成員2021-12-310001576789美國-GAAP：分配權成員2020-12-310001576789US-GAAP：非競爭性協議成員2021-12-310001576789US-GAAP：非競爭性協議成員2020-12-310001576789Wix：兩千兩百二十三個呼叫成員2021-01-012021-12-310001576789Wix：TwoZeroTwoThreeConvertibleNoteMember2021-12-310001576789Wix:TwoThousandTwentyFiveConvertibleNoteMember2021-12-310001576789Wix:TwoThousandTwentyFiveConvertibleNoteMember美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-12-310001576789Wix：TwoZeroTwoThreeConvertibleNoteMember美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-12-310001576789Wix:TwoThousandTwentyFiveConvertibleNoteMember2021-01-012021-12-310001576789Wix：兩千名CappdCallMembers2021-01-012021-12-310001576789Wix：TwoZeroTwoThreeConvertibleNoteMember2021-01-012021-12-310001576789Wix:TwoThousandTwentyFiveConvertibleNoteMember2020-12-310001576789Wix:TwoThousandTwentyFiveConvertibleNoteMember2020-01-012020-12-310001576789Wix：TwoZeroTwoThreeConvertibleNoteMember2020-12-310001576789Wix：TwoZeroTwoThreeConvertibleNoteMember2019-01-012019-12-310001576789Wix：TwoZeroTwoThreeConvertibleNoteMember2020-01-012020-12-310001576789Wix:TwoThousandTwentyFiveConvertibleNoteMember2021-01-310001576789Wix：TwoZeroTwoThreeConvertibleNoteMember2021-01-310001576789Wix：TwoZeroTwoThreeConvertibleNoteMember美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-01-012021-03-310001576789Wix：TwoZeroTwoThreeConvertibleNoteMember美國-美國公認會計準則：普通股成員2020-01-012020-12-310001576789美國-公認會計準則：員工股票期權成員2020-12-310001576789美國-公認會計準則：員工股票期權成員2020-01-012020-12-310001576789美國-公認會計準則：員工股票期權成員2021-01-012021-12-310001576789美國-公認會計準則：員工股票期權成員2021-12-310001576789美國-公認會計準則：員工股票期權成員2019-01-012019-12-310001576789SRT：最小成員數美國-公認會計準則：員工股票期權成員2021-01-012021-12-310001576789SRT：最小成員數美國-公認會計準則：員工股票期權成員2020-01-012020-12-310001576789SRT：最小成員數美國-公認會計準則：員工股票期權成員2019-01-012019-12-310001576789SRT：最大成員數美國-公認會計準則：員工股票期權成員2021-01-012021-12-310001576789SRT：最大成員數美國-公認會計準則：員工股票期權成員2020-01-012020-12-310001576789SRT：最大成員數美國-公認會計準則：員工股票期權成員2019-01-012019-12-310001576789美國-公認會計準則：股票期權成員2021-01-012021-12-310001576789美國-公認會計準則：股票期權成員2020-01-012020-12-310001576789美國-公認會計準則：股票期權成員2019-01-012019-12-310001576789美國-公認會計準則：員工股票期權成員Wix：員工共享計劃成員成員2021-12-310001576789美國-公認會計準則：員工股票期權成員Wix：RangeOneMembers2021-01-012021-12-310001576789美國-公認會計準則：員工股票期權成員Wix：RangeOneMembers2021-12-310001576789美國-公認會計準則：員工股票期權成員Wix：RangeTwoMembers2021-01-012021-12-310001576789美國-公認會計準則：員工股票期權成員Wix：RangeTwoMembers2021-12-310001576789美國-公認會計準則：員工股票期權成員威克斯：RangeThreeMembers2021-01-012021-12-310001576789美國-公認會計準則：員工股票期權成員威克斯：RangeThreeMembers2021-12-310001576789美國-公認會計準則：員工股票期權成員Wix：RangeFourMember2021-01-012021-12-310001576789美國-公認會計準則：員工股票期權成員Wix：RangeFourMember2021-12-310001576789美國-公認會計準則：員工股票期權成員威克斯：RangeFiveMembers2021-01-012021-12-310001576789美國-公認會計準則：員工股票期權成員威克斯：RangeFiveMembers2021-12-310001576789美國-公認會計準則：員工股票期權成員Wix：RangeSixMember2021-01-012021-12-310001576789美國-公認會計準則：員工股票期權成員Wix：RangeSixMember2021-12-310001576789美國-公認會計準則：員工股票期權成員Wix：RangeSeven成員2021-01-012021-12-310001576789美國-公認會計準則：員工股票期權成員Wix：RangeSeven成員2021-12-310001576789美國-公認會計準則：員工股票期權成員威克斯：Range8成員2021-01-012021-12-310001576789美國-公認會計準則：員工股票期權成員威克斯：Range8成員2021-12-310001576789美國-公認會計準則：員工股票期權成員Wix：Range9成員2021-01-012021-12-310001576789美國-公認會計準則：員工股票期權成員Wix：Range9成員2021-12-310001576789美國-公認會計準則：員工股票期權成員Wix：RangeTenMember2021-01-012021-12-310001576789美國-公認會計準則：員工股票期權成員Wix：RangeTenMember2021-12-310001576789美國-公認會計準則：股票期權成員Wix：EquityIssuanceDateOneMember2021-12-310001576789美國-公認會計準則：股票期權成員Wix：EquityIssuanceDateOneMember2021-01-012021-12-310001576789Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2019-12-310001576789Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2019-12-310001576789Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2020-01-012020-12-310001576789Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-01-012020-12-310001576789Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2020-12-310001576789Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-12-310001576789Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2021-01-012021-12-310001576789Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-01-012021-12-310001576789Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2021-12-310001576789Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-12-310001576789美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-01-012021-12-310001576789美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2020-12-310001576789美國-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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
 
表格20-F
 
☐
根據1934年《證券交易法》第12(B)或(G)條所作的登記聲明
 
或
 
☒
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
 
截至本財政年度止12月31日, 2021

或
 
☐
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
 
或
 
☐
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的空殼公司報告
 
佣金文件編號001-36158
 
 
Wix.com Ltd.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
 
以色列
(法團或組織的司法管轄權)
 
納馬爾特拉維夫街40號.
特拉維夫, 6350671以色列
(主要行政辦公室地址)
 
以色列埃坦、高級
首席法務官
電話：+972 (3)545-4900
 
電郵：郵箱：israeli.eitan@wix.com
Wix.com Ltd.
特拉維夫納馬爾大街40號。
特拉維夫, 6350671以色列
(公司聯繫人姓名、電話、電子郵件和/或傳真號碼及地址)
 
根據該法第12(B)條登記或將登記的證券：
 
每節課的標題
交易符號
註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01新謝克爾
Wix
這個納斯達克股市有限責任公司
 
 
根據該法第12(G)條登記或將登記的證券：沒有。
 
根據該法第15(D)條負有報告義務的證券：沒有。
 
註明截至年度報告所述期間結束時發行人所屬各類資本或普通股的流通股數量：截至2021年12月31日，註冊人有未完成的57,254,189普通股，每股面值0.01新謝克爾.
 
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。
是 ☒ No ☐
 
如果本報告是年度報告或過渡報告，請用勾號表示註冊人是否不需要根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交報告。
 
Yes ☐ 不是 ☒
 
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
 
是 ☒ No ☐
 
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
 
是 ☒ No ☐
 
用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器、非加速文件服務器還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
 
大型加速文件服務器 ☒
加速的文件服務器☐
  
非加速文件服務器☐
新興成長型公司☐
  
 
如果一家新興成長型公司按照美國公認會計原則編制其財務報表，用勾號表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
 
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
 
用複選標記表示註冊人在編制本文件所包括的財務報表時使用了哪種會計基礎：
 
美國公認會計原則 ☒
發佈的國際財務報告準則
國際會計準則委員會☐
其他☐
 
如果在回答前一個問題時勾選了“其他”，請用勾號表示登記人選擇遵循哪個財務報表項目。
 
☐ Item 17 ☐ Item 18
 
如果這是一份年度報告，請用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
 
是，☐不是☒


引言
 2
關於前瞻性陳述的特別説明
 3
第一部分
 5
項目1.董事、高級管理人員和顧問的身份
 5
第2項：報價統計數據和預期時間表
 5
第3項：關鍵信息
 5
項目4.公司信息
66
項目4A。 未解決的員工意見
 90
項目5.經營和財務回顧與展望
 90
項目6.董事、高級管理人員和員工
 112
項目7.大股東和關聯方交易
 140
項目8.財務信息
144
第9項：報價和列表
 144
第10項。 其他信息
 145
第11項. 關於市場風險的定量和定性披露
 160
 
第12項. 股權證券以外的證券説明
 162
第二部分
 162
項目13. 違約、拖欠股息和拖欠
 162
項目14. 對擔保持有人的權利和收益的使用作出實質性修改
 162
項目15. 控制和程序
  163
項目16A。 審計委員會財務專家
  164
項目16B。 道德準則
  164
項目16C。 主要會計師費用和服務
  165
項目16D。 審計委員會的上市標準豁免
  165
 
項目16E。 發行人和關聯購買者購買股權證券
  165
項目16F。 變更註冊人認證會計師
  167
項目16G。 公司治理
  167
第16H項。 煤礦安全信息披露
  167
項目16I。披露有關阻止檢查的外國司法管轄區的信息。
  168
第三部分
  168
項目17. 財務報表
  168
項目18. 財務報表
  168
項目19. 展品
  168


引言
 
在本年度報告中，術語“Wix”、“我們”和“公司”是指Wix.com有限公司及其子公司。
 
本年度報告包括我們從公開信息和獨立行業出版物中獲得的其他統計數據、市場和行業數據和預測，以及我們認為可靠的 報告。這些公開的行業出版物和報告通常聲明， 他們從他們認為可靠的來源獲得信息，但他們不保證信息的準確性或完整性。儘管我們相信這些來源是可靠的，但我們沒有獨立核實此類出版物中包含的信息 。某些估計和預測涉及不確定性和風險，可能會根據各種 因素而發生變化，包括標題下討論的因素“-關於前瞻性陳述的特別説明 ” and “項目3.D.風險因素在這份年度報告中。
 
在本年度報告中，我們指的是我們在業務中使用的各種商標、服務標記和商號。“Wix.com”設計徽標是Wix.com Ltd.的財產 。Wix®是我們在美國的註冊商標。我們還有其他幾個與我們的解決方案相關的商標、服務標記和待處理的申請。本年度報告中出現的其他商標和服務標誌均為其各自所有者的財產。
 
我們將本年度 報告中使用的某些術語定義如下：
 

 •
“業務解決方案”是指向我們的用户提供除高級訂閲以外的其他產品和服務，以幫助他們在線管理和發展業務，如通信工具、支付服務和營銷產品。


•
“業務解決方案收入”或“業務解決方案預訂”是指從業務解決方案產生的所有收入或預訂(如果適用)，不包括包括在創造性訂閲收入或 預訂中的任何收入或預訂(如果適用)。


•
“預訂量”或“預訂量”是一種非GAAP財務衡量標準，其計算方法是將特定期間的遞延收入變化 和未開單合同債務變化與同期收入相加。預訂包括用户購買的高級訂閲的現金 收據以及我們從Business Solutions收取的現金，以及根據合同協議條款應支付給我們的款項 我們可能尚未收到付款。


•
“創意訂閲收入”或“創意訂閲預訂”是指從高級訂閲(包括與垂直解決方案捆綁在一起的高級訂閲和域名訂閲)產生的收入或預訂(如果適用)， 不包括業務解決方案收入或預訂(如果適用)中包括的任何收入或預訂。我們的總收入 由業務解決方案收入和創意訂閲收入組成。我們的總預訂量包括業務解決方案預訂量 和創意訂閲預訂量。

2

 •
“合作伙伴”是指代理機構、獨立設計專業人員、網頁設計、開發專業人員、 和其他第三方，他們要麼作為我們解決方案的經銷商向他們的客户銷售，要麼使用我們的平臺為他們的客户提供網站建設和維護服務，同時進一步定製我們的解決方案以滿足他們客户的需求。


•
“高級訂户”或“高級訂户”是指購買了高級訂閲的用户。


•
“高級訂閲”或“高級訂閲”是指我們針對註冊用户購買的在線狀態解決方案而制定的主要月度、年度和多年付費訂閲計劃。


•
“用户”、“用户”、“註冊用户”或“註冊用户”是指已在Wix註冊的所有個人或實體，由該個人或實體提供的唯一電子郵件地址標識。
 
有關前瞻性陳述的特別説明
 
除歷史事實外，本年度報告還包含符合修訂後的美國1933年證券法第27A節，或修訂後的1934年美國證券交易法第21E節的證券法，或交易法，以及1995年美國私人證券訴訟改革法的安全港條款的前瞻性陳述。我們在本年度報告中做出了前瞻性陳述，這些陳述受到風險和不確定性的影響。這些前瞻性陳述包括有關我們的業務可能或假設的未來結果、財務狀況、經營結果、流動性、計劃和目標的信息。在某些情況下，您可以通過 術語識別前瞻性陳述，例如“相信”、“可能”、“估計”、“繼續”、“預期”、“打算”、“應該”、“計劃”、“預期”、“預測”、“潛在”、 或這些術語的否定或其他類似表述。我們就以下事項所作的陳述具有前瞻性 ：
 

 •
我們期望能夠吸引和留住註冊用户，併產生新的高級訂閲；
 

 •
我們期望能夠通過我們的合作伙伴增加我們從銷售高級訂閲和業務解決方案中獲得的收入。
 

 •
我們期待未來在我們的平臺內提供的新產品和開發，以及第三方產品， 將得到客户的接受和滿意，包括我們的電子商務解決方案的市場採用率的增長；
 
3

 •
我們假設可以外推歷史用户行為來預測未來的用户行為；


•
我們對用户羣產生的未來收入的預測，以及我們保持和增加這種收入增長的能力；
 

 •
我們期望保持和提升我們的品牌和聲譽；
 

 •
我們期望通過我們的客户關懷團隊有效地執行我們的計劃，以擴展和改進我們的用户支持功能，從而提高用户保留率、用户參與度和銷售額；


•
我們期望我們為北美以外的市場創造的產品將繼續在這些市場產生增長；
 

 •
我們計劃成功地將我們的產品本地化，包括使我們的產品、支持和溝通渠道以其他語言提供，並擴展我們的支付基礎設施以使用其他當地貨幣進行交易並接受其他付款方式 ；


•
我們對新冠肺炎疫情對我們業務和運營的影響程度的預期，包括與新冠肺炎疫情消退後預期消費者動態相關的不確定性、政府政策的有效性、疫苗接種比率和其他因素；
 

 •
我們對外幣匯率波動對我們業務影響的預期；


•
我們對根據預期回購計劃回購普通股和/或可轉換票據的預期；
 

 •
我們期望我們能夠有效地管理基礎設施的增長；
 

 •
我們預計我們的解決方案中使用的技術可能會發生變化；
 

 •
我們對任何監管調查或訴訟的結果的期望，包括集體訴訟；
 

 •
我們對收入成本和運營費用未來變化的絕對預期和佔收入的百分比 ；
 

 •
我們對全球、國家、地區或地方經濟、商業、競爭、市場和監管格局變化的預期，包括新冠肺炎和俄羅斯軍事入侵烏克蘭的結果；
 
4

 •
我們計劃的資本支出水平，以及我們相信我們現有的現金和運營現金將足以為我們的運營提供至少未來12個月和可預見的未來的資金；
 

 •
我們對收購的整合和業績的期望；


•
我們吸引和留住合格員工和關鍵人員的能力；以及


•
我們對進入新市場和吸引新客户的期望，包括我們成功 吸引新合作伙伴並按預期擴大我們的合作伙伴活動的能力。
 
以上列表並不是我們所有前瞻性陳述的詳盡列表。前瞻性陳述基於我們的信念、假設和對未來業績的預期，並考慮到我們目前掌握的信息。這些陳述僅是基於我們目前對未來事件的預期和預測而做出的預測。有一些重要因素可能導致我們的實際結果、活動水平、績效或成就與前瞻性陳述中明示或暗示的結果、活動水平、績效 或成就大不相同。您尤其應該考慮 項下提供的風險項目3.D.風險因素在這份年度報告中。
 
您不應依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測 。儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們不能保證前瞻性陳述中反映的未來結果、活動水平、業績以及事件和情況將會實現或將會發生。除法律另有規定外，我們不承擔任何義務，也明確不承擔任何義務，在本年度報告發布之日後，以任何理由公開更新任何前瞻性陳述，使這些陳述符合實際結果 或我們預期的變化。
 
第一部分
 
第1項。 董事、高級管理人員和顧問的身份
 
不適用。
 
第二項。 報價統計數據和預期時間表
 
不適用。

第三項。 關鍵信息
 
A.        [已保留]
5
 
B.        資本化和負債化
 
不適用。
 
C.        提供和使用收益的原因
 
不適用。
 
D.        風險因素
 
我們的業務面臨重大風險。您 應認真考慮本年度報告以及我們提交給美國證券交易委員會或美國證券交易委員會的其他文件中列出的所有信息，包括以下可能對我們的業務、財務狀況、經營業績和增長產生實質性不利影響的風險因素。我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到任何這些風險的重大不利影響 。在這種情況下，我們普通股的交易價格可能會下跌，您可能會損失全部或 部分投資。見第一頁“關於前瞻性陳述的特別説明”。
 
風險因素摘要

以下是可能對我們的業務、財務狀況、經營業績和增長前景產生重大不利影響的主要風險的摘要。

與我們的業務和行業相關的風險


 •
我們可能無法生成新的高級訂閲、保留現有的高級訂閲或增加對我們業務解決方案的採用 。


•
我們的銷售和營銷活動可能無法產生新的註冊用户，或者無法將我們從高級訂閲中產生的收入增加到我們預期的水平。


•
我們可能無法維護和提升我們的品牌，也無法保持一貫的高水平的客户關懷。


•
除了我們的高級訂閲，我們可能無法從其他來源獲得可觀的收入。


•
我們受到與國際行動相關的風險、與俄羅斯軍事入侵烏克蘭的影響相關的風險的影響， 可能無法在國際範圍內本地化我們的平臺。


•
我們面臨與支付處理和提供金融服務相關的風險。


•
我們不確定新冠肺炎疫情對我們用户的影響。

6

 •
我們可能會受到匯率波動的不利影響。


•
我們可能會受到第三方硬件、軟件和基礎設施故障的影響，包括託管 設施的第三方數據中心，以及任何未能防範網絡攻擊的故障。


•
我們可能無法有效管理我們基礎設施和員工的增長，或者無法將我們的基礎設施擴展到其他 地理位置。


•
我們未來可能無法實現盈利。


•
如果搜索引擎和社交網站更改它們的列表或有關廣告或數據共享的政策，我們吸引用户的能力可能會受到限制。


•
我們解決方案的小型企業市場可能沒有預期的那麼有利可圖，或者我們可能無法有效地獲取和服務 小型企業用户。


•
我們在一個發展中市場的經營歷史相對較短，而且我們不斷努力向新客户羣銷售產品，這可能會使我們很難評估我們的業務。


•
銷售趨勢不會立即完全反映在我們的經營業績中，因為我們在協議期限內確認來自高級訂閲的收入 。


•
我們的現金餘額和投資組合一直並可能繼續受到市場狀況的不利影響，包括通脹和利率。


•
我們的可轉換票據可能會影響我們的財務業績並稀釋現有股東的權益，我們可能無法籌集資金來結算可轉換票據的轉換 。


•
我們可能無法籌集資金來推行我們的增長戰略。


•
我們的收購和投資可能不會像預期的那樣表現。

與我們的市場和競爭格局相關的風險


•
我們可能無法開發和推出新的產品和服務，或者跟不上設計和技術的快速變化。


•
我們可能無法聘用、整合和留住高技能人才。


•
我們可能無法吸引更多樣化的客户羣，如合作伙伴、中型、大型和企業級公司、設計專業人員和精通技術的用户，我們已為這些客户開發了更多定製的解決方案。

7

 •
在競爭激烈的市場中，我們可能會面臨日益激烈的競爭。


•
我們可能無法保持移動網站和應用程序的市場份額。


•
如果我們不保持與第三方應用程序的兼容性，對我們的解決方案和平臺的需求可能會下降。


•
更改我們解決方案中使用的技術 或升級操作系統和互聯網瀏覽器可能會影響集成以及用户與我們平臺的交互流程。

與隱私、數據和網絡安全相關的風險


 •
我們系統中存儲的數據的安全性，包括我們用户及其用户的個人信息或業務數據，可能會 被破壞或以其他方式受到未經授權的訪問。
 

 •
我們可能無法遵守數據隱私和保護法律法規以及我們的合同數據隱私和安全義務 ，並且由於對數據隱私和保護法律的認識不斷增強，我們服務的使用和採用可能受到限制。
 

 •
我們產品的使用可能會受到消費者保護法和私人組織實施的行為標準的影響。

與我們的知識產權有關的風險


 •
我們可能無法獲得、維護和保護我們的知識產權，並可能受到以下索賠的影響：(I)第三方侵犯知識產權，(Ii)我們的承包商或員工要求獲得所分配服務的報酬或使用費 發明權，和(Iii)對使用開源軟件和/或遵守開源許可條款提出的索賠。
 
與其他法律、監管和税務事項相關的風險


•
我們可能會受到政府頒佈的有關互聯網的新法規的影響，這可能會阻礙互聯網使用的增長 並增加我們的業務成本。


•
作為在線服務提供商，我們可能對我們的註冊用户的活動或他們網站的內容負責。
 

 •
我們可能面臨域名註冊和轉讓糾紛的責任。
 

 •
貿易和經濟制裁以及出口法可能會限制我們的業務。
 
8

 •
税法的變化可能會對我們的税收狀況和財務業績產生不利影響，我們開展業務的美國各州和/或其他司法管轄區可能會尋求對互聯網銷售徵税。


•
如果根據經修訂的1940年投資公司法(“1940法案”)，我們被視為投資公司，我們將受到不利影響。


•
我們可能會受到違反反賄賂法律的不利影響。
 
與我們普通股相關的風險


 •
我們的股價可能波動很大，包括(I)未能達到財務指引或根據我們預期的回購計劃回購我們的普通股，(Ii)董事、高管或大股東出售我們的普通股，(Iii)維權股東的行動，(Iv)我們維持外國私人發行人地位的能力，(V)出於美國聯邦所得税的目的，被視為受控外國公司或被動外國投資公司的風險，以及(Vi)以色列法律和我們的公司章程中可能會推遲、阻止或做出不可取的收購我們全部或大部分股份或資產的條款 。
 
與我們在以色列的公司和地點有關的風險


•
以色列的情況可能會對我們的業務產生實質性的不利影響，包括(I)執行軍事服務的人員的義務，(Ii)以色列法律與其他司法管轄區法律的差異，(Iii)繼續享有當地税收優惠 和(Iv)難以執行美國對我們不利的判決或在以色列主張美國證券法索賠。

有關我們的業務面臨的重大風險的更完整討論，請參閲下面的內容。

與我們的業務和行業相關的風險
 
如果我們無法生成新的高級訂閲、保留現有的 高級訂閲或通過新用户或現有用户更多地採用我們的業務解決方案，我們的 運營結果和未來收入前景將受到損害。
 
我們主要通過銷售高級訂閲和其他業務解決方案來創收。我們高級訂閲基礎的增長主要受我們的註冊用户將我們的平臺為他們提供的免費網絡開發、設計和管理軟件升級到高級訂閲的速度的影響 他們的個人品牌，併購買針對更具體的業務需求量身定做的額外業務解決方案。此外，高級訂閲數量的增長還受到向合作伙伴直接銷售高級訂閲的影響，這些合作伙伴向其客户大規模銷售我們的解決方案。
9

高級訂閲續約率 還會顯著影響高級訂閲總數，從而影響我們的收入。續訂費率的關鍵驅動因素之一是高級訂閲的期限是長於還是短於一年。與每月續訂相比，按年續訂或 多年續訂的高級訂閲比每月續訂失敗的機會更少，無論是故意續訂 還是由於到期時未更新付款信息。截至2021年12月31日，年度和多年高級訂閲套餐約佔所有有效高級訂閲的85%。我們的幾乎所有高級訂閲目前都在每個訂閲期結束時自動續訂 ，除非高級訂閲者主動提前取消其訂閲的自動續訂 或如果我們無法續訂其訂閲。許多因素可能會影響我們吸引用户的能力，以便 生成新的高級訂閲，保留我們現有的高級訂閲，並通過採用我們的業務解決方案來增加此類高級訂閲的收入 。這些因素包括：


 •
與其他類似的解決方案和服務相比，我們平臺的質量和設計；
 

 •
我們有能力開發所需的新技術或向我們的用户提供新的相關產品和服務；
 

 •
我們用户的支出水平或創建網絡的願望的減少，包括由於宏觀經濟力量，包括 通脹水平上升或其他我們無法控制的全球情況，如新冠肺炎大流行的影響；
 

 •
隨着與新冠肺炎疫情相關的限制取消，中國開始放棄電子商務；
 

 •
我們能夠吸引和留住合作伙伴在我們的平臺上銷售我們的高級訂閲和/或為他們的客户創建網站， 包括通過我們努力開發額外的產品功能和管理後臺能力，以使我們的合作伙伴 能夠向他們的客户充分銷售我們的產品並適當地管理他們的運營；
 

 •
我們為我們的解決方案實施的定價決策，以及與我們的競爭對手相比我們的解決方案和服務的定價；

•
我們能夠將某些解決方案捆綁成有吸引力的訂閲套餐以及我們提供的各種訂閲套餐和 業務解決方案；
 

 •
我們的客户服務和帳户管理服務的可靠性和可用性，以提供我們的註冊用户和合作夥伴所需的適當支持；


•
我們的客户關懷團隊有能力增加對我們用户的高級訂閲和業務解決方案的銷售；
 
10

 •
我們解決方案的感知或實際安全、完整性、可靠性、質量或兼容性問題，包括與系統中斷、計劃外停機、網站性能和加載時間降低以及網絡攻擊對我們用户數據的影響有關的問題；
 

 •
影響軟件即服務或SaaS業務市場的競爭因素，包括競爭格局和我們的競爭對手可能實施的戰略，以及用户切換到競爭對手的容易程度；
 

 •
獲得新註冊用户的成本意外增加，超出了我們因某些地區的競爭而經歷的同比增長 ；
 

 •
我們對建立和保持強大的品牌認知的依賴；
 

 •
我們有能力擴展到新的地理市場並使我們的服務本地化，包括使我們的產品、支持和溝通渠道以其他語言提供，並使我們的解決方案符合當地法律法規；以及
 

 •
限制或限制我們按循環方式或返點方式向註冊用户收費的能力 。
 
如果我們的銷售和營銷活動不能產生購買 高級訂閲和業務解決方案的新註冊用户，或者不能將我們從每個高級訂閲產生的收入增加到我們預期的水平，我們的 運營結果將受到不利影響。
 
我們通過付費營銷渠道獲得新的註冊用户，他們可能會隨着時間的推移購買高級訂閲和業務解決方案，例如搜索引擎、社交網站和我們的附屬公司計劃上的按點擊付費廣告 ，其他網站上的定向和通用橫幅廣告，以及推廣我們平臺的社交網絡影響者。我們還通過通向我們平臺的免費流量來源獲得新的註冊用户，包括在線搜索我們的“Wix”名稱或搜索與我們業務相關的其他關鍵字的有機搜索結果、 用户推薦和口碑。如果我們因為廣告費用變得高得令人望而卻步或其他原因而無法訪問其中一個或多個渠道，我們可能無法有效地宣傳我們的品牌，這可能會限制我們增長業務的能力。

其他高級訂閲是通過我們面向合作伙伴的銷售和客户管理團隊的銷售和營銷活動 獲得的，這些合作伙伴與潛在用户有直接關係，可能會購買更多的高級訂閲。我們的銷售和營銷活動還專注於通過提供補充業務解決方案(如附加功能、產品和應用程序，包括由第三方開發的解決方案)來增加現有高級訂閲的收入。
11

為了保持和增長我們的收入， 我們需要不斷優化和多樣化我們的營銷活動和策略，旨在獲得新的註冊用户，特別是那些更有可能購買高級訂閲的用户，增加每個高級訂閲的收入，包括通過採用業務解決方案，以及增加我們旨在獲得新合作伙伴的銷售努力。截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度，廣告費用分別為2.845億美元、2.828億美元和1.873億美元，分別佔我們收入的22%、29%和25%。為了幫助優化和多樣化在線營銷活動，我們進行了搜索引擎優化 和A/B測試，這是一種營銷方法，旨在確定對我們網站的哪些更改將增加或最大限度地提高用户興趣，以及 購買高級訂閲和進一步採用我們的業務解決方案。我們還依賴這樣的假設，即可以通過推斷歷史用户行為來預測未來的用户行為，並且我們以我們認為 最有可能鼓勵用户行為導致預期未來結果的方式來組織我們的營銷活動，例如購買高級訂閲和採用 業務解決方案來增強此類高級訂閲。但是，我們可能無法準確預測用户獲取或興趣 ，也無法完全瞭解或估計推動歷史用户行為的條件和行為，尤其是在導致通貨膨脹或供應鏈挑戰的動盪的全球經濟時期，因此無法產生我們預期的營銷回報。 即使我們瞭解歷史模式，我們的預測也可能不準確。例如，我們無法控制的事件, 例如，我們的競爭對手或其他第三方宣佈了重大業務發展或新冠肺炎疫情的影響，在過去 對我們預期的短期營銷費用回報產生了不利影響。如果我們的任何營銷活動被證明在吸引購買高級訂閲和其他業務解決方案的註冊用户方面不如預期成功，如果我們網站的有機或免費流量水平下降，如果我們的品牌認知受到損害，如果我們向合作伙伴或新用户的銷售努力失敗，或者如果我們遇到新註冊用户邊際獲取成本意外增加的情況，我們 可能無法在我們預期的此類營銷投資回報的時間範圍內實現我們的投資回報目標。我們的高級訂閲收購費率和每次訂閲的收入可能達不到市場預期，這可能會對我們的運營業績和股價產生實質性的不利影響。

我們還可能將營銷費用的很大一部分投資於更傳統的廣告和推廣我們的品牌，包括通過與City Football Group Limited和其他公司的贊助。這些銷售和營銷措施的效果比網絡營銷更難追蹤。
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如果 我們無法維護和提升我們的品牌，或者如果發生損害我們聲譽和品牌的事件，我們擴大用户和高級訂閲基礎以及通過此類訂閲增加收入的能力可能會受損，我們的業務和財務業績可能會受到損害 。
 
維護、推廣和提升 Wix品牌對於擴大和保留我們的用户基礎至關重要，這些用户可能會在 時間內購買高級訂閲和業務解決方案。我們的Wix品牌是通過免費來源推廣的，包括客户推薦、口碑傳播和在搜索引擎中直接搜索我們的“Wix”名稱或Web Presence解決方案。以下因素和事件可能導致我們無法維護和提升我們的品牌，或損害我們的聲譽和品牌：
 
•
任何本地或全球媒體對我們的行業或公司的負面報道或負面宣傳，包括由於我們採取了可能不被視為對所有受眾有利的政治立場；

•
我們有能力繼續提供高質量、精心設計、有用、可靠、安全、數據隱私保護、創新和 相關的解決方案和服務，這些解決方案和服務我們可能做不到或不如我們的競爭對手成功；

•
引入用户不喜歡的新解決方案或使用條款；

•
我們的客户關懷團隊有能力為我們的用户提供高度專業的客户支持；

•
我們的國際品牌推廣努力可能會因為語言障礙、不熟悉的監管環境和文化差異而被證明是不成功的，因此我們可能無法在新的市場和地理位置建立強大的品牌採用；

•
我們的用户在使用與Wix集成的第三方應用程序和網站時有負面體驗，包括通過我們的App 市場，包括如果它們沒有滿足用户對質量、數據隱私或安全的期望；

•
我們的部分合作夥伴習慣於使用我們的平臺為他們的客户建立網站，但可能無法成功或 使客户滿意，這可能會損害我們的品牌和聲譽；

•
我們的用户所依賴的某些第三方提供商可能會終止與我們的合作，這可能會對我們的可靠性和聲譽產生不利影響 ；

13
•
我們的產品和平臺的錯誤、缺陷、中斷、安全漏洞、濫用或其他性能問題，包括我們從第三方獲得許可的產品和解決方案，可能會損害我們的聲譽和品牌，並對我們吸引新用户和高級訂户的能力產生不利影響，特別是當我們推出新服務或功能時發生這些錯誤，所有這些都可能減少我們的收入；

•
如果我們的社交媒體廣告對某些受眾沒有吸引力，或者顯示在對用户沒有吸引力的內容中， 或者如果我們刪除或未能刪除可能會或可能不會被視為冒犯或有爭議的內容，我們的品牌 和聲譽可能會受到損害；

•
如果我們無法阻止欺詐用户在我們的平臺上開展業務，或者如果我們未能阻止洗錢或販毒等非法活動在我們的平臺上進行，我們的聲譽和我們的運營結果，特別是我們在線商務產品的 可能會受到損害；以及

•
如果與我們合作的用户、合作伙伴或第三方違反了適用的法律或我們的政策，這些違規行為可能會導致我們承擔其他責任，並可能損害我們的業務。此類違規行為還可能對我們的聲譽和品牌造成負面影響， 可能會對我們的業務造成額外的損害，例如，對我們產品的使用造成消費者或監管機構的負面看法。

近年來，與環境、社會和治理(ESG)問題有關的公司活動受到越來越多的關注，包括越來越多地關注和要求採取與氣候變化和多樣性、公平和包容性問題有關的行動。如果我們不適應或不遵守有關ESG的期望、 標準和法規，因為它們在不斷演變，或者我們被認為沒有對日益關注的ESG問題做出適當的反應，無論是否有法律要求這樣做，我們可能會遭受聲譽損害.

我們也可能成為有組織的 維權團體的目標，這些團體試圖引起人們對我們品牌、產品、商業模式、僱傭做法、廣告、代言人、 地點、我們開展業務的國家/地區、我們支持的組織或事項或我們業務的其他事項的關注，以便為他們的利益獲得支持，或阻止我們繼續採取他們不同意的做法，從而可能損害我們的品牌、公司文化或 運營結果。
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如果我們的聲譽受到損害，我們可能無法 通過不太願意向其客户提供我們服務的合作伙伴銷售我們的產品。如果我們未能成功推廣和維護Wix品牌，或者我們在此過程中產生了過高的費用，我們的業務和財務業績可能會受到不利影響。

如果我們未能始終保持高水平的客户服務，我們的品牌、業務和財務業績可能會受到損害。
 
我們相信，我們對客户服務的關注對於留住、擴大和進一步滲透我們的用户基礎，以及將註冊用户轉化為購買優質訂閲和採用我們的業務解決方案至關重要。因此，我們在我們全球許多地點的客户服務運營和呼叫中心人員的質量、培訓和擴展方面進行了投資。

2020年，作為對新冠肺炎限制的迴應的一部分，我們將我們的客服員工轉移到遠程工作或混合模式中，這在未來可能會對這些員工的工作效率造成負面 影響。

如果我們無法擴大規模並保持持續的高水平客户服務，我們可能會失去現有的註冊用户，無法將註冊用户轉換為高級用户或增加我們對現有高級用户的業務解決方案的銷售，並且我們在客户服務業務上的投資可能看不到回報 。如果我們不能保持足夠的客户關懷，並根據用户的需求輕鬆使用我們平臺的 功能，我們的聲譽、財務業績和業務前景可能會受到嚴重損害。

如果我們無法從我們的高級訂閲套餐以外的其他來源獲得收入，我們的 未來前景可能會受到不利影響。 我們的創意訂閲收入主要來自高級訂閲套餐。
 
除了創意訂閲收入之外， 我們還通過向所有用户提供額外的產品和服務來增加他們的數字體驗，包括Google Workspace提供的電子郵件服務、通過我們的App Market或我們平臺上的其他地方銷售的應用程序或我們子公司運營的平臺、Wix Ascend by Wix、Wix Answers、Wix Logo Maker，以及我們通過Wix支付、付費廣告活動和運輸服務銷售支付服務的收入分享協議， 我們從這些產品和服務中獲得業務解決方案收入。我們不能保證業務 解決方案收入將繼續以與前幾年類似的速度增長，也不能保證我們未來可能提供的應用程序或其他增值解決方案和服務的銷售將成為我們收入的重要組成部分。我們與某些 提供商協議中的重大更改可能會顯著影響我們從與此類提供商相關的來源獲得收入的能力。如果我們不能成功銷售這些解決方案，我們的未來前景可能會受到不利影響。
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我們的業務容易受到與國際業務和在不同國家/地區使用我們的平臺相關的風險的影響，包括在新興市場的 ，以及我們在這些國家/地區本地化我們平臺的能力。
 
我們目前在全球擁有用户，我們 預計未來將繼續增加我們在全球的業務量。然而，我們在不同國家/地區的業務使我們面臨風險，其中可能包括：
 

 •
與合同執行有關的困難，包括我們的使用條款；

•
遵守適用於包括出口管制在內的跨境經營的外國法律和法規；

•
定製我們的服務和業務解決方案，以符合適用於我們的用户及其客户的當地法律法規；

•
監測變化並解決消費者保護、反洗錢和版權等領域的法律衝突問題；

•
某些地理位置的互聯網使用率較低；

•
數據隱私和數據本地化法律，例如，可能要求我們的用户數據和我們用户消費者的數據在指定的地區存儲和處理；

•
税收後果，包括外國增值税(或其他税收)制度的複雜性和對收益匯回的限制。

•
人員文化差異和不同的經濟和政治氣候，如俄羅斯軍事入侵烏克蘭；

•
貨幣匯率和與外匯管制有關的限制；

•
不同的競爭來源；

•
歐洲和全球市場的不確定和不穩定，以及聯合王國退出歐盟造成的監管成本和挑戰以及其他不利影響的增加 ；

•
不同的客户支出水平，特別是考慮到持續的新冠肺炎疫情、不斷上升的通脹和其他全球經濟趨勢 ；以及

•
較低的信用卡使用水平，獲得在線支付方式的機會，以及增加的支付風險。
 
這些因素或其他因素可能導致 我們的國際業務成本超出我們的預期，還可能需要大量的管理層關注和財務 資源。我們國際業務努力的任何負面影響都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。
 
我們正在將我們的 產品本地化在某些地區，包括我們使用的語言和貨幣，擴展我們的系統以接受這些目標市場中常見的支付形式，並定製我們的客户服務，為我們的用户提供本地體驗並滿足他們的 特定需求。我們打算繼續我們的國際擴張努力，包括通過能夠幫助我們打入新市場的合作伙伴。為了實現我們的目標，我們必須繼續招聘和培訓有經驗的人員來管理我們的國際擴張。 我們的國際擴張努力可能會緩慢或不成功，因為我們在招聘、培訓、在我們目標市場管理和留住具有國際經驗、語言技能和文化能力的合格人員方面遇到困難，或者如果我們與不具備在當地市場運營的適當資格的合作伙伴接洽。此外，擴展我們現有的國際業務和進入更多的國際市場，特別是新興市場， 已經並將繼續需要大量的管理層關注和財務資源。我們還可能面臨降低價格以在新興市場競爭的壓力，這可能會對我們來自國際業務的收入產生不利影響。
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我們還努力擴大在某些新興市場的存在，這帶來了不同於與更發達的國際市場相關的挑戰。特別是，限制使用當地信用卡和外幣的法規可能會限制我們在某些國家的增長。 例如，某些國家的法規不允許對信用卡進行經常性收費。我們已經在某些外國司法管轄區設立了子公司，並可能繼續擴展到新的司法管轄區，以促進當地支付，並可能受這些司法管轄區的當地法規 的約束。國家或州可能受到政府制裁，或支付處理 或其他公司建立的制裁，這可能限制我們向用户收費的能力。此外，在新興市場，我們可能面臨政府政策迅速變化的風險，包括銀行轉賬和各種支付方式，包括線下方式，我們 可能會遇到貨幣突然貶值。新興國家的貨幣管制可能會使我們很難將我們在特定國家產生的預訂量或 利潤匯回國內。
 
這些因素和其他與我們國際業務相關的因素可能會損害我們的增長前景，並對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
 
由於俄羅斯在烏克蘭發動的持續戰爭，我們在烏克蘭的業務和與烏克蘭相關的業務可能會受到長期的實質性影響，我們的業務、財務狀況和業務結果可能會受到烏克蘭戰爭對全球經濟造成的任何負面影響 的重大不利影響。
 
自2013年以來，我們一直在烏克蘭開展業務。截至2021年12月31日，我們在烏克蘭直接或通過第三方服務機構聘用了871名承包商和11名員工。我們的烏克蘭團隊成員主要專注於研發活動和客户關懷， 這類團隊成員中約56%擔任工程職位，約44%擔任客户關懷職位。由於俄羅斯軍隊從2022年2月24日開始對烏克蘭進行軍事入侵，我們的一些烏克蘭團隊成員已遷往其他國家，一些成員已遷至烏克蘭境內，許多人無法完全履行他們的全部或部分工作職責。
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我們的 業務連續性計劃包括重新安置對我們的運營至關重要的團隊成員，將工作重新分配到我們全球業務範圍內的其他地區 ，加快區域外地點的招聘，以及監控發展情況以保護我們人員及其家人的安全，並處理對我們的開發基礎設施和我們向用户提供 產品和服務的能力的潛在影響。然而，不能保證我們的連續性計劃將完全解決這些問題，這些問題可能會對我們的業務、運營業績和財務狀況產生不利影響。此外，我們目前在其他國家/地區工作的烏克蘭團隊成員可能會被視為已在這些地點設立了永久機構，我們可能或可能會在這些國家/地區以及烏克蘭受到 税收和其他法規的約束。
 
此外，烏克蘭和俄羅斯之間的衝突導致美國、歐盟、英國和其他國家對俄羅斯、白俄羅斯和烏克蘭某些地區實施制裁，這可能會在一段未知的時間內影響我們的業務。
 
儘管正在進行的戰爭的嚴重性、持續時間和地理範圍非常不可預測，但烏克蘭戰爭可能會嚴重擾亂我們在烏克蘭和世界其他受戰爭影響地區的行動，轉移管理層的注意力，增加我們的成本，並可能擾亂烏克蘭未來計劃的發展 。

我們 面臨與支付處理和提供金融服務相關的風險，包括安全風險，尤其是與通過Wix Payments處理的支付交易有關的風險, 這可能會使我們面臨法規要求、合同義務和其他可能代價高昂且難以遵守或可能損害我們業務的風險。

我們接受我們用户的付款，主要是通過信用卡和借記卡交易以及其他支付方式，並面臨與我們從用户那裏接收付款的能力有關的一些風險，包括(I)我們支付的交換費和其他費用，這些費用可能會隨着時間的推移而增加，可能需要 我們提高產品價格或增加我們的運營費用；(Ii)我們的計費系統可能出現故障， 無法自動及時或根本不向我們的高級用户信用卡收費；以及(Iii)對我們向用户收取付款的能力的限制，例如根據第二支付服務指令或PSD2，該指令要求對某些交易進行嚴格的 客户身份驗證，這些交易會造成我們的用户可能希望避免的操作複雜性。
 
此外，我們還促進用户通過Wix支付向其用户收取付款，這使我們的用户能夠接受通過主要信用卡和借記卡在線銷售給客户的商品和服務的付款 來自各種支付提供商。這包括Wix Payments，我們的專有支付服務，以及第三方支付處理商。
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我們面臨許多與我們接受用户付款的能力有關的風險，以及我們促進用户從他們的用户那裏進行支付處理的能力，包括：
 

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如果我們的用户無法從他們的用户那裏收取付款，我們可能會損失收入或導致我們的用户損失收入，這可能會 損害我們的業務和聲譽；
 

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如果我們無法將按存儲容量使用計費費率保持在可接受的水平，特別是在動盪的經濟時期，我們的信用卡按存儲容量使用計費交易的費用或我們對其他信用卡和借記卡交易或發行商的費用可能會增加，發行商可能會終止與我們的關係，或者我們可能面臨發行商的罰款；
 

 •
增加成本並轉移管理時間、精力和其他資源，以處理用户自注冊和欺詐性交易或按存儲容量使用計費糾紛，如果用户資不抵債、破產或以其他方式無法履行其承諾，在經濟低迷時，這一比例可能會增加;
 

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我們的用户、他們的用户、開發商、員工或第三方的潛在欺詐或其他非法活動，這可能導致責任增加，特別是與我們的Wix支付業務有關的責任；
 

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我們對網關、支付服務提供商和收購銀行等第三方的依賴，可能會面臨停機時間，從而影響我們的現金流；
 

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對與付款有關的資金或規定準備金的限制；以及
 

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額外的披露要求，包括新的報告規定和新的信用卡相關規則。
 
根據Wix支付的發展情況，我們目前或將來可能需要遵守現有或新司法管轄區與我們的支付便利化服務和提供金融服務有關的法律法規，包括外匯、反洗錢、反恐融資、銀行業和進出口限制。在某些司法管轄區，這些法律和法規的適用或解釋不明確。在某些情況下，例如在Wix Payments下，我們充當用户的支付服務商 ，因此我們需要監控用户的活動，以確保他們符合支付卡網絡或與我們合作的支付提供商應用的特定標準 。我們可能無法適當地監控我們用户的 活動，並承擔責任。

我們遵守這些法律、法規、 和標準的努力可能代價高昂，並導致管理時間和精力的分流，而且仍可能無法保證合規性。如果 我們被發現違反了任何此類法律或法規要求，我們可能會被處以罰款或其他懲罰 ，例如停止和停止令，或者我們可能被要求對我們的平臺進行更改，其中任何一項都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
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Visa和萬事達卡等支付卡網絡也採用了適用於處理和接受信用卡支付 商品和服務的所有商家的規則和規定，並擁有制定和解釋規則的自由裁量權，並且可以在極少或無需事先通知的情況下這樣做。作為我們與支付處理商和收購銀行簽訂的合同的一部分，我們有義務遵守這些規章制度。 支付卡網絡採用的規章制度包括PCI數據安全標準或PCIDSS。根據PCIDSS，我們被要求對支付卡數據的使用、存儲和安全採取並實施內部控制，以幫助防止欺詐。 如果我們未能遵守支付卡網絡(包括PCIDSS)採用的規章制度，我們將違反我們對支付處理商和商業銀行的合同義務，其中可能包括賠償條款。這種不遵守規定的行為可能會使我們和/或我們的用户面臨罰款、處罰、損害賠償、更高的交易費和民事責任，並最終可能 阻止我們或我們的用户處理或接受借記卡和信用卡，或者可能導致支付處理商合作伙伴的損失。我們 也不能保證此類合規將防止非法或不當使用我們的支付系統，或防止註冊用户或參與者的借記卡或信用卡數據被盜、丟失或濫用，或進行監管或刑事調查。此外，任何此類非法或不當的支付都可能損害我們的聲譽，並可能導致我們的用户失去服務，這將對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
 
地區或全球衞生 流行病或大流行，如新冠肺炎及其變種，可能會對我們的用户產生實質性的不利影響，並可能損害我們的 運營和業務業績。

地區性或全球性衞生流行病或 大流行，如正在發生的新冠肺炎大流行及其變種，以及試圖 遏制和緩解病毒影響的措施的持續時間和實施情況，包括旅行限制、隔離、關閉和貿易限制，以及健康危機的殘餘 影響，可能會繼續擾亂我們的運營以及我們的用户和我們的用户的運營和業務結果。
 
我們修改了我們的運營做法，以 應對新冠肺炎疫情，包括將我們的大多數員工轉變為主要混合的工作模式，限制商務旅行，並將許多活動轉變為虛擬形式，我們還將繼續調整我們的運營做法，以應對當地條件 或根據政府當局的要求或我們認為有必要的情況。到目前為止，這些修改後的運營實踐並未對我們的生產力或效率產生實質性影響，但我們繼續產品開發、市場營銷、與合作伙伴的銷售工作以及我們業務的其他方面的能力在未來可能會受到影響。此外，我們的管理團隊已經並可能繼續花費大量時間、注意力和資源來監控新冠肺炎疫情及其相關影響，包括對我們業務和員工隊伍的經濟影響。
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新冠肺炎病毒現有變種和未來變種對我們業務的影響以及新冠肺炎疫情的殘餘影響是不確定的，取決於未來潛在的病毒爆發、政府政策的有效性、疫苗接種率和其他可能無法預見的因素。 此外，最終復甦對我們業務的影響也不確定。例如，隨着疫情相關限制的取消，商業可能會從在線購物轉向 ，這可能會導致我們的某些用户，特別是使用我們在線商務解決方案的用户，經歷交易量下降。如果發生這種情況，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到不利影響 。
 
新冠肺炎疫情還加劇了全球經濟的不確定性，這可能會打擊我們的用户進一步擴大他們的業務足跡的積極性。如果經濟增長放緩或出現衰退，潛在用户可能無法開始新的業務，消費者可能沒有從我們的用户那裏進行購買的財務手段，並可能推遲或減少可自由支配的購買，從而對我們的用户和我們的運營結果產生負面影響。
 
因此，目前無法評估新冠肺炎對我們業務的全面和長期影響，因為影響將取決於未來的發展， 高度不確定且無法預測。
 
匯率波動可能會對我們的運營結果產生負面影響。
 
我們的經營業績和現金流 受到外幣匯率波動的影響。2021年，我們約68%的收入以美元計價，約32%以其他貨幣計價，主要以歐元、英鎊、日元、墨西哥比索、 和巴西雷亞爾計價。2021年，我們約69%的收入和運營費用成本以美元計價， 約26%以新以色列謝克爾(NIS)計價。我們以新謝克爾計價的費用主要包括人員和管理費用。 由於我們很大一部分費用是以新謝克爾計價的，因此新謝克爾相對於美元的升值可能會對我們的淨虧損或淨收益(如果有)產生不利影響。我們估計，新謝克爾兑美元升值10%將使我們在2021年的淨虧損增加約4100萬美元。我們估計，如果包括歐元、英鎊、巴西雷亞爾、日元、墨西哥比索和俄羅斯盧布在內的外幣兑美元同時貶值10%，我們在2021年的淨虧損將增加約3700萬美元。貨幣匯率波動對我們歷史上的運營結果的影響的這些估計可能與匯率波動對我們未來運營結果的影響不同，因為構成我們收入和支出的貨幣組合可能會發生變化。我們定期評估我們對各種貨幣的風險敞口，並採取有選擇的對衝措施，以減少非美元計價的支出和收入升值或貶值的潛在不利影響 , 在適當的情況下，並在我們合理可用的情況下。我們不能保證我們的對衝活動 將成功保護我們免受貨幣匯率波動的不利影響。請參閲“第 項11.關於市場風險的定量和定性披露.”
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我們所依賴的第三方硬件、軟件和基礎設施(包括第三方數據中心託管設施)出現故障 可能會 對我們的業務產生不利影響。
 
我們依賴並置的服務器、雲服務提供商和其他第三方硬件、軟件和基礎設施來支持我們的運營。我們的主要數據中心位於美國兩個地理位置不同的位置，一個位於東海岸，另一個位於西海岸， 我們在其他位置還有額外的數據中心，以提高我們的性能。我們的絕大多數數據位於由Google，Inc.和Amazon.com，Inc.以及其他提供商託管的位於美國的主要數據中心，這些數據中心由Google，Inc.和Amazon.com，Inc.託管，我們還使用Google，Inc.和Amazon.com，Inc.的雲存儲。我們的網絡設備存儲在從Equinix，Inc.租用的服務器中。如果我們的服務器提供商由於任何原因無法或停止向我們提供其數據中心，而沒有足夠的 提前通知，我們很可能會在向用户計費時遇到延遲。直到完成向備用數據中心提供商的遷移。 此外，如果由於任何原因，我們與我們使用的一個或多個服務器提供商的協議終止，我們可能會在安排新設施和支持方面產生 額外費用。
 
我們與之合作的數據中心和雲服務的所有者和運營商不保證我們的用户對我們平臺的訪問不會中斷或沒有錯誤。 我們不控制這些設施的運行，這些設施可能會受到入室盜竊、網絡犯罪、計算機病毒、 破壞、工業間諜、故意破壞行為、恐怖襲擊、欺詐和其他不當行為的影響。我們的第三方供應商和合作夥伴面臨的問題，包括主機提供商、技術或業務相關中斷以及網絡安全威脅，可能會 對我們的業務和運營結果以及我們用户的體驗產生不利影響，進而對我們的業務和運營結果產生負面影響。
 
我們的服務器、數據中心和其他設施 也容易受到火災、自然災害、恐怖襲擊、斷電、電信故障或類似災難性事件的破壞或中斷 。儘管我們有多個數據中心，但其中任何一臺服務器或設施的中斷都可能中斷我們提供平臺和解決方案的能力，並對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。
 
影響我們的設備和系統以及我們所依賴的硬件、軟件和基礎設施的任何中斷、禁用或攻擊都可能導致數據安全或隱私泄露。 無論此類事件是物理人為錯誤或不當行為(無論是意外、欺詐還是故意的)還是電子性質的(如惡意軟件、病毒或其他惡意代碼)，此類事件都可能擾亂或延遲我們向訂户提供我們的平臺和解決方案的能力，導致未經授權訪問和泄露個人或機密數據，導致我們存儲的數據丟失或損壞 ，我們將承擔法律責任和監管調查，損害我們的聲譽，並對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。
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如果我們不能有效地管理基礎設施的增長和運營，我們的運營和業務結果可能會受到損害。
 
我們經歷了業務和運營的快速增長，這對我們的運營基礎設施提出了巨大的需求。我們基於雲的基礎設施的可擴展性和靈活性 取決於我們的第三方服務器的功能以及它們處理增加的流量和帶寬需求的能力。 我們可能無法達到或保持足夠高的數據傳輸容量來及時處理增加的流量或處理交易。如果我們無法實現或保持高數據傳輸能力，可能會顯著降低對我們平臺和解決方案的需求，並可能對我們的聲譽造成負面影響。此外，隨着我們繼續吸引使用我們的在線商務解決方案的用户，我們平臺上處理的交易量將會增加，特別是如果這些用户在短時間內吸引了大量買家的話。註冊用户和交易數量的顯著增長，以及我們平臺上提供的新開發和功能 ，增加了我們存儲的營銷和研究數據以及我們用户及其用户的數據。

未來，我們可能需要分配 資源並花費大量資金來建設、購買和租賃數據中心和設備，升級我們的技術和網絡基礎設施，以處理增加的客户流量和交易，或遵守我們提供服務的司法管轄區的數據保護法規 。此外，隨着我們用户羣的增長，以及用户依賴我們的平臺進行更復雜的活動，包括通過Editor X和Velo by Wix，我們將需要投入更多資源來改進我們的基礎設施，並繼續 以增強其可擴展性，以保持我們平臺和解決方案的性能。為了有效管理我們的運營和增長，我們還需要繼續評估和改進我們的運營、財務和管理控制、報告系統和程序。我們可能會遇到困難，難以獲得必要的人員或專業知識來及時改進這些控制、系統和程序 以適應我們的增長。如果我們不有效地管理業務和運營的增長，我們的平臺質量和運營效率可能會受到影響，這可能會對我們的運營和業務結果造成實質性損害。
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我們 經歷了本地和國際員工人數的快速增長，並預計未來將繼續增長。如果我們不能有效地管理 我們的員工增長，我們可能無法執行我們的業務計劃、維持高水平的服務或充分應對競爭性的 挑戰。此外，我們的企業文化為我們的成功做出了貢獻，如果我們不能隨着我們的發展 保持這種文化，或者由於新冠肺炎限制導致工作場所慣例的變化，我們的業務、財務狀況和 運營結果可能會受到損害。
 
截至2021年12月31日，我們擁有5929名員工和承包商，這意味着自2020年12月31日以來，員工人數淨增長約28%。我們在以色列的特拉維夫、海法和比爾謝巴；美國的舊金山、邁阿密、紐約、鳳凰城、丹佛、錫達拉皮茲、奧斯汀和洛杉磯；加拿大的渥太華和温哥華；烏克蘭的基輔、利沃夫和第尼普羅；立陶宛的維爾紐斯；愛爾蘭的都柏林；德國的新德里、印度的柏林和卡爾斯魯厄；日本的東京；英國的倫敦；巴西的聖保羅；波蘭的克拉科夫；法國的巴黎和澳大利亞的悉尼。由於俄羅斯軍隊從2022年2月24日開始對烏克蘭進行軍事入侵，我們的一些烏克蘭團隊成員已搬遷到其他國家或烏克蘭境內，我們在烏克蘭的地點目前未投入使用。我們打算進一步擴大我們的整體業務，包括 我們的員工人數，我們可能在某些地點面臨尋找合適的辦公空間以適應我們的增長並使 我們能夠保持我們的企業文化的挑戰。隨着我們的發展，我們將被要求繼續改進我們的運營和財務控制以及報告程序 特別是隨着我們的勞動力繼續通過混合模式臨時運營，而我們可能無法有效地做到這一點。我們的增長已經並可能繼續給我們的管理、行政、運營、財務和其他資源帶來巨大的壓力。
 
此外，我們相信，我們的企業文化一直是並將繼續是我們成功的一個重要因素。隨着我們在以色列和國際上的不斷髮展和發展，我們必須有效地整合、發展和激勵越來越多的新員工。由於我們的快速 增長，我們可能會發現很難建立和保持我們強大的企業文化，尤其是對於在新冠肺炎疫情爆發前夕和期間加入我們的新員工，他們未能完全吸收我們的企業文化，這可能會限制我們的創新能力和有效運營。此外，雖然我們的大多數操作都可以遠程執行，但從長遠來看，我們不能保證在遠程工作或通過混合模式進行工作時，我們的生產力和效率一樣高，也不能保證我們 能夠完全擴展我們的操作以支持有效的全球遠程工作。特別是，正在進行的俄烏戰爭可能需要我們的烏克蘭團隊成員在相當長的時間內遠程工作，並且不確定他們未來的工作地點 。任何未能保護我們的文化也可能對我們留住和招聘人員、繼續在當前水平上執行 或執行我們的業務戰略的能力產生負面影響。
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我們 有運營虧損的歷史，預計未來會出現運營虧損，在 未來可能無法實現盈利。
 
自成立以來，我們在每個財年都出現淨虧損，截至2021年12月31日，我們的累計赤字為6.48億美元。我們預計我們的運營費用在短期內將繼續增長，主要是由於與用户獲取活動相關的銷售和營銷費用的增加，以及與增強我們解決方案的功能和引入新的 解決方案相關的研發費用的增加，以及與擴展我們的客户關懷業務相關的費用。我們尋求在不斷增長的高級訂閲基礎上利用這些費用，同時保持和增加每個高級訂閲的收入，以實現盈利。然而， 如果我們無法以要求的速度增長我們的高級訂閲，或者無法保持或增加每個高級訂閲的收入，如果我們產生了我們認為必要或可取的費用(例如投資於我們認為對我們的業務重要的業務、研發或技術 )，或者如果我們產生意外費用，我們可能無法在投資者預期的 時間內實現盈利，或者根本無法實現盈利。即使我們實現了盈利，我們也可能無法實現或維持盈利的運營。
 
我們 依賴搜索引擎和社交網站來吸引相當一部分註冊用户和精選社交媒體數據，如果這些搜索引擎或社交網站更改其列表或有關廣告或數據共享的政策， 成為限制性監管舉措的對象，或提高定價或遇到問題，可能會限制我們吸引 新用户或收集有價值數據的能力。
 
我們依靠搜索引擎和社交網站來吸引新用户，我們的許多註冊用户通過點擊Google和Yahoo！等搜索引擎顯示的搜索結果以及Facebook和YouTube等社交網絡和其他媒體網站上的廣告來查找我們的網站和解決方案。 搜索引擎通常提供兩種類型的搜索結果，即有機(即，非付費)和購買的物品。基於自然搜索結果的搜索頁面排名級別 完全由搜索引擎設置的自動標準確定和組織，不能購買排名級別 。廣告商還可以向搜索引擎支付費用，讓其在搜索結果和網站中將列表放在更突出的位置，以 吸引用户訪問其網站。我們依靠有機搜索來吸引免費流量到我們的網站。我們尋求增加當潛在用户搜索構建網站的方法時我們的網站突出顯示的可能性 。然而，我們無法確定 我們優化搜索引擎結果的努力是否會成功。搜索引擎不時修改其算法，以嘗試優化其搜索結果列表。此外，如果搜索引擎營銷服務的成本增加，我們可能會產生額外的營銷費用，我們可能需要將更大比例的營銷支出分配給此渠道，或者我們可能被迫 嘗試使用另一個渠道(如果價格合理，可能無法提供)，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。此外，這些搜索引擎或社交網站提供的一些社交媒體數據 我們會進行分析，以改進我們的平臺吸引用户的策略, 根據第三方數據共享政策和使用條款或根據第三方提供商的數據共享協議提供給我們。 如果我們依賴搜索引擎或社交網站進行算法列表或數據收集，修改其算法或 更改其使用條款或政策，或者受到歐盟或其他競爭法規中擬議的數字市場法 等限制性監管舉措的約束，我們的網站可能會在搜索結果中顯示得不那麼突出或根本不顯示，這 可能會導致更少的潛在用户或潛在合作伙伴點擊我們的網站，我們收集數據的能力可能會受到損害。 此外，競爭對手可能會通過搜索服務對我們的名稱進行競價，以嘗試捕獲潛在流量。阻止此類操作 並重新捕獲潛在流量可能會增加我們的費用。此外，搜索引擎或社交網站可能會不時更改其關於按點擊付費或其他廣告方式的 政策，或者也可能將我們的數據收集政策或做法解讀為與其政策不一致。如果這些政策的任何更改延遲或阻止我們通過這些渠道進行廣告，這可能會導致更少的用户點擊我們的網站，並可能損害我們從這些 潛在用户那裏創造收入和收集有價值數據的能力。此外，新的搜索引擎、社交網站、視頻流服務和其他流行的數字參與平臺可能會在特定的司法管轄區或更廣泛的範圍內開發，從而減少我們廣告所在的現有搜索引擎、社交網站和視頻流服務的流量。此外，使用Alexa、 Google Assistant、Cortana或Siri等語音識別技術可能會將流量從搜索引擎轉移出去，從而可能導致我們網站的流量減少。
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如果我們解決方案的小型企業市場的利潤低於預期，或者我們未能有效地 獲得小型企業用户併為其提供服務，我們的業務將受到影響。
 
我們很大一部分高級訂閲 來自小型企業。小企業通常預算有限，可能會選擇將資源分配給我們的解決方案之外的其他項目，特別是在經濟不確定或衰退時期，例如新冠肺炎大流行或供應鏈挑戰 以及可能對全球經濟產生長期影響的通脹趨勢。我們認為小型企業市場服務不足， 我們打算繼續投入大量資源，包括通過我們的合作伙伴直接向其客户銷售產品，其中一些是小型企業。我們的目標是通過增加新的小型企業客户、向現有小型企業客户銷售額外的企業解決方案以及鼓勵現有小型企業客户續訂我們的高級 解決方案來增加收入。如果小型企業市場不能像我們預期的那樣有利可圖，或者我們無法有效、直接或通過合作伙伴向小型 企業營銷和銷售我們的服務，我們快速增長收入並實現盈利的能力將受到損害。

我們 在發展中市場相對較短的運營歷史，以及我們向新客户羣體不斷增加的銷售努力，可能會使我們 難以評估我們當前的業務和未來前景，並可能增加我們失敗的風險。
 
我們在一個相對較新的新興市場中運營，與較老和較成熟的行業相比，這些行業的發展可能很難預測，可能不會像預期的那樣發展 。此外，我們最近加大了向新客户羣銷售我們的服務的力度，包括與我們銷售經驗較少的合作伙伴 ，我們可能高估了這類市場的規模。你應該根據我們面臨的挑戰和不確定性來考慮我們的未來前景，包括我們的業務增長迅速，可能無法完全洞察我們所面臨的趨勢新冠肺炎疫情和相關限制措施的影響可能掩蓋了這種趨勢，我們的業務戰略要素，包括更加註重向合作伙伴銷售和通過合作伙伴銷售以及開發我們的商務解決方案，仍然需要不斷髮展，新的競爭對手可能會進入我們的市場，現有競爭對手也在擴大他們的業務，包括通過合併和合並以及延長他們的 營銷預算。
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由於我們在協議期限內確認來自高級訂閲的收入，因此銷售額的下降或回升不會立即在我們的運營業績中全面反映 。
 
我們的大部分收入都是在合同期限內確認的。因此，我們每個季度報告的大部分收入都是對前幾個季度高級訂閲的遞延收入的確認。因此，對我們的解決方案和服務的需求不足，或者任何一個季度的新訂閲量或續訂訂閲量下降，可能不會顯著減少該季度的收入，但可能會對我們未來幾個季度的收入產生負面影響。因此，我們的解決方案和服務產品的新銷售或續訂銷售大幅下滑的影響要到未來一段時期才能完全反映在我們的運營結果中。
 
我們的現金餘額和投資組合一直受到並可能繼續受到包括通脹和利率在內的市場狀況的不利影響。
 
截至2021年12月31日，我們擁有總計17.069億美元的流動資產，其中包括8.63億美元的現金和現金等價物和短期存款，以及8.439億美元的短期和長期有價證券。我們的投資受到一般信貸、流動性、通貨膨脹和利率風險的影響。資本市場的表現會影響以有價證券形式持有的資金的價值。這些資產受到市場波動和各種事態發展的影響，包括但不限於評級機構下調評級，可能會損害其價值。我們 預計市場狀況將繼續波動，我們投資的公允價值可能會受到相應影響。
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我們通常買入並持有我們的投資組合 頭寸，同時通過為每個發行人設定最低信用評級和最大集中度來將信用風險降至最低。我們的投資 主要由政府和公司債券組成，金融市場的持續動盪，特別是由於與新冠肺炎和俄羅斯軍事入侵烏克蘭有關的不確定性 ，可能會導致我們投資資產的賬面價值減值。 我們將我們的投資歸類為可供出售。歸類為可供出售投資的公允價值變動不確認為期內收入，而是通常確認為其他全面收入或OCI，在實現之前是權益的一個單獨組成部分。與我們的投資組合相關的已實現損失和信用損失可能會對我們的財務狀況和業績產生不利影響。
 
由於金融市場利率和利率預期的變化、我們所投資證券的信用評級惡化，或整體市場狀況，我們的投資價值出現任何重大下降，都可能對我們的運營業績和財務狀況產生不利影響。
 
我們的 可轉換票據可能會影響我們的財務業績，導致現有股東的稀釋，並對我們普通股的價格 造成下行壓力。
 
2018年6月和7月，我們出售了本金總額為442.75美元的2023年到期的0.00%可轉換優先票據(其中3.627億美元截至2021年12月31日未償還)，並於2020年8月出售了本金總額5.75億美元的2025年到期的0.00%可轉換優先票據(均為截至2021年12月31日未償還的債券)，或“可轉換票據”。出售可轉換票據可能會影響我們的每股收益數字 ，因為會計程序可能要求我們在計算每股收益時包括可轉換票據可轉換為的普通股數量 。可換股票據可按可換股票據指定的條件及溢價 轉換為現金及我們的普通股(受吾等支付現金以代替全部或部分該等股份的權利的規限)。如果我們的普通股在轉換時被髮行給可轉換票據的持有人，我們的股東權益將被稀釋，我們普通股的市場價格可能會因市場上額外的拋售壓力而下降。 由於出售或可能出售轉換後可發行的股票而對我們普通股價格造成的任何下行壓力 可轉換票據還可能鼓勵第三方賣空，對我們的股價造成額外的拋售壓力。

我們 可能沒有能力籌集必要的資金來結算可轉換票據的轉換、在發生根本變化時回購可轉換票據 或在可轉換票據到期時以現金償還可轉換票據，並且我們未來的債務可能會限制我們在轉換或回購可轉換票據時支付現金的能力。
 
可換股票據持有人將有權根據管限可換股票據的契約，要求吾等在適用到期日之前發生基本變動時，以相等於該等待購回可換股票據本金金額的100%的回購價格回購其全部或部分可換股票據，另加適用基本變動回購日期的應計及未付利息(如有) 。此外，我們將被要求在可轉換票據到期時以現金償還，除非我們提前轉換或回購。 儘管我們進行了私人協商的封頂看漲交易，或通常預期 在轉換可轉換票據時我們需要支付的超出本金的現金支付，但由於信貸限制或由於我們無法控制的其他事件，我們最終可能無法從封頂看漲期權的賣家那裏收到此類現金付款。或者，我們可能沒有足夠的現金或能夠在我們被要求回購該等已交出的可轉換票據或就該等正在轉換的可轉換票據支付現金時獲得融資 。
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此外，我們在轉換可轉換票據時回購或支付現金的能力可能會受到法律、監管機構、 上限贖回賣家的限制或管理我們未來債務的協議的限制。吾等未能在適用契約要求回購 時回購可轉換票據，或未能按適用契約要求於轉換該等可轉換票據時支付現金 將構成該契約項下的違約。根據任何一份契約或根本性變化本身的違約，也可能導致根據管理我們未來債務的協議違約。如果在任何適用的通知或寬限期之後加快償還相關債務 ，我們可能沒有足夠的資金償還債務和回購可轉換票據，或在轉換可轉換票據時支付現金。
 
我們 可能需要籌集更多資金來實施我們的增長戰略或繼續運營，而我們可能無法在 需要時或在可接受的條件下籌集資金。
 
我們可能會不時尋求額外的股權或債務融資，為我們的增長提供資金，開發新的解決方案和服務，或進行收購或其他投資。我們的業務 計劃可能會改變，我們市場的一般經濟、金融或政治條件可能會發生變化，或者可能會出現其他情況， 會對我們的現金流和我們業務的預期現金需求產生重大不利影響。這些事件或情況中的任何一種都可能導致重大的額外資金需求，要求我們籌集額外資金。我們目前無法預測任何此類資本金要求的時間或金額。如果不能以令人滿意的條款獲得融資，或者根本不能融資，我們可能無法擴展我們的業務或以所需的速度發展新業務，我們的運營結果可能會受到影響。
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我們 可能會進行收購和投資，這可能會導致運營困難和其他有害後果。

我們不定期評估潛在的戰略收購或投資機會，以支持戰略業務計劃。我們進行的任何交易都可能對我們的財務狀況和運營結果產生重大影響。我們於2021年2月收購了總部位於美國的SpeedETab，Inc.，於2021年4月收購了以色列的My Treat Ltd.，並於2021年6月收購了總部位於美國的modalyst，Inc.。整合被收購的公司、業務或技術的過程可能會造成意想不到的運營困難和支出。收購完成後，我們可能無法成功整合收購的人員、運營和技術，或無法有效管理合並後的業務或我們未來收購的任何 其他補充業務或技術。我們不時評估的收購和投資可能會 伴隨着許多風險，包括：


 •
把管理層的時間和精力從經營業務上轉移開；

•
無法按計劃實現協同增效；

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潛在的企業文化不相容；

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實施或補救被收購公司的控制、程序和政策；

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協調產品、工程、銷售和營銷職能；

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保留被收購公司的員工；

•
大於我們目前預期的負債，以及與收購相關的意外增加的費用或延遲， 包括整合被收購企業的過渡成本，這可能超過我們目前預期的成本；

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與支持遺留服務和產品相關的困難和額外費用；

•
與被收購公司有關的訴訟或其他索賠；

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需要整合不同文化和語言的業務，解決與特定國家相關的特定經濟、貨幣、政治和監管風險；

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使用我們業務其他部分所需的資源；

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使用我們可用現金的很大一部分來完成收購；

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由於向我們收購的公司的新員工授予股權而導致的基於股份的稀釋；

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產生與收購有關的費用；以及

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不切實際的收購目標或計劃。

此外，我們收購的公司的收購價格的很大一部分可能會分配給收購的商譽和其他無形資產，這些資產必須進行減值評估。 未來，如果我們的收購沒有產生預期回報，或者如果支持我們收購或投資的估值發生變化，我們可能需要根據此減值評估過程對我們的運營結果進行計提，這可能會對我們的運營結果產生不利影響。
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我們未能解決這些風險或在我們不時評估的收購和投資中遇到的其他 問題，可能會導致我們無法實現此類收購或投資的預期收益，產生意想不到的債務和費用，並損害我們的業務、運營結果和財務狀況。

與我們的市場和競爭格局相關的風險
 
如果 我們未能開發和推出新的產品和服務，或未能維護第三方向我們提供的對我們的註冊用户以及我們的合作伙伴具有重要意義的現有產品和服務，或者如果我們未能跟上設計和技術的快速變化，我們的業務可能會受到實質性的不利影響。
 
我們競爭的市場的特點是不斷變化和創新，我們預計它們將繼續快速發展。我們的成功基於我們識別和預測用户需求的能力，並開發為他們提供運營業務所需工具的產品。我們未來在吸引新用户(包括新的用户統計數據)、增加我們的高級訂閲量和從每次訂閲中產生的收入方面的成功，將取決於我們是否有能力改進我們的解決方案和服務的外觀、功能、性能、安全性、設計和可靠性 ，並使其適合我們目標用户的需求。

我們投入大量時間和精力研究和開發新的和升級的解決方案和服務產品來服務我們的用户，包括為特定業務細分市場開發垂直解決方案、各種設計元素，如定製的顏色、字體、內容和其他功能，包括通過面向設計專業人員的新的響應性編輯器Editor X，以及我們的全堆棧無代碼/低代碼開發平臺 Velo by Wix，旨在將開發人員吸引到我們的平臺。我們的產品研發工作還擴展到我們的合作伙伴所需的產品、功能、應用和集成，以滿足其需求及其客户的需求，包括 後臺和管理能力。我們的設計團隊和開發人員可能需要數月時間來更新、編碼和測試新的和升級的解決方案和服務，並將它們集成到我們的平臺中。此外，引入這些新的和升級的設計功能、解決方案和服務還涉及大量的營銷支出。

我們還必須確定哪些用户結構 需要立即解決方案，例如，我們的在線商務解決方案的用户需要在新冠肺炎之後快速增強其在線商務產品，同時定期管理我們現有的產品，因為我們會不斷測試、支持和營銷這些 解決方案和應用程序。我們還需要確保與某些第三方產品和服務的持續協作，這些產品和服務包括在我們的產品中並且對我們的客户非常重要，例如Google Workspace，它允許我們的用户使用他們的域名創建個性化的 Gmail電子郵件地址。
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如果我們無法成功改進我們的現有產品以滿足不斷變化的用户和合作夥伴的需求，並提高我們產品和第三方產品的採用率和使用率， 如果我們無法維護第三方向我們提供的對我們的用户具有重要意義的現有產品，如果我們增加產品使用的努力 比我們預期的更昂貴，或者如果我們的解決方案未能獲得廣泛接受，用户 和潛在用户可能會採用我們競爭對手的產品和服務，我們的收入和競爭地位可能會受到實質性的不利影響 。

我們 依賴高技能人員來提升我們的產品和業務增長，如果我們無法招聘、整合和留住我們的 人員，我們可能無法應對競爭挑戰並保持快速增長。
 
我們未來的成功和保持有效增長的能力將取決於我們繼續招聘、整合和留住高技能人才的能力，包括高級管理層、工程師、設計師、開發人員、產品經理、客户服務代表以及財務和法律人員。除了招聘和整合新員工外，我們還必須繼續專注於留住培養和促進我們創新企業文化的最佳員工，事實證明，由於我們的大多數員工，包括新聘用的員工，由於新冠肺炎的限制，他們已經將 轉移到混合的工作場所氛圍，因此要推廣這種文化更具挑戰性。

為了保持競爭力，我們必須 繼續開發新的解決方案、應用程序和對我們現有平臺的增強，這需要我們與許多其他 公司競爭，爭奪在設計、開發和管理基於雲的軟件方面擁有豐富經驗的軟件開發人員。我們的主要研發活動是在以色列特拉維夫的總部進行的，我們在該地區面臨着對合適技能開發人員的激烈競爭，特別是考慮到越來越多的當地公司正在擴大他們的開發活動，以及 越來越多的跨國公司在以色列建立業務。以色列高科技行業在2021年經歷了創紀錄的增長和活動，無論是在風險投資和成長型股權融資的早期階段，還是在首次公開募股和併購的退出階段。這一系列的增長和活動導致了當地職位空缺的急劇增加， 僱主之間為吸引以色列合格員工而展開的競爭加劇。

我們還與烏克蘭、立陶宛、德國和波蘭的開發商接洽，以便從這些市場更容易獲得的大量人才庫中受益。目前，由於俄羅斯對烏克蘭發動戰爭的影響，我們烏克蘭團隊的大部分人員被轉移到烏克蘭以外的國家或烏克蘭境內的不同地點，可能無法充分履行他們的工作職責。因此，從長遠來看，我們可能需要額外支出以保留我們在這些領域的人員和/或僱用更多人員以滿足用户 需求。
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許多較大的公司在員工招聘方面的支出比我們多得多，而且可能比我們 提供更優惠的薪酬和激勵方案。如果我們不能在現有地點或新地點吸引或留住足夠熟練的研發、營銷、運營和客户服務專業人員 ，我們的業務、前景和運營結果可能會受到實質性的不利影響。 我們還在我們開展業務的其他地點經歷了競爭激烈的招聘環境，並且預計將越來越多地經歷這種環境。

此外，如果我們失去任何關鍵人員的服務，並且無法順利過渡到新人員，我們的業務可能會受到影響。關鍵人員可能會進一步 要求其他團隊成員與他們一起離開，我們的業務可能會受到額外人才流失的影響。我們不為我們的任何高管或其他關鍵人員投保關鍵人員保險。我們已與 我們的高管和關鍵員工簽訂了包含競業禁止條款的僱傭和服務協議。儘管有這些協議，我們可能無法留住這些官員和員工。如果我們不能執行競業禁止公約，我們可能無法阻止我們的競爭對手受益於我們前員工的專業知識，或阻止我們的員工建立自己的競爭企業，這兩種情況都可能對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。如果我們僱用的人員以前曾受僱於我們的競爭對手， 我們可能會受到指控，稱他們是被不當徵集的，或者他們泄露了專有或其他機密信息。 此外，我們近年來發展迅速，可能更難留住尋求在較小組織工作的員工。

我們可能需要投入大量的現金和股權來吸引和留住員工，而且我們可能永遠無法實現這些投資的回報。雖然我們打算髮行受限制的 股票單位或其他股權獎勵，作為我們整體薪酬以及員工吸引和留住努力的關鍵組成部分，但根據美國公認會計準則，我們 必須在我們的運營業績中確認根據我們的股權授予計劃基於股票的薪酬的薪酬支出，這可能會增加限制基於股票的薪酬的壓力，以及限制基於股票的薪酬的壓力 以降低總體攤薄溢出率。此外，當我們的股價 顯著高於當前價格時，我們的許多員工獲得了股權獎勵，而由於市場波動或其他因素導致我們的股價進一步下跌可能會降低他們繼續為我們工作的動力 。

此外，由於我們公司的知名度很高，我們的員工 可能會越來越多地成為競爭對手和技術行業其他公司的招聘目標，這可能會使我們更難留住員工和/或增加留任成本。
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如果我們無法吸引更多樣化的客户羣，如合作伙伴、中型、大型和企業級公司、設計專業人員和精通技術的用户，而我們已經為這些客户開發了更多定製的解決方案和應用程序，則我們的業務、增長前景和運營 業績可能會受到不利影響。

在過去 幾年中，我們的業務一直專注於為正在考慮創業的用户以及中小型企業和企業提供服務，這些企業和企業正在啟動和運營，但需要幫助他們成長和擴展其數字能力。最近，我們的業務還開始專注於新用户 ，例如合作伙伴，其中包括中型、大型和企業級公司，我們正在為這些公司開發新功能和應用程序，例如為其客户服務和管理大量高級訂閲和業務解決方案所需的後臺功能 。我們新開發的一些產品適合技術水平更高的用户或Web開發人員，例如Wix的 Velo，它使我們的用户能夠利用他們的高級開發能力來構建先進的、內容豐富的網站和應用程序。 2020年2月，我們推出了網站創建平臺Editor X，它提供專門針對設計專業人員的高級設計和佈局功能 。如果我們無法增加對合作夥伴、中型、大型和企業級公司、精通技術的用户或我們可能瞄準的其他細分客户羣的產品銷售，我們估計的潛在市場總量可能會被誇大，我們的業務、增長前景和經營業績可能會受到不利影響。

我們 可能會在競爭激烈的市場中面臨日益激烈的競爭。

雖然還有其他提供商提供與我們解決方案中的功能類似的功能，但我們認為我們不會與傳統的Web開發公司競爭，因為我們不僅專注於Web開發，而且還專注於創造力、技術、設計和補充業務解決方案。然而，我們確實與基於Web的網站設計平臺和軟件程序提供的服務以及許多基於模板的網站構建公司和設計師以及大型服務公司提供的一些服務 競爭，這些公司提供在線商務功能、 域名註冊和託管服務，併為企業、組織、專業人員和個人提供使用他們的工具或由他們的員工構建網站的能力。此外，我們可能面臨來自其他公司的競爭，這些公司提供的解決方案與我們業務解決方案中提供的功能具有競爭力，例如電子郵件服務提供商、支付服務商、 客户服務平臺和徽標設計師。此外，其他提供商未來可能會認為，提供與我們的平臺類似的綜合平臺代表着誘人的商機。特別是，如果更成熟的 公司瞄準我們的市場，我們可能會面臨來自擁有潛在競爭優勢的公司的激烈競爭，例如更高的知名度、更長的運營歷史、在某些司法管轄區更廣泛的商業關係、更大的市場份額、更大的現有用户羣以及更多的財務、技術和其他資源。這樣的競爭對手 可以利用這些優勢以更低的價格提供與我們類似的解決方案和服務, 開發不同或小眾的解決方案以與我們當前的解決方案競爭，並比我們對新的或不斷變化的機會、技術、標準或客户要求做出更快、更有效的反應。我們還可能面臨來自向網站設計機構和開發專業人員提供產品和服務的公司的競爭，如我們的合作伙伴，他們為自己的客户創建網站。競爭加劇可能導致 我們無法以我們預期的速度吸引用户並銷售高級訂閲或業務解決方案，包括通過我們的合作伙伴。 也無法保持或增加我們從此類高級用户那裏獲得的收入。它還可能導致我們有更高的採購成本，或迫使我們降低價格或採取可能對我們的運營結果產生實質性不利影響的其他步驟。
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如果我們無法保持移動站點和應用程序的市場份額，或者如果我們的移動產品無法獲得廣泛接受，則我們的 收入可能不會增加，這可能會影響我們的業務和未來前景。

消費者不斷通過個人電腦以外的設備訪問互聯網，如手機、智能手機和平板電腦。這一趨勢在過去幾年中急劇增加 ，預計還會繼續增加。移動設備市場的特點是頻繁推出新產品和解決方案、產品生命週期短、行業標準不斷髮展、性能特性不斷改進 以及技術和產品進步的快速採用。我們可能會產生額外的成本，以使我們當前的功能適應其他操作系統 ，並且我們可能面臨技術挑戰，使我們的產品適應已支持的操作系統的不同版本， 例如不同手機制造商提供的Android變種。此外，本機應用程序的使用還受適用的第三方應用程序商店使用條款的約束。如果我們無法持續改進我們的移動解決方案或使其 功能適應新的不同操作系統，我們的移動解決方案可能無法獲得註冊用户的廣泛接受。此外，某些平臺的提供商，如Apple，可能會限制或完全限制對其平臺的訪問。因此， 即使我們繼續滲透移動設備市場，我們的收入也可能不會增加。此外，我們依賴於我們的產品與第三方移動設備和移動操作系統以及我們無法控制的Web瀏覽器的互操作性。此類設備、系統或Web瀏覽器中的任何更改 會降低我們產品的功能或給予競爭對手產品優惠待遇 ，可能會對我們產品的使用產生不利影響。

如果 我們沒有或不能保持我們的平臺和解決方案與第三方應用程序的變化和發展的兼容性，或者如果我們提供的第三方應用程序跟不上競爭對手的產品，對我們的解決方案和 平臺的需求可能會下降。

我們平臺的吸引力在一定程度上取決於我們是否有能力將用户所需的第三方應用程序和服務集成到他們的網站中，或者獨立開發和提供這些應用程序。第三方應用程序提供商可能會更改其應用程序和平臺的功能 或以不利的方式更改管理其應用程序和平臺使用的條款。此外，第三方應用程序 提供商可能會終止與我們的合作，或拒絕與我們合作，或者限制或限制我們訪問其應用程序和平臺。此類更改可能會在功能上限制或終止我們在我們的平臺上使用這些第三方應用程序和平臺的能力 ，這可能會對我們的產品產生負面影響並損害我們的業務。此外，競爭對手可能會提供我們用户想要的功能 ，比我們平臺中的第三方應用程序或集成解決方案的功能更好。 如果我們無法將我們的平臺與我們的用户網站所需的新第三方應用程序集成或獨立開發，或者無法適應此類第三方應用程序和平臺的數據傳輸要求或任何其他要求，我們可能無法 提供我們用户期望的功能，這將對我們的產品產生負面影響，從而損害我們的業務。
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如果我們解決方案中使用的技術更改或操作系統和互聯網瀏覽器的新版本或升級對註冊用户與我們平臺的交互過程產生不利影響，我們的 業務和前景將受到損害。

我們平臺的用户界面目前 簡單明瞭，我們相信這有助於我們擴大用户基礎，即使是在幾乎沒有技術專業知識的用户中也是如此。 未來，互聯網瀏覽器提供商可能會引入新功能，使我們的平臺難以使用。互聯網 桌面或移動設備瀏覽器可能會引入新功能，或更改現有瀏覽器規格或使用條款，從而使 這些瀏覽器與我們的產品和解決方案不兼容，或者阻止最終用户訪問我們註冊用户的網站。 例如，主要的Internet瀏覽器，如Firefox、Microsoft Edge、Google Chrome或Safari，可能會與基於HTML5的產品和解決方案變得不穩定或不兼容 。同樣，操作系統提供商(如Google或Apple)推出的任何新功能都可能通過我們的移動應用程序對我們平臺的使用產生不利影響。對我們解決方案中使用的技術進行任何更改，包括操作系統或互聯網瀏覽器中的技術更改，使註冊用户無法訪問我們的移動應用程序或整個平臺，或他們的用户訪問我們的註冊用户站點，都可能會減緩我們的用户羣的增長，並對我們的業務和前景產生實質性的不利影響。

與隱私、數據和網絡安全相關的風險
 
如果我們存儲在系統中的數據(包括我們用户及其用户的個人信息或業務數據)的安全遭到破壞 或受到未經授權的訪問，我們的聲譽可能會受到損害，我們可能會承擔責任。
 
由於我們的業務性質，我們的系統 和我們與之簽約的雲提供商的系統存儲了大量數據，包括我們的數據、我們潛在用户和註冊用户的數據，以及與我們用户的訪客、客户和用户相關的數據，我們稱之為我們的用户。 我們還維護我們人員和求職者的某些個人數據。我們存儲的此類數據可能包括電子郵件地址、地理位置、 使用數據、業務數據、密碼以及帳單信息，例如加密的信用卡號碼、全名、帳單地址、 電話號碼以及他們可能認為是機密的其他信息。我們平臺上提供的第三方應用程序也可能收集此類數據並與我們共享。除了嘗試掃描和刪除可能被視為兒童色情的內容外，我們不會 定期監控或查看我們的用户及其用户上傳和存儲的內容，或我們從第三方應用程序接收的信息，因此，我們不控制服務器上內容的實質內容，其中可能包括個人信息。存在外部或內部未經授權訪問或泄漏的風險 。
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雖然我們已經實施了數據安全 標準和控制、操作規則和認證要求，包括根據支付卡行業或PCI，數據 安全標準，根據這些標準，我們保持了符合PCI級別1的認證，部署了第三方敵對力量(Red 團隊)來測試我們的漏洞，並通過安全運營中心持續監控我們的環境，但我們不能確保我們為保護我們或我們的用户、收集、存儲或傳輸的信息的安全性、完整性和機密性而採取的 步驟是否成功防止了疏忽或未經授權的使用或泄露。例如，Wix支付需要並基於與第三方供應商、服務提供商和支付網關的集成，並取決於安全傳輸協議和相關技術的有效性。不能保證我們實施的數據安全標準，包括收集和傳輸信用卡和其他支付信息的標準，或我們第三方服務提供商的標準，是否完全符合我們尋求銷售我們解決方案的任何司法管轄區的安全標準。
 
此外，像許多在線公司和其他 公司一樣，我們也遇到過第三方試圖繞過我們系統安全的情況。我們已經並正在經歷黑客使用各種技術滲透我們的內部網絡和託管服務器的嘗試，包括複雜的定製網絡釣魚 攻擊、拒絕服務(DDoS)攻擊，這是黑客通過使其服務器過載來使互聯網服務脱機的技術， 以及對已知和未知漏洞的其他利用。過去針對我們的一些此類攻擊的規模導致我們和我們的一些註冊用户網站經歷了間歇性停機。儘管到目前為止，這些事件都不是重大事件，但不能保證未來的任何嘗試都可能不是重大事件。此外，我們的員工或其他內部人員存在內部泄漏的風險，無論是由於人為錯誤還是惡意，我們可能沒有足夠的內部控制來適當監控和防止此類 泄漏，尤其是當我們很大一部分員工因新冠肺炎限制而在混合模式下工作時。由於我們員工人數的持續增長以及我們在全球運營的更多地點，這種風險 變得更加嚴重。儘管我們採取了安全措施，但我們可能無法成功識別、阻止或以其他方式阻止對我們系統的訪問。由於用於獲取 未經授權訪問的技術經常發生變化，包括較新的惡意軟件和勒索軟件，以及由外國政府支持的不良行為者 生成的攻擊，因此我們可能無法預見這些技術或實施足夠的預防措施。此外，例如，我們可能無法及時檢測到攻擊, 在高級持續威脅的情況下，未經授權的系統訪問是提前獲得的，並且在我們不知情的情況下為將來的攻擊做準備。我們依賴外部方為包括數據中心在內的設施提供物理安全，任何物理安全漏洞都可能導致未經授權訪問或損壞我們的系統 。
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如果我們的安全措施被破壞，無論是由於第三方行為、員工錯誤、瀆職或其他原因，或者如果我們軟件中的設計缺陷被以任何方式暴露、利用或 被濫用，包括通過我們的Velo by Wix解決方案，結果是未經授權的一方訪問了我們用户的任何數據或其用户的數據，或者以其他方式獲得了對我們平臺的控制，或者如果感知到發生了任何未經授權的訪問 (例如，當用户使用弱密碼或他們的憑據被泄露、被盜或丟失時)，我們的品牌可能會受到負面影響。 我們可能無法獲得新用户，我們與用户的關係可能受到破壞，我們的註冊用户可能選擇取消他們的 高級訂閲，我們可能會承擔責任並受到監管調查和罰款，從而對我們的財務 業績產生負面影響，所有這些都可能導致我們的股價下跌。即使此類數據泄露影響到競爭對手，而不是由於我們的行為或不作為而導致，因此對使用我們平臺的擔憂可能會對我們的業務產生負面影響。
 
我們還必須遵守有關網絡安全和數據保護(包括個人信息)的聯邦、州、省和外國法律。許多司法管轄區已頒佈法律 ，要求公司在涉及某些類型的個人信息的數據泄露或安全事件時通知個人(和監管機構)，此外，我們與我們的某些提供商達成的協議要求我們在發生安全事件時通知他們。 這些關於安全事件的強制性披露有時會導致負面宣傳，並可能導致我們的註冊用户或提供商 對我們的數據安全措施的有效性失去信心。我們可能需要投入大量資源來調查 並解決安全事件。此外，某些司法管轄區以及我們與某些提供商的合同要求我們使用行業標準或合理的措施來保護個人信息或機密信息。隨着我們的集成支付處理解決方案Wix Payments的推出，以及我們用户及其用户的個人和財務信息存儲的增加 ，違反數據隱私或安全法律或合同條款(其中許多側重於個人財務和支付信息)可能會導致聲譽損害、業務損失、法律訴訟和/或監管查詢，從而導致金錢責任、 其他處罰或其他後果，這些可能對我們的聲譽產生負面影響，並對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響 。

如果我們的數據安全措施未能充分保護加密的信用卡詳細信息、密碼或個人信息，根據我們的合同協議，我們可能對我們的用户及其用户以及我們的某些提供商承擔任何相關損失(例如欺詐性信用卡交易)的責任，包括罰款和更高的交易費。此外，我們可能面臨監管行動，我們的用户和提供商可能終止 或實質性改變他們與我們的關係，任何這些都可能損害我們的業務、運營結果或財務狀況。 不能保證我們合同中的責任限制是可強制執行的或足夠的，或以其他方式保護我們免受與任何特定數據相關索賠有關的任何此類責任或損害。我們現有的一般責任保險 以及錯誤和遺漏保險在未來可能不會繼續以可接受的條款提供，或者可能不會有足夠的 金額來覆蓋一個或多個與大數據相關的索賠。保險公司還可以拒絕承保任何未來與數據相關的索賠。成功地 向我們提出超出我們可用保險範圍的一個或多個大數據相關索賠，或我們的保單發生變化，包括保費增加或實施大量免賠額或共同保險要求，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
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我們 受數據隱私和數據保護法律法規以及我們的合同數據隱私和安全義務的約束 ，如果我們不遵守這些法規或義務中的任何一項，我們可能會受到制裁、損害和其他責任， 可能會損害我們的聲譽和業務。
 
我們受以色列、歐洲、美國、俄羅斯、巴西和其他司法管轄區通過的數據隱私和安全法律法規的約束。近年來，包括美國在內的全球各地對數據隱私的關注和監管都在增加。
 
歐盟傳統上對什麼是個人信息持廣泛看法，並根據其隱私和數據保護法律規定了全面的義務 。例如，我們受歐盟一般數據保護條例(GDPR)和英國一般數據保護條例(GDPR)的約束，其中包括與我們收集、控制、處理、共享、披露和 以其他方式使用與可識別的活着的個人(個人數據)有關的數據的嚴格義務。GDPR和英國GDPR還包括對不遵守規定的重大處罰 ；其中，每個制度都可以處以最高2000萬歐元/GB 1700萬歐元或全球年營業額4%的罰款，以金額較大者為準。此類處罰不包括要求賠償或損害賠償的任何民事訴訟(包括集體訴訟) ，以及停止/更改我們對個人數據或其他執行命令的處理以及聲譽損害的任何命令 。

GDPR和UK GDPR還分別監管將個人數據跨境轉移出歐洲經濟區(“EEA”)和英國。歐盟最近的法律發展 造成了此類轉讓的複雜性和不確定性。歐盟法院(簡稱CJEU)在2020年7月的“Schrems II”裁決中宣佈歐盟-美國隱私盾牌無效，並指出，依賴標準合同 條款(歐盟委員會批准的一種標準合同形式作為適當的個人數據傳輸機制，以及我們某些數據傳輸所依賴的潛在 替代隱私盾牌)可能在所有情況下都是足夠的 ，數據傳輸必須在個案的基礎上進行評估。歐洲法院和監管機構已開始執行Schrems II裁決，並對國際數據傳輸採取了限制性措施。可能會出現以下情況：無法使用標準合同條款，必須執行相關修訂的標準合同條款，和/或監管機構採取進一步的執法行動，我們可能遭受額外的成本、投訴和/或監管調查或罰款，必須停止使用某些工具和供應商並進行其他運營更改，和/或這可能會影響我們提供解決方案的方式。
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此外，歐洲經濟區以外的其他國家已經或正在考慮制定類似的跨境數據傳輸限制和要求本地數據駐留的法律，這可能會增加交付我們的解決方案和運營我們的業務的成本和複雜性。

此外，我們還受制於歐盟和英國有關Cookie、網絡信標和類似技術以及電子營銷的不斷變化的隱私法。最近歐洲法院和監管機構的裁決促使人們越來越關注Cookie和跟蹤技術。如果監管機構在最近的指導和決定中繼續嚴格執行除基本用例以外的所有用例的選擇同意的趨勢，這可能會導致巨大的 成本，需要重大的系統更改，限制我們營銷活動的有效性，轉移我們技術人員的注意力，對我們的利潤率產生不利影響，增加成本，並使我們承擔額外的責任。鑑於歐盟、成員國和英國有關Cookie和跟蹤技術的隱私法的複雜和不斷變化的性質，不能保證我們將 成功地遵守此類法律；違反此類法律可能會導致監管調查、罰款、命令 停止/更改我們對此類技術的使用，以及包括集體訴訟類型訴訟在內的民事索賠和聲譽損害。

在美國，有許多聯邦法律對個人個人數據的收集、分發、使用、安全和存儲施加限制或要求。聯邦貿易委員會(FTC)法案授予FTC針對不公平或欺騙性做法的執法權力， FTC將其解釋為要求公司在個人數據方面的做法遵守其 隱私政策中公佈的承諾。美國聯邦貿易委員會和許多州總檢察長也在適用聯邦和州消費者保護法，以對在線收集、使用和傳播個人數據以及適用於此類數據的安全措施實施標準。
 
此外，在美國的 州一級，我們受到多項法律的約束，包括2020年生效的《加州消費者隱私法》(California Consumer Privacy Act，簡稱CCPA)， 允許對每個違規行為處以高達7,500美元的罰款，這可能意味着每個受影響的個人，甚至每個受影響的 個人信息(可能會被處以極高的罰款)。此外，CCPA還針對某些數據安全漏洞引入了私人訴權 。此外，從2023年1月開始，我們將受加利福尼亞州 (加州隱私權法案(CPRA))、弗吉尼亞州(弗吉尼亞州消費者數據保護法案(VCDPA))和科羅拉多州(科羅拉多州隱私法案(CPA))的新州法律的約束，這些法律將於2023年1月1日生效，所有這些法律都將施加額外的義務，並創建新的數據隱私權。所有這些法律 都可能要求我們修改我們的數據實踐和政策，併產生大量成本和費用才能遵守。此外， 這些法律的頒佈可能會有潛在的相互衝突的要求，這可能會使合規具有挑戰性和成本。
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與數據隱私和安全相關的複雜法律通常不一致，可能會被修改或重新解釋，並可能在全球許多 司法管轄區以不統一的方式實施，我們可能不知道影響我們業務的每一項發展。例如，歐盟不同的數據保護機構發佈了有關正確使用Cookie的指導方針；此類指導方針在解釋和適用相關法律時並不總是一致。這些與數據隱私和安全問題相關的不同國家指南經常相互矛盾，未來可能會發生變化。這可能會導致我們產生大量成本並花費大量精力來確保合規性 。由於我們的服務可在全球範圍內使用，某些外國司法管轄區可能會要求我們遵守其隱私或數據保護法律，即使在我們沒有當地實體、員工或基礎設施的司法管轄區也是如此。 如果適用司法管轄區的本地數據隱私法，我們可能會被要求在該司法管轄區註冊我們的業務或對我們的業務進行 更改，以便我們收集、處理和/或存儲的註冊用户的數據或其用户的數據僅根據適用的當地法律進行收集、處理和/或存儲。其中一些法律包括嚴格的本地化規定 ，要求將某些數據存儲在特定區域或司法管轄區內。例如，自2015年9月1日起，俄羅斯議會通過了一系列關於個人數據的俄羅斯聯邦法律修正案，規定俄羅斯公民的個人信息必須存儲在位於俄羅斯的數據庫中。此外，土耳其實施的新隱私法規，規範了 等, 個人信息的跨境傳輸，並應用可能影響我們處理土耳其用户數據的方式的不同要求。我們努力遵守所有適用的法律、法規、政策和法律義務，以及與數據隱私和安全相關的某些行業標準。根據我們的隱私政策和使用條款，我們對註冊的 用户負有某些與數據隱私和安全相關的義務，如果我們被認為 錯誤地處理了個人信息，我們可能會對第三方承擔合同責任。如果我們或向我們提供服務的第三方承包商未能遵守適用的數據隱私和安全法律、法規、自律要求或行業指南，或我們對我們用户的使用條款， 可能會導致制裁、法定或合同損害或訴訟，並可能使我們遭受聲譽損害。

這些訴訟或違規行為可能迫使 我們花費在辯護或和解費用上，導致施加金錢責任，限制或阻止從特定地區訪問我們的服務 ，產生額外的管理資源，增加我們的業務成本，並對我們的聲譽和對我們解決方案的需求造成不利影響。政府機構和監管機構已經、正在並將繼續審查在線媒體公司的數據隱私和數據安全做法，包括它們的數據隱私和數據安全政策和流程。 聯邦貿易委員會特別批准了同意法令，解決了對多家在線社交媒體公司的數據隱私和安全做法的投訴及其調查 。此類審查的可能結果可能會導致我們的產品和 政策發生變化。如果我們無法遵守導致建議或約束性更改的任何此類審查或法令，或者如果建議的 更改導致產品降級，我們的業務可能會受到損害。政府機構還可以出於國家安全或信息目的要求或獲取註冊的 用户數據，也可以提出與刑事或民事調查有關的數據請求 或其他可能損害我們聲譽和業務的事項。
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我們的用户對數據隱私和保護法律法規的認識不斷提高，這可能會限制我們服務的使用和採用， 限制我們為營銷活動處理的用户數據，並對我們的業務產生不利影響。
 
總體而言，數據隱私問題正得到更廣泛的認可，隨着時間的推移，越來越多的州和國家正在制定和執行數據隱私法律。 此類數據隱私法律限制我們存儲、使用、處理、披露和傳輸個人信息，包括與我們的用户及其用户相關的信用卡數據。其中許多法律要求我們維護在線隱私政策和使用條款，以披露我們在收集、處理和披露個人信息方面的做法。這可能會導致我們的用户 拒絕提供允許他們有效使用我們的平臺所需的個人信息，並且他們的用户也可能出於數據隱私和安全方面的考慮而拒絕向我們的用户提供個人信息，並可能導致當前或潛在用户的流失 或其他業務關係。此外，GDPR、CCPA、新的和擴展的“不跟蹤”法規以及其他 法律和法規變化使個人更容易通過選擇退出按鈕選擇不收集其個人數據，並選擇是否在線跟蹤，這可能會導致更高的選擇退出率或阻止我們的在線跟蹤 ，這可能會影響我們的運營，並減少對我們產品和服務的需求。
 
我們預計，將出現第三方中介，提供涉及個人選擇不大規模收集其個人數據的服務(即，從所有平臺，包括我們的平臺)。此類行為可能會進一步削弱我們發展業務以及繼續處理和存儲營銷分析所需信息的能力 我們的運營結果和財務狀況可能會受到影響。
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我們已經實施了某些措施來保護個人信息，包括我們用户的個人信息，但如上所述，這些措施可能不足以 解決所有潛在的數據隱私問題和安全威脅，並且可能無法滿足我們的用户及其用户、 或其他利益相關者的期望，從而可能會減少對我們服務的需求。此外，我們的用户或服務提供商可能會對此數據保護和隱私監管框架做出 迴應，要求我們承擔我們無法或不願做出的某些隱私或數據相關的合同承諾 ，所有這些都可能損害我們的業務和財務業績。
 
管理商業電子郵件和短信發送、電話營銷和其他消費者保護法的現有聯邦、州和外國法律和法規，以及私人組織實施的行為標準，可能會影響我們產品的使用， 可能會使我們和我們的用户面臨監管執法或私人訴訟。
 
某些監管制度，如2003年的《控制攻擊非請求色情內容和營銷法》或《垃圾郵件法》，為商業電子郵件建立了具體的要求，並對發送旨在在來源或內容上欺騙收件人的商業電子郵件建立了具體的懲罰措施，並要求商業電子郵件的發件人除其他事項外，向收件人提供 選擇不再接收發件人未來的商業電子郵件的能力。此外，某些州和外國司法管轄區禁止發送 未經請求的電子郵件，除非收件人事先向發件人提供了接收此類電子郵件的同意。如果我們被認為不符合任何此類要求，我們可能會被發現對 負有責任。此外，我們的用户選擇不接收來自我們的商業電子郵件的能力，可能會降低我們的電子郵件營銷策略的有效性，如果我們這樣做 沒有充分尊重用户的選擇退出請求，可能會使我們面臨法律風險。
 
各種私人組織也試圖 通過電子郵件規範商業徵集活動。這些組織通常提倡顯著超出當前法律要求的行為或實踐標準，並將符合當前法律要求的某些電子郵件請求歸類為垃圾郵件，這 可能會導致發件人被此類私人組織列入“黑名單”。如果我們被任何此類私人實體列入黑名單， 我們可能無法接觸到我們的用户，這可能會對我們的業務和品牌造成實質性損害。
 
此外，《電話消費者保護法》(TCPA)對在未經被聯繫人事先同意的情況下撥打某些電話或向移動電話 號碼發送短信的能力施加了重大限制。實際或認為不適當地撥打電話或發送短信可能會使我們面臨潛在風險，包括我們違反了TCPA的責任或索賠。此類索賠可能是昂貴和耗時的辯護，如果成功，將使我們面臨重大的法定損害賠償。我們可能被要求更改營銷模式的某些部分，可能會面臨負面宣傳，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到實質性的不利影響。即使對我們的電話或短信做法提出質疑失敗，也可能導致負面宣傳，並可能需要我們做出代價高昂的迴應和辯護。
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遵守其他消費者保護法律法規，如《2010年聯邦恢復在線購物者信心法案》，或ROSCA，滿足訂閲自動續訂、退款政策和我們的使用條款的披露要求，可能會增加我們的業務成本，或使我們的業務 因不合規而承擔更多責任，並可能對我們的業務和運營結果造成實質性損害。如果我們的用户不遵守與其用户有關的任何上述法律、法規以及任何監管 和行業標準，我們還可能 面臨進一步的法律風險。
 
與我們的知識產權有關的風險
 
我們 目前和過去一直受到第三方侵犯知識產權的索賠，未來 可能會受到類似或其他索賠的影響，無論案情如何，都可能導致訴訟並對我們的業務、運營業績或財務狀況產生實質性不利影響。
 
我們已經並可能繼續遇到第三方聲稱我們的解決方案、服務和知識產權侵犯、挪用或以其他方式侵犯他們的知識產權或其他專有權利的情況。此類索賠可能直接針對我們，或針對我們的用户或使用我們技術的其他業務合作伙伴。此外，近年來，非執業實體(NPE)已開始購買知識產權資產，目的是提出侵權索賠，並試圖向我們這樣的公司索要和解。我們過去曾與NPE就專利侵權索賠達成和解協議。我們還在與我們的技術相關的領域從第三方獲得專利許可 。此外，最近頒佈了《2020年小額索賠強制執行法案(案例)中的版權替代方案》 ，目的是為版權所有者提供一種更具成本效益的替代方案，而不是向聯邦法院提起訴訟，因為聯邦法院的訴訟通常費用高昂且耗時長，可能會導致針對我們的版權侵權索賠增加。

任何此類知識產權索賠，無論是否導致訴訟，都可能導致花費大量費用和時間，轉移管理層的注意力， 導致新解決方案或服務的推出出現重大延誤，嚴重擾亂我們的業務開展，並對我們的品牌、聲譽、業務、財務狀況和運營結果產生重大和不利影響。由於此類索賠， 我們可能被要求支付鉅額損害賠償金、開發非侵權技術、簽訂收取使用費的許可協議以獲得使用第三方知識產權的權利、停止銷售或營銷我們的部分或全部解決方案或服務 或重新命名我們的解決方案或服務。如果需要，我們可能無法按可接受的條款或根本無法獲得任何許可協議。如果看起來有必要，我們可能會尋求許可我們被指控侵犯的知識產權，即使我們 認為此類指控沒有法律依據。如果無法獲得所需的許可證，或者如果現有許可證未續訂，可能會引發訴訟 。
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訴訟本質上是不確定的，任何不利的決定都可能導致我們失去專有權，產生鉅額費用，使我們承擔重大責任， 要求我們向第三方尋求替代技術的許可證，否則會對我們的業務產生負面影響。

此外，第三方可能會針對我們的用户提出與我們的產品和解決方案相關的侵權索賠。這些索賠可能需要我們代表我們的用户發起或辯護曠日持久且代價高昂的訴訟，而不管這些索賠的是非曲直。如果這些索賠中的任何一項成功，我們可能會被迫代表我們的用户支付損害賠償，或者可能被要求獲得他們使用的產品的許可證。如果我們不能以合理的商業條款獲得所有必要的許可證，我們的用户可能會被迫停止使用我們的產品。

我們 可能無法獲取、維護和保護我們的知識產權和專有信息，也無法阻止第三方 未經授權使用我們的技術。
 
我們的知識產權對我們的業務非常重要。我們依靠專利、商標、版權、工業品外觀設計和商業祕密法律以及許可協議和第三方保密和轉讓協議來保護我們的知識產權和專有技術。然而，我們為保護我們的知識產權而採取的步驟可能是不夠的。如果我們 無法強制執行我們的權利，或者如果我們沒有發現未經授權使用我們的知識產權，我們將無法保護我們的知識產權。儘管我們採取了預防措施，但 未經授權的第三方可能會複製我們的產品並使用我們認為是專有的信息來創建與我們競爭的解決方案和服務。由於外國商標、專利和其他有關專有權利的法律不同，我們的知識產權在外國可能得不到美國和以色列那樣的保護。根據某些司法管轄區和外國的法律，某些防止未經授權使用、複製、轉移和披露我們的解決方案的許可條款可能無法執行。
 
為了保護我們的商業祕密、專有技術和其他專有信息，我們與我們的員工和顧問簽訂保密和發明轉讓協議，並與與我們有戰略關係和商業聯盟的各方以及我們可能向其披露機密信息的其他第三方 簽訂保密協議。不能保證這些協議將有效地控制對我們的商業祕密、技術訣竅或專有信息的訪問，尤其是在外國，因為這些國家的法律對知識產權的保護可能不如以色列和美國的法律。此外，這些協議不會阻止其他公司獨立開發與我們的解決方案基本相同或更好的技術。其他公司可能會獨立 開發相同或類似的技術或以其他方式獲得我們的非專利技術。
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我們已經提交了多項專利申請，以保護我們的技術。雖然我們通常在打算製造、已經制造、使用或銷售產品的國家/地區申請專利，但我們可能無法準確預測最終需要專利保護的所有國家/地區。如果我們未能在任何此類國家/地區及時提交專利申請，我們可能會被禁止在以後這樣做。我們不能向您保證我們的專利申請將獲得批准或專利將被授予。我們也不能向您保證，因我們的外國專利申請而頒發的專利將與我們的美國專利具有相同的覆蓋範圍。
 
美國的許多專利申請在提交後都會在一段時間內保密，由於科學或專利文獻中發現的發佈往往落後於實際發現幾個月，因此我們不能確定我們是否會成為我們提出的任何專利申請所涵蓋的發明的第一個創建者 ，或者我們是否會第一個提交此類發明的專利申請。還有一個風險是，我們可能會在不知道待審專利申請的情況下采用一項技術，一旦該專利頒發，該技術就會侵犯第三方專利。
 
我們依靠我們的品牌和商標來為我們的用户和潛在用户識別我們的解決方案，並將我們的解決方案與競爭對手的解決方案區分開來。雖然我們的目標是通過在關鍵市場註冊商標來為我們的品牌獲得足夠的保護，但有時第三方可能已經註冊了 或以其他方式獲得了同樣面向軟件市場的解決方案的相同或類似商標的權利，這也可能阻礙我們或我們的合作伙伴在這些市場營銷我們品牌的努力的成功。如果我們無法充分保護我們的商標， 第三方可能會使用與我們相同或相似的品牌名稱或商標，從而可能導致我們的用户混淆或在市場上造成混淆，或者稀釋我們的品牌名稱或商標，這可能會降低我們品牌的價值。第三方也可以反對我們的商標申請，或以其他方式挑戰我們對商標的使用。如果我們的商標被成功挑戰， 我們可能會被迫重新命名我們的產品，這可能會導致品牌認知度的下降，並可能要求我們投入資源 用於新品牌的廣告和營銷。
 
我們依靠版權法來保護我們創作的 原創作品(包括軟件)。我們已經提交了許多申請來註冊我們的版權，但是，我們 並沒有在我們所有的可版權作品中註冊版權。在版權所有者可以在美國提起侵權訴訟之前，必須註冊源自美國的版權。此外，如果源自美國的版權在基礎作品發佈後三個月內未註冊，版權所有者不得在任何美國執法行動中尋求法定損害賠償或律師費，僅限於尋求實際損害賠償和損失利潤。因此，如果我們未註冊的美國原產版權之一被第三方侵犯，我們將需要註冊版權，然後才能在美國提起侵權訴訟 ，我們在任何此類侵權訴訟中的補救措施可能是有限的。
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我們的任何未決或未來的專利、版權或商標申請，無論是否受到挑戰，都可能不會按照我們尋求的索賠範圍發放(如果有的話)。我們無法 保證在待處理或未來的申請中將頒發額外的專利、版權註冊或商標註冊 ，也不能保證如果專利、版權或商標發佈，它們不會受到挑戰、無效或規避，也不能保證根據專利、註冊版權或註冊商標授予的權利將為我們提供有意義的保護或任何商業優勢。
 
我們可能會不時發現 第三方正在侵犯、挪用或以其他方式侵犯我們的知識產權。然而，監管未經授權使用我們的知識產權和挪用我們的技術是困難和昂貴的，因此我們可能並不總是 意識到這種未經授權的使用或挪用，或者沒有足夠的資源來執行我們的知識產權。儘管我們 努力保護我們的知識產權，但未經授權的第三方可能會試圖使用、複製或以其他方式獲取和營銷我們的知識產權或技術，或以其他方式開發與我們的解決方案具有相同或相似功能的解決方案。如果競爭對手侵犯、挪用或以其他方式濫用我們的知識產權，而我們沒有得到充分的保護，或者如果這些競爭對手能夠開發具有與我們相同或類似功能的解決方案而不侵犯我們的知識產權，我們的競爭地位和運營結果可能會受到損害，我們的法律成本可能會增加。
 
我們 可能會受到承包商或員工對轉讓的服務發明權的報酬或使用費的索賠，這 可能會導致訴訟並對我們的業務造成不利影響。
 
我們與我們的員工簽訂了發明轉讓協議，根據該協議，這些個人同意將在其受僱或參與我們的範圍內創造的任何發明的所有權利轉讓給我們。根據1967年以色列專利法或專利法，僱員或被視為僱員的人在其受僱於公司的範圍內構思的發明被視為“職務發明”，屬於僱主所有，僱員和僱主之間沒有具體協議賦予僱員職務發明權。專利法還規定，如果僱主和僱員(或被視為僱員的人)之間沒有達成協議，規定僱員是否有權在多大程度上以及在何種條件下有權獲得其職務發明的報酬，僱員有權將此事提交以色列補償和使用費委員會，該委員會是根據專利法組成的機構，將 確定僱員是否有權獲得這種報酬。專利法為確定委員會強制執行的報酬提供了一般準則，委員會尚未在其裁決中適用這些準則。儘管我們在以色列和我們運營的其他司法管轄區的承包商或員工已同意將服務發明權轉讓給我們，但我們可能會面臨挑戰此類協議的索賠，並要求對所轉讓的發明支付報酬。由於此類索賠，我們可能被要求 向我們的現任或前任承包商或員工支付額外的報酬或特許權使用費，或者被迫對此類索賠提起訴訟，這 可能會對我們的業務產生負面影響。

我們將開源軟件與我們的專有軟件 和解決方案結合使用，我們可能會面臨對使用開源軟件和/或遵守開源許可條款的索賠。
 
我們將開源軟件用於我們的軟件開發或我們在收購框架內購買的軟件。使用開源軟件的公司不時會面臨挑戰開源軟件使用和/或遵守開源許可條款的索賠，我們未來可能會受到此類索賠的影響。某些開源許可證要求分發包含開源軟件的用户提供全部或部分此類軟件，在 某些情況下，這些軟件可能包括用户的寶貴專有代碼。我們不能保證我們限制 某些開源許可證的內部政策確保開源軟件的使用方式不會要求我們披露我們的專有源代碼或違反開源軟件許可證的條款，從而完全有效地防止強制 披露我們的專有源代碼或支付違約賠償金。我們認為，不存在與我們的大多數服務相關的軟件分發 ，因為使用我們的服務不需要下載和/或安裝軟件，並且我們的編輯和設計平臺僅可通過雲訪問。然而，我們的部分服務，例如我們的移動應用程序 ，被認為是軟件的分發。在這些情況下，如果特定的開源許可證需要，我們 可能有義務公開我們的部分專有代碼。任何披露我們專有源代碼或為違約支付損害賠償的要求都可能損害我們的業務、運營結果或財務狀況，並可能幫助我們的競爭對手開發與我們相似或更好的 產品和服務。
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與其他法律、監管和税務事項相關的風險
 
我們的業務可能會受到政府頒佈的有關互聯網的新法規的影響。
 
到目前為止，政府法規還沒有對世界大部分地區的互聯網使用進行實質性的限制。然而，與互聯網有關的法律和監管環境是不確定的，而且可能會發生變化。可能會通過新的法律，法院可能會發布影響互聯網的裁決，但 以前不適用或未執行的法律可能被視為適用於互聯網，或者監管機構可能會開始嚴格執行此類以前未執行的法律，或者現有的法律安全港可能會被美國聯邦或州政府以及外國司法管轄區的政府 縮小。這些變化可能會影響：


 •
在線服務提供商對客户行為的責任，包括欺詐、非法內容、垃圾郵件、網絡釣魚、誹謗和誹謗、仇恨言論、侵犯第三方知識產權和其他濫用行為；

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其他基於互聯網材料的性質和內容的權利要求；

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用户數據隱私和安全問題；

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消費者保護風險；

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競爭法；

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數字營銷方面；

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税法；

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我們能夠自動續訂我們用户的高級訂閲；

•
跨境電子商務問題；以及

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我們的用户可以輕鬆訪問我們的平臺。
 
我們還可能成為索賠、訴訟(包括集體訴訟或個人訴訟)、政府或監管機構調查、查詢或審計以及其他訴訟的對象。 隨着我們的業務範圍和地域範圍的擴大，以及我們的平臺和解決方案的複雜性增加，法律糾紛的數量和重要性都會增加。 我們還會受到媒體的關注，這可能會導致訴訟或其他法律或監管審查和訴訟的增加。
 
採用任何新的法律或法規，或將現有法律或法規應用或解釋到互聯網，可能會阻礙互聯網和在線服務的普遍使用增長，並降低互聯網和在線服務作為通信、電子商務和廣告手段的接受度。 此外，法律的此類變化可能會增加我們的業務成本，使我們的企業承擔更多違反規定的責任， 使我們面臨集體訴訟，或阻止我們通過互聯網或在特定司法管轄區提供服務，從而對我們的業務和運營結果造成了實質性的損害。
 
註冊用户的活動或其網站的內容可能會使我們承擔作為在線服務提供商的責任，損害我們的聲譽和品牌，或損害我們擴大和保留註冊用户和高級訂閲基礎的能力，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
 
包括美國和某些歐洲國家在內的某些司法管轄區已通過法律，規定在線服務提供商對其用户和其他第三方的活動 的責任，包括誹謗、威脅或煽動暴力、銷售或購買非法商品、剝削未成年人和其他人、恐怖主義活動、侵犯隱私和其他侵權行為、版權和商標侵權 例如最近歐盟的指令，可能會對某些在線平臺的版權侵權追究責任， 和其他基於搜索材料的性質和內容的理論，美國存托股份發帖説，或用户提供的內容。
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註冊用户的某些行為被視為對其他用户或公眾懷有敵意、冒犯或不適當，或註冊用户使用虛假或不真實的身份或使用我們的產品進行非法活動，可能會對我們的聲譽和品牌產生負面影響，並要求 我們承擔責任。這尤其適用於我們的註冊用户，他們沒有高級訂閲，因此在他們的網站上維護“Wix” 徽標。除了監控選擇使用我們的Wix支付處理服務的用户的活動外，我們不會 主動監控或審查我們的用户註冊的域名或註冊用户的網站內容的適當性，我們也無法控制註冊用户從事的活動。雖然我們已就註冊用户非法或冒犯性使用我們的服務採取了政策，並保留終止域名註冊和刪除違反這些政策的網站的權力，但用户仍可能在我們不知情的情況下從事這些活動。我們 實施的保障措施可能不足以避免我們方面的責任或對我們的聲譽和品牌造成損害，尤其是如果此類敵意、 攻擊性或不適當的使用是高調的，這可能會對我們擴大註冊用户基礎、我們的業務、 和財務業績的能力產生不利影響。

此外，在Wix支付 的框架中，當用户選擇使用我們專有的支付處理服務Wix Payments時，我們可能會充當我們的 用户的支付服務商，因此我們需要監控我們的用户的活動，以確保他們遵守我們的支付網絡應用的特定標準 。我們可能無法適當地監控我們的用户的活動，並承擔責任。

目前，我們不要求我們的註冊用户在其網站上發佈或要求其用户同意任何服務條款、隱私政策、免責聲明或任何其他合同 文檔或政策。如果我們的用户沒有在他們的網站上發佈適當的文檔和政策，並要求他們的 用户同意受這些文檔和政策的條款約束，或者如果我們的用户沒有采取必要的步驟 享受某些法定安全港的好處，例如美國《數字千年版權法》第512節和《通信體面法》(CDA)第230節中規定的那些，那麼根據適用的法律，他們可能會面臨民事和刑事責任，例如，他們的用户發佈了誹謗、誹謗、違反有關 不可接受的內容或出版物的法規，或違反任何第三方知識產權，或例如，他們或其 供應商未能根據適用法律處理個人信息。我們也有可能承擔 責任。
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儘管到目前為止，美國的這些法規和判例法通常保護我們不承擔用户活動的責任，但法院對未決或未來訴訟的裁決或未來的監管或立法修訂可能會縮小這些法律為我們提供的保護範圍。例如，國會和行政部門已經並將繼續作出各種努力，以取消或限制《全面發展法》第 230節規定的保護範圍。如果這些努力成功，我們目前在美國對第三方內容的責任保護可能會 減少或改變，可能會導致第三方內容責任的增加和訴訟費用的增加。對CDA第230條的此類修訂 可能需要對我們的產品、業務實踐或運營進行重大更改。任何要求在線服務提供商為其用户和其他第三方的活動承擔責任的法院裁決或其他 政府行為都可能 損害我們的業務。在這種情況下，我們還可能根據適用法律承擔責任，但我們要求用户同意的用户服務條款可能無法完全減輕我們的責任。歸因於我們的任何責任都可能對我們的品牌、聲譽、 我們擴大用户基礎的能力和財務狀況產生不利影響。此外，如果任何用户沒有足夠的資產、保險或其他手段支持我們的賠償，我們的註冊用户的賠償實際上也可能不完全 有效。 此外，對利用互聯網進行非法行為的擔憂與日俱增，例如未經授權傳播國家安全信息、洗錢或支持恐怖活動，未來可能會產生立法或其他政府行動， 可能需要對我們的產品進行更改, 解決方案或服務，限制或對我們的業務行為施加額外成本，或者 導致我們的註冊用户放棄我們服務的實質性方面。任何此類不利的法律或法規發展都可能嚴重損害我們的經營業績和業務。
 
作為域名註冊商，我們需要遵守行業法規，並可能面臨域名註冊和轉讓糾紛的責任 。
 
2018年7月，我們被ICANN 認證為域名註冊商。ICANN負責監督多項與互聯網有關的任務，包括管理域名系統(DNS) IP地址的分配、域名註冊商和註冊處的認證以及為所有這些職能制定政策的定義和協調。
 
我們提供域名註冊的能力 取決於我們與ICANN的持續關係以及ICANN的持續認證。此外，我們繼續面臨以下風險：
 

 •
我們被認可為註冊商的註冊商認證協議(RAA)的條款可能會以對我們不利的方式發生變化，或者在某些情況下可能會被ICANN終止，從而阻止我們運營註冊商服務，或者ICANN可能對RAA採取對我們不利且與我們當前或未來計劃不一致的單方面變化， 或影響我們的競爭地位；
 
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 •
國際監管或理事機構，如國際電信聯盟、聯合國的一個專門機構或歐盟，可能在域名註冊系統的管理和監管方面獲得更大的影響力，從而導致監管和監督的加強；以及
 

 •
ICANN或任何第三方註冊處可能會實施政策更改，影響我們作為域名註冊商的運營能力。
 
此外，作為域名註冊商， 我們可能會意識到有關用户帳户、網站或域名的所有權或控制權的糾紛，並可能因我們在不當轉讓帳户、網站或域名的控制權或所有權方面所扮演的角色而面臨潛在的責任。我們還可能因未能續訂用户的域名而面臨潛在責任 。我們所採取的保障措施和程序可能不能成功地保護我們免受未來此類索賠的責任。
 
我們 受到貿易和經濟制裁以及可能規範或限制我們業務的出口法律的約束，我們以及我們的董事和高級管理人員 可能會因違反這些法律而受到罰款或其他處罰。
 
美國法律法規
 
我們受美國和其他出口管制以及貿易和經濟制裁法律法規的約束，包括由美國商務部工業和安全局(BIS)管理的《出口管理條例》(EAR)，以及由美國財政部外國資產控制辦公室(OFAC)或統稱為美國貿易控制機構(OFAC)管理的各種制裁計劃。 美國貿易管制可能會禁止或限制我們直接或間接地在美國全面制裁的國家或地區或集體制裁的國家或地區開展活動或交易，以及與美國貿易管制相關禁令和限制的目標人員進行活動或交易的能力。我們努力按照適用的美國貿易控制來開展業務，並已制定、實施和維護旨在防止未經授權的活動的政策和程序。但是， 我們不能保證此類協議具有完全的保護性，如果我們不遵守，可能會導致不利的法律和商業後果，包括民事或刑事處罰、政府調查和聲譽損害。
 
俄羅斯吞併克里米亞，承認烏克蘭頓涅茨克和盧甘斯克地區的兩個分離主義共和國，並隨後對烏克蘭採取軍事行動，導致美國、歐盟、英國、加拿大、瑞士、日本和其他國家對俄羅斯、白俄羅斯、烏克蘭克里米亞地區、所謂的頓涅茨克人民共和國和所謂的盧甘斯克人民共和國實施制裁，其中包括將某些俄羅斯金融機構從SWIFT支付系統中移除的協議，這可能會嚴重阻礙資金進出俄羅斯的能力。由於烏克蘭衝突，局勢正在迅速演變，美國、歐盟、英國和其他國家可能會對俄羅斯或其他國家、地區、官員、個人或行業在各自領土上實施額外的制裁、出口管制或其他經濟和其他措施。 此類制裁和其他措施，以及俄羅斯或其他國家對此類制裁、緊張局勢和軍事行動的任何潛在反應，都可能對全球經濟和金融市場產生不利影響，包括通脹加劇、網絡中斷或攻擊、能源成本上升和供應鏈成本上升。並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
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我們正在積極關注烏克蘭的局勢，並評估其對我們的業務，包括我們的業務合作伙伴和用户的影響。針對這些事件，我們決定暫停我們在俄羅斯的商業活動，直到另行通知。我們無法預測烏克蘭衝突的進展或結果，也無法預測其對烏克蘭、俄羅斯、白俄羅斯或其他國家的影響，因為衝突和由此產生的任何政府反應都是迅速發展的，超出了我們的控制。軍事行動、制裁和由此造成的市場混亂的範圍和持續時間可能非常大，並可能在未知的時間段內對全球經濟和/或我們的業務產生重大影響 。上述任何因素都可能影響我們的業務、財務狀況和經營結果。任何此類中斷 也可能放大本20-F表格中描述的其他風險的影響。

以色列法律法規
 
《以色列與敵人貿易條例》 -1939年，或《條例》,禁止任何以色列人與敵國或敵國居民進行貨物貿易。負責執行該法令的以色列財政部 目前已確定敵國為伊朗、伊拉克、黎巴嫩和敍利亞，或以色列制裁的國家。該條例於1939年頒佈，並未明確針對在線服務。因此，我們不能肯定地説明《條例》的規定如何適用於我們提供的服務類型。
 
儘管該法令允許以色列人 申請與以色列制裁國家或其居民進行貿易的許可證，但我們不知道過去向提供我們所提供服務類型的人發放或拒絕發放許可證的情況。
 
我們已停止向地理地址位於美國製裁國家/地區或其頂級域名的用户 提供服務。黎巴嫩是唯一一個不是美國製裁國家的以色列制裁國家。我們在黎巴嫩擁有的註冊用户和高級訂閲數量對我們的業務來説從來都不是重要的 ，自2018年12月以來，黎巴嫩政府阻止了對我們在黎巴嫩的平臺的訪問，我們不確定 此阻止是否會在不久的將來取消。然而，如果我們在黎巴嫩發起任何屏蔽我們的服務， 這可能會減少我們當前和未來來自其他國家/地區的用户的數量，他們可能會停止使用我們的服務，以抗議我們在以色列制裁國家的屏蔽帳户。
 
此外，如果主管法院裁定該條例的制裁涵蓋我們提供的服務類型，則我們、我們的官員和員工可能會 受到刑事和/或民事訴訟。

美國各州和/或我們開展業務的其他司法管轄區 可能尋求對互聯網銷售徵收州和地方營業税、銷售/使用税、數字服務税和當期增值税，這可能會影響我們的税率並增加我們的納税義務。
 
存在這樣一種風險，即美國各州可能聲稱我們或我們的子公司應根據收入或毛收入或美國當地銷售/使用税的徵收，承擔美國州和 當地商業活動税的責任。無論我們和我們的子公司是否需要繳納美國聯邦所得税，這種風險都存在。各國正變得越來越積極 為商業活動徵税並對通過互聯網提供的產品和服務徵收銷售税/使用税。 如果州税務機關斷言我們的活動或我們子公司的活動產生了關聯，我們和我們的子公司可能需要繳納美國州和地方税。如果州税務機關認定在互聯網上分銷我們的產品需要繳納銷售/使用税，我們和我們的子公司可能還需要承擔美國州 和當地銷售/使用税的徵收責任。美國多個州已經制定了與電子商務徵税相關的立法，其他州正在考慮 此類立法。此外，美國最高法院於2018年在南達科他州訴韋費爾案 美國一個州可以要求在線零售商徵收該州徵收的銷售税，即使該零售商在該州沒有實體存在 ，從而允許更廣泛地執行此類銷售税徵收要求。此類立法可能要求我們產生大量合規成本，包括與法律諮詢、税務計算、收款、匯款和審計要求相關的成本， 這可能會降低在此類市場銷售的吸引力，並可能對我們的業務產生不利影響。此外，如果州税務機關 斷言我們的產品或服務的分銷要繳納此類銷售/使用税，我們的高級訂户也可能被徵收 銷售/使用税，這可能會降低此類註冊用户購買或繼續續訂其高級訂閲的可能性。 此外，按每個司法管轄區的適用税率徵收增值税或增值税的我們的解決方案的銷售額可能會增加， 可能會導致我們的價格上升或我們的預訂量和收入下降。徵收或繳納任何類型的税收的新義務 可能會大幅增加我們的業務成本。
52
 
税法變更 可能會對我們的税務狀況和財務業績產生不利影響。

美國總統政府和美國國會議員提議對美國境內的聯邦所得税法律、法規和政府政策進行重大修改，這可能會影響我們和我們的業務。例如，這些建議包括對企業實體的美國聯邦所得税進行重大改革，其中包括提高企業所得税税率，並對某些類型的收入徵收最低 税或附加税。美國國會正在考慮這些提案，但這些或其他變化被頒佈或實施的可能性尚不清楚。我們目前無法預測這些或其他變化是否會發生，如果會，則無法預測最終對我們業務的影響。如果這些變化或相關的不確定性對我們、我們的供應商或我們的消費者產生負面影響，這些變化可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。
 
此外，經濟合作與發展組織(OECD)發起的税基侵蝕和利潤轉移(BEPS)倡議可能會對我們的税收負擔產生不利影響，包括數字經濟的逐國報告、常設機構規則、轉讓定價規則、税收條約和税收。 2019年5月，OECD發佈了一份分為兩大支柱的《工作方案》。支柱一側重於根據基於市場的概念而不是歷史上的“常設機構” 概念在徵税管轄區之間分配集團利潤。第二支柱引入了全球最低税率等措施。在數字經濟方面，2020年10月，經濟合作與發展組織 發佈了《第一支柱藍圖報告》，重點介紹了新的聯繫和利潤分配規則，以確保與業務利潤相關的徵税權利的分配不再僅限於實體存在。歐盟和其他地區的一些國家單方面宣佈、提議或實施數字服務税(DST)，以徵收數字服務的税收。這些法律可能會對我們的有效税率產生不利影響，或導致更高的現金納税義務。隨後，2021年10月，20國集團/經合組織關於BEPS的包容性框架的137個成員國司法管轄區(包括以色列)加入了《關於解決經濟數字化帶來的税務挑戰的雙支柱解決方案的聲明》，其中闡述了雙支柱解決方案的關鍵條款，包括在第一支柱下在市場司法管轄區之間重新分配税權，以及在第二支柱下將全球最低税率定為15%。由於這一框架有待進一步談判, 由G20最終批准，並由每個成員國實施， 任何此類變化對我們的納税義務的時間和最終影響都是不確定的。因此，儘管上述税制變動可能對我們產生不利影響，但我們在現階段無法預測這些規則對我們財務業績的影響程度。
53

如果根據1940年法案，我們被視為一家投資公司，適用的限制可能會使我們無法按照設想繼續我們的業務，並可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響.

根據1940年法令第3(A)(1)(A)和(C)條，就1940年法令而言，如果(1)公司主要從事或擬主要從事證券投資、再投資或交易業務，或(2)公司從事或擬從事投資、再投資、擁有或擬從事投資、再投資、擁有、持有或交易證券，並在未合併的基礎上擁有或擬收購價值超過其總資產(不包括美國政府證券和現金項目)40%的投資證券。儘管有1940年法案第3(A)(1)(A)和(C)條的規定，我們是一家研究和開發公司，並遵守1940年法案規則3a-8的安全港要求。我們不相信我們是1940年法案中所定義的“投資型公司”。我們打算開展業務，這樣我們就不會被視為投資型公司。然而，如果我們被視為一家投資公司，1940法案施加的限制，包括對我們資本結構和我們與關聯公司進行交易的能力的限制，可能會使我們無法繼續預期的業務，並可能 對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

由於我們業務的全球性，違反反賄賂法律可能會對我們造成不利影響。
 
由於我們的全球業務，我們 受到各種反腐敗和反賄賂法律的約束。經修訂的美國1977年《反海外腐敗法》、英國《反海外腐敗法》、英國《2010年反賄賂法》、《犯罪收益法》、1977年《以色列刑法》第9章(第5子章)、以色列《2000年禁止洗錢法》以及其他司法管轄區的類似反洗錢和反賄賂法律一般禁止公司及其中間人以獲取或保留業務為目的向外國政府官員和其他人員支付不正當款項。此外，公司還被要求保持準確和公平地反映其交易的記錄 並擁有適當的內部會計控制系統。我們在世界上存在腐敗的地區開展業務，在某些情況下，遵守反賄賂法律可能會與當地的習俗和做法發生衝突。我們在多個國家開展業務，並向世界各地的客户銷售我們的產品，這在地理上擴展了我們的合規義務。此外，法律的更改 可能會導致法規要求和合規成本增加，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。我們不能保證我們的員工，包括從事銷售活動的員工、代理商、合作伙伴或第三方代表不會從事被禁止的行為，並根據《反海外腐敗法》、英國《反賄賂法》或其他司法管轄區的任何類似反賄賂法律追究我們的責任。如果我們被發現違反了《反海外腐敗法》、英國《反賄賂法》或其他反賄賂法律(無論是由於我們的員工、代理人、合作伙伴或第三方代表的行為或疏忽，還是由於其他人的行為或疏忽), 我們可能遭受刑事或民事處罰或其他制裁，這可能會對我們的業務、 運營結果、現金流、財務狀況、聲譽和贏得未來業務或維持現有合同的能力產生實質性的不利影響。
54

與我們普通股相關的風險
 
我們的股價可能會波動，您可能會損失全部或部分投資。
 
我們的普通股在2013年11月的首次公開募股(IPO)中首次公開發行，價格為每股16.5美元，隨後我們的普通股交易價格 高達每股362.07美元，至2022年3月29日低至每股14.28美元。從2021年1月1日到2022年3月29日，我們的普通股交易價格最高為每股362.07美元，最低為每股70.69美元。此外，我們普通股的市場價格可能會非常不穩定，可能會因為許多因素而大幅波動，其中一些因素是我們無法控制的，包括但不限於：
 

 •
我們和我們的競爭對手的經營結果的實際或預期波動；
 

 •
我們和我們的競爭對手的財務業績與市場分析師的預期存在差異；
 

 •
我們或我們的競爭對手或其他全球公司宣佈重大業務發展、服務提供商關係變化、收購或擴張計劃；
 

 •
由我們或我們的競爭對手宣佈技術創新；
 

 •
我們解決方案的價格變化；
 

 •
關於我們參與訴訟的發展，包括關於知識產權的發展；
 

 •
違反安全或隱私事件，以及與任何此類事件和補救相關的費用；
 

 •
我們未來出售或購買普通股或其他證券，或我們的大股東出售普通股或其他證券；
 

 •
本行業的市場狀況；
 

 •
關鍵人員變動；
 

 •
本公司普通股的交易量；
 

 •
賣空活動；
 

 •
改變對我們未來市場規模和增長率的估計；以及
 

 •
一般經濟和市場狀況或其他我們無法控制的全球環境，如新冠肺炎的影響或俄羅斯武裝部隊目前對烏克蘭的軍事入侵。
 
55
我們普通股的價格也可能受到投資者可能出售我們普通股的影響，他們認為我們的可轉換票據是參與我們股權的更具吸引力的方式 涉及我們的普通股和可轉換票據的對衝或套利交易活動可能會發展。

此外，股市經歷了價格和成交量的極端波動。無論我們的經營業績如何，廣泛的市場和行業因素都可能對我們普通股的市場價格造成實質性損害。在過去，隨着一家公司證券市場價格的波動， 該公司經常會被提起證券集體訴訟。如果我們捲入任何類似的訴訟 我們可能會產生鉅額成本，我們管理層的注意力和資源可能會被轉移。
 
挑戰 預測與我們的合作伙伴業務相關的銷售週期結束的時間或其他方面，可能會導致我們無法在任何給定季度或年份達到我們的財務指導或其中的任何組成部分，還可能導致我們普通股的市場價格 下跌。

我們可能會基於管理層的預測，在我們的季度 收益電話會議、季度收益發布或其他方面發佈指引，這些預測在本質上必然是投機性的 。由於各種原因，我們的指導可能與實際結果大相徑庭，包括我們的現金收入在各個季度可能不均衡 。特別是，對於我們的合作伙伴業務，未能在特定季度完成大筆交易 可能會對我們在該季度的預訂造成不利影響。在某個季度完成一筆非常大的交易可能會不成比例地 增加我們在該季度的預訂量，這可能會使我們更難滿足投資者在隨後 個季度的增長率預期。此外，即使我們在特定季度完成銷售，由於我們的收入確認政策，我們也可能無法確認同期此類銷售的收入 。由於上述因素，銷售週期結束的時間和由此產生的銷售收入確認可能很難預測。在某些情況下，銷售發生在比預期季度更早或更晚的季度，而在某些情況下，預計結束的銷售機會根本沒有結束 。

如果我們的收入、預訂量或其他經營業績，或我們的收入、預訂量或其他經營業績的增長率低於我們投資者的預期，或低於我們向市場提供的任何預測或指導，或者如果我們向市場提供的預測低於分析師或投資者的預期，我們普通股的價格可能會大幅下跌。即使我們達到了自己或其他公開公佈的收入、預訂量或收益預測，也可能出現這樣的股價下跌。我們未能達到我們自己或其他公開公佈的收入、預訂量或現金流預測，甚至當我們達到自己的預測但低於證券分析師或投資者的預期時， 可能會導致我們的股價下跌，並使我們面臨訴訟，包括證券集體訴訟。這類訴訟可能會造成鉅額成本，並分散管理層的注意力和資源。
56
 
我們 不能保證法院將批准我們的回購計劃，或我們將根據我們宣佈的回購計劃回購我們的任何普通股，或我們的回購計劃將提升長期股東價值。
 
2022年3月21日，我們的董事會 批准了我們的回購計劃，根據該計劃，我們可以購買我們的普通股和/或可轉換票據，金額高達5億美元。 根據以色列法律，該計劃預計將提交法院批准。回購計劃由我們的董事會批准，如果得到法院批准，公司將有權在2022年12月31日或法院批准的更早日期之前進行回購。如果獲得法院批准，回購計劃下的具體回購時間和金額(如果有)將取決於幾個因素，包括市場和商業狀況、我們普通股的交易價格以及其他投資機會的性質。此外，我們的回購能力可能受到法律、監管機構 或與第三方的協議的限制。
 
根據我們的回購計劃回購我們的普通股和/或可轉換票據可能會影響我們普通股的市場價格或增加其波動性。 此外，我們的回購計劃可能會減少我們的現金儲備，這可能會影響我們為未來增長融資和尋求未來可能的戰略機會和收購的能力。不能保證我們的回購計劃將提升長期股東的價值，短期股價波動可能會降低迴購計劃的有效性。
 
我們股份的少數實益所有人共同行動可能會對需要股東批准的事項產生重大影響， 這可能會推遲或阻止控制權的變更。
 
少數實益擁有人單獨或如果他們 都在特定問題上採取類似立場，則可能對我們的運營和業務戰略產生重大影響 ，並將擁有足夠的投票權來影響需要股東批准的事項的結果。這些事項 可能包括：


 •
董事會的組成，有權指導我們的業務，任免我們的高級職員；
 

 •
批准或者拒絕合併、合併或者其他企業合併；
 

 •
籌集未來資本；以及
 

 •
修改我們的公司章程，這些章程規定了我們普通股所附帶的權利。
 
57
我們普通股的這種集中所有權可能會推遲或阻止對我們普通股的代理競爭、合併、要約收購、公開市場購買計劃或其他購買，否則您可能會有機會實現對我們普通股當時市場價格的溢價。 這種所有權集中也可能對我們的股價產生不利影響。
 
未來 我們的主要股東或董事和高級管理人員出售我們的普通股，或認為可能發生此類出售，可能會導致我們普通股的市場價格下跌。
 
如果我們的現有股東，特別是我們的最大股東、我們的董事、他們的關聯公司或我們的高管在公開市場上出售大量我們的普通股 ，我們普通股的市場價格可能會大幅下降。這包括我們的四個最大股東的出售 截至2022年2月28日，他們實益擁有我們約28.1%的普通股.我們 無法預測未來出售我們的普通股，或我們的普通股是否可供未來出售，將對我們的普通股的市場價格產生什麼影響(如果有的話)。如果我們或這些股東在公開市場上大量出售我們的普通股，或認為可能發生此類出售，可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響， 可能會使投資者更難在投資者認為合適的時間和價格出售普通股，並可能 損害我們未來獲得資金的能力，特別是通過發行股權證券。
 
截至2022年2月28日，7,814,453股普通股 根據我們的股票激勵計劃向員工和高管授予流通股和限制性股單位(RSU)獎勵，其中3,441,416股普通股根據當前可行使的購股權可發行。發行後，此類股票可在公開市場上自由出售，但關聯公司持有的股票除外，這些附屬公司持有的股票的出售能力受到一定限制。
 
維權股東的行動可能會對我們的業務造成負面影響，這種維權行動可能會影響我們證券的交易 價值。
 
近年來，在美國證券交易所上市的美國和非美國公司 一直面臨維權股東提出的與治理相關的要求、主動提出的要約和委託書競爭，以及最近有關ESG事宜的要求。儘管作為一家外國私人發行人，我們 不受美國委託書規則的約束，但對維權股東的任何此類行動做出迴應都可能代價高昂且耗時， 擾亂我們的運營並轉移管理層和員工的注意力。此類活動可能會干擾我們執行長期和短期戰略計劃的能力。此外，在我們的年度會議上進行董事選舉的委託書競爭將需要我們產生大量的法律費用和委託書徵集費用，並需要管理層 和我們的董事會投入大量時間和精力。維權股東的此類行動帶來的不確定性也可能影響我們證券的價格 。
58
 
作為在納斯達克全球精選市場上市的外國私人發行人，我們可能會遵循某些母國的公司治理實踐，而不是某些納斯達克要求，失去外國私人發行人的地位可能會對我們產生不利影響。
 
作為股票在納斯達克全球精選市場或納斯達克上市的外國私人發行人，我們被允許遵循本國的某些公司治理實踐 ，而不是納斯達克規則的某些要求。根據以色列《公司法》、第5759-1999號或《公司法》的允許，我們的公司章程規定，任何股東會議的法定人數應為至少兩名股東親自出席，通過委託或投票文件出席，他們持有我們股份至少25%的投票權，而不是33%。1/3根據納斯達克規則，我們已發行股本的% 。我們未來可以選擇在以下事項上效仿以色列的母國做法： 納斯達克要求在沒有管理層出席的情況下單獨召開獨立董事執行會議，以及 某些稀釋事件(例如，建立或修改某些基於股權的薪酬計劃、將導致公司控制權變更的發行、公開發行以外的某些交易 涉及發行公司20%或更多權益以及某些收購另一家公司的股票或資產)要求獲得股東批准。 因此，我們的股東可能得不到納斯達克公司治理規則所提供的同等保護。遵循我們的母國治理做法，而不是適用於在納斯達克上市的美國公司的要求 提供的保護可能不如給予國內發行人投資者的保護。請參閲“項目16.G. 公司治理.”
 
作為外國私人發行人，我們不受美國委託書規則或FD法規的約束，不需要提交某些《交易所法案》報告， 失去外國私人發行人資格可能會對我們產生不利影響。
 
作為一家外國私人發行人，我們不受修訂後的1934年美國證券交易法或交易法中有關委託書的提供和內容的規則和法規的約束，我們的高級管理人員、董事和主要股東也不受交易法第16節中包含的報告和 短期回籠利潤條款的約束。我們也不受FD法規的約束，該法規禁止發行人選擇性地披露重要的非公開信息。此外，根據交易法 ，我們不需要像根據交易法註冊證券的國內公司那樣頻繁或及時地向美國證券交易委員會或美國證券交易委員會提交年度、季度和當前報告和財務報表。
59
 
為了保持我們目前作為外國私人發行人的地位 ，我們50%以上的未償還有表決權證券不能由美國居民直接或間接擁有 ，或者我們不能有以下任何情況：(I)我們的大多數高管或董事是美國公民或居民， (Ii)我們50%以上的資產位於美國，或(Iii)我們的業務主要在美國管理。儘管我們已選擇遵守某些美國監管規定，我們失去了外國私人發行人的地位，這將使此類規定成為強制性的。此外，如果我們不再有資格成為外國私人發行人，根據美國證券法，我們作為美國國內發行人的監管和合規成本可能會大幅上升。如果我們沒有資格成為外國私人發行人，我們將被要求 向美國證券交易委員會提交美國國內發行人表格的定期報告和註冊聲明，這些表格比外國私人發行人可用的表格更詳細和 廣泛，而且我們還可能被要求修改我們的某些政策，以符合與美國國內發行人相關的良好治理做法，這將涉及額外成本。失去外國私人發行人身份可能會使我們無法依賴外國私人發行人可以獲得的某些納斯達克公司治理要求的豁免 。
 
如果 美國人被視為擁有我們至少10%的股份(包括建設性地通過擁有我們的可轉換票據)，則該持有人可能會受到不利的美國聯邦所得税後果的影響。
 
如果一名美國人被視為(直接、間接或通過我們的可轉換票據所有權)擁有我們股票至少10%的價值或投票權 ，該人可能被視為我們集團中每一家“受控制的外國公司”(如果有)的“美國股東”。由於我們的集團包括一個或多個美國子公司，因此我們的某些非美國子公司 可以被視為受控外國公司，無論我們是否被視為受控外國公司。受控外國公司的美國股東可能被要求每年報告，並在其美國應納税所得額中按比例計入受控外國公司的“F分部收入”、“全球無形低税收入”和對美國房地產的投資。, 無論受控制的外國公司是否進行任何分銷。對於受控制的外國公司而言， 是美國股東的個人通常不會被允許為美國公司的美國股東提供某些税收減免 或外國税收抵免。不遵守這些申報義務 可能會使您面臨鉅額罰款，並可能阻止您的美國聯邦 所得税申報單的訴訟時效從報告開始的那個年度開始。我們不能保證我們將協助投資者 確定我們的任何非美國子公司是否被視為受控外國公司，或該投資者是否被視為任何此類受控外國公司的美國股東，或向任何美國股東提供遵守上述報告和納税義務可能必要的信息。美國國税局 就投資者可能依賴公開信息來遵守其與外資控制的外國公司有關的報告和納税義務的情況提供了有限的指導。美國投資者應諮詢其顧問，瞭解這些規則是否適用於對我們普通股的投資。
60
 
我們 可能被歸類為被動型外國投資公司，這可能會給持有我們普通股的美國 股東帶來不利的美國聯邦所得税後果。
 
在任何課税年度，我們將被歸類為被動型外國投資公司或PFIC，條件是：(I)在適用某些前瞻性規則後，(I)該年度我們總收入的75%或以上為“被動型收入”(如修訂後的《1986年國税法》或該準則的相關條款所定義)，或(Ii)該年度內我們的資產價值的50%或以上(按季度平均值確定)可歸因於產生或持有用於產生被動型收入的資產。根據我們普通股的交易價格以及我們的收入、資產和業務的構成，我們預計在截至2021年12月31日的納税年度內，我們不會被視為美國聯邦所得税的PFIC ，我們也不會在本納税年度被視為PFIC。 然而，這是一個必須在每個納税年度結束後每年作出的事實決定。此外，我們資產的價值 在確定PFIC時一般將參考我們普通股的交易價格來確定，這可能會 大幅波動。因此，我們不能保證我們在任何課税年度都不會被歸類為PFIC。如果我們在任何課税年度被視為持有我們普通股的美國持有人 ，則某些不利的美國聯邦所得税後果可能適用於美國持有人(定義如下)。因此，我們普通股的每個美國持有者應就PFIC規則的潛在影響諮詢其自己的税務顧問。請參閲“項目10.E.附加信息--税收--美國聯邦所得税考慮因素.”
 
以色列法律和我們的組織章程的條款 可能會推遲、阻止或做出不受歡迎的收購我們全部或很大一部分股票或資產的交易。
 
以色列法律和我們的公司章程條款 可能具有延遲或阻止控制權變更的效果，並可能使第三方更難 收購我們或我們的股東選舉不同的個人進入我們的董事會，即使這樣做會被我們的一些股東認為是有益的 ，並可能限制投資者未來可能願意為我們的普通股支付的價格。 除其他事項外：
 

 •
以色列公司法規範合併，並要求在購買一家公司超過規定百分比的股份時進行要約收購。
 

 •
以色列公司法不允許上市公司在書面同意下通過股東決議，因此要求所有股東行動都必須在股東大會上進行；
 
61

 •
我們的公司章程將董事分為三個級別，每三年選舉一次；
 

 •
我們的公司章程一般需要有權在股東大會上投票的大多數已發行普通股的持有人投票，並親自或委託代表在會議上投票，而修改有限數量的條款， 例如將我們的董事分為三類或罷免董事的條款，需要66名股東投票2/3% 我們的已發行普通股有權在股東大會上投票，並有權親自或委託代表在會議上投票；
 

 •
我們的公司章程規定，董事的空缺只能由我們的董事會填補；以及
 

 •
我們的公司章程在交易發生之日起 三年內禁止與“有利害關係的股東”進行“企業合併”，除非該企業合併是由我們的股東大會根據我們的公司章程批准的，或者滿足我們的公司章程中規定的其他要求。
 
此外，以色列的税務考慮可能會 使潛在的交易對我們或我們的一些股東來説是不可取的，因為我們的居住國與以色列沒有税收條約， 向這些股東提供以色列税收減免。關於合併，以色列税法允許在某些情況下延期繳税，但延期取決於許多條件的滿足，包括自交易之日起兩年的持有期，在此期間限制對參與公司股票的某些出售和處置。 此外，對於某些換股交易，遞延納税的時間是有限的，當該時間屆滿時，即使沒有發生實際的股份處置，税款也將成為 應繳税款。請參閲“項目10.b.補充信息--公司章程.”
 
與我們在以色列的公司和地點有關的風險
 
以色列的情況可能會對我們的業務產生不利影響。
 
我們是根據以色列法律註冊成立的， 我們的主要執行辦事處位於以色列。因此，以色列的政治、經濟和軍事條件直接影響我們的業務。自以色列國建立以來，以色列與其阿拉伯鄰國之間發生了一些武裝衝突。近年來，這包括以色列與黎巴嫩真主黨和加沙地帶哈馬斯之間的零星敵對行動，這兩起事件都導致向以色列發射火箭彈，造成人員傷亡和經濟活動中斷。以色列平民仍然是恐怖主義威脅的目標。此外，以色列還面臨着更遠鄰國的威脅，尤其是威脅要攻擊以色列的伊朗，它可能正在發展核武器，並針對以色列實體進行網絡攻擊。 我們的商業保險不包括因與中東安全局勢有關的事件而可能發生的直接損失，例如我們的設施受損導致我們的行動中斷。儘管以色列政府目前 承保恐怖襲擊或戰爭行為造成的直接損害的恢復價值，但我們不能向您保證，如果我們提交索賠，該政府 的承保範圍將保持不變或足夠。
62
 
一些國家，主要是中東國家，仍然限制與以色列和以色列公司做生意，如果以色列境內的敵對行動或該地區的政治不穩定繼續或加劇，其他國家可能會限制與以色列和以色列公司做生意。例如， 自2018年12月以來，黎巴嫩政府屏蔽了我們在黎巴嫩的平臺。這些限制可能會顯著 限制我們向這些國家/地區的用户分銷我們的產品或與在這些地區運營的公司建立經銷商關係的能力。此外，根據以色列政府的政策，活動人士加大了促使公司和消費者抵制以色列商品的努力。此類行為，特別是如果它們變得更加普遍，可能會對我們 銷售產品的能力產生不利影響。涉及以色列的任何敵對行動或以色列與其現有貿易夥伴之間的貿易中斷或削減，或以色列經濟或金融狀況的顯著下滑，都可能對我們的業務產生不利影響， 導致我們的收入減少，並對在以色列有業務的上市公司的股價產生不利影響，例如 我們。此外，某些地理區域的個人可能因反對以色列的外交或國內政策而避免與以色列和以色列公司做生意。我們也可能因為是一家以色列公司而繼續成為網絡恐怖分子的目標。
 
我們的行動可能會因人員服兵役的義務而中斷。
 
截至2021年12月31日，我們在以色列擁有2986名員工 。我們在以色列的僱員，包括執行幹事，可能被要求每三年履行最多56天的軍事預備役(在某些情況下，例如軍官每三年可能被要求服役最多84天)，直到他們 年滿40歲(在某些情況下，取決於他們的特定軍事職業，最高可達45歲，甚至49歲)，在緊急情況下，可以被要求立即無限制地現役(然而，這需要得到以色列政府的批准)。 為了應對日益加劇的緊張局勢和敵對行動，自那以來偶爾會有預備役軍人應徵入伍，未來可能會有更多的應徵入伍。我們的運營可能會因大量與服兵役相關的員工缺勤或我們的一名或多名關鍵員工長時間缺勤而中斷。 未來的此類中斷可能會對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響，特別是如果我們無法 用其他信息技術和數據優化方面的合格人員來替換這些關鍵員工的話。
63
 
我們可以享受的税收優惠 要求我們繼續滿足各種條件，未來可能會終止或減少，這可能會增加我們的成本和税收。
 
在2021年12月31日之前，我們有資格 享受以色列1959年《資本投資鼓勵法》(簡稱《投資法》)為“受益企業”提供的某些税收優惠。最近，作為2017年1月1日生效的《經濟效率法》或第73號修正案的一部分，對《投資法》進行了修訂，根據該修正案，新的激勵制度將適用於符合第73號修正案規定的某些條件的“優先科技企業”和“特別優先科技企業”。 2022年1月，我們通知以色列税務當局，從2022納税年度開始及之後，我們放棄了受益人企業身份。 從2022年開始，我們將有資格享受作為“首選技術企業”的福利。為了有資格 享受“首選科技企業”的税收優惠，我們必須繼續滿足修訂後的“投資法”及其條例規定的某些條件。此外，未來這些税收優惠可能會減少或終止。 如果這些税收優惠被減少、取消或終止，我們的以色列應税收入將適用以色列公司的正常税率 。以色列公司的標準企業税率為23%。此外，如果我們通過收購增加我們在以色列以外的活動，例如，我們擴大的活動可能沒有資格納入未來的以色列税收優惠計劃 。請參閲“項目10.E.附加信息--税收--以色列的税務考慮和政府方案.”
 
可能難以在以色列或美國執行鍼對我們、我們的高級職員和董事以及本年度報告中點名的以色列專家的美國判決，或主張美國證券法在以色列的索賠，或向我們的高級職員和董事及這些專家送達訴訟程序。
 
我們在以色列註冊成立。我們只有一些董事和高管都不在美國。我們的獨立註冊會計師事務所 不是美國居民。我們的大部分資產和這些人的資產都位於美國以外。 因此，投資者或任何其他個人或實體可能很難在美國或以色列法院執行基於美國聯邦證券法中針對我們或其中任何人的民事責任條款的美國法院判決，或向美國境內的這些人送達 程序。此外，投資者或任何其他個人或實體可能很難在以色列提起的原始訴訟中根據美國證券法提出索賠。以色列法院可能會拒絕審理基於涉嫌違反美國證券法的索賠 ，理由是以色列不是提出此類索賠的最合適的法院。即使以色列法院同意審理索賠，它也可能裁定適用於索賠的是以色列法律，而不是美國法律。如果發現美國法律適用，則必須證明適用的美國法律的內容是事實，這可能是一個耗時且成本高昂的過程。某些程序事項也將受以色列法律管轄。以色列幾乎沒有涉及上述事項的具有約束力的判例法。
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您作為我們股東的權利和責任受以色列法律管轄，以色列法律可能在某些重要方面不同於美國公司股東的權利和責任。
 
由於我們是根據以色列法律註冊成立的，我們股東的權利和責任受我們的公司章程和以色列法律管轄。這些權利和責任在某些重要方面不同於美國公司股東的權利和責任。尤其是，以色列公司的股東在行使其對公司和其他股東的權利和履行其義務時，有義務本着善意和慣常的方式行事，避免濫用其在公司的權力，包括在股東大會上就某些事項進行表決，如修訂公司章程、增加公司法定股本、合併公司以及批准需要 股東批准的關聯交易。股東也有不歧視其他股東的一般義務。此外，控股股東或股東如明知其有權決定股東投票結果，或有權委任或阻止委任本公司的公職人員，或對本公司有其他權力，則有責任對本公司公平行事。然而，以色列法律並未界定這一公平義務的實質內容。請參閲“項目 6.C.董事、高級管理層和僱員--董事會慣例“規範股東行為的條款 的一些參數和影響尚未明確確定。這些規定可能被解釋為對我們的股東施加額外的義務和責任，而這些義務和責任通常不會強加給美國公司的股東。
 
此外，我們股東大會的法定人數要求低於國內發行人的慣例。在公司法許可下，根據我們的組織章程細則 ，股東大會的法定人數將包括至少兩名親身出席的股東， 通過受委代表或公司法規定的其他投票工具，他們至少持有我們已發行普通股的25% (以及在續會上，除一些例外情況外，任何數量的股東)。對於未達到法定人數的延會， 會議一般可以在會議指定時間 後半小時結束時不管出席的股東人數如何(除非會議是根據我們的股東的要求召開的，在這種情況下，所需的法定人數是根據公司法召開會議所需的股東人數 )。
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第四項。 關於該公司的信息
 
A.         公司的歷史與發展
 
我們的歷史
 
WiX成立於2006年底，基於這樣一種信念：互聯網應該讓每個人都能訪問，以進行開發、創造和貢獻。我們是面向數百萬創建者的全球領先網絡開發平臺 ，通過軟件即服務(SaaS)模式交付我們的解決方案。自我們成立以來，我們已經開發並推出了多種創新產品、服務和業務解決方案，使全球任何企業、組織或品牌都能夠創建、管理和發展完全集成和動態的數字存在。
 
2013年11月，我們的股票在 納斯達克全球市場上市。我們是根據以色列國法律組建的股份有限公司。我們已在以色列公司註冊處註冊。我們的註冊號是51-388117-7。我們的主要執行辦事處位於以色列特拉維夫6350671納馬爾特拉維夫大街40號，我們的電話號碼是+972(3)545-4900。我們的網站地址是www.wix.com。我們使用我們的網站作為 披露重大非公開信息的手段。此類披露將包括在我們網站的“投資者關係” 部分中。因此，投資者除了關注我們的新聞稿、美國證券交易委員會備案文件 以及公開電話會議和網絡廣播外，還應該關注我們網站的這些部分。我們網站上包含的或可以通過我們的網站訪問的信息不構成本年度報告的一部分，也不包含在此作為參考。我們在本年度報告中包含了我們的網站地址，僅供參考。我們的美國證券交易委員會備案可以在美國證券交易委員會的網站上獲得，網址是http://www.sec.gov.本網站包含 以電子方式向美國證券交易委員會提交的發行人報告和其他信息。該網站上的信息不是本年度報告的一部分，在此不作參考。我們在美國的送達代理是Wix.com，Inc.，地址：500 Terry A Francois，6這是舊金山樓層，郵編：94158-2230，電話號碼：

主要資本開支
 
有關截至2021年12月31日的三年的主要資本支出和資產剝離的説明，以及目前正在進行的支出和資產剝離，請參閲項目5.“流動性和資本資源”。
 
B.
業務概述

我們是全球領先的基於雲的網絡開發平臺，面向全球數百萬註冊用户和創建者。我們建立在這樣一個信念之上：互聯網應該讓每個人都可以訪問，並使企業和組織能夠將其業務、品牌和工作流程帶到網上，以創建和管理完全集成和動態的數字存在。截至2021年12月31日，我們為全球約2.22億註冊用户提供了支持，他們與我們一起開始了網站建設過程。我們正在開創一種新的網絡開發和管理方法，提供完整且強大的基於雲的產品和服務平臺。我們通過免費增值SaaS業務模式(免費和高級服務)提供我們的解決方案，截至2021年12月31日，我們擁有約600萬高級訂閲。我們還通過合作伙伴推廣我們的服務和解決方案 。
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我們的平臺由三個網絡創建產品組成，每個產品都有不同的用途或主要受眾：Wix ADI，旨在快速創建網站；Wix編輯器，面向 具有基本、中等或中等以上技術技能的用户；以及Editor X，面向高級用户，如設計專業人員。
 
有了Wix ADI，用户可以在幾分鐘內創建一個針對其特定需求量身定做的完整的個性化網站。Wix ADI技術將相關設計和內容與用户提供的有關他或她的企業名稱和類型的一些基本輸入相結合，並使用人工智能和人的設計敏感性 來生成算法，以確保使用Wix ADI設計的每個網站都將是令人驚歎和完整的。如果需要，用户可以使用Wix編輯器進一步修改使用Wix ADI創建的網站。
 
Wix編輯器是一個拖放式可視化開發和網站編輯環境，配有高質量的模板、圖形、圖片庫和字體。有了我們的平臺， Wix註冊用户可以創建和管理根據其業務和品牌的特定外觀和感覺量身定做的專業品質數字展示，並且可以在所有主要瀏覽器和最廣泛使用的臺式機、平板電腦和移動設備上訪問。
 
通過提供高級 設計和佈局功能的編輯器X，我們允許用户和設計專業人員通過其廣泛、完全響應、靈活的畫布，使用 現代層疊樣式表(“css”)技術來控制元素在每個視點的準確位置和樣式。
 
我們的平臺還包括一個由Wix稱為Velo的全棧、 無代碼/低代碼開發環境， 通過它，用户可以將我們平臺提供的產品和解決方案與高級開發人員能力相結合，以創建內容豐富的網站和Web應用程序。 Velo by Wix提供了使用數據庫管理內容、應用程序編程接口或API的能力，並能夠連接外部 服務，以及將Web應用程序公開為API的能力，以及創建自定義交互的自定義代碼。這可能會顯著 減少開發人員和設計人員在更新主題、主機、內容管理系統(“CMS”)、插件、內容交付網絡(“CDN”)和其他第三方產品方面的需要。
 
我們還提供各種附加產品和服務以進一步補充和增強我們用户的業務或品牌需求，其中最引人注目的是Payments by Wix和Ascend by Wix，前者是一個支付平臺 ，幫助我們的用户通過其Wix網站從客户那裏接收付款，後者於2018年推出， 為我們的用户提供了一套約20種產品或功能，使他們能夠輕鬆地與客户聯繫、產生更多流量、實現工作自動化和業務增長，包括管理其所有客户互動、捕獲 線索、建立關係、接受付款以及運行電子郵件、社交、和視頻活動來推廣他們的業務，所有這些都在一個地方。其他 服務還包括Wix Logo Maker，它允許用户使用人工智能和Wix Answers在幾分鐘內生成和打印可定製的高分辨率徽標，Wix Answers是一種支持基礎設施，使我們的用户能夠通過多種渠道幫助他們的客户。
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我們還提供多個特定於垂直領域的應用程序，企業主可以使用這些應用程序在線操作其業務的關鍵任務方面，例如銷售商品、接受預訂以及安排和確認約會。這些應用程序為我們的用户提供面向其 網站用户的自定義前端，以及強大的後端管理儀錶板。我們為特定垂直領域的企業開發了這些軟件應用程序，包括零售和在線商店、服務、活動策劃和管理、酒店和物業管理、健身、音樂、攝影 和餐館等垂直領域。這些垂直應用程序集成到我們的網站模板中，或者可以安裝在任何 現有網站上，用户只需花費最少的努力即可設置這些應用程序，無需編寫代碼。
 
此外，我們還提供一系列補充性的 服務來滿足我們用户的需求，包括我們於2012年推出的App Market，它使我們的註冊用户能夠根據用户的需求和需求， 輕鬆安裝和卸載我們自己開發或通過 第三方開發商確定並選擇納入我們的App Market的各種免費和付費Web應用程序。這些Web應用程序增加了功能，並且只需一次點擊即可輕鬆集成到註冊用户的網站中，無需任何編碼，包括社交插件、 在線營銷和客户關係管理工具、聯繫人表單以及交易和支付處理功能。其他 補充服務包括Wix Marketplace、Wix Owner App、Wix操作系統和品牌App等，Wix Marketplace是一個在線市場，它為用户提供創建和管理網站方面的幫助，並與才華橫溢的網絡專家一起尋求幫助；Wix Owner App是一個本地移動應用程序，使用户能夠隨時隨地管理他們的網站；Wix操作系統和品牌應用程序使用户能夠為其業務創建完全品牌的本地移動應用程序 。
 
我們基於雲的平臺通過託管環境進行訪問，使我們的註冊用户能夠隨時隨地通過互聯網連接更新他們的網站並管理他們的企業或組織。我們為我們的用户提供靈活性和可擴展性，使他們能夠隨着他們的業務、組織、專業或個人需求的變化和增長而擴展其數字存在。
 
我們的規模和覆蓋範圍使我們成為有興趣向我們的受眾分銷自己的解決方案的公司的有吸引力的 合作伙伴。隨着我們通過合作伙伴關係擴展我們的平臺，我們 能夠提高我們對現有用户的價值主張，並更容易地吸引新用户。
 
我們不僅消除了網絡開發的技術障礙，還消除了地理和語言障礙，使幾乎所有人都能用自己的語言創建和管理數字存在。我們目前允許我們的用户以任何語言創建他們的在線展示，並提供22種語言的我們的平臺 -英語、法語、西班牙語、葡萄牙語、意大利語、俄語、德語、日語、韓語、波蘭語、荷蘭語、土耳其語、印地語、挪威語、瑞典語、丹麥語、捷克語繁體中文、泰語、烏克蘭語、越南語和印尼語，我們計劃在未來添加更多語言。
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行業背景
 
由於消費者已將幾乎所有形式的商務 轉移到移動設備上，企業、組織和專業人員不僅需要一個網站，還需要一個動態的數字存在， 使用工具在線和實時地管理與客户、供應商、合作伙伴和員工的互動。這些交互 包括開票、客户關係管理和支付處理等後端活動，以及通信、在線營銷、預訂和日程安排以及社交媒體集成等前端活動。
 
使用動態網絡內容和服務 實現高水平的客户參與度正變得越來越多。然而，由於成本、時間限制、缺乏技能和語言障礙，建立這種存在對於企業、組織、專業人員和個人來説正變得更加具有挑戰性。網頁創建的複雜性和對設計需求的關注也給構建網頁內容的專業人員(如我們的合作伙伴)帶來了挑戰。我們相信， 有一個重要的機會，可以提供一種優雅、經濟高效的解決方案，以滿足 需要創建動態、專業的數字呈現或應用的任何人不斷增長的需求。此外，我們還相信，通過垂直企業資源規劃(ERP)、市場營銷、移動、客户管理和通信產品和工具，提供有助於提高網絡開發效率的解決方案，並進一步幫助企業管理運營和在線增長，是一個重要的機會。
 
Wix平臺
 
WiX是一個基於雲的網絡開發平臺，面向全球數百萬註冊用户和創建者，基於這樣的信念：互聯網應該讓每個人都能訪問 以進行開發、創建和貢獻。通過免費和高級訂閲(免費增值模式)，Wix使數以百萬計的企業、組織、專業人員和個人能夠將其業務、品牌和工作流程在線。Wix還支持使用其服務和產品為自己的客户提供服務的合作伙伴。
 
我們的Web開發技術基於HTML5構建，並提供與HTML5兼容的功能、Web設計和佈局工具、域託管以及其他營銷和工作流程管理應用程序和服務。我們的主機確保網站正常運行，無需安裝。我們將網站安全視為我們的最高優先事項之一，並努力提供多層次的安全流程和實踐，以確保網站的安全和 的安全。
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免費產品和服務
 
我們的註冊用户可以訪問數百個供個人和企業使用的免費設計模板、通過Wix域免費託管網絡、免費訪問我們提供各種免費和付費應用程序的應用程序市場，以及博客和社交網絡頁面支持。使用我們的免費產品開發的網站在頁腳和/或頁眉包含 Wix廣告，以及包含我們名字的標籤或元數據。我們的名字也包含在 用户網站的URL中。
 
我們的免費產品和服務包括 以下特性和功能：
 
創作產品
 
通過註冊我們的服務，我們的用户 可以免費訪問三種不同的網絡創建產品：Wix ADI，用於快速創建網站；Wix編輯器，面向具有基本或以上技術能力的用户 ；以及編輯器X，面向專業級別用户。這三個創作產品使我們的用户能夠設計和管理他們選擇的任意數量的網站，以建立或增強他們的數字存在。使用這些Web編輯器不需要安裝軟件 ，因為我們的高級編輯和設計平臺可以通過雲直接從我們的網站訪問。 我們的所有Web編輯器都允許註冊用户優化其現有的Wix站點，以便在移動設備上查看。我們的移動網站 技術也基於HTML5，允許註冊用户為不同的移動設備定製他們的網站，同時在不同變體之間共享設計 元素和所有網站數據。我們目前不對通過我們的平臺進行移動業務收費。
 
Wix提供的Velo     
 
Velo by Wix是一個強大的無代碼/低代碼開發平臺，允許用户擴展其在線狀態的功能。有了Velo，創建者、設計師和開發人員 可以利用無服務器開發環境，該環境具有一系列高級功能來創建內容豐富的定製網站和Web應用程序。這款創新產品將我們的創作產品--Wix ADI、Wix編輯器和編輯器X--與一套強大的開發功能相結合。從我們的Creation產品開始，用户可以設計一個前端(客户端)，然後使用 Velo開發工具為後端添加高級功能和能力。Velo包含平臺中內置的功能，不需要代碼即可實現。Velo允許更輕鬆地創建Web應用程序，提供使用數據庫管理內容的能力、與外部服務連接的API以及將Web應用程序公開為API的能力。這大大減少了 網站經理在更新主題、主機、CMS、插件、CDN和其他第三方產品之間進行協調的需要。Velo提供了一個託管在Wix雲上的一體化平臺，允許用户將時間花在創建上，而不是複雜的設置和維護上。 這些功能與Wix OS後端結合在一起，以管理網站或應用程序的所有運營方面。
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其他補充產品和服務
 
除了我們的創作產品和 開發環境外，用户還可以使用多種互補的產品和服務在Wix上創建和管理他們的數字呈現 。

Wix應用程序市場是一個為我們的註冊用户提供多種用於構建、發展和管理業務的免費和付費Web應用程序 。這個中提供的Web應用程序應用程序市場，由我們開發，或由第三方開發商開發，在以下方面滿足用户的業務需求 營銷，s支持、預訂、會計、設計、社交和媒體應用程序等。
 
Wix Marketplace彙集了我們在創建和管理網站方面尋求幫助的用户，以及我們的用户，他們是有才華的網頁設計師或機構，可以幫助 前者建立和運營一個符合他們需求並將他們的願景變為現實的網站。用户可以搜索按不同標準(如價格、所需專業服務和位置)篩選的數百名有才華的專業人員，並探索他們的投資組合 以找到最符合他們需求的專業人員。
 
我們的原生移動應用程序可在iOS和Android中使用。Wix Owner移動應用程序允許用户在移動中全面管理他們的網站和Wix操作系統，並隨時隨地實時運行他們的業務。這是一個簡化日常移動管理的界面，企業需要 來運營電子商務、營銷、客户服務、預訂以及與客户和網站訪問者的溝通。我們還提供Wix的Spaces ，這是一款專門的移動應用程序，在網站所有者和他們的客户之間提供界面。Space by Wix是購買產品、訂購服務、註冊參加活動等的移動原生業務平臺。客户使用Space by Wix與企業主或他們之間作為一個社區進行交流。這兩款應用都可以在Apple App Store和Google Play上免費下載。

我們的用户可以訪問一組工具 ，以直接從後臺儀錶板管理他們的站點和業務，該儀錶板顯示有關用户站點的有用信息 以及通過Wix Analytics的業務和數據洞察。
 
Wix客户服務
 
Wix客户服務在整個Wix平臺上為我們的用户提供支持和指導。用户可以通過我們的自助服務產品(我們的幫助中心和聊天機器人)找到答案，或者通過多種渠道(電話、聊天或電子郵件)與我們的客户服務專家聯繫。
 
我們擁有全球客户服務團隊部門，遍佈美國(舊金山、邁阿密、丹佛、錫達拉皮茲和奧斯汀)和歐洲、中東和非洲地區(基輔、特拉維夫、 和都柏林)。由於俄羅斯軍隊從2022年2月24日開始對烏克蘭進行軍事入侵，我們的一些烏克蘭客户 關懷團隊成員已經搬遷到其他國家，一些已經搬遷到烏克蘭境內，我們在基輔的站點目前未投入運營。 此外，我們還與兩個離岸BPO(業務流程外包)團隊合作，以便為我們的所有市場提供全天候覆蓋並保證持續的 支持。我們提供18種語言的定製護理。
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我們的專家使用Wix Answers平臺 為我們的用户提供支持。我們的高級客户服務解決方案使我們的專家能夠檢索用户詳細信息，查看之前與客户服務中心的所有交互 ，並訪問可幫助解決我們的用户問題並幫助他們實現在線業務目標的有用信息。

我們希望我們的專家解決用户的 問題，並鼓勵他們提供下一級服務，利用他們豐富的知識和經驗提供有意義的建議 ，幫助我們的用户走向成功。這種方法適用於與我們的用户的所有互動，無論是免費的還是付費的。

我們還使用我們的 團隊開發的數據模型來識別和主動聯繫新用户，以便我們可以幫助他們建立和啟動他們的在線展示。

付費產品和服務
 
高級訂閲
 
我們的高級訂閲主要由各種領域的企業、組織和專業人士購買，例如藝術、金融、娛樂、音樂、攝影、旅遊、美容、體育、食品服務、物業管理或出版。我們的合作伙伴等創建者也可以購買高級訂閲，在某些情況下，他們的客户會參與創建Web內容。我們高級訂閲的客户不集中在任何特定領域。
 
我們提供兩層高級訂閲 計劃：(I)網站和(Ii)商務和電子商務(包括接受在線支付的能力)。我們還為編輯者X提供額外的 層付費訂閲計劃。

我們的高級訂閲提供我們的Creation產品、Velo和其他補充產品和服務的所有 功能。高級訂閲還包括： 能夠連接可通過Wix平臺或第三方直接購買和管理的自定義域名，網站上移除了 Wix品牌的美國存托股份，某些訂閲級別提供了獲取通過Wix Analytics生成的自定義報告的選項。 我們的VIP高級訂閲還提供高級技術支持服務。我們還提供帶有某些高級訂閲的廣告代金券， 允許註冊用户通過在第三方網站(如必應和谷歌)上廣告其頁面來擴大其數字存在。
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此外，用户還可以購買或使用產品和服務，以進一步管理和發展他們在Wix上的在線業務：

按Wix付款

Wix Payments使我們的用户能夠通過第三方支付處理商或我們專有的完全集成的支付服務Wix Payments，從他們的客户那裏接受 線上和線下(通過銷售點(POS))對商品和服務的支付。用户可以選擇一種或多種付款方式 顯示在他們的結賬頁面上，具體取決於他們所處的地理位置以及他們提供的商品和服務類型。 用户必須購買高級訂閲才能接受在線支付。

2018年，我們推出了Wix Payments，它允許用户在完全在Wix平臺內進行的自動化即時自注冊過程中設置和接受支付。Wix Payments還包括一個儀錶板，可在單一位置查看從銷售到支付的在線交易歷史記錄，從而解決了在線開展業務的重大挑戰。包括電子商務零售商、服務提供商、音樂人、攝影師、酒店、餐館等在內的許多類型的企業都能夠利用Wix Payments提供的效率。Wix Payments目前在巴西、美國和幾個歐洲國家/地區活躍 ，並計劃擴展到更多國家/地區。

按Wix訂閲提升
 
Ascend by Wix是一套約20種產品和功能，基於免費增值訂閲模式，使用户能夠輕鬆地與客户聯繫，實現工作自動化和業務增長。Ascend by Wix是一個以收件箱和聊天為中心的產品，允許用户發現他們可能不知道或不知道他們需要在線成功的工具，包括聊天、聯繫人管理器、自動化、電子郵件營銷、Wix SEO Wiz、社交帖子等等。

用户可以按月、 年或多年訂閲的方式購買Ascend by Wix，並且可以根據所需的投稿人數量、銷售線索捕獲 表格、可定製表格和每月電子郵件活動，在不同的價位之間進行選擇。

付費廣告活動

市場營銷 工具，允許企業運行動態在線廣告活動，以達到他們希望在在線廣告平臺(如Facebook)上鎖定的客户。
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Wix徽標製造者
 
Wix Logo Maker使用人工智能在幾分鐘內生成可定製的高分辨率徽標，為用户提供打造在線品牌的關鍵部分。通過 Wix Logo Maker，用户可以設計令人驚歎的徽標，獲得各種大小和顏色格式的可下載專業矢量文件， 使用他們的定製商務徽標定製設計和訂購名片，並根據他們 定製商務徽標的樣式和顏色構建網站。
 
Wix應答
 
Wix Answers是為我們的客户關懷團隊提供支持基礎設施的平臺。我們開始將該平臺作為獨立產品提供給Wix用户和其他 企業，使他們能夠跨多種渠道幫助他們的用户。Wix Answers可以通過直觀的設置為各種類型的企業定製，並提供客户支持基礎設施，其中包括知識庫、票務系統、 聊天、 和呼叫中心，每個都可以單獨購買或捆綁購買。它還提供與其他平臺的集成、可操作的 見解，以及可與任何網站一起使用的可嵌入小工具。
 
網域
 
我們為我們的用户提供選擇 並將他們自己的域名連接到他們的網站的能力，以更好地提升他們的品牌，通過提供域名的第三方，或通過我們作為ICANN認證的域名註冊商提供的服務。域名作為獨立產品提供，也包括在我們的高級訂閲產品中。沒有高級訂閲的註冊用户會被分配一個域名，其中包含 Wix站點地址。
 
郵箱
 
我們將Google的Google Workspace 應用程序作為集成解決方案銷售，該解決方案允許我們的用户使用其域名創建個性化的Gmail電子郵件地址，以使他們能夠從其業務地址發送專業電子郵件，創建用於銷售、支持、電子郵件營銷等的羣發郵件列表。
 
Wix POS

作為我們擴展的商務產品的一部分，我們在2021年推出了Wix POS，這是一種端到端全方位渠道解決方案，直接從Wix平臺統一了線上和線下銷售。有了Wix POS，擁有在線商店和實體店的客户能夠輕鬆管理他們的業務，同時擁有單一的產品目錄、一個庫存渠道和統一的銷售歷史。
 
禮品卡

在收購My Treat Ltd.(又名Rise.ai.)之後，我們開始為我們的商店和一些預訂用户提供完全本機的解決方案，以管理禮品卡和客户重新參與活動。禮品卡可以被品牌和企業用來吸引新客户，增加購買頻率，並留住現有客户。
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Wix商務平臺
 
我們為所有類型的企業主提供強大而全面的商務平臺。由於每個業務部門都面臨着一系列獨特的挑戰，我們開發了一個商務平臺，在此平臺上我們提供量身定製的產品和解決方案，以滿足特定的業務需求。此戰略使我們能夠通過添加更多層和增強功能來構建這一堅實的基礎，以滿足每個行業的特定需求，併為這些企業提供一種簡單且經濟實惠的方式將任務關鍵型工作流程上線。目前的垂直解決方案包括Wix商店、Wix預訂、Wix餐廳、Wix活動、Wix健身、Wix酒店、Wix音樂、Wix攝影、Wix視頻、Wix博客和Wix論壇。一旦我們能夠確定針對特定業務量身定做的此類解決方案的需求，我們將繼續推出 其他解決方案。
 
Wix商店

Wix Stores是我們的電子商務解決方案， 允許我們的用户創建、設計和管理在線商店，以在線銷售他們的實體或數字產品，並使用 集成的購物車應用程序接受付款，該應用程序已包含在訂閲中。Wix商店用户可以根據他們的業務定製在線商店的風格，並可以通過我們提供的各種集成支付 解決方案(如錢包、信用卡)和其他類型的線下支付(如貨到付款)接受用户對他們提供的產品或服務的付款。我們還為 用户提供管理庫存、提供優惠券、設置發貨和税務規則、通過包括社交媒體和市場在內的多種渠道進行銷售以及使用直接送貨的能力。此外，用户還可以使用移動設備上的Wix Owner App 隨時隨地管理他們的在線商店。WiX預訂
 
Wix Bookings是一種端到端在線預訂解決方案 ，為企業提供了一種簡單有效的方式來展示其服務，允許在線安排約會、課程和課程，並通過與主要Google日曆同步來管理自己的日程安排，通過向客户發送自動提醒 電子郵件、銷售會員和套餐以及定製產品來減少缺席。
 
Wix餐廳

Wix Restaurants為餐廳經營者提供各種解決方案，包括Wix餐廳菜單、Wix餐廳點餐和Wix餐廳預訂。Wix餐廳菜單使 餐廳老闆能夠使用我們網站上提供的專業創建的佈局，在他們的Wix網站上輕鬆創建菜單。Wix Restaurants Orders是面向餐廳經營者的在線訂購解決方案，使他們能夠通過桌面和移動Wix網站接收外賣和送貨訂單，從而發展業務並與客户保持直接關係。Wix餐廳預訂 允許餐廳老闆從他們的餐廳網站在線預訂餐桌，並通過他們的Wix 儀錶板確認和管理預訂。餐廳老闆還可以使用Dine by Wix移動應用程序，讓顧客可以輕鬆地與餐廳互動，並直接從移動設備訂購食物。
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WiX活動

Wix Events是一款應用程序，使 用户能夠在桌面和移動設備上創建和管理他們的活動、發送邀請、收集RVP、銷售門票和管理嘉賓列表。 Wix Events可用於會議、會議、音樂會、演出、婚禮、派對等。2020年，我們引入了針對虛擬活動的第三方 集成。用户可以使用Wix活動在社交媒體上推廣他們的活動。我們向我們的Wix 活動用户收取通過Wix活動銷售的部分在線門票的佣金。

Wix健身

Wix Fitness使健身教練和工作室所有者能夠通過他們的網站和Wix App的Fit管理他們業務的各個方面。健身專業人士可以 使用新設計的模板創建網站，並通過Wix App定製Fit，管理他們的日曆和課程，與他們的社區連接， 流媒體和銷售視頻，收取費用並開發報告和分析，以幫助他們的業務增長。Wix Fitness提供預訂、訂閲、電子商務(包括優惠券、搜索引擎優化和電子郵件營銷)以及以聊天為中心的界面，允許與 客户進行實時交互。

Wix酒店

Wix Hotels提供完整的預訂引擎 ，該引擎完全集成到酒店、B&B和度假租賃的Wix網站中，從而簡化了房間庫存的構建和維護 包括定價、預訂、預訂和支付管理功能。通過他們的儀表盤，酒店所有者可以 輕鬆地添加在其他地方預訂的房間，並在一個地方管理他們的整個房間庫存，並接受和管理來自許多在線旅行社和市場的預訂。

Wix音樂

Wix Music是面向音樂家和藝人的完整解決方案，包括高級音樂播放器、易於使用的數字資產管理系統、演唱會推廣和票務、粉絲管理和通信工具以及一系列專門設計的音樂網站模板。
 
Wix攝影
 
Wix攝影是一款全面的解決方案 ，適用於希望創建自己的作品組合並在線管理業務的攝影師，從臺式機和移動設備 。我們的專用解決方案包括為攝影師定製的多個模板和數十個圖庫佈局選項， 包括與專業攝影師和其他視覺藝術家相關的特定功能，例如確定圖像 分辨率、加載視頻、在社交媒體上共享他們的作品集、銷售數字或印刷藝術品等。除了專門用於展示其藝術作品的網站，Wix還為攝影師和其他視覺藝術家提供了相關且廣泛使用的工具，例如Wix照片相冊應用程序，它使活動攝影師能夠輕鬆地為他們的客户創建相冊站點，並提高他們對潛在客户的曝光度， 以及Wix Art Store，它允許藝術家在線向他們的客户銷售他們的藝術。
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Wix視頻

Wix 視頻允許我們的用户在他們的Wix網站上展示、推廣和銷售視頻。用户可以創建自己的視頻頻道，以最高質量上傳和 流視頻，或者輕鬆添加來自YouTube、Vimeo和Facebook的視頻。Wix Video允許用户從桌面和移動設備對直播活動進行直播和收費. 其他功能包括銷售視頻下載、放在視頻頂部的可定製互動卡片、通過Wix ADI為視頻記錄者提供自動站點，以及將視頻直接聚合到YouTube和Facebook。

Wix博客

Wix博客使用户能夠輕鬆創建 博客並發展在線社區。用户可以從幾個具有內置社交功能的漂亮佈局中進行選擇。讀者可以加入 博客，創建成員個人資料，關注帖子，並使用圖片和視頻進行評論。此外，用户還可以選擇設置付費牆 並對所選內容的訪問收費。
 
Wix論壇

Wix論壇允許用户 在其Wix站點上直接創建在線社區。用户的Wix論壇用户可以成為成員、加入對話、關注 帖子、上傳視頻、撰寫評論等。用户可以從各種佈局中進行選擇，並根據自己的需求進行定製。此外， 用户可以選擇設置付費牆並對所選內容的訪問收費。
 
銷售和市場營銷
 
我們的銷售和營銷工作主要集中於線上和線下廣告，以及專注於滿足我們合作伙伴的需求的銷售和客户管理團隊， 可以利用我們的產品和服務為他們自己的客户服務。
 
我們向企業、組織、專業人士和個人(包括企業家和自由職業者)以及通過合作伙伴銷售我們的解決方案和應用程序。 我們能夠通過向我們的高級用户提供免費解決方案和服務以及升級和附加功能和解決方案來吸引大量註冊用户，包括高級用户。
 
用户 獲取
 
我們從事線上和線下廣告， 專注於獲得我們平臺的新用户，將這些用户轉換為購買高級訂閲，並通過向他們銷售我們的業務解決方案來增加我們的 收入。我們的大多數高級訂閲來自我們 網站的免費流量，主要是通過搜索引擎優化或直接流量，這意味着通過 無償搜索結果或通過在他們的瀏覽器中鍵入我們網站的URL訪問我們的網站Wix.com的訪問者流量。我們還通過在社交網站上的參與和在我們的免費註冊用户網站上投放的橫幅廣告獲得少量免費流量。為了增加我們的曝光率並優化有機或免費的搜索引擎結果，我們不斷測試我們的搜索引擎優化 策略，以確保我們的網站與尋求網絡開發和設計產品的潛在客户相關。此外， 我們不斷評估我們的營銷支出及其有效性，並投資於那些最有可能通過產生優質訂閲來實現最大回報的活動，這將帶來高收入。
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除了我們的線上和線下營銷活動以獲得新用户外，我們還通過與將我們的平臺用於自己的工作並作為其客户的經銷商的合作伙伴合作來獲得新用户 。我們通過我們的銷售和客户管理團隊以及營銷內容、在線社區和組織的活動和會議來實現這一擴展。
 
我們相信，我們的用户獲取戰略 將進一步受益於我們作為面向企業、組織、專業人員和個人的領先網絡開發和設計平臺而打造的品牌。我們還在專業創作者中發展我們的品牌。我們相信，我們的品牌推廣工作已經佔到了直接訪問我們網站的用户的很大一部分，這些用户通過直接在他們的瀏覽器中鍵入我們的URL，或者通過在 中搜索“Wix”或與建立數字存在相關的術語。我們認為，由於其他用户的推薦以及關於我們產品和服務的口碑，這些用户也會被吸引。我們的收購戰略還受益於我們在網站上使用A/B測試，這是一種營銷方法，旨在識別可能增加或最大化用户興趣和收購的網站更改。我們的Design Studio團隊會不時更改我們網站的佈局，並進行A/B測試 以確定哪些佈局和圖形最能最大限度地擴大用户數量。
 
我們用於廣告的營銷支出在2021年為2.845億美元，2020年為2.828億美元，2019年為1.873億美元。我們的營銷支出主要用於搜索引擎廣告、社交網絡廣告、視頻廣告和傳統媒體廣告。
 
我們還維護WIX會員計劃，這是一項計劃，我們的會員通過在其個人網站上放置WIX美國存托股份來獲得將訪問者引導到我們網站的佣金。 我們還不時舉辦網絡研討會、促銷比賽、用户見面會和公關活動。
 
我們還利用社交網站和網站設計影響者為我們的EDITOR X品牌保持活躍的在線形象。
 
業務 到業務銷售和市場營銷
 
我們加大了銷售力度，以吸引 個合作伙伴，包括那些向客户大規模銷售高級訂閲和其他業務解決方案的合作伙伴。我們已經建立了 個專門的銷售、營銷和客户成功團隊，以促進這些客户羣使用我們的服務。此外， 我們致力於開發合作伙伴所需的後臺功能。
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我們還希望保留高級訂閲 ，並通過為合作伙伴提供更好的支持以及帳户管理和其他業務解決方案來最大限度地增加我們從合作伙伴那裏獲得的收入。
 
用户 保留
 
一旦我們吸引訪問者訪問我們的網站， 我們的初步目標是將他們註冊為註冊用户。註冊後，我們會分發營銷和促銷電子郵件以及支持工具，以幫助我們的註冊用户建立他們的網站。這些材料是由我們的Wix內容團隊創建的，他們通過在線上、我們的線下商品和我們的社區活動中關注我們品牌信息的一致性來補充我們的營銷努力。 我們不斷尋求將我們的註冊用户轉化為購買高級訂閲，並通過業務解決方案向他們提供增強的功能，從而實現此類訂閲的收入最大化 。轉換為高級訂閲的註冊用户可以 根據他們選擇的訂閲訪問其他功能，其中可能包括Wix廣告刪除、訪問Wix Analytics中的其他功能、 域連接、電子商務和支付解決方案。我們提供14天的退款，以便向註冊用户介紹這些附加產品和解決方案 。註冊用户可以選擇月度、年度或多年高級訂閲，截至2021年12月31日，85%的活躍高級訂閲期限為一年或更長時間，15%為月度訂閲。我們尋求通過提供季節性促銷和這些訂閲的折扣來增加高級年度和多年訂閲的數量。我們還向我們的年度和多年高級訂閲用户發送電子郵件 ，提醒他們他們的訂閲即將續訂或需要在到期前續訂，以及優惠券和產品和服務的其他折扣，以最大限度地增加我們從此類高級訂閲中獲得的收入。 我們通過在我們的應用程序市場中為我們的高級產品和免費高級應用程序提供升級來尋求保留高級訂閲。
 
我們通過客户關懷團隊與訂閲用户建立關係，解決註冊用户的技術 需求和顧慮，從而進一步保留優質訂閲 。通過我們的客户關懷運營，我們還通過提供將高級訂閲功能集成到與我們的網絡編輯創建的現有網站的指導，幫助註冊用户免費過渡到高級訂閲，並進一步幫助擁有高級訂閲的 用户發現其他業務解決方案，以增強他們的訂閲，從而增強他們在我們平臺中的參與度 。我們尋求與所有註冊用户保持友好關係，並將他們保留為註冊用户，即使他們 不選擇訂閲、續訂或增強其高級訂閲。
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我們的技術和基礎設施
 
我們的基於雲的平臺為我們的註冊 用户提供一套網頁設計、開發和工作流管理產品和應用程序，併為我們的註冊 用户的網站提供託管。所有這些工具都可以通過我們的平臺直接訪問。為了增強我們的產品套件，我們還對集成到我們平臺中的所有新技術和現有技術進行產品和質量保證測試。
 
Wix 雲
 
我們使用靈活的混合雲(包括基於雲的存儲和數據中心)來託管我們的產品和應用程序，以及註冊用户創建的網站。 我們依賴並置的服務器、雲服務提供商和其他第三方硬件和基礎設施來支持我們的運營。 我們的主要數據中心位於美國兩個地理位置不同的位置，一個位於東海岸，另一個位於西海岸以及歐洲和日本。我們的絕大多數數據位於我們在美國的主要數據中心，由Google，Inc.託管，Amazon Web Services由Amazon.com，Inc.託管，並由 需要或用於特定目的的其他提供商託管，我們還使用Google，Inc.和Amazon.com，Inc.的雲存儲。我們的網絡設備 存儲在從Equinix，Inc.租用的服務器中。到目前為止，我們還沒有經歷過任何重大停機或服務中斷。這種高度可擴展的 多租户技術基礎設施使我們能夠同時一致地為所有用户提供服務，並根據總體流量和容量進行擴展。因此，我們的平臺不會因數據存儲在我們的雲中的用户數量增長而受到影響或放緩。我們的雲技術還能夠完全共享資源，這意味着我們的註冊用户可以通過 他們的個人網站數據庫在互聯網上輕鬆訪問信息，而不需要手動下載，內容交付由國際 雲交付網絡供應商提供。為了進一步降低我們註冊用户數據丟失的可能性，以及我們的平臺不會出現重大停機，我們還使用谷歌和亞馬遜雲服務以及其他提供商, 以備份我們用户的 數據。我們應用行業標準的數據安全措施來防範我們技術中的潛在漏洞。
 
基於HTML5的設計功能
 
HTML5是最新、最先進的標記語言，可用於組織和呈現Internet上的動態內容。使用HTML5的網站可以無縫整合視頻、音頻、字體、圖形和動畫。由於這些高級功能，我們使用HTML5作為我們產品的基礎。我們利用我們在開發Web開發和設計工具方面的多年經驗， 開發了基於HTML5的技術。
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樣式 引擎和智能佈局技術
 
我們的樣式引擎技術為註冊用户提供高級定製功能，使註冊用户網站的所有方面都可定製。我們的技術 使用下拉列表和自定義調色板，使用户只需在我們的編輯器中單擊幾下即可快速為其網站創建品牌或重新創建品牌。只需一次點擊，用户就可以使用下拉列表自定義背景、橫幅、按鈕、字體和字體大小。 註冊用户可以使用調色板自定義顏色。一次點擊還允許用户將所有顏色和 樣式更改同時應用到用户網站上的所有元素。這種類型的定製通常很耗時，並且需要具備高級HTML5和CSS3編碼技能的知識 。然而，通過我們的風格引擎技術，我們的註冊用户可以在朋友圈中改變他們網站的 風格和品牌。
 
我們的編輯器包括Wix編輯器的 智能佈局技術，該技術同時提供功能和定製。我們的技術提供動態佈局和內容， 這意味着註冊用户網站上的任何組件框都不是靜態的或不能移動到用户的 頁面的其他區域。添加到我們註冊用户網站的組件框可識別用户的站點結構，並自動調整 以適應站點內其他組件框的大小和樣式。這些功能允許註冊用户完全控制其網站的佈局 ，從而允許用户創建一個設計豐富的專業網站。通過提供高級設計和佈局功能的編輯器X，我們允許用户和設計專業人員通過其廣泛、靈活的畫布，使用現代CSS技術在每個視點控制元素的準確位置和樣式。
 
Web 服務創建環境
 
我們使用功能強大的軟件開發工具包 或SDK，以及應用程序編程接口或API，允許將Web解決方案、應用程序和小部件無縫嵌入我們註冊用户設計的網站中。Web解決方案和應用程序由第三方開發人員使用名為Wix開發人員中心的自助服務系統進行配置。這項技術允許用户通過將第三方應用程序或小部件的URL鏈接到用户的網站，將評級、新聞和圖書等第三方應用程序或小部件嵌入到用户的網站中。 它還允許需要接收網站事件的第三方服務集成，如訂單管理和金融服務。 所有集成都使用Wix應用程序市場完成，用户可以在其中選擇要將哪些Web解決方案或應用程序添加到他們的網站 。然後，添加的應用程序或小部件可以在用户網站上以彈出窗口的形式打開，這進一步增加了我們的 編輯器的動態佈局功能。此外，結合用户網站使用的搜索引擎優化還將附加到嵌入的小工具或應用程序數據，從而提高用户數字呈現的整體可見性。
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Wix 個數據庫
 
我們的應用程序開發和數據技術 Wix數據庫是一個允許我們的註冊用户和開發人員創建自己的應用程序和工作管理工具的平臺， 例如聯繫人表單和常見問題列表。該平臺使用我們的拖放、樣式引擎和智能佈局技術，因此用户或開發人員可以使用定製的樣式、顏色和佈局創建具有專業外觀的應用程序和工具。通過Wix數據庫創建的應用程序和工具可以通過在Wix 編輯器平臺上發佈，完全集成到我們的註冊用户網站中。
 
基礎設施
 
我們的運營(包括營銷和 交付)非常高效，因為它們絕大多數都是基於在線的，因此為我們提供了靈活性和可擴展性。我們的 混合雲和內容交付網絡使我們的註冊用户能夠通過我們的 網站在線購買和使用我們的產品和服務。由於這些效率，我們建立了龐大的註冊用户基礎，同時限制了開展業務所需的實體辦公室數量 。我們的營銷和客户支持運營得到了在線營銷工具的支持，如CPC 廣告、搜索引擎優化和電子郵件分發，以及客户支持工具，如在線論壇和使用在線票務和問答數據庫的高級用户自助支持系統。
 
我們目前使用計費系統處理所有支付 ，該系統使我們的註冊用户能夠提交信用卡、借記卡和其他替代支付方式的信息 以進行支付處理。該系統與多個不同的支付網關提供商對接，然後根據註冊用户的管轄權鏈接到支付卡處理商和/或收款行。有了這個系統，我們在我們的任何主要市場都不依賴任何單一的網關供應商或支付卡處理商。
 
我們的基礎設施包括從位於美國、歐洲、日本和任何其他所需位置的第三方配置的服務器和 帶寬容量，包括來自Google和Amazon的雲存儲，以及根據需要或用於特定目的的其他提供商。我們 主要使用第三方雲服務來運行我們的研發活動(如Amazon、Google、GitHub和BuildKite)，以及 來運行我們的辦公應用程序。我們在不同位置使用服務器來備份我們註冊用户的數據併為我們的註冊用户提供服務，防止意外數據丟失，並減少因服務器故障或服務器物理 損壞而對我們運營造成的中斷。我們的目標是保持行業標準的服務器運營，這將為我們不斷增長的註冊用户羣提供行業標準的可靠性以訪問我們的產品並提供一致的服務。
 
研究與開發
 
截至2021年12月31日，我們有2349名員工 和專注於研發的承包商。我們的研發團隊還包括我們的設計團隊和質量保證團隊，由具有網站開發、設計、數據管理和數據分析經驗的人員組成。 我們的主要研發活動在位於以色列特拉維夫的總部進行。我們還與Beer-Sheva和Haifa、以色列、立陶宛、德國、美國、英國和烏克蘭的開發團隊合作，以從這些市場更容易獲得的大量人才庫中受益。由於俄羅斯軍隊於2022年2月24日開始對烏克蘭進行軍事入侵，我們的一些烏克蘭開發商已遷往其他國家，一些開發商已在烏克蘭境內搬遷，因此，我們在烏克蘭的地點目前處於停產狀態。我們的研發人員主要專注於增強我們的技術、改進我們的產品以及開發新產品和解決方案。
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我們的研發支出在2021年為4.249億美元，2020年為3.203億美元，2019年為2.508億美元。我們投資於研發，以增強和擴展我們的產品和服務，定製我們的營銷努力，並擴大我們的註冊用户基礎。我們的發展戰略是 專注於確定我們現有產品的更新和增強功能，開發根據我們註冊用户和我們合作伙伴的需求量身定做的新產品，並經常根據他們的建議提出建議，並提高我們平臺的性能、彈性和可擴展性 。為此，我們在很大程度上依賴於複雜的工具，例如自動化流程系統，它使我們的註冊用户能夠請求新的產品功能和升級，從而使我們能夠快速響應註冊用户的請求。我們 還進行A/B測試，以衡量升級和新產品功能的有效性。
 
我們的目標是通過各種技術為我們的研發團隊招聘人才，包括與當地大學的合作和招聘活動。 我們是主要行業組織的成員，定期出席和參與行業活動，我們的員工經常在這些活動中發言。我們還通過發佈專業博客文章、視頻和研究文章以及在我們的總部和區域辦事處舉辦技術會議來吸引潛在人才。
 
知識產權
 
我們的成功取決於我們保護核心技術和知識產權的能力。我們依靠專利、商標、版權、工業品外觀設計和商業祕密法律，以及許可協議和第三方保密和轉讓協議來保護我們的知識產權和專有技術。我們已經提交了多項專利申請，並將繼續申請專利以保護我們的發明。我們在美國以及世界各地的其他幾個司法管轄區也有未決的專利申請。我們 也有未決的專利合作條約或PCT申請，這些申請可能會導致更多的專利申請。我們的某些申請 已被接受並獲得專利。然而，我們不能確定我們的所有申請都將作為專利頒發，或在任何頒發的專利將提供的保護範圍內。我們積極監測公司內部的創新，以便正確考慮是否提交額外的專利申請。此外，我們已經提交了一些版權註冊申請，但是，我們並沒有在我們所有的可版權作品中註冊版權。我們與我們的 員工、顧問、業務合作伙伴和其他第三方簽訂保密和專有權利協議，我們可以向他們披露機密信息，並控制對我們專有信息的訪問和分發。
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Wix品牌是我們業務戰略的核心，我們相信保持、保護和提升Wix品牌對於擴大我們的業務非常重要。我們已在某些司法管轄區獲得了我們認為對產品營銷具有重要意義的商標註冊，包括WIX®標誌和WIX徽標，以及編輯X®、ADI®和DeviantArt®標誌。我們也有商標申請 正在等待額外的標誌，我們使用這些標誌來識別用於我們的某些產品的特定產品系列。雖然我們希望 提交更多商標申請，並期望我們的未決申請成熟為註冊，但我們不能確定 我們是否會獲得此類註冊。
 
2020年，我們還開始註冊我們的字體MADEFOR的權利 ，在美國、歐盟、英國和巴西有10種粗細和所有拉丁語言可供選擇。
 
我們的內部專有技術是我們知識產權的一個重要元素。開發我們的網絡開發和設計軟件以及管理我們的數據分析和營銷計劃，需要許多專業員工之間進行復雜的協調。我們認為，競爭對手或試圖複製我們的軟件產品的個人很難複製這種協調 。我們的產品和服務是基於雲的，因此我們系統上運行的大多數核心技術永遠不會暴露給我們的 用户或競爭對手，這一事實進一步降低了這一風險。
 
競爭
 
我們通過具有各種營銷和工作流程管理功能的具有吸引力的基於Web的軟件平臺，使我們的註冊用户能夠創建可定製、完全集成和專業的數字展示。我們相信，我們市場中的關鍵競爭因素包括簡單易用、產品廣度、多種解決方案的集成、價格、設計質量、全球範圍、安全性和可靠性以及品牌認知度和聲譽。
 
我們相信，我們在這些因素上處於有利地位，因為我們的一整套設計和數字展示軟件、先進技術和產品集成、運營效率、品牌認知度和營銷專業知識、長期的客户、設計師和開發商關係、龐大的用户基礎以及成功吸引新用户到我們的網站和產品的記錄都是獨特的組合。
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目前，提供基於Web的網站設計和管理軟件的市場正在發展且高度分散。我們相信，目前還沒有一家提供商提供全面、可定製、完全集成的工作流程解決方案來創建和管理可與我們相媲美的專業數字存在。但是，一些提供商 目前提供的獨立產品或技術與我們的部分解決方案重疊，可能會嘗試將這些產品或技術與其他 產品集成，以在未來提供更全面的解決方案。這些單點產品的提供商各不相同，包括：
 

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DIY基於模板的網站設計公司和其他支持網站創建的公司，如Squaepace、Weeble(被Block， Inc.收購)、Jimdo和Webflow，Inc.
 

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提供電子商務軟件，使商家能夠在線銷售商品的產品，如Shopify和BigCommerce；
 

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使企業能夠在線接受和管理預約和/或預訂時間表的軟件，如MindBody；
 

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內容管理系統，幫助用户為WordPress.org和Drupal等網站構建和管理內容；以及
 

 •
幫助企業進行在線營銷的解決方案，如搜索引擎營銷或搜索引擎優化提供商、電子郵件營銷解決方案和在線目錄列表服務。
 
此外，幾家主要提供域名註冊和託管服務的大型服務公司 ，如Godaddy，為企業主提供使用他們的工具或由他們的員工構建網站的能力。
 
環境、社會和治理(ESG) 實踐
 
作為一個具有重大社會和經濟影響的全球品牌， 我們認識到，我們的成功只能與我們的利益相關者(包括我們的用户、合作伙伴和員工)的成功建立在一起。

2021年，我們與納斯達克企業解決方案有限公司合作， 根據WIX的核心價值觀、使命和業務戰略進行了一項ESG研究。通過該過程，我們確定了三個核心支柱，它們 影響了我們在社區中進行積極變革的具體方式，以及我們認為對我們的業務和利益相關者重要的關鍵問題 ：

我們的用户

我們在全球專業服務市場促進和支持公平、可及的社會和經濟機會。我們相信，我們的服務、我們支持的計劃以及我們與之合作的合作伙伴有助於減少由年齡、性別認同和表達、種族、民族、性取向、宗教、可訪問性差距以及世界各地其他受保護階層引起的系統性和文化偏見。我們將資源投入到數據隱私以及如何通過構建關鍵基礎設施和策略來保護我們的用户，以保護我們平臺上的數據和我們 用户的隱私。我們還致力於維護在我們的平臺上進行的交易的完整性。
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我們的人民

我們珍視並讚揚我們社區內的多樣性。我們的工作環境旨在培養一種文化，在這種文化中，我們的員工感到被賦予權力、受到挑戰，並擁有在工作和個人生活中取得成功的工具 。我們正在不斷學習和尋找繼續創造包容的工作環境的方法。

我們相信，個人和職業成長對我們員工的福祉至關重要。這種增長要求我們提供獲取新技能的機會，並通過探索、經驗和學習來發展。我們提供學習和發展計劃，並擁有多個專業團隊 專注於為我們的全球員工開發優秀的學習和成長平臺。

作為我們持續強調員工滿意度和忠誠度的一部分，我們擁有致力於支持員工身心健康的團隊。我們提供福利 福利(可能因地點而異)，如醫療保險、健身課程和補貼心理課程。

我們積極鼓勵員工支持當地社區，我們認可並尊重員工與社區互動的熱情，方法是：創建“Wix遊樂場學院”(由Wix員工主辦的計劃，幫助希望豐富其專業技能、與行業領袖互動並與其他設計師建立網絡的年輕創意人員)、“一年一個網站”(Wix的設計師從零開始為小企業或非政府組織建立網站的年度計劃)、“Wix Karma”(一項全球計劃，讓我們的員工有機會以自己力所能及的方式幫助他人)和“Wix Education”(為教師提供在課堂上教授網絡創建的課程和資源的計劃)。

我們公司

我們認識到應對氣候變化的重要性和我們做出可持續選擇的責任。雖然我們在環境方面的努力相對較新，但我們正在制定一個長期計劃，我們正在從建設新總部的方式開始。

我們的第一份ESG報告詳細介紹了我們的理念 和上述每一支柱下的各種舉措，可在我們的投資者關係網站https://investors.wix.com/esg and上找到，本年度報告並未通過引用將其納入。我們認為，透明和定期報告是追究我們責任的另一項措施。我們預計，隨着ESG計劃的成熟，我們未來將繼續發展我們的ESG戰略。
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政府立法和監管
 
我們註冊用户的操作
 
在包括美國和歐洲 在內的許多司法管轄區，有關在線服務提供商對其用户和其他第三方活動的責任的法律正在演變，目前正在接受多項索賠的考驗，包括基於誹謗、違反數據保護和數據隱私權的訴訟和其他侵權行為、不正當競爭、版權和商標侵權，以及其他基於所搜索材料、美國存托股份發佈的內容或用户上傳的內容的性質和內容的理論。
 
用户數據
 
我們持有我們註冊用户的某些個人信息，主要是由我們的註冊用户和購買了高級訂閲的我們的用户提供的用户名、電子郵件地址和賬單詳細信息，並可能存儲我們註冊用户網站的用户的某些個人信息。 我們受以色列國的數據保護和存儲法律以及某些行業標準的約束。此外，我們 在我們運營的地區(包括美國)受當地數據隱私法規的約束。我們根據我們隱私政策和使用條款的條款 運營，這些條款描述了我們關於使用、傳輸和披露用户數據和個人信息的做法。
 
美國
 
向美國國會和各州立法機構提交的許多關於數據隱私和數據保護的立法提案，包括更改監管指南和解釋，可能會影響我們和我們的業務、我們的產品和我們的服務。例如，聯邦貿易委員會制定了根據《兒童在線隱私保護法》發佈的有關兒童在線隱私的準則。此外，一些州已經通過了主動和被動的數據隱私和信息安全立法，如CCPA、CPRA、弗吉尼亞州消費者數據保護法(VCDPA)和科羅拉多州隱私法(CPA)。更廣泛地説，一些觀察家 注意到CCPA、CPRA、VCDPA和CPA可能標誌着更嚴格的美國聯邦隱私立法趨勢的開始， 這可能會增加我們的潛在責任並對我們的業務產生不利影響。監管執法行動和消費者針對其他在線公司的集體訴訟的趨勢表明，監管機構和法官可能會要求這些公司採取某些最低限度的數據隱私保護和數據安全措施來保護個人信息。公司擁有一支專門的團隊，負責實施與適用的數據隱私和信息安全法律有關的 相關措施，並評估 未來可能適用於我們的其他此類法律的影響。由於監管指南和解釋的變化，未來遵守這些法律、最佳實踐和監管指南的成本可能會增加 。
 
歐洲
 
我們要遵守這個 GDPR和英國GDPR對我們收集、控制、處理、共享、披露和其他使用與可識別的活着的個人(個人數據)有關的數據實施了全面和嚴格的數據保護合規制度，包括 與數據泄露有關的義務、廣泛的數據主體/個人權利和對個人數據的國際轉移的限制， 並對違反行為引入鉅額罰款和其他處罰。此外，GDPR和英國GDPR具有域外影響，並規範企業的涵蓋數據處理活動，無論其位置或其服務器的位置。 我們作為某些信息(主要與我們的用户和我們的員工有關)和某些其他信息(主要是我們的註冊用户通過我們為他們託管的網站收集的個人數據)的“控制者”而受GDPR和英國GDPR的約束。GDPR對控制器和處理器(在較小程度上)都施加了義務。該公司有一個專門的團隊，尋求採取必要的措施，以保持遵守GDPR、英國GDPR和其他適用的數據保護法規。
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我們還受歐盟和英國有關Cookie、網絡信標和類似跟蹤技術以及電子營銷的隱私法的約束，包括除其他事項外， 存儲信息或訪問已存儲在個人終端設備(例如計算機或移動設備)上的信息的義務。在提供此類同意之前，個人必須根據適用法律收到明確和全面的信息。

設施
 
我們的主要設施位於以色列特拉維夫，由大約23,492平方米(約252,866平方英尺)的租賃辦公空間組成。我們還 在以色列Beer-Sheva租賃了總計約2,541平方米(約27,351平方英尺)的額外辦公空間，在以色列海法租賃了總計約317平方米(約3,412平方英尺)的額外辦公空間。這些設施適用於我們的主要高管、研發、市場營銷、設計、業務開發、人力資源、財務、法律信息技術、客户支持和管理活動。我們特拉維夫辦公室的租約在2022年4月14日至2026年12月31日之間的不同日期到期。此外，正如2019年4月宣佈的那樣，我們已承諾為特拉維夫的新公司總部租賃約55,000平方米(約592,014平方英尺)，初始租期為10年，從所有權轉讓開始。 根據租賃協議的條件，我們可以選擇將租賃期延長至多15年。 2021年9月30日，我們承諾在新公司總部再租賃23,000平方米。這些新辦公室目前正在建設中，我們計劃在2022年下半年開始入駐，並在2023年下半年全面入駐。
 
在美國，我們在紐約市、舊金山、丹佛和邁阿密以及洛杉磯設有辦事處。在紐約，根據將於2029年8月到期的租約，我們租賃了約26,650平方英尺，我們有權在2024年3月初終止租約。在舊金山，我們租賃了34,459平方英尺，直到2031年2月28日。在邁阿密，我們正在以分階段的方式擴大我們的辦事處，最終將在2023年12月佔用總面積為48,148平方英尺的租約，租約將於2031年4月到期，並可選擇在2028年5月提前終止。在洛杉磯，根據2026年11月30日到期的租約，我們目前租賃了約15,500平方英尺，並有權延長租約 。在丹佛，我們根據一份2023年8月到期的轉租合同，佔用了37406平方英尺的辦公空間。在立陶宛，我們在維爾紐斯、德國設有辦事處，在柏林、愛爾蘭設有辦事處，在都柏林、巴西設有辦事處，在日本聖保羅市附近的桑塔納德帕爾奈巴設有辦事處，在東京設有辦事處，在波蘭克拉科夫設有辦事處。在烏克蘭，我們在基輔、利沃夫和第尼普羅設有辦事處。由於俄羅斯軍隊從2022年2月24日開始對烏克蘭進行軍事入侵，我們的一些烏克蘭團隊成員已經遷往其他國家，一些人已經在烏克蘭境內搬遷， 我們在烏克蘭的地點目前沒有運營。
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法律訴訟
 
請參閲“項目 8.財務信息--合併報表和其他財務信息--法律程序.”
 
C.          組織結構
 
我們公司的法定名稱是Wix.com Ltd.，我們是根據以色列國的法律組建的。我們有23家全資子公司：Wix.com Brasil Serviços de Internet Ltd.(巴西)，Wix.com，Inc.(特拉華州，美國)，Wix.com盧森堡S.a.r.l(盧森堡)，Wix.com UAB(立陶宛)，Wix 在線平臺有限公司(愛爾蘭)，Wix.com服務墨西哥S de RL de C.V.(墨西哥)，Wix.com互聯網服務墨西哥，S.de R.L.de C.V. (墨西哥)，Wix.com德國有限公司(德國)，Wix Com印度私人有限公司(印度)，Wix.com哥倫比亞S.A.S.(哥倫比亞)，Wix.com新加坡 私人。Wix.com日本有限公司(日本)、WixWhat有限公司(以色列)、Wix採購有限公司(以色列)、Rise AI電子商務解決方案有限公司(以色列)、Done.cx有限公司(以色列)、Wix.com烏克蘭有限責任公司(烏克蘭)、Wix.com(英國)有限公司(英國)、Wix.com 波蘭SP。ZO.O.(波蘭)、Wix.com France SAS(法國)、Wix.com Australia Pty Ltd.(澳大利亞)、Wix.com荷蘭B.V.(荷蘭)、 和LoyalBlock Ltd.(以色列)。
 
我們的子公司Wix.com Inc.全資擁有 InkFrog，Inc.(亞利桑那州)、SpeedeTab，Inc.(特拉華州)、modalyst，Inc.(特拉華州)和DeviantArt，Inc.(特拉華州)，後者全資擁有Wix Payments Canada Inc.(加拿大)、DeviantArt Music，Inc.(特拉華州)和Dadotart Inc.(特拉華州)。
 
我們的子公司LoyalBlock Ltd.(以色列) 全資擁有LoyalBlock Ltd.(特拉華州)。
 
我們的子公司Done.cx Ltd.(以色列)全資擁有Done.cx，Inc.(特拉華州)。

我們的子公司Wix.com荷蘭B.V. 是荷蘭組織的有限合夥企業Netherlandex C.V.的普通合夥人。
89

D.        財產、廠房和設備
 
有關物業、廠房和設備的討論，請參閲“項目4.B.業務概述--設施.”
 
項目4A。 未解決的員工意見
 
不適用。
 
第五項。 經營和財務回顧與展望
 
公司概述
 
我們是面向數百萬創建者的領先的全球網絡開發平臺，通過軟件即服務(SaaS)模式提供我們的解決方案。我們的平臺使全球用户 能夠創建、管理和發展完全集成的動態數字存在。我們正在開創一種新的網絡開發和管理方法 ，通過提供完整且強大的基於雲的產品和服務平臺，任何企業、組織或品牌都可以在此平臺上建立和在線管理。
 
2021年，我們繼續受益於產品和服務的擴展以及潛在市場的擴展。我們在2021年的總收入為12.697億美元，比2020年增長29%。我們的創意訂閲收入為9.503億美元，較2020年增長21%. 我們的業務解決方案收入在2021年為3.194億美元，較2020年增長59%。看見《我們如何創造收入》下面。我們的創意訂閲 2021年收入佔我們總收入的75%，我們的業務解決方案收入佔我們2021年總收入的25%。 我們未來的增長將在一定程度上取決於我們產生新的高級訂閲和保留現有高級訂閲的能力， 增加我們的業務解決方案的採用率，並增加我們從現有和新的高級訂閲中產生的收入。 這在一定程度上還取決於我們能否有效管理基礎設施的增長並適應我們解決方案中使用的技術的變化 。
 
2022年，我們希望通過繼續投資研發工作來擴大我們的產品範圍並提升用户體驗，從而繼續推動長期增長。此外，我們預計將繼續擴大我們在美國和國際上的營銷活動。
 
我們如何創造收入
 
我們的總收入由創意 訂閲收入和業務解決方案收入組成。
90
 
創意訂閲收入
 
我們通過銷售網站解決方案的月度、年度和多年高級訂閲獲得創造性訂閲收入 ，包括捆綁訂閲購買的垂直解決方案 以及出售域名註冊。
 
我們的網站解決方案通過 免費增值模式提供，在該模式中，用户可以使用電子郵件地址註冊並免費構建、啟動和管理數字存在，時間不限 。我們的各種高級訂閲目前以兩級高級訂閲計劃提供：(I)網站和 (Ii)商務和電子商務。根據功能和能力，每一層內的套餐都有不同的價位。 所有高級訂閲套餐都允許我們的註冊用户使用自己的域名在他們的網站上打上品牌。高級訂閲 可以隨時購買，包括其他解決方案，如Wix廣告刪除、訪問Google Analytics以及用於商業和在線商務網站的支付解決方案 。
 
用户也可以向我們購買域名註冊 ，作為ICANN認證的域名註冊商，通過我們連接用户的第三方，或獨立購買，對於購買高級套餐的 用户，我們通常提供訂閲第一年免費提供的域名。 對於從我們或通過我們從第三方購買域名的用户，我們通常會提供年度和多年套餐， 第一年免費提供。
 
年度和多年訂閲為我們的運營模式提供了 好處，因為我們能夠預先收取現金，提高總體留存率，並更好地瞭解收入 。我們提供激勵措施來推動年度和多年訂閲，包括每月平均價格低於 每月訂閲。截至2021年12月31日，我們總活躍高級訂閲的85%為年度或多年訂閲 ，15%為月度訂閲。
 
為了增加創造性訂閲收入， 我們專注於通過為註冊用户提供高質量的用户體驗以及更多產品和解決方案來擴大註冊用户基礎，使他們更多地參與我們的平臺，能夠創建和完成他們想要的項目，因此更傾向於購買訂閲 。我們根據希望購買訂閲的用户的需求提供不同的定價方案。 此外，我們還專注於吸引新的合作伙伴並保持現有的合作伙伴，這些合作伙伴使用我們的平臺為客户提供服務， 為他們提供適合他們需求的產品和解決方案，包括高質量的產品和個人帳户管理服務 。
 
我們進一步專注於通過向我們的產品添加特性和功能(如果我們選擇這樣做，我們可以收取更高的價格)，以及通過按地理區域優化包裝和定價，來進一步提高預訂量和每次訂閲的收入。
91
 
業務解決方案收入
 
除了創意訂閲，我們還通過銷售各種產品和服務來獲得業務解決方案收入，這些產品和服務旨在幫助用户在線管理和發展業務。 這些產品和服務包括由我們和第三方開發的應用程序，並通過我們的應用程序市場或我們平臺上的其他地方進行銷售。應用程序包括Google Workspace(以前稱為G-Suite)，這是我們銷售最頻繁的應用程序，以及Ascend by Wix。業務解決方案收入的其他組成部分包括通過Wix支付、付費廣告活動、運輸標籤、Wix Answers、Wix POS、Wix Logo Maker、DeviantArt和最近的收購銷售支付服務。
 
我們通過為我們的用户提供額外的業務解決方案來增加業務解決方案收入，以便在線管理和發展他們的業務，從而取得更大的成功。我們相信，我們為用户提供的產品和服務越多，他們在網上的成功就越多，從而提高留存率和忠誠度。
 
擴大我們的註冊用户羣 ，擴大和保留我們的高級訂閲用户羣，以及增加我們每個高級訂閲產生的預訂量和收入 都是我們成功的關鍵因素。
 
用户 收購投資
 
我們的用户獲取策略基於 我們從不同來源獲取的有關用户行為的大量數據，以及我們通過銷售高級訂閲和業務解決方案產生的預訂量和收入。我們根據此 歷史用户行為數據進行推斷，以預測未來的用户行為並就我們的營銷支出做出投資決策。為了 擴大我們的註冊用户基礎，進而增加我們的高級訂閲，並增加我們的收入和每個高級訂閲的預訂量， 我們考慮在特定期間內，我們尋求退還的預訂量等於用於吸引特定 註冊用户羣的營銷支出的時間段，我們將其稱為隊列。為了實現這些營銷投資的目標回報時間 ，除了考慮來自有機和直接來源的註冊用户外，我們還調整了我們使用的付費營銷渠道以及我們為獲取新註冊用户而支付的金額。例如，我們可以支付基本相同的金額來獲得更少的註冊用户，這些註冊用户以較高的費率生成高級訂閲，或以較低的費率生成高級訂閲，但具有較高的收入或每次訂閲的預訂量，而不是以較低的費率或較低的收入或預訂量獲得更多的註冊用户 。
 
除了我們的線上和線下營銷活動以獲得新用户外，我們還通過與將我們的平臺用於自己的工作並作為其客户的經銷商的合作伙伴合作來獲得新用户 。我們通過我們的銷售和客户管理團隊，以及通過營銷內容、在線社區和組織的活動和會議來實現這一擴展。
92

為了跟蹤我們營銷工作的增長、進展和執行情況，包括實現營銷投資回報的目標時間，我們定期審查註冊用户來源、高級訂閲來源和我們從這些高級訂閲產生的收入和預訂量之間的關係 。

A.        經營業績
 
本節中包含的信息應與我們截至2021年12月31日的年度綜合財務報表和相關的 附註以及本年度報告中其他地方包含的信息一起閲讀。我們的財務報表是根據美國公認會計準則編制的。
 
有關本公司截至2019年12月31日年度經營業績的討論，包括2020年與2019年的按年比較，請參閲項目 5。在我們於2021年3月25日提交給美國證券交易委員會的截至2020年12月31日的Form 20-F年度報告中， 列出了《經營與財務回顧與展望》。2021年，我們記錄了與收入確認時間相關的前期非實質性錯誤的更正 出售Google Workspace。有關更多詳情，請參閲本年度報告第18項所載經審核綜合財務報表附註2.af。

經營報表的構成部分
 
收入
 
收入來源和收入確認
 
我們的總收入由我們從創意訂閲產生的收入和我們從業務解決方案產生的收入組成。
 
創意訂閲收入
 
我們通過銷售網站解決方案的月度、年度和多年高級訂閲來產生創意訂閲收入 。
 
高級訂閲的收入在服務期內按比例確認。我們提供新的高級訂閲套餐，退款期為14天，在此期間，註冊用户可以隨時取消訂閲並獲得全額退款。我們將從新訂閲中收取的此類金額歸類為客户押金，直至14天退款期限結束。在14天退款期限結束後，我們將按月、按年或更長時間在服務期內按比例確認高級訂閲收入。
93
 
我們的創意訂閲也來自銷售域名註冊的收入。2021年，域名註冊收入約佔收入的6%，2020年約佔7%。我們在收取後的某個時間點確認域名註冊銷售的收入。除非適用法律要求，否則我們不提供域名註冊的試用期 。
 
業務解決方案收入
 
我們通過銷售各種產品和服務來獲得業務解決方案收入，這些產品和服務可幫助用户在線管理和發展業務。這些產品和服務包括通過我們的應用程序市場或我們平臺上的其他地方銷售的應用程序、Ascend by Wix、Wix Payments by Wix、Wix Answers和Wix Logo Maker等。
 
2021年略多於一半的業務解決方案收入 來自銷售應用程序。Google Workspace(前身為G-Suite)是我們銷售的一個集成解決方案，它允許我們的用户使用他們的域名創建個性化的Gmail電子郵件地址，它構成了2021年應用程序 銷售的主要部分。Google Workspace訂閲按月或按年銷售，我們在訂閲期間按比例確認收入 。2021年，我們記錄了與出售Google Workspace 的收入確認時間相關的非實質性前期錯誤的更正。有關更多詳情，請參閲本年度報告第18項所載經審核綜合財務報表附註2.af。

應用程序收入也來自第三方開發商通過我們的應用程序市場銷售的應用程序，我們將獲得註冊用户支付的銷售價格的一部分。對於由除Google以外的第三方應用程序開發商開發的應用程序，我們按淨額計算收入， 僅確認我們從每次銷售中保留的佣金。我們不會在財務報表中反映向註冊用户開出的總額 部分，這些用户的應用程序是我們匯給第三方應用程序開發商的。
 
我們還通過銷售自主開發的應用程序(如Ascend by Wix、Wix Answers和Wix Logo Maker)獲得應用程序收入，這些收入通常在服務期限內按比例確認 。Wix Logo Maker產生的收入在收取後的某個時間點確認。
 
我們2021年的業務解決方案收入 還包括Wix支付產生的收入。處理付款的收入在交易時確認 ，費用部分根據處理的交易總金額的百分比加上每筆交易的固定費用確定 適用時。在使用Wix Payments作為支付方式的情況下，我們通過交易手續費產生收入，我們根據總支付量(GPV)的百分比收取部分費用。在使用第三方提供商作為支付方式的情況下，我們可能會根據GPV從我們與此類提供商達成的收入分成安排中獲得收入。我們在收取時將交易費用和收入份額確認為收入，其中大部分是按毛數確認的。
94
 
地域 收入明細
 
下表列出了所示各時期的收入地理細目：
 
   
截至十二月三十一日止的年度，
  
   
2020
    
2021
  
北美
    
58
%
    
58
%
歐洲
    
25
      
26
  
拉丁美洲
    
5
      
4
  
亞洲和其他地區
    
12
      
12
  
總計
    
100
%
    
100
%

從每個地理區域獲得的收入百分比 部分取決於我們選擇在特定國家/地區進行的營銷投資金額。按地理區域產生的收入也受到外幣匯率波動的影響。我們的解決方案和服務在北美以外的 地理區域採用的原因是我們能夠以當地語言提供我們的平臺並提供本地計費解決方案 。在將我們的產品推向新市場時，如果需要，我們首先專注於建立一個可操作的在線賬單系統，然後再啟動和投資當地的營銷活動。我們目前提供22種語言的平臺：英語、法語、西班牙語、葡萄牙語、意大利語、俄語、德語、日語、韓語、波蘭語、荷蘭語、土耳其語、印地語、挪威語、瑞典語、丹麥語、捷克語、繁體中文、烏克蘭語、泰語、越南語和印度尼西亞語，我們計劃在未來添加更多語言。為了使我們的平臺本地化，我們已確定需要本地支持。
 
成本和開支
 
創意訂閲收入的成本
 
創意訂閲收入成本主要包括與提供網站創建和服務相關的成本分配，即我們平臺的帶寬和託管成本 ，以及相關的客户服務和呼叫中心成本以及域名註冊成本。創意訂閲成本 收入還包括人員和相關管理成本，包括基於股份的薪酬。我們的收入成本在2021年期間增加了，原因是註冊用户數和高級訂閲的數量增加，這需要額外的主機和帶寬， 域名註冊的銷售額增加，以及我們的客户關懷組織的員工人數增加。我們預計，由於註冊用户數量和高級訂閲數量的增加以及域名註冊銷售額的增加，我們的創造性 訂閲收入成本將會增長--儘管增速低於過去兩年。
95
 
業務解決方案收入成本
 
業務解決方案成本收入主要包括與提供構成業務解決方案收入流的組件相關的帶寬分配、託管和支持成本。業務解決方案的成本收入還包括根據我們與第三方提供商的協議 支付的收入份額，包括Google for the Google Workspace應用程序。它還包括我們通過Wix支付方式處理交易時產生的成本，例如信用卡轉賬和網絡費用(由Visa、萬事達卡和美國運通等信用卡提供商收取)，以及第三方處理費和其他服務。我們預計我們的業務解決方案成本 收入將隨着更多用户購買這些產品和服務以及Wix通過支付進行交易的數量增加而增加 。
 
研究與開發
 
研發費用主要包括與我們的解決方案和服務開發活動(包括新計劃、質量保證和其他相關開發活動)相關的人員和相關管理費用，包括基於份額的薪酬 。我們預計，隨着我們開發新的解決方案並在現有解決方案和服務中添加功能，並擴展我們的產品，包括移動解決方案和其他解決方案，研發成本和費用將在絕對基礎上繼續增加。我們預計研發成本和支出佔收入的百分比將下降 。
 
銷售和市場營銷
 
我們的主要運營費用是銷售和市場營銷。我們銷售和營銷費用的一個重要組成部分是用户獲取成本，這主要包括為我們的按點擊付費廣告、社交網絡和營銷活動以及其他媒體廣告向第三方支付的費用。 我們打算繼續擴大我們的用户獲取努力，以推動收入增長，同時專注於我們的投資回報目標。 此外，我們將很大一部分營銷費用用於品牌推廣活動和更傳統的廣告，包括 電視廣告。銷售和營銷費用還包括與我們合作伙伴接觸的人員。其他銷售和營銷費用 還主要包括其他營銷人員和相關的管理費用，包括從事銷售、營銷、廣告和促銷活動的人員的股份薪酬 。我們的營銷費用還包括與我們預訂的手續費相關的 費用。我們預計，隨着我們深入現有市場並擴展到新市場、招聘更多人員和增加預訂量，我們的銷售和營銷費用將在絕對基礎上增加。
96
 
一般和行政
 
一般和行政費用主要包括與高管、財務、人力資源和行政人員 的人事和管理費用相關的成本，包括基於股份的薪酬。一般和行政費用還包括法律、會計和其他專業服務費用和其他公司費用，以及與Wix付款相關的按存儲容量使用計費費用。我們預計，隨着我們滲透現有市場並擴展到新市場，招聘更多人員，併產生與業務增長相關的額外成本，我們的一般和行政費用將在 的基礎上絕對增加。我們還會產生與在美國上市相關的成本，包括符合2002年薩班斯-奧克斯利法案以及美國證券交易委員會和納斯達克頒佈的規則，以及董事和高級管理人員責任保險。
 
財務收入(費用)，淨額
 
財務收入(支出)，淨額主要包括我們在上市公司和私人公司所持股份的估值增加。財務收入(支出)還包括與我們為對衝我們以新謝克爾支付的部分款項而進行的外匯交易的衍生工具相關的成本，以及以歐元、英鎊和其他貨幣計價的收入交易，以及與此類衍生工具的公允價值變化有關的收入和支出。此外，財務收入(費用)，淨額包括我們的貨幣資產和以新謝克爾計價的負債之間的外匯差額造成的價值波動。
 
所得税
 
所得税主要包括與我們持有的上市公司和私人公司的股份相關的估值增值相關的遞延 税負。所得税 還包括 我們因國際活動而支付或累積的税款。截至2021年底，我們為以色列税務目的結轉的淨營業虧損約為6,390萬美元。在我們利用我們的淨營業虧損結轉後，我們有資格根據1959年《資本投資鼓勵法》或《投資法》在以色列享受某些税收優惠。因此，如果我們在以色列產生應税收入，我們預計我們的有效税率將低於以色列公司的標準公司税率，自2018年以來一直是23%。到2021年，根據當前的受益企業計劃，公司有權享受税收 福利。2022年1月，我們通知以色列税務當局，從2022年納税年度開始及之後，我們放棄了 我們的受益企業身份。作為首選技術企業，我們有資格享受税收優惠。 有關我們可享受的税收優惠的更多信息，請參閲“項目10.E.徵税“. 我們在以色列境外產生的或來自以色列其他來源的應税收入不符合享受税收優惠的條件，將 適用正常的公司税率。
97
 
操作的期間與期間結果比較
 
下表列出了我們在所示時期內以美元和收入百分比表示的經營業績：
 
   
截至十二月三十一日止的年度，
  
   
2020
    
2021
  
   
金額
    
收入的%
    
金額
    
收入的%
  
   
(單位：千美元)
  
                         
收入
      
創意訂閲
    
783,456
      
79.6
%
    
950,299
      
74.8
%
商業解決方案
    
200,911
      
20.4
%
    
319,358
      
25.2
%
總計
    
984,367
      
100.0
%
    
1,269,657
      
100.0
%
收入成本
                                
創意訂閲
    
167,539
      
17.0
%
    
232,619
      
18.3
%
商業解決方案
    
145,480
      
14.8
%
    
255,960
      
20.2
%
總計
    
313,019
      
31.8
%
    
488,579
      
38.5
%
                                 
毛利
    
671,348
      
68.2
%
    
781,078
      
61.5
%
運營費用：
                                
研發
    
320,278
      
32.5
%
    
424,937
      
33.5
%
銷售和市場營銷
    
438,210
      
44.5
%
    
512,027
      
40.3
%
一般和行政
    
111,915
      
11.4
%
    
169,648
      
13.4
%
總運營費用
    
870,403
      
88.4
%
    
1,106,612
      
87.2
%
營業虧損
    
(199,055
)
    
(20.2
)%
    
(325,534
)
    
(25.6
)%
財務收入，淨額
    
47,059
      
4.8
%
    
271,943
      
21.4
%
其他收入
    
118
      
—
%
    
584
      
—
%
所得税税前虧損
    
(151,878
)
    
(15.4
)%
    
(53,007
)
    
(4.2
)%
所得税
    
14,989
      
1.5
%
    
64,202
      
5.1
%
淨虧損
    
(166,867
)
    
(17.0
)%
    
(117,209
)
    
(9.2
)%

98
截至2021年12月31日的年度與截至2020年12月31日的年度
 
收入和預訂量
 
收入從2020年的9.844億美元增加到2021年的12.697億美元，增幅為2.853億美元，增幅為29%。這一增長的大部分是由創造性訂閲ARR的增長推動的，這是由高級訂閲數量從2020年12月31日的5,493,772個增長到2021年12月31日的5,971,621 以及我們每個高級訂閲產生的收入所推動的。高級訂閲數量繼續受到我們新產品和解決方案可用性增加以及營銷費用增加的積極影響。我們的創意訂閲收入在2021年為9.503億美元，較2020年增長21.3%。我們的業務解決方案收入在2021年為3.194億美元，較2020年增長59%。
 
預訂量從 $增加了3.168億美元1,102從2020年的100萬美元增加到1,418.82021年將達到100萬。這一增長的主要原因是高級訂閲數量的增長以及我們每次高級訂閲產生的預訂量 。我們的創意訂閲預訂量在2021年達到10.879億美元，較2020年增長22.1%。我們的業務解決方案預訂量為$330.92021年為100萬，其中 代表57% 2020年以上的增長。
 
成本和開支
 
創意訂閲收入的成本
 
創意訂閲的成本收入增加了 $65.1百萬美元，或38.8%，起價$167.5 2020年將達到100萬$232.6 2021年將達到100萬。這一增長主要是由於 增加了#美元。39.0百萬美元的工資支出，其中包括$34.6 由於我們的客户服務組織從1,368人擴大到1,732 和$4.3增加的基於股份的薪酬支出為100萬英鎊。這一增長還歸因於帶寬和託管成本增加了1290萬美元，域名成本增加了550萬美元。以及增加1美元。7.7百萬美元，用於分配的管理費用 和由於擴大活動而產生的其他成本。

業務解決方案收入成本
 
業務解決方案的成本收入增加了 $110.5百萬美元，或75.9%，從2020年的1.455億美元 增加到美元256.02021年將達到100萬。這一增長主要是由於增加了 美元。81.0與產品直接相關的成本增加了100萬美元，增加了100萬美元16.2 百萬美元的工資支出，包括$14.2由於我們客户服務組織的擴展而達到100萬美元，2.0以股份為基礎的薪酬支出增加了100萬，帶寬和託管成本增加850萬美元，增加$3.4百萬 與因擴大活動而分配的間接費用和其他費用有關，增加#美元1.4 與無形資產攤銷有關的費用為100萬歐元。
99
 
研究與開發
 
研發費用增加了 $104.7百萬美元，或32.7%，從2020年的3.203億美元 增加到美元424.92021年將達到100萬。這一增長主要是由於增加了 美元。86.9發薪、分包商和諮詢費100萬美元，包括#美元61.7 百萬人，因為員工人數從1,923人增加到2,349以支持我們的發展計劃和 $25.2增加的基於股份的薪酬支出為100萬英鎊。研發費用 也受到增加#美元的影響。3.1百萬美元與收購相關費用 和增加$14.7百萬美元，用於分配的管理費用和由於擴大活動而產生的其他開發成本
 
銷售和市場營銷
 
銷售和營銷費用增加了 $73.8百萬美元，或16.8%，從2020年的4.382億美元 增加到美元512.02021年將達到100萬。增加的部分原因是增加了 美元60.3工資支出增加100萬美元，其中包括增加#美元49.3 由於員工人數從907人增加到1,310以及增加1美元。11.0 百萬股薪酬支出。銷售和營銷費用也增加了，因為增加了1美元。3.8 支付給我們的加工者的處理成本為1百萬美元。用户獲取成本和其他營銷活動增加了#美元1.7 從2020年的2.828億美元增加到284.52021年，由於我們產品和服務的廣告活動擴大，主要是通過增加在線廣告和品牌活動，我們的收入將達到100萬美元。銷售和市場推廣費用也增加了，因為增加了$7.8與分配的管理費用有關的百萬美元， 和增加#美元0.2與攤銷和收購相關的費用相關的百萬美元。

一般和行政
 
一般和行政費用增加了 $57.7百萬美元，或51.6%，從2020年的1.119億美元 增加到169.62021年將達到100萬。這一增長主要是由於增加了 美元。48.7百萬美元的工資支出，其中包括$17.1 由於員工人數從430人增加到538及$31.6 增加的基於股份的薪酬支出為100萬歐元。增加的原因也是增加了#美元。11.6 與已分配的管理費用和收購相關費用有關的百萬美元，由減少#美元部分抵消2.6 百萬美元的其他併購費用。
 
財務收入(費用)， 淨額
 
財務收入，2021年淨額增長 $224.9從財務收入到財務收入，2020年淨額為4710萬美元， 淨額為美元271.92021年將達到100萬。2021年的財務收入主要與澳元有關265.0 與我們所持上市公司股份相關的估值增值100萬美元，部分被#美元的融資費用所抵消5.3 百萬可轉換貸款攤銷 及$7.5 由於匯率差異和銀行手續費的影響。此外，我們還記錄了#美元的財務收入10.5 百萬美元存款利息和920萬美元，用於對衝活動和其他投資的估值升值 .
100
 
所得税
 
所得税增加了1美元。49.2 百萬美元15.0從2020年的100萬美元增加到64.22021年為100萬 。與2020年相比，2021年所得税增加的主要原因是265.0 與我們所持上市公司股份相關的估值增值100萬美元，導致額外的所得税$42.0 百萬美元，此外巴西應繳税款增加了#美元5.7百萬 由於2021年我們當地子公司的税收結構發生變化，部分被與遞延 税收資產相關的應繳税款減少$所抵消3.4百萬美元。此外，我們還錄得美元的增長。4.9 與其他地區的所得税費用相關的百萬美元。
 
關鍵財務和運營指標
 
我們監控以下關鍵運營和財務指標，以評估我們業務的增長、衡量我們營銷工作的有效性、識別影響我們業務的趨勢、制定財務預測並做出戰略決策。
 
訂房
 
預訂量的計算方法是將特定時期內我們從合作伙伴處獲得的遞延收入變化和未開單合同義務變化與同期收入相加 。預訂量包括註冊用户購買高級訂閲的現金收據，以及我們通過Wix支付和其他產品和服務所收取的現金。承諾付款在我們履行合同協議條款下的義務時確認為收入。我們相信，預訂量是我們收入增長和整體業務增長的領先指標。預訂量是一項非公認會計準則的財務指標。在2021年第四季度，我們將之前的“收藏” 指標重命名為“預訂”。此名稱更改不會更改計算或以前構成此度量的組件。 以前期間報告的收集結果與預訂量直接相當。

下表將收入(最直接可比的美國GAAP指標)與所示期間的預訂量進行了核對：
 
   
截至十二月三十一日止的年度，
  
   
2020
    
2021
  
   
(單位：千美元)
  
創意訂閲收入與預訂量的對賬：
            
創意訂閲收入
    
783,456
      
950,299
  
長期和短期遞延收入的變化
    
107,784
      
70,775
  
未開單合同債務的變更
    
—
      
66,805
  
創意訂閲預訂
    
891,240
      
1,087,879
  

101
   
截至十二月三十一日止的年度，
  
   
2020
    
2021
  
   
(以千美元為單位)
  
業務解決方案收入與預訂量的對賬：
            
業務解決方案收入
    
200,911
      
319,358
  
長期和短期遞延收入的變化
    
9,880
      
11,586
  
業務解決方案預訂
    
210,791
      
330,944
  

   
截至十二月三十一日止的年度，
  
   
2020
    
2021
  
   
(單位：千美元)
  
收入與預訂量的對賬：
            
Revenues
   
984,367
      
1,269,657
  
長期和短期遞延收入的變化
    
117,664
      
82,361
  
未開單合同債務的變更
    
—
      
66,805
  
訂房
    
1,102,031
      
1,418,823
  

年化經常性收入
 
創意訂閲年化經常性收入(ARR)的計算方法是創意訂閲月經常性收入(MRR)乘以12。創意訂閲MRR的計算方法為：(I)在最後一天生效的所有有效創意訂閲乘以除域名註冊以外的此類創意訂閲的月收入 ；(Ii)在期限的最後一天生效的域名註冊的每月平均收入；以及(Iii)其他合作伙伴協議的月收入。我們認為，ARR是我們預期的創造性訂閲收入的領先指標 ，因為它既反映了我們從高級訂閲數量中產生的增長 ，也反映了我們每個高級訂閲產生的收入。我們的創意訂閲從2020年的8.78億美元增加到2021年的10.1億美元 ，增長了15%，這是由於高級訂閲的增加和每個高級訂閲收入的增加 。
 
自由現金流
 
我們將自由現金流定義為經營活動提供(用於)的現金減去資本支出後的淨現金。我們認為，自由現金流在評估我們的業務時很有用，因為 自由現金流反映了在支付與持續運營的必要組成部分相關的資本支出後，可用於或用於為我們的業務擴張提供資金的現金盈餘 。資本支出主要包括對我們辦公空間的租賃改進以及購買計算機和相關設備的投資。自由現金流是一種非公認會計準則的財務計量。
102
 
下表將經營活動提供的淨現金 與所列期間的自由現金流進行核對，這是美國公認會計原則中最直接的衡量標準：
 
   
截至十二月三十一日止的年度，
  
   
2020
    
2021
  
   
(單位：千美元)
  
將經營活動提供的現金淨額與 自由現金流進行對賬：
      
經營活動提供的淨現金
    
148,049
      
65,685
  
資本支出
    
(18,853
)
    
(37,700
)
自由現金流
    
129,196
      
27,985
  
 
期末註冊用户數
 
我們將此指標定義為使用唯一電子郵件地址註冊到Wix.com並在該期間結束時開始在Wix.com上建立網站的用户總數 。用户在註冊後設計和發佈網站所需的時間差異很大，從 小時到數年不等，許多註冊用户從未發佈過網站。我們將給定 期末的註冊用户數量視為我們渠道的優勢，它可以隨着時間的推移產生優質訂閲，並使我們能夠增加收入。截至2021年底，註冊用户總數為2.218億人，而2020年底為1.967億人，增長13%。這些數字 不包括使用和/或購買獨立產品的用户，例如Wix Logo Maker、Wix Answers、DeviantArt或其他子公司的用户， 直到他們開始建立網站。
103

期末高級訂閲量
 
我們將此指標定義為截至期末的月度、 年和多年高級訂閲總數。高級訂閲可以由用户購買，也可以由我們的合作伙伴之一購買，供他們自己使用或代表用户使用。一個註冊用户可以購買多個高級訂閲。由於 我們的大部分收入和預訂來自高級訂閲，因此我們認為這是瞭解我們增長的關鍵指標。高級訂閲的總數也受到我們現有高級訂閲續約率的影響。 高級訂閲由於以下原因而終止：用户主動決定不續訂其訂閲、用户在到期或終止時未能更新其信用卡信息，或任何其他未能續訂訂閲。我們的續約率 證明瞭我們對高級訂閲的強大價值主張。我們觀察擁有高級訂閲的 用户羣的平均續約率，以衡量我們平臺的有效性和註冊用户的滿意度。我們認為 我們的創意訂閲部門的業績(主要由銷售高級訂閲產生的收入組成) 使用ARR指標最能反映，該指標結合了我們的高級訂閲增長的影響和我們每個訂閲收入的增長 。截至2021年12月31日，高級訂閲總數為5,972,000，而截至2020年12月31日，高級訂閲總數為5,494,000，增長了9%。
 
B.         流動性與資本資源
 
我們主要通過發行證券的收益和運營的現金流為我們的運營提供資金。2013年11月，我們完成了首次公開募股，為我們帶來了約9360萬美元的淨收益，2018年6月和7月，我們出售了2023年到期的可轉換債券本金總額 4.4275億美元，2020年8月我們出售了2025年到期的可轉換債券本金總額5.75億美元。
 
截至2021年12月31日，我們擁有4.514億美元的現金和現金等價物，以及4.117億美元的到期日不到一年的短期存款。此外，我們有700萬美元作為受限存款，包括用於租賃的受限銀行存款，以及用於保護我們的在線商家與我們的一個賬單處理商的活動的存款，我們還有8.439億美元的短期和長期有價證券投資。
 
我們經營活動提供的現金的一個重要來源是我們從溢價訂閲中獲得的現金收入，其中一部分反映在我們的遞延收入中， 作為負債計入我們的綜合資產負債表。遞延收入主要包括我們的高級訂閲、域名註冊銷售以及業務解決方案的預付款中未確認的部分。我們評估我們的流動性，部分是通過分析預期將遞延收入確認為收入，以及我們的其他流動性來源。截至2021年12月31日，我們的營運資本為6.155億美元，其中包括記為流動負債的4.844億美元的短期遞延收入，以及6000萬美元的長期遞延收入。這些遞延收入 對於高級訂閲通常在1到36個月內未確認，對於Wix應用銷售通常在1到12個月內未確認，並且當根據我們的收入確認政策滿足所有收入確認標準時，將在服務期內按比例確認為收入。
104
 
我們相信，我們現有的現金和現金等價物、短期存款和有價證券以及運營現金將足以為我們的運營提供資金，並至少在未來12個月和可預見的未來滿足我們的需求。此外，我們相信這些資源將有助於加快我們的增長計劃和未來的運營。

我們在2021財年、2020財年和2019財年的資本支出分別為3770萬美元、1890萬美元和2210萬美元。我們預計2022年將花費約1億至1.1億美元用於資本支出，主要用於隨着我們擴大辦公空間而改善租賃狀況。資本支出包括8000萬至8500萬美元用於建設我們的新總部辦公空間。 我們 還預計2022年將在全球運營租賃協議上花費約2,900萬美元。我們的可轉換票據將分別在2023年和2025年到期，根據我們普通股的價格，我們可能需要以現金支付本金。截至2021年12月31日，我們的2023年未償還可轉換票據本金為3.627億美元，2025年未償還可轉換票據本金總額為5.75億美元。截至2021年12月31日，我們未來的資本和營運資本需求將取決於許多因素，包括我們的收入增長率、我們銷售和營銷活動的擴張、我們在研發工作上投入的時間和規模，以及國際擴張。我們還可能被要求為我們在上市公司的投資中獲得的資本收益繳税。我們也可能尋求投資或獲得互補的業務或技術。如果現有現金及現金等價物、短期存款及有價證券、營運現金及首次公開發售或可換股票據的淨收益不足以為我們未來的活動提供資金，我們可能需要通過債務及股權融資來籌集額外資金。額外的資金可能不會以優惠的條件提供，或者根本不會。

截至2021年12月31日，我們與特拉維夫的新總部辦公室簽訂了約5.06億美元的租賃承諾，但尚未開始。我們預計將分兩個階段入住--第一階段在2022年下半年，第二階段在2023年下半年。租賃協議的初始期限為10年，自所有權轉讓之日起計算，並可根據租賃協議的條件選擇延長租期，最長可達15年。見本年度報告第18項表格20-F所載經審計財務報表附註11對租賃協議的説明。

我們相信我們的營運資金水平 足以滿足我們目前的需求。
105

現金流
 
下表列出了所列各期間現金流量淨額的主要組成部分：
 
   
截至十二月三十一日止的年度，
  
   
2020
    
2021
  
   
(單位：千美元)
  
經營活動提供的淨現金
    
148,049
      
65,685
  
投資活動提供(用於)的現金淨額
    
(800,230
)
    
376,869
  
融資活動提供(用於)的現金淨額
    
552,936
      
(160,057
)
 
經營活動提供的現金
 
與2020年相比，2021年運營活動提供的現金淨額 減少了8240萬美元，這主要是由於我們的運營費用增加所致。我們經營活動的主要現金來源 一直是我們高級訂閲的現金收入。我們從運營活動中獲得的現金主要用於銷售和營銷費用、人員和相關管理費用以及與提供我們服務相關的其他成本。我們預計經營活動的現金流入將受到銷售額增長和預訂時間的影響。 我們預計隨着業務的增長，經營活動的現金流出將受到市場營銷增加和人員成本增加的影響。
 
在截至2021年12月31日的一年中，經營活動提供了6,570萬美元的現金，主要原因是短期和長期遞延收入餘額增加了8,240萬美元，原因是我們的溢價訂閲增加，以及主要與股票薪酬支出、折舊和攤銷有關的非現金費用調整後的2.455億美元，部分抵消了我們對上市公司和私人持股公司投資的非現金增值 1.663億美元，我們的淨虧損1.172億美元和應計費用增加了2,130萬美元， 預付費用和其他流動負債，包括對我們新實施的ASC 842的調整。
 
在截至2020年12月31日的一年中，經營活動提供了1.48億美元的現金，主要原因是短期和長期遞延收入餘額增加了1.133億美元，原因是我們的溢價訂閲增加了預訂量，以及主要與基於股票的薪酬支出、折舊和攤銷有關的非現金費用調整後的1.944億美元。這主要被我們淨虧損1.652億美元 以及應計費用、預付費用和其他流動負債增加550萬美元所抵消，包括對我們新實施的ASC 842的調整。
106
 
投資活動提供(用於)的現金
 
2021年、2020年和2019年，投資活動提供(用於)的現金分別為3.769億美元、800.2百萬美元和244.0百萬美元。投資活動主要包括投資存款、投資和限制性存款收益、購買物業和設備以及支付私人持股公司的投資 。此外，在2021年期間，該公司投資於有價證券並收購了某些業務。
 
融資活動提供(使用)的現金
 
2021年、2020年和2019年，融資活動提供(用於)的現金分別為160.1、5.529億和3,150萬美元。2021年的融資活動主要包括購買2億美元的庫存股，但部分被行使購股權和ESPP股票所得的3990萬美元所抵銷。
 
我們不認為我們的子公司以現金股息、客户付款、貸款或墊款的形式向Wix.com有限公司轉移資金的能力受到任何法律或經濟上的限制。

C.        研發、專利和許可證等。
 
我們的研發活動 主要位於以色列，在立陶宛、美國、波蘭和德國有更多員工參與研發活動，承包商在烏克蘭從事研發活動。由於俄羅斯軍隊從2022年2月24日開始對烏克蘭進行軍事入侵，我們的一些烏克蘭團隊成員已經搬遷到其他國家，一些 已經搬遷到烏克蘭境內，我們在烏克蘭的地點目前沒有運營。我們的研發部門由2355名員工和承包商組成。2021年，研發成本約佔我們總收入的33%。
 
我們對我們的一些技術採取了尋求專利保護的戰略。我們已經提交了多項專利申請，並繼續在美國和全球其他幾個司法管轄區申請專利，以保護我們的發明以及可能導致其他國家申請的PCT申請 。截至2021年12月31日，我們(連同我們的子公司)共有158項已頒發專利(57項在美國 ，101項在其他司法管轄區)和198項待決專利申請(40項在美國，158項根據PCT或其他地區提交)。我們還有一項美國設計專利申請。任何專利或專利申請對我們業務的整體運作都不重要。 有關我們的研究和開發政策的説明，請參閲“項目4.b.業務概述-研究和開發 .”
 
以色列創新局
 
以色列政府根據1984年《工業研究與發展法》及其頒佈的條例(《研發法》)的規定，通過以色列創新機構(IIA)鼓勵以色列境內的研究和開發項目。IIA的 激勵計劃之一是面向大公司的通用研發激勵計劃，它允許像我們這樣的大公司專注於 長期創造新的知識和技術基礎設施，用於開發或生產未來的創新產品。 該激勵計劃授予在以色列僱傭至少200名研發員工或在以色列的研發預算至少為2000萬美元的以色列大公司。此外，公司(包括子公司)在申請日前一年的平均年銷售額必須超過7000萬美元 ；或者其母公司的總收入(直接或間接持有至少 80%)必須在申請日前一年超過25億美元。根據該激勵計劃，對於長期研發計劃或與另一家以色列公司合作執行的研發項目，贈款一般為批准的研發支出的20%-50%。在某些開發區運營的公司將有資格獲得10%的額外支持。獲得支持的公司將不需要向IIA支付版税。
107
 
我們沒有收到IIA根據 2021年大公司通用研發激勵計劃提供的撥款。
 
經濟和工業發展投資發展局
 
經濟和工業發展投資發展局，或投資局，致力於通過不同的就業激勵計劃幫助和鼓勵僱主吸納新員工。其中一項計劃旨在激勵國家重點領域的僱主創造高薪製造業和計算機工作崗位。贈款必須滿足以下條件，其中包括：(1)公司必須從事某些經濟部門；(2)公司在申請日期前兩年的總銷售額必須超過1500萬新謝克爾，約合460萬美元；(3)公司必須招聘至少15名新員工；(4)平均月薪必須在每個高工資就業計劃規定的期間支付的市場工資中值的1.5倍至1.5倍之間；以及(5)根據該計劃聘用的新員工中必須有60%居住在耶路撒冷和/或國家重點地區。我們不需要向投資局支付版税。
 
我們向投資管理局申請了三個高薪就業項目的補助金，未來可能會申請額外的補助金。
 
截至2021年12月31日，我們從投資局獲得了一個項目的撥款 ，總額為50萬美元。
 
D.        趨勢信息
 
除本年度報告中披露的情況外，我們不瞭解2021年1月1日至2021年12月31日期間的任何趨勢、不確定性、需求、承諾或事件，這些趨勢、不確定性、需求、承諾或事件可能會對我們的總收入、收入、盈利能力、流動資金或資本資源產生重大影響。
108
 
E.        關鍵會計估計
 
我們的會計政策及其對我們財務狀況和經營結果的影響 在本年度報告的其他部分包括的綜合財務報表中有更全面的描述。我們的財務報表是按照美國公認會計準則編制的，該準則要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設在某些情況下會影響資產和負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的披露。這些估計是在考慮了過去和當前的事件以及經濟狀況後，根據我們的最佳判斷而準備的。雖然管理層認為評估的因素為制定和應用合理的會計政策提供了有意義的基礎，但管理層不能保證估計結果總是與實際結果一致。此外，我們在編制此類估算時依賴的某些 信息包括內部生成的財務和運營信息、外部 市場信息(可用時)以及必要時從與第三方協商中獲得的信息。實際結果可能與這些估計值不同，並可能對我們報告的結果產生重大不利影響。

我們認為，以下討論的會計政策對我們的財務業績以及對我們過去和未來業績的瞭解至關重要 ，因為這些政策涉及很大程度的估計不確定性，並且已經或可能對我們的財務狀況或運營結果產生重大影響。

收入 確認
 
我們的總收入由我們從創意訂閲產生的收入和我們從業務解決方案產生的收入組成。
 
我們根據ASC主題606確認收入，與客户簽訂合同的收入(“ASC 606”)，當客户 獲得對承諾服務的控制權時。確認的收入金額反映了我們預期有權獲得這些服務的對價 。收入是扣除退款和向客户徵收的任何税款後確認的淨額，這些退款和任何税款隨後將匯給政府當局。退款在合同開始時估計，並在每個報告期結束時更新(br}如果有更多信息可用)。
 
與我們的客户簽訂的協議不會讓 客户有權在任何時候擁有支持我們平臺的軟件，因此會被計入服務合同。
109
 
在收入確認時間與支付時間不同的情況下，我們已確定我們的合同不包括重要的融資部分。 我們適用ASC 606中的實際權宜之計，當 付款和收入確認之間的差異不超過一年時，我們不評估是否存在重要的融資部分。
 
在我們業績之前收到的付款 被記錄為遞延收入，這代表了合同負債。
 
我們與客户之間的安排可能包括 多項履約義務。當合同涉及多個履約義務時，我們評估每個履約義務 是否是不同的，是否應作為ASC 606項下的一個單獨會計單位進行會計核算。我們的每個產品和服務都是單獨銷售的， 因此每個產品和服務的單獨銷售價格(SSP)都會被遵守，合同中履行義務之間的交易價格分配也是在此基礎上進行的。
 
創意訂閲
 
高級訂閲的收入在合同期內以直線方式確認。對於新的保費訂閲，我們提供14天的退款保證(“保修期”) 。我們將從新的高級訂閲中收取的此類金額視為客户保證金，直至14天試用期結束 。收入在保修期過後確認。
 
與域名購買和註冊相關的收入 在域名購買和註冊後的某個時間點確認，因為這是我們轉移 控制權和履行履行義務的時候。
 
商業解決方案
 
與我們開發的訂閲和軟件應用程序(包括Wix的Ascend)相關的收入主要以直線方式在合同期內確認。
 
與處理支付所獲得的Wix支付相關的收入在交易時確認，費用部分根據處理的總支付量(GPV)的百分比加上每筆交易的手續費(如果適用)確定。
 
與Google Workspace訂閲相關的收入，即按月或按年銷售的收入，在訂閲期內按費率確認。2021年，我們記錄了與出售Google Workspace的收入確認時間相關的非實質性前期錯誤的更正 。有關更多詳情，請參閲本年度報告第18項所載經審核綜合財務報表的附註2.af。
110

與第三方軟件和解決方案相關的收入 應用程序和解決方案通常在購買應用程序後的某個時間點按淨額確認，因為這是我們完成促進客户和第三方之間的轉移的義務時。
 
委託人與代理 注意事項
 
我們遵循ASC 606中提供的指導，以確定 我們在與客户的安排中是委託人還是代理人，其中涉及到為客户提供指定服務的另一方 。我們確定我們承諾的性質是提供指定商品或服務本身的履行義務 (委託人)，還是安排由另一方(代理人)提供這些商品或服務。對於承諾給客户的每一種指定產品或服務，都會對此決定進行審查，可能涉及重大判斷。我們將產品和服務直接 銷售給客户，也通過經銷商網絡銷售。在某些情況下，我們充當他人提供的產品和服務的經銷商。 從域名、第三方產品(包括Google Workspace)和Wix支付中賺取的某些收入按毛記錄 ，因為我們已確定在將承諾的產品或服務轉移給最終客户之前對其進行控制，因此我們主要負責履行，我們有權自行確定價格。如果我們在將產品或服務轉移給客户之前沒有控制產品或服務，則與第三方軟件應用程序和解決方案相關的收入按淨額確認。
 
業務組合
 
我們根據ASC主題805對企業合併進行説明，企業合併(“ASC 805”)。ASC 805要求 確認收購日的資產、承擔的負債和任何非控股權益，以截至該日的公允價值計量。收購淨資產的公允價值超過購買價的任何部分均計入商譽。於計算法期末或收購資產價值或承擔負債的最終釐定(以較早發生者為準)結束時，任何隨後的調整將記入全面損失表。與收購相關的成本與業務合併分開確認，並在發生時計入費用。我們會將不符合將業務定義為資產收購的交易入賬。
111
 
第六項。 董事、高級管理人員和員工
 
A.        董事和高級管理人員
 
下表列出了截至2022年4月1日我們每位高管和董事的姓名、年齡和職位：
 
名字
年齡
職位
行政主任
    
阿維沙伊·亞伯拉罕
50
董事聯合創始人、首席執行官兼名譽主席
利奧爾·謝梅什
52
首席財務官
尼爾·佐哈爾
44
總裁兼首席運營官
奧梅爾·沙
44
首席營銷官
亞尼夫·伊文-哈伊姆
47
首席技術官
以色列埃坦
54
首席法務官
雪莉·邁耶
56
首席人事官
亞尼夫·瓦克拉特
52
首席商務官
董事
    
馬克·特盧茲茨(4)
55
董事會主席
迪爾德雷 比格利(1)(2)(3)(4)
57
董事
阿隆·布洛赫(1) (4)
52
董事
尤瓦爾·科恩(2)(4)
59
董事
黛安·格林(4)
66
董事
羅恩·蓋特勒(1)(2)(3)(4)(5)
64
董事
羅伊·薩爾(4)
51
董事
費蘭·索裏亞諾(4)
 54 董事
____________

 (1)
我們的審計委員會成員

(2)
我們薪酬委員會的成員

(3)
我們提名和治理委員會的成員

(4)
獨立的董事在納斯達克的規則下

(5)
引領獨立董事

執行官員
 
Avishai 亞伯拉罕是我們的聯合創始人，自2010年9月以來一直擔任我們的首席執行官，在此之前，他自2006年10月起擔任我們的聯席首席執行官，並自2006年10月以來擔任董事 ，並從2013年11月至2016年2月擔任我們的董事會主席，隨後他被任命為名譽主席 。亞伯拉罕自2012年5月以來一直擔任納斯達克有限公司(Monday.com Ltd.)董事會成員。2016年5月至2017年11月，亞伯拉罕先生擔任SodaStream International Ltd.(被百事可樂收購)的董事會成員。 2004-2006年間，Abrahami先生在以色列一家專門從事通信技術的私營公司Arel Communications&Software Ltd.擔任戰略聯盟副總裁。1998年，他與人共同創立了Sphera Corporation，這是一家開發數據中心管理軟件的私營公司，他在1998至2000年間擔任該公司的首席技術官，並在2000至2003年間擔任其產品營銷副總裁 。1993年，他與人共同創立了以色列私營軟件公司AIT Ltd.，並擔任該公司的首席技術官，直到1997年該公司被出售。從1990年到1992年，亞伯拉罕先生在以色列國防軍的精英計算機情報部門任職。
112
 
利奧爾·謝梅什自2013年3月起擔任我們的首席財務官。2010年12月至2013年1月，他擔任優化無線寬帶解決方案提供商Alvaron Ltd.的首席財務官。2008年10月至2010年12月，他擔任奧維龍的財務副總裁。2003年5月至2008年10月，Shemesh先生在Veraz Networks Inc.擔任財務副總裁，該公司是軟交換、媒體網關和數字壓縮解決方案的提供商。在此之前，Shemesh先生在網絡基礎設施提供商ECI Telecom Ltd.擔任財務總監，隨後擔任寬帶事業部財務助理副總裁。謝梅什先生擁有會計和經濟學學士學位，以及巴伊蘭大學的工商管理碩士學位。
 
NIR 佐哈爾自2013年9月起擔任我們的總裁，自2008年6月起擔任首席運營官，並於2007年5月加入我們公司。自2014年8月以來，Zohar先生一直擔任Fiverr International Ltd.(紐約證券交易所代碼：FVRR)的董事會成員。在加入我們之前，從2005年8月到2007年4月，Zohar先生是以色列私營活動製作公司M.B.Contact Ltd.的預算和製作經理。從2001年到2005年，佐哈爾先生為猶太機構和以色列童子軍工作。從1995年到2001年，Zohar先生在以色列海軍擔任少校兼總工程師。
 
Omer 沙伊自2013年9月起擔任首席營銷官，自2010年5月起擔任營銷副總裁。Shai先生是數字設計公司Hyperactive的聯合創始人，他在2005年6月至2008年2月期間領導該公司。在此之前，他曾擔任多個品牌的在線營銷顧問。2000年10月至2003年5月，Shai先生在軟件公司黑客軟件公司擔任董事市場部經理。Shai先生擁有理科學士學位。亞佛特拉維夫學院經濟學專業。
 
亞尼夫 伊文-哈伊姆自2020年起擔任我們的首席技術官，在此之前自2010年9月起擔任研發副總裁。2009年8月至2010年9月，Even-Haim 先生在移動廣告解決方案公司布丁媒體公司擔任產品副總裁。從2001年9月到2009年8月，他 是通信軟件提供商Comverse，Inc.的研發主管。從1998年8月到2001年9月， 埃文-哈伊姆先生是音樂和廣告公司EverAd，Inc.的研發主管。Even-Him先生擁有計算機學士學位和以色列理工學院的工商管理碩士學位。
 
埃坦 以色列自2020年起擔任我們的首席法務官， 在此之前，從2014年開始擔任我們的副總裁兼總法律顧問。自2006年Wix成立以來，伊斯雷爾先生擔任其外部法律顧問，參與Wix的發展並管理圍繞Wix首次公開募股的法律活動，之後他 加入為副總裁兼總法律顧問。伊斯雷爾先生為法律部門創建了基礎設施，該部門負責處理Wix的所有法律活動，包括公司事務、隱私法規、數據安全、知識產權和合規事宜。伊斯雷爾先生 是一名經驗豐富的律師，代表活躍在國際市場上的一系列私營和上市技術公司 ，擁有超過25年的經驗。在加入Wix之前，伊斯雷爾先生是一家以色列律師事務所的創始合夥人，該事務所專門從事公司法、併購、技術和合規方面的工作，並參與了以色列領先高科技公司的國際交易，包括私募和公開募股。伊斯雷爾先生擁有英國謝菲爾德大學的法學學士學位。 從2022年年中起，伊斯雷爾先生將過渡到我們公司的運營職位。
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謝莉·邁耶是我們的首席人事官，自2020年以來一直擔任 。邁耶女士自2010年以來一直在我們公司工作，之前曾擔任我們的人力資源部副總裁。邁耶女士擁有20多年的人力資源經驗，在塑造美國和以色列幾家知名科技公司的員工隊伍方面發揮了重要作用。自2010年加入Wix以來，Meyer女士一直是Wix員工數量從80人增加到4,700多人的推動力，同時成功地保持了一支高度專業和緊密的團隊。在加入WiX之前，Meyer女士是應用材料以色列公司人力資源和董事管理部門的負責人。在此之前，Meyer女士曾在加利福尼亞州Marvell半導體公司擔任人力資源部董事 ，Meyer女士在那裏建立並管理了歐洲和以色列人力資源組織。在此之前，Meyer女士擔任加州聖何塞BackWeb Technologies人力資源副總裁，該公司提供數據、內容和應用解決方案，以及Rad-Bynet Group人力資源副總裁，Rad-Bynet Group是一家數據通信解決方案公司。
 
亞尼夫 瓦克拉特自2021年2月起擔任首席商務官 。從2016年到2019年，瓦克拉特與人共同創立了Figure8，這是一款基於社區的應用程序，旨在幫助用户與其他家長協調拼車。該應用於2019年被Care.com收購，瓦克拉特隨後在Care.com擔任副總裁。2012至2015年間，Vakrat先生在以色列3D傳感公司PrimeSense擔任戰略、業務開發、營銷和銷售執行副總裁，該公司於2013年11月被蘋果公司收購。在此之前，他於2008年至2011年擔任Adobe新興市場部總經理，並於2004年至2008年擔任企業發展部董事和業務運營高級董事。Vakrat先生擁有以色列理工學院的計算機科學學士學位，以及紐約羅切斯特大學的商業和經濟學博士學位。
 
董事
 
標記 Tluszcz自2016年2月以來一直擔任我們的董事會主席 ，並自2010年6月以來擔任董事會成員。Tluszcz先生自2000年以來一直擔任領先風險投資公司Mangrove Capital Partners的聯合創始人兼首席執行官。馬克在2007年、2008年和2009年被福布斯MIDAS榜單評為全球科技行業100強交易撮合者之一，並在2012和2014年被評為盧森堡最具影響力的100人之一。Tluszcz先生目前是JobToday S.A.，K Health，Inc.，Tbol Limited，Red Points Solutions，S.L.和Gong的董事會成員！Tluszcz先生擁有佛羅裏達州聖彼得堡埃克德學院的文學學士學位，並以優異成績畢業。
114
 
迪爾德雷 比格利自2017年11月起擔任我們的董事會成員，自2018年7月以來擔任我們的審計委員會成員，並自2020年2月以來擔任我們的薪酬、提名和治理委員會的成員 。Bigley女士曾在2014至2021年間擔任全球商業和金融信息及新聞領導者Bloomberg，L.P.的首席營銷官。在加入彭博之前，比格利女士在IBM工作了13年，在那裏她擔任過多個高管職位，包括全球廣告和互動副總裁以及全球品牌副總裁。比格利女士目前是商業圖像和音樂的全球提供商Shutterstock，Inc.(紐約證券交易所代碼：SSTK)、體育博彩和體育娛樂產品及服務的全球提供商Sportradar Group AG(納斯達克：SRAD)和為開放網絡提供推薦平臺的科技公司Tbraola.com Ltd.(納斯達克：tbla)的董事會成員。比格利女士擁有西切斯特大學的英國文學學士學位。
 
Allon Bloch 自2016年7月以來一直擔任我們的董事會成員，並自2018年11月以來擔任我們的審計委員會成員。Bloch先生 還曾在2008年1月至2013年8月擔任我們的董事會成員，並於2008年至2010年9月擔任我們的總裁兼聯席首席執行官 。布洛赫是數字健康公司K Health Inc.及其附屬公司氫健康的聯合創始人兼首席執行官。2014年7月至2016年6月，布洛赫擔任美國領先的在線汽車零售商Vroom，Inc.的首席執行官，從2010年10月至2014年6月，擔任Dolphin Software Ltd.的首席執行官。Dolphin Software Ltd.是一傢俬營在線食品雜貨購物公司，業務名稱為MySupermarket。此外，在2012年7月至2015年1月期間，Bloch先生擔任Greylock Partners以色列和歐洲基金的顧問，這是一家專注於技術初創企業的風險投資公司。2000年至2007年，Bloch先生擔任耶路撒冷風險投資公司的主要合夥人和普通合夥人，這是一家總部位於以色列的領先的早期風險投資公司。在擔任這一職務期間，布洛赫先生投資了幾個成功的項目，包括網絡方舟軟件有限公司(納斯達克：Cybr)。在此之前，1997年至2000年間，他是麥肯錫公司的顧問。布洛赫先生擁有理科學士學位。特拉維夫大學生物學學士學位和哥倫比亞大學工商管理碩士學位。
 
尤瓦爾·科恩自2013年8月起擔任我們的董事會成員 ，並自2017年11月起擔任我們的薪酬委員會成員。科恩先生還在2017年5月至2018年11月期間擔任我們的審計委員會成員。科恩先生是Fortissimo Capital的創始和管理合夥人，這是一家成立於2003年1月的私募股權基金，投資於以色列相關的技術和工業公司。從1997年到2002年，科恩先生是以色列風險投資基金耶路撒冷風險投資基金的普通合夥人。科恩先生目前擔任科爾尼特數字有限公司(納斯達克代碼：KRNT)的董事會主席，Radware有限公司(納斯達克代碼：RDWR)的董事會成員，以及Fortissimo資本公司幾家私人持股的投資組合公司的董事成員。科恩先生擁有理科學士學位。特拉維夫大學工業工程專業，哈佛商學院工商管理碩士。
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黛安·B·格林自2020年2月起擔任董事會成員 。她目前擔任麻省理工學院公司的主席，她是該公司的終身成員。自2018年12月以來，她一直在Stlip的董事會任職，擔任薪酬委員會主席。自2020年3月以來，她還在荷蘭控股公司A.P.穆勒-馬士基公司(納斯達克哥本哈根股票代碼：馬士基)和德國跨國軟件公司SAP SE的董事會任職(2018年至2020年12月)。她於2012年1月至2019年6月擔任Alphabet董事會成員，並於2012年至2016年擔任審計委員會成員，並於2015年12月至2019年1月擔任谷歌高級副總裁兼谷歌雲首席執行官。格林女士之前是商業和財務管理解決方案提供商財捷公司的董事成員，從2006年8月到2018年1月，她在董事的審計委員會和薪酬委員會任職，並擔任提名和公司治理委員會的主席。1998年，她與他人共同創立了VMware，Inc.，這是一家虛擬化軟件公司，於2007年成為上市公司。Greene女士於1998-2008年間擔任VMWare董事會成員， 在1998-2008年間擔任VMware首席執行官兼總裁，並在2005-2008年間擔任信息基礎設施和虛擬基礎設施技術、解決方案和服務提供商EMC Corporation的執行副總裁。格林女士曾在技術計算、存儲和數據中心解決方案提供商Silicon Graphics Inc.、計算機系統製造商Tandem Computers，Inc.以及企業軟件和服務公司Sybase Inc.擔任技術領導職務，並是VXtreme，Inc.的聯合創始人兼首席執行官。, 流媒體解決方案的開發商。格林女士也是美國國家工程院院士。她擁有加州大學伯克利分校的計算機科學碩士學位，麻省理工學院的船舶建築碩士學位，以及佛蒙特大學的機械工程學士學位和榮譽博士學位。
 
羅恩 蓋特勒自2013年7月以來一直擔任我們的董事會成員， 自2016年2月以來擔任我們的首席獨立董事，並擔任我們每個委員會的主席。古特勒先生目前是網絡方舟軟件有限公司(納斯達克代碼：Cybr)、Fiverr International Inc.(紐約證券交易所代碼：FVRR)和Walkme Ltd.(納斯達克代碼：WKME)的董事會成員。 從2002年5月到2013年2月，古特勒先生擔任NICE系統有限公司的董事長，這是一家專門從事語音錄音、數據安全和監控的上市公司。2000至2011年間，Gutler先生擔任房地產公司G.J.E.121 Promoting Investment Ltd.的董事長。2000年至2002年間，古特勒管理着全球宏觀基金藍色邊界地平線基金。古特勒曾擔任董事的董事總經理，現在是銀行家信託公司的合夥人，後者目前是德意志銀行的一部分。他還建立並領導了Bankers Trust的以色列辦事處。古特勒先生擁有經濟學和國際關係學士學位和工商管理碩士學位，兩人都畢業於耶路撒冷的希伯來大學。
 
羅伊·薩爾自2007年1月起擔任董事會成員。Saar先生是Mangrove IV投資基金和Mangrove V投資基金的合夥人，自2011年以來一直在Mangrove資本合夥公司擔任各種職務。1998年，他與他人共同創立了Sphera Corporation，這是一家面向SaaS提供商的虛擬服務器技術供應商。 2002年，Saar先生與他人共同創立了以色列無線產品和服務提供商RFcell Technologies Ltd.。薩爾自2008年以來一直擔任納斯達克有限公司(Walkme Ltd.)董事會成員，並在審計和薪酬委員會任職。他目前是幾家私營公司的董事會成員。薩爾先生擁有特拉維夫大學工商管理和經濟學學士學位。
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費蘭·索裏亞諾自2020年11月起擔任董事會成員 。索裏亞諾目前擔任City Football Group(CFG)的首席執行官，他自2012年9月以來一直擔任這一職位。在他的領導下，CFG已經成為一個娛樂和足球的全球平臺，重新定義了俱樂部的所有權。城市足球集團是全球領先的足球俱樂部私人所有者和運營商，在全球主要城市擁有10傢俱樂部的全部或部分所有權。在此之前，索裏亞諾先生曾在2003至2008年間擔任巴塞羅那足球俱樂部副主席兼首席執行官，他在俱樂部的轉型中發揮了重要作用，在球場內外都取得了成功。索裏亞諾先生還在2009年至2012年期間擔任西班牙航空公司的董事長，此前曾擔任戰略諮詢公司集羣諮詢公司(又名鑽石集羣，納斯達克：DTPI)的合夥人和聯合創始人達10年之久。在他職業生涯的早期，索裏亞諾曾在消費品公司利潔時擔任過多個管理職位。Soriano先生擁有ESADE(巴塞羅那)、倫斯勒理工學院(紐約)和盧萬大學(比利時)的管理學學士學位和MBA學位。
 
B.        補償
 
董事和高管的薪酬
 
在截至2021年12月31日的年度內，我們向我們的董事和高管支付的總薪酬(包括基於股份的薪酬)約為6,500萬美元。這一數額不包括應計的與公務差旅、專業人員和商務有關的費用，以及償還給幹事的其他商務費用。這一金額包括為提供養老金、遣散費、退休或類似福利或支出而預留或應計的約70萬美元。
 
本公司於截至2021年12月31日止年度的基於股份的薪酬總額記錄於我們的財務報表中，原因是我們向董事及行政人員授予的期權及RSU，以及參與我們的ESPP計劃，涉及(I)購買2,565,961股股票的期權，行使價由$51.45至$353.09不等；及(Ii)484,248股RSU。此類期權的到期日為授予之日後10年。
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以下是2021年我們五位薪酬最高的高管或受訪高管的工資 支出和社會福利成本的摘要。報告的所有金額都反映了我們在截至2021年12月31日的年度財務報表中確認的公司成本。
 
董事首席執行官Avishai Abrahami先生. 2021年記錄的薪酬費用為286 000美元的薪金費用和114 000美元的社會福利費用。
 
總裁兼首席運營官Nir Zohar先生。薪酬 2021年記錄的費用為271,000美元的工資費用和75,000美元的社會福利費用。
 
首席財務官Lior Shemesh先生。薪酬支出 2021年記錄的工資支出為248,000美元，社會福利成本為116,000美元。
 
首席營銷官Omer Shai先生。薪酬支出 2021年記錄的工資支出為240,000美元，社會福利成本為109,000美元。
 
首席技術官Yaniv Even-Him先生。薪酬 2021年記錄的費用為249,000美元的工資費用和111,000美元的社會福利費用。
 
以上彙總的工資支出包括 支付給受保高管的總工資，福利成本包括我們代表受保高管支付的社會福利，包括療養費、公司向保單或養老基金繳納的款項、工作殘疾保險、 遣散費、教育基金和社會保障付款。
 
我們不時根據我們的股權激勵計劃(如下所述)向我們的高管和董事授予期權、RSU 和其他獎勵。見“6.C.”項。董事、高級管理人員和員工-董事會慣例有關我們遵循的審批程序的詳細説明，請參閲 補償我們的董事和高管。
 
在2021年期間，我們根據我們的股權激勵計劃授予我們的董事和高管購買總計447,878股和87,443股RSU的期權，行使這些期權的價格從162.15美元到353.09美元不等，到期日為授予之日起10年或與公司終止合同後90天，以較早者為準。2021年期間，董事股權授予須遵守新任命和在任董事一年的歸屬時間表 。高管股權授予須遵守為期四年的歸屬時間表 ，向我們的首席執行官和總裁兼首席運營官授予的2021年股權授予須遵守公司薪酬委員會和董事會設定的預先確定的 公司業績標準。我們在截至2021年12月31日的年度財務報表中記錄了授予Avishai、Nir Zohar、Lior Shemesh、Omer Shai和Yaniv Even-Him的上述2021年期權和RSU贈款的基於股權的薪酬支出，分別為9,044,922美元、6,331,480美元、1,452,949美元、2,359,671美元和1,263,097美元。
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2021年授予我們人員的公平獎勵的相關金額將在2022-2025年期間的四年期間繼續在我們的財務報表中支出，這是因為2021年的獎勵金額類似於按年率計算的金額，此外，基於績效的公平獎勵將在 基礎上加速支出。計算該等金額時所使用的假設及主要變數載於本年報第18項所載經審核綜合財務報表附註14。向我們涵蓋的高管授予的所有股權薪酬都是根據我們公司高管薪酬政策的參數 進行的，其中包括最高股權薪酬門檻，並得到公司薪酬委員會和董事會的批准，如果是授予首席執行官的股權薪酬 ，也由公司股東根據公司法批准。

非執行董事薪酬政策
 
2019年11月，我們的股東修訂了 並重新採用了我們非執行董事的薪酬政策。根據修訂後的薪酬政策，非執行董事將獲支付年度現金聘用金，並獲得固定的自動股權撥款。

現金定金 定金。董事會成員的年聘金為35,000美元，董事會主席支付的補充年費為40,000美元，獨立於牽頭的董事支付的補充 年費為17,500美元。非以色列董事還有權獲得高達20,000美元的額外年度旅行時長費(董事在以色列參加會議的每個季度為5,000美元)。

委員會成員的年度預留費為審計委員會成員8,000美元，薪酬委員會和提名及公司治理委員會成員各5,000美元。擔任審計委員會、薪酬委員會、提名和公司治理委員會主席的年薪分別為20,000美元、10,000美元和7,500美元。

股權 獎。在首次當選為董事會成員後， 每名非執行董事獲得1,308股RSU的初步授予和購買3,924股普通股的選擇權。於初始授出期滿 後，每名非執行董事均獲授予年度獎勵，每項獎勵包括841個RSU及購入2,523股普通股的購股權 ，惟(I)董事會主席獲授予1,261個RSU的年度獎勵及購入3,784股普通股的購股權，及(Ii)主要獨立董事獲授予1,051個RSU的年度獎勵及購買3,154股普通股的購股權 。根據我們的補償政策，年度獎勵受到最高年值門檻的限制， 如果超過該門檻，則會進行調整。期權自授予之日起10年到期。 RSU和期權的公允價值應在授予日按照Black-Scholes-Merton期權定價模型確定。
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非執行董事授出於一年內按季等額分期付款，由上一次股權授予的歸屬期間屆滿起計， 或對於新委任的董事而言，由委任日期起計，並於適用的歸屬日期作為董事持續服務。在發生“控制權變更” 事件時，授權受“雙觸發”全速授予機制的約束。

如非執行董事為以色列居民，則購股權的行使價應等於授出日期前30個交易日納斯達克普通股的平均收市價 。如非以色列居民為非執行董事，則行使購股權的價格應等於授出股份交易日納斯達克普通股的收市價。

我們還將根據我們的政策報銷董事出席董事會或任何委員會會議所產生的所有合理自付費用。

僱員董事將不會因其擔任董事的服務而獲得額外的 薪酬；但條件是，不再擔任公司高管並被董事會指定為非執行董事的高管董事有權獲得與非執行董事相同的薪酬(初始股權授予除外)，自該董事被董事會指定為非執行董事之日起計算。

截至2022年2月28日，共有7,814,378股普通股 根據我們的股票激勵計劃向員工和高級職員授予未償還期權和RSU獎勵，其中包括根據當前可行使的購股權可發行的3,441,416股普通股。截至2022年2月28日，根據我們的股票激勵計劃，仍有4,690,192股可供未來授予 。
 
與 高管簽訂僱傭和諮詢協議
 
我們已與我們的所有高管簽訂了書面僱傭協議。這些協議中的每一項都包含關於競業禁止、信息保密和發明轉讓的規定。競業禁止條款的適用期限一般為終止僱傭後12個月。在以色列和美國以及我們的軍官居住的其他司法管轄區，公約的可執行性受到限制。與我們高管的簽約不受時間限制，可根據適用法律終止 。在此類終止的情況下，我們需要在終止前提供一到三個月的通知， 原因終止的情況除外。
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董事服務合約
 
除了與我們的首席執行官 官員有關外，我們與我們的任何董事之間沒有任何安排或諒解，另一方面，在他們終止作為我們公司董事的服務時，我們提供 福利。
 
2007年度股票期權計劃
 
我們的2007年股票期權計劃於2007年4月1日由董事會通過，並於2008年3月18日經股東批准，於2010年6月20日和2011年10月27日修訂 或2007年計劃。2007年計劃大體上允許向我們的關聯公司、員工、董事或顧問授予股票期權。 截至2021年12月31日，根據2007年計劃，購買200,160股普通股的期權已發行。2007年計劃已於2013年10月15日終止 ，但截至該日期尚未完成的期權獎勵將根據授予期權的條款繼續全面生效。
 
我們的薪酬委員會負責管理 2007年計劃，我們的董事會可以隨時對計劃進行修訂，但一般情況下，未經期權持有人的書面同意，任何修訂不得損害其權利 ，除非此類修訂(I)需要滿足現有法律、法規或會計準則的要求 或(Ii)合理地不太可能大幅減少計劃下提供的福利，或者此類減少已得到充分的 補償。在所有其他情況下，任何將(I)降低2007年計劃的最低期權行權價格要求，或(Ii)延長2007年計劃的持續時間或可行使激勵性股票期權的期間 的任何修訂，通常都需要得到我們股東的批准。
 
根據2007年計劃授予的期權通常在授予之日起10年內到期。
 
2013年激勵薪酬 計劃
 
我們通過了2018年5月8日修訂的2013年激勵薪酬計劃或2013年10月15日生效的2013年計劃。2013年計劃規定向我們公司和我們子公司各自的董事、員工、管理人員、顧問、顧問和任何其他被認為服務對我們或我們的任何附屬公司有價值的人授予 期權、限制性股票、RSU、股票增值權、現金獎勵、股息等價物和其他基於股票的獎勵。截至2021年12月31日，根據2013年計劃，購買4,520,440股我們普通股和2,225,516股RSU的期權已發行。
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2021年，根據2013年計劃，我們向我們的某些董事、高管和員工授予了購買712,485股普通股的選擇權，加權平均行權價為每股250.71美元和1,303,693個RSU。
 
截至2021年12月31日，根據2013年計劃，我們可以發行的普通股數量為2,907,140股普通股，每年1月1日自動增加，增加的普通股數量等於(I)上一歷年12月31日我們的流通股的5%，(Ii)我們董事會決定的數量 ，以及(Iii)7,500,000股中的最低值。根據2007年計劃或2013年計劃須予授予的普通股，如其後在行使前因任何其他原因被沒收或終止，將可根據2013年計劃再次 分別授予或重新授予。如果特定的資本變動影響我們的股本，受2013年計劃影響的股票數量也將進行調整 。2022年1月1日，為2013年計劃預留的普通股數量增加了2,862,709股。截至2022年2月28日，根據2013計劃保留的普通股總數為4,690,117股。
 
2013年計劃由我們的董事會或董事會指定的委員會管理。根據以色列法律保留給董事會或需要股東批准的那些權利，我們的董事會已指定薪酬委員會管理2013年計劃，包括確定授予獎勵的人和授予條款、行使價格、授予時間表、加速授予以及管理2013年計劃所需的其他事項。
 
購股權是指在遵守期權授予協議和2013年計劃中規定的其他條款和條件的情況下，以指定的行使價在未來購買指定數量的普通股的權利。除保留給董事會或需要 股東批准的權利外，根據2013年計劃授予的每個期權的行使價由我們的薪酬委員會決定。根據2013年計劃授予的任何股票期權的行權價格可以現金、期權持有人已擁有的普通股或我們薪酬委員會批准的任何其他方式 支付，例如符合法律規定的無現金經紀人協助行權。此外，期權可通過我公司實施的無現金行權機制行使。
 
根據2013年計劃授予新員工的期權 一般將在授予之日起的四年內授予，其中25%在授予日一週年時授予，並在此後為期36個月的後續三個月期間結束時額外授予6.25%。除某些激勵性股票期權外，在授予日起10年內未行使的期權將到期，除非我們的董事會或薪酬委員會(視情況而定)另有決定。如果因殘疾或死亡原因終止僱傭或服務，受讓人或在死亡的情況下，其合法繼承人可在殘疾或死亡之日起一年內行使在終止前已被授予的期權。如果我們因故終止受贈人的僱傭或服務，受贈人的所有既得期權和未授期權將在終止之日失效。如果受贈人的僱傭或服務因任何其他原因被終止，包括退休，受贈人可以在終止之日起 90天內行使其既得期權。任何到期或未授予的期權都將返回池中重新發行。
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限制性股票獎勵是普通股 ，在滿足薪酬委員會制定的條款和條件後授予參與者。在 適用的限制失效之前，限售股份將被沒收，持有該等股份的參與者不得出售、轉讓、質押或以其他方式處置。RSU以普通股單位計價，但在授予日沒有向參與者實際發行任何股票。當RSU獎勵授予參與者時，參與者有權獲得普通股， 基於普通股價值或股票和現金的組合的現金支付。
 
根據2013年計劃授予以色列僱員的股票期權可根據《以色列所得税條例》第102條的規定授予。根據該條款授予的任何期權將發行給受託人，並由受託人持有至少兩年，自授予期權之日起計。根據2013年計劃授予美國參與者的任何股票期權將是根據《守則》有資格享受特殊税收待遇的“獎勵股票 期權”，或者由我們的薪酬委員會確定並在期權協議中規定的非獎勵股票期權或不合格的 股票期權。
 
如果我們按照2013年計劃的定義進行控制權變更，但須遵守任何相反的法律或規則，或控制權變更前生效的任何獎勵協議的條款，則 未經期權持有人、我們的董事會或其指定的委員會(視情況而定)同意，可以(但不是必須)(I)導致接受任何未完成的獎勵或由該繼承公司取代等同的獎勵，或(Ii)如果繼承公司拒絕接受或取代2013年計劃中所述的獎勵，(A)承授人的獎勵應全面加速，該承授人可以對全部或部分股份行使獎勵，或(B)取消以現金、證券或其他財產支付的期權，其金額與吾等股份持有人在該控制權變更交易中收到的金額相同。
 
在符合2013年計劃和適用法律規定的特定限制的情況下，我們的董事會可以修訂或終止2013年計劃，薪酬委員會 可以修訂2013年計劃下的懸而未決的賠償。2013年計劃將繼續有效，直至2013年計劃下的所有普通股均已交付，且對該等股票的所有限制已失效，除非2013年計劃被我們的董事會提前終止。 在計劃通過之日起10週年當日或之後，不能根據2013年計劃授予任何獎勵。
123
 
員工購股計劃 計劃
 
我們採用了員工股票購買計劃或ESPP，根據該計劃，我們子公司的全職員工和顧問以及我們子公司的全職員工和顧問 可以選擇在要約期內的每個工資日扣除工資(或者，如果當地法律或法規不允許，也可以選擇另一種支付形式)，金額不超過員工在要約期內每個發薪日獲得的薪酬的15%。2014年第三季度，我們開始根據ESPP授予員工和全職顧問購買我們普通股的權利。根據ESPP最初預留供購買的普通股數量為303,432股， 這是自動增加的，並將於1月1日每年增加相當於(I) 上一歷年12月31日我們已發行股份的1%的最低數量的普通股，(Ii)由我們的董事會確定的數量 ，如果在將發生增加的年份的1月1日之前確定的話，以及(Iii)1,500,000股。2022年1月1日，為ESPP預留的普通股數量增加了572,541股。截至2022年2月28日，根據ESPP預留的普通股總數為2,519,052股。2022年3月1日，根據ESPP發行了261,459股普通股，發行期限為2021年9月1日至2022年2月28日，為期六個月。
 
ESPP由我們的董事會或董事會指定的委員會管理。根據以色列法律保留給董事會或需要股東批准的權利，我們的董事會已指定薪酬委員會管理ESPP 。就我們授予員工根據ESPP進行購買的權利而言，在每個要約期的第一天， 每名參與的員工將被授予在該要約期的行使日購買最多數量的公司普通股的選擇權，其確定方法是：(1)員工在行權日之前累計的工資扣減除以(2)適用於員工賬户的適用購買價格，但受 可能適用於不同司法管轄區的員工的適用法律的某些限制所限制。適用的收購價格基於最高15%的折讓百分比 ，該百分比可由董事會或薪酬委員會降低，乘以(1) 行使日普通股的公允市值或(2)發售日普通股的公允市值中的較小者。
 
C.          董事會 實踐
 
董事會
 
根據《公司法》和我們的公司章程，我們的業務和事務在董事會的指導下管理。我們的董事會可以行使 所有權力，並可以採取所有未明確授予我們的股東或執行管理層的行動。我們的首席執行官(根據公司法被稱為“總經理”)負責我們的日常管理。我們的首席執行官由我們的董事會任命，並由董事會酌情決定，但須遵守我們與他簽訂的僱傭協議的條款。所有其他高管由首席執行官任命，並受我們可能與他們簽訂的任何適用的僱傭或諮詢協議的條款 的約束。
124
 
我們遵守納斯達克的規則，要求我們的大多數董事是獨立的。我們的董事會已經決定，根據這些規則，我們的所有董事，除了Avishai Abrahami之外，都是獨立的。
 
我們的每一位董事都是由我們有投票權股份的持有者以簡單多數票任命的，並在我們的年度股東大會上參與和投票。
 
根據我們的公司章程，我們的董事 分為三類，交錯三年任期。每一類董事儘可能由組成整個董事會的董事總數的三分之一 組成。於本公司每次股東周年大會上，於該類別董事任期屆滿後選舉或重選董事，其任期 於選舉或重選後的第三屆股東周年大會屆滿，因此每年只有一個類別董事的任期 屆滿。我們的董事分為以下三類：
 

 •
I類董事是Allon Bloch、Deirdre Bigley和Ferran Soriano，他們的任期將在我們將於2023年舉行的年度股東大會上屆滿 ；
 

 •
第二類董事是Yuval Cohen、Ron Gutler和Roy Saar，他們的任期將在我們將於2024年舉行的年度股東大會上屆滿；以及
 

 •
三類董事是Avishai Abrahami、Diane Greene和Mark Tluszcz，他們的任期將於我們將於2022年舉行的年度股東大會上到期。
 
董事應由出席該次會議並參加表決(棄權票除外)的多數投票權持有人投票選出。每一位董事將任職 ，直至該董事的繼任者在我們的股東大會上選出，或直至該董事的任期根據公司法提前屆滿 ，或除非他或她被免職，如下所述。
 
根據我們的公司章程，至少66名持股人的批准2/3有權在股東大會上投票並親自或委託代表在會議上投票的股份的% 通常需要罷免我們的任何 董事職務。此外，我們董事會的空缺只能由當時在任的 名董事的簡單多數投票來填補。如此任命的董事將任職至其任期屆滿年度的股東年會，並在其繼任者正式選出並具有資格後任職。
125
 
我們的聯合創始人兼首席執行官 和董事、我們的聯合創始人兼客户開發副總裁Avishai Abrahami和我們的研究和開發首席架構師Yoav Abrahami是兄弟。此外，我們的總裁兼首席運營官Nir Zohar與我們的設計與品牌副總裁Hagit Zohar結婚。除上述關係外，本公司任何董事或行政人員之間並無家族關係。
 
董事會主席和董事會領導結構
 
我們的章程規定， 董事會主席由董事會成員任命，在董事的整個任期內擔任董事會主席 ，除非董事會另有決定。根據《公司法》，首席執行官(在《公司法》中被稱為“總經理”)或首席執行官的親屬不得擔任董事會主席，未經股東批准並在股東大會上以出席並投票的股份的多數票表決的情況下，董事長或主席的親屬不得授予首席執行官權力。提供這其中的一個原因是：
 

 •
該等過半數股份至少包括所有非控股股東所持股份的過半數股份，而該等股東在該等委任、出席會議及投票中並無個人利益；或
 

 •
非控股股東及在該項委任中並無個人利益的股東的股份總數 投票反對該項委任的股份總數不超過公司總投票權的2%。
 
此外，直接或間接隸屬於首席執行官的人員不得擔任董事會主席；不得授予首席執行官下屬的董事會主席權力；董事會主席 不得擔任公司或控股公司的其他職務，但可以擔任董事或子公司的董事長。
 
董事會認識到，其主要職責之一是評估和確定其最佳領導結構，以便對管理層進行獨立監督。 董事會認為，鑑於我們運營所處的動態和競爭環境，最佳董事會領導結構可能會因情況需要而有所不同。
 
目前，董事會已選擇 將首席執行官和董事會主席這兩個角色分開，因為我們目前的領導結構促進了 監督我們業務的人和日常管理我們業務的人之間的權力平衡。馬克·特盧茲茨擔任董事會非執行主席，羅恩·古特勒擔任董事首席獨立董事。
126
 
然而，董事會認識到，重要的是保留組織靈活性，以確定董事會主席和首席執行官的角色是否應該分開或合併為一個人。董事會根據適用於我們的具體情況，定期評估是否應該改變董事會領導結構。
 
外部董事和以色列法規
 
根據《公司法》， 根據以色列國法律組建的“上市公司”，包括在納斯達克上市的公司，一般 必須任命至少兩名符合《公司法》獨立資格要求的外部董事。
 
然而，根據2016年通過的以色列救濟規定 ，在納斯達克交易的以色列公司如果沒有“控股股東”(定義見“公司法”)，可以選擇不任命外部董事進入董事會，也不遵守《公司法》對審計委員會和薪酬委員會的組成和主席的要求；提供，公司 遵守適用的納斯達克獨立董事要求以及納斯達克審計委員會和薪酬委員會組成 要求。
 
根據救濟規定，我們的提名、公司治理和董事會於2016年7月選舉不任命外部董事進入董事會，不遵守公司法對審計委員會和薪酬委員會的組成和主席的要求 ，並將我們的外部董事過渡為“常規”獨立董事。
 
審計委員會
 
作文要求
 
根據納斯達克公司治理規則，我們必須維持一個審計委員會，該委員會至少由三名獨立董事組成，每名獨立董事都懂財務 ，其中一人具有會計或相關財務管理專業知識。
 
我們的審計委員會由Ron Gutler、Deirdre Bigley和Allon Bloch組成。羅恩·古特勒擔任審計委員會主席。我們審計委員會的所有成員都符合美國證券交易委員會和納斯達克公司治理規則適用規則和法規對財務知識的要求。 我們的董事會已確定羅恩·古特勒是美國證券交易委員會規則定義的審計委員會財務專家，並擁有納斯達克公司治理規則定義的必要 財務經驗。
127
 
我們的審計委員會的每個成員都是“獨立的” ，這一術語在相關的納斯達克規則和交易所法案下的規則10A-3(B)(1)中有定義，這與一般的董事會和委員會成員獨立性測試 不同。
 
審計 委員會角色
 
我們的董事會已經通過了審計委員會章程，規定了審計委員會的職責，符合美國證券交易委員會和納斯達克公司治理規則的規則，其中包括：
 

 •
保留和終止我們的獨立審計師，但須經董事會和股東批准；
 

 •
預先核準由獨立審計員提供的審計和非審計服務；
 

 •
在年度財務報告提交給董事之前，與管理層和我們獨立的美國證券交易委員會一起審查這些報告；以及
 

 •
批准下文所述與公職人員和控股股東的某些交易，以及其他關聯方交易。
 
此外，根據《公司法》，除其他事項外，審計委員會必須查明公司管理中的缺陷(包括諮詢內部審計師)，並建議針對這些缺陷的補救措施，負責審查和批准某些關聯方交易，包括確定此類交易是否為非常交易，並要求 採取程序，處理與公司管理缺陷有關的員工投訴， 併為這些員工提供適當的保護手段。此外，審計委員會負責監督公司的內部控制程序。根據《公司法》，特定的行為以及與公職人員和控股股東的交易都需要得到審計委員會的批准。請參閲“-根據以色列法律批准關聯方交易“然而，審計委員會不得批准與控股股東或公職人員的行動或交易，除非在批准時，審計委員會的多數成員出席，其中大多數必須是非關聯董事。
 
薪酬委員會
 
納斯達克上市和公司法要求
 
根據納斯達克的公司治理規則，我們必須維持一個至少由兩名獨立董事組成的薪酬委員會。我們的薪酬委員會由三名獨立董事組成。薪酬委員會的每位成員也必須獨立，根據納斯達克的附加規定，這一規定與薪酬委員會成員的獨立性特別相關。我們薪酬委員會的每位成員都滿足這些要求。
128
 
薪酬 委員會的組成和作用
 
我們的薪酬委員會由羅恩·古特勒、尤瓦爾·科恩和迪爾德麗·比格利組成。羅恩·蓋特勒擔任薪酬委員會主席。
 
我們的董事會已經通過了薪酬委員會章程， 規定了委員會的職責，符合納斯達克規則和公司法，其中包括：
 

 •
審查和建議我們的首席執行官和其他高管的整體薪酬政策；
 

 •
審查和批准與我們的首席執行官和其他高管人員的薪酬有關的公司目標和目標，包括根據這些目標和目標評估他們的業績；
 

 •
審查和批准授予期權和其他獎勵；以及
 
129

 •
對非僱員董事的薪酬和福利進行審查、評估並提出建議。
 
此外，根據《公司法》，薪酬委員會的職責包括向董事會建議薪酬政策，監督薪酬政策的執行，以及批准高管的薪酬。
 
提名和治理委員會
 
我們的提名和治理委員會 由Ron Gutler和Deirdre Bigley組成。羅恩·古特勒擔任提名和治理委員會主席。我們的董事會已經通過了提名和治理委員會章程，其中列出了以下職責：
 

 •
監督和協助董事會審核和推薦董事候選人；
 

 •
評估董事會成員的工作表現；
 

 •
建立和維護有效的公司治理政策和做法，包括但不限於，制定並向董事會推薦一套適用於我們公司的公司治理指南；以及
 

 •
審查和監督我們的戰略、計劃以及環境、社會和治理問題的公開披露。
 
《公司法》規定的薪酬政策
 
根據《公司法》，我們 已經為我們的董事和高管制定了薪酬政策，我們在本節中將其稱為“公職人員”。 在採用薪酬政策時，薪酬委員會考慮了諸如任職人員的教育程度、 經驗、過去與公司的薪酬安排以及個人薪酬與公司員工平均薪酬之間的比例差異等因素。
 
薪酬政策必須在薪酬委員會和董事會批准後，至少每三年在公司股東大會上批准一次，並須經出席股東大會並在股東大會上表決的股份的多數票通過。提供這其中的一個原因是：
 

 •
該多數包括所有非控股股東所持有的股份中至少過半數的股份，這些股東在出席該會議並參與表決的選舉中沒有個人利益(不是從與控股股東的關係中獲得的個人利益除外)；或
 

 •
非控股股東及在該選舉中並無個人利益的股東的股份總數 (非源於與控股股東的關係的個人利益除外)投票反對 薪酬政策不超過公司總投票權的2%。
 
薪酬政策是決定高管和董事僱用或聘用財務條款的依據，包括免責、保險、賠償或與僱用或聘用有關的任何金錢付款或付款義務。薪酬政策必須 與某些因素有關，包括推進公司目標、公司業務及其長期戰略、 以及為高管創造適當的激勵。除其他事項外，它還必須考慮公司的風險管理、規模和運營性質。薪酬政策還必須考慮以下其他因素：
 

 •
相關董事或高管的知識、技能、專長和成就；
 

 •
董事的角色和職責以及與其簽訂的先前薪酬協議；
 
130

 •
提供給相關董事或高管的薪酬條款成本與公司其他員工，包括通過人力資源公司聘用的員工的平均薪酬成本之間的關係；
 

 •
薪酬差距對公司工作關係的影響；
 

 •
董事會酌情減少可變薪酬的可能性，以及對非現金可變薪酬的行使價值設定上限的可能性。
 

 •
關於遣散費補償，董事或高管的服務期限，他或她在服務期間的薪酬條款，公司在該服務期間的業績，此人對公司實現其目標和利潤最大化的貢獻，以及此人在何種情況下離開公司。
 
薪酬政策還必須包括 以下原則：
 

 •
可變薪酬與長期業績和可衡量標準之間的聯繫；
 

 •
浮動薪酬與固定薪酬的關係，浮動薪酬的價值上限；
 

 •
董事或高管在什麼條件下需要償還支付給他或她的薪酬，如果後來證明 此類薪酬所依據的數據不準確，需要在公司財務報表中重述；
 

 •
以股權為基礎的可變薪酬的最短持有期或獲得期，同時提及適當的基於長期前景的激勵 ；以及
 

 •
遣散費的最高限額。
 
薪酬委員會負責(A)向公司董事會建議薪酬政策，以供其批准(並隨後獲得我們股東的批准)，以及(B)與薪酬政策和公職人員聘用條款批准有關的職責， 包括：
 

 •
建議補償政策是否應繼續有效，如果當時的政策期限超過三年 (在任何情況下，批准新的補償政策或延續現有的補償政策必須每 三年進行一次)；
 

 •
定期向董事會建議更新薪酬政策；
 

 •
評估補償政策的執行情況；以及
 
131

 •
確定擬議的公司新首席執行官的薪酬條款是否需要經股東批准 。
 
董事的薪酬
 
根據《公司法》，我們董事的薪酬 需要得到我們薪酬委員會的批准，董事會隨後的批准，以及股東在股東大會上的批准，除非根據《公司法》頒佈的規定獲得豁免。如果董事也是控股股東，則適用與控股股東之間的交易審批要求，如下所述。-披露公職人員的個人利益並批准某些交易.”
 
董事還有權獲得出席董事會會議和履行公司董事職能所花費的合理旅費、住宿費和其他費用，這些費用均由董事會決定。
 
有關更多信息，請參閲“-董事和高管薪酬 -非執行董事薪酬計劃.”
 
內部審計師
 
根據《公司法》，以色列上市公司的董事會必須任命一名由審計委員會推薦並由董事會任命的內部審計師。 內部審計師不得：
 

 •
持有公司5%以上流通股或投票權的人(或其親屬)；
 

 •
有權任命董事或公司總經理的人(或某人的親屬)；
 

 •
該公司的職員或董事，或該人士的親屬；或
 

 •
公司獨立會計師事務所的成員，或代表公司的任何人。
 
內部審計師的職責包括審查我們對適用法律和有序業務程序的遵守情況。審計委員會被要求監督活動，評估內部審計員的業績，並審查內部審計員的工作計劃。德勤 Brightman Almagor是我們的內部審計師。
 
我們的內部審計師還履行納斯達克公司治理規則所要求的內部審計職能，併為管理層和審計委員會提供對我們的風險管理流程和內部控制體系的持續評估 。
132
 
根據以色列法律批准關聯方交易
 
董事和高管的受託責任
 
《公司法》規定了公職人員對公司負有的受託責任。《公司法》將職務人員定義為總經理、首席業務經理、 副總經理、副總經理、任何其他承擔上述任何職位職責的人，而不分這些人的頭銜、董事和其他任何直接隸屬於總經理的經理。表中 下列出的每個人“項目6.A.董事、高級管理人員和僱員“根據《公司法》，他是一名公職人員。
 
公職人員的受託責任包括注意義務和忠誠義務。注意義務要求公職人員的行事謹慎程度與處於相同職位的合理公職人員在相同情況下行事時的謹慎程度相同。忠誠的義務要求公職人員本着誠信和公司的最佳利益行事。
 
注意義務包括使用 合理手段獲得：
 

 •
關於提交其批准或根據其職位執行的特定行動的適當性的信息； 和
 

 •
與這些行動有關的所有其他重要信息。
 
忠誠義務包括以下義務：
 

 •
避免在履行公司職責和個人事務之間有任何利益衝突；
 

 •
避免任何與公司業務競爭的活動；
 

 •
不得利用公司的任何商機為自己或他人謀取私利； 和
 

 •
向公司披露公職人員因擔任公職而收到的與公司事務有關的任何信息或文件。
 
披露公職人員的個人利益並批准某些交易
 
《公司法》要求任職人員迅速向董事會披露他或她可能擁有的任何個人利益，以及他或她所知道的與公司任何現有或擬議交易有關的所有相關重要信息。個人利益包括任何 個人在公司行為或交易中的個人利益，包括其親屬的個人利益，或該 個人或其親屬為董事或總經理5%或以上股東的法人團體的個人利益，或該人有權 任命至少一名董事或總經理的個人利益，但不包括僅源於個人對該公司 股份的所有權的個人利益。
133
 
如果確定任職人員在非特別交易中有個人利益，則交易需要董事會批准，除非 公司章程規定了不同的批准方法。任何不符合公司最佳利益的交易 都不能獲得董事會批准。
 
我們的公司章程規定，對於非特別利害關係方交易，董事會可以授權批准，也可以對某些類型的非特別利害關係方交易給予一般批准 。
 
特殊交易首先需要得到公司審計委員會的批准，隨後需要得到董事會的批准，這意味着任何不是在正常業務過程中、不是按市場條款進行的交易，或者可能對公司的盈利能力、資產或負債產生重大影響的交易。
 
董事及任何其他在董事會和/或審計委員會會議上審議的交易中擁有個人利益的任職人員一般可以 不出席該會議或就該 事項進行表決，除非大多數董事或審計委員會成員(視情況而定)在該事項中存在個人利益。如果 審核委員會或董事會的多數成員在批准此類交易時涉及個人利益 ，則所有董事均可參與審核委員會或董事會(視情況而定)對此類交易的審議，並就批准進行表決，在這種情況下，還需要股東批准。
 
根據《公司法》，與非首席執行官 或董事的公職人員之間的薪酬安排，如保險、賠償或免責安排，需要薪酬委員會批准，並隨後獲得董事會批准。薪酬安排應符合公司高管薪酬政策。在特殊情況下，薪酬委員會和董事會可以批准不符合公司薪酬政策的薪酬安排，但須經出席股東大會並參加表決的股份的多數票通過。提供 ：(A)該等多數股份至少包括所有非控股股東所持股份的過半數 且在該薪酬安排中並無個人利益；或(B)非控股股東及在該薪酬安排中並無個人利益且投票反對該安排的股東的股份總數不超過公司總投票權的2%，或特別多數投票贊成該薪酬安排。如果薪酬沒有獲得特別 多數票，薪酬委員會和董事會可以重新考慮薪酬安排，並經過詳細審查後批准。
134
 
根據《公司法》，與首席執行官的薪酬安排需要薪酬委員會的批准、董事會的批准以及股東大會上薪酬的特別 多數批准。與首席執行官的薪酬安排應符合公司的薪酬政策。如果薪酬沒有獲得特別多數票，則薪酬委員會和董事會可以重新考慮薪酬安排，並在經過詳細的 審查後批准。儘管有上述規定，薪酬委員會仍有權在以下情況下不向首席執行官候選人提交擬議的薪酬安排以供股東批准：(A)這樣做會危及公司對候選人的聘用；(B)候選人之前與公司或公司的控股股東沒有業務關係； 及(C)擬議的安排符合公司的薪酬政策。
 
關於修改現有的薪酬安排，只需獲得薪酬委員會的批准，提供委員會 認定，這項修正案對現有的賠償安排並不重要。對於修改現有的關聯方交易，只需獲得審計委員會的批准，提供 委員會認定，這項修正案對現有安排並不重要。
 
與非控股股東的董事 的薪酬安排，包括與以高管身份的董事的薪酬安排(除非 根據適用法規獲得豁免)，需要薪酬委員會、董事會和公司的 股東按順序批准。
 
披露控股股東的個人利益並批准某些交易
 
根據《公司法》，適用於董事和高管的個人利益披露要求也適用於上市公司的控股股東。控股股東是指有能力指導公司活動的股東，包括如果沒有其他股東持有超過50%的投票權，則持有25%或更多投票權的股東 。為此，將彙總在同一交易中擁有個人利益的所有股東的持股 。
 
此外，上市公司與控股股東之間的特別交易，或控股股東擁有個人利益的交易，以及作為公職人員或其親屬的控股股東的任何薪酬安排的條款，都需要獲得公司 審計委員會(或薪酬安排方面的薪酬委員會)、董事會和沒有個人利益的股東的特別多數票 的批准。
135
 
股東責任
 
根據《公司法》，股東 有義務以善意和慣常的方式對待公司和其他股東，並避免濫用其對公司的權力，其中包括在股東大會和股東大會上就下列事項進行表決：
 

 •
公司章程修正案；
 

 •
增加公司法定股本；
 

 •
合併；或
 

 •
需要股東批准的利害關係方交易。
 
此外，股東有一般義務 不得歧視其他股東。
 
某些股東也有對公司公平的義務。這些股東包括任何控股股東、任何知道其有權決定股東投票結果的股東，以及任何有權任命或阻止任命公司負責人或根據公司關於公司的公司章程行使任何其他權利的股東。《公司法》沒有界定這一公平義務的實質內容，只是聲明，在違反公平義務的情況下，一般可獲得的違約補救辦法也將適用。
 
為公職人員開脱罪責、保險和賠償
 
根據《公司法》，公司不得免除公職人員違反忠實義務的責任。以色列公司可以預先免除任職人員因違反注意義務而對公司造成損害的全部或部分責任，但只有在公司章程中列入授權免除責任的條款的情況下才能免除責任。我們的公司章程包括這樣一項規定。 以色列公司不得免除董事因禁止向股東派息或分配而產生的責任。
136
 
以色列公司可在事件發生前或事件發生後，賠償公職人員因履行職務行為而產生的下列責任和費用，提供授權此類賠償的條款包含在其公司章程中：
 

 •
根據法院批准的判決、和解或仲裁員裁決對他或她施加的有利於另一人的經濟責任 但是，如果事先提供了對該責任的賠償承諾，則 這種承諾必須限於董事會認為在作出賠償承諾時根據公司的活動可以預見的事件，以及董事會在有關情況下確定的合理金額或標準，並且該承諾應詳細説明上述事件和金額或標準；
 

 •
公職人員因被授權進行調查或訴訟的當局對其提起調查或訴訟而招致的合理訴訟費用，包括律師費，提供 (I)該調查或程序並無對該公職人員提出起訴；及(Ii)該調查或程序並未向該人員施加任何經濟責任，例如刑事處罰，以代替該刑事程序，或如施加該經濟責任，則該經濟責任是針對一項不需要犯罪意圖證明的罪行而施加的；及
 

 •
合理的訴訟費用，包括律師費，在公司、代表公司或第三方對他或她提起的訴訟中，或在與公職人員被無罪釋放的刑事訴訟有關的訴訟中，或由於對不需要犯罪意圖證明的罪行的定罪，而由法院對其提起的訴訟中產生的或由法院施加的。
 
一家以色列公司可在公司組織章程規定的範圍內，為公職人員因履行其行為而承擔的下列責任投保：
 

 •
違反對公司的忠誠義務，只要任職人員本着善意行事，並有合理依據相信該行為不會損害公司；
 

 •
違反對公司或第三人的注意義務，包括因任職人員的過失行為而造成的違約。
 

 •
對公職人員施加的有利於第三方的經濟責任；
 

 •
對因違反行政訴訟而受到損害的第三方施加的對公職人員的經濟責任； 和
 

 •
公職人員因對其提起行政訴訟而發生的合理訴訟費用，包括律師費。
 
137
以色列公司不得就下列任何事項對任職人員進行賠償或投保：
 

 •
違反忠實義務，除非該公職人員真誠行事，並有合理依據相信該行為不會損害公司；
 

 •
故意或魯莽地違反注意義務，不包括因工作人員的過失行為而造成的違反注意義務；
 

 •
意圖謀取非法個人利益的作為或不作為；或
 

 •
對公職人員徵收的罰款或罰金。
 
根據《公司法》，公職人員的免責、賠償和保險必須得到薪酬委員會和董事會的批准，對於董事和我們的首席執行官，也必須得到股東的批准。
 
我們的公司章程允許我們對因作為公職人員而實施的行為(包括任何不作為)而強加於他們的任何責任進行賠償和保險。我們的公職人員目前由董事和高級管理人員責任保險 承保。
 
我們已與我們的每一位董事和高管簽訂協議，在法律允許的最大程度上免除他們因違反注意義務而對我們造成的損害的責任，並承諾在法律允許的最大程度上賠償他們。這項賠償 僅限於董事會根據我們的活動確定為可預見的事件，以及董事會在當時情況下確定的合理金額或標準 。
 
此類協議中規定的最高賠償金額以(X)50%的較高金額為限，該金額基於我們在收到賠償通知之前最近發佈的財務報表 ；或(Y)3,000萬美元；提供, 然而，，對於與公開發行我們的證券相關的賠償要求，如果金額更高，應等於我們和/或出售股東籌集的總收益。此類協議中規定的最高金額是根據保險和/或第三方根據賠償安排支付(如果支付)的任何金額之外的金額 。
138
 
D.        員工
 
截至2021年12月31日，我們擁有5,057名員工，其中2,986人在以色列，1,209人在美國，265人在立陶宛，9人在巴西，14人在加拿大，7人在日本，9人在英國，2人在印度，10人在波蘭，11人在烏克蘭，5人在新加坡，514人在愛爾蘭，16人在德國。在我們的員工中，4789人從事全職工作，268人從事兼職工作。截至2021年12月31日，我們還直接或通過第三方服務機構在烏克蘭聘用了871名承包商提供服務。以下 表顯示了截至指定日期，我們全球員工和承包商員工按活動類別細分的情況：
 
   
截至12月31日，
  
   
2019
    
2020
    
2021
  
部門
                  
一般事務及行政事務
    
311
      
430
      
538
  
營銷
    
608
      
907
      
1,310
  
研發
    
1,552
      
1,923
      
2,349
  
支持和呼叫中心
    
600
      
1,368
      
1,732
  
總計
    
3,071
      
4,628
      
5,929
  
 
關於我們的以色列僱員，以色列勞動法規定了工作日的長度、僱員的最低工資、僱用和解僱僱員的程序、確定遣散費、年假、病假、提前終止僱用通知、平等機會和反歧視法 以及其他僱用條件。除某些例外情況外，以色列法律一般要求員工退休、死亡或被解僱時支付遣散費，並要求我們和我們的員工向國家保險協會支付費用，這類似於美國社會保障管理局。我們的員工有符合適用的以色列法律要求的養老金計劃 ，我們每月向所有員工的遣散費基金繳費，這包括潛在的遣散費義務。
 
我們的員工沒有任何集體談判協議 。以色列經濟部發布的延期令適用於我們，並影響到生活費用、工資調整、工作時間和周長度、休養費、旅行費用和養老金權利等事項。
 
我們從未經歷過與勞工有關的停工或罷工，並相信我們與員工的關係是令人滿意的。
 
E.        股份所有權
 
有關我們董事、高管和員工持股情況的信息，請參閲“項目6.B.賠償” and “項目7.A.大股東.”
139
 
第7項。 大股東及關聯方交易

A.        大股東
 
下表列出了有關截至2022年2月28日我們股票的實益所有權的信息 ：
 

 •
我們所知的實益擁有我們5%以上流通股的每個個人或實體；
 

 •
我們的每一位董事和行政人員都是單獨的；以及
 

 •
我們所有的高管和董事都是一個團隊。
 
普通股的實益所有權是根據美國證券交易委員會規則確定的，一般包括個人對其行使單獨或 分享投票權或投資權，或獲得所有權經濟利益的權利的任何普通股。實益擁有股份的百分比 基於截至2022年2月28日的57,462,797股已發行普通股。我們已將目前可於2022年2月28日起60天內行使或可行使的普通股，或根據預期於2022年2月28日起60天內發生的歸屬條件下可發行的普通股視為已發行普通股，並由持有該股票期權或RSU的人士實益擁有 ，以計算該人士的所有權百分比。然而，為了計算任何其他人士的持股百分比，我們並未將這些股份視為已發行股份。
 
我們的所有股東，包括下面列出的股東 ，擁有與其普通股相同的投票權。請參閲“項目10.B. 補充信息--公司章程“我們的主要股東以及我們的董事和高管都不會對他們的普通股擁有不同的或特殊的投票權。除非下文另有説明，否則每位股東的地址為Wix.com Ltd.，特拉維夫大街40號，特拉維夫6350671以色列。
140
 
我們的主要股東在過去三年內與我們或我們的任何前任或附屬公司之間的任何實質性關係的描述包括在 “項目7.B.大股東和關聯方交易-關聯方交易.”
 
實益擁有人姓名或名稱
實益持有的股份數目
班級百分比
董事及行政人員
 
 
阿維沙伊·亞伯拉罕(1)
1,935,114
3.3%
利奧爾·謝梅什(2)
201,899
*
尼爾·佐哈爾(3)
746,900
1.3%
Omer Shai(4)
438,541
*
亞尼夫·伊文-哈伊姆(5)
43,057
*
以色列伊坦(6)
31,750
*
雪莉·邁耶(7)
92,008
*
亞尼夫·瓦克拉特(8)
14,000
*
迪爾德麗·比格利(9)
14,216
*
阿隆·布洛赫(9)
14,679
*
Mark Tluszcz(9)
37,743
*
尤瓦爾·科恩(9歲)
31,656
*
羅恩·蓋特勒(9)
40,053
*
羅伊·薩爾(9歲)
41,579
*
黛安·格林(9)
7,731
*
費蘭·索裏亞諾(9)
4,469
*
 
  
 
全體執行幹事和董事(16人)
3,695,395
6.2%
     
主要股東
 
 
 
 
 
FMR有限責任公司(10)
4,504,284
7.8%
貝萊德公司(11位)
4,290,479
7.5%
弗洛斯巴赫·馮·斯托奇股份公司(12名)
4,068,532
7.1%
Baillie Gifford&Co(13位)
3,264,938
5.7%
__________
* Less than 1%.
(1) 實益擁有的股份包括960,644股和購買974,470股的未償還期權，可在2022年2月28日起60 天內行使。
(2) 實益擁有股份包括50,475股及151,424股，可根據可於2022年2月28日起計60天內行使的未行使購股權發行。
(3)實益擁有的股份 包括283,306股和463,594股，可根據2022年2月28日起60天內可行使的未行使期權發行。不包括佐哈爾配偶持有的股份，至於所有這些股份，佐哈爾都放棄了實益所有權。
(4) 實益擁有的股份包括415,422股和23,119股，可根據2022年2月28日起60天內可行使的未行使期權發行。
(5)實益擁有的股份包括12,920股和30,137股，可根據2022年2月28日起60天內可行使的未行使期權發行。
(6) 實益擁有的股份包括7,938股和23,812股，可根據2022年2月28日起60天內可行使的未行使期權發行。
(7) 實益擁有的股份包括26,372股和65,636股，可根據2022年2月28日起60天內可行使的未行使期權發行。
(8)實益擁有的股份包括4,799股和8,255股，可根據2022年2月28日起60天內可行使的未行使期權發行，以及在2022年2月28日起60日內歸屬的946股RSU。
(9)實益擁有的股份僅包括可根據2022年2月28日起60天內可行使的未償還期權發行的股份和2022年2月28日起60天內歸屬的RSU。
(10)此信息 基於FMR LLC於2022年2月9日提交給美國證券交易委員會的附表13G。FMR的地址是馬薩諸塞州波士頓夏日大街245號 02210。根據附表13G，FMR對302,468股股份擁有唯一投票權，對4,504,284股股份擁有唯一處分權。
(11)本信息 基於貝萊德股份有限公司於2022年2月8日提交給美國證券交易委員會的13G附表。貝萊德公司的地址是紐約東52街55號，郵編10055。根據附表13G，貝萊德股份有限公司實益擁有超過4,290,479股股份。
(12)本信息 基於Flossbach von Storch AG(“Flossbach”)於2022年2月10日提交給美國證券交易委員會的附表13G。弗洛斯巴赫的地址是德國科隆奧託普拉茨1 50679。根據附表13G，Flossbach對3,919,194股股份擁有共同投票權，對149,338股股份擁有唯一處分權，對3,919,194股股份擁有共同處分權。附表13G報告的證券 由Flossbach實益擁有，由Flossbach和/或Flossbach von Storch Invest S.A.持有。
(13)本信息基於貝利·吉福德公司(BGC)於2022年1月27日提交給美國證券交易委員會的13G/A附表。BGC的地址為英國愛丁堡EH1 3AN，Greenside Row，1 Calton Square。根據附表13G/A，BGC對2,013,270股擁有唯一投票權 ，對3,264,938股擁有唯一處置權。附表13G/A報告的證券由BGC實益擁有，並由BGC和/或其一個或多個投資顧問子公司(可能包括Baillie Gifford Overseas Limited)代表投資諮詢客户持有 ，這些諮詢客户可能包括投資公司、員工福利計劃、養老基金或其他機構客户。
141

登記持有人
 
截至2022年2月28日，我們在美國有兩個普通股記錄持有人 。該等股東合共持有57,402,492股普通股，佔截至2022年2月28日的57,462,797股已發行普通股的99.9%。美國的記錄持有人數量並不代表受益持有人的數量，也不代表受益持有人的居住地，因為這些普通股中的許多都是由經紀人或其他被指定人持有的。
 
B.        關聯方交易
 
我們的政策是與關聯方進行交易，交易條款總體上不比獨立第三方的條款更優惠或更差 。根據我們在經營業務領域的經驗以及我們與非關聯第三方的交易條款，我們相信以下所述的所有交易在發生時都符合這一政策標準。
 
任命權
 
我們目前的董事會由 名董事組成。我們不是股東之間任何投票協議的締約方，也不知道這些協議。
142
 
與董事及高級人員的協議
 
僱傭協議
 
我們已經與作為僱員為我們工作的每一位官員簽訂了僱傭協議。我們簽訂諮詢協議，高管要求 我們通過全資擁有的個人服務公司與其接洽。這些協議中的每一個都包含關於競業禁止、信息保密和發明轉讓的條款。不競爭的契約的可執行性受到限制。
 
我們的某些高管僱傭協議中的條款包含終止或更改控制的條款。對於某些高管， 我們或該高管可以提前90個日曆天向另一方發出書面通知，終止其僱傭關係。我們也可以因正當理由(根據僱傭協議的定義)或在合併或收購交易的情況下終止高管的僱傭協議。
 
選項
 
自成立以來，我們已向我們的高級管理人員和董事授予購買普通股和RSU的期權 。此類授標協議可能包含針對某些合併、收購或控制權變更交易的加速條款。如果高管或董事在沒有 原因的情況下被非自願解僱，或者該高管或董事出於正當理由自願終止聘用(如適用的股權協議所定義)，則所有期權將立即授予。如果高管或董事在合併或收購交易後的特定 期限內被解僱，他或她的未授予期權將立即授予，但受某些其他條件的限制。 我們在以下條款中描述了我們的期權計劃項目6.b.董事、高級管理人員和僱員--2007年薪酬 股票期權計劃” and “項目6.b.董事、高級管理人員和僱員--薪酬--2013年激勵性薪酬計劃。”
 
赦免、賠償和保險
 
我們的公司章程允許我們在公司法允許的最大程度上為我們的某些公職人員開脱責任、賠償和投保。我們已與某些公職人員簽訂了 協議，在法律允許的最大範圍內免除他們對我們的注意義務的違反，並承諾在法律允許的最大範圍內對他們進行賠償，但受某些例外情況的限制，包括與首次公開募股產生的 責任有關的責任，只要這些責任不在保險範圍內。請參閲“項目6.B.董事、高級管理人員和僱員--為公職人員開脱罪責、保險和賠償.”
 
家庭關係
 
見“項目6.C。董事、高級管理人員和員工-董事會慣例.”
143
 
C.        專家和律師的利益
 
不適用。
 
第八項。 財務信息
 
A.        合併報表和其他財務信息
 
合併財務報表
 
作為本年度報告的一部分，我們已將我們的綜合財務報表 附在本年度報告的末尾，從F-2頁開始。
 
法律訴訟
 
有時，我們可能會參與訴訟 或受到正常業務過程中附帶索賠的影響。除本文所述外，我們不會受到任何可能對我們的業務、經營業績或財務狀況產生重大不利影響的訴訟 。
 
股利政策
 
我們從未就普通股宣佈或支付任何現金股息 。我們預計在可預見的未來不會支付任何股息。我們目前打算保留 未來的收益(如果有)，用於為運營和擴大業務提供資金。見項目16E“發行人和關聯購買者購買股票證券“為了討論我們董事會批准的回購計劃。 我們的董事會擁有是否派發股息的唯一決定權。如果我們的董事會決定派發股息，派息的形式、頻率和金額將取決於我們未來的運營和收益、資本要求和盈餘、一般財務狀況、 合同限制和我們的董事可能認為相關的其他因素。
 
B.        重大變化
 
除本年報另有披露外，自2021年12月31日以來未發生重大變化。
 
第九項。 報價和掛牌
 
A.        列表詳細信息
 
自2013年11月6日起，我們的普通股已在 納斯達克上以“WIX”的代碼報價。在此之前，我們的普通股沒有公開交易市場。2013年11月5日，我們的IPO定價為每股16.50美元。
 
截至2022年3月29日，我們普通股在納斯達克上的最新銷售價格為每股105.63美元。截至2022年3月29日，我們有5個普通股登記持有人， 包括Wix.com Ltd.ESOP、Tamir Fishman Trust 2004 Ltd和CEDE&Co。實際股東人數超過這個記錄持有人的數量 ，包括作為實益所有者的股東，但其股票由經紀商和其他被指定人以街頭名義持有。
144
 
B.        配送計劃
 
不適用。
 
C.        市場
 
請參閲“-列出 詳細信息“上圖。
 
D.        出售股東
 
不適用。
 
E.        稀釋
 
不適用。
 
F.         發行債券的開支
 
不適用。
 
第10項。 附加信息

A.        股本
 
不適用。
 
B.        《公司章程》
 
我們的法定股本由5億股普通股組成，每股面值0.01新謝克爾，其中截至2022年3月29日已發行和發行的股份為57,802,728股， 和895,136股為國庫持有。
 
我們的公司章程副本作為附件1.1附在本年度報告的20-F表格中。本項目要求提供的信息載於本年度報告20-F表的附件2.1，並以引用的方式併入本文。
 
轉會代理和註冊處
 
我們 普通股的轉讓代理和登記人是美國股票轉讓信託公司，紐約。
 
C.        材料合同
 
本年度報告中列出了以下重要合同的摘要 以及對這些合同的修改
145
 
材料 合同
本年度報告中的位置
2013年激勵性薪酬計劃
“項目6.B.董事、高級管理人員和僱員--薪酬--2013年激勵薪酬計劃。”
2007年度股票期權計劃
“項目6.B.董事、高級管理人員和僱員--薪酬--2007年股票期權計劃。”
薪酬政策
“項目6.C.董事、高級管理人員和僱員--董事會慣例--公司法規定的薪酬政策。”
Wix.com Ltd.2013員工購股計劃
“項目6.B.董事、高級管理人員和僱員--薪酬--僱員股票購買計劃。”
彌償協議的格式
“項目6.C.--董事、高級管理人員和僱員 --董事會慣例--公職人員的免責、保險和賠償。”
債券，日期為2018年6月26日，由Wix.com Ltd.和作為受託人的U.S.Bank National Associate之間簽署，格式為2023年到期的0%可轉換優先票據
本年度報告第18項所載經審計綜合財務報表附註10。
 
 
債券，日期為2020年8月13日，由Wix.com Ltd.和作為受託人的U.S.Bank National Associate之間簽署，格式為2025年到期的0%可轉換優先票據
本年度報告第18項所載經審計綜合財務報表附註10。
 

D.        外匯管制
 
以色列居民一般可以自由交易外幣和外國資產，非居民可以自由交易以色列貨幣和以色列資產。目前，以色列對普通股股息或出售股票的收益的匯款沒有貨幣管制限制 提供所有税款都已繳納或扣繳；然而，根據 法律仍然有效，根據該法律，可隨時通過行政行動實施貨幣管制。
 
非以色列居民可以自由持有和交易我們的證券。我們的章程和以色列國的法律都不以任何方式限制非居民對普通股的所有權或投票權，但對與以色列處於戰爭狀態的國家的公民可能存在這樣的限制。以色列居民被允許購買我們的普通股。
 
E.        税收
 
以下描述並不打算 構成與收購、擁有和處置我們普通股相關的所有税收後果的完整分析。 您應諮詢您自己的税務顧問，瞭解您特定情況下的税務後果，以及根據任何州、地方、外國或其他徵税司法管轄區的法律可能產生的任何税務後果。
146
 
以色列的税收考量和政府計劃
 
以下是適用於我們的以色列税法的簡要摘要，以及使我們受益的某些以色列政府計劃。本摘要不討論 以色列税法的所有方面，這些方面可能與特定投資者的個人投資情況或根據以色列法律受到特殊待遇的某些類型的投資者有關。這類投資者的例子包括以色列居民或證券交易員，他們受特殊税收制度的約束，本討論不包括在內。鑑於討論基於尚未接受司法或行政解釋的新税法，我們不能向您保證 適當的税務機關或法院會接受討論中表達的觀點。以下討論可能會發生變化，包括根據以色列法律進行的修訂或以色列法律適用的司法或行政解釋的變化，這些變化可能會影響下文所述的税收後果。
 
以色列的一般公司税結構
 
以色列公司通常對其應税收入繳納公司税。自2018年以來，以色列公司的標準企業税率一直是23%。

然而，符合工業公司資格的公司，如果其收入來自核準企業、受益企業或優先企業、特別優先企業、優先技術企業或特別優先技術企業(如下所述)，則應繳的實際税率 可能要低得多。以色列公司獲得的資本利得適用現行的公司税率。

第5729-1969年《鼓勵工業(税收)法》
 
第5729-1969年的《工業鼓勵法》(税法)，統稱為《工業鼓勵法》，為工業公司提供了幾項税收優惠。 我們認為，我們目前符合《工業鼓勵法》所指的工業公司的資格。
 
工業鼓勵法“將”工業公司“定義為在以色列註冊成立的以色列居民公司，根據1961年”以色列所得税條例“(新版)第3A節的定義，該公司在任何一個納税年度的收入中，除國防貸款收入外，90%或以上的收入來自其擁有的位於以色列或”地區“的”工業企業“。 工業企業是指在一定納税年度內以工業生產為主要活動的企業。
147
 
工業企業可享受以下企業税收優惠及其他優惠：
 

 •
用於工業企業發展或進步的已購買專利、專利使用權和專有技術的成本在八年內攤銷，自最初使用這些權利的年份起計；
 

 •
在有限的條件下，選舉向受控制的以色列工業公司提交合並納税申報單；以及
 

 •
與公開募股有關的費用可在自募集當年起計的三年內等額扣除。
 
根據《行業鼓勵法》獲得福利的資格不取決於任何政府當局的批准。
 
不能保證我們將繼續 獲得工業公司資格，也不能保證我們將來會享受到上述福利。
 
第5719-1959年資本投資鼓勵法
 
第5719-1959年《鼓勵資本投資法》(統稱《投資法》)對生產設施(或其他符合條件的資產)的資本投資提供了一定的獎勵措施。
 
近年來，《投資法》進行了多次修訂，其中最重大的三次修改自2005年4月1日起生效，稱為2005年修正案， 自2011年1月1日起生效，自2017年1月1日起生效，稱為第73號修正案。2011年修正案引入了新的福利，以取代根據2011年修正案之前生效的《投資法》的規定授予的福利。 但是，根據2011年1月1日之前生效的《投資法》，有權享受此類福利的公司有權選擇繼續 享受此類福利，提供滿足某些條件，或選擇放棄此類 福利並適用2011年修正案的福利。第73號修正案除了現有的税收優惠外，還為科技型企業引入了新的優惠。
 
税收 2005年修正案後的福利
 
2005修正案適用於2004年之後開始的新投資項目和投資項目，但不適用於2005年4月1日之前批准的投資項目。 2005年修正案規定，在2005年修正案(2005年4月1日)生效之前授予的任何批准證書中包含的條款和利益將繼續受投資法在批准之日起生效的條款和利益的約束。 根據2005年修正案，投資中心將繼續向符合條件的投資授予批准的企業身份。 然而，《2005年修正案》限制了可由投資中心批准的企業的範圍，規定了將設施批准為批准企業的標準，例如，一般要求至少25%的批准企業的收入來自出口。
148
 
《2005年修正案》規定，只有在獲得現金贈款時，才需要獲得批准的企業身份。因此，不再需要獲得批准企業 狀態即可獲得以前在替代福利路徑下提供的税收優惠。相反，公司可以在其納税申報單中直接申領投資法提供的税收優惠，提供其設施 符合修正案中規定的税收優惠標準。公司有權根據修訂後的《投資法》向以色列税務當局申請關於其是否有資格享受福利的預先裁決。
 
為了獲得税收優惠， 2005年修正案規定，公司必須進行符合所有條件的投資，包括超過投資法規定的最低投資額 。這種投資允許公司獲得“受益企業”地位， 並且可以在公司選擇將税收優惠適用於其受益企業的年度(“選舉年”)結束之日起不超過三年的時間內進行。如果公司要求將税收優惠適用於 現有設施的擴建，則只有擴建將被視為受益企業，並且公司的有效税率將是適用税率的加權平均。在這種情況下，符合受益人資格的最低投資要求 企業在擴張前必須超過公司生產資產價值的一定百分比。
 
《2005年受益企業符合資格的收入修正案》規定的税收優惠範圍取決於受益企業在以色列的地理位置 。該地點還將決定可享受税收優惠的期限。如果 公司出於税收目的實現盈利，此類税收優惠包括：根據受益企業在以色列的地理位置，在兩到十年的時間內免除未分配收入的公司税，以及在優惠期的剩餘時間內，根據公司每年的外國投資水平，減收10%到25%的公司税。根據2005年修正案，有資格享受税收優惠的公司在免税期內從其受益人企業獲得的收入中支付股息 公司將就所分配的股息金額(總收入 以反映為分配股息而必須賺取的税前收入)繳納公司税，否則將適用於 或更低的税率，如果符合條件的外國投資公司至少由以色列居民持有49%的股份。從受益企業的收入中支付的股息 一般按適用税務條約規定的15%或較低税率繳納源頭預扣税(前提是提前收到以色列税務當局允許降低税率的有效證明)。
149
 
受益人企業可獲得的利益取決於《投資法》及其條例規定的條件的履行情況。如果一家公司 不符合這些條件，它可能被要求退還根據以色列消費者價格指數調整的税收優惠金額，以及 利息或其他罰款。
 
2011年9月，我們收到了以色列税務當局的税務裁決，根據該裁決，除其他事項外，以色列税務當局(I)批准了我們作為“工業企業”的地位；以及(Ii)確定我們企業的擴張被視為“受益企業”，並將2009年定為“選舉年”，所有這些都是根據經2005年修正案修訂的《投資法》。根據本税務裁決，我們可獲得的福利 取決於裁決中規定的條件的履行情況。如果我們不滿足這些條件， 裁決可能會被廢除，這將給我們帶來不利的税收後果。
 
優惠期從首次獲得應納税所得額的年度 開始計算，最長不超過12年，從“選舉年”開始計算。我們選擇2009年為“選舉年”，以色列税務當局在上文所述的裁決中確認了這一點。截至2021年12月31日，我們沒有利用根據《投資法》有資格獲得的任何 福利。
 
此外，我們還選擇2012年為“選舉年”。本選舉年的受益期將於2023年結束。2022年1月，我們通知以色列税務當局，從2022年納税年度開始及之後，我們放棄了受益人企業身份。
 
税收 2011年修正案下的福利
 
2011年修正案取消了2011年前根據《投資法》授予公司的福利 ，取而代之的是，自2011年1月1日起，為“優先公司”通過其“優先企業”(此類術語在《投資法》中定義)產生的收入引入了新的福利 。與“受益公司”類似，首選公司是指擁有滿足特定條件(包括最低25%的出口門檻)的優先企業的工業公司。然而，根據這項新立法，取消了對生產性資產最低投資額的要求。
 
根據2011年修正案，優先公司有權享受16%的降低公司税率，除非優先企業位於開發區A，在這種情況下， 2014年至2016年的税率為9%。自2017年及以後，位於 指定開發區的優先公司的公司税率降至7.5%，而其他開發區的公司税率保持16%。2014年及以後從屬於優先企業的收入中支付的股息 一般按20%的税率或適用税務條約規定的較低税率繳納預扣税(前提是提前收到以色列税務當局允許降低税率的有效證明)。但是，如果向以色列公司支付這種股息，則不需要預扣税款 (但是，如果這種股息隨後分配給個人或非以色列公司，將適用適用税收條約規定的20%或較低税率的預扣)。
150
 
2011年修正案還提供了過渡性條款，以解決已根據《投資法》享受現有税收優惠的公司。這些過渡性條款規定，除其他事項外，除其他事項外，除非提出不可撤銷的請求，要求將2011年修訂的《投資法》的條款適用於截至2011年1月1日的收入：(I)授予 在2011年修正案生效前選擇在贈款軌道下接受贈款和某些税收優惠的任何批准證書中所包含的條款和利益 將繼續受《投資法》在批准之日生效的條款的約束，並受某些條件的限制； 和(Ii)在2011年修正案生效之前根據替代軌道向被批准企業發放的任何批准證書中包含的條款和利益將繼續受投資法在批准之日起生效的條款和利益的約束，前提是滿足某些條件；以及(Iii)受益企業可以選擇繼續受益於2011年修正案生效前向其提供的利益。提供滿足特定條件。
 
目前，我們尚未決定 是否將2011年修正案的好處應用於我們。不能保證我們將遵守未來根據《投資法》仍有資格享受福利的條件，也不能保證我們將有權根據《投資法》享受任何額外的福利。
 
技術企業激勵制度--《投資法》第73號修正案
 
2016年12月，發佈了2016年《經濟效率法》(適用2017和2018預算年度經濟政策的立法修正案)，其中包括對《經濟法》的第73號修正案，即第73號修正案。從2017年開始，根據第73號修正案，我們在以色列的部分應税收入有權享受12%的優惠税率。根據修正案73，位於開發區A的優先企業將從2017年1月1日起徵收7.5%的税率，而不是9%(適用於位於其他地區的優先企業的税率仍為 16%)。
151
 
修正案規定的税收路徑如下：技術優先企業--其母公司和所有子公司的綜合總收入低於100億新謝克爾的企業。根據該法的規定，位於以色列中部的技術優先企業將對來自知識產權的利潤徵收12%的税率(在A開發區--税率為7.5%)。特殊 技術優先企業-其母公司和所有子公司的合併總收入超過100億新謝克爾的企業。這種企業的知識產權利潤，無論其地理位置如何，都將按6%的税率徵税。新的激勵制度適用於符合某些條件的“首選科技企業”，包括，除其他外:


 1.
至少投資收入的7%，或至少7500萬新謝克爾(約合1900萬美元)用於研發活動；以及
 

 2.
以下選項之一：
 

 ◦
至少20%的勞動力(或至少200名員工)受僱於研發；
 

 ◦
以前對該公司進行了大約相當於200萬美元的風險資本投資；或
 

 ◦
在納税年度之前的三年中，銷售額或勞動力平均增長25%。
 
特優科技企業是指符合以下條件的企業：國際別名上述條件1和2，此外還有超過100億新謝克爾(約25億美元)的年綜合總收入。
 
不符合優先企業福利資格的收入按常規公司税率徵税，自2018年以來一直是23%。

2022年1月，我們通知以色列税務當局，從2022年納税年度開始及之後，我們放棄了受益人企業身份。一般而言，我們符合“首選科技企業”的條件。因此，如果我們在以色列產生應税收入，我們預計將按12%的税率繳納 税(對於屬於發展A區的收入，税率為7.5%)。

税收 研發福利
 
以色列税法允許，在某些情況下，與科學研究有關的支出，包括資本支出，在發生當年可扣除税款。支出 被視為與科學研究和開發項目有關，符合下列條件的：


 ●
支出由以色列相關政府部門批准，由研究領域決定；


●
研究和開發必須是為了公司的發展或發展；以及

152

 ●
研究和開發是由尋求這種税收減免的公司或代表該公司進行的。

此類可扣除費用的金額減去通過政府撥款為此類科學研究和開發項目提供資金的任何資金的總和。 如果此類扣除與投資於根據以色列《税務條例》一般折舊規則可折舊的資產的費用有關，則不允許根據這些研究和開發扣除規則進行扣除。未經批准的公司推廣或發展研究支出，可在三年內等額扣除。

我們可能會不時向創新管理局申請批准，以允許在發生的年度內對所有研究和開發費用進行減税。不能保證這樣的申請會被接受。

與通貨膨脹條件下的税收有關的特別規定
 
從2014納税年度開始，本公司已選擇根據1986年以色列所得税條例(關於外商投資公司和某些合夥企業賬簿管理和確定其應納税所得額的原則)計量其應納税所得額並提交納税申報單。這樣的選修課要求公司承擔三年的義務。因此，從2014課税年度開始，用於納税目的的結果以美元收益 計量。
 
超額 税
 
在以色列納税的個人(無論是以色列居民還是非以色列居民)還需按3%的税率徵收附加税，税率為：2021年年收入超過647 640新謝克爾，2022年年收入超過663 240新謝克爾，這一數額與以色列消費者價格指數的年度變化掛鈎，包括但不限於股息、利息和資本收益。
 
對我們的股東徵税
 
適用於非以色列居民股東的資本利得税
 
非以色列居民通過出售以色列居民公司在以色列境外證券交易所上市交易後購買的股票而獲得資本收益，只要這些股票不是通過非居民在以色列設立的常設機構持有的，就可以免交以色列税。但是，如果以色列居民：(I) 在該非以色列公司中擁有超過25%的控股權，或(Ii)直接或間接是該非以色列公司25%或以上的收入或利潤的受益人，或有權獲得該等非以色列公司25%或以上的收入或利潤，則非以色列公司將無權享有上述豁免。此外，這種豁免不適用於出售或以其他方式處置股票的收益被視為業務收入的個人。
153
 
此外，根據適用的税收條約的規定，非以色列居民出售證券可免徵以色列資本利得税。例如， 根據經修訂的《美利堅合眾國政府和以色列國政府關於所得税的公約》或《美以税收條約》，如果股東 是作為資本資產持有股份的美國居民，並有權要求《美以税收條約》或《美國居民條約》給予此類居民的利益，則出售、交換或以其他方式處置股份。一般免徵以色列資本利得税，除非： (1)這種出售、交換或處置產生的資本收益歸因於位於以色列的房地產；(2)出售、交換或處置產生的資本收益歸因於特許權使用費；(3)根據某些條款，出售、交換或處置產生的資本收益歸於以色列的一個常設機構；(4)在處置前12個月期間的任何時間內，該條約美國居民直接或間接持有相當於有表決權資本10%或更多的股份， 受某些條件限制；或(V)該《條約》美國居民是個人，並且在相關納税年度內在以色列居留183天或以上。
 
在某些情況下，如果我們的股東 可能因出售他們的普通股而承擔以色列税，則支付對價可能需要預扣以色列税 。股東可能被要求證明他們的資本利得是免税的，以避免在出售時繳納預扣税。
 
對收到股息的非以色列股東徵税
 
非以色列居民(無論是個人 還是公司)在收到我們普通股支付的股息時通常要繳納以色列所得税，税率為25%， 除非以色列與股東居住國之間的條約提供了減免 (前提是提前收到ITA提供的允許降低税率的有效證明)，否則將從源頭上扣繳税款。對於在收到股息時或在之前12個月內的任何時間是“大股東”的個人 ，適用税率為30%。“大股東”通常是指單獨或與其親屬或其他永久合作的人直接或間接持有公司任何“控制手段”至少10%的股份的人。“控制手段”通常包括投票權、獲得利潤的權利、提名董事或高管的權利、在清算時接受資產的權利或命令擁有上述任何權利的人如何行事的權利，無論這種權利的來源如何。此類股息一般按25%的以色列預扣税税率繳納以色列預扣税，只要股票在被提名公司登記(無論接受者是否為大股東)，並且，如果提前收到ITA的有效證書，允許降低税率， 如果股息從歸屬於核準企業或受益企業的收入中分配，則為15%，如果股息從歸屬於優先企業的收入中分配，則為20%, 如果從屬於優先技術企業的收入中分配給非以色列公司的股息為4%，條件是分配公司至少90%的股份由非以色列公司直接持有，除非適用的税收條約規定了降低税率 。例如，根據《美國-以色列税收條約》，支付給我們普通股持有者且是《條約》美國居民的股息，在以色列從源頭上預扣的最高税率為25%。然而，通常情況下，對於非優先企業或受益企業產生的股息，支付給持有10%或更多未償還表決權資本的美國公司的預扣税的最高税率為12.5%。提供不超過上一年度總收入的25% 由某些類型的股息和利息組成。儘管如上所述，根據税收條約，從歸屬於批准企業、受益企業或優先企業的收入分配的股息無權享受此類減免，但對美國公司的股東適用15%的預扣税率，提供 滿足與10%或更多持股相關的條件以及我們上一年的總收入(如上一句所述) 。如果股息部分來自經批准的企業、受益企業或優先企業的收入，部分來自其他收入來源，則預提率將是反映這兩種收入的相對部分的混合比率。我們不能向您保證，我們將指定我們可以減少股東税負的方式分配的利潤。
154
 
收到被扣繳税款的股息的非以色列居民一般可以免除在以色列就這類收入提交納税申報單的義務，但條件是：(1)這種收入不是納税人在以色列經營的企業產生的，(2)納税人在以色列境內沒有其他應納税來源 需要申報的收入，以及(3)納税人沒有義務多繳 税。
 
美國聯邦所得税的考慮因素
 
以下摘要介紹了一般適用於我們普通股的美國持有者(定義如下)的某些美國聯邦所得税 考慮事項。本摘要僅涉及按守則第1221節的定義作為資本資產持有的普通股 。本摘要也不涉及可能與特殊税務情況下的持有者有關的税收後果 ，包括但不限於證券交易商、選擇使用按市值計價的會計方法的交易者、擁有我們普通股的持有者(作為“跨境”、“對衝”、“轉換交易”或其他綜合投資的一部分)、銀行或其他金融機構、個人退休賬户 和其他遞延納税賬户、保險公司、免税組織、美國僑民、功能貨幣為 非美元的持有人，繳納替代性最低税的持有人，在補償交易中收購我們的普通股的持有人，因適用財務報表中計入普通股的任何毛收入項目而受特別税務會計規則約束的 持有人，或實際或建設性擁有我們股票總投票權或總價值10%或更多的持有人。

本摘要基於《守則》、適用的美國財政部法規、行政聲明和司法裁決，在每個案例中均在本摘要日期生效， 所有這些可能會發生更改(可能具有追溯力)。本摘要不涉及除美國聯邦所得税後果以外的任何其他美國聯邦税收後果(例如，遺產和贈與税或對淨投資收入徵收的聯邦醫療保險税)。
155
 
在此使用的術語“U.S.Holder” 指的是我們普通股的實益所有人，即就美國聯邦所得税而言：(I)美國公民或居民，(Ii)根據美國或其任何州、州或哥倫比亞特區的法律創建或組織的公司或其他應納税的公司或其他實體，(Iii)其收入應繳納美國聯邦所得税的遺產，而不論其來源如何。或(Iv)根據《守則》第7701(A)(30)節的規定，(A)受美國境內法院的監督並受一個或多個美國人控制的信託，或(B)根據適用的美國財政部法規有效選擇被視為美國人的信託。
 
如果出於美國聯邦所得税的目的將 視為合夥企業的實體或其他安排收購了我們的普通股，合夥企業中合夥人的納税待遇通常將取決於合夥人的身份和合夥企業的活動。考慮投資我們普通股的合夥企業合夥人應諮詢他們的税務顧問，瞭解收購、擁有和處置我們普通股的美國聯邦所得税後果。
 
下面列出的美國聯邦所得税後果摘要僅供參考。所有潛在投資者應諮詢他們的税務顧問，瞭解持有我們的普通股對他們造成的特殊税收後果，包括州、地方和非美國税法的適用性和影響，以及税法可能的變化。
 
分紅
 
但須在以下“項下討論-被動 外商投資公司，“支付給美國持有人的股息總額(包括由此扣繳的任何以色列税款) 一般將作為普通的外國收入計入美國股東的毛收入中，從我們當前或累計的收益和利潤中支付(根據美國聯邦 所得税目的確定)。超過收益和利潤的分配將在美國持有者在我們普通股中的調整税基的範圍內被視為資本的免税返還，此後被視為資本收益。但是，我們不打算根據美國聯邦所得税原則計算 我們的收入和利潤。因此，美國持有者應該預期，分配通常將被視為股息，即使該分配否則將被視為免税資本回報或根據上述規則被視為資本收益。
156
 
支付給美國持有人的有關我們普通股的股息一般將被視為外國收入，這可能與計算美國股東的 外國税收抵免限額有關。受某些條件和限制的限制，以色列就股息扣繳的税款可以從美國持有者的美國聯邦所得税義務中扣除，或者在美國持有者當選時，從其美國聯邦應税收入中扣除。就外國税收抵免而言，我們通常分配的股息應構成“被動類別收入”。如果美國持有者不滿足某些 最短持有期要求，則可拒絕對分配徵收的外國税收抵免。與確定外國税收抵免有關的規則很複雜，美國持有者應 諮詢他們的税務顧問，以確定他們是否有權享受這一抵免，以及在多大程度上有資格享受這一抵免。
 
如果滿足一定的持有期和其他要求，“合格外國公司”支付給非公司美國持有者的股息 可降低税率 。“合格外國公司”通常包括外國公司(在支付股息的課税年度或之前的課税年度)(I)其普通股可隨時在美國成熟的證券市場交易，或(Ii)根據包括信息交換計劃在內的全面美國所得税條約有資格享受福利，並且美國財政部認為該公司對這些目的是令人滿意的，且對於相關美國持有者而言，外國公司(其定義如下)。我們的普通股目前在納斯達克全球精選市場上市，這是一個成熟的證券市場。美國持有者應根據其特定情況諮詢其自己的税務顧問，以瞭解是否可以獲得降低的股息税率。這些股息將不符合公司從其他美國公司收到的股息扣除的資格。
 
處置我們的普通股
 
但須在以下“項下討論-被動 外商投資公司美國持有者一般會在出售或其他應税處置我們的普通股時確認資本收益或虧損，以繳納美國聯邦所得税 ，等同於變現金額與美國持有者調整後的普通股計税基礎之間的差額。一般來説，根據現行法律，非公司美國股東(包括個人)如果持有股票超過一年，其確認的資本利得適用較低的税率。資本損失的扣除是有限制的。就外國税收抵免而言，任何此類損益通常將被視為美國來源的收入或損失。美國持有者在股票中的初始納税基礎通常與此類股票的成本相同。
157
 
被動 外商投資公司
 
一般而言，如果一家非美國公司至少(I)其總收入的75%被歸類為“被動收入”，或 (Ii)其50%的資產(根據季度平均值確定)生產或持有用於生產被動收入，則該公司在任何納税年度都將被歸類為PFIC。就這些目的而言，被動收入通常包括利息、股息、特許權使用費、租金、商品和證券交易的收益，以及產生被動收入的資產處置收益超過虧損的部分。在做出這一決定時，非美國公司被視為在任何收入中賺取其比例份額，並在其持有25%或更多權益的任何公司的任何資產中擁有其比例份額 。根據我們普通股的交易價格以及我們的收入、資產和業務的構成，我們預計在截至2021年12月31日的納税年度或本納税年度不會被歸類為PFIC。然而，對我們是否為PFIC的確定是在納税年度結束後每年作出的事實確定。此外，在確定PFIC時，我們的資產價值一般將參考我們普通股的公開價格來確定，該價格可能會大幅波動。因此，不能保證我們在任何課税年度不會被歸類為PFIC，例如，由於我們的資產或收入組成的變化，以及我們的市值的變化。 根據PFIC規則，如果我們在任何時候被視為PFIC，如果美國持有人持有我們的普通股，我們將繼續被視為關於該持有人的投資的PFIC，除非(I)我們不再是PFIC，以及(Ii)根據PFIC規則，美國持有者已作出“被視為出售”的選擇。
 
如果我們在任何應納税的 年度被視為美國持有人持有我們的普通股的PFIC，則美國持有人在出售或以其他方式處置我們的普通股時確認的任何收益將在美國持有人持有普通股的期間按比例分配。分配給銷售或其他處置的應納税年度以及我們成為PFIC之前的任何年度的金額將作為普通收入徵税。分配給其他各課税年度的款項 將按該課税年度適用於個人或公司的最高税率繳税，並收取利息費用。此外，如果美國持有人收到的普通股分派超過之前三年或美國持有人持有期(以較短者為準)期間收到的普通股年度分派平均值的125%，則該分派的徵税方式與上述出售或以其他方式處置普通股所得收益的徵税方式相同。可能會有一些選擇， 將導致普通股的替代待遇(例如按市值計價)。如果我們在任何課税年度被視為美國持有人的PFIC，則美國持有人將被視為擁有我們任何子公司的股份，而這些子公司也是PFIC。但是， 因為不能對我們可能擁有的任何較低級別的PFIC進行按市值計價的選擇，美國持有人通常將繼續 遵守上面討論的關於其在我們任何子公司(也是PFIC)的間接權益的PFIC規則。根據《守則》及時進行選舉，將我們視為合格的選舉基金，將導致另一種待遇。然而，, 我們不打算 準備或提供使美國持有人能夠進行合格選舉基金選舉的信息。如果我們被視為PFIC， 美國持有者也將受到年度信息報告要求的約束。美國持有者應諮詢其自己的税務顧問，以瞭解是否可能將PFIC規則應用於普通股投資，以及上述任何選擇是否可用 。
158
 
信息 報告和備份扣繳
 
從出售普通股或其他應税處置中支付的股息和收益可能需要向美國國税局報告信息。此外，在美國境內或通過某些與美國相關的金融中介機構，美國持股人 (如果需要，獲得豁免身份的豁免持有者除外)可能需要對收到的與股息支付和我們普通股出售或其他應税處置所得的現金支付 進行備用預扣。
 
但是，備份扣繳不適用於提供正確的納税人識別碼、提供其他所需證明並在其他方面遵守備份扣繳規則的適用要求的美國持有者。備用預扣不是附加税。相反，根據備份扣繳規則扣繳的任何金額 只要及時向美國國税局提供所需信息，就可抵免或退還美國持有人的美國聯邦所得税義務。
 
國外 金融資產報告
 
如果某些美國持有者持有的某些外國金融資產(包括外國實體的股權)的合計價值超過一定的門檻金額，則必須報告這些資產的持有情況 。普通股預計將構成符合這些要求的外國金融資產 ，除非普通股是在某些金融機構的賬户中持有。美國持有者應諮詢他們的税務顧問，瞭解這些申報要求的適用情況，以及對不遵守規定的重大處罰。
 
F.         股息和支付代理人
 
不適用。
 
G.        專家發言
 
不適用。
159
 
H.        展出的文件
 
我們目前受《交易法》適用於外國私人發行人的信息 要求，並通過向美國證券交易委員會提交報告 來履行這些要求的義務。作為一家外國私人發行人，我們不受《交易法》有關委託書的提供和內容的規定的約束，我們的高級管理人員、董事和主要股東也不受《交易法》第16節所載報告和短期週轉利潤回收條款的約束。此外，根據交易法，我們不需要像其證券根據交易法註冊的美國公司那樣頻繁或及時地向美國證券交易委員會提交定期報告和財務報表。然而，我們必須在隨後的每個財政年度結束後120天內向美國證券交易委員會提交一份包含財務報表的20-F表格的年度報告，這些財務報表將由獨立的 會計師事務所審查和報告並表達意見。我們還提供包含季度未經審計財務信息的6-K表格中的美國證券交易委員會報告。
 
您可以在我們的美國證券交易委員會網站http://www.sec.gov.上查看我們的美國證券交易委員會備案文件本網站包含有關以電子方式向美國證券交易委員會提交文件的發行人的報告和其他信息。該網站上的信息不是本年度報告的一部分，在此不作參考。
 
I.          子公司 信息
 
不適用。
 
第11項。 關於市場風險的定量和定性披露
 
我們面臨着各種風險，包括外匯匯率波動、利率變化和通脹。我們定期評估貨幣、利率和 通脹風險，以最大限度地減少這些因素對我們業務的不利影響。
 
國外 貨幣風險
 
我們的經營業績和現金流 受到外幣匯率波動的影響。2021年，我們約68%的收入以美元計價，約32%以其他貨幣計價，主要以歐元、英鎊、日元、墨西哥比索、俄羅斯盧布和巴西雷亞爾計價。此外，在2021年，我們約69%的收入和運營費用以美元計價，約26%以新以色列謝克爾計價。我們以NIS計價的費用主要包括人員 和管理費用。由於我們的很大一部分費用是以新謝克爾計價的，因此新謝克爾相對於美元的任何升值都將對我們的淨虧損或淨收益(如果有)產生不利影響。
160
 
我們的主要處理提供商將從我們的高級用户那裏收取的以英鎊和歐元計價的付款 轉換為美元，以支付額外費用；但是，由於原始付款不是以美元收到的，這並不能減少我們受到這些貨幣和美元匯率波動的總體風險。
 
下表提供了有關新謝克爾兑美元匯率變化的信息 ：
 
 
新謝克爾平均匯率的變化
兑 美元(%)
期間
  
2021
(6.0)
2020
(3.6)
2019
 (0.9)
2018
(0.1)
2017
(6.3)

以上數字代表了給定時期的平均匯率與上一時期的平均匯率相比的變化。負數 代表美元相對於新謝克爾的貶值。
 
如果新謝克爾兑美元匯率上升(減少)10%，我們在2021年的淨虧損將增加(減少)約4,100萬美元。我們估計，如果歐元、英鎊、巴西雷亞爾、日元、墨西哥比索和俄羅斯盧布兑美元同時貶值10%，我們在2021年的淨虧損將增加約3700萬美元。
 
為防止預計外幣現金流因年內在NIS支付的費用而增加，我們制定了外幣現金流套期保值計劃。
 
我們使用遠期合同和其他衍生工具對衝我們以色列僱員、以色列供應商的預期工資和以新謝克爾計價的以色列房產的預期租金支出的有限部分，期限為1至12個月。此外，我們還對以歐元和英鎊計價的部分收入交易進行對衝。見本年度報告其他部分所載綜合財務報表附註2(L)。
161
 
我們的經營業績也可能受到貨幣資產和負債的貨幣兑換損益的影響 ，主要是現金和現金等價物以及以美元以外貨幣計價的限制性存款 。任何此類損益隻影響我們非美元計價的 現金和現金等價物以及受限存款的美元價值，並且是由於 報告期開始和結束時匯率波動導致報告價值發生變化所致。截至2021年12月31日，我們擁有16.486億美元的現金和現金等價物、受限存款和以美元計價的有價證券，以及以其他貨幣計價的6540萬美元，主要是以色列謝克爾、歐元、英鎊、日元和巴西雷亞爾。
 
其他 市場風險
 
我們認為，由於我們沒有產生利息的長期借款，我們對利率風險沒有實質性的風險敞口。
 
我們不認為我們有任何實質性的通脹風險敞口。
 
第12項。 除股權證券外的其他證券説明
 
不適用。
 
第二部分
 
第13項。 違約、拖欠股息和拖欠股息
 
沒有。

第14項。 對擔保持有人的權利和收益的使用作出實質性修改
 
沒有。
162
 
第15項。 控制和程序
 
披露控制和程序
 
我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，已經評估了截至2021年12月31日我們的披露控制和程序(該術語在交易法下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義)的有效性。基於這樣的評估，我們的首席執行官 和首席財務官得出結論，截至2021年12月31日，我們的披露控制和程序是有效的，因此 我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息被記錄、處理、彙總 並在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內報告，並被積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。
 
管理層關於財務報告內部控制的年度報告
 
我們的管理層負責根據《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條的規定，建立和保持對財務報告的充分內部控制。 我們對財務報告的內部控制是由我們的主要行政人員和主要財務官員或執行類似職能的人員設計或監督的程序，並由我們的董事會、管理層和其他人員實施，以根據公認的會計原則為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證，幷包括以下政策和程序：
 

 •
與保存合理、詳細、準確和公平地反映我們資產的交易和處置的記錄有關。
 

 •
提供合理保證，確保按需要記錄交易，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且我們的收入和支出僅根據我們管理層和董事的授權進行；以及
 

 •
為防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權獲取、使用或處置我們的資產提供合理保證。
 
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2021年12月31日我們對財務報告的內部控制的有效性。在進行評估時，我們的管理層使用了特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會(COSO)發佈的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準。我們的管理層根據其評估得出結論，我們對財務報告的內部控制自2021年12月31日起有效，以根據公認的會計原則為財務報告的可靠性和為外部報告目的編制綜合財務報表提供合理的 保證。
163

註冊公眾會計師事務所的認證報告
 
我們的獨立註冊公共會計師事務所Kost Forer Gabbay&Kasierer是安永全球會計師事務所的成員，已審計了本Form 20-F年度報告中包括的合併財務報表，並作為審計的一部分，發佈了關於截至2021年12月31日我們對財務報告的內部控制的有效性的證明報告。Kost Forer Gabbay&Kasierer的報告包含在我們的合併財務報表中，包括在本年度報告的其他部分，並通過引用併入本文。

財務報告內部控制的變化
 
在本年報涵蓋期間，我們的財務報告內部控制並無發生重大影響或合理地 可能對財務報告內部控制產生重大影響的變化。
 
項目16A。 審計委員會財務專家
 
我們的董事會已經確定，羅恩·古特勒符合美國證券交易委員會規則定義的審計委員會財務專家的資格，並具有納斯達克市場規則定義的必要財務經驗 。此外，Gutler先生是獨立的，因為該詞在規則10A-3(B)(1)中根據交易法和納斯達克全球市場的上市標準進行了定義。
 
項目16B。 道德準則
 
我們通過了適用於我們的高管、董事和所有其他員工的道德規範和適當的商業行為。代碼副本將發送給Wix.com Ltd.及其所有子公司的每位員工 ，投資者和其他人可以在我們的網站http://investors.wix.com上或通過聯繫我們的投資者關係部獲得該代碼的副本。對高管或董事的本守則的任何修改或豁免將在修改或豁免之日起五個工作日內在我們的網站上披露。我們還為新員工和現有員工實施了一項關於道德準則和適當商業行為的培訓計劃。我們在2021年沒有根據道德準則授予任何豁免 。
164
 
項目16C。 首席會計師費用及服務
 
我們為會員Kost Forer Gabbay&Kasierer或獨立註冊公共會計師事務所安永全球在截至2020年和2021年12月31日的年度內提供的專業 服務支付了以下費用：
 
   
2020
    
2021
  
   
(單位：千美元)
  
審計費
    
775
      
1,005
  
審計相關費用
    
92
      
200
  
税費
    
290
      
267
  
總計
    
1,157
      
1,472
  

“審計費用”是指為審計本公司年度財務報表而支付的費用總額。這一類別還包括通常由獨立會計師 提供的服務，例如同意、協助和審查提交給美國證券交易委員會的文件。
 
“審計相關費用”是指為保證和相關服務支付的費用合計，這些費用與審計業績合理相關，不在審計費用項下報告。這些費用主要包括關於正常業務過程中發生的事項的會計處理、新會計公告的影響以及不時發生的其他會計問題的會計諮詢。
 
我們的審計委員會已經採用了預先批准的政策 聘請我們的獨立會計師執行某些審計和非審計服務。根據這一政策，審計委員會每年預先批准一份可能由我們的獨立會計師執行的審計服務、審計相關服務和税務服務類別中的特定審計和非審計服務的目錄。
 
項目16D。 豁免審計委員會遵守上市標準
 
不適用。
 
項目16E。 發行人及關聯購買人購買股權證券
 
2021年6月6日，我們的董事會批准延長我們當時現有的回購計劃 ，根據該計劃，我們可以購買我們的普通股和/或可轉換債券 ，該計劃於2021年6月15日根據以色列法律獲得法院批准。該計劃經以色列法院批准， 授權回購至2021年12月31日。
165

2021年，我們完成了2億美元的回購計劃，回購了895,136股普通股。下表提供了詳細信息。

期間
  
(A) 總數
的
共享 (或單位)
購買了 (1)
    
(B)平均價格
每
共享 (或單位)
    
(C)作為公開宣佈的計劃或計劃一部分而購買的股份(或單位)總數 (1)
    
(D)根據計劃或方案可購買的股份(或單位)的最大數量(或近似美元價值)
 
                         
1月1日-1月31日
    
—
    
$
—
      
—
    
$
200,000
  
2月1日-2月28日
    
—
    
$
—
      
—
    
$
200,000
  
3月1日-3月31日
    
—
    
$
—
      
—
    
$
200,000
  
4月1日-4月30日
    
—
    
$
—
      
—
    
$
200,000
  
May 1 – May 31
    
—
    
$
—
      
—
    
$
200,000
  
6月1日-6月30日
    
—
    
$
—
      
—
    
$
200,000
  
7月1日-7月31日
    
—
    
$
—
      
—
    
$
200,000
  
8月1日-8月31日
    
647,465
    
$
221.70
      
647,465
    
$
56,460
  
9月1日-9月30日
    
247,671
    
$
227.96
      
247,671
    
$
—
  
10月1日-10月31日
    
—
    
$
—
      
—
    
$
—
  
11月1日-11月30日
    
—
    
$
—
      
—
    
$
—
  
12月1日-12月31日
    
—
    
$
—
      
—
    
$
—
  
總計
    
895,136
    
$
223.43
      
895,136
    
$
—
  

(1)所有普通股是根據我們公開宣佈的2億美元回購計劃購買的。

2022年3月21日，我們的董事會批准了一項回購計劃，根據該計劃，我們將不時獲得高達5億美元的資金來購買我們的普通股和/或可轉換票據。該回購計劃還有待以色列法院的批准，我們打算提交一項動議，尋求法院批准該回購計劃。

如果獲得以色列法院的批准，回購可以在公開市場交易或私下協商的交易中進行，並可能根據市場狀況、股價、交易量和我們董事會認為合適的其他因素而不定期進行。我們的董事會還可以在任何時候自行決定暫停和/或終止回購計劃。所有回購將根據所有適用的證券法律法規進行。
166

項目16F。 更改註冊人的認證會計師
 
不適用。
 
項目16G。
公司治理

作為外國私人發行人，我們被允許 遵守以色列的公司治理實踐，而不是納斯達克股票市場的要求，提供 我們披露那些我們不遵守的納斯達克股票市場要求，以及我們遵循的同等以色列要求 。我們目前依賴這一“境外私人發行人豁免”如下：
 
仲裁 要求。在《公司法》允許的情況下，根據我們的公司章程，召開股東大會所需的法定人數為至少兩名股東親自出席、委託代表出席，或對於某些類型的股東決議，以書面投票的方式出席，他們持有或代表我們股份至少25%的投票權，而不是33%。1/納斯達克上市規則第5620(C)條規定的已發行股本的3% 。
 
分發年度和中期報告 。與納斯達克上市規則 5250(D)要求上市發行人以多種特定方式之一向股東提供年度和季度報告不同， 以色列法律並不要求我們直接向股東分發此類報告，以色列普遍接受的商業慣例 不是向股東分發此類報告，而是通過公共網站提供此類報告。此外，我們將在我們的辦公室向股東提供包含經審計財務報表的年度報告 (除了公共網站)。
 
第16H項。 煤礦安全信息披露
 
不適用。
167
 
項目16I。 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露

不適用。

第 第三部分

第17項。 財務報表
 
不適用。

第18項。 財務報表
 
見本年度報告F-2至F-59頁。

項目19. 個展品
 
參見通過引用合併於此的證物索引。
168

年度報告表格 20-F

展品索引
 
附件 編號：
描述
1.1
註冊人協會章程(在此引用註冊人於2017年3月28日提交的截至2016年12月31日的註冊人年度報告20-F表附件1.1)
2.1
註冊證券説明書(參考2020年4月2日提交的註冊人截至2019年12月31日的20-F表格年度報告附件2.1併入本文)
4.1
賠償協議表(通過引用2015年8月提交的註冊人表格6-K的附件99.1併入本文)
4.2
Wixpress Ltd.2007年員工股票期權計劃(通過引用經修訂的F-1表格(註冊號：333-191508)註冊人註冊聲明的附件10.3併入本文)
4.3
Wix.com Ltd. 2013年激勵性薪酬計劃(在此引用註冊人於2019年4月9日提交的截至2018年12月31日的Form 20-F年度報告附件4.3)
4.4
Wix.com Ltd. 2013年員工購股計劃(在此引用註冊人於2019年4月9日提交的截至2018年12月31日的20-F表格年度報告附件4.4)
4.5
Wix.com Ltd.的 高管薪酬政策(通過參考2019年11月提交的註冊人Form 6-K表的附件99.1併入本文)
4.6
Wix.com Ltd.的 董事薪酬政策(通過參考2019年11月9日提交的註冊人Form 6-K中的附件99.2併入本文)
4.7
由Wix.com有限公司和作為受託人的U.S.Bank National Associate之間於2018年6月26日簽署的契約，以及2023年到期的0%可轉換優先票據的格式(通過參考2018年6月26日提交的註冊人6-K表格中的附件4.1併入本文)
4.8
由Wix.com有限公司和作為受託人的U.S.Bank National Associate之間於2020年8月13日簽署的契約，以及2025年到期的0%可轉換優先票據的格式(通過參考2020年8月13日提交的註冊人6-K表格中的附件4.1併入本文中)
8.1
註冊人子公司名單(隨函存檔)
12.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《證券交易法》規則 13a-14(A)和15d-14(A)的首席執行官證書(現提交)
12.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《證券交易法》規則 13a-14(A)和15d-14(A)的首席財務官證書(現提交)
13.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18篇第1350節規定的首席執行官證書(隨函提供)
13.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18篇第1350節規定的首席財務官證書(隨函提供)
15.1
Kost，Forer，Gabbay和獨立註冊會計師事務所安永全球(Ernst&Young Global)成員卡西勒的同意(茲提交)
101.INS
XBRL文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL 標記嵌入在內聯XBRL文檔中
101.SCH
XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL
XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF
XBRL分類定義Linkbase文檔
101.LAB
XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE
XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104
封面交互數據文件(封面iXBRL標籤嵌入到內聯XBRL文檔中)

169
 
簽名
 
註冊人特此證明，它 符合提交20-F表格的所有要求，並已正式促使並授權以下籤署人代表其簽署本年度報告 。
 
日期：2022年4月1日
Wix.com Ltd.

By: /s/阿維沙伊·亞伯拉罕
阿維沙伊·亞伯拉罕
聯合創始人、首席執行官兼董事
 
170


Wix.com Ltd.以及它的附屬公司

合併財務報表

截至2021年12月31日

索引

 

 

頁面

獨立註冊會計師事務所報告書(PCAOB ID.1281)

F-2 - F-4

合併資產負債表

F-5 - F-6

合併全面損失表

F-7

股東權益變動表

F-8

合併現金流量表

F-9 - F-10

合併財務報表附註

F-11 - F-59

 

- - - - - - - - - - -
 
 
KOST Forer Gabbay&Kasierer
梅納赫姆貝京大道144號，
特拉維夫6492102，以色列
Tel: +972-3-6232525
Fax: +972-3-5622555
Ey.com
  
 
獨立註冊會計師事務所報告
 
致Wix.com Ltd.的股東和董事會。
 
對財務報表的幾點看法
 
我們審計了Wix.com有限公司及其子公司(“貴公司”)截至2021年12月31日和2020年12月31日的合併資產負債表、截至2021年12月31日的三個年度的相關綜合全面虧損表、股東權益和現金流量變動表以及相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司在2021年12月31日和2020年12月31日的財務狀況，以及截至2021年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。
 
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013框架)》中確立的標準，對公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制進行了審計，我們於2022年4月1日發佈的報告對此發表了無保留意見。
 
意見基礎
 
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
 
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
 
關鍵審計事項
 
下文所述的關鍵審計事項是指當期對財務報表進行審計而產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給審計委員會：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。傳達關鍵審計事項不會以任何方式改變吾等對綜合財務報表的整體意見，而吾等亦不會透過傳達下述關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與其有關的賬目或披露提供單獨意見。
 
F - 2
 
 
KOST Forer Gabbay&Kasierer
梅納赫姆貝京大道144號，
特拉維夫6492102，以色列
Tel: +972-3-6232525
Fax: +972-3-5622555
Ey.com
  
 
   
收入確認
有關事項的描述
  
如綜合財務報表附註2P所述，本公司的收入主要來自客户為使用其平臺而收取的訂閲費，並於相關合約期內按比例確認。公司的收入確認過程涉及幾個應用程序，這些應用程序負責啟動、處理和記錄公司各種銷售渠道的交易，並根據公司的會計政策計算收入。收入的處理和確認是高度自動化的，涉及捕獲和處理大量數據。
 
審計公司與客户的合同收入的會計具有挑戰性和複雜性，這是因為大量的個人低貨幣價值交易，以及依賴於多個應用程序的有效設計和運行，其中一些應用程序是為公司的業務定製的，以及與收入確認過程相關的數據來源。
 
我們是如何在審計中解決這個問題的
  
我們得到了瞭解，評估了設計，並測試了公司收入確認會計內部控制的操作有效性。例如，在IT專業人員的協助下，我們測試了對新訂閲和經常性訂閲的啟動和計費、客户供應以及公司現金到賬單對帳流程的控制。我們還測試了與供應、計費和會計系統之間的關鍵應用程序接口相關的控制，包括與訪問相關應用程序和數據相關的控制、對相關係統和接口的更改以及對相關應用程序配置的控制。
 

我們的審計程序包括實質性審計程序，其中包括在抽樣的基礎上測試公司賬單系統中基礎數據的完整性和準確性，通過從系統中提取數據來執行數據分析，以評估記錄的收入和遞延收入金額的完整性和準確性，跟蹤銷售交易樣本到第三方文件，以及測試現金對賬單核對樣本。我們亦評估了綜合財務報表附註2P所載本公司的披露。
 
自2007年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
 
 

/s/Kost Forer Gabbay&Kasierer
特拉維夫，以色列
KOST Forer Gabbay&KASIERER
April 1, 2022
安永全球會計師事務所成員
 
F - 3
 
KOST Forer Gabbay&Kasierer
梅納赫姆貝京大道144號，
特拉維夫6492102，以色列
Tel: +972-3-6232525
Fax: +972-3-5622555
Ey.com
  
 
獨立註冊會計師事務所報告
 
致Wix.com Ltd.的股東和董事會。
 
財務報告內部控制之我見
 
我們有經審計的Wix.com有限公司及其子公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制，基於特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架(2013年框架)中建立的標準(COSO標準)。在我們看來，Wix.com有限公司及其子公司(“本公司”)根據COSO標準，於2021年12月31日在所有重要方面對財務報告保持有效的內部控制。
 
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的綜合資產負債表、截至2021年12月31日的三個年度的相關綜合損失表、股東權益和現金流量變動表以及相關附註，我們於2022年4月1日的報告對此發表了無保留意見。
 
意見基礎
 
公司管理層負責保持對財務報告的有效內部控制，並負責對隨附的《管理層財務報告內部控制年度報告》中所包含的財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
 
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。
 
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
 
財務報告內部控制的定義及侷限性
 
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
 
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
 
 

/s/Kost Forer Gabbay&Kasierer
特拉維夫，以色列
KOST Forer Gabbay&KASIERER
April 1, 2022
安永全球會計師事務所成員
 
F - 4
 
 
Wix.com Ltd.及其子公司

 

合併資產負債表
以千為單位的美元
  
 
   
十二月三十一日，
  
   
2021
    
2020
  
資產
            
             
流動資產：
            
現金和現金等價物
    
451,355
      
168,858
  
短期存款
    
411,687
      
577,138
  
受限存款
    
7,012
      
925
  
有價證券
    
456,515
      
289,927
  
貿易應收賬款
    
30,367
      
23,670
  
預付費用和其他流動資產
    
32,877
      
40,666
  
                 
流動資產總額
    
1,389,813
      
1,101,184
  
                 
長期資產：
                
預付費用和其他長期資產
    
41,554
      
87,680
  
財產和設備，淨值
    
50,437
      
35,863
  
有價證券
    
387,341
      
536,877
  
無形資產，淨額
    
40,247
      
19,281
  
商譽
    
49,300
      
24,235
  
經營性租賃使用權資產
    
101,095
      
88,406
  
                 
長期資產總額
    
669,974
      
792,342
  
                 
總資產
    
2,059,787
      
1,893,526
  
 
附註是綜合財務報表的組成部分。
 

F - 5

 
Wix.com Ltd.及其子公司
 
合併資產負債表
以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)
  
 
   
十二月三十一日，
  
   
2021
    
2020
  
負債和股東權益
            
             
流動負債：
            
貿易應付款
  
$
 114,584    
$
 79,881  
僱員和薪資應計項目
     83,251       70,814  
遞延收入
     484,446       409,698  
應計費用和其他流動負債
     62,816       48,769  
經營租賃負債
     29,201       22,336  
                 
流動負債總額
     774,298       631,498  
                 
長期負債：
                
可轉換票據，淨額
     922,974       834,440  
長期遞延收入
     59,966       50,867  
長期遞延税項負債
     72,803       15,343  
其他長期負債
     2,267       -  
長期經營租賃負債
     81,764       74,187  
                 
長期負債總額
     1,139,774       974,837  
                 
總負債
     1,914,072       1,606,335  
                 
承付款和或有事項
     -       -  
                 
股東權益：
                
NIS的普通股0.01面值-授權：500,000,0002020年12月31日和2021年12月31日的股票；已發行56,027,758和58,149,325股票分別於2020年12月31日和2021年12月31日；傑出：56,027,758和57,254,189分別於2020年12月31日和2021年12月31日的股票
     111       107  
額外實收資本
     994,795       862,134  
國庫股按成本價計算，895,136普通股
     (199,997
)
     -  
累計其他綜合收益(虧損)
     (1,056
)
     9,406  
累計赤字
     (648,138
)
     (584,456
)
                 
股東權益總額
     145,715       287,191  
                 
總負債和股東權益
  
$
 2,059,787    
$
 1,893,526  
 
附註是綜合財務報表的組成部分。
 

F - 6

 
Wix.com Ltd.及其子公司
 
綜合全面損失表
美元(千美元)(每股數據除外)
  
 
   
截至十二月三十一日止的年度：
  
   
2021
    
2020
    
2019
  
                   
收入
                  
創意訂閲
     950,299       783,456       644,491  
商業解決方案
     319,358       200,911       113,176  
      1,269,657       984,367       757,667  
收入成本
                        
創意訂閲
     232,619       167,539       120,905  
商業解決方案
     255,960       145,480       73,915  
      488,579       313,019       194,820  
毛利
     781,078       671,348       562,847  
                         
研究與開發，網絡
     424,937       320,278       250,791  
銷售和市場營銷
     512,027       438,210       307,718  
一般和行政
     169,648       111,915       85,922  
                         
總運營費用
     1,106,612       870,403       644,431  
                         
營業虧損
     (325,534
)
     (199,055
)
     (81,584
)
財務收入(費用)，淨額
     271,943       47,059       (3,621
)
其他收入
     584       118       55  
                         
所得税税前虧損
     (53,007
)
     (151,878
)
     (85,150
)
所得税
     64,202       14,989       2,598  
                         
淨虧損
     (117,209
)
     (166,867
)
     (87,748
)
                         
其他全面虧損：
                        
                         
有價證券未實現收益(虧損)，淨額
     (4,701
)
     2,916       1,167  
現金流對衝未實現收益(虧損)淨額
     (5,761
)
     5,133       1,881  
                         
本年度其他綜合收益(虧損)淨額
     (10,462
)
     8,049       3,048  
                         
全面損失總額
  
$
 (127,671
)
  
$
 (158,818
)
  
$
 (84,700
)
                         
每股普通股基本及攤薄淨虧損
  
$
 (2.06
)
  
$
 (3.07
)
  
$
 (1.74
)

 

附註是綜合財務報表的組成部分。
 

F - 7

 
Wix.com Ltd.及其子公司
 
股東權益變動表
以千為單位的美元(股票數據除外)
  
 
   
普通股
    
額外實收
    
財務處
    
其他綜合性的
    
累計
    
股東總數
  
   
股票
    
金額
    
資本
    
股票
    
收入(虧損)
    
赤字
    
權益
  
                                           
截至2019年1月1日的餘額
     49,269,626       88       472,239       -       (1,691
)
     (329,841
)
     140,795  
                                                         
期權的行使、ESPP股份和RSU的歸屬
    
2,256,293
      
6
      
29,368
      
-
      
-
      
-
      
29,374
  
基於股份的薪酬
    
-
       -       109,476       -       -       -       109,476  
其他綜合損失
    
-
       -       -       -       3,048       -       3,048  
淨虧損
    
-
       -       -       -       -       (87,748
)
     (87,748
)
                                                         
截至2019年12月31日的餘額
     51,525,919       94       611,083       -       1,357       (417,589
)
     194,945  
                                                         
期權的行使、ESPP股份和RSU的歸屬
    
4,501,124
      
13
      
36,096
      
-
      
-
      
-
      
36,109
  
基於股份的薪酬
    
-
       -       147,439       -       -       -       147,439  
2025年可轉換優先票據的權益部分，淨額
    
-
       -       67,337       -       -       -       67,337  
2023年可轉換優先票據的轉換
     715      
*
)
     179       -       -       -       179  
其他綜合收益
    
-
       -       -       -       8,049       -       8,049  
淨虧損
    
-
       -       -       -       -       (166,867
)
     (166,867
)
                                                         
2020年12月31日的餘額
     56,027,758       107       862,134       -       9,406       (584,456
)
     287,191  
                                                         
自2021年1月1日起提前採用ASU 2020-06
    
-
       -       (215,712
)
     -       -       53,527       (162,185
)
期權的行使、ESPP股份和RSU的歸屬
    
1,560,797
      
5
      
47,446
      
-
      
-
      
-
      
47,451
  
基於股份的薪酬
    
-
       -       221,980       -       -       -       221,980  
國庫股
     (895,136
)
     (3
)
     -       (199,997
)
     -       -       (200,000
)
2023年可轉換優先票據的轉換
     560,770       2       78,947       -       -       -       78,949  
其他綜合收益
    
-
       -       -       -       (10,462
)
     -       (10,462
)
淨虧損
    
-
       -       -       -       -       (117,209
)
     (117,209
)
                                                         
截至2021年12月31日的餘額
     57,254,189       111       994,795       (199,997
)
     (1,056
)
     (648,138
)
     145,715  
 
*) 表示低於$1的金額。
 
附註是綜合財務報表的組成部分。

 

F - 8

 
Wix.com Ltd.及其子公司
 
合併現金流量表
以千為單位的美元
  
 
   
截至十二月三十一日止的年度：
  
   
2021
    
2020
    
2019
  
經營活動的現金流：
                  
                   
淨虧損
  
$
 (117,209
)
  
$
 (166,867
)
  
$
 (87,748
)
將淨虧損調整為經營活動提供的現金淨額：
                        
折舊
     13,929       14,610       12,126  
無形資產攤銷
     4,952       2,577       4,588  
按份額計算的薪酬費用
     221,391       147,313       109,337  
債務貼現攤銷和債務發行成本
     5,298       29,954       20,938  
短期和長期存款應計利息和匯率的變化
    
(20
)
     (43
)
     748  
有價證券溢價、折價和應計利息攤銷淨額
     7,843       4,471       (346
)
可出售權益的重新計量收益
     (166,323
)
     -       -  
遞延税金，淨額
     54,454       12,089       935  
經營性租賃使用權資產變動
     28,441       17,867       18,225  
經營租賃負債變動
     (26,688
)
     (15,807
)
     (15,376
)
應收貿易賬款增加
     (6,250
)
     (6,457
)
     (3,459
)
預付費用及其他流動和長期資產增加
     (98,468
)
     (89,386
)
     (5,168
)
貿易應付款增加(減少)
     26,595       41,967       (7,560
)
僱員和薪資應計項目的增加
     19,391       25,326       7,781  
短期和長期遞延收入增加
     82,361       117,664       74,818  
應計費用及其他流動和長期負債增加
     15,988       12,771       19,725  
                         
經營活動提供的淨現金
     65,685       148,049       149,564  
                         
投資活動產生的現金流：
                        
                         
短期存款和限制性存款的收益
     732,015       294,225       348,775  
投資於短期存款和限制性存款
     (572,631
)
     (577,000
)
     (296,100
)
有價證券投資
     (29,377
)
     (763,581
)
     (402,774
)
有價證券收益
     312,201       277,335       132,905  
購置財產和設備及支付預付費用
     (35,770
)
     (18,403
)
     (21,427
)
軟件內部使用資本化
     (1,930
)
     (450
)
     (639
)
收購企業的付款，扣除收購的現金
     (42,729
)
     (6,626
)
     -  
從股權證券出發
     18,771       -       -  
購買非上市公司的投資
     (3,681
)
     (1,185
)
     (3,862
)
變現對非上市公司的投資所得款項
     -       1,098       -  
對其他長期資產的投資
     -       (5,643
)
     (891
)
                         
投資活動提供(用於)的現金淨額
     376,869       (800,230
)
     (244,013
)
 
附註是綜合財務報表的組成部分。

 

F - 9

 
Wix.com Ltd.及其子公司
 
合併現金流量表
以千為單位的美元
  
 
   
截至十二月三十一日止的年度：
  
   
2021
    
2020
    
2019
  
融資活動的現金流：
                  
                   
發行可轉換優先票據所得款項
     -       575,000       -  
債務發行成本的支付
     -       (15,713
)
     -  
購買有上限的呼叫
     -       (46,000
)
     -  
購買庫藏股
     (200,000
)
     -       -  
行使期權和ESPP股票所得收益
     39,943       39,649       31,495  
                         
融資活動提供(用於)的現金淨額
     (160,057
)
     552,936       31,495  
                         
增加(減少)現金和現金等價物
     282,497       (99,245
)
     (62,954
)
年初的現金和現金等價物
     168,858       268,103       331,057  
                         
年終現金和現金等價物
  
$
 451,355    
$
 168,858    
$
 268,103  
                         
補充披露現金流量活動：
                        
                         
年內繳交税款的現金
  
$
 6,523    
$
 5,810    
$
 3,109  
                         
年內收到的利息
  
$
 20,154    
$
 18,647    
$
 18,996  
                         
非現金交易的補充信息
                        
                         
與相應租賃負債確認的使用權資產
  
$
 41,130    
$
 29,137    
$
 46,121  
                         
非現金購置財產和設備
  
$
 9,324    
$
 1,007    
$
 1,232  
                         
可轉換票據的轉換
  
$
 78,949    
$
 179    
$
 -  
 
附註是綜合財務報表的組成部分。
 
F - 10
 
 
Wix.com Ltd.及其子公司

 

合併財務報表附註
以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)
  
 
注1：-      一般信息
 
Wix.com Ltd.是一家以色列公司(成立於2006年10月)，其子公司(統稱為“公司”或“Wix”)成立的初衷是，每個人都應該能夠訪問互聯網，以進行開發、創造和貢獻。WiX是面向數百萬創建者的領先的全球網絡開發平臺，通過軟件即服務(SaaS)模式提供解決方案。自成立以來，Wix開發和推出了多種創新產品、服務和業務解決方案，使全球任何企業、組織或品牌都能夠創建、管理和發展完全集成和動態的數字存在。
 

注2：-重要的會計政策

 
綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的。
 
  a.
預算的使用：
 
按照美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設會影響合併財務報表和附註中報告的金額。需要管理層主觀判斷的會計估計包括但不限於收入確認、所得税、基於股份的補償和收購價格分配，包括確定使用年限、遞增借款利率(“IBR”)、可轉換票據借款利率和或有對價。本公司持續評估其估計和判斷，並在必要時對其進行修訂。實際結果可能與最初或修訂後的估計不同。
 
新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行已經並可能繼續給宏觀經濟狀況帶來重大不確定性。本公司考慮新冠肺炎對估計及假設的影響，並確定對截至2021年12月31日止期間的綜合財務報表並無重大不利影響。隨着事件的不斷髮展和獲得更多信息，公司的估計和假設在未來可能會發生重大變化。
 
  b.
合併原則：
 
合併財務報表包括本公司及其全資子公司的賬目。公司間交易和餘額已在合併時沖銷。

 

F - 11

 

Wix.com Ltd.及其子公司

合併財務報表附註

以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)

 

注2：- 重大會計政策(續)
 
  c.
外幣兑換和交易：
 
該公司很大一部分融資活動，包括股權交易、現金投資、成本和收入都是以美元計算的。公司管理層認為，美元是公司及其子公司運營所處的主要經濟環境的貨幣。因此，公司的職能貨幣和報告貨幣是美元。以美元以外的貨幣計價的交易和餘額根據會計準則編碼(ASC)主題830中闡述的原則重新計量為美元，外幣事務(“ASC 830”)。根據ASC 830，以外幣計價的貨幣性資產和負債在每個報告期結束時按資產負債表日的有效匯率重新計量為美元。以外幣計價的非貨幣性資產採用歷史匯率計量。重新計量產生的損益一般在全面損失表中作為財務收入或費用(視情況而定)記錄。

 

  d.
現金和現金等價物：
 
現金等價物是短期高流動性投資，在收購日期可隨時轉換為原始到期日為三個月或更短的現金。

 

  e.
短期存款：
 
短期存款是指自購買之日起三個月以上、期限不超過一年的存款。截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司的銀行存款主要以美元和新以色列謝克爾(NIS)計價，加權平均利率為0.77%和1.21%。短期存款是按成本計提的，包括應計利息。
 
  f.
受限存款：
 
限制性存款是指期限最長為一年的存款，用作房屋租賃和公司信用卡的抵押。截至2021年12月31日及2020年12月31日，公司的銀行存款均為美元，加權平均利率為0.63%和0.038%。限制性存款是按成本列報的，包括應計利息。

 

F - 12

 

Wix.com Ltd.及其子公司

合併財務報表附註

以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)

 

注2：- 重大會計政策(續)
 
  g.
有價證券：
 
有價證券包括對公允價值易於確定的債務證券和股權證券的投資。本公司根據ASC主題320對可交易債務證券的投資進行會計處理，投資--債務證券(“ASC 320”)。該公司的有價證券包括美國聯邦存款保險公司、國債、存單、主權債券、市政債券和公司債券。可交易債務證券在購買時被歸類為可供出售。可供出售證券以市場報價為基礎按公允價值列賬，未實現收益和非信貸相關損失在累計其他全面收益(虧損)股東權益中列報。出售投資的已實現收益和損失計入財務收入(費用)、淨額，並使用確定出售證券成本的特定確認方法計算。可上市債務證券的攤銷成本根據溢價的攤銷和到期時折扣的增加而進行調整。這種攤銷和增值連同證券利息一起計入財務收入(費用)淨額。
 
在2020年1月1日之前，當其投資的公允價值低於成本基礎被判定為非臨時性(“OTTI”)時，本公司確認減值費用。在作出該等釐定時所考慮的因素包括減值的持續時間及嚴重程度、價值下降的原因、潛在的回收期及本公司出售的意向，包括本公司是否更有可能須在收回成本基準前出售投資。該公司的結論是，截至2019年12月的年度，其可供出售債務證券的未實現虧損不是OTTI。
 
2020年，公司採用ASU 2016-13，主題326金融工具--信貸損失這修改了可供出售的債務證券的OTTI模型。可供出售的債務證券定期評估未實現損失。對於本公司打算持有的證券中的未實現虧損，本公司進一步評估公允價值低於攤銷成本的原因是由於信貸還是非信貸相關因素。本公司將信貸相關減值視為因債權人履行其付款義務的能力發生變化而導致的價值變動，並記錄撥備並確認發生減值時的財務收入(支出)淨額中的相應損失。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，信貸損失減值是微不足道的。
 
該公司根據每種工具的標的合同到期日以及預期變現時間將其可銷售債務證券分類為短期或長期。期限在12個月或以下的有價證券被歸類為短期證券，期限超過12個月的有價證券被歸類為長期有價證券。

 

F - 13

 

Wix.com Ltd.及其子公司

合併財務報表附註

以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)

 

注2：- 重大會計政策(續)
 
根據ASC主題321，本公司對公允價值易於確定的有價證券的投資進行會計處理。投資--股票證券(“ASC 321”)。這些投資按公允價值計量，並計入相關損益，包括在財務收入(費用)淨額中確認的未實現損益。
 
  h.
財產和設備，淨額：
 
財產和設備按扣除累計折舊後的成本列報。折舊按下列年率在資產的估計使用年限內使用直線法計算：
 
   
%
     
計算機、外圍設備和電子設備
  
15 - 33(主要33)
內部使用軟件
   33
辦公傢俱和設備
  
6 - 14(主要6)
車輛
   15
租賃權改進
  
以較短的有關租約為準
資產的期限或壽命
 
根據ASC主題360對財產和設備的賬面金額進行減值審查，物業、廠房及設備(“ASC 360”)，只要發生的事件或情況的變化表明資產的賬面價值可能無法收回。確定是否存在任何減值包括將預計在資產或資產組剩餘壽命內產生的估計未貼現未來現金流量與其賬面淨額進行比較。如該等資產被視為減值，應確認的減值以該資產的賬面價值超過該資產的公允價值的金額計量。於列報的任何期間內，並無減值費用。
 
  i.
業務組合：
 
本公司根據ASC主題805“業務合併”(“ASC 805”)對業務合併進行會計處理。ASC 805要求確認收購日的收購資產、承擔的負債和任何非控制性權益，以其截至該日的公允價值計量。收購淨資產的公允價值超過購買價的任何部分均計入商譽。於計算法期末或收購資產價值或承擔負債的最終釐定(以較早發生者為準)結束時，其後的任何調整將記入全面損失表。與收購相關的成本與業務合併分開確認，並在發生時計入費用。本公司的會計處理不符合將企業定義為資產收購的定義。

 

F - 14

 

Wix.com Ltd.及其子公司

合併財務報表附註

以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)

 

注2：- 重大會計政策(續)
 
  j.
商譽和無形資產：
 
商譽和某些其他購買的無形資產已作為收購的結果記錄在公司的財務報表中。
 
商譽是指收購價格超過在企業合併中收購的企業淨資產的估計公允價值的部分。在ASC主題350下，無形資產-商譽和其他(“ASC 350”)，商譽不攤銷，而是至少每年進行減值測試。本公司選擇自每年10月1日起對商譽進行年度減值測試，或在事件或情況變化表明賬面價值可能無法收回時更頻繁地進行商譽減值測試。商譽在報告單位層面進行減值測試，首先進行定性評估，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。如果報告單位沒有通過定性評估，本公司將通過比較報告單位的公允價值和包括商譽的報告單位的賬面金額，對商譽減值進行量化測試。本公司可繞過定性評估，直接進行商譽減值量化測試。本公司作為一個報告部門運營，這一部門是其唯一的報告單位。因此，商譽在該水平上進行減值測試。該公司的分析沒有顯示所列任何期間的減值。
 
無形資產按成本減去累計攤銷和減值列報。攤銷採用直線法計算相關資產的估計使用年限：
 
技術
  
7-8年份
客户關係
  
4 -15年份
客户數據
  
15年份
競業禁止協議
  
3年份
域
  
7年份
分銷協議
  
1.5年份
 
攤銷計入收入成本或營業費用，具體取決於資產的性質。當事件或情況變化顯示某項資產的賬面價值可能無法收回時，便會審核該等資產的賬面值。這些資產的可回收性是通過將預計在資產或資產組剩餘壽命內產生的估計未貼現未來現金流量與其賬面淨額進行比較來衡量的。如果與該資產或資產組相關的估計未貼現未來現金流量少於賬面金額，則將根據估計公允價值計入減值損失。在列報的任何期間內，並無重大減值費用。

 

F - 15

 

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合併財務報表附註

以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)

 

注2：- 重大會計政策(續)
 
  k.
對非上市公司的投資：
 
本公司持有對非上市公司的股權投資，但該公司對其沒有控制權或重大影響力的非上市公司的市場價值不能輕易確定。本公司對該等股權投資採用計量替代方案，即成本減去任何減值，並根據同一發行人相同或相似投資的可見交易所導致的公允價值變動作出調整。定期審查這些投資，以確定其各自的價值是否已增值或已減值，並在必要時記錄調整。這些投資在公司的綜合資產負債表中作為預付費用和其他長期資產的一部分列報。
 
截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司在市值難以確定的私人持股公司的股權投資的賬面價值為$11,477及$72,646，分別為。
 
在截至2021年12月31日的一年中，一傢俬人持股公司完成了首次公開募股，並開始在納斯達克交易。因此，自2021年6月起，公司對該公司的投資不再有資格使用計量替代方案，因為投資的公允價值變得容易確定。因此，這筆投資被歸類為有價證券。在轉讓之日，投資的賬面金額為$96,222.
 
於截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度內，本公司於財務收入(支出)中錄得未實現淨收益#美元2,833及$67,822分別與基於可觀察到的價格變化對其在私人持股公司的股權投資進行重估有關。
 
截至2021年12月31日，與非上市公司的投資相關的累計未實現收益(不包括與轉移到有價證券的投資相關的未實現收益)為$3,946.

 

F - 16

 

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以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)

 

注2：- 重大會計政策(續)
 
  l.
衍生工具：
 
該公司與金融機構簽訂外幣合同，主要是遠期和期權合同，以防範外匯風險。
 
根據ASC主題815，衍生工具與套期保值根據資產負債表(“ASC 815”)，本公司按其各自的公允價值確認所有衍生工具為資產負債表上的資產或負債。衍生品公允價值變動的會計處理取決於衍生品的預期用途。
 
被指定為對衝工具的衍生工具：
 
該公司制定了外幣現金流對衝計劃，以對衝外幣工資支付、租金和其他管理費用導致的現金流整體變化的風險。根據ASC 815的定義，該公司使用被指定為現金流對衝的期權和遠期合同，對以新謝克爾計價的部分預測工資、租金和其他間接現金流進行對衝。對於這些衍生工具，損益作為其他全面收益的組成部分報告，隨後在收益中與相應的對衝項目一起確認。
 
截至2021年12月31日和2020年12月31日，被指定為套期保值工具的衍生工具的公允淨值總計為#美元。394及$6,841分別作為預付費用和其他流動資產列報。
 
截至2021年12月31日和2020年12月31日，本公司貨幣期權交易的累計其他全面收入中記錄的總金額為$296及$6,841，分別為。
 
截至2021年12月31日，本公司簽訂的外匯遠期合約和期權合約名義金額為$156,806。外匯遠期合約和期權合約將在2022年全年到期。
 
未指定為對衝工具的衍生工具：
 
除了被指定為套期保值的衍生品外，該公司還進行某些外匯遠期和期權交易，以對歐元、英鎊、巴西雷亞爾、日元和以色列謝克爾等某些收入交易進行經濟對衝。
 
與此類衍生工具有關的損益計入財務收入(費用)淨額。

 

F - 17

 

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以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)

 

注2：- 重大會計政策(續)
 
截至2021年12月31日和2020年12月31日，未被指定為套期保值工具的衍生工具的公允淨值總計為#美元。476和$(1,719)，分別作為預付費用和其他流動資產及應計費用和其他流動負債列報。
 
於截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度，本公司錄得經濟對衝的財務收入(開支)淨額為#美元6,408, $(5,529)及$963，分別為。
 
截至2021年12月31日，本公司簽訂的外匯遠期合約和期權合約名義金額為$259,903。外匯遠期和期權交易將在2022年到期。
 
  m.
遣散費：
 
1963年以色列《遣散費支付法》(“遣散費支付法”)規定，僱員在終止僱用後有權獲得遣散費。根據《遣散費支付法》，遣散費按受僱每一年或不足一年的一個月工資計算。
 
本公司的大部分遣散費責任由遣散費支付法第14條(下稱“第14條”)的規定涵蓋。根據第14條，僱員有權獲得每月存款，費率為8.33他們每月工資的10%，代表他們向保險基金繳費。根據第14條支付的款項使公司不必為這些員工支付任何未來的遣散費。因此，本公司不確認應付這些僱員的任何遣散費負債，第14條下的存款不作為資產記入本公司的資產負債表。
 
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度的遣散費為22,413, $15,737及$12,042，分別為。
 
  n.
美國員工固定繳費計劃：
 
美國子公司有一項401(K)固定繳費計劃，涵蓋美國的某些員工。所有符合條件的員工可以選擇最多繳納100%，但一般不大於$19.5每年(對於超過50歲的某些僱員，最高供款為$26在國税局的限制下，他們每年通過遞延薪金的方式支付給計劃的年薪。
 
美國子公司與4員工繳費的百分比不受限制。在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度內，美國子公司記錄了匹配供款的費用，金額為#2,271, $1,117及$727，分別為。

 

F - 18

 

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以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)

 

注2：- 重大會計政策(續)
 
  o.
可轉換優先債券：
 
2021年1月1日前，本公司按照美國會計準則第470-20分主題核算發行可轉換優先票據(又稱“票據”或“可轉換票據”)。具有轉換和其他選項的債務。根據這一小主題，由於可轉換票據具有淨結算特徵，並可在轉換時全部或部分以現金結算，因此本公司將該工具的負債(債務)和權益(轉換選擇權)部分分開核算。負債部分的賬面金額是通過估計沒有轉換選擇權的類似負債的公允價值來計算的。然後，通過從票據本金中減去負債部分的公允價值來計算權益部分的金額。該差額按實際利率法按可換股票據各自條款攤銷至利息支出的債務折價入賬。在計入與可換股票據相關的發行成本時，已產生的發行成本在負債和權益部分之間的分配是基於它們的相對價值。
 
截至2021年1月1日，當公司初步採用ASU 2020-06時，公司按攤餘成本將可轉換票據作為資產負債表上的單一會計單位進行會計處理。負債的賬面價值由可轉換票據的面值減去債務發行成本，並根據發行成本的任何攤銷進行調整。發行成本按實際利率法於可換股票據期限內攤銷至利息開支。
 
有關自2021年1月1日起提前採用ASU 2020-06的詳細信息，請參閲附註2.ae。
 
  p.
收入確認：
 
該公司的總收入由創意訂閲的收入和商業解決方案的收入組成。創意訂閲收入來自其網站解決方案的月度、年度和多年高級訂閲的銷售以及域名註冊的銷售。業務解決方案的收入來自銷售額外的產品和服務，這些產品和服務除了創造性訂閲外，還提供給公司的所有註冊用户。這些產品和服務包括Google Workspace(前身為G-Suite)、Wix Payments、Ascend by Wix和其他應用程序，這些應用程序都通過公司的應用程序市場或其平臺上的其他地方銷售。

 

F - 19

 

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以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)

 

注2：- 重大會計政策(續)
 
根據ASC主題606，與客户簽訂合同的收入(“ASC 606”)，當客户獲得對承諾服務的控制權時，公司確認收入。確認的收入金額反映了公司預期有權從這些服務中獲得的對價。收入是在扣除退款和從客户那裏收取的任何税款後確認的淨額，這些税款隨後匯給政府當局。退款在合同開始時估計，並在每個報告期結束時更新，如果有更多信息的話。
 
公司通過以下步驟確認收入：(1)確定與客户的合同，(2)確定合同中的履行義務，(3)確定交易價格，(4)將交易價格分配到合同中的履行義務，以及(5)在履行履行義務時確認收入。
 
與公司客户的協議並不賦予客户在任何時候擁有支持公司平臺的軟件的權利，因此被計入服務合同。
 
在確認收入的時間與支付時間不同的情況下，公司已確定其合同不包括重要的融資部分。本公司採用ASC 606中的實際權宜之計，當付款和收入確認之間的差額為一年或更短時，不評估是否存在重大融資組成部分。

 

在公司業績之前收到的付款被記錄為遞延收入，這是一項合同負債。
 
該公司與其客户的安排可能包括多重履約義務。當合同涉及多個履約義務時，公司評估每個履約義務是否是不同的，是否應該作為ASC 606項下的一個單獨的會計單位來核算。本公司的每一種產品和服務都是單獨銷售的，因此每種產品和服務的單獨銷售價格(SSP)是遵循的，合同中履行義務之間的交易價格的分配是在此基礎上進行的。
 
創意訂閲
 
高級訂閲的收入在合同期內以直線方式確認。
 
該公司對新的保費認購提供14天的退款保證(“保證期”)。在14天試用期結束之前，該公司將從新的保費訂閲中收取的金額視為客户保證金。收入在保修期過後確認。
 
與域名購買和註冊相關的收入在域名購買和註冊後的某個時間點確認，因為這是公司轉移控制權和履行履行義務的時候。

 

F - 20

 

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以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)

 

注2：- 重大會計政策(續)
 
商業解決方案
 
與公司開發的訂閲和軟件應用相關的收入，包括Wix的Ascend，主要是在合同期內以直線方式確認的。
 
與處理支付所賺取的Wix支付相關的收入在交易時確認，費用部分根據處理的支付總額(GPV)的百分比加上每筆交易的手續費(如適用)確定。
 
與Google Workspace訂閲相關的收入按月或按年銷售，在訂閲期內按費率確認。關於更正與谷歌工作空間有關的非實質性前期錯誤，見附註2.af。
 
與第三方軟件應用程序和解決方案相關的收入通常在購買應用程序後的某個時間點按淨額確認，因為那時公司完成了促進客户和第三方之間轉移的義務。
 
委託人與代理人的考慮事項
 
本公司遵循ASC 606中提供的指導，以確定本公司在與客户的安排中是委託人還是代理人，涉及到為客户提供特定服務的另一方。公司確定其承諾的性質是自己(委託人)提供特定商品或服務的履行義務，還是安排由另一方(代理人)提供這些商品或服務。對於向客户承諾的每一種特定產品或服務，都會對該決定進行審查，並可能涉及重大判斷。該公司直接向客户銷售其產品和服務，也通過經銷商網絡銷售。在某些情況下，該公司充當其他公司提供的產品和服務的經銷商。從域名、第三方產品(包括Google Workspace)和Wix支付中賺取的某些收入按毛數記錄，因為公司已確定在將承諾的產品或服務轉讓給最終客户之前，它控制着承諾的產品或服務，主要負責履行，並有權確定價格。當公司在轉移給客户之前不控制產品或服務時，與第三方軟件應用程序和解決方案相關的收入按淨額確認。

 

F - 21

 

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以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)

 

注2：- 重大會計政策(續)
 
剩餘履約義務

 

該公司的剩餘業績債務是尚未確認的收入，包括遞延收入和將在未來期間確認為收入的未開賬單金額。

 

截至2021年12月31日，分配給剩餘履約義務的交易價格總額約為$611,217。截至2021年12月31日，公司預計將確認79在未來12個月內，將剩餘業績債務的%作為收入，其餘部分作為收入。

 

  q.
獲取合同的成本：
 
該公司將某些銷售佣金資本化，作為獲得合同的成本，如果這些佣金是遞增的，並且如果它們有望收回的話。這些費用隨後按照與佣金有關的合同的收入確認模式，在估計受益期內攤銷。已資本化的遞延佣金成本定期審查減值。報告期內並無錄得減值虧損。對於本公司本應在一年或更短時間內資本化和攤銷的成本，本公司已選擇應用實際的權宜之計和支出該等成本。這些成本的攤銷費用包括在銷售和營銷費用中。
 
截至2021年12月31日和2020年12月31日，遞延佣金金額為1美元3,187及$1,072分別計入綜合資產負債表中的預付費用和其他流動資產。
 
於截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度內，本公司記錄與遞延佣金有關的攤銷開支為#美元110及$2，分別為。
 
  r.
收入成本：
 
創意訂閲收入的成本主要包括與提供網站創建和服務相關的成本分配，以及相關的客户服務和呼叫中心成本以及域名註冊成本。創意訂閲收入的成本還包括人員和相關的管理成本，包括基於股份的薪酬。
 
業務解決方案收入的成本主要包括帶寬分配、託管和支持成本，以及根據公司與第三方提供商的協議支付的某些收入份額。它還包括與支付處理相關的費用，如信用卡交換、網絡費用(由信用卡提供商收取)和第三方處理費。
 
  s.
研發成本：
 
研究和開發成本一般在發生時計入費用。研發費用主要由人員和相關費用組成，包括基於股份的薪酬和分配的管理費用。

 

F - 22

 

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以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)

 

注2：- 重大會計政策(續)
 
  t.
內部使用軟件成本：
 
本公司將在應用程序開發階段產生的與在線平臺相關的某些成本資本化，供內部使用。當支出可能會導致額外的功能時，公司還會將與升級和增強相關的成本資本化。在開發的初步階段發生的成本在發生時計入費用。當初步項目階段完成時，資本化就開始了，很可能軟件將完成並用於其預期的功能。當軟件基本上完成並準備好用於其預期用途時，資本化即停止。維護費在發生時計入費用。
 
資本化的軟件開發計入財產和設備，淨額計入合併資產負債表，並以直線方式在軟件的估計使用年限內攤銷。
 
在2021年、2020年和2019年期間，公司資本化了2,519, $575及$778，分別為。
 
  u.
銷售和營銷：
 
銷售和營銷費用主要包括每次點擊成本、社交網絡費用、營銷活動和展示廣告，並在發生時計入綜合損失報表。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度的銷售和營銷費用為284,540, $282,804及$187,318，分別為。
 
  v.
基於股份的薪酬：
 
本公司已授予僅在繼續服務時授予的限制性股票單位(“RSU”)和股票期權，以及基於業績的獎勵，包括業績股票單位(“PSU”)，其歸屬基於特定業績目標的完成情況。此外，公司還根據其員工股票購買計劃(“ESPP”)授予股票期權，該計劃僅對在職員工有效。本公司根據ASC 718《薪酬-股票薪酬》(“ASC 718”)對基於股份的薪酬進行會計處理。股份獎勵的薪酬成本按授予日的公允價值計量，並在必要的服務期內使用服務獎勵的直線法和績效獎勵的加速法確認為費用。本公司根據過往經驗估計於授權日的沒收金額，並於其後期間如有需要修訂其估計數字，如實際沒收金額與該等估計數字不同，則會作出修訂。公司定期估計何時以及是否將獲得基於績效的獎勵，並僅記錄被認為可能獲得的獎勵在估計服務期內的費用。以前確認的任何費用將在確定不再有可能獲得獎勵的期間沖銷。

 

F - 23

 

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以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)

 

注2：- 重大會計政策(續)
 
本公司選擇Black-Scholes-Merton期權定價模型作為確定其股票期權獎勵和ESPP的公允價值的最合適模型，而RSU和PSU的公允價值則以授出日相關股票的收盤市值為基礎。期權定價模型要求公司做出幾個假設，包括公司的股價、預期波動率、預期期限、無風險利率和預期股息。預期波動率乃根據截至授出日期止最近期間的實際歷史股價變動計算，相當於購股權的預期期限。授予期權的預期期限以歷史經驗為基礎，代表授予期權和預期行使期權之間的時間段。無風險利率以美國國債收益率為基礎，其期限與期權的預期期限相當。該公司歷來沒有支付股息，也沒有可預見的支付股息的計劃，因此在期權定價模型中使用預期股息率為零。
 
  w.
所得税：
 
本公司根據ASC主題740核算所得税，所得税(“ASC 740”)，採用負債法，遞延税項資產及負債賬户結餘根據資產及負債及結轉税項虧損的財務報告與税基之間的差異而釐定，並以預期差異逆轉時生效的已制定税率及法律計量。如有必要，本公司確認一項估值準備金，以將遞延税項資產減少到更有可能實現的金額。截至2021年12月31日，該公司針對其遞延税項資產記錄了全額估值準備金。
 
遞延税項資產和負債在合併資產負債表中歸類為長期資產和負債。
 
本公司根據所採取的所得税頭寸的技術優點，對不確定的税收頭寸適用更有可能的確認閾值。本公司不會確認税務優惠，除非税務立場很可能會在審查後維持，包括基於該立場的技術價值而解決任何相關的上訴或訴訟程序。為這些職位記錄的税收優惠是按最終結算時實現可能性大於50%的最大優惠金額計算的。該公司報告了因納税申報單中採取或預期採取的不確定的税收狀況而導致的未確認税收優惠的負債。本公司確認與税費中未確認的税收優惠相關的利息和罰款(如果有)。

 

F - 24

 

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以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)

 

注2：- 重大會計政策(續)
 
  x.
法律或有事項：
 
本公司在日常業務過程中不時檢討其涉及的每項法律事宜的狀況，並評估其潛在的財務風險。如果任何索賠或法律程序的潛在損失被認為是可能的，並且可以合理地估計金額，公司應對估計的損失承擔責任。這些應計項目至少每季度審查一次，並進行調整，以反映談判、和解、裁決、法律顧問諮詢以及與特定事項有關的其他信息和事件的影響。
 
  y.
每股基本和稀釋後淨虧損：
 
每股基本及攤薄淨虧損乃根據每年已發行普通股的加權平均數計算。每股攤薄虧損是根據期內已發行普通股的加權平均數，加上期內被視為已發行的稀釋性潛在股份計算。由於納入所有潛在的已發行普通股是反攤薄的，每普通股的基本和稀釋後每股淨虧損在列報的每個期間都是相同的。
 
截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度，所有未償還期權、RSU、基於業績的獎勵和可轉換優先票據均不計入稀釋每股淨虧損的計算，因為它們的影響是反稀釋的。
 
  z.
國庫股：
 
本公司回購其普通股，並作為庫存股持有。該公司將回購庫存股的成本列為股東權益的減少。
 
  AA。
信用風險集中：
 
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物、短期和限制性存款、可銷售債務證券和貿易應收賬款。
 
該公司及其子公司的大部分現金和現金等價物、短期存款和限制性存款投資於以色列、巴西和美國的主要銀行。在美國的此類投資可能超過保險限額，在其他司法管轄區不投保。一般來説，這些投資可以按需贖回，因此承擔的風險最小。該公司的可銷售債務證券包括對政府、公司和政府支持的企業債券的投資。公司的投資政策通過設定每個發行人的最低信用評級和最大集中度的限制，將信用風險降至最低，從而降低信用風險集中度。

 

F - 25

 

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注2：- 重大會計政策(續)
 
該公司的應收貿易賬款分佈在不同的地理位置，來自北美、歐洲、拉丁美洲和亞洲的銷售。與應收貿易賬款有關的信用風險集中受到正在進行的信譽評估和賬户監測程序的限制。
 
  AB
金融工具的公允價值：

 

本公司應用ASC主題820，公允價值計量(“ASC 820”)，定義了公允價值，並建立了計量和披露公允價值的框架。公允價值乃基於於計量日期在市場參與者之間有秩序交易中出售資產或轉移資產或負債的本金或最有利市場所支付的價格。本公司根據採用公允價值等級的適用會計指引，按公允價值計量某些金融資產和負債，這要求本公司在計量公允價值時，最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。金融工具在公允價值層次中的分類是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。可使用三種水平的投入來衡量公允價值。
 
  1級-
相同資產或負債在活躍市場上的報價。
 
  2級-
除一級價格外的其他可觀察投入，例如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或可觀察到或可由實質上整個資產或負債的可觀測市場數據所證實的其他投入。
 
  3級-
很少或根本沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入。
 
  交流電。
政府撥款：
 
經濟和工業發展投資發展局(以下簡稱“投資局”)為參與國家重點領域員工的薪資支出提供的贈款、以色列創新局(“IIA”)提供的用於參與研發活動的贈款以及歐洲創新理事會(EIC)提供的贈款，在本公司有權獲得該等贈款時，按所產生的相關成本從研發費用淨額中扣除。該公司將沒有義務向投資局和IIA支付特許權使用費。
 
公司記錄了投資局提供的贈款，數額為#美元。509, $957及$852截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度。

 

F - 26

 

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以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)

 

注2：- 重大會計政策(續)
 
公司記錄了內審局提供的贈款，數額為#美元。-, $16及$758截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度。
 
該公司記錄了EIC提供的贈款金額為#美元。9, $120及$21截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度。
 
  廣告。
租約：
 
本公司根據ASC主題842對租賃進行會計處理，租契(“ASC 842”)，在開始時首先確定一項安排是否為租約。
 
該公司的租賃協議一般包括租賃和非租賃部分。租賃安排下的付款主要是固定的。非租賃部分主要包括維修費和水電費。該公司將非租賃部分的固定付款與租賃付款結合起來，並將其作為單一租賃部分進行會計處理。
 
某些租賃協議包含可變付款，這些付款在發生時計入，不包括在經營租賃使用權(“ROU”)資產和負債中。
 
ROU資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表公司支付租賃所產生的租賃款項的義務。淨收益資產及負債於開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認。由於大部份租約並無提供隱含利率，本公司一般採用的遞增借款利率，是根據生效日期的類似租期的抵押借款估計利率而釐定。ROU資產還包括任何預付租賃付款和租賃激勵措施。
 
經營租賃ROU資產和負債計入公司的綜合資產負債表。經營租賃費用(不包括可變租賃付款)在租賃期內按直線原則確認。在本報告所述期間，該公司的所有租賃合同均作為經營租賃入賬。
 
每當事件或環境變化顯示ROU資產的賬面價值可能無法收回時，該等資產的賬面價值便會被審核以計提減值。於列報的任何期間內，並無減值費用。
 
本公司將某些租賃的辦公空間轉租給第三方，並在轉租期限內按直線法確認轉租收入。本公司在綜合全面損失表中確認轉租收入抵銷租賃費用。

 

F - 27

 

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合併財務報表附註

以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)

 

注2：- 重大會計政策(續)
 
  聲發射。
本年度採用的會計公告：
 
  1.
2020年8月，FASB發佈了ASU 2020-06，債務--可轉換債務和其他期權(分主題470-20)和衍生工具和對衝--實體自身權益的合同(分主題815-40)。根據ASU 2020-06，嵌入的轉換功能不再與具有轉換功能的可轉換工具的主機合同分開，這些轉換功能根據ASC 815不要求作為衍生品入賬，或不會導致大量溢價作為實繳資本入賬。因此，只要沒有其他特徵需要區分和確認為衍生品，可轉換債務工具將作為按攤銷成本計量的單一負債入賬。指導意見還要求，在計算每股收益時，所有可轉換工具都應採用IF轉換方法。ASU 2020-06在2021年12月15日之後的財年生效，允許提前採用。採用該標準需要使用修改後的追溯方法或完全追溯方法。
 
公司很早就採用了ASU 2020-06，從2021年1月1日起生效，採用了修改後的回溯法。這一通過取消了對公司可轉換票據的負債和權益部分進行單獨核算的要求，這一要求存在於以前的會計指導下。這導致累計赤字減少了#美元。53,527，減少至額外的實收資本$215,712，以及增加可轉換票據，淨額為$162,185。由於將可轉換票據作為單一負債按其攤餘成本計量，在未來期間確認的利息支出將減少。
 
  2.
2021年10月，FASB發佈了ASU 2021-08，從與客户的合同中核算合同資產和合同負債通過解決實踐中的多樣性和與(1)確認收購合同負債和(2)付款條件及其對收購方確認的後續收入的直接影響有關的不一致之處，改進了與業務合併中客户的收購收入合同的會計處理。這些更新適用於2022年12月15日之後的年度期間，包括這些期間內的過渡期。允許提前收養，包括在過渡期內收養。截至2021年1月1日，該公司很早就前瞻性地採用了這一ASU，對其合併財務報表和相關披露沒有實質性影響。

 

F - 28

 

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合併財務報表附註

以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)

 

注2：- 重大會計政策(續)
 
  自動對焦。

上期財務報表對非實質性錯誤的更正：
 
在截至2021年12月31日的年度內，公司記錄了與收入確認時間和銷售Google Workspace解決方案的收入相關成本有關的前期錯誤的更正。本公司根據美國證券交易委員會工作人員會計公報第99號評估了這些錯誤在前期財務報表中的重要性，重要性，編碼在ASC 250中，財務報表的列報，並得出結論認為，這些數字與前幾年提交的數字相比並不重要。然而，該公司認定，這一錯誤陳述對其截至2021年12月31日的年度財務報表的影響是重大的。根據美國會計準則委員會250，本公司已更正截至2020年12月31日及2019年12月31日止年度的錯誤陳述，修訂本文件所載綜合財務報表。這些錯誤對公司截至2020年12月31日的綜合資產負債表的影響是對遞延收入的少報#美元36,177以及多報應計費用#美元21,660，導致少報累計赤字#美元。14,517。此外，這些錯誤導致截至2019年12月31日和2019年1月1日的累計赤字少報了#美元。12,804及$11,470，分別為。
 
下表彙總了調整對公司截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度綜合全面損益表的影響：
 
   
截至2020年12月31日的年度
  
   
正如之前報道的那樣
    
調整，調整
    
修訂後的
  
總收入
  

$

 988,760    

$

 (4,393
)
  

$

 984,367  
收入總成本
     315,699       (2,680
)
     313,019  
毛利
     673,061       (1,713
)
     671,348  
營業虧損
     (197,342
)
     (1,713
)
     (199,055
)
税前虧損
     (150,165
)
     (1,713
)
     (151,878
)
淨虧損
     (165,154
)
     (1,713
)
     (166,867
)
每股基本及攤薄淨虧損
  
$
 (3.03
)
  
$
 (0.04
)
  
$
 (3.07
)
 
   
截至2019年12月31日的年度
  
   
正如之前報道的那樣
    
調整，調整
    
修訂後的
  
總收入
  

$

 761,088    

$

 (3,421
)
  

$

 757,667  
收入總成本
     196,907       (2,087
)
     194,820  
毛利
     564,181       (1,334
)
     562,847  
營業虧損
     (80,250
)
     (1,334
)
     (81,584
)
税前虧損
     (83,816
)
     (1,334
)
     (85,150
)
淨虧損
     (86,414
)
     (1,334
)
     (87,748
)
每股基本及攤薄淨虧損
  
$
 (1.71
)
  
$
 (0.03
)
  
$
 (1.74
)

 

F - 29

 

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以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)

 

注3：-公允價值計量
 
由於該等工具的短期到期日，現金及現金等價物、短期及限制性存款、貿易應收賬款、貿易應付賬款、僱員及工資應計項目、應計開支及其他流動負債的賬面價值接近公允價值。
 
根據ASC 820，該公司以公允價值計量其貨幣市場基金、有價證券和外幣衍生合約。貨幣市場基金和有價證券被歸類為1級或2級。這是因為這些資產是使用市場報價或其他定價來源和模型進行估值的，這些來源和模型利用了市場可觀察到的投入。外幣衍生工具合約被歸類於第2級，因為估值輸入是基於類似工具的報價和市場可觀察數據。
 
下表為截至2021年12月31日和2020年12月31日按公允價值經常性計量的公司金融資產和負債的公允價值等級：
 
   
2021年12月31日
  
   
使用輸入類型的公允價值計量
  
   
1級
    
2級
    
3級
    
總計
  
金融資產：
                        
貨幣市場基金
  
$
 189,437    
$
 -    
$
 -    
$
 189,437  
有價證券
     312,934       530,922       -       843,856  
作為合同資產列示的外幣衍生品
     -       3,546       -       3,546  
財務負債：
                                
外幣衍生品作為合同負債列報
     -       (2,677
)
     -       (2,677
)
                                 
   
$
 502,371    
$
 531,791    
$
 -    
$
 1,034,162  

 

F - 30

 

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合併財務報表附註

以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)

 
注3：-公允價值計量(續)
 
   
2020年12月31日
  
   
使用輸入類型的公允價值計量
  
   
1級
    
2級
    
3級
    
總計
  
金融資產：
                        
貨幣市場基金
  
$
 20,656    
$
 -    
$
 -    
$
 20,656  
有價證券
     -       826,804       -       826,804  
作為合同資產列示的外幣衍生品
     -       7,083       -       7,083  
財務負債：
                                
外幣衍生品作為合同負債列報
     -       (1,961
)
     -       (1,961
)
                                 
   
$
 20,656    
$
 831,926    
$
 -    
$
 852,582  
 
截至2021年12月31日，可轉換票據的總估計公允價值為$974,074(2023年可轉換票據為$456,068和2025年可轉換票據為$518,006)。可換股票據的公允價值被視為公允價值體系中的第二級，並根據可換股票據在場外交易市場的報價確定。

 

注4：-有價證券
 
截至2021年12月31日和2020年12月31日，該公司持有的可出售債務證券分類如下：
 
   
十二月三十一日，
  
   
2021
    
2020
  
 
  
攤銷成本
    
未實現收益總額
    
未實現虧損總額
    
公平
價值
    
攤銷成本
    
未實現收益總額
    
未實現虧損總額
    
公平
價值
  
不到一年
        
                                                 
政府和公司債券-固定利率
  
$
 196,408    
$
 583    
$
 (49
)
  
$
 196,942    
$
 244,434    
$
 526    
$
 (48
)
  
$
 244,912  
政府支持的企業
     2,501       1       -       2,502       10,006       32       -       10,038  
政府和公司債券-浮動利率
     10,008       10       -       10,018       34,967       10       -       34,977  
                                                                 
   
$
 208,917    
$
 594    
$
 (49
)
  
$
 209,462    
$
 289,407    
$
 568    
$
 (48
)
  
$
 289,927  

 

F - 31

 

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合併財務報表附註

以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)

 

注4：-有價證券(續)
 
   
十二月三十一日，
  
   
2021
    
2020
  
一年至五年以上
  
攤銷成本
    
未實現收益總額
    
未實現虧損總額
    
公平
價值
    
攤銷成本
    
未實現收益總額
    
未實現虧損總額
    
公平
價值
  
       
                                                 
政府和公司債券-固定利率
  
$
 303,429    
$
 239    
$
 (1,636
)
  
$
 302,032    
$
 494,520    
$
 3,821    
$
 (143
)
  
$
 498,198  
政府支持的企業
     16,460       -       (79
)
     16,381       21,264       67       -       21,331  
政府和公司債券-浮動利率
     3,049       1       (3
)
     3,047       17,331       24       (7
)
     17,348  
                                                                 
   
$
 322,938    
$
 240    
$
 (1,718
)
  
$
 321,460    
$
 533,115    
$
 3,912    
$
 (150
)
  
$
 536,877  
 
截至2021年12月31日和2020年12月31日，該公司的可交易債務證券的未實現虧損總額不是實質性的。
 
截至2021年12月31日和2020年12月31日，應收利息為美元2,635及$4,376，並計入綜合資產負債表的有價證券內。
 
自2021年6月起，對私人持股公司的股權投資不再有資格使用計量替代方案，因為投資的公允價值變得容易確定。因此，投資從計量替代轉移到公允價值易於確定的權益證券。更多細節見附註2.k。
 
截至2021年12月31日，按公允價值列賬的公允價值可流通的股本證券總額為#美元。312,934。截至2021年12月31日止年度內確認的未實現收益為$249,561.

 

注5：-預付費用和其他流動資產

 

   
十二月三十一日，
  
   
2021
    
2020
  
             
政府當局
  
$
 4,634    
$
 7,381  
對衝交易資產
     3,546       7,083  
預付費用
     16,678       13,984  
其他流動資產
     8,019       12,218  
                 
   
$
 32,877    
$
 40,666  

 

F - 32

 

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合併財務報表附註

以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)

 

注6：-      財產和設備，淨額
 
財產和設備、淨值的構成如下：
 
   
十二月三十一日，
  
   
2021
    
2020
  
成本：
            
             
租賃權改進
  
$
 53,011    
$
 41,101  
計算機、外圍設備和電子設備
     35,204       27,449  
內部使用軟件
     4,983       2,467  
辦公傢俱和設備
     7,010       6,464  
車輛
     254       130  
                 
      100,462       77,611  
                 
減去累計折舊
     50,025       41,748  
                 
折舊成本
  
$
 50,437    
$
 35,863  
 
與財產和設備有關的折舊費用淨額在合併全面損失表的下列項目中列入：
 
   
截至十二月三十一日止的年度：
  
   
2021
    
2020
    
2019
  
                   
收入成本
  
$
 3,186    
$
 2,654    
$
 1,946  
研究與開發，網絡
     6,427       7,703       6,401  
銷售和市場營銷
     2,939       2,993       2,244  
一般和行政
     1,377       1,260       1,535  
                         
   
$
 13,929    
$
 14,610    
$
 12,126  
 
在2021至2020年間，該公司記錄的減幅為5,652及$5,923根據本公司的評估，計入不再使用的全額折舊設備的成本和累計折舊。

 

F - 33

 

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以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)

 

注7：-業務組合

 
截至2021年12月31日止年度，本公司收購100三傢俬人持股公司股本的%，總購買對價為$46,629(有待週轉資金調整)，其中#美元1,047涉及之前通過可轉換貸款協議(CLA)對其中一家被收購公司的投資。除收購對價外，本公司與若干創辦人及僱員訂立現金及股權補償安排，總額達$19,167並受各自截止日期後的某些業績和僱用條件的限制。
 
下表彙總了購置的總資產和承擔的負債的公允價值：
 
   
(單位：千)
  
       
現金
  
$
 2,853  
貿易應收賬款
     378  
預付費用和其他流動資產
     124  
無形資產
     25,918  
商譽
     25,065  
         
總資產
  
$
 54,338  
         
流動負債
     3,698  
遞延税項負債
     4,011  
         
總負債
  
$
 7,709  
         
支付現金對價
     45,582  
以前投資的公允價值
     1,047  
購買總對價
  
$
 46,629  
 
已確定的無形資產採用基於收入的方法進行估值，主要由發達技術、客户關係和競業禁止協議組成，總加權平均使用年限為6.7好幾年了。
 
上述業務合併所產生的商譽歸因於本公司與被收購業務的產品和服務之間的協同效應，不得在所得税方面扣除。
 
本公司於截至2021年12月31日止年度因收購而產生的交易成本約為$602並計入運營費用。

 

F - 34

 

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以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)

 

注8：-無形資產，淨額

 
   
十二月三十一日，
  
   
2021
    
2020
  
成本：
            
             
技術
  
$
 28,795    
$
 9,614  
客户關係
     17,663       11,054  
競業禁止協議
     128       -  
客户數據
     12,043       12,043  
域
     552       552  
分銷協議
     291       291  
                 
      59,472       33,554  
                 
累計攤銷較少
     19,225       14,273  
                 
無形資產，淨額
  
$
 40,247    
$
 19,281  
 
截至年度的估計攤銷費用：
 
2022
  
$
6,259
  
2023
    
5,963
  
2024
    
5,877
  
2025
    
4,829
  
此後
    
17,319
  
         
   
$
40,247
  
 
與無形資產有關的攤銷費用淨額在合併全面損失表的下列項目中列示：
 
   
截至十二月三十一日止的年度：
  
   
2021
    
2020
    
2019
  
                   
收入成本
  
$
 2,030    
$
 316    
$
 1,951  
銷售和市場營銷
     2,918       2,257       2,629  
一般和行政
     4       4       8  
                         
   
$
 4,952    
$
 2,577    
$
 4,588  

 

F - 35

 

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以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)

 

附註9：-應計費用和其他流動負債

 
   
十二月三十一日，
  
   
2021
    
2020
  
             
應計費用
  
$
 32,812    
$
 18,989  
政府當局
     26,911       26,008  
對衝交易負債
     2,677       1,961  
不確定的税收狀況
     416       1,811  
                 
   
$
 62,816    
$
 48,769  

 

注10：- 可轉換票據
 
2025年可轉換票據
 
2020年8月，該公司發行了美元575,000本金總額，02025年到期的可轉換優先票據(“2025年可轉換票據”)的票面利率。2025年到期的可轉換票據2025年8月15日除非之前回購或轉換。轉換後，本公司將視情況支付或交付現金、普通股或現金與普通股的組合，由本公司選擇。
 
2025年發行的可轉換票據的初始兑換率為2.4813每股$普通股1,000本金為2025年可轉換票據(相當於初始轉換價格約為$403.01每股普通股)。根據2025年契約的條款，轉換率在某些情況下可能會進行調整。此外，在到期日之前發生的某些公司事件，或在本公司遞交贖税通知後，本公司將在某些情況下，提高選擇轉換與該等公司事件或税務贖回通知相關的票據的持有人的轉換率。
 
轉換條款：
 
只有在以下情況下，持有人才可以在緊接2025年2月15日前一個營業日交易結束前的任何時間選擇轉換他們的可轉換票據：
 
  a.
在2020年12月31日之後開始的任何日曆季度(且僅在該日曆季度內)，如果公司普通股的最新報告銷售價格在截至上一季度最後一個交易日(包括上一季度的最後一個交易日)的30個連續交易日內至少20個交易日(無論是否連續)大於或等於每個適用交易日的換股價格的130%。

 

F - 36

 

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以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)

 

注10：- 可轉換票據(續)
 
  b.
於任何連續十個交易日期間(“測算期”)後五個營業日內，於測算期內每個交易日每1,000美元可換股票據本金的交易價低於普通股最後一次呈報銷售價格及該等交易日的換算率的乘積的98%。
 
  c.
如本公司要求贖回可轉換票據以贖回税款，則在緊接贖回税款日期前的第二個預定交易日營業時間結束前的任何時間；或
 
  d.
在特定的公司事件發生時。
 
在2025年2月15日或之後，直至緊接到期日之前的第二個預定交易日的交易結束，持有人可以隨時轉換其可轉換票據，無論上述情況如何。在截至2021年12月31日的年度內，允許2025年可轉換票據持有人轉換的條件未獲滿足。因此，截至2021年12月31日，這些票據不可轉換，並被歸類為長期負債。
 
2025年可轉換票據的持有者如因某些公司事件而轉換其票據，而這些事件構成徹底的根本性改變(如2025年契約所界定)，則在某些情況下，有權提高轉換率。此外，如果發生構成根本性變化的公司事件(如2025年可轉換債券的定義)，2025年可轉換債券的持有者可要求公司以相當於正在回購的2025年可轉換債券本金的100%的價格回購全部或部分債券，外加任何應計和未付利息。
 
公司可能不會在2023年8月21日之前贖回可轉換票據，除非税法發生某些變化。本公司可於2023年8月21日或之後按其選擇權贖回全部或任何部分2025年可換股票據，條件是在截至緊接本公司發出贖回通知之日的前一個交易日(包括該期間的最後一個交易日)的任何連續30個交易日(包括該期間的最後一個交易日)內，其普通股的最後報告售價最少為當時有效的換股價格的130%，另加應計及未付的特別利息(如有的話)，至贖回日期，但不包括贖回日期。
 
一旦發生基本變動(定義見契約)，持有人可要求本公司以現金方式回購全部或部分可轉換票據，回購價格相當於待購回可轉換票據本金的100%，另加至但不包括基本變動回購日的應計及未付特別利息(如有)。

 

F - 37

 

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合併財務報表附註

以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)

 

注10：- 可轉換票據(續)
 
截至2021年1月1日，公司將2025年可轉換票據作為資產負債表上的單一會計單位(負債)進行會計處理。有關自2021年1月1日起提前採用ASU 2020-06的詳細信息，請參閲附註2.ae。負債的賬面金額由票據面值減去總髮售成本，再加上發售成本的任何攤銷來表示。債券發行時的總髮行成本為15,712並在票據的合同期限內採用實際利率法攤銷為利息支出。利息支出按年實際利率確認0.56超過票據合同期限的%。
 
2025年可轉換票據的賬面淨額如下：
 
   
十二月三十一日，
  
   
2021
    
2020
  
             
未償還本金
  
$
 575,000    
$
 575,000  
未攤銷債務貼現(1)
     -       (109,655
)
未攤銷債務發行成本(1)
     (11,565
)
     (11,766
)
                 
賬面淨額
  
$
 563,435    
$
 453,579  
 
公司確認2025年可轉換票據的利息支出如下：
 
   
截至十二月三十一日止的年度：
  
   
2021
    
2020
  
             
債務貼現和發行成本攤銷(1)
  
$
 3,114    
$
 7,629  
 
(1)在2021年1月1日提前採用ASU 2020-06之前，公司將其票據作為單獨的負債和權益部分進行會計處理。比較數字代表早期採用之前與負債部分有關的債務貼現和發行成本。年實際利率為5.21%.
 
2025年有上限的呼叫交易
 
關於2025年可換股票據的定價，本公司與可換股票據的若干購買者訂立了封頂催繳交易(“封頂催繳交易”)。
 
2025年有上限的看漲期權是購買的看漲期權，使公司可以選擇購買，但必須進行與2025年可轉換票據基本相同的反稀釋調整。2025年的上限通話將於2025年到期，如果不是更早行使的話。

 

F - 38

 

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合併財務報表附註

以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)

 

注10：- 可轉換票據(續)
 
2025年封頂催繳旨在抵銷對本公司普通股的潛在攤薄及/或抵銷在封頂催繳交易所述的某些情況下轉換2025年債券時，本公司可能須支付的超過本金的潛在現金支付。2025年上限看漲期權是單獨的交易，不屬於可轉換2025年債券的條款。
 
由於上限催繳交易被視為與本公司股份掛鈎，並被視為權益分類，因此該等交易在綜合資產負債表的股東權益中入賬。
 
該公司總共支付了#美元。46,000用於2025年有上限的呼叫。為2025年設定上限的催繳股款支付的金額在合併資產負債表中計入額外實收資本的減少。
 
2023年可轉換票據
 
2018年6月和7月，公司發行了美元442,750本金總額，02023年到期的可轉換優先票據(“2023年可轉換票據”)的票面利率。2023年可轉換票據將於2023年7月1日到期，除非提前回購或轉換。在滿足若干條件及於若干期間內，如管限可換股票據的契約所界定，持有人將可選擇將票據兑換成現金或本公司普通股(如有)(受制於本公司有權支付現金以代替全部或部分該等股份)。
 
最初的轉換率是7.0113每股$普通股1,000票據本金金額(相當於初始轉換價格約#美元)142.63每股普通股)。轉換率在某些情況下可能會調整，但不會針對任何應計和未支付的特別利息(如果有)進行調整。此外，在到期日之前發生的某些公司事件，或在本公司遞交贖税通知後，本公司將在某些情況下，提高與該等公司事件或税務贖回通知相關而選擇轉換其可轉換票據的持有人的轉換率。
 
轉換條款：
 
持票人可在前一營業日交易結束前的任何時間選擇兑換紙幣。2023年1月1日僅在以下情況下：
 
  a.
於2018年9月30日後開始的任何歷季內(且僅於該歷季內)，如本公司普通股最新公佈的銷售價格在截至上一季度最後一個交易日(包括該最後一個交易日)的30個連續交易日內最少20個交易日(不論是否連續)大於或等於每個適用交易日的換股價格的130%。

 

F - 39

 

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以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)

 

注10：- 可轉換票據(續)
 
  b.
在任何連續十個交易日後的五個營業日期間內(“測算期”)，1,000測算期內每個交易日的票據本金金額低於普通股最近一次報告的銷售價和該等交易日的換算率的乘積的98%。
 
  c.
如果公司要求贖回票據，在緊接贖回税款日期前的第二個預定交易日營業結束前的任何時間；或
 
  d.
在特定的公司事件發生時。
 
 

在2023年1月1日或之後，直至緊接到期日之前第二個預定交易日的交易結束為止，持有人可隨時兑換其票據，而不論上述情況如何。轉換後，本公司將視情況支付或交付現金、普通股或現金與普通股的組合，由本公司選擇。
   
 
在截至2020年6月30日止連續30個交易日期間內，本公司普通股的最新報出售價在每個適用交易日至少有20個交易日等於或超過2023年票據換股價的130%。因此，從2020年第三季度到2021年底，2023年可轉換票據首次有資格進行可選轉換。在2021年第一季度，2023年可轉換票據部分轉換為560,770本公司普通股。在2020年，2023年的可轉換票據部分轉換為715普通股。
 
截至2021年1月1日，公司將2023年可轉換票據作為資產負債表上的單一會計單位(負債)進行會計處理。有關自2021年1月1日起提前採用ASU 2020-06的詳細信息，請參閲附註2.ae。負債的賬面金額由票據面值減去總髮售成本，再加上發售成本的任何攤銷來表示。債券發行時的總髮行成本為12,601並在票據的合同期限內採用實際利率法攤銷為利息支出。利息支出按年實際利率確認0.58超過票據合同期限的%。
 
2023年可轉換票據的賬面淨額如下：
 
   
十二月三十一日，
  
   
2021
    
2020
  
             
未償還本金
  
$
 442,750    
$
 442,750  
未攤銷債務貼現(1)
     -       (57,435
)
未攤銷債務發行成本(1)
     (3,128
)
     (4,275
)
轉換為股票
     (80,083
)
     (179
)
                 
賬面淨額
  
$
 359,539    
$
 380,861  

 

F - 40

 

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以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)

 

注10：- 可轉換票據(續)
 
公司確認2023年可轉換票據的利息支出如下：
 
   
截至十二月三十一日止的年度：
  
   
2021
    
2020
    
2019
  
                   
債務貼現和發行成本攤銷(1)
  
$
 2,184    
$
 22,325    
$
 20,938  
 
(1)在2021年1月1日提前採用ASU 2020-06之前，公司將其票據作為單獨的負債和權益部分進行會計處理。比較數字代表早期採用之前與負債部分有關的債務貼現和發行成本。年實際利率為6.20%.
 
2023年呼叫交易上限
 
關於2023年可換股票據的定價，本公司與2023年可換股票據的若干購買者進行了私下協商的封頂催繳交易(“封頂催繳交易”)。2023年有上限的看漲期權交易合計涵蓋2023年可換股票據相關的公司普通股數量，受反攤薄調整的限制，與適用於2023年可換股票據的調整大致相似。2023年有上限的通話交易的成本為$45,338。一般預期該交易將減少任何可換股票據轉換時對普通股的潛在攤薄及/或抵銷在上限催繳交易所述若干事件下轉換可換股票據時本公司須支付的超出本金的任何現金付款。
 
由於上限催繳交易被視為與本公司股份掛鈎，並被視為權益分類，故該等交易於綜合資產負債表的股東權益內記錄，而不會作為衍生工具入賬。
 
有上限的看漲交易的成本被記錄為額外實收資本的減少。

 

F - 41

 

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以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)

 

NOTE 11:- 租契
 
該公司的租約包括其全球設施的寫字樓，以及汽車租賃，這些都被歸類為運營租賃。某些租約包括由該公司自行決定的續約選項。如果合理確定公司將行使期權，續期期權將計入ROU資產和負債計算。
 
             
   
十二月三十一日，
  
   
2021
    
2020
  
租賃費：
            
固定成本和可變付款
  
$
 27,124    
$
 21,104  
短期租賃成本
     1,619       1,854  
                 
經營租賃總成本
  
$
 28,743    
$
 22,958  
 
   
十二月三十一日，
  
   
2021
    
2020
  
                 
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
                
                 
來自經營租賃的經營現金流
  
$
 (26,688
)
  
$
 (19,061
)
                 
加權平均剩餘經營租期
     6.12       6.57  
加權平均貼現率經營租賃
     2.4
%
     4.1
%
 

F - 42

 

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以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)

注11：-租賃(續)
 
下表概述了截至2021年12月31日公司租賃負債的到期日：
 
截至12月31日的財政年度，
  
經營租約
  
2022
  
$
 29,202  
2023
     22,418  
2024
     16,321  
2025
     14,954  
2026
     12,929  
2026年後
     41,646  
         
未貼現的租賃付款總額
  
$
137,470
  
         
更少：
        
推定利息
     26,505  
         
租賃負債現值
  
$
 110,965  
 
該公司轉租了其部分房地產辦公室中的一間。與經營租賃的租賃付款有關的租賃收入為#美元。70及$506分別截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度。
 
截至2021年12月31日，該公司的租賃承諾約為$506,000在以色列設立一個新的辦事處，目前還沒有開始。合同第一部分的租賃承諾預計將在2022年開始，合同第二部分的租賃承諾預計將在2023年開始。租賃協議的初始期限為10年從所有權轉讓開始，並可選擇延長租期，最長可達15年，受制於租賃協議的條件。

 

注12：-
承付款和或有負債

 
  a.
承諾：
 
該公司已質押銀行存款#美元。700，與一項辦公室租賃協議有關。
 
  b.
法律或有事項：
 
截至2021年12月31日，本公司未涉及任何需要為估計損失承擔應計責任的索賠或法律程序。

 

F - 43

 

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以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)

 

注13：- 股東權益
 
  a.
普通股：
 
本公司普通股賦予持有人表決權、收取股息的權利及參與清盤時的資產分派的權利。
 
  b.
國庫股：
 
於截至2021年12月31日止年度內，本公司回購895,136已發行普通股，價格為$200,000，通過董事會於2021年5月批准的股票回購計劃。
 
  c.
基於股份的支付方式：
 
2007年4月，公司董事會通過了《員工持股激勵計劃》(《2007計劃》)。根據2007年計劃，可向公司及其子公司的員工、高級管理人員、非員工顧問和董事授予期權。2007年計劃於2013年10月15日終止，但截至該日尚未支付的期權獎勵將根據授予這些期權的條款繼續全面生效。
 
2013年10月，公司董事會通過了新的員工持股激勵計劃(“2013計劃”)。2013年計劃規定授予期權、限制性股票、RSU和PSU。
 
根據該計劃，截至2021年12月31日，總計2,907,140股票仍可用於未來的授予。根據本計劃授予的每一項選擇權都將在授予之日起不晚於十年內到期。期權的授權期一般為四年，除非董事會或董事會薪酬委員會另有決定。在到期前被沒收或取消的任何選擇權，可用於未來的授予。
 
在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度內，與公司所有基於股權的獎勵有關的基於股票的薪酬支出總額包括根據公司的ESPP發行的期權、RSU、PSU和員工股票購買權，包括：
 
   
截至十二月三十一日止的年度：
  
   
2021
    
2020
    
2019
  
                   
收入成本
  
$
 15,462    
$
 9,127    
$
 5,854  
研發
     70,020       76,883       56,161  
銷售和市場營銷
     33,853       22,845       18,458  
一般和行政
     102,056       38,458       28,864  
                         
基於股份的薪酬總支出
  
$
 221,391    
$
 147,313    
$
 109,337  
 

F - 44

 

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以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)

注13：- 股東權益(續)

 

未確認賠償費用總額為#美元。490,017截至2021年12月31日，預計將在加權平均期間內確認約2.92好幾年了。
 
  d.
授予員工的期權：
 
截至2021年12月31日的年度，授予員工的期權活動摘要如下：
 
   
數
的
選項
    
加權
平均值
鍛鍊
價格
    
加權
平均值
剩餘合同期限
(單位：年)
    
集料
內在價值
  
                         
2020年12月31日餘額
     4,618,380    
$
 74.31       6.74    
$
 812,500  
                                 
授與
     712,485       250.71                  
已鍛鍊
     (531,788
)
     62.87                  
沒收
     (81,877
)
     107.62                  
                                 
2021年12月31日的餘額
     4,717,200       101.66       6.32       339,012  
                                 
可於2021年12月31日行使
     3,213,149       65.72       5.39       305,280  
                                 
已歸屬，預計將於2021年12月31日歸屬
     4,647,663    
$
 100.60       6.29    
$
 337,290  
 
該公司使用布萊克-斯科爾斯-默頓期權定價模型估計授予的股票期權的公允價值。下表列出了計算2021年、2020年和2019年12月31日終了年度僱員期權報酬時使用的參數：
 
   
截至十二月三十一日止的年度：
   
2021
  
2020
  
2019
             
預期波動率
  
48.91%-52.22%
  
42.26%-49.24%
  
42.60%-45.24%
預期股息
  
0%
  
0%
  
0%
預期期限(以年為單位)
  
4.85-4.91
  
4.84-4.99
  
4.94-4.99
無風險利率
  
0.44%-1.22%
  
0.25%-1.40%
  
1.51%-2.47%
 

F - 45

 

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注13：-S持股人權益(續)

 

下表列出了在計算截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度ESPP時使用的參數：
 
   
截至十二月三十一日止的年度：
   
2021
  
2020
  
2019
             
預期波動率
  
56.94%-59.23%
  
34.52%-83.3%
  
31.88%-54.49%
預期股息
   0%   0%   0%
預期期限(以年為單位)
   0.5   0.5   0.5
無風險利率
  
0.06%-0.07%
  
0.13%-0.95%
  
1.89%-2.52%
 
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度期權數據摘要如下：
 
   
截至十二月三十一日止的年度：
  
   
2021
    
2020
    
2019
  
                   
加權平均授予日期已授予期權的公允價值，每個期權
  
$
127.36
    
$
68.91
    
$
53.67
  
所行使期權的總內在價值
  
$
 114,113    
$
 436,187    
$
 128,003  
歸屬股份的總公允價值
  
$
 49,045    
$
 40,367    
$
 33,316  
 
總內在價值按每股行使價格與本公司普通股按購股權計算的公允價值之差乘以行使購股權當日受購股權限制的股份數目而計算。
 

F - 46

 

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注13：- 股東權益(續)

 

下表彙總了截至2021年12月31日公司授予員工的未償還和可行使期權的信息：
 
行權價格
(範圍)
    
未償還期權
自.起
2021年12月31日
    
加權平均剩餘
合同條款
    
可行使的期權
截至12月31日，
2021
    
加權平均剩餘
合同條款
  
           
(年)
          
(年)
  
                           
0-19.79
       364,941       2.19       357,975       2.07  
19.8-21.13
       563,467       3.71       563,467       3.71  
21.14-51.32
       243,431       4.08       238,431       4.06  
51.33-56.61
       398,038       5.12       398,038       5.12  
56.62-61.75
       648,082       6.12       579,583       6.12  
61.76-101.67
       332,623       6.57       242,169       6.43  
101.68-102.67
       603,279       7.12       380,074       7.12  
102.68-142.09
       237,781       7.59       137,373       7.48  
142.1-143.13
       520,670       8.14       214,450       8.14  
143.14-353.09
       804,888       9.18       101,589       8.83  
                                   
        4,717,200       6.32       3,213,149       5.39  
 
  e.
授予非僱員顧問的期權：
 
下表彙總了截至2021年12月31日授予非員工顧問的公司購買普通股的未償還和可行使期權的信息：
 
格蘭特
日期
  
未償還期權
自.起
2021年12月31日
    
行權價格
    
可操練
截至12月31日，
2021
  
可通過以下方式行使
                     
2013年1月9日
     3,400    
$
 2.34       3,400  
2023年1月9日
 
在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度內，沒有向非員工授予任何期權。
 

F - 47

 

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以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)

注13：- 股東權益(續)

 

  f.
截至2021年12月31日的年度RSU活動摘要如下：
 
   
數
的
股票
    
加權
平均值
授予日期
每股公允價值
  
             
截至2020年12月31日未授權
     2,078,427    
$
 150.87  
                 
授與
     1,303,693    
 
 243.47  
既得
     (935,912
)
  
 
 139.15  
沒收
     (220,759
)
  
 
 196.20  
                 
截至2021年12月31日未歸屬
     2,225,449    
$
 205.31  
 
截至2021年12月31日的年度，PSU的活動並不重要。
 
  g.
綜合收益(虧損)：
 
下表彙總了截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度中作為股東權益組成部分報告的累計其他全面收益(虧損)的變化：
 
   
截至2021年12月31日的年度
  
   
有價證券
    

現金流
套期保值

    
總計
  
                   
期初餘額，淨額
  
$
 3,768    
$
 5,638    
$
 9,406  
改敍前其他全面收入，淨額
     (4,672
)
     119       (4,553
)
從累積的其他全面收入重新歸類為收益的金額：
                        
收入成本
     -       (279
)
     (279
)
研究與開發，網絡
     -       (3,644
)
     (3,644
)
銷售和市場營銷
     -       (1,217
)
     (1,217
)
一般和行政
     -       (740
)
     (740
)
財務收入(費用)，淨額
     (29
)
     -       (29
)
                         
累計其他綜合收益合計，淨額
  
$
 (933
)
  
$
 (123
)
  
$
 (1,056
)

 

F - 48

 

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以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)

 

注13：-股東權益(續)
 
   
截至2020年12月31日的年度
  
   

有價證券

    

現金流

    
總計
  
                   
期初餘額，淨額
  
$
 852    
$
 505    
$
 1,357  
改敍前其他全面收入，淨額
     2,962       11,425       14,387  
從累積的其他全面收入重新歸類為收益的金額：
                        
收入成本
     -       (269
)
     (269
)
研究與開發，網絡
     -       (3,995
)
     (3,995
)
銷售和市場營銷
     -       (1,300
)
     (1,300
)
一般和行政
     -       (728
)
     (728
)
財務收入(費用)，淨額
     (46
)
     -       (46
)
                         
累計其他綜合收益合計，淨額
  
$
 3,768    
$
 5,638    
$
 9,406  
 

F - 49

 

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以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)

 

注14：-所得税

 
本公司的子公司根據每個實體註冊成立的司法管轄區的國內税法單獨徵税。
 
  a.
以色列的公司税：
 
2016年12月，以色列議會批准了2016年《經濟效率法》(適用2017和2018預算年度經濟政策的立法修正案)，將企業所得税税率降至24%(不是25%)自2017年1月1日起生效，至23%自2018年1月1日起生效。
 
以色列的公司税率是23截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度。
 
公司應按銷售年度的企業所得税税率對其實際資本利得徵税。
 
然而，符合工業公司資格的公司，如果其收入來自核準企業、受益企業、優先企業、優先技術企業或特別優先技術企業(如下所述)，則應繳納的實際税率可能要低得多。以色列公司獲得的資本利得適用現行的公司税率。
 
  b.
所得税税前虧損構成如下：
 
   
截至十二月三十一日止的年度：
  
   
2021
    
2020
    
2019
  
                   
國內
  
$
 (72,066
)
  
$
 (153,173
)
  
$
 (86,703
)
外國
     19,059       1,295       1,553  
                         
所得税税前虧損
  
$
 (53,007
)
  
$
 (151,878
)
  
$
 (85,150
)

 

F - 50

 

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以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)

 

注14：- 所得税(續)
 
  c.
遞延所得税：
 
遞延税項反映用於財務報告目的的資產和負債的賬面價值與為税務目的記錄的金額之間的臨時差異的淨税收影響。公司遞延税項資產和負債的重要組成部分如下：
 
   
十二月三十一日，
  
   
2021
    
2020
  
遞延税項資產：
            
             
淨營業虧損結轉
  
$
 11,015    
$
 30,481  
資本損失結轉
     -       1  
經營租賃負債
     18,806       16,495  
研發費用結轉
     33,913       1,742  
基於股份的薪酬
     28,452       18,242  
折舊差額
     1,296       582  
應計員工成本
     4,546       3,506  
無形資產
     -       358  
預繳税金
     1,241       4,032  
其他
     1,635       139  
                 
遞延税項資產
    
100,904
      
75,578
  
                 

估值免税額

     (78,790

)

     (34,157 )
                 
遞延税項負債：
                
                 
可轉換票據
  
$
 -    
$
 19,415  
有價證券和其他股權證券的未實現收益
    
72,626
      
15,343
  
財產和設備
     1,900       1,740  
經營租賃ROU資產
     17,136       14,999  

收購的無形資產(1)

     2,936       1,880  
其他
     319       1,574  
                 
遞延税項負債
  
$
94,917
    
$
54,951
  
                 
遞延税項包括在綜合資產負債表中，具體如下：
                
                 
長期應收賬款
  
$
 -    
$
 1,813  
                 
長期負債
  
$
 72,803

 

  
$
 15,343  
 
  (1)
2021年，本公司完成了與子公司技術平臺相關的若干無形財產(“IP”)權利從美國向以色列的實體內轉讓。這筆轉賬為美國税收帶來了大約#美元的收入。8,152在2021年。作為知識產權轉讓的結果，公司使用了NOL，因此釋放了估值津貼。
 
本公司已就所有因税項虧損結轉而產生的遞延税項資產，以及因其過往虧損及變現該等遞延税項資產的不確定性而產生的其他準備金及免税額，提供估值津貼。

 

F - 51

 

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以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)

 

注14：- 所得税(續)

 

  d.
所得税的構成如下：
 
   
截至十二月三十一日止的年度：
  
   
2021
    
2020
    
2019
  
                   
當前
  
$
 10,621    
$
 (535
)
  
$
 3,309  
延期
     53,581       15,524       (711
)
                         
   
$
 64,202    
$
 14,989    
$
 2,598  
                         
國內
  
$
 59,053    
$
 16,193    
$
 (1,981
)
外國
     5,149       (1,204
)
     4,579  
                         
   
$
 64,202    
$
 14,989    
$
 2,598  
 

F - 52

 

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以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)

 

注14：- 所得税(續)
 
  e.
公司理論所得税費用與實際所得税費用對賬如下：
 
   
截至十二月三十一日止的年度：
  
   
2021
    
2020
    
2019
  
                   
所得税税前虧損
  
$
 (53,007
)
  
$
 (151,878
)
  
$
 (85,150
)
                         
法定税率
     23
%
     23
%
     23
%
                         
理論所得税費用
     (12,192
)
     (34,932
)
     (19,585
)
                         
已提供估值免税額的遞延税項資產
     40,520       29,485       10,390  
不可扣除的期權費用
     (2,245
)
     (5,529
)
     (443
)
不可扣除的費用
     (1,202
)
     627       2,280  
對境外子公司不同税率的税收調整
     4,171       345       (256
)
首選企業優勢
     37,001       23,700       8,163  
匯率變化的影響
     -       (57
)
     (93
)
實體內知識產權轉讓
     (3,913
)
     -       196  
不同税率
     -       372       573  
外國税
     -       -       102  
未知數税務頭寸
    
416
      
-
      
-
  
其他
     1,646       978       1,270  
                         
所得税費用
  
$
 64,202    
$
 14,989    
$
 2,598  
 
  f.
淨營業虧損結轉：
 
截至2021年12月31日，該公司的結轉運營虧損總額約為美元97,784，其中$63,904歸因於以色列，並可以無限期地延續下去。
 

F - 53

 

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注14：- 所得税(續)
 
  g.
1959年《資本投資鼓勵法》(《法》)：
 
2005年4月1日，《投資法修正案》(以下簡稱《修正案》)正式生效，對投資法的規定進行了重大修改。《修正案》對投資中心可以批准的企業範圍進行了限制，為設施的批准設定了標準，例如一般要求至少25%的批准企業收入來自出口的條款。此外，修正案對根據《投資法》授予税收優惠的方式進行了重大改變，使公司不再需要投資中心的批准就有資格享受税收優惠。
 
根據法律規定，本公司因其部分企業享有本法規定的“受益企業”地位而享受各種税收優惠。
 
2010年，本公司向以色列税務機關(“ITA”)申請獲得“受益企業”地位，並選擇2009年為選舉年。
 
2011年，本公司收到ITA的税務決定，批准其申請“受益企業”地位，並將2009年作為其選舉年。
 
此外，在2013年，本公司向以色列税務機關(“ITA”)提交了一份通知，並選擇2012年為選舉年。根據《投資法》及其修正案和税務決定，本公司作為受益企業，有權享受該法規定的“替代利益”軌道下的各種税收優惠。
 
根據受益計劃，公司從該計劃獲得的收入有權享受七至十年的税收優惠期，具體如下：公司在頭兩年內完全免税，在隨後的五至八年內按10%-25%的税率納税(基於公司的外資持股比例)。
 
税務優惠的有效期以生效年度起計7年或選舉年首日起計12年為限。
 
截至2021年12月31日，該公司尚未根據新法律的規定產生收入。
 
2010年12月，以色列議會於2011年通過了《2011年和2012年經濟政策法》(經修訂的立法)，其中除其他外，規定了自2011年1月1日起生效的《投資法》修正案(《2011年修正案》)。
 

F - 54

 

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注14：- 所得税(續)
 
2011年修正案取消了2011年前根據《投資法》給予公司的福利，取而代之的是，自2011年1月1日起，為“優先公司”通過其“優先企業”(此類術語在“投資法”中定義)產生的收入引入了新的福利。與“受益公司”類似，首選公司是指擁有滿足特定條件(包括最低25%的出口門檻)的優先企業的工業公司。然而，根據這項新立法，對生產性資產最低投資額的要求被取消了。
 
根據2011年修正案，優先公司有權在2014年及以後享受16%和9%的降低公司税率。於二零一四年及其後從應歸屬於優先企業的收入支付的股息，一般須按20%或適用税務條約規定的較低税率徵收預扣税。然而，如果這種股息支付給以色列公司，則不需要預扣税款(然而，如果後來向個人或非以色列公司分配20%的預扣，或適用税收條約規定的較低税率，將適用)。
 
2011年的修正案還提供了過渡性條款，以解決已經根據《投資法》享受現有税收優惠的公司。除其他事項外，這些過渡性條款規定，除非提出不可撤銷的請求，要求將2011年修訂的《投資法》的條款適用於自2011年1月1日起將獲得的收入：(1)在《2011年修正案》生效之前，向選擇在贈款軌道下接受贈款和某些税收優惠的核準企業發放的任何核準證書中所包含的條款和利益，將繼續受《投資法》在批准之日生效的條款的約束，並受某些條件的制約；及(Ii)在二零一一年修訂生效前根據其他途徑向獲批准企業發出的任何批准證書所載的條款及利益，將繼續受投資法於批准日期生效時生效的條文所規限，但須符合若干條件；及(Iii)受惠企業可選擇繼續受惠於在二零一一年修訂生效前向其提供的利益，惟前提是符合若干條件。
 
2016年12月，公佈了《經濟效率法》(2018年和2019年預算年度適用經濟政策的立法修正案)，其中包括對該法的第73號修正案(《第73號修正案》)。根據第73號修正案，自2017年1月1日起，位於開發區A的優先企業將被徵收7.5%的税率，而不是9%(適用於位於其他地區的優先企業的税率仍為16%)。
 
修正案規定的新税制如下：優先技術企業--其母公司和所有子公司的綜合總收入低於100億新謝克爾的企業。法律規定，位於以色列中部的首選技術企業將對來自知識產權的利潤按12%的税率徵税(在A開發區--税率為7.5%)。

 

F - 55

 

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注14：- 所得税(續)
 
修正案還規定了針對科技型企業的特殊税收跟蹤，受財政部部長於2017年5月1日公佈的規定的約束。
 
2022年1月，本公司通知ITA，自2022年納税年度起及之後放棄受益企業地位。
 
該公司對通過第73號修正案的效果進行了評估，並總體上滿足了享受税收優惠的條件，被列為“首選技術企業”。因此，如果該公司在以色列產生應税收入，應按12%的税率徵税(對於屬於A開發區的收入，應按7.5%的税率徵税)。
 
  h.
研究和開發的税收優惠：
 
以色列税法(《以色列税務條例》第20a條)允許，在某些情況下，研究和開發費用，包括資本費用，在支付當年可扣除税款。此類費用必須與工業、農業、交通或能源領域的科學研究有關，並必須得到以色列相關政府部門的批准，由研究領域決定。此外，研究和開發必須是為了促進公司的業務，並由尋求此類税收減免的公司或其代表進行的。但是，這種可扣除費用的數額減去通過政府贈款獲得的用於資助此類科學研究和開發項目的任何資金的總和。至於未經以色列相關政府部門批准的科研費用，自支付納税年度起的三年內可予扣除。本公司相信，其大部分研發費用均有資格享有上述福利。
 
  i.
美國的税制改革：
 
《減税和就業法案》(以下簡稱《法案》)於2017年12月22日頒佈。該法案將美國聯邦公司税率從35%至212018年，廢除了公司替代最低税，並要求公司為之前遞延納税的某些外國子公司的收益支付一次性過渡税，並對某些來自海外的收益徵收新税。
 
公司通過計算有效州税率並將預期的聯邦法定税率與州税收支出的聯邦福利相加來計算有效税率。
 
該公司根據預期未來沖銷的比率重新計量所有美國遞延税項資產和負債，這通常是22%.
 
  j.
納税評估：
 
在……裏面在以色列，本公司有截至2016納税年度的最終納税評估。在美國，該公司有截至2017納税年度的最終評估。
 

F - 56

 

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注14：- 所得税(續)
 
  k.
不確定的税收狀況：
 
未確認税收優惠總額的期初和期末金額核對如下：
 
   
截至十二月三十一日止的年度：
  
   
2021
    
2020
    
2019
  
                   
期初餘額
  
$
 1,811    
$
 2,030    
$
 334  
與上一年度和本年度納税狀況相關的增加(減少)
     3,858       (219
)
     1,696  
                         
期末餘額
  
$
 5,669    
$
 1,811    
$
 2,030  
 

注15：-財務收入，淨額
 

 
   
截至十二月三十一日止的年度：
  
   
2021
    
2020
    
2019
  
                   
銀行手續費
  
$
 (761
)
  
$
 (539
)
  
$
 (533
)
與套期保值活動有關的收入(費用)
     6,408       (5,529
)
     963  
攤銷債務貼現和發行成本
     (5,298
)
     (29,954
)
     (20,938
)
匯率損失
     (6,711
)
     (2,352
)
     (2,905
)
與股權證券相關的淨收益     267,831       69,042       -  
                         
總收入(支出)
     261,469       30,668       (23,413
)
                         
利息收入
     10,474       16,391       19,792  
                         
財務收入(費用)總額，淨額
  
$
 271,943    
$
 47,059    
$
 (3,621
)

 

F - 57

 

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以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)

 

附註16：-每股基本及攤薄淨虧損

 
   
截至十二月三十一日止的年度：
  
   
2021
    
2020
    
2019
  
分子：
                  
                   
普通股股東可得淨虧損
  
$
 (117,209
)
  
$
 (166,867
)
  
$
 (87,748
)
                         
分母：
                        
                         
用於計算每股普通股淨虧損的基本普通股和稀釋後普通股
     57,004,154       54,425,056       50,504,698  
 
下表彙總了基本加權平均流通股數量和稀釋加權平均流通股數量的對賬情況。
 
   
截至十二月三十一日止的年度：
  
   
2021
    
2020
    
2019
  
                   
用於計算每股普通股淨虧損的基本普通股和稀釋後普通股
     57,004,154       54,425,056       50,504,698  
                         
下列項目已被排除在稀釋加權平均流通股數量之外，因為它們是反稀釋的：
                        
                         
股票期權
     4,720,600       4,621,780       7,447,519  
限售股單位
     2,225,516       2,078,427       2,125,440  
可轉換票據
     3,969,514       4,530,284       3,104,251  
                         
      10,915,630       11,230,491       12,677,210  

 

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Wix.com Ltd.及其子公司

合併財務報表附註

以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)

 

注17：-細分市場、客户和地理信息

 
  a.
本公司應用ASC主題280，細分市場報告(“ASC 280”)。該公司在一個可報告的部門運營。總收入根據最終客户所在的地理區域進行分配。
 
  b.
下表列出了截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度總收入以及截至2021年和2020年12月31日的長期資產：
 
收入：
 
   
截至十二月三十一日止的年度：
  
   
2021
    
2020
    
2019
  
                   
北美(*)
  
$
 731,251    
$
 559,431    
$
 411,354  
歐洲
     334,677       251,597       195,324  
拉丁美洲
     55,244       51,053       51,108  
亞洲和其他地區
     148,485       122,286       99,881  
                         
   
$
 1,269,657    
$
 984,367    
$
 757,667  
 
  (*)
包括來自美國的收入，金額為#美元363,431 $481,098及$588,886分別為2019年、2020年和2021年。
 
長期資產和ROU資產：
 
   
十二月三十一日，
  
   
2021
    
2020
  
             
以色列
  
$
 54,440    
$
 56,684  
歐洲和亞洲
     44,047       15,233  
美國
     53,045       52,352  
                 
   
$
 151,532    
$
 124,269  

 

注18：-    後續事件
 
  a.
2022年2月，俄羅斯對烏克蘭發動軍事入侵。該公司在烏克蘭開展研發和客户服務活動。儘管截至本年度報告印發之日，尚未出現與軍事入侵有關的實質性影響，但管理層正在持續監測事態發展，以評估未來可能產生的影響。
 
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