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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
☒依據《條例》第13或15(D)條提交週年報告
1934年《證券交易法》
截至本財政年度止12月31日, 2021
或
☐根據《憲法》第13或15(D)條提交的過渡報告
1934年《證券交易法》
For the transition period from to
委託文件編號：1-9260
單位公司
(註冊人的確切姓名載於其章程) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉華州 | | | 73-1283193 |
| (註冊成立或組織的州或其他司法管轄區) | | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| 南單元大道8200號， | 塔爾薩, | 俄克拉荷馬州 | 我們 | 74132 |
| (主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(註冊人的電話號碼，包括區號)(918) 493-7700
根據該法第12(B)條登記的證券： | | | | | | | | |
| 每節課的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 不適用 | 不適用 | 不適用 |
根據該法第12(G)條登記的證券：無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是☐ 不是☒
如果註冊人不需要根據交易法第13節或第15(D)節提交報告，請用複選標記表示。是☒ No ☐
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☐ 不是☒ *
*自2021年1月1日起，註冊人根據《交易法》第15(D)條提交報告的義務自動暫停。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☐加速文件管理器☐ 非加速文件服務器☒
規模較小的報告公司☒新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☐
在根據法院確認的計劃分配證券後，用複選標記表示註冊人是否已提交1934年《證券交易法》第12、13或15(D)節要求提交的所有文件和報告。是☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)是☐ No ☒
截至2021年6月30日，非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的總市值(基於2021年6月30日股票在場外交易粉色市場的收盤價)約為$127.7百萬美元。非關聯公司對股票所有權的確定完全是為了這一要求的目的，註冊人不受這些決定的約束，不受任何其他目的的約束。
截至2022年3月31日，10,050,561註冊人的普通股已發行。
表格10-K
單位公司
目錄
| | | | | | | | |
| | | 頁面 |
| | |
| 第一部分 | |
| | |
| 第1項。 | 業務 | 1 |
| | |
| 第1A項。 | 風險因素 | 17 |
| | |
| 項目1B。 | 未解決的員工意見 | 31 |
| | |
| 第二項。 | 屬性 | 31 |
| | |
| 第三項。 | 法律訴訟 | 31 |
| | |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 31 |
| | |
| 第二部分 | |
| | |
| 第五項。 | 註冊人普通股、相關股東事項和發行人的市場 購買股票證券 | 32 |
| | |
| 第六項。 | [已保留] | 33 |
| | |
| 第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 34 |
| | |
| 第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 48 |
| | |
| 第八項。 | 財務報表和補充數據 | 49 |
| | |
| 第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 112 |
| | |
| 第9A項。 | 控制和程序 | 112 |
| | |
| 項目9B。 | 其他信息 | 113 |
| | |
| 項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 113 |
| | |
| 第三部分 | |
| | |
| 第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 114 |
| | |
| 第11項。 | 高管薪酬 | 117 |
| | |
| 第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 119 |
| | |
| 第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 123 |
| | |
| 第14項。 | 首席會計師費用及服務 | 124 |
| | |
| 第四部分 | |
| | |
| 第15項。 | 展品和財務報表附表 | 125 |
| 第16項。 | 表格10-K摘要 | 127 |
簽名 | | 128 |
以下是我們在本報告中使用的一些行業和一般術語的解釋：
阿羅-資產報廢義務。
ASC-FASB會計準則編撰。
ASU-會計準則更新。
BBL-桶，或42加侖液體體積。
英國央行-桶油當量。使用六個立方英尺的天然氣與一桶原油或NGL的比率確定。
BTU-英制熱量單位，用於氣體體積。BTU是指在一個大氣壓下將一磅水的温度提高1華氏度所需的天然氣。
開發鑽探-在石油或天然氣儲集層探明區域內鑽探一口井，鑽探到已知可生產的地層層位的深度。
副署長及助理署長-折舊、損耗和攤銷。
FASB-財務和會計準則委員會。
FERC-聯邦能源管理委員會。
尋找和開發成本-與獲得和開發已探明的天然氣和石油儲量有關的成本，包括任何資本化的一般和行政費用。
G&A--一般和行政費用。
總英畝或總井-擁有工作權益的總英畝或油井。
如果-在FERC(美國聯邦能源管理委員會)內部。
倫敦銀行間同業拆借利率--倫敦銀行同業拆息。
愛情-租賃運營費用。
MBBLS-數千桶原油或其他液態碳氫化合物。
麥克夫--千立方英尺天然氣。
MBOE-千桶油當量。
MMBtu-百萬個Btu。
MMCF-百萬立方英尺天然氣。
MMcfe-百萬立方英尺天然氣當量。它是使用一桶原油或NGL與六立方米天然氣的比率來確定的。
淨英畝或淨井-在總英畝或總油井中擁有的零碎工作權益總額。
NGL-天然氣液體。
紐約商品交易所-紐約商品交易所。
歐佩克-石油輸出國組織。
玩-地質學家和地球物理學家使用的術語，用於確定具有潛在石油和天然氣儲量的地區。
生產屬性-現有產量的天然氣或石油資產。
已探明已開發儲量-通過現有設備和作業方法的現有油井，或所需設備的成本與新油井的成本相比相對較小的現有油井；以及通過已安裝的開採設備和在儲量估計時運行的基礎設施，預計可回收的儲量。有關更多信息，請參見S-X規則第4-10(A)(6)條中的美國證券交易委員會定義。
已探明儲量-已探明的石油和天然氣儲量是指在提供經營權的合同到期之前，通過對地球科學和工程數據的分析，可以合理確定地估計出經濟上可生產的石油和天然氣儲量--從給定日期起，從已知油藏和在現有經濟條件、運營方法和政府法規下--除非有證據表明，無論是使用確定性方法還是概率方法進行估計，續期都是合理確定的。開採碳氫化合物的項目必須已經開始，或者操作員必須合理地確定它將在合理的時間內開始該項目。更多信息見S-X規則第4-10(A)(22)(I)至(V)條中美國證券交易委員會的定義。
已探明未開發儲量-已探明儲量預計將從未鑽井面積的新油井或需要相對較大支出才能重新完井的現有油井中回收。有關更多信息，請參見S-X規則第4-10(A)(431)條中的美國證券交易委員會定義。
合理的確定性(關於儲備)-如果使用確定性方法，合理的確定性意味着對數量將被收回的高度信心。如果使用概率方法，實際回收的數量應至少有90%的可能性等於或超過估計。
可靠的技術-一種或多種技術(包括計算方法)的組合，這些技術經過現場測試，並已被證明在被評估的地層或類似的地層中提供具有一致性和重複性的合理確定的結果。
萊德·斯科特-萊德斯科特公司，L.P.，獨立石油顧問公司。
非典-股票增值權。
美國證券交易委員會-美國證券交易委員會。
軟性-有擔保的隔夜融資利率。
未開發面積-租賃尚未鑽探或完成油井的面積，以允許生產經濟數量的天然氣或石油，無論該面積是否包含已探明的儲量。
以下是對我們使用的一些特定術語的解釋：
2011 Notes – 於二零一一年發行的總值二億五千萬元、息率6.625的優先次級債券將於二零二一年發行。
2012 Notes – 2021年到期的4,000,000美元6.625%優先次級債券將於2012年發行。
BOKF-俄克拉荷馬銀行金融公司。
第十一章案例-債務人夫婦於2020年5月22日根據《美國法典》第11章向德克薩斯州南區美國破產法院休斯頓分部提起訴訟。第11章的訴訟程序在Re Unit Corporation等人的標題下共同管理。案件編號20-32740(DRJ)。在第11章案件懸而未決期間，債務人在破產法院的授權下，根據《破產法》，以“佔有債務人”的身份經營業務。債務人夫婦於2020年9月3日走出破產泥潭。
債務人-單位及其全資子公司UDC、UPC、8200單位、哥倫比亞單位鑽探和美國單位鑽探，所有這些公司都是破產法第11章案件的當事方。
DIP信用協議-該公司於2020年5月27日根據當時現有的單位信貸協議與貸款人達成的信貸協議。
生效日期-2020年9月3日，債務人走出破產的那一天。
退出信貸協議-該公司於2020年9月3日與貸款人簽訂的信貸協議取代了DIP信貸協議和單位信貸協議。
MSA-修改和重新簽署的Superior主服務和運營協議。
新普通股-根據該計劃發行並在生效日期後發行的公司普通股。
平面圖-我們於2020年6月9日向破產法院提交的破產法第11章重組計劃(包括所有證物和時間表，經修訂、補充或修改)和相關披露聲明。
前身-生效日期之前的公司。
舊普通股-公司的普通股在緊接公司申請破產保護之前存在。作為該計劃的一部分，舊普通股自生效之日起終止。
前身時期-涉及公司在2020年1月1日至2020年8月31日期間的財務狀況和經營業績。
後繼期-涉及公司在2020年9月1日至2021年12月31日期間的財務狀況和經營業績。
蘇必利爾-我們擁有50%股權的子公司Superior Pipeline Company，L.L.C.及其子公司。
備註：二零一一年及二零一二年附註。
前瞻性陳述/警告性陳述
本報告包含“前瞻性陳述”--指1933年證券法第27A條(經修訂)和1934年證券交易法第21E條(經修訂)所指的與未來事件有關的陳述。除有關歷史事實的陳述外，本文檔中涉及我們預期或預期將會或可能發生的活動、事件或發展的表述均為前瞻性表述。前瞻性陳述通常包含諸如“相信”、“打算”、“預期”、“預期”、“項目”、“估計”、“預測”等詞語，以及類似的表述。本報告修改和取代了我們在本報告之前提交的文件。此外，我們向美國證券交易委員會提交的某些信息將自動更新並取代本報告中的信息。
前瞻性陳述並不是業績的保證。它們涉及風險、不確定性和假設。未來的行動、條件或事件以及未來的結果可能與我們的前瞻性陳述中所表達的大不相同。決定這些結果的許多因素超出了我們的控制或準確預測能力。可能導致實際結果與我們前瞻性陳述中的結果不同的具體因素包括：
•我們未來資本支出的數額和性質，以及我們預計如何為資本支出提供資金；
•石油、天然氣和天然氣的價格；
•對石油、天然氣和天然氣的需求；
•我們的勘探和鑽探前景；
•我們已探明的石油、天然氣和天然氣儲量的估計；
•石油、天然氣和天然氣儲量潛力；
•開發和加密鑽井潛力；
•石油天然氣行業的擴張和其他發展趨勢；
•我們的經營戰略；
•我們計劃維持或增加石油、天然氣和天然氣的產量；
•我們的能力和市場的接受度，執行戰略性資產剝離過程；
•我們有能力利用淨營業虧損和其他遞延税項資產的收益作為未來潛在的應税收入，包括那些可能通過戰略剝離過程產生的收入；
•我們在整個戰略資產剝離過程中留住或招聘關鍵人員的能力；
•我們可能計劃建設或收購的收集系統和加工廠的數量；
•我們收集和加工的天然氣的數量和價格；
•擴大和發展我們的業務和運營；
•對我們鑽機的需求和我們對鑽機收取的費率；
•我們相信法律訴訟的結果不會對我們的財務業績產生實質性影響；
•我們有能力及時獲得第三方服務，用於完成我們的油井；
•我們將石油、天然氣或天然氣生產運輸或輸送到現有管道系統的能力；
•聯邦和州立法和監管行動的影響影響我們的成本，增加運營限制或延誤以及對我們業務的其他不利影響；
•可能發生針對或以其他方式影響我們的設施和系統的安全威脅，包括恐怖襲擊和網絡安全漏洞；
•我們可能發佈的任何預計生產指導方針；
•我們預期的資本預算；
•我們的財務狀況和流動性；
•我們的石油和天然氣部門計劃鑽探的油井數量；
•我們對未來期間可能需要記錄的任何上限測試減記或其他潛在資產減值的估計；以及
•我們執行重組後計劃的能力。
這些陳述是基於我們的假設和分析，考慮到我們的經驗和我們對歷史趨勢、當前狀況、預期未來發展以及我們認為在這種情況下合適的其他因素的看法。無論實際結果和發展是否符合我們的預期和預測，都受到風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定因素中的任何一個或兩者的組合都可能導致我們的實際結果與我們的預期和預測大不相同。其中一些風險和不確定性包括：
•本文件中討論的風險因素和我們引用的文件(如果有)；
•一般經濟、市場或商業狀況；
•我們所追求的商業機會的可獲得性和性質；
•對我們的陸地鑽井服務的需求；
•法律法規的變化；
•當前地緣政治形勢的變化，如當前俄羅斯和烏克蘭之間發生的衝突；
•與融資有關的風險，包括我們債務協議中的限制以及信貸的可獲得性和成本；
•與未來天氣狀況相關的風險；
•商品價格的降價或者漲價；
•我們的債務數額和期限；
•未來遵守我們信貸協議下的契約；
•流行病、流行病、暴發或其他公共衞生事件，如新冠肺炎；以及
•其他因素，其中大部分都不是我們所能控制的。
你不應該把這份清單理解為詳盡無遺。我們認為本報告中的前瞻性陳述是合理的。然而，不能保證前瞻性陳述中表達的行動、事件或結果會發生，或者如果發生了，也不能保證它們的時機或它們將對我們的運營結果或財務狀況產生什麼影響。由於這些不確定性，您不應過度依賴任何前瞻性陳述。除法律另有要求外，我們沒有義務更新前瞻性信息並公開發布我們未來可能對前瞻性陳述進行的任何修訂的結果，以反映本文檔之後的事件或情況，以反映不正確的假設或意想不到的事件。
對可能影響我們前瞻性陳述的因素的其他討論出現在本報告的其他部分，包括項目1A“風險因素”、項目7“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”以及項目7A“關於市場風險的定量和定性披露--能源商品市場風險”。
單位公司
年報
截至2021年12月31日止的年度
第一部分
項目1.業務
除非上下文另有説明或要求，否則術語“公司”、“單位”、“我們”和“其”是指單位公司或其一個或多個子公司。對我們中游業務的引用是指我們持有50%股份的Superior Pipeline Company，L.L.C.(及其子公司)。
我們的行政辦公室位於俄克拉荷馬州塔爾薩南單位大道8200號，郵編：74132；我們的電話號碼是(918493-7700)。
有關我們年度報告Form 10-K、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及對這些報告的任何修訂的信息，將免費以印刷形式提供給任何提出要求的股東。此外，市民亦可在我們的網站上查閲Www.unitcorp.com，在我們以電子方式將這些報告存檔或提供給美國證券交易委員會後，儘快在合理的可能範圍內。美國證券交易委員會的網站是Www.sec.gov其中包含我們以電子方式提交給美國證券交易委員會的報告、委託書和信息聲明以及其他有關我們的信息。
我們的企業管治指引和道德守則可在我們的網站免費索取，網址為Www.unitcorp.com或打印給任何要求它們的股東。在美國證券交易委員會規則允許的情況下，我們可能偶爾會通過在我們網站的投資者信息部分發布重要信息來向投資者提供重要信息。
一般信息
我們成立於1963年，當時是一家石油和天然氣合同鑽井公司。今天，除了鑽探業務外，我們還在勘探和生產以及中游地區開展業務。我們通過三個主要業務部門運營、管理和分析我們的運營結果：
•石油和天然氣-由我們的子公司執行單位石油公司。這一部分為我們的客户勘探、開發、收購和生產石油和天然氣資產。該公司於2021年初啟動了一項資產剝離計劃，以出售某些非核心油氣資產和儲備(簡稱剝離計劃)。2021年10月4日，該公司宣佈正在擴大資產剝離計劃，現在將包括可能出售的更多物業，包括UPC的所有石油和天然氣資產和儲量。2022年1月20日，該公司宣佈聘請了一名財務顧問，並啟動了這一程序。
•合同鑽探-由我們的子公司單位鑽井公司進行。這一部門承包為他人和我們的客户鑽探陸上油井和天然氣井。
•中流-由Superior執行。該部門為第三方和我們的客户購買、銷售、收集、加工和處理天然氣。
每家公司可以通過自己的子公司開展業務。我們還有其他幾家子公司，這些子公司都沒有開展實質性的業務。
此表提供了截至2021年12月31日我們資產的某些信息：
| | | | | |
| 石油和天然氣 | |
| 我們擁有權益的油井總數 | 5,253 |
| 合同鑽探 | |
| 可供使用的鑽機總數 | 21 |
| 中流 | |
| 我們擁有的天然氣處理廠的數量 | 3 |
| 我們擁有的加工廠數量 | 12 |
我們擁有的天然氣收集系統的數量 | 18 |
根據《破產法》第11章擺脱自願重組
2020年5月22日，債務人夫婦根據《美國法典》(破產法)第11章向休斯敦分部德克薩斯州南區美國破產法院提交了重組請願書。第11章的訴訟程序在Re單位公司等人的標題下共同管理，案件編號20-32740(DRJ)。在第11章案件懸而未決期間，債務人在破產法院的授權下，根據《破產法》，以“佔有債務人”的身份經營業務。
債務人夫婦於2020年6月9日向破產法院提交了他們的計劃和相關的披露聲明。2020年8月6日，破產法院輸入了《事實、法律和秩序的調查結果：(一)最終批准披露聲明；(二)確認債務人經修訂的第11章聯合重組計劃》[案卷編號340](確認訂單)確認計劃。2020年9月3日，債務人從破產法第11章的案件中走出來。
2021年細分市場運營亮點
石油和天然氣
•扣除前的收入增長了69主要由於平均大宗商品價格上漲，但產量下降部分抵消了這一影響。
•與2020年相比，淘汰前的運營成本下降了43%。
•與2020年相比，資本支出增長了89%。
合同鑽探
•收入較2020年下降18%，主要原因是沒有2020年鑽井平臺終止費和備用費用。2021年期間，平均鑽井平臺利用率增加了8%，至10.9個鑽井平臺，而平均日費率下降了4%，至17,987美元。
•運營成本較2020年下降7%，主要原因是2021年鑽井機隊從58個減少到21個。
中流
•與2020年相比，抵銷前收入增長87%，抵銷前運營費用增長114%，這主要是由於大宗商品價格上漲，但部分被銷量下降所抵消。
•2021年11月，該公司收購了位於堪薩斯州南部的一個低温加工廠、長約1,620英里的低壓集輸管道以及相關的壓縮機站。
關於細分市場的財務信息
有關我們每個部門的收入、利潤或虧損以及總資產的信息，請參閲本報告第8項中我們合併財務報表附註的行業分類信息。
石油和天然氣
將軍。我們所有的石油和天然氣資產都在美國。我們生產的石油和天然氣資產、未經證實的資產和相關資產主要位於俄克拉何馬州和德克薩斯州，其次是堪薩斯州、路易斯安那州、蒙大拿州、北達科他州、猶他州和懷俄明州。
當我們是一個物業的運營商時，我們嘗試使用我們的一個鑽機來鑽探該物業上的任何油井，如果這樣做是經濟的話，我們還會使用我們的中游區段來收集我們的天然氣。
此表顯示了截至2021年12月31日我們石油和天然氣業務的某些信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 數量 格羅斯·韋爾斯 | | 數量 淨水井 | | 數量 格羅斯·韋爾斯 正在進行中 | | 數量 淨水井 正在進行中 | | 2021年平均日產量淨額 |
| | | | 天然氣 (Mcf) | | 油 (BBLS) | | NGL
(BBLS) |
| 總計 | 5,253 | | | 1,450.67 | | | 5 | | | 0.02 | | | 79,485 | | | 4,424 | | | 7,189 | |
處置國家統計局。該公司於2021年初啟動了一項資產剝離計劃，以出售某些非核心油氣資產和儲備(簡稱剝離計劃)。2021年10月4日，該公司宣佈正在擴大資產剝離計劃，現在將包括可能出售的更多物業，包括UPC的所有石油和天然氣資產和儲量。2022年1月20日，該公司宣佈聘請了一名財務顧問，並啟動了這一程序。
2022年3月8日，該公司以500萬美元的價格完成了俄克拉荷馬州狹長地帶附近油井和相關租約的銷售，這取決於慣例關閉和關閉後的調整，生效日期為2021年12月1日。沒有確認任何損益，因為出售這些資產並沒有導致整個成本池發生重大變化。
2021年8月16日，該公司以1950萬美元的價格出售了位於俄克拉何馬州俄克拉何馬城附近的幾乎所有油井和相關租約，這取決於慣例關閉和關閉後的調整。沒有確認任何損益，因為出售這些資產並沒有導致整個成本池發生重大變化。
2021年5月6日，該公司以710萬美元的價格出售了我們位於堪薩斯州雷諾縣和斯塔福德縣的幾乎所有油井和相關租約，這取決於常規關閉和關閉後的調整。沒有確認任何損益，因為出售這些資產並沒有導致整個成本池發生重大變化。
在截至2021年12月31日的一年中，我們還出售了500萬美元的其他非核心石油和天然氣資產，扣除相關費用。沒有確認任何損益，因為出售這些資產並沒有導致整個成本池發生重大變化。
好的和租賃數據。下表列出了有關我們的石油和天然氣勘探和開發鑽探業務的某些信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後繼者 | | | 前身 |
| 年終
2021年12月31日 | | 截至四個月
2020年12月31日 | | | 截至八個月
2020年8月31日 | |
| | 毛收入 | | 網絡 | | 毛收入 | | 網絡 | | | 毛收入 | | 網絡 | | | | |
| Wells鑽井： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 發展： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 油 | 10 | | | 3.7 | | | 2 | | | 0.3 | | | | 10 | | | 0.1 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 天然氣 | — | | | — | | | 1 | | | — | | | | 12 | | | 0.3 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 乾的 | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | | | |
| 全面發展 | 10 | | | 3.7 | | | 3 | | | 0.3 | | | | 22 | | | 0.4 | | | | | |
| 探索性： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 油 | 13 | | | 0.7 | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 天然氣 | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 乾的 | 1 | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | | | |
| 總探索性 | 14 | | | 0.7 | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | | | |
| 已鑽井總數 | 24 | | | 4.4 | | | 3 | | | 0.3 | | | | 22 | | | 0.4 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2021 | | 2020 | | |
| | 毛收入 | | 網絡 | | 毛收入 | | 網絡 | | | | |
生產或能夠生產的油井： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 油 | 736 | | | 141.2 | | | 1,534 | | | 604.8 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 天然氣 | 2,380 | | | 649.0 | | | 4,601 | | | 1,598.3 | | | | | |
| 總計 | 3,116 | | | 790.2 | | | 6,135 | | | 2,203.1 | | | | | |
我們在2021年或2020年沒有開發任何先前已探明的未開發石油和天然氣儲量。
下表彙總了我們截至2021年12月31日的租賃面積：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 開發 | | 未開發 | | 總計 |
| | 毛收入 | | 網絡 | | 毛收入 | | 網絡(1) | | 毛收入 | | 網絡 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 總計 | 489,308 | | | 270,457 | | | 8,470 | | | 4,212 | | | 497,778 | | | 274,669 | |
_________________________
1.約100%的淨未開發英畝由租約覆蓋，這些租約將在2022-2024年到期，除非鑽井或生產延長這些租約。
價格和生產數據。下表列出了我們的石油、天然氣液化石油氣和天然氣生產的平均銷售價格、產量和每桶當量的平均生產成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後繼者 | | | 前身 |
| | 年終
2021年12月31日 | | 截至四個月
2020年12月31日 | | | 截至八個月
2020年8月31日 | |
| 每桶石油的平均銷售價格： | | | | | | | | |
| 衍生產品之前的價格 | $ | 66.50 | | | $ | 39.23 | | | | $ | 35.14 | | | |
| 衍生工具的效力 | (16.47) | | | (1.94) | | | | (3.16) | | | |
| 包括衍生品的價格 | $ | 50.03 | | | $ | 37.29 | | | | $ | 31.98 | | | |
| 每桶生產的NGL的平均銷售價格： | | | | | | | | |
| 衍生產品之前的價格 | $ | 23.41 | | | $ | 9.28 | | | | $ | 4.83 | | | |
| 衍生工具的效力 | — | | | — | | | | — | | | |
| 包括衍生品的價格 | $ | 23.41 | | | $ | 9.28 | | | | $ | 4.83 | | | |
| 每生產一立方英尺天然氣的平均售價： | | | | | | | | |
| 衍生產品之前的價格 | $ | 3.55 | | | $ | 1.91 | | | | $ | 1.11 | | | |
| 衍生工具的效力 | (0.62) | | | 0.01 | | | | 0.03 | | | |
| 包括衍生品的價格 | $ | 2.93 | | | $ | 1.92 | | | | $ | 1.14 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後繼者 | | | 前身 |
| 年終
2021年12月31日 | | 截至四個月
2020年12月31日 | | | 截至八個月
2020年8月31日 | |
| 石油產量(MBbls)： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 爵士威爾科克斯球場 | 126 | | | 61 | | | | 184 | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 布法羅水牛場 | 108 | | | 48 | | | | 118 | | | |
| 門多塔油田 | 88 | | | 35 | | | | 76 | | | |
| 所有其他字段 | 1,293 | | | 482 | | | | 1,184 | | | |
| | | | | | | | |
| 石油總產量 | 1,615 | | | 626 | | | | 1,562 | | | |
| NGL產量(MBbls)： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 爵士威爾科克斯球場 | 433 | | | 206 | | | | 601 | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 布法羅水牛場 | 581 | | | 261 | | | | 618 | | | |
| 門多塔油田 | 437 | | | 155 | | | | 327 | | | |
| 所有其他字段 | 1,173 | | | 423 | | | | 853 | | | |
| | | | | | | | |
| NGLS總產量 | 2,624 | | | 1,045 | | | | 2,399 | | | |
| 天然氣產量(MMcf)： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 爵士威爾科克斯球場 | 5,169 | | | 2,414 | | | | 7,003 | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 布法羅水牛場 | 5,860 | | | 2,651 | | | | 6,214 | | | |
| 門多塔油田 | 2,623 | | | 967 | | | | 2,059 | | | |
| 所有其他字段 | 15,360 | | | 4,974 | | | | 11,287 | | | |
| | | | | | | | |
| 天然氣總產量 | 29,012 | | | 11,006 | | | | 26,563 | | | |
| 總產量(MBOe)： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 爵士威爾科克斯球場 | 1,420 | | | 669 | | | | 1,952 | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 布法羅水牛場 | 1,665 | | | 751 | | | | 1,772 | | | |
| 門多塔油田 | 963 | | | 352 | | | | 746 | | | |
| 所有其他字段 | 5,026 | | | 1,734 | | | | 3,918 | | | |
| | | | | | | | |
| 總產量 | 9,074 | | | 3,506 | | | | 8,388 | | | |
每當量紙桶的平均生產成本(1) | $ | 5.56 | | | $ | 5.27 | | | | $ | 4.86 | | | |
_______________________
1.不包括從價税和總產税。
我們位於德克薩斯州亨菲爾縣的布法羅瓦洛油田，2021年和2020年分別佔我們總探明儲量的20%和16%，按石油當量計算。我們的門多塔油田位於德克薩斯州狹長地帶的Granite Wash Play，其儲量分別佔同期已探明總儲量的15%和16%(按石油當量桶計算)。沒有其他油田佔我們已探明儲量的15%以上。
石油、天然氣和天然氣儲量。下表列出了我們估計的已探明和未開發的石油、天然氣和天然氣儲量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日的年度 |
| | 油 (MBbls) | | NGL
(MBbls) | | 天然氣 (MMcf) | | 已證明的總數 儲量 (MBOE) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 已探明開發總量 | 9,019 | | | 21,525 | | | 220,640 | | | 67,317 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 已探明未開發的總量 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 已證明的總數 | 9,019 | | | 21,525 | | | 220,640 | | | 67,317 | |
石油、天然氣和天然氣儲量無法準確測量。對這些儲量的估計需要對油藏工程數據進行廣泛的判斷，而且通常不如財務披露中的其他估計準確。
公司儲量估算及技術資質
我們的油藏工程部負責為我們感興趣的油井確定儲量。他們的主要目標是估計油井的未來儲量和未來的淨值。數據來自多個來源，包括地質、生產工程、營銷、生產、土地和會計部門。當這些信息被合併到油藏工程數據庫中時，工程師會檢查這些信息的準確性。管理層審查我們的內部控制，以幫助提供所有數據的保證。新的油井儲量估計已提供給管理層和各自的業務部門，以供進一步審查。與各業務司定期審查現有油井的重大儲量變化，以確認完整性和準確性。隨着外部審計的完成，油藏部門將審查所有屬性，以確保預測的準確性。
我們的油藏工程師德里克·史密斯和特洛伊·皮肯斯共同負責監督我們儲量報告的準備工作。
史密斯先生於2005年在塔爾薩大學獲得石油工程理學學士學位，輔修商學專業。然後，他在阿帕奇公司工作到2008年，並於2009年加入單位，擔任公司儲備工程師，參與儲量評估、收購評估和前景評估，責任越來越大。2020年，他被賦予管理公司準備金的責任。他自2000年以來一直是SPE的成員，並於2018年加入SPEE。
2014年，皮肯斯在貝勒大學獲得了機械工程理學學士學位，輔修數學和創業。他於2012年和2013年夏天開始在單位工作，擔任工程實習生，並於2014年作為生產工程師全職加入公司。他作為一名生產工程師管理公司的各種資產，直到2019年，他的責任越來越大。2019年，他過渡到油藏工程職位，參與儲量評估、項目和資產開發規劃以及收購和資產剝離評估。
作為繼續教育的一部分，史密斯先生和皮肯斯先生參加了各種研討會和論壇，以增進他們對儲備金列報的現行標準和問題的瞭解。這些論壇包括由各種專業協會和專業服務公司贊助的論壇，其中包括萊德·斯科特。
萊德·斯科特審計和技術資格
我們使用萊德·斯科特來審計我們的油藏工程師準備的儲量。自1937年以來，萊德·斯科特一直在國際上提供石油諮詢服務。他們的總結報告作為附件99.1附在本表格10-K之後。對儲量估計進行審計的油井或地點取自我們截至2021年12月31日的儲量和收入預測，佔以9折(基於美國證券交易委員會未升級的定價政策)折現的已探明開發未來淨收入總額的約85%。
羅伯特·J·帕拉迪索先生是負責監督萊德·斯科特編制的儲量估計數的主要技術人員。
Paradiso先生自2008年以來一直是Ryder Scott的員工，現任副總裁兼項目協調員，負責協調和監督全球正在進行的儲層評估研究中的員工和諮詢工程師。在加入萊德·斯科特之前，帕拉迪索先生曾在蓋蒂石油公司、德士古公司、聯合德克薩斯石油公司、阿瑪克斯石油天然氣公司、諾森勘探公司、美國能源公司、哈里伯頓能源服務公司、聖達菲·斯奈德公司和德文能源公司擔任過幾個工程職位。
Paradiso先生於1979年在德克薩斯理工大學獲得石油工程理學學士學位，是德克薩斯州的註冊專業工程師。他也是石油工程師協會(SPE)的成員。
除了通過以前的工作經驗獲得經驗和能力外，德克薩斯州專業工程師委員會還要求每年至少接受15小時的繼續教育，其中包括至少一小時的職業道德培訓，帕拉迪索完成了這一要求。Paradiso先生憑藉其教育背景、專業培訓和超過41年的石油儲量估算和評估實踐經驗，已獲得SPE於2019年6月頒佈的《石油和天然氣儲量信息估算與審計準則》第三條規定的儲量估算員和儲量審計師的專業資格。欲瞭解有關帕拉迪索先生的地域和具體工作經驗的更多信息，請訪問萊德斯科特公司的網站：http://www.ryderscott.com/Company/Employees.
定義和其他已探明儲量信息。
對於已探明儲量，被視為“已探明”的儲集層面積包括：
•通過鑽探識別並受任何流體接觸限制的區域，以及
•根據現有的地球科學和工程數據，可以合理確定地判斷，油藏的相鄰未鑽井部分與油藏是連續的，並且含有經濟上可生產的石油或天然氣。
在缺乏流體接觸數據的情況下，儲集層中已探明的數量受到鑽井過程中已知的最低碳氫化合物的限制，除非地球科學、工程或動態數據和可靠的技術以合理的確定性建立了較低的接觸。
如果鑽井的直接觀察已經確定了已知的最高石油海拔，並且存在伴生天然氣蓋層的潛力，只有當地球科學、工程或動態數據和可靠的技術合理確定地建立起較高的聯繫時，才可能在儲層結構較高的部分分配已探明的石油儲量。
在下列情況下，可通過應用改進的採油技術(包括但不限於注液)經濟地生產的儲量包括在已證實的分類中：
•在儲集層整體物性不優於儲集層的地區進行試點測試成功的；
•使用可靠技術運行儲藏庫中已安裝的程序或其他證據，可確定項目或計劃所依據的工程分析的合理確定性；以及
•所有必要的各方和實體，包括政府實體，都批准了該項目的開發。
現有的經濟條件包括確定水庫經濟生產能力的價格和成本。使用的價格是報告所涉期間結束日期前12個月的平均價格，是期間內每個月每月價格的未加權算術平均值，除非價格是根據合同安排確定的，不包括根據未來條件增加的價格。
已探明的未開發儲量。截至2021年12月31日，我們沒有已探明的未開發儲量。
吾等於二零二一年十二月三十一日、二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日已探明儲量的估計已探明儲量及已探明儲量於二零二零年十二月三十一日、二零二一年及二零二零年已探明儲量的折現未來淨現金流量的標準化計量、數量變動及該等儲量的標準化計量載於本報告第8項的補充石油及天然氣披露。
合同。根據石油行業的慣例安排，我們的石油生產根據採購合同以現行價格在我們的油井或附近出售。我們的天然氣產品根據合同出售給州內和州際管道以及獨立的營銷公司，合同期限一般從一個月到一年不等。這些合同中幾乎沒有包含調整價格的條款，因為大多數合同對市場都很敏感。
顧客。在截至2021年12月31日的一年中，一個客户佔我們石油和天然氣收入的11%，除中游業務外，沒有其他公司佔我們石油和天然氣收入的10%以上。我們的中游業務購買了4800萬美元的天然氣和天然氣生產，並提供了330萬美元的收集和運輸服務。我們的中游業務與石油和天然氣業務之間的服務和購買產品的公司間收入已在合併財務報表中沖銷。
合同鑽探
將軍。我們的合同鑽井業務是通過單位鑽井公司進行的。通過這家公司，我們為自己和他人鑽探陸上油井和天然氣井。我們的鑽探業務主要在俄克拉何馬州、德克薩斯州和新墨西哥州。
下表列出了有關我們的合同鑽探部門資產和活動的某些信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後繼者 | | | 前身 |
| | 年終
2021年12月31日 | | 截至四個月
2020年12月31日 | | | 截至八個月
2020年8月31日 | |
| 可使用的鑽機數量 | 21 | | | 58 | | | | 58 | | | |
| 平均擁有鑽機數量 | 30 | | | 58 | | | | 58 | | | |
| 平均使用的鑽機數量 | 10.9 | | | 7.2 | | | | 11.5 | | | |
使用率(1) | 36 | % | | 12 | % | | | 20 | % | | |
平均每天的收入(2) | $ | 19,097 | | | $ | 21,974 | | | | $ | 26,106 | | | |
| 已鑽取的總鏡頭數(1,000英尺) | 4,487 | | | 1,062 | | | | 2,999 | | | |
| 已鑽井數 | 251 | | | 67 | | | | 179 | | | |
_________________________
1.使用率是通過使用的平均鑽機數除以年內可供使用的平均鑽機數來確定的。看見鑽井平臺艦隊以下是關於2021年可供使用的鑽機減少的討論。
2.代表我們合同鑽井部門的總收入除以我們的鑽機在一年中使用的總天數。
我們鑽井平臺的描述和位置。陸上鑽井平臺由發動機、絞車或吊車、井架或桅杆、底座、泥漿泵、防噴器、頂驅和鑽桿等主要設備部件組成。由於一天24小時作業的正常磨損，發動機、泥漿泵、頂驅和鑽桿等幾個主要部件必須定期更換或檢修。其他主要部件，如底座、桅杆和絞車，只要進行適當的檢查和維護，就可以延長使用期限。我們還擁有用於操作鑽機的額外設備，包括鐵鑽工、自動化貓道、防滑系統、大型空氣壓縮機、卡車和其他支持設備。我們各種鑽機的最大深度能力從9,500英尺到40,000英尺，使我們能夠滿足客户廣泛的鑽井要求。
下表顯示了截至2021年12月31日有關我們鑽井平臺的某些信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 承包鑽機 | | 非承包鑽機 | | 總鑽機數 | | 平均額定 鑽井深度 (FT) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 鑽機 | 16 | | | 5 | | | 21 | | | 20,238 | |
大宗商品價格的波動直接影響了我們可以投入工作的鑽井平臺的數量，無論是積極的還是消極的。一般來説，大宗商品價格持續上漲導致對鑽井平臺的需求增加，而隨着大宗商品價格在任何較長時間內下降，需求和費率往往會下降。2021年期間，隨着大宗商品價格的上漲，鑽機利用率有所增加。除了需求外，我們可以工作的鑽機數量還取決於幾個條件，包括合格勞動力的可用性以及所需鑽井用品和設備的可用性。
下表顯示了我們在所示年份按季度作業的平均鑽機數量：
| | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | |
| 第一季度 | 9.4 | | | 18.7 | | | |
| 第二季度 | 10.0 | | | 9.1 | | | |
| 第三季度 | 11.0 | | | 5.1 | | | |
| 第四季度 | 13.2 | | | 7.6 | | | |
鑽機艦隊。我們將可供使用的鑽機數量從2020年12月31日的58台減少到2021年第二季度的21台，以便專注於使用我們的BOSS鑽機和某些目前已簽訂合同或未來可能進行升級的SCR鑽機。
性情。我們以1270萬美元的收益出售了非核心合同鑽探資產，扣除相關費用後，在截至2021年12月31日的年度內淨收益為1010萬美元。
鑽探合同。我們的第三方鑽探合同一般是通過逐井競標獲得的。合同條款和付款率根據使用的合同類型、工作期限、提供的設備和服務以及其他事項而有所不同。我們支付一定的運營費用，包括鑽機人員的工資、維護費用以及附帶的鑽機用品和設備。合同通常由客户提前終止，但需支付費用。我們的合同還包含對涉及人身、財產傷害和污染行為的某些類型索賠的賠償條款。這些賠償的具體條款是在逐個合同的基礎上談判的。
我們在2021年至2020年期間的大部分鑽探合同都是日間工作合同。根據日間工作合同，我們為鑽機提供所需的人員，操作員監督鑽井工作。我們的日間工作補償是根據鑽井平臺使用的每一天的協商費率支付的。
我們的合同大多是定期合同，其餘的是小康合同。定期合同可以從幾個月到幾年不等，費率可以在整個期限內固定，也可以允許定期調整。
顧客。在截至2021年12月31日的一年中，五家客户佔我們合同鑽探收入的79%。沒有其他第三方客户佔我們合同鑽探收入的10%或更多。
我們的合同鑽探部門還可能為我們的石油和天然氣部門提供鑽探服務。合同鑽探部門在2021年沒有為我們的石油和天然氣部門鑽探任何油井。根據對我們物業進行鑽探服務的時間安排，就財務報告而言，這些服務可能被視為與收購物業的所有權權益有關。這些服務的收入和支出在我們的經營報表中被剔除，任何確認的利潤都會減少我們在石油和天然氣資產上的投資。
中游
將軍。我們的中游作業是通過Superior Pipeline Company，L.L.C.及其子公司進行的，我們目前擁有這些子公司50%的權益。蘇必利的業務包括購買、銷售、收集、加工和處理天然氣。它運營着3家天然氣處理廠、12家加工廠、18個活躍的收集系統和大約3822英里的管道。Superior及其子公司在俄克拉何馬州、德克薩斯州、堪薩斯州、賓夕法尼亞州和西弗吉尼亞州開展業務。
Superior根據經修訂及重新簽署的有限責任公司協議(協議)及管理服務協議(MSA)進行管治及管理。MSA位於我們的全資子公司SPC Midstream Operating，L.L.C.(運營商)和Superior之間。作為運營商，我們向Superior提供運維支持、會計、法律和人力資源等服務，每月收取30萬美元的服務費。
該協議規定了未來如何在成員之間分配分配。在2021年12月31日之前，可用現金(根據協議的定義)的分配一般在成員之間平均分配，屆時單位承諾花費1.5億美元(鑽探承諾額)在花崗巖洗/布法羅休閒區鑽探油井的三年期限結束。聯檢組用於鑽探承諾額的總金額為2 460萬美元。因此，SP Investor將獲得與2021年12月31日之後期間相關的100%可用現金分配，直至滿足7270萬美元的鑽探承諾調整金額(定義見協議)。
2023年4月1日之後，任一成員均可啟動將Superior出售給第三方的程序或清算Superior的資產(出售事件)。在出售事件中，協議一般要求向SP Investor的累計分派超過其最初300,000,000美元的投資，足以在向單位進行任何清算分配之前，為SP Investor提供其對Superior的出資的7%的內部回報率。截至2021年12月31日，SP Investor需要首先支付給SP Investor的3.617億美元的清算分配才能達到其7%的清算內部收益率障礙，屆時單位將有權獲得最多3.617億美元的剩餘清算分配，以滿足單位的7%清算IRR障礙，以及按照協議概述支付的任何剩餘清算分配。
從2022年3月1日起，運營商的員工被轉移到Superior，MSA被修改和重述，以刪除運營商向Superior提供的運營服務。共享服務的月度服務費沒有變化。指導對Superior經營業績影響最大的活動的權力現在由股權持有人(單位公司和SP Investor)分享，而不是由運營商持有。在這些修訂之後，Superior不再有資格成為VIE，我們將不再合併Superior的財務狀況、經營業績和現金流，截至2022年3月1日。隨後，我們將根據HLBV法將我們對Superior的投資作為權益法投資入賬。
下表列出了有關我們中游航段的某些信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後繼者 | | | 前身 |
| | 年終
2021年12月31日 | | 截至四個月
2020年12月31日 | | | 截至八個月
2020年8月31日 | |
| 收集的天然氣-Mcf/天 | 319,394 | | | 324,892 | | | | 388,506 | | | |
| 氣體加工--Mcf/天 | 130,000 | | | 135,615 | | | | 158,031 | | | |
| NGL銷量--加侖/天 | 442,796 | | | 441,761 | | | | 612,301 | | | |
處置和收購s. 2021年11月，我們完成了一項1300萬美元的收購，這取決於常規的關閉和關閉後的調整，其中包括一個低温加工廠、大約1,620英里的低壓收集管道，以及位於堪薩斯州南部的相關壓縮機站。
減損。2021年12月，由於不利的經濟預測，我們確定賓夕法尼亞州一個收集系統的賬面價值不可回收，並超過了其估計的公允價值。我們根據資產組的估計公允價值記錄了1,070萬美元的非現金減值費用。
合同。我們的中游業務為客户提供全方位的採集、加工和處理服務。這些服務通常是以長期合同(一年以上)向每個客户提供的，但我們也有短期合同。我們的客户協議包括以下類型的合同：
•基於費用的合同。這些合同規定了收集、運輸、壓縮和處理服務的固定費用。我們中游的收入是天然氣產量的函數，並不直接依賴於天然氣的價值。截至2021年12月31日止年度，我們中游業務總銷量的76%及營運利潤率(定義見下文)的73%為收費合約。
•基於商品的合同。這些合同由幾種合同結構類型組成。根據這些合同結構，我們的中游部門購買原始井口天然氣，並以約定的價格與生產商結算，同時保留來自第三方的所有銷售收益或保留其收集和加工的剩餘天然氣和天然氣的銷售收益的談判百分比，其餘部分支付給生產商。截至2021年12月31日止年度，我們中游業務24%的總銷量及27%的營運利潤率(定義見下文)是以商品為基礎的合約。
對於上述合同類型中的每一種，營業利潤率定義為總營業收入減去營業費用，不包括折舊、攤銷和減值、一般和行政費用、利息費用或所得税。
顧客。三個客户貢獻了我們中游收入的58%。我們相信，如果我們失去這些客户，還有其他客户可以購買我們的天然氣和NGL。蘇泊爾購買了我們石油和天然氣部門4800萬美元的天然氣和天然氣生產，並提供了330萬美元的收集和運輸服務。Superior與我們的石油和天然氣部門之間來自服務和購買產品的公司間收入已在我們的合併財務報表中註銷。
競爭
我們所有的業務都是高度競爭和對價格敏感的。傳統上，合同鑽井業務的競爭涉及需求、價格、效率、設備狀況、勞動力和設備的可用性、聲譽和客户關係等因素。
我們的石油和天然氣業務同樣面臨來自其他石油和天然氣公司的激烈競爭。許多競爭對手比我們有更多的財力、技術和其他資源，在石油和天然氣的勘探和生產方面也比我們有更多的經驗。
在競爭日益激烈的時期，我們的鑽探成功和其他業務活動的成功將在一定程度上取決於我們吸引和留住經驗豐富的地質學家、工程師和其他專業人員的能力。對這些專業人士的競爭可能會很激烈。
我們的中游業務與各種類型和規模的採購商和採集商展開競爭，包括那些隸屬於各種生產商、其他主要管道公司的採購商和採集商，以及獨立採集商，爭奪購買天然氣和天然氣液化天然氣的權利，建設收集和加工系統，並在收集和加工系統建立後交付天然氣和天然氣液化天然氣。競爭的主要因素包括服務的費率、條款和可用性、聲譽以及服務的靈活性和可靠性。
人力資本
我們相信我們的員工對我們未來的成功至關重要，並尋求提供有競爭力的薪酬和福利，以吸引和留住熟練的勞動力。我們關心員工的福祉和發展，並致力於通過支持員工培訓和發展來提供尊重和合作的文化。我們還非常專注於在安全和環境實踐中保持持續改進的文化-安全和環境管理處於我們所做的一切工作的前列。
截至2022年3月3日，我們有788名員工，其中沒有一個是工會或勞工組織的成員。我們的員工包括合同鑽探部門的478名員工，石油和天然氣部門的136名員工，中游部門的128名員工，以及我們一般企業集團的46名員工。我們還定期利用獨立承包商的服務。我們沒有經歷過任何罷工或勞動力停工。
政府規章
將軍。我們的業務依賴於石油和天然氣勘探開發行業對服務的需求，因此，出於經濟、環境或其他政策原因，我們的業務可能會受到政治發展和法律法規變化的影響，這些法律法規出於經濟、環境或其他政策原因控制或限制石油和天然氣的鑽探。
各種州和聯邦法規影響着石油和天然氣的生產和銷售。我們從事活動的所有州都對石油和天然氣的鑽探、生產、運輸和銷售施加了不同的限制。對影響我們運營的某些法律和法規的討論不應被視為對影響我們的所有監管考慮因素的詳盡審查，因為有許多複雜的聯邦、州和地方法規，而且它們隨時可能被後來可能影響我們運營的機構行動和法院裁決所改變。
天然氣銷售和運輸。根據1938年的《天然氣法》，聯邦能源管制委員會管理州際運輸和州際商業轉售天然氣的銷售。FERC對州際天然氣銷售的權力已被《天然氣政策法案》大幅修改，根據該法案，FERC繼續監管在州際和州內商業中以首次銷售方式銷售的某些類別天然氣的最高銷售價格。然而，從1993年1月1日起，《天然氣井口解除控制法》(The Untrotrol Act)對所有天然氣的首次銷售解除了天然氣價格管制。由於“首次銷售”包括生產商的典型井口銷售，從我們的天然氣資產生產的全天然氣按市場價格銷售，受任何可能有效的私人合同條款的約束。FERC對州際天然氣運輸的權威不受解除控制法的影響。
我們的天然氣銷售受到州內和州際天然氣運輸法規的影響。從1985年開始，FERC採取了監管改革，顯著改變了天然氣的運輸和營銷。FERC的這些變化旨在通過將州際管道公司的角色從天然氣批發商轉變為天然氣運輸商的主要角色來促進競爭。通過管道進行的全天然氣營銷必須剝離給一個營銷子公司，該子公司獨立於運輸商運營，並與所有其他商家直接競爭。由於20世紀80年代末的各種綜合規則制定程序和90年代初至90年代中期的個別管道重組程序，州際管道必須向所有生產商、天然氣營銷公司、當地分銷公司、工業最終用户和其他尋求服務的客户提供公開和非歧視性的運輸和運輸相關服務。通過影響提供類似州際服務的州內管道的類似命令，FERC將開放准入規定的影響擴大到州內商業的某些方面。
FERC還推行了其他影響天然氣營銷的政策舉措。最值得注意的是(1)將州際管道擁有的天然氣收集設施大規模剝離給附屬公司或非附屬公司；(2)進一步制定管理管道與其營銷附屬公司關係的規則；(3)公佈有關管道使用電子公告板和電子數據交換以及時提供運輸信息並使交易能夠在純電子基礎上進行的標準；(4)進一步審查二級市場對釋放的管道能力的作用及其與一級市場開放接入服務的關係；以及(5)制定政策並頒佈命令，授權以市場為基礎的費率(而不是傳統的基於服務成本的費率)對管道或與運輸有關的服務實行市場費率，以證明相關服務市場缺乏市場控制。
由於這些變化，天然氣的獨立賣家和買家獲得了直接獲得他們所需的管道服務的機會，可以更好地與更多的交易對手開展業務。這些變化總體上改善了天然氣進入市場的機會，同時大大增加了天然氣市場的競爭。然而，我們無法預測FERC和其他監管機構可能會採用哪些新的或不同的法規，或者未來的法規可能會對我們物業的天然氣生產和營銷產生什麼影響。
儘管過去國會在天然氣監管方面非常積極，如上所述，但最近的趨勢是放鬆監管和促進天然氣行業的競爭。除了放鬆對首次銷售的管制外，國會還廢除了之前適用的增量定價要求和天然氣使用限制。聯邦和州立法機構一直在等待立法提案，如果這些提案獲得通過，將對石油行業產生重大影響。無法預測國會或各州立法機構可能通過哪些提案，以及這些提案可能對我們的天然氣生產和銷售產生什麼影響。同樣，儘管聯邦政府有放鬆天然氣行業監管的趨勢，但這種趨勢是否會繼續，或者會在多大程度上繼續下去，或者最終會對我們的天然氣生產和營銷產生什麼影響，這是無法預測的。
石油和天然氣液體銷售和運輸。我們的石油和天然氣液體銷售目前不受監管，按市場價格計算。這些產品的銷售價格受到將這些產品運往市場的成本的影響。其中大部分運輸是通過州際公共運輸管道進行的。自1995年1月1日起生效，聯邦能源管制委員會實施的條例普遍擴大了以前批准的所有州際運輸費率，併為這些費率建立了一個指數制度，根據這些制度每年根據通貨膨脹率進行調整，但須受某些條件和限制的限制。這些規定可能會增加通過州際管道運輸石油和天然氣液體的成本，儘管每年的調整可能會導致特定年份的費率下降。這些條例已在司法審查中普遍獲得批准。每五年，FERC都會審查指數的年度變化與輸油管道行業經歷的實際成本變化之間的關係，並對隨後五年使用的指數進行任何必要的調整。我們無法肯定地預測FERC對該指數的定期審查將對我們產生什麼影響。
勘探和生產活動。聯邦、州和地方機構也頒佈了廣泛的規章制度，適用於我們的石油和天然氣勘探、生產和相關業務。我們所在的州要求獲得鑽探作業許可證、鑽探保證金和提交作業報告，並對石油和天然氣的勘探提出其他要求。許多州還制定了涉及保護問題的法規或條例，包括規定石油和天然氣資產的統一或彙集，確定油井和天然氣井的最高產量，以及規範此類油井的間距、封堵和廢棄。一些州的法規限制了從我們的財產中生產石油和天然氣的速度。聯邦和州對石油和天然氣行業的監管負擔增加了我們的經營成本，並影響了我們的盈利能力。由於這些規章制度經常被修改或重新解釋，我們無法預測遵守這些法律的未來成本或影響。
環境保護。
將軍。我們的運營受到聯邦、州和地方的環境保護法律法規的約束。這些法律和法規可能要求在我們的某些業務開始之前獲得許可，並可能限制可以釋放到環境中的各種物質的類型、數量和濃度。保護措施的規劃和實施必須防止意外排放。石油、天然氣液體、鑽井液和其他物質的泄漏可能會使我們受到處罰和清理要求。危險廢物和非危險廢物的搬運、儲存和處置均受法規要求的約束。
經《石油污染法》、《聯邦清潔空氣法》、《聯邦資源保護和回收法》(RCRA)及其州對應法律修訂的聯邦《清潔水法》是實施此類要求以及對違反這些要求的民事、刑事和行政處罰及其他制裁的主要工具。此外，聯邦《全面環境反應補償和責任法》(CERCLA)和類似的州法規對被認為對向環境中排放危險物質負有責任的某些類別的人施加了嚴格的責任，而不考慮過錯或原始行為的合法性。這種賠償責任可對他人的行為和他人造成的情況施加，包括補救行動的費用和對自然資源的損害。1990年的《石油污染法》修訂了《清潔水法》，並規定了船東和運營者的嚴格責任
導致石油泄漏到美國水域的設施。此外，這項法律要求所有者和經營者
儲油量超過規定門檻的設施，以開發和實施溢油預防、控制和
反制計劃。
排出的水。聯邦水污染控制法或清潔水法和類似的州法律對向聯邦和州水域排放污染物，包括產出水和其他石油和天然氣廢物施加限制和嚴格控制。禁止向受管制水域排放污染物，除非符合美國環境保護局(EPA)或州同類機構頒發的許可證條款。除非得到美國陸軍工程兵團(Corps)頒發的許可，否則也禁止在包括濕地在內的受管制水域排放疏浚和填埋材料。近年來，《清潔水法》的管轄權範圍一直是重大不確定性和訴訟的主題。例如，在奧巴馬政府的領導下，環境保護局和美國陸軍工程兵團提出了一個新的寬泛的“美國水域”定義，稱為“清潔水規則”。然而，在特朗普政府期間，環保局和軍團用可航行水域保護規則(NWPR)取代了清潔水規則，該規則將“美國水域”的定義縮小到四類管轄水域，幷包括12類例外，包括地下水；然而，這些規則制定目前正受到訴訟，拜登政府可能會為這些受監管水域提出更廣泛的定義。清潔水規則和NWPR都受到正在進行的訴訟，清潔水規則在某些州生效，NWPR在其他州生效。此外，在2020年4月的一項決定中，定義了《清潔水法》的範圍，該決定在NWPR公佈幾天後發佈，美國最高法院認為，在某些情況下, 從點源排放到地下水可能屬於《清潔水法》的範圍，需要獲得許可。最高法院駁回了環境保護局和環境保護局的主張，即地下水應完全排除在《清潔水法》之外。法院的裁決預計將支持對NWPR的挑戰。由於這些事態發展，《清潔水法》規定的管轄權範圍目前還不確定。
如果任何規則擴大了《清潔水法》在我們運營的地區的管轄權範圍，我們在獲得濕地地區疏浚和填埋活動的許可證方面可能會面臨更高的成本和延誤，這可能會推遲我們天然氣和石油項目的開發。同樣，此類許可證的任何成本增加或延誤都可能影響管道基礎設施的發展，這可能會影響我們運輸產品的能力。此外，根據這些法律和法規，我們可能需要獲得和維護廢水或暴雨水排放的批准或許可，並需要制定和實施與現場儲存大量石油有關的泄漏預防、控制和對策計劃，也稱為“SPCC計劃”。這些法律和任何執行條例規定了對未經許可排放可報告數量的石油和其他物質的行政、民事和刑事處罰，並可能對清除、補救和損害費用施加巨大的潛在責任。
危險物質和廢物管理。RCRA和類似的州法規管理危險和非危險廢物的產生、運輸、處理、儲存、處置和清理。根據環境保護局發佈的規則，個別州政府管理RCRA的部分或全部條款，有時與它們自己的更嚴格的要求相結合。與石油或天然氣勘探、開發和生產相關的鑽井液、產出水和大多數其他廢物目前受RCRA的非危險廢物條款監管。然而，某些石油、天然氣以及鑽井和生產廢物現在被歸類為非危險廢物，未來可能會被歸類為危險廢物。
CERCLA，也被稱為超級基金法，對被認為對向環境中排放危險物質負有責任的各類人員施加連帶責任，而不考慮行為的過錯或合法性。這些人包括髮生泄漏的地點的現任和前任所有者和經營者，以及處置或安排處置在該地點釋放的危險物質的任何人。根據CERCLA，這些人可能要承擔清理排放到環境中的有害物質的費用、對自然資源的損害以及某些健康研究的費用的連帶責任。此外，鄰近的土地所有者和其他第三方就據稱排放到環境中的有害物質造成的人身傷害和財產損失提出索賠的情況並不少見。我們在運營過程中產生的材料可能被作為危險物質進行監管。儘管CERCLA目前包括原油和天然氣，但我們仍可能在日常運營過程中產生或處理CERCLA或類似州法規所指的危險物質，因此，根據CERCLA，我們可能需要承擔清理這些有害物質排放到環境中的地點所需的全部或部分費用。此外，我們目前擁有、租賃或經營許多多年來一直用於石油和天然氣勘探、生產和加工的物業。儘管我們相信我們使用了當時行業標準的運營和廢物處理做法，但危險物質、廢物或碳氫化合物可能已經在我們擁有或租賃的物業上、下或從其上釋放，或在, 在其他地點下或從其他地點，包括場外地點，這些物質已被帶走以供處置。根據這樣的法律，我們可能被要求採取調查、反應或糾正措施，其中可能包括土壤和地下水採樣、移除以前處置的物質和廢物、清理受污染的財產、或補救封堵或關閉坑的操作，以防止未來的污染，這些操作的成本可能會很高。
《瀕危物種法案》。聯邦瀕危物種法(ESA)和類似的州法律監管許多活動，包括石油和天然氣開發，這可能會對ESA列出的受威脅或瀕危物種或它們的棲息地產生不利影響。指定以前未確認的瀕危或受威脅物種可能會導致石油和天然氣勘探和生產運營商和服務公司在受影響地區招致額外成本或受到運營延誤、限制或禁令的影響，這可能會對受影響地區的鑽探活動造成不利影響。我們的所有三個業務部門都可能受到我們業務範圍內一個或多個物種被列為受威脅或瀕危物種的影響。在我們提供或可能開展業務的地區，許多物種已被列入或正在考慮被歐空局列為受保護物種，如沙丘鼠尾草蜥蜴、小草原雞和大鼠尾鬆雞。此外，最高法院在2018年裁定，只有瀕危物種的實際棲息地才能被指定為關鍵棲息地，這意味着原本符合關鍵棲息地定義的無人居住區域不應被指定為關鍵棲息地。在這一決定之後，美國魚類和野生動物管理局(FWS)和國家海洋漁業管理局(NMFS)於2020年12月發佈了聯合法規，將關鍵棲息地定義為當前或定期包含支持被列入ESA名單的物種所需的資源和條件的區域。內政部(DOI)也於2021年1月根據《候鳥條約法》敲定了規則，該法案施加了與歐空局類似的限制和處罰, 這限制了在僅發生偶然捕獲受保護鳥類的情況下實施刑事制裁。拜登政府表示，計劃審查FWS、NMFS和DOI法規，並暫停實施DOI規則。在我們提供合同鑽探或中游服務或進行勘探和生產作業的地區存在受保護物種可能會削弱我們及時完成或執行這些服務的能力，從而損害我們的運營結果和財務狀況。
空氣排放。聯邦《清潔空氣法》和類似的州法律通過空氣排放標準、建築和運營許可計劃以及其他合規要求，限制了坦克電池和壓縮機站等許多來源的空氣污染物的排放。這些法律和法規可能要求我們在建設或修改某些預計會產生或大幅增加空氣排放的項目或設施時，必須事先獲得批准，獲得並嚴格遵守嚴格的空氣許可要求，或利用特定的設備或技術來控制某些污染物的排放。美國環保署還通過了《清潔空氣法》下的規定，要求減少某些進行完井作業的壓裂和再裂解天然氣井的揮發性有機化合物排放，並進一步要求大多數氣井使用減少排放的完井，也稱為“綠色完井”。這些條例還對與生產有關的濕式密封和往復式壓縮機以及氣動控制器和儲存罐的排放提出了具體的新要求。2016年6月，美國環保局擴大了揮發性有機化合物的排放標準，發佈了被稱為OOOa子部的首次標準，以解決石油和天然氣生產、儲存、加工和傳輸來源的設備和過程中的甲烷排放問題，包括水力壓裂石油天然氣和完井。
2020年9月，特朗普政府最終敲定了法規，將輸送和儲存部分從石油和天然氣來源類別中刪除，並取消了所有來源的OOOa的甲烷特定要求。這些變化目前正在受到訴訟，國會正在考慮根據國會審查法案廢除2020年9月的修訂。此外，2021年1月，拜登總統簽署了一項行政命令，呼籲暫停、修訂或廢除2020年9月的規則，並恢復或發佈新的、修改後的和現有石油和天然氣設施的甲烷排放標準。因此，預計將對石油和天然氣行業的甲烷排放實施更嚴格的監管。
包括科羅拉多州、賓夕法尼亞州、新墨西哥州和懷俄明州在內的幾個州已經分別對石油和天然氣行業的甲烷排放實施了自己的法規。這些規定涵蓋各種上游和中游污染源，通常限制氣體的排放和燃燒，要求安裝某些類型的低排放設備，並實施泄漏檢查和維修要求。這些和其他空氣污染控制和許可要求可能會推遲石油和天然氣項目的開發，增加我們的開發和運營成本，並增加油井退役和廢棄的成本。
氣候變化。氣候變化繼續引起公眾和科學的極大關注。因此，我們的業務以及我們運營商的業務受到與化石燃料的生產和加工以及温室氣體(GHGs)排放相關的一系列監管、政治、訴訟和財務風險的影響。在聯邦一級，到目前為止還沒有實施全面的氣候變化法律或法規。然而，美國環保局已經通過了一些法規，其中包括對某些大型固定污染源的温室氣體排放建立建築和運營許可審查，並與美國交通部一起，對在美國生產的運營車輛實施温室氣體排放限制。近年來，聯邦政府對石油和天然氣設施甲烷排放的監管一直備受爭議。欲瞭解更多信息，請參閲我們題為“空氣排放”的監管披露。
政府、科學和公眾對温室氣體排放引起的氣候變化威脅的擔憂導致美國的政治風險增加，包括最近當選的政府做出的與氣候變化有關的承諾。這些措施包括承諾限制排放，限制聯邦土地上的石油和天然氣生產，例如通過停止出租公共土地用於碳氫化合物開發。例如，2021年1月，拜登總統發佈了一項行政命令，承諾在氣候變化問題上採取實質性行動，呼籲聯邦政府增加使用零排放車輛，取消對化石燃料行業的補貼，並在政府機構和經濟部門中更加重視與氣候有關的風險。此外，拜登總統簽署了行政命令，再次承諾美國遵守《巴黎協定》，該協定要求成員國在2020年後每五年提交一次不具約束力的、各自確定的温室氣體減排目標。這些命令的影響，以及任何立法或法規的條款，以履行美國在《巴黎協定》下的承諾，目前尚不清楚。化石燃料生產商的財務風險也越來越大，因為目前投資於化石燃料公司的股東可能會在未來選擇將部分或全部投資轉移到與能源無關的行業。向化石燃料能源公司提供融資的機構貸款人也變得更加關注可持續的貸款做法，其中一些可能會選擇不為化石燃料能源公司提供資金。還有一種風險是，金融機構將被要求採取具有減少向化石燃料部門提供資金的效果的政策。最近, 美聯儲宣佈，它已經加入了綠色金融系統網絡，這是一個由金融監管機構組成的聯盟，專注於應對金融部門與氣候相關的風險。限制對化石燃料能源公司的投資和融資可能會導致鑽探計劃或開發或生產活動的限制、延遲或取消。
通過和實施新的或更嚴格的國際、聯邦或州立法、條例或其他監管舉措，對石油和天然氣部門的温室氣體排放實施更嚴格的標準，可能會導致合規成本增加。對氣候變化影響的擔憂也可能導致對石油和天然氣的需求減少，並對儲量的價值產生不利影響。此外，加強對氣候風險的金融審查可能會導致我們獲得資本的機會受到限制。此外，氣候變化的潛在有形影響，如干旱、野火、洪災、風暴和其他自然災害以及其他有形破壞對基礎設施和資源的破壞，對業務造成的風險也越來越大。這些發展中的一個或多個可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
水力壓裂。我們的石油和天然氣部門經常將水力壓裂技術應用於我們的許多石油和天然氣資產，包括我們在德克薩斯州和俄克拉何馬州的花崗巖洗地、俄克拉何馬州的馬馬頓、德克薩斯州的威爾科克斯和堪薩斯州的密西西比州的非常規資源區塊。在過去的幾年裏，水力壓裂一直是公眾關注的主題。雖然各州通常在監管包括水力壓裂在內的石油和天然氣生產活動方面擁有主要權力，但國會不時會考慮通過新的法律來監管這種做法，美國政府已經對水力壓裂的某些方面主張了監管權。例如，美國環保局於2016年6月根據《清潔水法》敲定了禁止水力壓裂作業廢水排放到公有廢水處理廠的規定。最近，2021年3月23日，國會重新提出了《壓裂責任和化學品意識法案》，其中包括授權環保局監管非常規鑽探活動的決議，包括要求披露所使用的化學品，並結束聯邦法律中對水力壓裂的各種豁免，如RCRA、安全飲用水法案和聯邦清潔空氣法案。此外，我們開展業務的某些州，包括德克薩斯州、俄克拉何馬州、堪薩斯州、科羅拉多州和懷俄明州已經採取了這些措施，一些州的其他州和市政當局以及其他地方政府實體正在考慮通過法規和法令，可能會實施更嚴格的許可，要求公開披露水力壓裂液中的化學物質、燃燒限制、廢物處置和這些作業的油井建設要求，甚至在某些情況下限制或禁止水力壓裂。
2016年12月，美國環保署發佈了關於水力壓裂對飲用水資源的潛在影響的最終報告。最後報告的結論是，在某些有限的情況下，與水力壓裂有關的某些活動可能會影響飲用水資源。環境保護局和美國地質調查局(USGS)都發表聲明指出，通過注水井處置與水力壓裂有關的廢物可能會導致誘發地震事件。包括德克薩斯州、俄克拉何馬州和堪薩斯州在內的幾個州已經採取措施，在某些情況下限制處置井在某些地區的操作。
在州一級，包括德克薩斯州在內的幾個州已經通過或正在考慮法律要求，要求石油和天然氣運營商披露用於水力壓裂油井的化學成分和水量，以及更嚴格的油井建設和監測要求。地方政府也可在其管轄範圍內製定法令，管理一般鑽井活動或特別是水力壓裂活動的時間、地點和方式。任何有關水力壓裂的新法律、法規或許可要求都可能導致運營延誤、運營成本增加或第三方或政府索賠，並可能導致額外的負擔，可能會延誤或限制我們向鑽探作業可能受這些法規影響的第三方提供的鑽井服務，或者增加我們合規和開展業務的成本，並延遲從頁巖層開發非常規天然氣資源，如果不使用水力壓裂，頁巖層的非商業天然氣資源將無法開發。對水力壓裂的限制也可能減少我們最終可以從我們的儲量中生產的石油和天然氣。
其他；合規成本。我們無法預測未來的立法或法規。未來的一些法律、法規和/或條例可能會增加我們的合規成本和/或對我們和我們客户施加額外的運營限制。這樣的未來發展還可能減少對化石燃料的需求，這可能會損害對我們服務的需求，這可能會損害我們未來的運營業績。同樣，我們無法肯定地預測温度、風暴強度或降水模式因氣候變化(或其他原因)而發生的任何變化是否會對我們的業務產生實質性影響。
到目前為止，遵守適用的環境要求並未對我們的運營成本、收益或競爭地位產生實質性影響。然而，正如我們在討論温室氣體和水力壓裂的法規時所提到的，遵守現有環境法規或要求的修訂、新的或更嚴格的要求可能會導致我們產生額外的成本或使我們承擔可能對我們的運營結果和財務狀況產生重大不利影響的責任。
第1A項。風險因素
危險因素
有關大宗商品價格的風險
我們的生意受商品價格的影響很大。石油、NGL和天然氣的價格波動很大，低價格損害了我們的財務業績，而且未來可能會這樣做。
我們的收入、經營業績、現金流和增長取決於石油、天然氣和天然氣的現行價格。石油、天然氣和天然氣的價格和市場一直不穩定，它們可能會繼續波動。
我們收到的石油、NGL和天然氣生產價格會影響我們的收入、盈利能力、現金流以及實現預期財務和運營目標的能力。價格也往往會影響第三方對我們服務的使用。這些價格是由許多我們無法控制的因素決定的，包括：
•石油、天然氣和天然氣的需求和供應；
•美國大陸的天氣狀況(這會影響天然氣的需求和價格)；
•石油、天然氣、液化石油氣進出口數量和時間；
•美國配電系統有效滿足石油、天然氣和天然氣需求的能力，特別是在可能因惡劣天氣條件而導致的需求高峯期；
•歐佩克制定和支持石油產量水平的能力或意願；
•非歐佩克國家的石油和天然氣產量水平；
•政治和經濟不確定性和地緣政治活動，如目前俄羅斯和烏克蘭之間發生的衝突；
•政府政策和補貼；
•勘探、生產和輸送石油和天然氣的成本；
•影響能源消耗的技術進步；
•美國石油、天然氣和天然氣的儲存水平；
•替代燃料的價格、可獲得性和接受度；
•乙烷價格的波動導致乙烷作為加工液體的一部分被拒絕；
•流行病、流行病、暴發或其他公共衞生事件，如新冠肺炎；以及
•全球經濟狀況。
石油價格對基於政治、社會或經濟基礎的國內外影響很敏感，任何一種影響都可能對石油價格和供應產生立竿見影的重大影響. 石油、天然氣和天然氣的價格也會受到大宗商品市場交易的影響，這增加了與這些價格相關的波動性，甚至導致每週和每月的價格差異很大。
根據我們截至2021年12月31日的年度產量，在不受衍生品影響的情況下，我們的天然氣生產收入每立方英尺變化0.10美元，將導致我們的税前運營現金流每月相應變化250美元(摺合成年率300萬美元)。在不受衍生品影響的情況下，我們的油價每桶變化1.00美元，將導致我們的税前運營現金流每月變化130美元(年化160萬美元)，而我們的NGL價格每桶變化1.00美元，如果不受衍生品的影響，將導致我們的税前運營現金流每月變化220美元(摺合成年率260萬美元)。
這些因素和能源市場的不穩定性質，使得人們不可能確切地預測石油、天然氣和天然氣的未來價格。
我們的衍生品安排可能會限制石油、天然氣和/或天然氣價格上漲的好處。
為了減少石油、NGL和天然氣價格短期波動的風險，我們可能會使用掉期和套圈等衍生品合約。到目前為止，我們擁有涵蓋部分但不是全部生產的衍生品，這些衍生品只針對這些衍生品涵蓋的產品的市場價格下降提供價格保護，而不是其他方面。如果我們持有衍生品的產品的市場價格超過我們的衍生品合同規定的價格，我們的衍生品合同使我們面臨財務損失的風險，並限制了市場價格上漲給我們帶來的好處。衍生品合約未涵蓋的交易量受市場價格影響。本報告項目7的管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析部分對我們的衍生工具安排進行了更徹底的討論。
如果我們的一個或多個交易對手不能或不願意根據我們的商品衍生品合同向我們付款，可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
如果石油、NGL和天然氣價格下降或異常波動，我們可能不得不減記我們的石油和天然氣屬性、我們鑽井平臺的賬面價值或我們的天然氣收集和處理系統。
每個季度，我們都會根據美國證券交易委員會的全成本會計規則審查我們石油和天然氣資產的賬面價值。根據這些規定，已探明石油和天然氣資產的資本化成本不得超過已探明儲量預計未來淨收入的現值，按每年10%的折現率計算。適用上限測試一般要求在報告所述期間結束前12個月內每個月的每月1日以價格的未加權算術平均值定價(除非合同安排規定了價格)，如果超過上限，則需要為會計目的進行減記。當石油、天然氣和天然氣價格低迷時，我們可能不得不減記石油和天然氣資產的賬面價值。如果需要減記，將導致對收益進行計入，但不會影響經營活動的現金流。一旦發生，減記是不可逆的。由於我們的上限測試使用滾動的12個月回顧平均價格，因此報告期內的減記可能不會消除我們未來進行減記的需要。當大宗商品價格較高的月份從12個月中滾動下來，並被較近的大宗商品價格較低的月份取代時，就可能出現這種情況。
我們的鑽井設備、運輸設備、天然氣收集和處理系統以及其他財產和設備都是按成本運輸的。我們必須定期進行測試，看看當事件或情況變化表明賬面價值可能無法收回時，這些價值是否受到了損害。如果這些資產被確定為減值，則損失以資產的賬面價值超過其公允價值的金額計量。公允價值的估計是基於可獲得的最佳信息，包括類似資產的價格。這些估計的變化可能會導致我們降低財產、設備和相關無形資產的賬面價值。一旦這些值降低，它們就不可逆了。
與石油、天然氣和天然氣儲量相關的風險
在估計石油、天然氣和天然氣儲量及其價值時，存在許多固有的不確定性，包括我們無法控制的因素。關於我們的石油、NGL和天然氣儲量的實際產量、收入和支出可能會與估計有所不同，這些差異可能是實質性的。
在估計石油、天然氣和天然氣儲量及其價值時，存在許多固有的不確定性，包括我們無法控制的因素。本報告中的石油、天然氣和天然氣儲量信息只是對這些儲量的估計。石油、天然氣和天然氣儲藏工程是一種主觀和不準確的過程，用於估計無法精確測量的石油、天然氣和天然氣的地下儲量。經濟上可開採的石油、天然氣和天然氣儲量的估計取決於幾個可變因素，包括該地區的歷史產量與其他產區的產量相比，以及以下假設：儲集層大小；政府機構監管的影響；未來的石油、天然氣和天然氣價格； 未來的運營成本；遣散費和消費税； 經營風險； 開發成本；以及 修井和補救費用。
這些假設中的一些或全部可能與實際結果相差很大。由於這些和其他原因，對任何一組資產的石油、NGL和天然氣的經濟可採數量的估計，基於開採風險的這些石油、NGL和天然氣儲量的分類，以及不同工程師或相同工程師在不同時間編制的來自石油、NGL和天然氣儲量的未來淨現金流的估計可能會有很大差異。石油、NGL和天然氣儲量估計可能會定期下調或上調。關於我們的石油、NGL和天然氣儲量的實際產量、收入和支出可能會與估計有所不同，這些差異可能是實質性的。
本報告中有關未來現金流貼現的信息不一定是可歸因於我們物業的估計石油、天然氣和天然氣儲量的當前市場價值。使用全成本核算要求我們使用報告所述期間結束前12個月中每個月第一天存在的商品價格的未加權算術平均數來計算未來的貼現收入，除非根據合同安排另行確定價格。未來的實際價格和成本可能會大幅上升或下降。未來實際淨現金流也受到以下因素的影響：
•石油、天然氣和天然氣的產量和生產時間；
•石油、天然氣和天然氣的供需情況；
•消費增加或減少；以及
•政府規章或税收的變化。
此外，美國證券交易委員會在計算貼現未來淨現金流量時所要求的10%貼現率，並不一定是基於不定期生效的利率和與我們的業務或石油和天然氣行業相關的風險而得出的最合適的貼現率。
用於編制綜合財務報表和補充油氣披露的石油、天然氣和天然氣儲量及其價值的估計數量可能與用於其他戰略或經濟目的的估計不同。
如上所述，本報告中有關貼現未來現金流量淨額的信息不一定是可歸因於我們物業的估計石油、天然氣和天然氣儲量的當前市場價值，因此管理層出於戰略或經濟目的使用的估計可能會有所不同。
與我們的業務融資相關的風險
我們無法履行我們的債務義務和契約，可能導致我們無法滿足我們的資本需求，並對我們的業務產生不利影響。
我們的運營中可能會產生大量的資本支出。從歷史上看，我們通過內部產生的現金流和銀行信貸協議下的借款來滿足我們的資本需求。我們有，而且可能會繼續有一些債務。截至2021年12月31日，我們沒有退出信貸協議下的未償還借款，以及高級信貸協議(定義如下)下的未償還借款1,920萬美元。
根據我們的債務，償還債務所需的現金流和我們銀行信貸協議中的契約可能：
•限制可用於資助我們的資本支出、鑽探計劃或其他活動的資金，或導致我們削減這些活動；
•限制我們在計劃或應對業務變化方面的靈活性；
•使我們在競爭中處於劣勢，與那些負債比我們少的競爭對手相比；
•使我們在石油、天然氣和天然氣價格低迷時期或如果我們的業務出現低迷時更容易受到攻擊；以及
•阻止我們以可接受的條款或我們現有或未來信貸安排下的有限金額獲得更多融資。
我們償還債務的能力取決於我們未來的表現。如果這些債務沒有得到履行，違約可能被認為發生了，我們的貸款人可以加快償還未償債務。如果發生這種情況，我們將沒有足夠的資金(而且可能無法獲得所需的融資)來履行我們的義務。見下文“我們的長期流動性需求和資本資源的充足性很難預測”。
我們現有的債務和未來的債務主要是基於我們承擔的項目的成本和我們的現金流。一般而言，我們的預期運營成本是鑽探油井和天然氣井、獲取生產屬性、與維護、升級或擴大我們的鑽井機隊相關的成本，以及我們的天然氣購買、銷售、收集、加工和處理系統的運營所產生的成本。在某種程度上，這些成本，主要是前兩項，是可自由支配的，我們對產生這些成本的時機或需要保持一定的控制。有時，可能會出現意想不到的情況，如進行大規模收購的意外機會，或由於意外虧損而需要更換昂貴的鑽機部件，這可能迫使我們產生比預期或預測更多的債務。同樣，如果我們的現金流不足以滿足我們的現金需求，我們將需要通過銀行借款或其他方式增加債務。
我們的信貸安排中的限制性條款可能會限制我們的財務和運營靈活性，以及我們執行業務戰略的能力。
截至2021年12月31日，根據我們的退出信貸協議，我們沒有未償還的借款，根據我們的Superior信貸協議，我們沒有未償還的1920萬美元。我們的融資協議允許我們承擔更多的債務和其他義務。如果我們需要產生超過我們融資協議允許的金額的債務，我們也可以向現有的貸款人尋求修改或豁免。
我們的信貸安排包含某些限制，這可能會對我們的業務、財務狀況、現金流或經營結果產生不利影響，從而限制我們的能力，其中包括：
•招致額外的債務；
•產生額外的留置權；
•分紅或者其他分配；
•進行投資、貸款或預付款；
•出售或貼現應收賬款；
•進行兼併；
•出售物業；
•訂立或終止互換協議；
•與關聯公司進行交易；
•維持天然氣的不平衡；
•訂立收不收即付的合同或者支付其他預付款；
•簽訂銷售和回租協議；
•修改我們的組織文件；
•進行資本支出。
信貸安排還要求我們遵守本報告其他部分討論的某些財務維持契約。
違反這些限制性公約中的任何一項都可能導致違約。如果發生違約，我們的信貸安排下的貸款人可以選擇宣佈所有未償還的借款以及應計利息和其他費用立即到期。在這種情況下，貸款人還將有權終止他們必須提供更多借款的任何承諾。如果我們無法在到期或宣佈到期時償還我們的債務，貸款人也可以針對為獲得債務而質押的抵押品進行訴訟。如果債務加速，我們的資產可能無法完全償還我們的擔保債務。
根據退出信貸協議，借款基數每半年確定一次，由貸款人自行決定，主要基於石油、天然氣和天然氣的價格。
石油、天然氣和天然氣價格的大幅下跌可能會導致我們的借款基數減少。貸款人可以單方面調整借款基數，從而調整退出信貸協議允許的未償還借款。如果未償還的借款超過借款基數，我們必須(A)償還超出借款基數的金額，(B)將額外的財產專門用於借款基數，或(C)開始每月支付本金。
根據其信貸協議，Superior可以借入的金額可能會受到其現金流的影響。
Superior必須保持融資債務與合併EBITDA的比率(如Superior信貸協議中所定義)不大於4.00至1.00。如果Superior的EBITDA降至5,000萬美元以下，其最高融資債務將被限制在合併EBITDA的4.00倍。
金融市場的中斷可能會影響我們以合理條件獲得融資或對現有債務進行再融資的能力，並可能產生其他不利影響。
商業信貸和股票市場的混亂可能會導致美國資本市場緊張。全球資本市場的流動性可能會因市場混亂而嚴重收縮，從而降低融資的吸引力。在某些情況下，這會導致某些類型的融資無法獲得。由於信貸和股票市場的動盪，我們可能無法以優惠的條件獲得債務或股權融資或對現有債務進行再融資，這可能會影響運營和財務業績。
更改倫敦銀行同業拆息的釐定方法，或以另一參考利率取代倫敦銀行同業拆息，可能會損害我們的負債。
根據退出信貸協議和Superior信貸協議，我們的可變利率債務與LIBOR掛鈎。2017年7月27日，金融市場行為監管局宣佈，將在2021年底之前逐步淘汰LIBOR作為基準。目前尚不清楚是否會建立新的計算LIBOR的方法，以便在2021年之後繼續存在。不能保證從LIBOR轉換到另一種利率不會導致金融市場混亂、基準利率大幅上升或借款人的借款成本，這些都可能損害我們的業務、財務狀況和運營業績。
與經營業務相關的風險
對環境、社會和治理(ESG)問題的日益關注可能會對我們的業務產生不利影響。
向投資者提供有關公司治理和相關事項的信息的組織已經制定了評級程序，以評估公司對ESG事項的處理方式。這樣的評級被一些投資者用來評估他們的投資和投票決定。不利的ESG評級可能會導致投資者對我們的負面情緒增加，並導致他們的投資從化石燃料行業轉移到其他行業，這可能會對我們的股價以及我們獲得資金的機會和成本產生負面影響。
我們無法控制的公共衞生事件，包括流行病、流行病和傳染病爆發，如最近的全球新冠肺炎疫情，已經並可能進一步嚴重損害我們的業務。
我們面臨着與流行病、大流行、暴發或其他非我們可控的公共衞生事件相關的風險，並可能擾亂我們的運營並損害他們的財務狀況。新冠肺炎病毒的爆發已經蔓延到全球，影響了金融市場和全球經濟活動。它可能會使員工或承包商無限期地無法工作或無法使用我們的設施，從而繼續對我們的運營或員工的健康產生負面影響。在某些時期，新冠肺炎的影響以及對其全球蔓延的擔憂削弱了國內和國際對原油和天然氣的需求，損害了原油價格，並造成了顯著的價格波動。由於新冠肺炎的持續時間和全面影響難以預測，因此它可能對我們的運營業績造成多大程度的損害，或者任何潛在業務中斷的持續時間也是未知的。任何潛在的影響都將取決於未來的事態發展，可能出現的關於新冠肺炎的嚴重程度和持續時間的新信息，以及當局為遏制它或治療其影響而採取的行動，都是我們無法控制的。這些潛在的影響雖然未知，但可能會損害我們的運營業績。
我們經營的行業競爭激烈，我們的許多競爭對手擁有比我們更重要的資源。
我們經營的鑽探行業總體上競爭非常激烈。大多數鑽井合同是基於競爭性投標授予的，這可能會導致激烈的價格競爭。我們在合同鑽探行業的一些競爭對手比我們擁有更多的財力和人力資源。這些資源可能使他們能夠比我們在鑽機使用量高的時期更快地提供鑽機，更好地承受鑽機使用量低的時期，在價格和技術上更有效地競爭，建造新的鑽機或收購現有的鑽機。
石油和天然氣行業的競爭也很激烈。我們在房地產收購以及石油和天然氣勘探、開發、生產和營銷方面與大型石油公司、其他獨立的石油和天然氣公司以及個人生產商和運營商展開競爭。我們在石油和天然氣行業的許多競爭對手擁有比我們多得多的資源。
中游行業的競爭也很激烈。我們在天然氣的收集、加工、運輸和處理方面與其他中游公司競爭。我們一直在與規模較大的中游公司爭奪收購和建設項目。我們的許多競爭對手擁有比我們更多的財務資源、人力資源和地理位置。
對經驗豐富的技術人員的競爭可能會損害我們的運營或財務業績。
我們三個部門的成功以及我們運營中不可或缺的其他活動的成功，在一定程度上將取決於我們吸引和留住經驗豐富的地質學家、工程師、鑽機工人和其他員工的能力。對這些員工的競爭可能會很激烈，特別是在該行業正在經歷有利條件的時候。
我們的運營受到固有風險的影響，如果這些風險是實質性的，可能會損害我們的運營結果。
我們的合同鑽井作業面臨許多危險，包括井噴、凹陷、爆炸、火災、油井失控、井眼丟失、鑽井設備損壞或丟失以及惡劣天氣造成的損壞或損失。我們的勘探和生產以及中游作業都面臨這些和類似的風險。這些事件可能造成人身傷害或死亡、設備和設施損壞或毀壞、暫停作業、環境破壞和他人財產損失。一般而言，鑽井合同規定了鑽井公司與其客户之間的責任分工。我們尋求從我們的鑽井客户那裏獲得對其中一些風險的合同賠償。如果我們不能通過合同或賠償協議將這些風險轉移給鑽井客户(或者如果我們根據鑽井合同承擔賠償義務或對某些風險承擔責任)，我們將通過保險尋求對其中一些風險的保護。儘管如此，一些風險不在保險範圍之內。我們不能向您保證，我們擁有的保險或賠償協議足以保護我們免受上述危險後果的責任。沒有完全投保或賠償的事件，或客户未能履行其賠償義務，可能會造成重大損失。我們不能向您保證將提供保險來承保任何或所有這些風險。即使保險可用，也可能不足以彌補我們所有的損失，或者我們可能因為高額保費或其他費用而決定不購買該保險。
我們的勘探和開發業務涉及許多風險，可能導致乾井、無法商業批量生產石油、天然氣和天然氣，以及無法充分開採已探明的儲量。鑽井、完井和運營油井的成本是巨大的，而且是不確定的。其中許多因素是我們無法控制的，可能會導致鑽井作業的縮減、延遲或取消。
勘探鑽探是一種投機活動。儘管我們可能會披露我們的整體鑽井成功率，但這些成功率可能會下降。儘管我們可能會討論我們已經確定或預算的鑽探前景，但我們最終可能不會在預期期限內租賃或鑽探這些前景，或者根本不會。缺乏鑽探成功將損害我們未來的運營業績和財務狀況。我們經營的油井並不多，我們在其中擁有權益。我們對這些油井的運營風險以及我們影響這些油井運營的能力較少受到我們的控制，這些油井的運營商可能會以不符合我們最佳利益的方式行事。
我們石油和天然氣部門的潛在鑽探地點正處於不同的評估階段，從準備鑽探的前景到需要進行額外地質和工程分析的前景。基於許多因素，包括未來的石油、NGL、天然氣價格、額外地震或地質信息的產生，以及其他因素，我們可能決定不鑽探其中的一個或多個。我們可能不會增加或維持我們的儲量或產量，這可能會損害我們的業務、財務狀況和經營業績。美國證券交易委員會的儲量申報規則要求，除有限的例外情況外，已探明的未開發儲量只有與預定在登記之日起5年內鑽探的油井有關時，才能被登記。截至2021年12月31日，我們沒有已探明的未開發鑽探地點。
我們的中游業務涉及許多風險，包括財務和運營風險。開發收集系統和加工廠的成本是巨大的，我們收回這些成本的能力是不確定的。我們的業務可能會因為許多我們無法控制的事情而被縮減、延遲或取消，包括：
•與集氣系統相連的油井的天然氣儲量產能發生意外變化；
•該地區是否有與之競爭的管道；
•管道系統的能力；
•設備故障或事故；
•惡劣的天氣條件；
•遵守政府要求；
•在收集系統的作業區內延遲開發其他生產型資產；以及
•對天然氣及其成分的需求。
新技術可能會使我們的勘探和鑽井方法過時，對我們的生產造成不利影響。
我們的行業正經歷着快速和重大的技術進步，包括採用新技術的新產品和服務的推出。隨着競爭對手使用或開發新技術，我們可能處於競爭劣勢，競爭壓力可能迫使我們以高昂的成本實施新技術。此外，我們的競爭對手可能擁有更大的財力、技術和人力資源，使他們能夠享受技術優勢，並可能讓他們在我們之前實施新技術。我們不能確定我們能夠及時或以可接受的成本實施技術。我們使用或可能實施的一項或多項技術可能會過時或可能無法像我們預期的那樣工作，因此我們可能會在財務和運營方面受到損害。
我們的經營業績取決於我們將石油、天然氣和天然氣生產輸送到關鍵市場的能力。
我們的石油、NGL和天然氣生產的適銷性在一定程度上取決於管道系統、煉油廠和其他運輸來源的可用性、接近性和能力。如果這些系統和設施無法使用或缺乏能力，可能會導致生產井關閉或物業開發計劃延遲或中斷。聯邦和州對石油、天然氣和天然氣生產和運輸的監管、税收和能源政策、供需變化、管道壓力、管道的損壞或破壞以及總體經濟狀況可能會損害我們生產、收集和運輸石油、天然氣和天然氣的能力。
失去一個或幾個較大的客户可能會對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
在截至2021年12月31日的年度內，一個客户佔我們石油和天然氣收入的11%，五個客户佔我們合同鑽探收入的79%，三個客户佔我們中游收入的58%。沒有其他第三方客户佔我們任何細分市場收入的10%或更多。任何客户都可以選擇不使用我們的服務或向我們購買石油、天然氣或NGL，如果我們找不到替代品，失去一個或幾個較大的客户可能會對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
該公司相當大一部分天然氣和天然氣供應依賴於某些天然氣生產商和管道運營商。失去這些生產商中的任何一家都可能導致我們的產量和收入下降。
我們很大一部分天然氣和NGL供應都依賴於某些天然氣生產商。雖然其中一些生產商受到長期合同的約束，但我們可能不會以有利的條款談判延長或更換這些合同，如果真的有的話。由於競爭或其他原因，失去這些生產商供應的全部或部分天然氣，可能會對我們的中游業務產生重大不利影響，除非我們從其他來源獲得類似的產量。
我們依靠管理層和其他關鍵員工。
我們在很大程度上依賴於我們的高管和其他關鍵員工的努力來管理我們的運營。我們的任何高管或其他關鍵員工的離職或不可用都可能對我們的業務產生實質性的不利影響。
我們面臨最終可能被解決的各種索賠和訴訟，要求從我們的運營收入中支付未來的鉅額現金或未來的重大費用，並嚴重損害我們的財務狀況。
我們的業務性質使我們非常容易受到索賠和訴訟的影響。我們面臨各種現有的法律索賠和訴訟，這可能會對我們的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生實質性的不利影響。即使獲得賠償或投保，任何索賠或訴訟都可能損害我們在客户和公眾中的聲譽，並使我們更難在未來有效競爭或獲得足夠的保險。
對我們合同鑽探和中游服務的需求取決於石油和天然氣行業的支出水平。石油和天然氣價格大幅或持續下跌可能導致石油和天然氣行業支出減少，這可能對我們的財務狀況、運營業績和現金流產生重大不利影響。
對我們合同鑽探和中游服務的需求取決於石油和天然氣行業在勘探、開發和生產石油和天然氣儲備方面的支出水平。這些支出通常取決於行業對未來石油和天然氣價格的看法，並對行業對未來經濟增長的看法以及由此對石油和天然氣需求的影響很敏感。石油和天然氣價格的下降和預期的下降也可能導致項目修改、延遲或取消、一般業務中斷，以及延遲支付或不支付欠我們的款項。這些影響可能會對我們的財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。
氣候變化立法或其他限制温室氣體排放的監管舉措可能會導致運營成本增加，對我們生產的石油、天然氣和天然氣的需求減少。
氣候變化繼續引起公眾和科學的極大關注。因此，已經提出並可能繼續在國際、國家、區域和州各級政府一級提出許多建議，以監測和限制温室氣體的排放。這些努力包括考慮總量管制和交易計劃、碳税、温室氣體報告和跟蹤計劃、可再生燃料生產的要求，以及直接限制某些來源温室氣體排放的法規。在聯邦一級，到目前為止還沒有實施全面的氣候變化立法。然而，美國環保局已經通過了一些法規，其中包括對某些大型固定污染源的温室氣體排放建立建築和運營許可審查，並與美國交通部一起，對在美國生產的運營車輛實施温室氣體排放限制。近年來，聯邦政府對石油和天然氣設施甲烷排放的監管一直備受爭議。欲瞭解更多信息，請參閲我們題為“空氣排放”的監管披露。
政府、科學和公眾對温室氣體排放引起的氣候變化威脅的擔憂導致美國的政治風險增加，包括最近當選的政府做出的與氣候變化有關的承諾。這些措施包括承諾限制排放，限制聯邦土地上的石油和天然氣生產，例如通過停止出租公共土地用於碳氫化合物開發。例如，2021年1月，拜登總統發佈了一項行政命令，承諾在氣候變化問題上採取實質性行動，呼籲聯邦政府增加使用零排放車輛，取消對化石燃料行業的補貼，並在政府機構和經濟部門中更加重視與氣候有關的風險。此外，拜登總統簽署了行政命令，再次承諾美國遵守《巴黎協定》，該協定要求成員國在2020年後每五年提交一次不具約束力的、各自確定的温室氣體減排目標。這些命令的影響，以及任何立法或法規的條款，以履行美國在《巴黎協定》下的承諾，目前尚不清楚。化石燃料生產商的財務風險也越來越大，因為目前投資於化石燃料公司的股東可能會在未來選擇將部分或全部投資轉移到與能源無關的行業。向化石燃料能源公司提供融資的機構貸款人也變得更加關注可持續的貸款做法，其中一些可能會選擇不為化石燃料能源公司提供資金。還有一種風險是，金融機構將被要求採取具有減少向化石燃料部門提供資金的效果的政策。最近, 美聯儲宣佈，它已經加入了綠色金融系統網絡，這是一個由金融監管機構組成的聯盟，專注於應對金融部門與氣候相關的風險。限制對化石燃料能源公司的投資和融資可能會導致鑽探計劃或開發或生產活動的限制、延遲或取消。
通過和實施新的或更嚴格的國際、聯邦或州立法、條例或其他監管舉措，對石油和天然氣部門的温室氣體排放實施更嚴格的標準，可能會導致合規成本增加。對氣候變化影響的擔憂也可能導致對石油和天然氣的需求減少，並對儲量的價值產生不利影響。此外，加強對氣候風險的金融審查可能會導致我們獲得資本的機會受到限制。此外，氣候變化的潛在有形影響，如干旱、野火、洪災、風暴和其他自然災害以及其他有形破壞對基礎設施和資源的破壞，對業務造成的風險也越來越大。這些發展中的一個或多個可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
俄羅斯和烏克蘭之間衝突引發的地緣政治緊張局勢可能會造成市場波動或其他幹擾，這可能會對我們執行商業計劃的能力產生負面影響。
儘管我們在衝突地區沒有直接的交易或供應鏈風險敞口，但俄羅斯和烏克蘭之間目前的衝突以及相關的地緣政治和經濟應對措施可能會對全球金融市場和供應鏈產生重大影響，或者造成其他幹擾，從而對我們的業務計劃和運營產生負面影響。
我們潛在增長計劃面臨的風險
我們的長期流動資金需求和資本資源的充足性很難預測。
任何增長計劃都可能需要大量現金。我們的主要流動性來源包括退出信貸協議下的可用借款能力和運營產生的現金流。如果我們的運營現金流減少，我們可能無法花費資本來維持我們的運營，從而損害我們未來的收入。我們的流動性，包括我們履行持續運營義務的能力，除其他外取決於：(I)我們遵守退出信貸協議條款的能力，(Ii)我們手頭保持充足現金的能力，以及(Iii)我們從運營中產生現金流的能力。
通過收購實現增長並不確定。
歷史上，我們是通過併購實現增長的。過去幾年，承包土地鑽探行業、勘探開發行業和天然氣收集加工行業經歷了重大整合。不能保證收購機會將可用或可行。即使有機會，也不能保證我們有財力追逐這個機會。我們預計，對收購機會的競爭將持續或加劇。
我們可能會產生鉅額債務來為未來的收購融資，並可能發行與任何收購相關的債務工具、股權證券或可轉換證券。償債要求可能對我們的運營和財務狀況構成重大負擔，發行更多股本將稀釋現有股東的權益。此外，持續的增長可能會給我們的管理層、運營、員工和其他資源帶來壓力。
成功的收購，特別是對石油和天然氣公司或石油和天然氣資產的收購，需要評估幾個因素，其中許多因素是我們無法控制的。這些因素包括可採儲量、勘探潛力、未來石油、天然氣和天然氣價格、運營成本以及潛在的環境和其他負債。這樣的評估是不準確的，其準確性本質上是不確定的。
我們未來的表現可能取決於我們發現或獲得更多經濟上可開採的石油、天然氣和天然氣儲量的能力。
隨着儲量的枯竭，石油和天然氣資產的產量會下降，油井的遞減率取決於儲集層的特徵。除非我們取代我們生產的儲量，否則我們的儲量將會下降，導致石油、天然氣和天然氣產量減少，收入和現金流減少。從歷史上看，我們在考慮通過勘探和開發來生產之後，已經增加了儲量。我們已經在我們現有的石油和天然氣資產以及新收購的資產上開展了這些活動。我們可能無法繼續以可接受的費用取代這些活動的儲備。較低的石油、天然氣和天然氣價格可能會進一步限制經濟上可以開發的儲量。較低的價格也會減少我們的現金流，並可能導致我們減少資本支出。
如果我們要建造新的專有BOSS鑽井平臺，這一過程將受到風險的影響，包括延誤和成本超支，以及可能達不到我們預期的鑽井平臺。
我們設計並建造了幾臺專有的1500馬力交流電動鑽機，稱為BOSS鑽機。這種新的設計應該能使我們更好地滿足客户的需求。由於許多可能的因素，建造任何未來的新BOSS鑽井平臺都會面臨任何大型建設項目的延誤或成本超支的風險。
BOSS鑽機設計可能會受到知識產權索賠的影響。
雖然我們擁有BOSS鑽機設計的某些專利，但第三方仍有可能聲稱我們的BOSS鑽機設計侵犯了他們的知識產權。在這種情況下，我們可以通過簽署特許權使用費和許可協議、重新設計鑽機或支付損害賠償金來解決這些索賠。這些結果可能會導致營業利潤率下降。除了金錢損害賠償外，原告還可以在一些司法管轄區尋求禁令救濟，如果確定我們的鑽井平臺侵犯了第三方的知識產權，這些禁令可能會限制或阻止我們的鑽井平臺的營銷和使用。
與法規相關的風險
新的法律、政策、法規、規則制定和監督，以及對現行法律、政策、法規的修改，可能會對我們的收益、現金流和運營產生不利影響。
我們的業務在税收、石油和天然氣的勘探和開發、生產和營銷以及安全問題上受到聯邦、州和地方法律法規的約束。許多法律和法規要求鑽探許可，並管理油井間距、生產率、防止浪費、財產的單位化和合並等事項。這些法律法規增加了規劃、設計、鑽井、安裝、運營和廢棄我們的油氣井和其他設施的成本。這些法律和法規，以及我們擁有生產的司法管轄區通過的任何其他法律和法規，可能會限制已鑽井的油井數量或成功油井的允許產量，從而限制我們的收入。
我們正在(或可能成為)受我們擁有物業或經營業務的司法管轄區採用的複雜環境法律和法規的約束。我們可能會因向空氣、土壤或水中排放石油、天然氣或其他污染物而對政府或第三方承擔責任，包括賠償費用。我們可以通過多種方式將這些物質排放到環境中，包括：
•來自鑽井現場的油井或鑽井設備；
•來自收集系統、管道、運輸設施和儲油罐；
•正常作業過程中發生事故對油氣井造成損害的；
•蓄意破壞；以及
•井噴、坑坑窪窪和爆炸。
由於法律法規的要求經常發生變化，我們不能向您保證未來的法律法規，包括現有法律法規的變化，不會對我們的業務或運營結果產生實質性的不利影響。美國國會和白宮政府可能會對我們的運營實施更嚴格的環境要求，或者以可能對我們的業務產生不利影響的方式改變現有的法律和法規。更嚴格的標準、更嚴格的監管和更廣泛的許可要求可能會增加我們未來與環境問題相關的風險和成本。由於我們收購了過去由他人經營的物業的權益，我們可能要對以前的經營者造成的環境損害承擔責任，這一責任可能是實質性的。
我們可能會受到與管道監管相關的合規成本增加的影響。
我們的管道還受運輸部(DOT)根據1968年《天然氣管道安全法》(修訂版)、1979年《危險液體管道安全法》(修訂版)、1992年《管道安全法》(經重新授權和修訂)以及2011年《管道安全、監管確定性和創造就業法案》(2011年《管道安全法》)的監管。聯邦管道和危險材料安全管理局(PHMSA)執行這些法規。最近，PHMSA採取了幾項措施，擴大了對原油和天然氣管道的管轄權，包括收集管道。
PHMSA在2019年發佈了三項獨立的最終規則，大幅擴大了對天然氣收集管道的監管，要求之前未受監管的管道受到損害預防、腐蝕控制、公共教育計劃和最大允許操作壓力限制等方面的要求。PHMSA還最終確定了危險液體管道的規則，擴大了現有管道完整性管理要求。此外，最終規則將年度和事故報告要求擴展到重力管道和所有收集管道，並對受極端天氣事件、自然災害(如颶風、山體滑坡、洪水、地震或其他類似事件)影響的地區的管道提出了檢查要求，這些事件可能會干擾我們的生產、增加我們的成本並破壞基礎設施。
2020年8月3日，美國參議院重新授權《保護我們的管道基礎設施和加強安全(PIPES)法案》，以重新授權2023財年的管道安全計劃。管道法包含甲烷泄漏檢測、監測和修復、應急計劃的維護以及其他管道安全法規的規定。因此，未來有可能採取額外的監管行動，擴大PHMSA的管轄權，並實施更嚴格的誠信管理要求。採用更全面或更嚴格的安全標準的法律或法規可能要求我們安裝新的或修改的安全控制措施、實施新的資本項目或加速實施維護計劃，所有這些都可能要求我們增加運營成本，這可能是巨大的。此外，如果我們不遵守PHMSA或類似的州法規，我們可能會受到鉅額罰款和處罰。自2021年1月11日起，PHMSA可以對每個違規行為施加的最高民事處罰為每天222,504美元，相關一系列違規行為的最高民事處罰為2,225,034美元。
擬議的與水力壓裂相關的聯邦和州立法和監管舉措可能會導致成本增加和額外的操作限制或延誤。
水力壓裂是石油和天然氣行業中的一種基本和常見的做法，用於從緻密的地下巖層中刺激石油、天然氣和相關液體的生產。我們的石油和天然氣部門經常將水力壓裂技術應用於我們的許多石油和天然氣資產，包括我們在德克薩斯州和俄克拉何馬州的花崗巖洗地、俄克拉何馬州的馬馬頓和霍克斯巴爾以及德克薩斯州的威爾科克斯的非常規資源開發項目。水力壓裂包括使用水、沙和某些化學物質來壓裂含烴巖層，使碳氫化合物流入井筒。州石油和天然氣委員會的程序通常會對這一過程進行監管，但美國環保局已根據《安全飲用水法》對涉及柴油的某些水力壓裂活動確立了聯邦監管權力，併發布了針對此類活動執行情況的許可指南。美國環保局還在2016年6月敲定了《清潔水法》下的規則，禁止將水力壓裂作業產生的廢水排放到公有污水處理廠。另外，2016年12月，美國環保署發佈了關於水力壓裂對飲用水資源的潛在影響的最終報告。最後報告的結論是，在某些有限的情況下，與水力壓裂有關的某些活動可能會影響飲用水資源。
我們運營的一些州，包括德克薩斯州、俄克拉何馬州、堪薩斯州、科羅拉多州和懷俄明州，已經通過了法規，其他州正在考慮採用這些法規，這些法規可能會對水力壓裂作業實施更嚴格的許可、公開披露水力壓裂液、廢物處理和油井建設要求，或者尋求完全禁止水力壓裂活動。地方政府也可能尋求限制或禁止鑽井、水力壓裂或兩者兼而有之。如果在我們正在或計劃開展業務的地區採用州、地方或市政法律限制，我們可能會產生額外的成本來滿足這些要求，這可能是巨大的，勘探、開發或生產活動的延遲或削減，甚至可能被禁止鑽探和完成油井。
此外，如果我們不能為我們的鑽井和完井作業獲得足夠的水供應，或者不能以合理的成本和適用的環境規則處置或回收我們使用的水，我們以經濟和商業數量生產原油、天然氣和相關液體的能力可能會受到損害。任何有關水力壓裂的新法律、法規或許可要求都可能導致運營延誤、運營成本增加或第三方或政府索賠，並可能導致額外的負擔，可能會延遲或限制我們向鑽探作業可能受這些法規影響的第三方提供的鑽探服務，或者增加我們的合規和業務成本，並推遲從頁巖層開發非商業天然氣資源。對水力壓裂的限制也可能減少我們最終可以從我們的儲量中生產的石油和天然氣。
據我們所知，我們的壓裂作業沒有引證、訴訟或飲用水污染。
俄克拉荷馬州地震活動增加的不確定性可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。
我們在俄克拉何馬州及附近地區進行石油和天然氣勘探、開發和鑽探活動。近年來，俄克拉何馬州、德克薩斯州和堪薩斯州經歷了地震和其他地震活動的好轉。一些方面認為，某些石油和天然氣活動與地震增加之間存在關聯。這種相關性的程度是州和聯邦機構研究的主題，其結果仍不清楚。我們不能説這場地震活動可能會對我們或我們的行業產生什麼影響。
我們依賴水力壓裂工藝從許多儲油層生產商業數量的原油、天然氣和相關的NGL，這需要使用和處置大量的水。
我們無法獲得足夠的水，也無法處理或回收石油和天然氣部門運營中使用的水，這可能會損害我們的運營。實施新的環境倡議和法規可能包括限制我們進行某些操作的能力，例如水力壓裂或處置廢物，包括但不限於產出水、鑽井液和與勘探、開發或生產石油和天然氣相關的其他廢物。
遵守有關開採、儲存和使用水力壓裂油井所需地表水或地下水的環境法規和許可要求，可能會增加我們的運營成本，並導致我們的運營延誤、中斷或終止，其程度無法預測，所有這些都可能損害我們的運營和財務狀況。
根據聯邦《瀕危物種法》，可能會將物種列為瀕危物種，這可能會增加成本，並對我們的運營和我們的客户造成新的運營限制或延誤，這可能會損害我們的運營和財務業績。
歐空局和類似的州法律監管各種活動，包括石油和天然氣開發，這可能會損害歐空局列出的受威脅或瀕危物種或它們的棲息地。指定以前未確認的瀕危或受威脅物種可能會導致石油和天然氣勘探和生產運營商和服務公司在受影響地區招致額外成本或受到運營延誤、限制或禁令的影響，這可能會減少受影響地區的鑽探活動。我們的所有三個業務部門都可能受到我們業務範圍內一個或多個物種被列為受威脅或瀕危物種的影響。許多物種已經被列入或正在考慮在我們經營或可能開展經營的地區被列為受保護物種，如沙丘鼠尾草蜥蜴、小草原雞和大鼠尾鬆雞。
恐怖襲擊或網絡攻擊可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。
恐怖襲擊或網絡攻擊可能會影響能源行業和經濟狀況，包括我們的運營和我們的客户、總體經濟狀況、消費者信心和支出以及市場流動性。與能源相關的資產等戰略目標可能比其他美國目標面臨更大的未來襲擊風險。網絡事件可能會導致信息被盜、數據損壞、運營中斷和經濟損失。我們的保險可能無法保護我們免受此類事件的影響。這些事件中的任何一種，或它們的組合，都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們越來越依賴包括信息系統、基礎設施以及雲應用和服務在內的數字技術來運營我們的業務，處理和記錄財務和運營數據，與我們的員工和業務合作伙伴溝通，分析地震和鑽井信息，估計天然氣儲量，以及執行與我們業務相關的其他活動。我們的商業夥伴，包括供應商、服務提供商和金融機構，也依賴數字技術。
隨着對數字技術的依賴增加，包括故意攻擊或無意事件在內的網絡事件也有所增加。網絡攻擊可能包括未經授權訪問數字系統以挪用資產或敏感信息、損壞數據或造成運營中斷，或導致網站拒絕服務。
我們的技術、系統、網絡以及我們業務合作伙伴的技術、系統、網絡可能成為網絡攻擊或信息安全漏洞的目標，這些攻擊或信息安全漏洞可能會導致未經授權發佈、收集、監控、誤用、丟失或破壞專有和其他信息，或對我們的業務運營造成其他中斷。一些網絡事件，如監控，可能會在很長一段時間內保持不被發現。
對我們的資產的蓄意攻擊，或我們的系統或基礎設施、第三方的系統或基礎設施或雲的安全漏洞，可能會導致我們的專有數據和潛在的敏感數據損壞或丟失，生產或交付延遲，難以完成和結算交易，維護我們的賬簿和記錄的挑戰，環境破壞，通信中斷，其他運營中斷，以及第三方責任，包括：
•對供應商或服務提供商的網絡攻擊可能導致供應鏈中斷，這可能會推遲或停止更多基礎設施的開發，實際上推遲了項目現金流的開始；
•對我們設施的網絡攻擊可能導致設備損壞或故障；
•對中下游管道的網絡攻擊可能會阻止我們的產品交付，導致收入損失；
•對通信網絡或電網的網絡攻擊可能導致運營中斷，導致收入損失；
•故意破壞我們的財務或運營數據可能導致不遵守規定的事件，導致監管罰款或處罰；以及
•業務中斷可能會導致昂貴的補救工作、管理分心或損害我們的聲譽。
實施各種控制和流程以監控和緩解安全威脅，並提高我們的信息、設施和基礎設施的安全性，成本高昂且勞動密集型。不能保證這樣的措施將防止安全漏洞的發生。隨着網絡威脅的持續發展，我們可能不得不花費大量額外資源來修改或增強我們的保護措施，或者調查和補救任何信息安全漏洞。
無效的內部控制可能會影響我們業務和財務結果的準確性和及時性報告。
我們對財務報告的內部控制(ICFR)可能無法防止或發現錯誤陳述，因為它存在固有的侷限性，包括可能發生人為錯誤、規避或推翻控制或欺詐。即使是有效的內部控制也只能對財務報表的編制和公平列報提供合理的保證。如果我們不保持內部控制的充分性，包括未能實施所需的任何新的或改進的控制，或者如果我們在實施這些控制時遇到困難，我們的業務和財務業績可能會受到損害，我們可能無法履行我們的財務報告義務。
重組後風險
由於我們的合併財務報表反映了在破產後重新開始的會計調整，因此我們財務報表中的財務信息無法與我們以前時期的財務信息相比較。
隨着我們在生效日期擺脱破產，我們確定該公司有資格根據ASC主題852重新開始會計，重組根據這一原則，我們的重組價值(代表實體在考慮負債之前的公允價值)按照企業合併會計的購買方法分配到資產的公允價值。除遞延税金外，我們以預期支付金額的現值陳述我們的負債。因此，我們的綜合資產負債表和綜合經營報表在許多方面無法與我們採用重新開始會計之前的綜合資產負債表和綜合經營報表數據相比較。你不能將反映我們破產後財務報表的信息與我們擺脱破產之前的信息進行比較，而不對重新開始的會計進行調整。
即使計劃已經完成，我們也可能達不到我們所説的目標。
即使該計劃已基本完成，我們仍可能繼續面臨幾個風險，例如經濟狀況的進一步惡化或其他變化、我們行業的變化、對我們服務的需求變化以及不斷增加的費用。我們不能保證該計劃和隨後的業績將實現我們所宣佈的目標。
即使我們通過該計劃減少了債務，我們也可能需要通過公共或私人債務或股權融資或其他各種方式籌集額外資金，以在完成第11章案例後為我們的業務提供資金。我們獲得額外融資的機會可能是有限的，如果有的話。因此，在需要時可能沒有足夠的資金可用，或者可能沒有優惠的條件可用。
與我們的股本所有權有關的風險
新普通股和認股權證的持有者在出售、交換或以其他方式處置新普通股和認股權證時，可能需要繳納美國聯邦預扣税和/或美國聯邦所得税以及相應的納税申報義務，這可能對新普通股和認股權證的交易和流動性產生不利影響。
該公司認為，在可預見的未來，它是並將繼續是一家符合美國聯邦所得税目的的“美國房地產控股公司”。根據外國房地產投資税法(FIRPTA)，非美國持有者出售、交換或以其他方式處置新普通股和認股權證的收益可能需要繳納美國聯邦所得税，在這種情況下，他們還必須提交有關該收益的美國聯邦所得税申報單，並可能因處置新普通股和認股權證的股票而繳納美國聯邦預扣税。這些FIRPTA條款是否適用取決於非美國持有者持有的新普通股或認股權證的金額，以及當他們出售其新普通股或認股權證時，新普通股是否被視為根據財政部條例在既定證券市場上定期交易(定期交易)。
如果新普通股在一個日曆季度內定期交易，(A)根據FIRPTA不會對新普通股或認股權證的轉讓施加預扣要求，(B)只有非美國持有人實際或建設性地持有(I)超過5%的新普通股或(Ii)公平市值大於其可轉換為新普通股的5%的認股權證，在任何情況下，在(X)截至處置日期的較短的五年內的任何時間，和(Y)非美國持有者持有的新普通股或認股權證的持有期，將根據FIRPTA在該日曆季度內出售、交換或處置此類新普通股或認股權證繳納美國聯邦所得税。
如果新普通股在任何日曆季度內沒有定期交易，新普通股或認股權證的任何購買者一般都必須扣留出售新普通股或認股權證所得毛收入的15%(並將其匯入美國國税局(IRS))，除非賣方提供了非外國身份證明或美國國税局扣留證明。由於新普通股和認股權證是通過DTC以簿記形式發行的，賣方可能不會向買方提供必要的文件來建立豁免扣繳。此外，如果購買者無法獲得賣家的識別信息，他們不得扣留購買價格，並將扣留的金額匯給美國國税局。在新普通股沒有定期交易的任何日曆季度內，按照税法完成轉讓可能是困難的或不可能的。
我們的新普通股目前在場外粉色市場報價，在任何日曆季度期間，如果經紀或交易商在新普通股市場建立市場，它在場外市場上定期報價，我們的新普通股可能被視為定期交易。但不能保證經紀商或交易商會定期在場外市場上報價新普通股。如果新普通股沒有定期交易，新普通股和認股權證的交易和流動性可能會受到損害，因為根據FIRPTA，新普通股和權證的預扣和其他税收義務。
我們的新普通股可能市場有限，缺乏流動性。
雖然我們的新普通股在場外粉色市場上市，但場外粉色市場是一個比紐約證券交易所或納斯達克股票市場更有限的市場。我們股票在這樣一個市場上的報價可能會導致現有和潛在股東交易我們新普通股股票的流動性較差，壓低我們新普通股的交易價格，並對我們籌集資金的能力產生長期不利影響。不能保證我們的新普通股股票現在或將來會有活躍的市場，也不能保證股東可以清算他們的投資或以反映業務價值的價格清算它。
我們的章程和章程包含一些條款，可能會推遲或阻止控制權交易的變更，或者阻止股東從他們的投資中獲得溢價。
我們的章程和章程包含的條款可能會推遲或阻止控制權交易的變更或我們管理層的變更，或者我們的股東可能認為符合他們最佳利益的交易，或者可能導致我們股票溢價的交易，其中包括：
•只要我們沒有根據交易法第12條註冊的證券類別，直到(X)同意的票據持有人(根據計劃的定義)停止持有至少50%的已發行有表決權股票和(Y)公開發行普通股以及價值至少2.5億美元的公司普通股已在全國證券交易所上市交易，公司才能採取某些行動，除非獲得至少50%有表決權股票的持有人的同意。此類行動包括，除某些例外情況外，(I)增加或減少董事會規模，(Ii)對業務性質進行任何根本改變，或(Iii)完成公開發行普通股。
•董事會分為I組和II組。第一組董事最初任職至公司2023年年度股東大會，第二組董事最初任職至公司2022年年度股東大會。董事的每一位被提名人都將參加選舉，任期兩年，在董事選舉後的第二次股東年會上屆滿，直到董事的繼任者正式當選並具有資格為止，但該董事必須提前辭職、退休、免職、去世或喪失工作能力。
•特拉華州的法院是衍生品訴訟和某些其他訴訟和索賠的獨家論壇。
•為了確保保留某些税收屬性，使公司及其股東受益，章程對持股比例為4.75%或以上的人轉讓公司股權證券作出了某些限制。
•只有在擁有至少25%有表決權股份的股東的要求下，董事會或公司祕書才能召開股東特別會議。
•董事會有權授權非指定優先股。這種能力使我們的董事會有可能在沒有股東批准的情況下發行具有投票權或其他權利或優惠的優先股，這可能會阻礙任何改變我們控制權的嘗試的成功。
•我們董事會的空缺和新設立的董事職位將完全由在任董事投贊成票(即使不足法定人數)，或由唯一剩餘的董事填補。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目2.財產
本項目要求提供的資料已與上文第1項合併，並結合上文第1項披露。
項目3.法律訴訟
有關法律訴訟的更多信息，請參見本報告第8項下的附註21--合併財務報表附註中的承付款和或有事項。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
第二部分
項目5.登記人普通股的市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
新普通股
在生效日期後，我們授權根據該計劃分配1200萬股新普通股。新普通股不是根據《交易法》第12條登記的。2021年3月23日，FINRA授權一家經紀交易商在場外粉色市場啟動新普通股的定價報價，代碼為“UNTC”。見本報告第1A項下的“風險因素--我們的新普通股可能市場有限，缺乏流動性”。
由於我們所有的股東都在“街頭名下”的賬户中持有他們的股票，而不是單獨的登記在冊的股東，截至2022年3月31日，我們的普通股只有一名登記持有人。
新普通股的分配
根據該計劃的設想，公司分別於2020年12月11日和2021年7月26日向附屬票據債權持有人分發了10,527,507股和683,038股新普通股，並分別於2021年10月20日和2022年2月23日向允許一般無擔保債權的持有人分發了161,328股和3,055股新普通股，這是根據該計劃從針對公司和UPC的某些有爭議的債權按比例分配新普通股股份的結果。新普通股的股份是根據《破產法》第1145節分配的(該節一般豁免根據聯邦和州證券法發行證券以換取債務人在重組計劃下的權益或對債務人的債權)。根據該計劃，新普通股的所有股份都通過存管信託公司(DTC)的設施以簿記形式分發。
普通股分紅
我們已經宣佈我們的普通股沒有現金股息。董事會未來對普通股支付股息的任何決定都將在考慮我們的財務狀況、經營業績、資本要求和其他相關因素後做出。在某些情況下，我們的銀行信貸協議可能會限制我們普通股的現金股息支付，但截至2021年12月31日，這些情況都不適用。有關我們的銀行信貸協議可能如何影響我們支付股息的能力的進一步信息，請參閲本報告第7項下的“信貸協議”。
股份回購
2021年6月，我們從貸款人手中回購了總計600,000股普通股(定義見附註10-長期債務和其他長期負債)，這些股票在我們重組期間作為退出費用獲得了這些股票。貸款人以每股15.00美元的價格購買了各自的股票，總現金收購價為900萬美元。現金收購價和直接收購成本在截至2021年12月31日的合併資產負債表上作為庫存股反映。
2021年6月，我們的董事會(董事會)批准回購高達2500萬美元的已發行普通股。2021年10月，審計委員會批准將授權回購的金額從2500萬美元增加到5000萬美元。回購將通過公開市場購買、私下協商的交易或其他可用的方式進行。我們沒有義務根據回購計劃回購任何股份，並可能在任何時候暫停或終止回購計劃，而無需事先通知。
截至2021年12月31日，根據回購計劃，我們總共回購了1,271,963股股票，平均股價為32.57美元，總回購價格為4140萬美元。
在截至2021年12月31日的一年中，我們還在一項私下談判的交易中回購了78,000股票，股價為19.07美元，這不是回購計劃的一部分。
截至2021年12月31日，累計回購股份總數為1,949,963股，流通股為10,050,037股。
下表代表了截至2021年12月31日的三個月的所有股票回購：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | 總人數
購入的股份 | 平均價格
按股支付 | 總人數
購入的股份
作為公開活動的一部分
已宣佈的計劃 | 近似美元 以下股票的價值： 可能還會購買 在該計劃下 |
| | | | (單位：千) |
| 2021年10月1日至2021年10月31日 | — | | $ | — | | — | | $ | 40,653 | |
| 2021年11月1日至2021年11月30日 | 861,926 | | $ | 34.80 | | 861,926 | | $ | 10,658 | |
| 2021年12月1日至2021年12月31日 | 60,000 | | $ | 34.80 | | 60,000 | | $ | 8,570 | |
Item 6. [已保留]
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
請閲讀本報告第8項中關於我們的財務狀況和經營結果的討論以及合併財務報表和相關附註。
引言
我們通過三個主要業務部門運營、管理和分析我們的運營結果：
•石油和天然氣-由我們的子公司單位石油公司進行。這一部分為我們自己勘探、開發、收購和生產石油和天然氣資產。
•合同鑽探-由我們的子公司單位鑽井公司進行。該部門承包為他人和我們自己鑽探陸上油井和天然氣井。
•中流-由我們的子公司Superior管道公司及其子公司執行。這一細分市場購買、銷售、收集、加工和為第三方和我們自己處理天然氣。我們擁有這家子公司50%的股份。
在我們的石油和天然氣領域，我們正在優化生產，將非生產儲量轉化為生產儲量，並在核心區進行選擇性鑽探活動。該公司於2021年初啟動了一項資產剝離計劃，以出售某些非核心油氣資產和儲備(簡稱剝離計劃)。2021年10月4日，該公司宣佈正在擴大資產剝離計劃，現在將包括可能出售的更多物業，包括UPC的所有石油和天然氣資產和儲量。2022年1月20日，該公司宣佈聘請了一名財務顧問，並啟動了這一程序。
在我們的合同鑽探部門，管理層將可供使用的鑽機數量從2020年12月31日的58台減少到2021年第二季度的21台，以便專注於使用我們的BOSS鑽機和某些目前簽訂合同或未來可能進行升級的SCR鑽機。在可供使用的21個鑽井平臺中，14個目前正在工作，3個正在積極銷售，其餘4個將在未來條件允許時考慮升級和銷售。我們還計劃繼續尋找機會，剝離閒置的非核心鑽井設備。
在我們的中游業務中，我們專注於繼續產生可預測的自由現金流，同時對大宗商品價格的敞口有限。我們還計劃繼續利用優勝信貸協議(該股不是該協議的一方，也不擔保)或其可獲得的其他融資來源，在我們的核心領域尋求業務發展機會。
在我們於2020年9月3日擺脱破產保護後，我們按照美國公認會計原則的要求採用了重新開始的會計處理。由於採用重新開始會計，以及實施該計劃的影響，我們在2020年8月31日之後的合併財務報表無法與該日期之前的合併財務報表進行比較。
最新發展動態
商品價格環境與新冠肺炎大流行
我們的成功取決於我們收到的石油和天然氣生產價格，對石油、天然氣和天然氣的需求，以及對我們鑽機的需求，這些需求影響着我們可以對這些鑽機收取的費用。雖然我們的業務都在美國境內，但美國以外的事件會影響我們和我們的行業，包括政治和經濟不確定性以及地緣政治活動。
我們正在持續監測新冠肺炎疫情對我們業務的當前和潛在影響，包括任何新的變種。這包括它如何已經並可能繼續影響我們的運營、財務業績、流動性、客户、員工和供應商，因為新的新冠肺炎變體可能會對我們的業務產生未知的影響。為了應對大流行，我們採取了各種措施，以確保我們以安全可靠的方式開展業務。
在過去兩年中，商品價格一直不穩定，未來石油和天然氣價格的前景仍然不確定，受到許多因素的影響。下表反映了石油和天然氣歷史價格的大幅波動：
下圖反映了NGL價格的顯著波動(1):
_________________________
1.NGL價格反映了貝爾維尤山和康威價格的加權平均價格。
股票回購活動
2021年6月，我們從貸款人手中回購了總計600,000股普通股(定義見附註10-長期債務和其他長期負債)，這些股票在我們重組期間作為退出費用獲得了這些股票。貸款人以每股15.00美元的價格購買了各自的股票，總現金收購價為900萬美元。
2021年6月，我們的董事會(董事會)批准回購高達2500萬美元的已發行普通股。2021年10月，審計委員會批准將授權回購的金額從2500萬美元增加到5000萬美元。回購將通過公開市場購買、私下協商的交易或其他可用的方式進行。我們沒有義務根據回購計劃回購任何股份，並可能在任何時候暫停或終止回購計劃，而無需事先通知。
截至2021年12月31日，根據回購計劃，我們總共回購了1,271,963股股票，平均股價為32.57美元，總回購價格為4140萬美元。
在截至2021年12月31日的一年中，我們還在一項私下談判的交易中回購了78,000股票，股價為19.07美元，這不是回購計劃的一部分。
截至2021年12月31日，累計回購股份總數為1,949,963股，流通股為10,050,037股。
認股權證
在生效日期之前持有已發行舊普通股的每一位持有者，如果沒有選擇退出根據該計劃發行的舊普通股，則有權獲得每持有一股舊普通股可獲得0.03460447股認股權證。每份認股權證最初將可行使一股新普通股，但須按認股權證協議的規定作出調整。一旦債務人完成索償協調程序，並解決對破產請願書下有爭議的索償的任何反對意見，認股權證的行使價格將確定，認股權證將變得可行使。認股權證的初步每股行權價將釐定為附屬債券持有人可收回附屬債券本金6.5億元連同其利息至2021年5月15日債券到期日的數額。該等認股權證於(I)2027年9月3日、(Ii)完成現金出售(定義見認股權證協議)或(Iii)完成公司的清盤、解散或清盤(該最早日期為屆滿日期)時(以最早日期為準)屆滿。未於到期日或之前行使的每份認股權證將會失效，而該認股權證及認股權證協議項下的所有權利將於到期日終止。
向公司舊普通股持有者發行的認股權證，沒有選擇退出該計劃下的發行，並通過直接登記擁有其舊普通股股票，概述如下：
| | | | | |
| 發行日期 | 已發行的認股權證 |
| 2020年12月21日 | 1,764,164 | |
| 2021年2月11日 | 42,511 | |
| July 29, 2021 | 10,521 | |
| 2021年10月13日 | 5,005 | |
| 總計 | 1,822,201 | |
該公司預計將向舊普通股持有者再發行約21,117份認股權證，這些持有者沒有選擇退出該計劃下的發行，並通過直接註冊擁有他們的股份。
卓越的MSA和有限責任公司修正案
從2022年3月1日起，運營商的員工被轉移到Superior，MSA被修改和重述，以刪除運營商向Superior提供的運營服務。共享服務的月度服務費沒有變化。指導對Superior經營業績影響最大的活動的權力現在由股權持有人(單位公司和SP Investor)分享，而不是由運營商持有。在這些修訂之後，Superior不再有資格成為VIE，我們將不再合併Superior的財務狀況、經營業績和現金流，截至2022年3月1日。隨後，我們將根據HLBV法將我們對Superior的投資作為權益法投資入賬。
關鍵會計政策和估算
摘要
在這一部分中，我們將確定我們在編制財務報表和相關披露時遵循的關鍵會計政策。許多政策要求我們作出困難的、主觀的和複雜的判斷，同時對事物做出固有的不準確的估計。有些會計政策涉及判斷和不確定因素，以致在不同條件下或在使用不同假設的情況下，很可能會報告有重大不同的金額。我們定期評估我們的估計和假設。我們根據過往經驗及我們認為在當時情況下屬合理的各種其他假設作出估計，這些假設的結果支持對資產及負債的賬面價值作出判斷，而這些判斷並非從其他來源輕易可見。實際結果可能與我們編制財務報表時使用的這些估計和假設不同。
重要的估計和假設
石油、天然氣和天然氣性質的全成本核算方法。確定我們的石油、天然氣和天然氣儲量是一個主觀的過程。它需要估計無法精確測量的石油、天然氣和天然氣的地下儲量。這些估計的準確性取決於幾個因素，包括地質和工程數據的質量和可獲得性、對這些數據的解釋的精確度以及個人判斷。每年，我們都會聘請一家獨立的石油工程公司對我們的儲量進行內部評估。截至2021年12月31日的審計涵蓋了那些我們預計將佔已探明開發未來淨收益總額85%的儲量，以10%的折扣(基於美國證券交易委員會未升級的定價政策)。本報告第一部分第1項包括我們的獨立石油工程公司和負責準備我們的儲量報告的員工的資格。
估算石油、NGL和天然氣儲量的準確性因儲量分類和可用數據的相關累積而異，如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 儲量類型 | | 可用數據的性質 | | 準確度 |
| 事實證明是未開發的 | | 來自偏移油井的數據、地震數據 | | 不太準確 |
| 已證實開發的非生產型 | | 以上和測井、巖心樣品、試井、壓力數據 | | 更準確 |
| 經過驗證的開發生產 | | 上述與生產歷史、壓力隨時間變化的數據 | | 最準確 |
對未來石油、天然氣和天然氣價格以及運營和資本成本的假設在估計這些儲量以及從這些儲量的未來生產中獲得的現金流的估計現值方面也發揮着重要作用。可採儲量的數量受假設價格和經濟限制(即生產可採石油、天然氣液化天然氣和天然氣儲量的預計成本和支出大於石油、天然氣液化天然氣和天然氣儲量的預計收入)的假設價格和成本的影響。但更重要的是，我們的石油、天然氣和天然氣儲備未來現金流的估計現值對價格和成本很敏感，可能會根據不同的假設而有很大差異。我們採用全成本會計方法，將報告期結束前12個月中每個月的第一天存在的商品價格的未加權算術平均值計算在內，以計算未來的貼現收入，除非根據合同安排另行確定價格。
我們按生產單位法計算DD&A。每個季度，我們使用以下公式來計算我們生產物業的DD&A撥備：
•DD&A比率=未攤銷成本/本期生產調整後的期末儲量
•DD&A撥備=DD&A比率×本期產量
未攤銷成本包括所有資本化成本、開發已探明儲量將產生的預計未來支出、預計拆除和廢棄成本、估計殘值減去累計攤銷、未探明財產和未投入使用的設備。
石油、NGL和天然氣儲量估計對我們的DD&A比率有重大影響。如果一個或一組物業的未來儲量估計被下調，DD&A税率將因此次修訂而上升。如果儲量估計上調，DD&A比率將會下降。
我們的石油和天然氣資產的DD&A費用是使用期間產量調整後的期末儲備量來計算的。
我們使用全成本會計方法對我們的石油和天然氣勘探和開發活動進行會計核算。在這種方法下，我們將收購、勘探和開發石油和天然氣資產所產生的所有成本資本化。在每個季度末，我們的石油和天然氣資產的淨資本化成本被限制在未攤銷成本或上限中的較低者。上限的定義是，我們已探明儲量的估計未來淨收入的現值(使用10%的貼現率)的總和(基於我們的石油、NGL和天然氣的12個月平均價格(根據任何現金流對衝調整後的未上升的12個月平均價格)，加上未攤銷物業的成本，加上包括在正在攤銷的成本中的未探明物業的成本或估計公允價值的較低者，相關所得税較少)。如果我們的石油和天然氣資產的淨資本化成本超過上限，我們必須減記超出的金額。上限測試減記是一種非現金費用，減少了發生期間的收益和股東權益，從而降低了未來期間的DD&A費用。一旦發生減記，就不能沖銷。
當石油、天然氣和天然氣價格低迷，或者我們對已探明石油、天然氣和天然氣儲量的估計大幅下調時，我們被要求減記石油和天然氣資產賬面價值的風險增加。在價格相對較低的時期實施這些規則，即使是暫時的，也會增加上限測試減記的可能性。截至2021年12月31日，我們的儲量是根據2021年12個月未升級的平均價格計算的，每桶石油66.56美元，每桶天然氣44.22美元，每立方英尺天然氣3.60美元(然後根據價格差異進行調整)，在我們每個石油和天然氣資產的估計壽命內。
其他財產和設備的減值。當事件發生或環境變化顯示長期資產的賬面價值可能無法收回時，我們會審核長期資產的賬面金額，以計提潛在減值。可能引發評估的變化包括設備陳舊、對特定資產的市場需求變化、大宗商品價格變化、鑽機利用率相對較低的時期、每天收入下降、每天現金利潤率下降或總體市場狀況的變化。如果對與資產直接相關的未貼現估計未來營運現金流量淨額(包括處置價值)的預測低於資產的賬面價值，則資產將被確定為減值。如果任何資產被確定為減值，損失以賬面資產超出其公允價值的金額計量。公允價值的估計是基於可獲得的最佳信息，包括類似資產的價格。這些估計的變化可能會導致我們降低財產和設備的賬面價值。資產減值評估本質上是高度主觀的。它們涉及對我們資產產生的未來現金流的預期，並反映了我們對未來行業狀況及其對未來利用率水平、日費率和成本的影響的假設和判斷。使用不同的估計和假設可能會導致我們資產的賬面價值大不相同。
資產報廢義務。我們必須記錄與我們長期資產未來報廢相關的負債的估計公允價值。當我們的油井和天然氣井的石油和天然氣儲量耗盡或不再能夠生產時，這些油井和天然氣井就會被封堵和廢棄。與這些未來成本相關的估計負債在鑽井或收購油井時入賬。考慮到油井的類型、深度、物理位置和最終生產年限，我們利用歷史經驗來確定估計的封堵成本。風險調整貼現率和通貨膨脹係數用於估計這些債務的現值。我們折舊資本化的資產報廢成本，並隨着時間的推移共同承擔債務。對債務和資產的修訂按適當的風險調整貼現率確認，並對全部成本池進行相應調整。我們的中游航段在租賃或正在簽訂通行權協議的地點擁有物業和設備，可能需要資產轉移或場地修復，然而，由於潛在的結算日期無法確定，我們無法合理衡量債務的公允價值。
擔保責任。我們確認認股權證的公允價值為我們綜合資產負債表上的衍生負債，負債的變動在我們的綜合經營報表中報告為認股權證公允價值變動損失。該負債將於每個報告期繼續按公允價值調整，直至認股權證符合權益工具的定義為止，屆時該等認股權證將作為股東權益呈報，不再受未來公允價值調整的影響。
破產重整。我們在編制合併財務報表時應用了會計準則編碼(ASC)852、重組(ASC 852)。ASC 852要求，在第11章案件之後的財務報表中，將與重組直接相關的交易和事件與業務的持續運營區分開來。因此，在破產程序中實現或發生的某些費用、已實現損益和損失準備金計入重組項目，淨額計入隨附的綜合經營報表。
重新開始。根據ASC 852的規定，該公司有資格並採用了重新開始會計。在應用ASC 852時，實體確定其重組價值和企業價值。根據ASC 820確定的重組價值，公允價值計量是指該實體在考慮負債前的總資產的公允價值，其目的是接近有意願的買方在重組後立即為資產支付的金額。實體的企業價值是指實體的長期債務和權益的估計公允價值。估計這些值時使用的假設本身就是不確定的，需要做出重大判斷。
近期發佈的會計準則
參考匯率改革(主題848)--促進參考匯率改革對財務報告的影響。FASB發佈了ASU 2020-04和ASU 2021-01，它們提供並澄清了可選的權宜之計和例外情況，用於在滿足某些標準的情況下，將普遍接受的會計原則應用於合同修改，參考LIBOR或其他預計將被終止的參考利率。這些ASU中的修正案將從2020年3月12日起在有限的時間內有效，一個實體可以選擇在2022年12月31日之前實施這些修正案。我們尚未選擇使用該任擇指南，並繼續評估ASU 2020-04和ASU 2021-01提供的備選方案。
債務--可轉換債務和其他期權(分專題470-20)和衍生工具和套期保值--實體自有權益的合同(分專題815-40)：實體自有權益的可轉換工具和合同的會計。FASB發佈了ASU 2020-06，通過刪除某些會計模型來簡化可轉換工具的會計處理，這些會計模型將嵌入式轉換功能與可轉換工具的主合同分開。ASU進一步取消了股權合同有資格獲得衍生產品範圍例外所需的某些結算條件，並簡化了某些領域的稀釋每股收益計算。ASU在2021年12月15日之後的財年有效，包括這些財年內的過渡期。我們將採用ASU 2020-06，從2022年1月1日起生效。採用這一ASU預計不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
最近採用的會計準則
所得税(話題740)--簡化所得税的會計核算。FASB發佈了ASU 2019-12，通過刪除第740主題中一般原則的某些例外，簡化了所得税的會計處理。修正案還通過澄清和修正現有指導意見，改進了對專題740其他領域公認會計準則的一致適用和簡化。該修正案在2020年12月15日之後的報告期內生效。採用這一準則並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。
財務狀況和流動性
摘要
我們的財務狀況和流動性主要取決於我們的運營現金流和我們信貸協議下的借款。決定我們現金流的主要因素是：
•我們生產的天然氣、石油和天然氣的數量；
•我們收到的天然氣、石油和天然氣生產的價格；
•我們的鑽機的使用情況和我們收到的鑽機日間費率；以及
•我們從天然氣收集和加工合同中獲得的費用和利潤率。
我們目前預計現金和現金等價物、運營產生的現金以及退出信貸協議和Superior信貸協議下的可用資金足以滿足我們至少未來12個月的流動性需求。
以下是所指時期的某些財務信息摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後繼者 | | | 前身 |
| 年終
2021年12月31日 | | 截至四個月
2020年12月31日 | | | 截至八個月
2020年8月31日 | |
| | | | (單位：千) |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 175,969 | | | $ | 29,807 | | | | $ | 44,956 | | | |
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | 36,205 | | | (2,258) | | | | (20,139) | | | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | (160,748) | | | (47,775) | | | | 7,552 | | | |
| 淨增(減)現金、限制性現金和現金等價物 | $ | 51,426 | | | $ | (20,226) | | | | $ | 32,369 | | | |
經營活動的現金流
我們的運營現金流主要受我們收到的石油、NGL和天然氣生產價格、我們生產的石油、NGL和天然氣、衍生品合同的結算、我們鑽井平臺和中游服務的第三方使用以及我們可以為這些服務收取的費率的影響。我們經營活動的現金流也受到營運資本變化的影響。
在截至2021年12月31日的一年中，經營活動提供的淨現金比截至2020年12月31日的年度增加1.012億美元，這主要是由於所有三個部門的營業利潤增加，部分被與現金收支時間相關的營業資產和負債的變化所抵消。
投資活動產生的現金流
我們歷來將很大一部分資本預算用於石油、天然氣和天然氣的勘探和生產。這些支出對於抵消油氣井通常經歷的內在產量下降是必要的。儘管我們在整個2020年和2021年削減了支出，但我們預計未來資本預算的大部分將集中在低成本資本項目上，以在這種有利的價格環境下提高產量和儲備。
在截至2021年12月31日的年度內，投資活動提供(用於)的現金淨額比截至2020年12月31日的年度增加5860萬美元，這主要是由於出售公司總部大樓和土地的收益，出售其他非核心資產的收益增加，以及鑽井數量減少和石油和天然氣資產收購導致的資本支出減少，但被Superior Gathering System收購部分抵消。
融資活動產生的現金流
在截至2021年12月31日的一年中，融資活動提供(用於)的現金淨額與截至2020年12月31日的年度相比減少了1.205億美元，這主要是由於我們的信貸協議付款增加、普通股回購、我們信貸協議下的借款減少、對非控股權益的分配以及銀行透支減少。
截至2021年12月31日，我們擁有總計6410萬美元的無限制現金和現金等價物，其中包括由Superior持有的1720萬美元現金和現金等價物，以及1920萬美元的未償還借款，所有這些都是根據Superior信貸協議借入的。根據退出信貸協議，該單位沒有未償還借款。
以下是截至12月31日的部分財務信息摘要： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後繼者 | | | 後繼者 |
| 2021 | | | 2020 | | |
| | (單位：千) |
| 營運資本 | $ | 5,792 | | | | $ | 2,575 | | | |
| 長期債務的當期部分 | $ | — | | | | $ | 600 | | | |
長期債務(1) | $ | 19,200 | | | | $ | 98,400 | | | |
| 單位法人應佔股東權益 | $ | 187,397 | | | | $ | 179,222 | | | |
營運資金
通常情況下，我們的營運資本餘額會出現波動，部分原因是我們的貿易應收賬款和應付賬款的時間安排，以及與我們的衍生品活動按市值計價相關的流動資產和負債的波動。截至2021年12月31日，我們的營運資本為正580萬美元，而截至2020年12月31日，我們的營運資本為正260萬美元。營運資本增加主要是由於現金及現金等價物及應收賬款增加，但因流動衍生負債、認股權證負債及應付賬款增加而部分抵銷。Superior信貸協議和退出信貸協議均可用於營運資金。截至2021年12月31日，我們沒有退出信貸協議下的未償還借款，以及Superior信貸協議下的1920萬美元未償還借款。截至2021年12月31日，我們的衍生品影響使營運資本減少了4,090萬美元，截至2020年12月31日，營運資本減少了100萬美元。
信貸協議
退出信貸協議。於生效日期，根據計劃條款，本公司訂立經修訂及重述的信貸協議(退出信貸協議)，提供1.4億美元優先擔保循環信貸融資(RBL融資)及4,000萬美元優先擔保定期貸款融資，當中包括(I)本公司、UDC及UPC(合稱借款人)，(Ii)其擔保方，包括本公司及其於生效日期存在的所有附屬公司(除Superior Pipeline Company，L.L.C.及其附屬公司外)，(Iii)不時的貸款方(貸款人)，和(Iv)俄克拉荷馬州BOKF，NA dba Bank of Oklahoma擔任行政代理和抵押品代理(以該身份，稱為行政代理)。本退出信貸協議項下借款到期日為2024年3月1日。
我們的退出信貸協議主要用於營運資本目的，因為它限制了可用於資本支出的借款金額。這些限制限制了未來使用退出信貸協議的資本項目。退出信貸協議還要求將處置某些資產的收益用於償還未償還的金額。
2021年4月6日，該公司敲定了退出信貸協議的第一修正案。根據第一項修正案，該公司重申了其1.4億美元的RBL借款基礎，修改了某些財務契約，並獲得了較少的限制性條款，因為它涉及資產處置和這些處置所得收益的使用。
2021年7月27日，該公司敲定了退出信貸協議的第二次修正案。根據第二次修訂，該公司獲得了在修訂日期之前全額支付定期貸款的確認，並獲得了與資產處置相關的一次性豁免。
2021年10月19日，該公司敲定了退出信貸協議的第三次修正案。根據第三項修正案，該公司請求將RBL借款基數從1.4億美元削減至8000萬美元，並獲得批准，此外，還要求對資本支出、所需對衝和處置某些資產的收益的使用進行較寬鬆的條款限制，同時還修改了某些財務契約。
2022年3月30日，重申了8,000萬美元的RBL貸款借款基數。
在截至2021年12月31日的一年中，該公司用運營產生的現金以及剝離非核心資產的收益償還了退出信貸協議下的1.451億美元借款。截至2021年12月31日，根據退出信貸協議，我們沒有未償還的長期借款。
高級信貸協議。2018年5月10日，Superior簽署了一項為期5年、價值2億美元的優先擔保循環信貸安排，其中有權在滿足某些條件的情況下將信貸金額增加至2.5億美元(Superior信貸協議)。根據Superior信貸協議，借款的到期日為2023年3月10日。截至2021年12月31日，我們擁有1,920萬美元的業務划船和根據Superior信貸協議未償還的50萬美元信用證。
資本要求
石油和天然氣部門的處置、收購和資本支出。我們在這一領域的大部分資本支出都是可自由支配的，並用於增長。我們通過收購或鑽探增加石油、天然氣和天然氣儲量的決定取決於當前或預期的市場狀況、潛在的投資回報、未來的鑽探潛力和獲得融資的機會，這為我們提供了決定何時以及是否產生這些成本的靈活性。
在截至2021年12月31日的一年中，按全成本法計算的石油和天然氣資產的資本支出總額為1730萬美元，其中不包括ARO負債增加的50萬美元。截至2020年12月31日的四個月，不包括ARO負債減少170萬美元的資本支出總計400萬美元，而截至2020年8月31日的八個月的資本支出總計540萬美元，不包括ARO負債減少的2920萬美元和用於收購(包括相關ARO)的40萬美元。於截至2021年12月31日止年度內，吾等參與其他營運商完成12口總井(淨井1.75口)，而於截至2020年12月31日止四個月內，吾等參與其他營運商打出3口總井(淨井0.30口)，而於截至2020年8月31日止八個月內，本公司參與其他營運商完成16口總井(淨井0.35口)。
2021年6月25日，該公司簽訂了一份買賣協議，我們同意以1950萬美元的價格出售位於俄克拉何馬州俄克拉何馬城附近的幾乎所有油井及其相關租賃，但須遵守慣例關閉和關閉後調整。資產剝離於2021年8月16日結束，生效日期為2021年5月1日。出售這些資產並未導致全部成本池發生重大變化，因此沒有確認損益。
2021年3月30日，該公司簽訂了一份買賣協議，我們同意以710萬美元的價格出售我們位於堪薩斯州雷諾縣和斯塔福德縣的幾乎所有油井及其相關租賃，但須遵守慣例關閉和關閉後調整。本次資產剝離截止日期為2021年5月6日，生效日期為2021年2月1日。出售這些資產並未導致全部成本池發生重大變化，因此，未確認損益。
在截至2021年12月31日的一年中，我們還出售了500萬美元的其他非核心石油和天然氣資產，扣除相關費用，相比之下，截至2020年12月31日的四個月出售了40萬美元，截至2020年8月31日的八個月出售了120萬美元。沒有確認任何損益，因為出售這些資產並沒有導致整個成本池發生重大變化。
合同鑽井部門的處置、收購和資本支出。C2021年的資本支出主要與運營鑽井平臺的維護資本有關。我們還尋求出售或出售我們的非核心、閒置的鑽井機隊。在截至2021年12月31日的年度內，我們產生了290萬美元的資本支出，而截至2020年12月31日的四個月和截至2020年8月31日的八個月的資本支出分別為60萬美元和240萬美元。
在截至2021年12月31日的一年中，我們出售了非核心合同鑽探資產，扣除相關費用後的收益為1270萬美元，而截至2020年12月31日的四個月為130萬美元，截至2020年8月31日的八個月為480萬美元。在截至2021年12月31日的一年中，這些收益帶來了1010萬美元的淨收益，而截至2020年12月31日的四個月的淨收益為50萬美元，截至2020年8月31日的八個月的淨收益為140萬美元。
中游處置、收購和資本支出。在截至2021年12月31日的年度內，我們的中游業務產生了2450萬美元的資本支出(包括以1300萬美元收購堪薩斯州南部的一個收集和加工系統)，而截至2020年12月31日的四個月和截至2020年8月31日的八個月的資本支出分別為130萬美元和930萬美元。
合同承諾
截至2021年12月31日，我們有以下合同承諾：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按期間到期的付款 |
| 總計 | | 少於 1年 | | 2-3 年份 | | 4-5 年份 | | 之後 5年 |
| (單位：千) |
長期債務(1) | $ | 19,200 | | | $ | — | | | $ | 19,200 | | | $ | — | | | $ | — | |
經營租約(2) | 14,001 | | | 4,382 | | | 6,004 | | | 3,565 | | | 50 | |
堅定的運輸承諾(3) | 880 | | | 880 | | | — | | | — | | | — | |
| 合同債務總額 | $ | 34,081 | | | $ | 5,262 | | | $ | 25,204 | | | $ | 3,565 | | | $ | 50 | |
_________________________
1.代表截至2021年12月31日根據Superior信貸協議到期日期為2023年5月10日的未償還借款。該單位的退出信貸協議到期日為2024年3月1日，但截至2021年12月31日沒有未償還餘額。
2.代表與某些辦公空間、土地和設備租賃的不可取消條款相關的付款，包括截至2021年12月31日在合併資產負債表上資本化的管道設備和辦公設備。
3.代表堅定的運輸承諾，從不同的系統運輸我們的天然氣。
衍生活動
商品衍生品。我們的大宗商品衍生品旨在減少我們對價格波動的敞口，並管理價格風險。這些合約限制了受衍生品合約約束的大宗商品價格下行的風險，但它們也限制了未來收入的增長，否則價格波動將導致價格高於合同價格。我們對產品的類型和數量以及衍生產品的價格的決定，在一定程度上是基於我們對當前和未來市場狀況的看法。截至2021年12月31日，根據我們2021年第四季度的平均日產量，我們在衍生品合同下的產量的大約百分比如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2023 |
| 石油日產量 | | 53% | | 24% |
| 天然氣日產量 | | 50% | | 28% |
使用衍生工具涉及交易對手不能滿足交易財務條件的風險。我們在2021年12月31日的衍生品估值中考慮了關於我們交易對手的這種不履行風險和我們自己的不履行風險，並確定當時不存在重大風險。截至2021年12月31日，我們與俄克拉何馬銀行--我們唯一的大宗商品衍生品交易對手--的淨負債的公允價值為5870萬美元。
認股權證
我們確認認股權證的公允價值為我們綜合資產負債表上的衍生負債，負債的變動在我們的綜合經營報表中報告為認股權證公允價值變動損失。該負債將於每個報告期繼續按公允價值調整，直至認股權證符合權益工具的定義為止，屆時該等認股權證將作為股東權益呈報，不再受未來公允價值調整的影響。
以下是衍生工具對所示期間綜合經營報表的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後繼者 | | | 前身 |
年終
2021年12月31日 | | 截至四個月
2020年12月31日 | | | 截至八個月
2020年8月31日 | |
| | (單位：千) |
| 衍生品損失 | $ | (97,615) | | | $ | (985) | | | | $ | (10,704) | | | |
| 為大宗商品衍生品支付的現金結算 | (44,591) | | | (1,133) | | | | (4,244) | | | |
| 衍生品虧損減去大宗商品衍生品支付的現金結算 | $ | (53,025) | | | $ | 148 | | | | $ | (6,460) | | | |
| | | | | | | | |
| 認股權證公允價值變動虧損 | $ | (18,937) | | | $ | — | | | | $ | — | | | |
如果存在合法的抵銷權，我們將在合併資產負債表上扣除與同一交易對手達成的衍生品安排的價值。截至2021年12月31日，我們綜合資產負債表上商品衍生品的公允價值為流動衍生負債4,090萬美元和長期衍生負債1,790萬美元，而截至2020年12月31日的流動衍生負債為100萬美元和非流動衍生負債為470萬美元。
基於股票的薪酬
我們授予了315,529個限制性股票單位(RSU)，總授予日公平價值為840萬美元，以及361,418個股票期權，總授予日公平價值為410萬美元。董事RSU獎金將在以下日期獲得25%的獎金：2022年5月27日、2022年9月3日、2023年9月3日和2024年9月3日，而員工RSU獎金將在以下日期獲得三分之一的獎金：2022年11月21日、2023年10月1日和2024年10月1日。股票期權授予將在以下日期授予三分之一：2022年10月1日、2023年10月1日和2024年10月1日。在截至2021年12月31日的一年中，我們確認了80萬美元的薪酬支出。由於沒有進行重大鑽探，我們沒有對石油和天然氣資產的任何補償成本進行資本化。
在截至2020年12月31日的四個月或截至2020年8月31日的八個月內，我們沒有頒發任何新的獎項。在生效日期，所有在生效日期之前尚未完成的股權獎勵均被取消。這些獎勵的取消導致在截至2020年8月31日的8個月中，未記錄的股票薪酬支出加速增長。我們確認了之前所有限制性股票獎勵的610萬美元的薪酬支出，包括未記錄的股票薪酬支出的加速。由於沒有進行重大鑽探，我們沒有對石油和天然氣資產的任何補償成本進行資本化。
保險
我們對與工人賠償、一般責任、油井控制和員工醫療福利相關的某些損失進行自我保險。其他保險範圍的保險保單包含每次事件的免賠額或保留額，從0到100萬美元不等。我們購買了止損保險，以在可行的範圍內限制每次事件和對某些類型索賠的總風險敞口。我們不能保證我們擁有的保險範圍將保護我們免受所有潛在後果的責任。如果保險範圍變得更加昂貴，我們可以選擇自我保險，降低我們的限額，提高我們的免賠額，或者這些措施的任何組合，而不是支付更高的保費。
經營成果
截至2021年12月31日的年度與截至2020年12月31日的年度
以下是選定的運營和財務數據的比較(除非另有説明，否則以千為單位)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後繼者 | | 後繼者 | | | 前身 | | 百分比 變化(1) |
| | | 年終
2021年12月31日 | | 截至四個月
2020年12月31日 | | | 截至八個月
2020年8月31日 | |
| 扣除前的總收入 | | $ | 690,012 | | | $ | 145,362 | | | | $ | 291,493 | | | 58 | % |
| 扣除後的總收入 | | $ | 638,716 | | | $ | 133,528 | | | | $ | 276,957 | | | 56 | % |
| 淨收益(虧損) | | $ | 48,216 | | | $ | (13,988) | | | | $ | (890,624) | | | 105 | % |
| 可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | | $ | (12,431) | | | $ | 4,152 | | | | $ | 40,388 | | | (128) | % |
| 單位公司應佔淨收益(虧損) | | $ | 60,647 | | | $ | (18,140) | | | | $ | (931,012) | | | 106 | % |
| | | | | | | | | |
| 石油和天然氣： | | | | | | | | | |
| 扣除前的收入 | | $ | 272,231 | | | $ | 57,580 | | | | $ | 103,443 | | | 69 | % |
| 扣除前的運營成本 | | $ | 83,221 | | | $ | 26,111 | | | | $ | 119,664 | | | (43) | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 平均油價(Bbl) | | $ | 50.03 | | | $ | 37.29 | | | | $ | 31.98 | | | 49 | % |
| 不含衍生品的平均油價(Bbl) | | $ | 66.50 | | | $ | 39.23 | | | | $ | 35.14 | | | 83 | % |
| NGL平均價格(Bbl) | | $ | 23.41 | | | $ | 9.28 | | | | $ | 4.83 | | | NM |
| 不包括衍生產品的NGL平均價格(BBLS) | | $ | 23.41 | | | $ | 9.28 | | | | $ | 4.83 | | | NM |
| 天然氣平均價格(MCF) | | $ | 2.93 | | | $ | 1.92 | | | | $ | 1.14 | | | 114 | % |
| 天然氣平均價格(不含衍生品) | | $ | 3.55 | | | $ | 1.91 | | | | $ | 1.11 | | | 163 | % |
| 石油產量(MBbls) | | 1,615 | | | 626 | | | | 1,562 | | | (26) | % |
| NGLS生產(MBBLS) | | 2,624 | | | 1,045 | | | | 2,399 | | | (24) | % |
| 天然氣產量(MMCF) | | 29,012 | | | 11,006 | | | | 26,561 | | | (23) | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 合同鑽探： | | | | | | | | | |
| 扣除前的收入 | | $ | 76,107 | | | $ | 19,413 | | | | $ | 73,519 | | | (18) | % |
| 扣除前的運營成本 | | $ | 60,973 | | | $ | 13,852 | | | | $ | 51,810 | | | (7) | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 在用鑽機的平均數量 | | 10.9 | | | 7.2 | | | | 11.5 | | | 8 | % |
| 期末可供使用的鑽機總數 | | 21 | | | 58 | | | | 58 | | | (64) | % |
| 日間工作合同的平均日薪 | | $ | 17,987 | | | $ | 17,807 | | | | $ | 18,911 | | | (4) | % |
| | | | | | | | | |
| 中游： | | | | | | | | | |
| 扣除前的收入 | | $ | 341,674 | | | $ | 68,369 | | | | $ | 114,531 | | | 87 | % |
| 扣除前的運營成本 | | $ | 286,199 | | | $ | 53,147 | | | | $ | 80,607 | | | 114 | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 收集的氣體--Mcf/天 | | 319,394 | | | 324,892 | | | | 388,506 | | | (13) | % |
| 加工氣體--MCF/天 | | 130,000 | | | 135,615 | | | | 158,031 | | | (14) | % |
| 售出的氣液--加侖/天 | | 442,796 | | | 441,761 | | | | 612,301 | | | (20) | % |
| 天然氣集氣系統的數量 | | 18 | | | 17 | | | | 18 | | | 6 | % |
| 加工廠數量 | | 12 | | | 11 | | | | 11 | | | 9 | % |
| | | | | | | | | |
| 公司和其他： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 扣除前的一般和行政費用 | | $ | 21,399 | | | $ | 6,702 | | | | $ | 42,766 | | | (57) | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 利息支出，淨額 | | $ | (4,266) | | | $ | (3,275) | | | | $ | (22,882) | | | (84) | % |
| 債務發行成本的核銷 | | $ | — | | | $ | — | | | | $ | (2,426) | | | (100) | % |
| 重組項目，淨額 | | $ | (4,294) | | | $ | (2,273) | | | | $ | 133,975 | | | (103) | % |
| 衍生品損失 | | $ | (97,615) | | | $ | (985) | | | | $ | (10,704) | | | NM |
| | | | | | | | | |
| 認股權證公允價值變動虧損 | | $ | (18,937) | | | $ | — | | | | $ | — | | | — | % |
| 所得税(福利)費用 | | $ | 173 | | | $ | (302) | | | | $ | (14,630) | | | 101 | % |
| 平均利率 | | 6.4 | % | | 6.8 | % | | | 5.5 | % | | 14 | % |
| 平均長期未償債務 | | $ | 46,222 | | | $ | 121,740 | | | | $ | 526,167 | | | (88) | % |
1.NM-百分比計算沒有意義，因為零值分母或百分比變化大於200。
石油和天然氣
在截至2021年12月31日的年度內，石油和天然氣收入較截至2020年12月31日的年度增加1.112億美元或69%，主要是由於大宗商品價格上漲部分被產量下降所抵消。產量減少是由於正常油井產量下降及剝離生產物業所致，而新鑽探或收購併未抵銷該等影響。
於截至2021年12月31日止年度內，石油及天然氣營運成本較截至2020年12月31日止年度減少6,260萬美元或43%，主要是由於未有確認清償根據本計劃須予折衷的上一期間負債所確認的收益，但因收入增加而增加的生產税開支抵銷了上述收益。
在截至2021年12月31日的年度內，石油和天然氣資產的減值與截至2020年12月31日的年度相比減少了4.198億美元，這是由於截至2020年12月31日的年度內沒有記錄上限測試減記和海水處置資產減值。
於截至2021年12月31日的年度內，石油及天然氣資產的折舊、損耗及攤銷較截至2020年12月31日的年度減少5,900萬美元或71%，主要是由於重新開始核算及平均產量下降導致折舊基數下降所致。
合同鑽探
截至2021年12月31日止年度，合約鑽探收入較截至2020年12月31日止年度減少1,680萬美元或18%，主要由於鑽井平臺終止及備用費用較2020年的1,850萬美元下降。此外，在用鑽機的平均數量增加了8%，平均日費率下降了4%。平均鑽機利用率從截至2020年12月31日的年度的10.1台增加到截至2021年12月31日的年度的10.9台。
截至2021年12月31日止年度，合約鑽井營運成本較截至2020年12月31日止年度減少470萬或7%，主要是由於營運鑽機數目減少所致。
在截至2021年12月31日的年度內，合同鑽井設備的減值比截至2020年12月31日的年度減少4.101億美元，這是由於在截至2020年12月31日的年度內沒有記錄到SCR鑽機和其他設備的減值。
於截至2021年12月31日止年度，合約鑽探設備折舊較截至2020年12月31日止年度減少1,130萬美元或64%，主要原因是可供使用的鑽機減少，以及重新開始核算後折舊基數下降，但因平均鑽機使用率上升而部分抵銷。
中流
截至2021年12月31日止年度，中游業務收入較截至2020年12月31日止年度增加1.588億美元或87%，主要由於價格上漲，但部分被銷量下降所抵銷。在比較期間，天然氣日加工量下降14%，主要是由於產量下降以及連接到我們的處理系統的新井減少所致。在對比期間，每天收集的天然氣數量減少了13%，這也是由於數量下降和連接到我們收集系統的新井減少所致。由於2021年2月的冬季風暴，我們還經歷了總體交易量的下降。
在截至2021年12月31日的年度內，營運成本較截至2020年12月31日的年度增加1.524億美元或114%，主要原因是天然氣、NGL和凝析油價格上漲，但採購量下降部分抵消了這一增長。
與截至2020年12月31日的年度相比，中游資產減值在截至2021年12月31日的年度內減少了5330萬美元，這主要是由於在截至2020年12月31日的年度內，沒有記錄堪薩斯州南部和俄克拉何馬州中部的某些資產減值6400萬美元，但在截至2021年12月31日的年度內，賓夕法尼亞州一個收集系統的減值1070萬美元部分抵消了這一減值。
中游資產折舊減少750萬美元或19%，主要是由於重新開始會計後折舊基數較低所致。
一般和行政
在截至2021年12月31日的年度內，一般及行政開支較截至2020年12月31日的年度減少2,810萬美元或57%，主要原因是員工人數減少、2020年內未確認離職福利以及法律開支減少。
利息，淨額
在截至2021年12月31日的一年中，與截至2020年12月31日的一年相比，利息支出減少了2190萬美元，這主要是由於平均長期債務減少，部分被較高的平均利率所抵消。於截至2021年12月31日止年度內，我們的平均未償還長期債務較截至2020年12月31日止年度減少3.451億美元，主要是由於債券與該計劃一併結算，以及根據退出信貸協議作出的後續付款，而我們的平均利率則由截至2020年12月31日止年度的5.6%上升至截至2021年12月31日止年度的6.4%。
債務發行成本的核銷
由於上期單位信貸協議的剩餘承付款終止，在截至2020年12月31日的年度內，註銷了240萬美元的未攤銷債務發行成本。
重組項目，淨額
重組項目，淨額是指在破產法第11章訴訟之後或作為破產程序的直接結果而發生的任何費用、收益和損失。
衍生品損失
在截至2021年12月31日的一年中，衍生品虧損比截至2020年12月31日的年度增加了8590萬美元，這主要是由於大宗商品市場定價的增加。
認股權證公允價值變動虧損
在截至2021年12月31日的年度內，認股權證公平值變動虧損較截至2020年12月31日的年度增加1,890萬美元，主要原因是單位股價上升以及較高的波動性假設，但由於時間的推移，部分被較短的行使期限所抵消。
所得税
在截至2021年12月31日的年度內，所得税支出為20萬美元，而在截至2020年12月31日的年度內，所得税優惠為1490萬美元，這主要是由於截至2020年12月31日的年度沒有產生虧損，以及我們的遞延税淨資產的全額估值津貼。
通貨膨脹的影響
石油和天然氣行業的通脹影響主要是由石油、天然氣和天然氣的價格推動的。這些價格的上漲增加了對我們合同鑽機和服務的需求。需求的增加影響了我們合同鑽井服務所能獲得的日間費率。在對我們的鑽機需求較高的時期，我們經歷了勞動力成本和支持我們鑽機的服務成本的增加。從歷史上看，在石油、天然氣和天然氣價格下降的同一時期，勞動力價格並沒有回落到上漲之前的水平。如果大宗商品價格長期大幅上漲，支持設備(如鑽桿、第三方服務和合格勞動力)的短缺可能會導致我們的材料和勞動力成本進一步增加。鑽井平臺日費率的增加也增加了我們石油和天然氣資產的鑽探成本。通貨膨脹對我們未來的影響將取決於我們的鑽機費率的增加，我們收到的石油、天然氣和天然氣的價格，以及我們收集和加工天然氣的價格。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
商品價格風險。我們的主要市場風險敞口是我們收到的石油、天然氣和天然氣生產的價格。這些價格主要是由當時的全球原油價格和適用於我們天然氣生產的市場價格推動的。從歷史上看，這些價格一直在波動，而且很可能會繼續波動。石油、天然氣和天然氣的價格也影響着對我們鑽機的需求和我們可以收取的鑽機費用。根據我們2021年的產量，天然氣生產的報酬每增加0.10美元，我們的税前現金流就會相應地每月變化250美元(摺合成年率為300萬美元)。油價每變化1.00美元，我們的税前運營現金流就會變化130美元(摺合成年率為160萬美元)，天然氣價格每變化1.00美元，我們的税前現金流就會變化220美元(摺合成年率為260萬美元)。
我們使用衍生品交易來管理與價格波動相關的風險。我們對產品的類型和數量以及衍生產品的價格的決定，在一定程度上是基於我們對當前和未來市場狀況的看法。我們使用的交易包括金融價格互換，在這種情況下，我們將收到產品的固定價格，並向合同交易對手支付可變的市場價格。我們不持有或發行衍生工具作投機交易用途。
截至2021年12月31日，這些非指定對衝基金表現突出：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 術語 | | 商品 | | 簽約量 | | 加權平均 掉期的固定價格 | | 簽約市場 |
| 1月22日-12月22日 | | 天然氣互換 | | 5000 MMBtu/天 | | $2.605 | | IF-NYMEX(HH) |
| 1月23日-12月23日 | | 天然氣互換 | | 22,000 MMBtu/天 | | $2.456 | | IF-NYMEX(HH) |
| 1月22日-12月22日 | | 天然氣套圈 | | 35,000 MMBtu/天 | | $2.50 - $2.68 | | IF-NYMEX(HH) |
| 1月22日-6月22日 | | 原油互換 | | 986桶/天 | | $70.3 | | WTI-NYMEX |
| 1月22日-12月22日 | | 原油互換 | | 2300桶/天 | | $42.25 | | WTI-NYMEX |
| 1月23日-12月23日 | | 原油互換 | | 1300桶/天 | | $43.60 | | WTI-NYMEX |
利率風險。根據我們的信貸協議，我們的利率敞口與我們的長期債務有關。我們的退出信貸協議和高級信貸協議下的借款按浮動利率計息。基於我們2021年受浮動利率約束的平均未償還長期債務，這些貸款項下的未償還借款利率每增加1%，我們的年度税前現金流將減少約50萬美元。
項目8.財務報表和補充數據
財務報表索引
單位公司及附屬公司
| | | | | |
| | 頁面 |
| |
| 合併財務報表： | |
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID號248) | 50 |
截至2021年12月31日和2020年12月31日的合併資產負債表 | 52 |
截至2021年12月31日的年度、截至2020年12月31日的4個月和截至2020年8月31日的8個月的綜合經營報表 | 54 |
截至2021年12月31日的年度、截至2020年12月31日的4個月和截至2020年8月31日的8個月的綜合全面收益(虧損)報表 | 55 |
截至2021年12月31日的年度、截至2020年12月31日的4個月和截至2020年8月31日的8個月的股東權益變動表 | 56 |
截至2021年12月31日的年度、截至2020年12月31日的4個月和截至2020年8月31日的8個月的綜合現金流量表 | 57 |
合併財務報表附註 | 59 |
獨立註冊會計師事務所報告
董事會和股東
單位公司
對財務報表的幾點看法
我們審計了單位公司(特拉華州的一家公司)及其子公司(“公司”)截至2021年12月31日和2020年12月31日(繼承人)的合併資產負債表、截至2021年12月31日的年度、2020年9月1日至2020年12月31日(繼承人)和2020年1月1日至2020年8月31日(前身)的相關綜合經營表、全面收益(虧損)、股東權益變動和現金流量，以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為，財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的財務狀況，以及截至2021年12月31日的年度以及2020年9月1日至2020年12月31日(後續)和2020年1月1日至2020年8月31日(前身)期間的經營成果和現金流量，符合美國公認的會計原則。
陳述的基礎
如財務報表附註2所述，美國特拉華州地區破產法院於2020年8月6日發出命令，確認重組計劃，公司於2020年9月3日擺脱破產。因此，所附財務報表乃根據“財務報告準則彙編”第852號“財務報告準則--重組”編制，作為資產、負債及資本結構的新實體，其賬面值與先前期間不能比較，如附註25所述。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。本公司並無被要求對其財務報告的內部控制進行審計，我們也沒有受聘進行審計。作為我們審計的一部分，我們被要求瞭解財務報告的內部控制，但不是為了表達對公司財務報告內部控制有效性的意見。因此，我們不表達這樣的意見。
我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指當期對財務報表進行審計而產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給審計委員會：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對整個財務報表的意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
已探明的石油和天然氣性質及耗竭和已探明的財產減值--石油和天然氣儲量和未來現金流
如財務報表附註3進一步所述，本公司採用全成本會計方法對其石油及天然氣資產進行會計核算，該方法要求管理層估計已探明儲量及未來淨收入，以記錄損耗開支，並確定其石油及天然氣資產是否存在任何全成本上限減值，以及(如適用)記錄減值。為了估計已探明石油和天然氣儲量的數量和未來現金流，管理層進行了重大估計和假設，包括預測生產資產的產量遞減率。此外，已探明石油及天然氣儲量的估計亦受管理層對與已探明儲量有關的油井的財務表現的判斷及估計所影響，以確定油井是否在估計耗竭開支及減值開支所需的適當定價假設下，以合理的確定性預期是經濟的。我們確認石油和天然氣屬性的已探明儲量的估計是一項關鍵的審計事項，因為它對石油和天然氣屬性的耗竭費用和潛在減值有影響。
我們確定已探明儲量的估計是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是，某些投入和假設的變化可能會對損耗費用或減值費用的計量產生重大影響，這些投入和假設需要高度的管理主觀性，對估計本公司已探明儲量的數量和未來收入是必要的。反過來，審計這些輸入和假設需要複雜的審計師判斷。
我們與估算已探明儲量有關的審計程序包括以下內容。
•我們評估了公司第三方油藏工程專家的知識、技能和能力以及他們與公司的關係，向這些油藏工程師詢問了估算探明儲量的過程和判斷，並閲讀了油藏工程專家編寫的儲量報告。
•我們測試了包括這些已探明儲量在內的公司損耗和減值計算的準確性。
•我們評估了用於確定已探明儲量的某些投入和假設，以及其他財務投入和假設，包括源自公司會計記錄的某些假設。這些假設包括歷史定價差異、未來運營成本和所有權利益。
•我們測試了管理層確定假設的流程，包括在樣本基礎上檢查基礎支持。具體地説，我們的審計程序涉及測試管理層的假設，如下所示：
◦我們將準備金報告中使用的估計定價差異與本年度記錄的收入交易相關的實際價格進行了比較，並審查了定價差異的合同支持情況。
◦我們評估了用於估計年末未來運營成本的模型，並將這些模型與歷史運營成本進行了比較。
◦我們通過抽樣檢查租約和所有權記錄，對儲備報告中使用的所有權權益進行了評估。
◦我們對儲備金報告採用了分析程序，將儲備金報告與歷史實際結果和上一年的儲備金報告進行比較。
/s/ 均富律師事務所
自2020年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
俄克拉何馬州塔爾薩
March 31, 2022
單位公司及附屬公司
合併資產負債表
| | | | | | | | | | | | | | |
| 後繼者 | | | 後繼者 |
| 2021年12月31日 | | | 2020年12月31日 |
| (除股份和麪值外，以千為單位) |
| 資產 | | | | |
| 流動資產： | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 64,140 | | | | $ | 12,145 | |
| 受限現金 | — | | | | 569 | |
應收賬款，扣除信貸損失準備淨額#美元2,511及$3,783分別於2021年12月31日和2020年12月31日 | 87,248 | | | | 57,846 | |
| | | | |
| | | | |
| 應收當期所得税 | — | | | | 1,150 | |
| | | | |
| 預付費用和其他 | 5,542 | | | | 11,212 | |
| 流動資產總額 | 156,930 | | | | 82,922 | |
| 財產和設備： | | | | |
| 石油和天然氣性質，按全額成本法計算： | | | | |
| 已證明的性質 | 225,014 | | | | 238,581 | |
| 未經證實的財產未予攤銷 | 422 | | | | 1,591 | |
| 鑽井設備 | 66,058 | | | | 63,687 | |
| 氣體收集和處理設備 | 274,748 | | | | 251,404 | |
| | | | |
| 公司土地和建築 | — | | | | 32,635 | |
| 運輸設備 | 4,550 | | | | 3,130 | |
| 其他 | 8,631 | | | | 9,961 | |
| 579,423 | | | | 600,989 | |
| 減少累計折舊、損耗、攤銷和減值 | 128,880 | | | | 54,189 | |
| 淨資產和設備 | 450,543 | | | | 546,800 | |
| 使用權資產(附註19) | 12,445 | | | | 5,592 | |
| 其他資產 | 9,559 | | | | 14,389 | |
總資產(1) | $ | 629,477 | | | | $ | 649,703 | |
_________________________
1.截至2021年12月31日，單位公司的合併總資產包括其可變利息實體(VIE)(Superior)的流動和長期資產#美元61.1百萬美元和美元229.5分別為100萬美元，只能用於償還VIE的債務。單位公司的合併現金和現金等價物為#美元64.1截至2021年12月31日的百萬美元包括17.2由Superior持有的百萬美元。截至2020年12月31日，單位公司的合併總資產包括其可變利息實體(VIE)(Superior)的流動和長期資產為#美元45.8百萬美元和美元247.8分別為100萬美元，只能用於償還VIE的債務。單位公司的合併現金和現金等價物為#美元12.1截至2020年12月31日的百萬美元11.6由Superior持有的百萬美元。
附註是綜合財務報表的組成部分。
單位公司及附屬公司
綜合資產負債表--(續)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 後繼者 | | | 後繼者 |
| 2021年12月31日 | | | 2020年12月31日 |
| (除股份和麪值外，以千為單位) |
| 負債和股東權益 | | | | |
| 流動負債： | | | | |
| 應付帳款 | $ | 58,625 | | | | $ | 40,829 | |
| 應計負債(附註9) | 22,450 | | | | 21,743 | |
| | | | |
| 現行經營租賃負債(附註19) | 3,791 | | | | 4,075 | |
| 長期債務的當期部分(附註10) | — | | | | 600 | |
| 流動衍生負債(附註17) | 40,876 | | | | 1,047 | |
| 認股權證法律責任(附註17) | 19,822 | | | | 885 | |
| 其他長期負債的流動部分(附註10) | 5,574 | | | | 11,168 | |
| 流動負債總額 | 151,138 | | | | 80,347 | |
| 長期債務(附註10) | 19,200 | | | | 98,400 | |
| 非流動衍生工具負債(附註17) | 17,855 | | | | 4,659 | |
| 經營租賃負債(附註19) | 8,677 | | | | 1,445 | |
| 其他長期負債(附註10) | 32,939 | | | | 39,259 | |
| 遞延所得税(附註13) | — | | | | — | |
| 承付款和或有事項(附註21) | | | | |
| 股東權益： | | | | |
普通股，$0.01面值，25,000,000授權股份，12,000,000已發行及已發行股份10,050,037截至2021年12月31日的未償還債務，以及12,000,000已發行和未償還，截至2020年12月31日 | 120 | | | | 120 | |
| 庫存股 | (51,965) | | | | — | |
| 超出票面價值的資本 | 198,171 | | | | 197,242 | |
| 留存收益(虧損) | 41,071 | | | | (18,140) | |
| 單位公司應佔股東權益總額 | 187,397 | | | | 179,222 | |
| 合併子公司中的非控股權益 | 212,271 | | | | 246,371 | |
| 股東權益總額 | 399,668 | | | | 425,593 | |
總負債和股東權益(1) | $ | 629,477 | | | | $ | 649,703 | |
_________________________
1.截至2021年12月31日，單位公司的合併總負債包括Superior的流動和長期負債#美元42.3百萬美元和美元21.2VIE的債權人對單位公司沒有追索權。單位公司的所有合併長期債務為#美元19.2截至2021年12月31日，Superior持有100萬美元。截至2020年12月31日，單位公司的合併總負債包括VIE的流動和長期負債#美元28.4百萬美元和美元2.6VIE的債權人對單位公司沒有追索權。沒有一個單位公司的合併長期債務為#美元。98.4截至2020年12月31日的100萬美元由Superior持有。
附註是綜合財務報表的組成部分。
單位公司及附屬公司
合併業務報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後繼者 | | | 前身 | | |
| | 年終
2021年12月31日 | | 截至四個月
2020年12月31日 | | | 截至八個月
2020年8月31日 | | |
| (除每股金額外，以千計) | | |
| 收入： | | | | | | | | |
| 石油和天然氣 | $ | 224,232 | | | $ | 57,578 | | | | $ | 103,439 | | | |
| 合同鑽探 | 76,107 | | | 19,413 | | | | 73,519 | | | |
| 天然氣收集和處理 | 338,377 | | | 56,537 | | | | 99,999 | | | |
| 總收入 | 638,716 | | | 133,528 | | | | 276,957 | | | |
| 費用： | | | | | | | | |
| 運營成本： | | | | | | | | |
| 石油和天然氣 | 79,924 | | | 25,256 | | | | 117,691 | | | |
| 合同鑽探 | 60,973 | | | 13,852 | | | | 51,810 | | | |
| 天然氣收集和處理 | 234,684 | | | 42,169 | | | | 68,045 | | | |
| 總運營成本 | 375,581 | | | 81,277 | | | | 237,546 | | | |
| | | | | | | | |
| 折舊、損耗和攤銷 | 64,326 | | | 27,962 | | | | 115,496 | | | |
| 減值(附註4) | 10,673 | | | 26,063 | | | | 867,814 | | | |
| 放棄資產的損失(附註4) | — | | | — | | | | 18,733 | | | |
| 一般事務和行政事務 | 24,915 | | | 6,702 | | | | 42,766 | | | |
| 資產處置收益 | (10,877) | | | (619) | | | | (89) | | | |
| 總運營費用 | 464,618 | | | 141,385 | | | | 1,282,266 | | | |
| 營業收入 | 174,098 | | | (7,857) | | | | (1,005,309) | | | |
| 其他收入(支出)： | | | | | | | | |
| 利息，淨額 | (4,266) | | | (3,275) | | | | (22,824) | | | |
| 註銷債務發行成本 | — | | | — | | | | (2,426) | | | |
| 衍生工具的損益(附註17) | (97,615) | | | (985) | | | | (10,704) | | | |
| 認股權證公平值變動虧損(附註17) | (18,937) | | | — | | | | — | | | |
| 重組項目，淨額(附註25) | (4,294) | | | (2,273) | | | | 133,975 | | | |
| 其他，淨額 | (597) | | | 100 | | | | 2,034 | | | |
| 其他收入(費用)合計 | (125,709) | | | (6,433) | | | | 100,055 | | | |
| 所得税前收入(虧損) | 48,389 | | | (14,290) | | | | (905,254) | | | |
| 所得税費用(福利)： | | | | | | | | |
| 當前 | 173 | | | (302) | | | | (917) | | | |
| 延期 | — | | | — | | | | (13,713) | | | |
| 所得税總額 | 173 | | | (302) | | | | (14,630) | | | |
| 淨收益(虧損) | 48,216 | | | (13,988) | | | | (890,624) | | | |
| 可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | (12,431) | | | 4,152 | | | | 40,388 | | | |
| 單位公司應佔淨收益(虧損) | $ | 60,647 | | | $ | (18,140) | | | | $ | (931,012) | | | |
| 單位公司每股普通股應佔淨收益(虧損)(注8)： | | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | 5.32 | | | $ | (1.51) | | | | $ | (17.45) | | | |
| 稀釋 | $ | 5.26 | | | $ | (1.51) | | | | $ | (17.45) | | | |
附註是綜合財務報表的組成部分。
單位公司及附屬公司
綜合全面收益表(損益表)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後繼者 | | | 前身 | | | | | |
| 年終
2021年12月31日 | | 截至四個月
2020年12月31日 | | | 截至八個月
2020年8月31日 | | | | | |
| | (單位：千) | | | |
| 淨收益(虧損) | $ | 48,216 | | | $ | (13,988) | | | | $ | (890,624) | | | | | | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 證券減記的重新分類調整 | — | | | — | | | | — | | | | | | |
| 綜合收益(虧損) | 48,216 | | | (13,988) | | | | (890,624) | | | | | | |
| 減去：非控股權益的綜合收益(虧損) | (12,431) | | | 4,152 | | | | 40,388 | | | | | | |
| 單位公司應佔綜合收益(虧損) | $ | 60,647 | | | $ | (18,140) | | | | $ | (931,012) | | | | | | |
附註是綜合財務報表的組成部分。
單位公司及附屬公司
合併股東權益變動表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 單位公司應佔股東權益 | | |
| 普普通通 庫存 | | 庫存股 | | 資本過剩 面值的 | | 留存收益(虧損) | | 合併附屬公司的非控股權益 | | 總計 |
| | (單位：千) |
| 餘額，2019年12月31日(前身) | 10,591 | | | — | | | 644,152 | | | 199,135 | | | 201,757 | | | 1,055,635 | |
| 淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | (931,012) | | | 40,388 | | | (890,624) | |
| 股票薪酬計劃中的活動 | 113 | | | — | | | 6,001 | | | — | | | 55 | | | 6,169 | |
| 餘額，2020年8月31日(前身) | 10,704 | | | — | | | 650,153 | | | (731,877) | | | 242,200 | | | 171,180 | |
| 註銷前置權益 | (10,704) | | | — | | | (650,153) | | | 731,877 | | | — | | | 71,020 | |
| 發行繼承人股權 | 120 | | | — | | | 197,203 | | | — | | | — | | | 197,323 | |
| 餘額，2020年9月1日(後續) | 120 | | | — | | | 197,203 | | | — | | | 242,200 | | | 439,523 | |
| 淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | (18,140) | | | 4,152 | | | (13,988) | |
| 股票薪酬計劃中的活動 | — | | | — | | | 39 | | | — | | | 19 | | | 58 | |
| 餘額，2020年12月31日(後續) | 120 | | | — | | | 197,242 | | | (18,140) | | | 246,371 | | | 425,593 | |
| 淨收益(虧損) | | | | | | | 60,647 | | | (12,431) | | | 48,216 | |
| 股票薪酬計劃中的活動 | — | | | — | | | 929 | | | — | | | 31 | | | 960 | |
| 對非控股權益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | (23,136) | | | (23,136) | |
| 平衡修正(注3) | — | | | — | | | — | | | (1,436) | | | 1,436 | | | — | |
| 普通股回購 | — | | | (51,965) | | | — | | | — | | | — | | | (51,965) | |
| 餘額，2021年12月31日(後續) | $ | 120 | | | $ | (51,965) | | | $ | 198,171 | | | $ | 41,071 | | | $ | 212,271 | | | $ | 399,668 | |
附註是綜合財務報表的組成部分。
單位公司及附屬公司
合併現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後繼者 | | | 前身 | | | | | |
| | 年終
2021年12月31日 | | 截至四個月
2020年12月31日 | | | 截至八個月
2020年8月31日 | | | | | |
| | (單位：千) | | | |
| 經營活動： | | | | | | | | | | | |
| 淨收益(虧損) | $ | 48,216 | | | $ | (13,988) | | | | $ | (890,624) | | | | | | |
| 對淨收益經營活動進行調整的調整： | | | | | | | | | | | |
| 折舊、損耗和攤銷 | 64,326 | | | 27,962 | | | | 115,496 | | | | | | |
| 減值(附註4) | 10,673 | | | 26,063 | | | | 867,814 | | | | | | |
| 放棄資產的損失(附註4) | — | | | — | | | | 18,733 | | | | | | |
| 債務發行成本攤銷和債務貼現(附註10) | — | | | — | | | | 1,079 | | | | | | |
| 衍生工具虧損(附註17) | 97,615 | | | 985 | | | | 10,704 | | | | | | |
| 衍生工具結算的現金收入(付款)(附註17) | (44,591) | | | (1,133) | | | | (4,244) | | | | | | |
| 認股權證公平值變動虧損(附註17) | 18,937 | | | — | | | | — | | | | | | |
| 資產處置收益 | (10,877) | | | (619) | | | | (89) | | | | | | |
| 債務發行成本的核銷 | — | | | — | | | | 2,426 | | | | | | |
| 遞延税項支出(附註13) | — | | | — | | | | (13,713) | | | | | | |
| 基於股票的薪酬計劃 | 929 | | | 58 | | | | 4,786 | | | | | | |
| 信用損失費用 | 1,633 | | | — | | | | 3,155 | | | | | | |
| ARO負債增加(附註11) | 1,893 | | | 467 | | | | 1,545 | | | | | | |
| 合同資產和負債淨額(附註5) | 3,699 | | | 1,316 | | | | 2,459 | | | | | | |
| 資本化合同履行成本，淨額 | (537) | | | — | | | | — | | | | | | |
| 非現金重組項目 | 10 | | | 67 | | | | (138,797) | | | | | | |
| 其他，淨額 | (843) | | | (3,046) | | | | 12,164 | | | | | | |
| 經營性資產和負債增加(減少)現金的變化： | | | | | | | | | | | |
| 應收賬款 | (31,034) | | | (7,226) | | | | 28,880 | | | | | | |
| 材料和用品 | — | | | — | | | | 89 | | | | | | |
| 預付費用和其他 | (4,953) | | | 1,795 | | | | (3,849) | | | | | | |
| 應付帳款 | 23,141 | | | 1,484 | | | | (18,381) | | | | | | |
| 應計負債 | (3,331) | | | (4,048) | | | | 44,811 | | | | | | |
| 所得税 | 1,160 | | | (301) | | | | 906 | | | | | | |
| 合同預付款 | (97) | | | (29) | | | | (394) | | | | | | |
| 經營活動提供的淨現金 | 175,969 | | | 29,807 | | | | 44,956 | | | | | | |
| 投資活動： | | | | | | | | | | | |
| 資本支出 | (30,305) | | | (4,057) | | | | (25,775) | | | | | | |
| 生產財產和其他石油和天然氣收購 | — | | | — | | | | (382) | | | | | | |
| 其他收購 | (13,000) | | | — | | | | — | | | | | | |
| 處置財產和設備所得收益 | 79,510 | | | 1,799 | | | | 6,018 | | | | | | |
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | $ | 36,205 | | | $ | (2,258) | | | | $ | (20,139) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後繼者 | | | 前身 | | | | | |
| | 年終
2021年12月31日 | | 截至四個月
2020年12月31日 | | | 截至八個月
2020年8月31日 | | | | | |
| | (單位：千) | | | |
| 融資活動： | | | | | | | | | | | |
| 信貸額度下的借款，包括DIP信貸安排下的借款 | $ | 65,300 | | | $ | — | | | | $ | 87,400 | | | | | | |
| 信貸額度下的付款 | (145,100) | | | (49,000) | | | | (64,100) | | | | | | |
| DIP融資成本 | — | | | — | | | | (990) | | | | | | |
| 退出融資機制融資成本 | — | | | — | | | | (3,225) | | | | | | |
| 融資租賃的淨付款 | (3,216) | | | (1,406) | | | | (2,757) | | | | | | |
| 代扣代繳員工税 | — | | | — | | | | (43) | | | | | | |
| 對非控股權益的分配 | (23,136) | | | — | | | | — | | | | | | |
| 普通股回購 | (51,965) | | | — | | | | — | | | | | | |
| 銀行透支(附註3) | (2,631) | | | 2,631 | | | | (8,733) | | | | | | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | (160,748) | | | (47,775) | | | | 7,552 | | | | | | |
| 現金、限制性現金和現金等價物淨增(減) | 51,426 | | | (20,226) | | | | 32,369 | | | | | | |
| 期初現金、限制性現金和現金等價物 | 12,714 | | | 32,940 | | | | 571 | | | | | | |
| 現金、受限現金和現金等價物，期末 | $ | 64,140 | | | $ | 12,714 | | | | $ | 32,940 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 補充披露現金流量信息： | | | | | | | | | | | |
| 支付的現金： | | | | | | | | | | | |
| 已支付利息(扣除資本化後的淨額) | $ | 4,769 | | | $ | 2,571 | | | | $ | 6,417 | | | | | | |
| 所得税 | $ | — | | | $ | — | | | | $ | — | | | | | | |
| 重組項目 | $ | 4,283 | | | $ | 2,206 | | | | $ | 4,822 | | | | | | |
| 與購置財產和設備有關的應付帳款和應計負債的變動 | $ | (1,249) | | | $ | 1,902 | | | | $ | 8,561 | | | | | | |
| 與資產報廢債務有關的石油和天然氣財產的非現金減少(增加) | $ | (478) | | | $ | 1,702 | | | | $ | 29,189 | | | | | | |
| 財產和設備的非現金貿易 | $ | — | | | $ | — | | | | $ | 1,403 | | | | | | |
附註是綜合財務報表的組成部分。
NOTE 1 – 組織和業務
除非上下文另有明確説明，本報告中提及的“單位”、“公司”、“我們”或類似的術語是指單位公司或酌情指其一家或多家子公司。對我們中游部分的引用指的是我們擁有的上級50%.
我們主要從事石油和天然氣資產的開發、收購和生產，天然氣和油井的土地承包鑽探，以及天然氣的購買、銷售、收集、加工和處理。我們的業務都在美國，分為以下三個報告部門：(1)石油和天然氣，(2)合同鑽探，(3)中游。
石油和天然氣。由我們的子公司單位石油公司執行，我們為自己的賬户開發、收購和生產石油和天然氣資產。我們生產的石油和天然氣資產、未經證實的資產和相關資產主要位於俄克拉何馬州和德克薩斯州，其次是科羅拉多州、堪薩斯州、路易斯安那州、蒙大拿州、新墨西哥州、北達科他州、猶他州和懷俄明州。
合同鑽探。由我們的子公司單位鑽井公司執行，我們為各種其他石油和天然氣公司以及我們自己的賬户鑽探陸上油井和天然氣井。我們的鑽探業務主要分佈在俄克拉何馬州、德克薩斯州、新墨西哥州、懷俄明州和北達科他州。
中流。由我們的子公司Superior執行，我們為自己和第三方購買、銷售、收集、運輸、加工和處理天然氣。中流作業在俄克拉何馬州、德克薩斯州、堪薩斯州、賓夕法尼亞州和西弗吉尼亞州進行。
NOTE 2 – 2020年根據《破產法》第11章自願重組
《破產法》第11章規定的自願重組
在……上面May 22, 2020，債務人根據《破產法》第11章在美國德克薩斯州南區破產法院休斯頓分院。《破產法》第11章的訴訟程序是根據第20-32740號案件(DRJ)共同管理的。在第11章案件懸而未決期間，債務人在破產法院的授權下，根據《破產法》，以“佔有債務人”的身份經營業務。
在……上面2020年8月6日，破產法院輸入了“事實調查結果、法律結論和秩序(I)最終批准披露聲明和(Ii)最終確認計劃”。在……上面2020年9月3日，該計劃的有效性條件得到滿足，債務人脱離了破產法第11章。
出現後，我們按如下方式實施了該計劃：
•根據(I)單位信貸協議和(Ii)DIP信貸協議下的每個貸款人收到(或有權獲得)其在退出信貸協議下按比例分享的循環貸款、定期貸款和信用證參與份額，以換取貸款人根據單位信貸協議或DIP信貸協議允許的債權；
•根據單位信貸協議和DIP信貸協議，每個貸款人根據退出安排獲得其按比例分攤的股權費用，相當於5新普通股的百分比(取決於根據管理層激勵計劃和在行使下述認股權證時為發行預留的股份稀釋)；
•該公司共發行了12.0面值為$的百萬股新普通股0.01隨後將按照計劃分配的每股；
•每一位票據持有人根據單位、UDC和UPC的股權分配按比例獲得其新普通股份額，以換取持有人允許的票據索取權；
•對單位或UPC的允許一般無擔保債權的每個持有人有權根據分別在單位和UPC的股權分配按比例獲得其新普通股份額；
•設立了爭議債權準備金，用於在扣除某些有爭議的一般無擔保債權的情況下分配新普通股；
•對UDC、8200單位、哥倫比亞鑽井單位和美國鑽井單位的允許一般無擔保債權的每個持有人在正常業務過程中收到或將收到該索賠的全額付款；以及
•每一位有權申索既得遣散費福利的留任或前任僱員，他們選擇參與和解，已收到或將收到索賠的現金付款，以代替以其他方式提供給一般無擔保債權持有人的新普通股分配。
新普通股的所有股份均受公司修訂和重新簽署的公司註冊證書(憲章)中的轉讓限制。憲章第十四條規定，除第十四條規定的例外情況外，如(I)任何人士因轉讓而成為主要股東(定義見下文)，而非因庫務規例1.382-2T(J)(3)或(Ii)任何主要股東的持股百分率(定義見章程)將會增加，則任何新普通股的任何轉讓企圖將被禁止及從一開始即告無效。“大股東”是指持股比例為4.75%或更多。
認股權證
每一個持有者在生效日期之前未發行的舊普通股，未選擇退出本計劃下的發行，有權獲得0.03460447沃倫每持有一股舊普通股換取TS。每份認股權證最初將可行使一股新普通股，但須按認股權證協議的規定作出調整。一旦債務人完成索償協調程序，並解決對破產請願書下有爭議的索償的任何反對意見，認股權證的行使價格將確定，認股權證將變得可行使。認股權證的初步每股行權價將釐定為暗示附屬票據持有人收回$650附屬債券本金金額為百萬元，另加截至債券到期日2021年5月15日的利息。該等認股權證於(I)2027年9月3日、(Ii)完成現金出售(定義見認股權證協議)或(Iii)完成公司的清盤、解散或清盤(該最早日期為屆滿日期)時(以最早日期為準)屆滿。未於到期日或之前行使的每份認股權證將會失效，而該認股權證及認股權證協議項下的所有權利將於到期日終止。
向公司舊普通股持有者發行的認股權證，沒有選擇退出該計劃下的發行，並通過直接登記擁有其舊普通股股票，概述如下：
| | | | | |
| 發行日期 | 已發行的認股權證 |
| 2020年12月21日 | 1,764,164 | |
| 2021年2月11日 | 42,511 | |
| July 29, 2021 | 10,521 | |
| 2021年10月13日 | 5,005 | |
| 總計 | 1,822,201 | |
該公司預計將發行約21,117向舊普通股持有者提供更多認股權證，這些持有者沒有選擇退出該計劃下的發行，並通過直接註冊擁有他們的股份。
違約事件
提交第11章的案件，除了包括交叉違約在內的其他違約事件外，還構成了違約事件，加速了公司在單位信貸協議和管理債券的契約下的義務。根據《破產法》，根據這些債務協議，債權人不得對該公司採取任何行動。在破產法第11章的案例中，Superior及其子公司不是債務人，根據Superior信貸協議，破產法第11章的案例不會導致違約事件。此外，根據《債務人對衝協議》，債務人提交破產呈請構成終止事件，該協議允許該等對衝協議的對手方終止未完成的對衝，因為該等終止事件並未被《破產法》第11章擱置。
於提交破產法第11章案件時，本單位與Superior、SPC Midstream Operating，L.L.C.及SP Investor訂立續訂協議(續訂協議)，以在破產法第11章案件期間根據該等各方於公司與SP Investor成立中游合營企業時訂立的管治、營運及相關協議，繼續雙方的合約關係，該等協議包含本應因提交破產法第11章案件而觸發的若干條款。
流動資金和借款
債務人簽訂了DIP信貸協議。在還款及於生效日期終止前，DIP信貸協議下的借款將於下列日期中最早的日期到期：(I)2020年9月22日(須經DIP貸款人批准延期兩個月)、(Ii)根據破產法第363條出售或以其他方式出售債務人的全部或幾乎所有資產、(Iii)第11章個案中重組或清盤計劃的生效日期、(Iv)破產法院發出命令撤銷第11章任何個案或將該等第11章個案轉為根據破產法第7章的案件。及(V)根據DIP信貸協議終止DIP貸款人的承諾及加快任何未償還信貸展期的日期，但須受破產法院命令所規限。
於生效日期，DIP信貸協議已悉數償還及終止。在債務人從破產法第11章的案例中脱穎而出後，根據DIP信貸協議，每位獲準債權的持有人根據退出信貸協議獲得了其按比例分享的循環貸款、定期貸款和信用證參與。此外，根據退出安排，每個持有人都收到或有權獲得其按比例分攤的股權費用，相當於5新普通股的百分比(受根據管理層激勵計劃及行使認股權證而預留供發行的股份攤薄)。
同樣在生效日期，根據該計劃，我們簽訂了經修訂和重述的信貸協議(退出信貸協議)。有關退出信貸協議的條款，請參閲附註10--長期債務及其他長期負債。
自第11章案件提交以來，債務人停止記錄受損害的債務的利息。截至2020年8月31日的八個月的綜合經營報表中未反映的受折衷負債的合同利息約為#美元。12.4分別代表從申請之日到2020年8月31日的利息支出。此外，債務人夫婦沒有在2020年5月15日賺到美元21.5債券所需支付的利息為百萬英鎊。
NOTE 3 – 重要會計政策摘要
陳述的基礎。合併財務報表包括單位公司及其子公司的賬目。我們合併了Superior的活動，這是一家由單位和SP Investor Holdings，LLC各佔50%股份的合資企業，根據美國公認會計原則(美國公認會計原則)符合VIE的資格，在合併財務報表中列報的每一個時期。我們的結論是，我們是會計準則中定義的VIE的主要受益者，因為我們有權指導對Superior的經濟表現影響最大的活動，如附註20-可變利益實體中進一步描述的那樣。所有公司間交易和賬户都已註銷。
在2021年期間，管理層發現，截至重新開始報告日期，在單位公司和非控股權益之間的初始股權分配存在錯誤。這一錯誤對我們之前的任何財務報表的影響都不大，在截至2021年12月31日的一年中，該錯誤已通過一次性調整得到糾正。因此，在截至2021年12月31日的年度內，留存收益(赤字)減少了#美元。1.4百萬元，並相應減少合併附屬公司的非控股權益。
以前期間列報的某些金額已重新分類，以符合本年度列報的情況。這些重新分類對合並淨收入/(虧損)或股東權益沒有影響。
2020年重組和重新開始會計。附註25-重新開始會計中的合併財務報表是根據財務會計準則委員會(FASB)ASC主題852編制的，重組。我們評估了2020年9月1日至2020年9月3日之間的事件，得出的結論是，使用2020年9月1日(新開始報告日期)的會計便利日期不會對合並財務報表產生實質性影響。這反映在我們截至2020年9月1日的綜合資產負債表中。因此，我們在2020年9月1日之後的合併財務報表和附註不能與該日期之前的合併財務報表和附註相比較。我們在這些合併財務報表和附註中將重組後的公司稱為2020年8月31日以後的“繼承人”，以及2020年9月1日之前的“前身”，合併財務報表和附註以“黑線”劃分，以描述前身和後繼期之間缺乏可比性。
在編制截至2020年8月31日的綜合財務報表和附註時，我們已適用美國公認會計原則中關於向破產法院提交請願書並將其重組為持續經營企業的實體的會計和財務報表披露的相關指導。該指導要求將與我們的重組直接相關的某些交易和事件與我們在2020年5月22日破產申請後或請願期後的正常業務運營區分開來。因此，在第11章案例中實現或發生的某些費用、已實現收益以及損失和撥備已包括在我們合併經營報表的“重組項目淨額”中。
會計估計。 按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出影響合併財務報表中報告金額和披露的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。重要的估計和假設包括：
•石油和天然氣儲量、數量和價值；
•財產和設備的全額費用上限測試和減值評估；
•資產報廢債務；
•商品衍生資產和負債的公允價值；
•權證負債的公允價值；
•重組公允價值自生效之日起，
•授予日期股票薪酬的公允價值；
•勞動者的賠償責任；
•或有、訴訟和環境責任；
•遞延税項資產的可變現能力；
現金和現金等價物。 我們包括所有手頭現金和存款現金，以及三個月或更短期限的高流動性投資，這些投資可隨時轉換為已知金額的現金，作為現金和現金等價物。我們合併現金流量表的融資部分反映了銀行的透支活動。銀行透支是指在本期結束前簽發，但在本期結束前未提示我行付款的支票。有幾個不是截至2021年12月31日的銀行透支和美元2.6截至2020年12月31日。
應收賬款，扣除信貸損失準備後的淨額。應收賬款按毛計提，不貼現，減去預期信貸損失準備。我們根據現有的經濟狀況、客户的財務狀況以及逾期賬款的金額和年限來估算信貸損失準備金。如果在合同到期日之前沒有收到全額付款，則應收賬款被視為逾期。逾期賬款一般只有在所有催收嘗試都不成功後才會從信貸損失準備中註銷。
財產和設備。
石油和天然氣屬性。我們使用美國證券交易委員會規定的全成本會計方法對我們的石油和天然氣勘探開發活動進行會計核算，根據該方法，我們對與收購、勘探和開發我們的石油、NGL和天然氣儲量相關的所有生產和非生產成本進行資本化，包括直接相關的間接費用和相關的資產報廢成本。我們在2021年或2020年沒有將任何直接相關的間接成本資本化。
資本化成本根據已探明的石油和天然氣儲量按生產單位法攤銷。DD&A的計算包括所有資本化成本、開發已探明儲量將產生的預計未來支出、預計拆除和廢棄成本，扣除估計殘值減去累計攤銷、未探明財產和未投入使用的設備。用於DD&A的平均費率為$。2.67, $4.21、和$7.77截至2021年12月31日的年度、截至2020年12月31日的四個月和截至2020年8月31日的八個月。
我們的合同鑽探部門可能為我們的石油和天然氣部門提供鑽探服務。這些服務的收入和支出在我們的綜合經營報表中被剔除，任何確認的利潤都會減少我們對石油和天然氣資產的投資。在截至2021年12月31日的一年、截至2020年12月31日的四個月或截至2020年8月31日的八個月內，沒有為消除提供公司間鑽探服務。
出售、轉讓或以其他方式處置石油和天然氣資產不會產生任何收益或損失，除非這會導致我們的全部成本池發生重大變化。
鑽井設備、集氣處理設備、企業用地及建築、運輸設備等物業設備。鑽井設備、天然氣收集和處理設備、公司土地和建築物、運輸設備以及其他財產和設備按成本減去累計折舊計算。更新和增強是資本化的，而維修和維護是花費的。在擺脱破產之前，我們使用基於估計使用壽命的生產單位法記錄鑽井設備的折舊，從15年，包括最低限度的20當設備處於閒置狀態時，除非閒置時間超過48個月，否則按全部閒置時間折舊。我們還對鑽桿和鑽箍使用了綜合折舊法，並計算了按已鑽取的進尺與總估計剩餘進尺進行比較的折舊。自出現之日起及其後，我們選擇使用直線法對所有鑽探資產進行折舊，折舊期限為資產的估計使用年限為四至十年。我們以前的公司大樓的折舊是用直線方法計算的，預計使用壽命為39好幾年了。其他財產和設備的折舊是在資產的估計使用年限內使用直線法計算的，範圍為三至15好幾年了。
減值和處置。當事件發生或環境變化顯示長期資產的賬面價值可能無法收回時，我們會審核長期資產的賬面金額，以計提潛在減值。可能引發評估的變化包括設備陳舊、對特定資產的市場需求變化、大宗商品價格變化、鑽機利用率相對較低的時期、每天收入下降、每天現金利潤率下降或總體市場狀況的變化。如果對與資產直接相關的未貼現估計未來營運現金流量淨額(包括處置價值)的預測低於資產的賬面價值，則資產將被確定為減值。如果任何資產被確定為減值，損失以賬面資產超出其公允價值的金額計量。公允價值的估計是基於可獲得的最佳信息，包括類似資產的價格。這些估計的變化可能會導致我們降低財產和設備的賬面價值。 資產減值評估本質上是高度主觀的。它們涉及對我們資產產生的未來現金流的預期，並反映了我們對未來行業狀況及其對未來利用率水平、日費率和成本的影響的假設和判斷。使用不同的估計和假設可能會導致我們資產的賬面價值大不相同。
當財產和設備組件被處置時，成本和相關的累計折舊從賬户中扣除，任何由此產生的收益或損失通常反映在業務中。對於處置鑽桿和鑽箍，適當的鑽桿和鑽箍腳的平均成本從資產賬户中扣除，並計入累計折舊，收益(如有)記入累計折舊。
資本化的利息。與重大資產增加相關的利息成本在建設期內採用基於我們未償還借款的加權平均利率進行資本化。我們在2021年或2020年沒有將任何利息成本資本化。
租約。我們簽訂各種租賃設備和建築物的協議，並審查每一份協議，以確定它們是否包含期限超過12個月的運營或融資租賃。吾等根據租賃期內租賃付款的現值(包括所有不可撤銷期間以及吾等合理確定將行使的延長租約的選擇權所涵蓋的期間)確認已確認租賃的租賃負債，作為支付租賃付款責任的責任，以及根據租賃期內標的資產使用權確認使用權資產。初始期限為12個月或以下的租約不作為租約使用權資產和負債入賬。大多數租約使用遞增借款利率進行估值，該遞增借款利率是根據租賃開始日可獲得的信息確定的，因為根據我們的大多數租賃，隱含借款利率無法確定。租賃可以包括續簽、購買或終止選項，這些選項可以延長或縮短租賃期限。這些選項在合同開始時和整個合同期內進行評估，以確定是否需要修改租賃期。初始期限為12個月或以下的租約不作為租約使用權資產和負債入賬。
與被確定為經營租賃的租賃相關的費用將在租賃期內按直線原則確認，包括任何合理確定的續期，而被確定為融資租賃的租賃將根據前期費用概況確認，其中利息和攤銷在綜合運營報表中單獨列報。在確定租賃是作為融資租賃還是經營租賃入賬時，管理層需要對標的資產的公允價值及其估計的經濟使用年限進行估計，以及其他考慮因素。
阿羅。我們必須記錄與我們長期資產未來報廢相關的負債的估計公允價值。當我們的油井和天然氣井的石油和天然氣儲量耗盡或不再能夠生產時，這些油井和天然氣井就會被封堵和廢棄。與這些未來成本相關的估計負債在鑽井或收購油井時入賬。考慮到油井的類型、深度、物理位置和最終生產年限，我們利用歷史經驗來確定估計的封堵成本。風險調整貼現率和通貨膨脹係數用於估計這些債務的現值。我們折舊資本化的資產報廢成本，並隨着時間的推移共同承擔債務。對債務和資產的修訂按適當的風險調整貼現率確認，並對全部成本池進行相應調整。我們的中游航段在租賃或正在簽訂通行權協議的地點擁有物業和設備，可能需要資產轉移或場地修復，然而，由於潛在的結算日期無法確定，我們無法合理衡量債務的公允價值。
保險。 我們對與工人補償、油井控制和員工醫療福利相關的某些損失進行自我保險。其他承保範圍的保險保單包含每次事件的免賠額或保留額，範圍為零至$1.0百萬美元。我們購買了止損保險，以在可行的範圍內限制每次事件和對某些類型索賠的總風險敞口。我們不能保證我們所承保的保險足以保障我們免受所有潛在後果的責任。如果保險範圍變得更加昂貴，我們可以選擇自我保險，降低我們的限額，提高我們的免賠額，或者這些措施的任何組合，而不是支付更高的保費。
商品衍生品。 所有商品衍生工具均於綜合資產負債表上確認為按公允價值計量的資產或負債，而我們所有商品衍生工具交易對手均須遵守總淨額結算協議。如果存在合法的抵銷權，我們將計算與同一交易對手進行的衍生品交易的淨值。我們商品衍生品的公允價值變動和商品衍生品結算的損益在我們的綜合經營報表中的衍生品損益中列報。因到期、提前終止及/或修改衍生工具而收到或支付的現金結算，在綜合現金流量表結算衍生工具的現金收入(付款)中列報。
所得税。 除遞延所得税準備外，所得税是根據為納税申報而報告的收入確認的。遞延所得税在每個報告期結束時確認，用於資產和負債的計税基礎與其在公司綜合財務報表中報告的金額之間的暫時性累計差異的未來税務後果，這些暫時性差異是基於現有税法，並頒佈了適用於這些暫時性差異預計會影響應納税所得期的法定税率。美國公認會計原則要求確認淨營業虧損結轉和税收抵免結轉的遞延税項資產。我們定期評估遞延税項資產的變現能力，方法是考慮所有可獲得的證據(包括正面和負面)，以確定是否更有可能全部或部分遞延税項資產無法變現，並需要計入估值撥備。
天然氣平衡。當剩餘儲量不足以抵消天然氣失衡時，我們確認產量不足或產量過剩頭寸的資產或負債。我們已記錄了一筆應收賬款#美元。0.6對於某些油井，我們估計儲量不足，無法從未來的產量中回收我們的不足產量，負債為#億美元1.1對於某些可用儲量不足以讓產量不足的所有者從2021年12月31日的未來產量中恢復產量不足的物業，支付100萬美元。我們的政策是按比例從所有油井產生的租賃運營成本中扣除費用。與我們有不平衡的油井的平衡頭寸有關的此類費用並不重要。
基於股票的薪酬。 我們根據授予日的公允價值確認必要服務期(通常是歸屬期間)的股票補償成本，並在發生沒收時説明沒收的情況。
擔保責任。我們確認認股權證的公允價值為我們綜合資產負債表上的衍生負債，負債的變動在我們的綜合經營報表中報告為認股權證公允價值變動損失。該負債將於每個報告期繼續按公允價值調整，直至認股權證符合權益工具的定義為止，屆時該等認股權證將作為股東權益呈報，不再受未來公允價值調整的影響。
近期發佈的會計準則
參考匯率改革(主題848)--促進參考匯率改革對財務報告的影響。FASB發佈了ASU 2020-04和ASU 2021-01，它們提供並澄清了可選的權宜之計和例外情況，用於在滿足某些標準的情況下，將普遍接受的會計原則應用於合同修改，參考LIBOR或其他預計將被終止的參考利率。這些ASU中的修正案將從2020年3月12日起在有限的時間內有效，一個實體可以選擇在2022年12月31日之前實施這些修正案。我們尚未選擇使用該任擇指南，並繼續評估ASU 2020-04和ASU 2021-01提供的備選方案。
債務--可轉換債務和其他期權(分專題470-20)和衍生工具和套期保值--實體自有權益的合同(分專題815-40)：實體自有權益的可轉換工具和合同的會計。FASB發佈了ASU 2020-06，通過刪除某些會計模型來簡化可轉換工具的會計處理，這些會計模型將嵌入式轉換功能與可轉換工具的主合同分開。ASU進一步取消了股權合同有資格獲得衍生產品範圍例外所需的某些結算條件，並簡化了某些領域的稀釋每股收益計算。ASU在2021年12月15日之後的財年有效，包括這些財年內的過渡期。我們將採用ASU 2020-06，從2022年1月1日起生效。採用這一ASU預計不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
最近採用的會計準則
所得税(話題740)--簡化所得税的會計核算。FASB發佈了ASU 2019-12，通過刪除第740主題中一般原則的某些例外，簡化了所得税的會計處理。修正案還通過澄清和修正現有指導意見，改進了對專題740其他領域公認會計準則的一致適用和簡化。該修正案在2020年12月15日之後的報告期內生效。採用這一準則並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。
注4-減值
石油和天然氣的性質
2021
在截至2021年12月31日的年度內，並無錄得減值。
2020
在截至2020年12月31日的四個月內，全額成本會計規則的應用導致非現金上限測試減記#美元26.1這主要是由於使用12個月曆史商品平均價格作為上限測試，而不是使用遠期價格進行重新開始公允價值估計。這些費用包括在我們的綜合經營報表的減值中。
於截至二零二零年八月三十一日止八個月內，我們確定我們的未開發面積將不會完全開發，因此我們若干未探明油氣資產的賬面價值無法收回，導致減值#美元。226.5百萬美元。這項減值相應增加了我們的消耗基數，並導致了我們記錄的全部成本上限減值。我們記錄了一筆非現金上限測試減記#美元393.7百萬美元税前(美元346.6於截至二零二零年八月三十一日止八個月內，由於12個月平均商品價格下調及上述未探明石油及天然氣資產減值所致)。這些費用包括在我們的綜合經營報表的減值中。
除了對我們已探明和未探明油氣資產在截至2020年8月31日的八個月內的減值評估外，我們還評估了我們的海水處置資產的賬面價值。根據我們修訂的預測，我們確定了一些預計不再使用的資產，並註銷了總支出#美元的資產。17.6在截至2020年8月31日的八個月中，這些金額在我們的綜合經營報表中以資產放棄損失的形式報告。
合同鑽探
2021
有幾個不是在截至2021年12月31日的年度內記錄的減值。
2020
在截至2020年8月31日的8個月中，我們記錄的支出為1.1100萬美元與我們認為被遺棄的某些設備的減記有關。這些金額在我們的綜合經營報表中以資產放棄損失的形式報告。
在截至2020年8月31日的八個月內，由於市場狀況，我們對兩個資產組進行了減值測試，這兩個資產組包括我們的SCR柴油-電動鑽機和我們的BOSS鑽機。我們的結論是，SCR鑽機資產組的賬面淨值無法通過估計的未貼現現金流量收回，並記錄了#美元的非現金減值費用。407.1百萬美元，外加非現金減值費用#3.0100萬美元，用於其他雜項鑽井設備。這些費用包括在我們的綜合經營報表的減值中。我們的結論是，截至2020年3月31日，BOSS鑽機資產組不需要減值，因為未貼現的現金流超過了242.5資產組的賬面價值為百萬美元，利潤率相對較小。在評估合同鑽機資產組的潛在減值時使用的一些較敏感的假設包括預測利用率、毛利率、殘值、貼現率和終端價值。在截至2020年8月31日的8個月或截至2020年12月31日的4個月內，沒有發現其他觸發事件。
中流
2021
2021年12月，由於不利的經濟預測，我們確定賓夕法尼亞州一個收集系統的賬面價值不可回收，並超過了其估計的公允價值。我們記錄的非現金減值費用為#美元10.7百萬美元，基於資產組的估計公允價值。這些費用包括在我們的綜合經營報表的減值中。
2020
於截至二零二零年三月三十一日止三個月內，我們確定位於堪薩斯州南部及俄克拉荷馬州中部的若干長期資產集團的賬面價值不可收回，並超過其估計的公允價值，預計定價較低將影響鑽探及生產水平。我們記錄的非現金減值費用為#美元64.0百萬美元，基於資產組的估計公允價值。這些費用包括在我們的綜合經營報表的減值中。在截至2020年8月31日的8個月或截至2020年9月30日的1個月內，沒有發現其他觸發事件。
NOTE 5 – 與客户簽訂合同的收入
我們的收入來源報告在我們的三個部門：石油和天然氣，合同鑽探和中游。這是我們的收入分類和我們部門收入的報告方式(如附註23-行業部門信息所反映)。石油和天然氣部門的收入來自我們石油和天然氣生產的銷售。合同鑽探部門的收入來自與上游公司簽訂合同，在商定的期限內鑽探商定數量的油井或提供鑽機和服務。中游業務的收入來自天然氣的收集、運輸、加工和銷售。
我們履行各分部合同下的履約義務如下：
•合同鑽井和中游合同--在約定的時間內履行履約義務；
•石油和天然氣合同-滿足每一批交貨的履約義務。
對於石油和天然氣合約，由於它更可行，我們每月都會對這些交割進行核算。
根據所有部門的合同，客户在月底後商定的天數內為每月收到的服務/商品支付費用。除下文進一步討論的中游需求費用和差額費用外，不存在屬於本會計聲明範圍內的其他合同資產或負債。
石油和天然氣收入
我們石油和天然氣部門簽訂的典型收入合同類型包括石油銷售合同、北美能源標準委員會(NAESB)合同、天然氣收集和加工協議，以及根據聯合運營協議作為非經營方與代表我們的運營商作為代理賺取的收入。收到的對價是可變的，按月結算，而合同條款可以是一個月或常青樹，也可以是十年或更長時間。石油和天然氣銷售收入在客户獲得對所售產品的控制權時確認，這通常發生在向客户交付產品的時候。
某些成本，無論是從收入中扣除還是作為費用，都是根據商品控制權轉移給客户的時間確定的，這將影響我們確認的總收入，但不會影響毛利。例如，收集、加工和運輸成本作為與客户的合同價格的一部分計入交易價格，而我們控制商品所產生的成本則代表運營成本。
合同鑽探收入
合同鑽探收入和費用主要在提供服務和合理保證收款時確認。調動和復員活動的付款與合同內的一種獨特的貨物或服務無關，但在收到時被確認為收入，因為合同期限內的應課税額確認對合並財務報表並不重要。將鑽機及其他鑽井設備搬遷至未取得合約的地區所產生的成本，將計入已發生的費用，而任何自付費用的補償均記作收入及直接成本。
我們的大多數鑽探合同的期限為一年或更短，沒有固定期限的合同下的剩餘履約義務並不重要。
中游合同收入
收入來自向客户提供天然氣收集和加工服務或向其他中游公司出售碳氫化合物所賺取的費用。這一細分市場使用的典型收入合同是天然氣收集和加工協議以及產品銷售。我們在控制權移交給買方的時間點確認銷售收入，通常是在指定的交貨點，基於收到的合同商定的固定價格或基於指數的價格。
天然氣收集和加工服務合同可能包括按需收費或差額收費的條款。在客户同意為合同商定的管道能力支付固定費用或為任何未使用的最低流量支付差額費用的安排中，存在需求費用或差額費用，這將為每個單獨的預訂期產生履約義務。這些費用的收入在服務完成、客户不再有權使用合同容量或客户行使全部或部分剩餘權利的可能性變得微乎其微時確認。
下表顯示了我們的合同資產和合同負債餘額在報告期間的變化，這些變化主要與需求費用以及對天然氣收集和加工收入的影響有關：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 後繼者 | | 後繼者 | | |
| 關於綜合資產負債表的分類 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | 變化 |
| | | (單位：千) |
| 資產 | | | | | | | |
| 當前合同資產 | 預付費用和其他 | | $ | 174 | | | $ | 6,084 | | | $ | (5,910) | |
| 非流動合同資產 | 其他資產 | | — | | | 173 | | | (173) | |
| 合同總資產 | | | $ | 174 | | | $ | 6,257 | | | $ | (6,083) | |
| | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | |
| 流動合同負債 | 其他長期負債的流動部分 | | $ | 1,588 | | | $ | 2,583 | | | $ | (995) | |
| 非流動合同負債 | 其他長期負債 | | 200 | | | 1,589 | | | (1,389) | |
| 合同總負債 | | | 1,788 | | | 4,172 | | | (2,384) | |
| 合同資產(負債)淨額 | | | $ | (1,614) | | | $ | 2,085 | | | $ | (3,699) | |
以下是在截至2021年12月31日的剩餘合同期限內採用ASC 606所產生的按需費用調整。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 合同 | 剩餘的合同期限 | 2022 | 2023年及以後 | 對收入的剩餘總影響 |
| | (單位：千) |
| 按需收費合同 | 1 - 10月份 | $ | 1,374 | | $ | — | | $ | 1,374 | |
NOTE 6 – 收購和資產剝離
石油和天然氣
於截至2021年12月31日止年度或截至2020年12月31日止四個月內，並無重大收購活動。我們獲得了$0.4在截至2020年8月31日的八個月中，生產和其他石油和天然氣資產達到100萬美元。
該公司於2021年初啟動了一項資產剝離計劃，以出售某些非核心油氣資產和儲備(簡稱剝離計劃)。2021年10月4日，該公司宣佈正在擴大資產剝離計劃，現在將包括可能出售的更多物業，包括UPC的所有石油和天然氣資產和儲量。2022年1月20日，該公司宣佈聘請了一名財務顧問，並啟動了這一程序。
2022年3月8日，該公司以美元的價格完成了俄克拉荷馬州狹長地帶附近油井和相關租約的銷售。5.01000萬美元，取決於慣例結賬和結賬後調整，生效日期為2021年12月1日。沒有確認任何損益，因為出售這些資產並沒有導致整個成本池發生重大變化。
2021年8月16日，公司MPANY完成了對我們位於俄克拉荷馬城附近的幾乎所有油井和相關租約的出售，價格為#美元19.5100萬美元，取決於慣例的結賬和結賬後的調整。沒有確認任何損益，因為出售這些資產並沒有導致整個成本池發生重大變化。
2021年5月6日，該公司完成了幾乎所有位於堪薩斯州雷諾縣和斯塔福德縣的油井和相關租約的出售，價格為$7.1100萬美元，取決於慣例的結賬和結賬後的調整。沒有確認任何損益，因為出售這些資產並沒有導致整個成本池發生重大變化。
我們還賣出了$5.0在截至2021年12月31日的一年中，扣除相關費用後的其他非核心石油和天然氣資產為100萬美元，而0.4在截至2020年12月31日的四個月內，1.2在截至2020年8月31日的八個月中，沒有確認任何損益，因為出售這些資產並沒有導致整個成本池發生重大變化。
合同鑽探
在截至2021年12月31日的年度、截至2020年12月31日的四個月或截至2020年8月31日的八個月期間，並無重大收購活動。
我們出售了非核心合同鑽探資產，收益為#美元。12.7在截至2021年12月31日的一年中，扣除相關費用後的淨額為100萬美元，而1.3在截至2020年12月31日的四個月內，4.8在截至2020年8月31日的八個月中，這些收益帶來淨收益#美元。10.1在截至2021年12月31日的年度內，0.5在截至2020年12月31日的四個月內，1.4在截至2020年8月31日的八個月中，
中流
2021年11月，我們以1美元的價格完成了一項收購13.0100萬美元，取決於慣例關閉和關閉後調整，其中包括一個低温加工廠，大約1,620位於堪薩斯州南部的長達數英里的低壓集輸管道和相關的壓縮機站。這筆交易被計入資產收購。
截至2020年12月31日止年度並無重大收購活動。
在截至2021年12月31日的年度、截至2020年12月31日的四個月或截至2020年8月31日的八個月內，並無重大資產剝離活動。
公司和其他
2021年9月，我們以美元的價格完成了公司總部大樓和土地的出售。35.0百萬美元，帶來收益$0.9百萬，淨額為$2.2百萬美元的交易成本。在關閉的同時，我們簽訂了一份多年的租約，租下了這座建築的一部分。
NOTE 7 – 股本
2021年6月，我們回購了總計600,000貸方的普通股(定義見附註10--長期債務和其他長期負債)，在我們重組期間收到這些股票作為退出費。貸款人得到了$15.00每股收購各自的股份，總現金收購價為$9.0百萬美元。現金收購價和直接收購成本在截至2021年12月31日的合併資產負債表上作為庫存股反映。
2021年6月，我們的董事會(董事會)批准了回購，最高可達$25.0百萬股我們已發行的普通股。2021年10月，審計委員會核準從#美元增加到25.0百萬美元的授權回購50.0百萬美元。回購將通過公開市場購買、私下協商的交易或其他可用的方式進行。我們沒有義務根據回購計劃回購任何股份，並可能在任何時候暫停或終止回購計劃，而無需事先通知。
截至2021年12月31日，我們共回購了1,271,963平均股價為$$的股票32.57購買總價為$41.4100萬美元的回購計劃。
在截至2021年12月31日的年度內，我們還回購了78,000一項私下協商的交易中的股票，股價為$19.07這些都不是回購計劃的一部分。
截至2021年12月31日，累計回購的股份總數為1,949,963，導致流通股10,050,037.
NOTE 8 – 每股收益(虧損)
與計算單位公司截至2021年12月31日的年度、截至2020年12月31日的4個月和截至2020年8月31日的8個月的每股收益(虧損)有關的信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 收益(虧損)
(分子) | | 加權股份
(分母) | | 每股金額 |
| | (除每股金額外，以千計) |
| 截至2021年12月31日止的年度(後繼) | | | | | | |
| 單位公司每股普通股應佔基本收益 | | $ | 60,647 | | | 11,405 | | | $ | 5.32 | |
| 稀釋性限制性股票單位的影響 | | — | | | 115 | | | (0.06) | |
| 單位公司每股普通股攤薄收益 | | $ | 60,647 | | | 11,520 | | | $ | 5.26 | |
| 截至2020年12月31日的四個月(繼任) | | | | | | |
| 單位公司每股普通股應佔基本虧損 | | $ | (18,140) | | | 12,000 | | | $ | (1.51) | |
| 截至2020年8月31日的8個月(前身) | | | | | | |
| 單位公司每股普通股應佔基本虧損 | | $ | (931,012) | | | 53,368 | | | $ | (17.45) | |
於截至2020年8月31日止八個月及截至2020年12月31日止四個月內，並無潛在攤薄股份納入，因本公司於緊接生效日期前尚未完成的基於股票的獎勵於生效日期取消。
以下股票期權不包括在每股攤薄收益(虧損)的計算中，因為期權行使價格高於我們普通股在截至2021年12月31日的年度的平均市場價格：
| | | | | | | |
| 2021 | | |
| 股票期權 | 361,418 | | | |
| 平均行權價格 | $ | 45.00 | | | |
NOTE 9 – 應計負債
截至12月31日，應計負債包括以下內容： | | | | | | | | | | | |
| 後繼者 | | 後繼者 |
| 2021 | | 2020 |
| | (單位：千) |
| 員工成本 | $ | 10,005 | | | $ | 8,878 | |
| 租賃運營費用 | 3,451 | | | 6,405 | |
| 資本支出 | 3,962 | | | — | |
| 税費 | 3,320 | | | 2,324 | |
| 應付利息 | 296 | | | 884 | |
| 法律和解(附註21) | — | | | 2,070 | |
| 其他 | 1,416 | | | 1,182 | |
| 應計負債總額 | $ | 22,450 | | | $ | 21,743 | |
NOTE 10 – 長期債務和其他長期債務
長期債務
截至12月31日，長期債務包括以下內容： | | | | | | | | | | | | | | |
| 後繼者 | | | 後繼者 |
| 2021 | | | 2020 |
| | (單位：千) |
| 長期債務的當期部分： | | | | |
退出信貸協議，平均利率為6.7% | $ | — | | | | $ | 600 | |
| 長期債務： | | | | |
退出信貸協議，平均利率為6.7% | — | | | | 98,400 | |
高級信貸協議，平均利率為2.12021年12月31日的百分比 | 19,200 | | | | — | |
| 長期債務總額 | $ | 19,200 | | | | $ | 98,400 | |
退出信貸協議。在生效日期，根據該計劃的條款，該公司簽訂了經修訂和重述的信貸協議(退出信貸協議)，規定了#美元。140.0百萬優先擔保循環信貸安排(RBL貸款)和1美元40.0(I)本公司、UDC及UPC，(Ii)擔保人，包括本公司及其於生效日期已存在的所有附屬公司(Superior Pipeline Company，L.L.C.及其附屬公司除外)，(Iii)協議項下的貸款人(貸款人)，及(Iv)BOKF，NA dba Bank of Oklahoma作為行政代理及抵押代理(以行政代理的身份)。
退出信貸協議項下借款的到期日為March 1, 2024。循環貸款和定期貸款(每一種都在退出信貸協議中定義)可以是歐洲美元貸款或ABR貸款(每種貸款都在退出信貸協議中定義)。作為歐洲美元貸款的循環貸款的年利率將等於適用利息期的調整後Libo利率(如退出信貸協議中所定義)外加525基點。屬於ABR貸款的循環貸款的年利率將等於備用基本利率(如退出信貸協議中所定義)加425基點。屬於歐洲美元貸款的定期貸款的年利率將等於適用利息期的調整後的倫敦銀行間同業拆借利率加625基點。屬於ABR貸款的定期貸款的年利率將等於備用基本利率加525基點。
2021年4月6日，該公司敲定了退出信貸協議的第一修正案。根據第一修正案，該公司重申了其美元的借款基數。140.0此外，還修訂了若干財務契約，除其他外，在處置資產和使用這些處置所得收益方面獲得了較少的限制性條款。
2021年7月27日，該公司敲定了退出信貸協議的第二次修正案。根據第二次修訂，該公司獲得了在修訂日期之前全額支付定期貸款的確認，並獲得了與資產處置相關的一次性豁免。
2021年10月19日，該公司敲定了退出信貸協議的第三次修正案。根據第三項修正案，該公司請求將RBL貸款借款基數從#美元減少，並獲得批准。140.0百萬至美元80.0除了涉及資本支出、必要的對衝和處置某些資產的收益的使用等限制性較低的條款外，還修訂了某些金融契約。
2022年3月30日，RBL貸款工具借款基數為$80.0百萬人再次得到確認。
退出信貸協議要求公司遵守某些財務比率，包括公司不允許截至(I)2020年12月31日和2021年3月31日的財政季度最後一天的淨槓桿率(在退出信貸協議中定義)大於4.00至1.00，(Ii)2021年6月30日和2021年9月30日，大於3.75至1.00，及(Iii)2021年12月31日及其後任何財政季度3.25到1.00。此外，從截至2020年12月31日的財政季度開始，公司不得(A)允許截至任何財政季度最後一天的當前比率(如退出信貸協議中所定義)低於1.00至1.00或(B)允許截至任何財政季度最後一天的利息覆蓋率(如退出信貸協議中所定義)低於2.50到1.00。退出信貸協議還包括限制某些資本支出、要求某些對衝活動等條款。退出信貸協議進一步要求公司在每個財年前三個季度結束後45天內提供季度財務報表，並在每個財年結束後90天內提供年度財務報表。截至2021年12月31日，該股遵守了這些公約。
退出信貸協議以借款人和擔保人幾乎所有個人和房地產資產的優先留置權為擔保，包括該公司在Superior的所有權權益。
我們有不是經常或長期借款，以及#美元2.4截至2021年12月31日，退出信貸協議項下的未償還信用證為百萬美元，而0.6目前的百萬美元和美元98.4百萬美元的長期借款，以及5.5截至2020年12月31日，未償還信用證金額為百萬美元。
前置單位信用協議。在第11章案件提交之前，前身單位信貸協議的預定到期日為2023年10月18日，如果在該日期之前，所有票據沒有被回購、贖回或再融資，其到期日至少在2023年10月18日之後六個月(信貸協議延期條件)，則該到期日將加速至2020年11月16日。在2020年5月22日提交破產申請構成違約事件，加速了我們在單位信貸協議下的義務，貸款人在單位信貸協議下的強制執行權利因破產法第11章的案件而自動中止。
在申請破產法第11章之前，我們被收取了以下承諾費0.375對可用但未借入的金額的%。這筆費用根據借款金額佔總借款基數的百分比而定。修改費用總額為$3.3百萬美元的發起、代理、辛迪加和其他相關費用將在該股信貸協議的有效期內攤銷。由於貸款人終止了單位信貸協議下的剩餘承付款，未攤銷債務發行費用為#美元。2.4在截至2020年8月31日的8個月裏，有100萬人被註銷。根據單位信貸協議，我們承諾作為抵押品80已探明開發產量的百分比(按現值折現8%)我們石油和天然氣資產的總價值。根據涵蓋這些石油和天然氣財產的抵押，UPC還抵押了其個人財產的某些項目。
在申請破產保護之前，根據單位信貸協議，未償債務的任何部分都可以固定在倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)。倫敦銀行間同業拆借利率是以倫敦銀行間同業拆借利率為基礎計算的1.50%至2.50%取決於債務水平佔借款基數的百分比，並在每個期限結束時支付，或90天數，以較少者為準。不在倫敦銀行同業拆借利率下的借款的利息等於單位信貸協議中規定的最優惠利率和聯邦基金實際利率(單位信貸協議中的定義)的總和加上0.50%的較高者，但在任何情況下，這些借款的利息都不會低於倫敦銀行間同業拆借利率加1.00%加保證金。利息在每個月底或每份倫敦銀行同業拆借利率合約結束時支付，本金可在任何時候全部或部分償還，而無需支付溢價或罰款。
在生效日期，根據前身單位信貸協議和DIP信貸協議(定義見下文)的每個貸款人獲得其根據退出信貸協議按比例獲得的循環貸款、定期貸款和信用證參與份額，以換取該貸款人根據前身單位信貸協議或DIP信貸協議允許的債權。
高級信貸協議。在……上面May 10, 2018，Superior簽訂了一份五年制, $200.0百萬優先擔保循環信貸安排，可選擇將信貸金額增加至最高$250.0百萬美元，但受某些條件的限制。根據Superior信貸協議借入的金額年利率由Superior選擇等於(A)LIBOR加2.00%至3.25%的適用保證金或(B)替代基本利率(大於(I)聯邦基金利率加0.5%，(Ii)最優惠利率，及(Iii)30天LIBOR利率(定義見Superior信貸協議))加上1.00%至2.25%的適用保證金。Superior信貸協議下的債務由Superior的某些加工廠和收集系統的抵押留置權擔保。信貸協議規定，如果ICE Benchmark Administration不再報告LIBOR或管理代理真誠地確定如此報告的利率不再準確地反映倫敦銀行間市場上貸款人可用的利率，或者如果該指數不再存在或準確地反映倫敦銀行間市場上可供管理代理使用的利率，管理代理可選擇替代指數。
向上級收取以下承諾費0.375可用但未借入金額的%，根據借入金額佔總借款基數的百分比而有所不同。
Superior信貸協議要求Superior在最近結束的連續四個季度保持綜合EBITDA與利息支出比率(定義見Superior信貸協議)，至少2.50 to 1.00，以及融資債務與綜合EBITDA比率(定義見上級信貸協議)不大於4.00 to 1.00。該協議還包含幾個慣例公約，限制(除某些例外情況外)Superior產生額外債務、對其資產創造額外留置權、進行投資、支付分派、簽署出售和回租交易、與關聯公司進行某些交易、進行合併或合併、簽署對衝安排以及收購或處置資產的能力。截至2021年12月31日，Superior遵守了這些公約
Superior信貸協議用於為資本支出和收購提供資金，並提供一般營運資金和信用證。我們有一塊錢19.2百萬美元的借款和0.5截至2021年12月31日，根據高級信用證協議未償還的信用證金額為百萬美元，而不是借款和美元2.6截至2020年12月31日，未償還信用證金額為百萬美元。
單位不是Superior信用協議的一方，也不擔保Superior的信用協議。Superior及其附屬公司不是破產法第11章的債務人ES，而Superior信貸協議不受單位破產的影響。
前身6.625高級附屬票據。前身6.625釐債券(前身債券)是根據本公司與全國威爾明頓信託協會(Wilmington Trust FSB的繼任者)作為受託人(受託人)於2011年5月18日訂立的契約下發行的，並由日期為2011年5月18日的吾等、擔保人及受託人之間的第一份補充契約補充發行，以及於2013年1月7日由吾等、擔保人及受託人之間的第二份補充契約(經補充的二零一一年契約)進一步補充，以確立發行前份票據的條款及規定。
由於單位從破產中脱穎而出，前置票據被註銷，而我們在前置票據項下的負債於生效日期解除。根據該計劃，前身票據的持有者獲得新普通股的發行。
前身DIP信用協議。如本公司與若干前身票據持有人及本公司貸款人之間的重組支持協議所預期，本公司及其他債務人於2020年5月27日與債務人、貸款機構下的貸款人(DIP貸款人)及作為行政代理的BOKF，NA DBA Bank of Oklahoma訂立了一份優先優先的高級擔保債務人佔有信貸協議(DIP信貸協議)，根據該協議，DIP貸款人同意向吾等提供一筆$36.0百萬多次提取貸款安排(DIP信貸安排)。破產法院於2020年5月26日發佈了一項臨時命令，批准了DIP信貸安排，允許債務人借入至多美元18.0在臨時基礎上的百萬美元。2020年6月19日，破產法院最終批准了DIP信貸安排。
在償還及於生效日期終止前，DIP信貸安排下的借款於(I)2020年9月22日(須經DIP貸款人批准延期兩個月)、(Ii)根據《破產法》第363條出售或以其他方式出售債務人的全部或實質所有資產、(Iii)第11章個案中重組或清算計劃的生效日期中最早的日期到期。(Iv)破產法院發出命令，駁回破產法第11章的任何個案，或根據破產法第7章將該等破產法第11章的個案轉為案件，及(V)根據DIP信貸協議及破產法院的命令終止DIP貸款人的承諾及加快根據DIP信貸協議及破產法院的命令在DIP信貸安排下的任何未完成信貸延伸的日期。
於生效日期，DIP信貸安排已全額支付並終止，而根據退出信貸協議，DIP信貸安排下獲準索償的每名持有人均按比例獲得循環貸款、定期貸款及信用證參與份額。此外，根據退出信貸協議，每位持有人將按比例獲得相當於新普通股5%的股權費用份額(受根據管理層激勵計劃和行使認股權證為發行預留股份稀釋的限制)。
有關DIP信貸協議的更多信息，請參閲附註2-2020根據破產法第11章自願重組。
其他長期負債
截至12月31日，其他長期負債包括以下債務： | | | | | | | | | | | |
| 後繼者 | | 後繼者 |
| 2021 | | 2020 |
| | (單位：千) |
| 資產報廢債務(ARO)負債 | $ | 25,688 | | | $ | 23,356 | |
| 工傷賠償 | 7,925 | | | 10,164 | |
| 融資租賃義務 | — | | | 3,216 | |
| 合同責任 | 1,788 | | | 4,172 | |
| 離職福利計劃 | 2,022 | | | 4,201 | |
| 氣體平衡負債 | 1,090 | | | 3,997 | |
| 其他長期負債 | — | | | 1,321 | |
| 38,513 | | | 50,427 | |
| 減：當前部分 | 5,574 | | | 11,168 | |
| 其他長期負債總額 | $ | 32,939 | | | $ | 39,259 | |
NOTE 11 – 資產報廢債務
下表彙總了截至2021年12月31日的一年中我們估計的ARO的活動(單位：千)：
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| 2020年12月31日(繼任者) | | $ | 23,356 | |
| 折扣的增加 | | 1,892 | |
| 承擔的責任 | | 7 | |
| 已結清的債務 | | (1,140) | |
| 已售出負債 | | (1,935) | |
預算的修訂(1) | | 3,507 | |
| 2021年12月31日(繼任者) | | 25,688 | |
| 減：當前部分(後續部分) | | 2,537 | |
| 長期ARO負債(繼任者) | | $ | 23,151 | |
_______________________
1.對封堵風險的估計進行了修訂，以更新上一年用於封堵油井的服務成本和預計封堵日期。
下表彙總了我們估計的ARO在截至2020年8月31日的8個月和截至2020年12月31日的4個月的活動(單位：千)：
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| 2019年12月31日(前身) | | $ | 66,627 | |
| 折扣的增加 | | 1,545 | |
| 承擔的責任 | | 465 | |
| 已結清的債務 | | (838) | |
| 已售出負債 | | (487) | |
預算的修訂(1) | | (28,328) | |
| 2020年8月31日(前身) | | 38,984 | |
| 重新開始調整 | | (14,393) | |
| 2020年8月31日(繼任者) | | 24,591 | |
| 折扣的增加 | | 467 | |
| 承擔的責任 | | 151 | |
| 已結清的債務 | | (95) | |
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預算的修訂(1) | | (1,758) | |
| 2020年12月31日(繼任者) | | 23,356 | |
| 減：當前部分(後續部分) | | 2,121 | |
| 長期ARO負債(繼任者) | | $ | 21,235 | |
_______________________
1.對封堵風險的估計進行了修訂，以更新上一年用於封堵油井的服務成本和預計封堵日期。
NOTE 12 – 工傷賠償
我們有責任通過我們的自我保險計劃，按照適用的州法律的要求，為工傷索賠提供收入替代和醫療服務，從而獲得工人的創傷賠償金。工人賠償法還對因工作而死亡的工人的倖存者進行補償。我們對創傷傷害索賠的責任是根據我們的精算估計，估計當前工人賠償金的現值。我們的精算計算基於精算預測方法和許多假設，包括索賠發展模式、死亡率、醫療成本和利率。
下表彙總了截至2021年12月31日的一年中我們的工人賠償責任活動(以千為單位)：
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| 2020年12月31日(繼任者) | | $ | 10,164 | |
| 索賠和估值調整 | | (1,834) | |
| 付款 | | (405) | |
| 2021年12月31日(繼任者) | | 7,925 | |
| 減：當前部分(後續部分) | | 1,221 | |
| 長期工傷賠償責任(繼承人) | | $ | 6,704 | |
下表彙總了截至2020年8月31日的8個月和2020年12月31日的4個月期間我們的工人賠償責任活動(單位：千)：
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| 2019年12月31日(前身) | | $ | 11,511 | |
| 索賠和估值調整 | | 906 | |
| 付款 | | (427) | |
| 2020年8月31日(前身) | | 11,990 | |
| 重新開始調整 | | — | |
| 2020年8月31日(繼任者) | | 11,990 | |
| 索賠和估值調整 | | (1,679) | |
| 付款 | | (147) | |
| 2020年12月31日(繼任者) | | 10,164 | |
| 減：當前部分(後續部分) | | 1,705 | |
| 長期工傷賠償責任(繼承人) | | $ | 8,459 | |
以上我們的工傷賠償責任是按總額計算的，不包括我們保險單上的預期應收賬款。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們在這些保單下的創傷索賠應收賬款為$4.0百萬美元和美元5.2分別為100萬美元，幷包括在我們綜合資產負債表的其他資產中。
NOTE 13 – 所得税
作為2020年該計劃的結果，該公司在美國證券交易委員會的領導下經歷了所有權變更。國內税法(IRC)的382條。在IRC美國證券交易委員會下。382，該公司的税務屬性，最顯著的是其淨營業虧損結轉，在未來可能受到各種限制。該公司認為，它已經滿足了美國證券交易委員會的要求。382(L)(5)，即我們的税務屬性一般不受美國證券交易委員會的限制。382(A)，並已相應地在我們的財務報表中反映了這一結果。而債務收入的註銷通常被認為是IRC美國證券交易委員會項下的應税收入。108，它為在《美國法典》第11章情況下實現的Codi提供了例外情況。作為這一例外的交換，納税人必須減少某些税收屬性，包括其淨營業虧損結轉、信貸結轉和其資產中未根據IRC美國證券交易委員會確認的Codi金額的計税基礎。108例外。由於IRC美國證券交易委員會而未被識別的CoDI量。108例外情況為$506.3百萬美元。因此，我們的淨營業虧損結轉減少了$456.3百萬美元，我們資產的計税基礎減少了#50.0百萬美元。
通過將聯邦法定税率應用於税前收入(虧損)和我們在指定期間內的有效所得税費用(福利)計算的所得税費用(福利)的對賬如下：
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| 後繼者 | | | 前身 |
| 年終
2021年12月31日 | | 截至四個月
2020年12月31日 | | | 截至八個月
2020年8月31日 | |
| | (單位：千) |
| 適用法定税率計算的所得税費用(福利) | $ | 12,772 | | | $ | (3,001) | | | | $ | (190,103) | | | |
| 扣除聯邦福利後的州所得税支出(福利) | 2,129 | | | (500) | | | | (31,684) | | | |
認股權證負債重估 | 4,640 | | | — | | | | — | | | |
| 限制性股票短缺 | — | | | — | | | | 7,404 | | | |
| Superior的非控股權益 | (3,046) | | | (1,017) | | | | 7,504 | | | |
| 商譽減值 | — | | | — | | | | — | | | |
| 估值免税額 | (16,612) | | | 4,047 | | | | 177,284 | | | |
| 重組調整 | — | | | — | | | | 14,152 | | | |
| 法定耗盡及其他 | 290 | | | 169 | | | | 813 | | | |
| 所得税支出(福利) | $ | 173 | | | $ | (302) | | | | $ | (14,630) | | | |
在所述期間，該公司的所得税撥備總額包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後繼者 | | | 前身 |
| 年終
2021年12月31日 | | 截至四個月
2020年12月31日 | | | 截至八個月
2020年8月31日 | |
| | (單位：千) |
| 當期税額： | | | | | | | | |
| 聯邦制 | $ | — | | | $ | — | | | | $ | (917) | | | |
| 狀態 | 173 | | | (302) | | | | — | | | |
| 173 | | | (302) | | | | (917) | | | |
| 遞延税金： | | | | | | | | |
| 聯邦制 | — | | | — | | | | (16,663) | | | |
| 狀態 | — | | | — | | | | 2,950 | | | |
| — | | | — | | | | (13,713) | | | |
| 所得税撥備總額 | $ | 173 | | | $ | (302) | | | | $ | (14,630) | | | |
截至12月31日，遞延税項淨資產和負債由以下各項組成：
| | | | | | | | | | | |
| 後繼者 | | 後繼者 |
| 2021 | | 2020 |
| | (單位：千) |
| 遞延税項資產： | | | |
| 損失準備金和不可扣除的應計項目 | $ | 23,819 | | | $ | 22,051 | |
| 淨營業虧損結轉 | 94,441 | | | 100,236 | |
| 折舊、損耗、攤銷和減值 | 68,001 | | | 80,947 | |
| 替代性最低税額和研發税收抵免結轉 | 1,738 | | | 1,738 | |
| 187,999 | | | 204,972 | |
| 遞延税項負債： | | | |
| | | |
| 對Superior的投資 | (3,626) | | | (3,987) | |
| 遞延税項淨資產 | 184,373 | | | 200,985 | |
| 估值免税額 | (184,373) | | | (200,985) | |
| 非當期遞延納税負債 | $ | — | | | $ | — | |
我們的結論是，遞延税項淨資產很可能不會變現，並已計入全額估值撥備，將遞延税項淨資產降至零。截至2021年12月31日和2020年，該公司一直維持這一結論。該公司將繼續評估未來報告期是否需要估值撥備，並將繼續評估，直到公司得出結論認為遞延税項淨資產更有可能實現。可能導致公司得出結論認為其遞延税項淨資產更有可能實現的未來事件或新證據包括但不限於累計歷史税前收益、大宗商品價格的持續大幅改善、鑽井平臺利用率和/或費率的持續大幅增長、重大和可觀的資產收購或處置，以及一項或多項未來潛在交易可能導致的應税事件。估值免税額並不禁止公司利用如果公司確認應納税所得額，應納税屬性。只要公司繼續認為其遞延税項淨資產的估值準備是必要的，公司就不會有重大的遞延所得税支出或收益。
我們在美國聯邦司法管轄區和各州提交所得税申報單。我們在2017年前不再接受美國聯邦税務審查，或在2016年前不再接受州税務機關的州所得税審查。截至2021年12月31日，在考慮了IRC第108條的減税屬性和公司2020年聯邦所得税申報單的最終確定後，公司預計聯邦淨營業虧損為$385.5其中百萬美元190.5百萬美元將在以下時間到期2036和2037年。截至2021年12月31日，我們在UPC物業的税基約為$475.0百萬美元。
NOTE 14 – 員工福利計劃
離職福利計劃。於生效日期，董事會通過(I)經修訂及重訂的單位公司及參與附屬公司的離職福利計劃(經修訂的離職福利計劃)、(Ii)經修訂及重訂的單位公司及參與附屬公司的特別離職福利計劃(經修訂的特別離職福利計劃)及(Iii)單位公司及參與附屬公司的離職福利計劃(新的離職福利計劃)。根據該計劃，經修訂的離職福利計劃和經修訂的特別離職福利計劃允許任何一項計劃下享有既得遣散費的前僱員或留用僱員，就其根據破產法第11章獲準提出的離職要求，獲得若干現金付款，並獲得全數補償。
根據該計劃，新的離職福利計劃是一項針對留用僱員的全面離職計劃，包括尚未根據修訂的離職福利計劃或經修訂的特別離職福利計劃授予遣散費的留用僱員。新離職福利計劃為非自願離職的符合條件的僱員提供每年兩週的遣散費，最低為四周，最長為13周。這些福利也是在為公司服務20年後自願離職的。
2021年11月1日，考慮到資產剝離計劃，修訂了新離職福利計劃(修訂後的新離職福利計劃)，重新定義了哪些員工有權獲得每年兩週的遣散費，最短為四周，最長為13周，並引入了有權獲得相當於四個月基本工資、六個月基本工資或12個月基本工資的新員工羣體，如果非自願離職符合條件的話。經修訂的新離職福利計劃保留了自願離職的13周遣散費，在向公司提供20年服務後授予這一福利。
我們確認了與這些離職計劃的預期付款相關的福利費用#3.4百萬，$1.4百萬美元，以及$18.1在截至2021年12月31日的年度、截至2020年12月31日的四個月和截至2020年8月31日的八個月分別為100萬歐元。
401(K)員工節儉計劃。符合指定服務要求的員工可以向401(K)員工儲蓄計劃繳納其總薪酬的一定百分比，最高不超過指定的最高限額。我們可以將每位員工的供款與現金或普通股進行匹配，最高可達指定的最高限額，可以全額或部分匹配。2019年和2020年計劃年度的匹配捐款是以現金支付的。401(K)僱主配對總支出為$1.6百萬，$0.7百萬美元，以及$1.4分別在截至2021年12月31日的一年、截至2020年12月31日的4個月和截至2020年8月31日的8個月中達到100萬美元。
薪資延期計劃。在截至2020年8月31日的八個月裏，我們為我們的高管提供了一項工資延期計劃(延期計劃)，該計劃允許參與者出於所得税目的推遲確認工資，直到實際分配福利時，無論是終止僱傭、死亡或某些明確的不可預見的緊急困難。截至2020年12月31日，延期計劃中持有的投資已支付給計劃參與者，延期計劃終止。
NOTE 15 – 與關聯方的交易
現任董事的羅伯特·安德森也是GBK公司的高管，GBK公司是一家控股公司，擁有許多能源和工業子公司及附屬公司，包括凱撒·弗朗西斯石油公司和仙人掌鑽井公司。該公司在正常業務過程中向Kaiser Francis石油公司和仙人掌鑽井公司支付工作利息、聯合利息賬單、鑽井服務和產品採購，並從Kaiser Francis石油公司和仙人掌鑽井公司收取工作利息、聯合利息賬單和合同鑽井服務付款。向凱撒·弗朗西斯石油公司支付的款項總額為#美元。5.7百萬，$0.5百萬美元，以及$1.8百萬美元，而收到的付款總額為$6.2百萬，$0.3百萬美元，以及$1.6在截至2021年12月31日的年度、截至2020年12月31日的4個月和截至2020年8月31日的8個月分別為100萬歐元。向仙人掌鑽井公司支付的款項總額為$0.8在截至2021年12月31日的年度內，
前董事高管G.貝利·佩頓四世同時擔任經理和99.5Peyton Royalties，LP的%所有者，這是一家家族控制的有限合夥企業，在幾個州擁有油井的特許權使用權。該公司在正常業務過程中支付特許權使用費或租賃紅利，主要是由於其作為先前交易的權益繼承人和所涉油井的運營商的地位，有時是作為承租人，涉及佩頓先生的家族成員佩頓先生和佩頓特許權使用費有限責任公司擁有權益的某些油井。這類付款總額為#美元。0.4百萬美元和美元0.2於截至2021年12月31日止年度及截至2020年8月31日止八個月分別為百萬元。
NOTE 16 – 基於股票的薪酬
單位公司長期激勵計劃。在生效日期，董事會通過了單位公司長期激勵計劃(LTIP)，以激勵公司及其關聯公司的員工、高級管理人員、董事和其他服務提供商。LTIP將由董事會或其委員會管理，並規定由董事會或其委員會不時酌情授予股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、股票獎勵、股息等價物、其他基於股票的獎勵、現金獎勵、業績獎勵、替代獎勵或上述獎勵的任何組合。在某些交易或資本化變更的情況下，根據LTIP進行調整，903,226新普通股的股份已預留供根據長期投資協議下的獎勵發行。新普通股在獎勵到期或被取消、沒收、交換、以現金結算或以其他方式終止而未交付為支付行使價或履行與獎勵有關的預扣義務而被扣留的股份和股份的情況下，將再次可根據LTIP下的其他獎勵進行交付。
前任修訂計劃和非僱員董事計劃。2015年5月6日生效的第二次修訂和重新啟動的單位公司股票和激勵薪酬計劃(修訂後的計劃)允許我們向員工(包括子公司的員工)和非員工董事發放基於股票和現金的薪酬。我們確認了先前記錄的未歸屬賠償金#美元的沖銷費用。2.2這些獎項在取消時將獲得百萬美元。
根據單位公司2000年非僱員董事股票期權計劃(非僱員董事計劃)，在每次年度股東大會後的第一個工作日，當時是我們董事會成員但當時不是公司或其任何子公司僱員的每一人都被授予購買股票的選擇權3,500普通股。
在生效日期，公司在緊接生效日期之前尚未完成的股權獎勵與修訂計劃和非僱員董事計劃一起被取消。這些取消導致在截至2020年8月31日的8個月中，未記錄的股票薪酬支出加速。根據該計劃，該公司向那些在緊接生效日期之前尚未完成的基於股權的獎勵的持有者發出認股權證，這些持有者沒有選擇退出該計劃下的釋放。更多信息，見附註2--《破產法》第11章規定的自願重組的出現。
下表彙總了在以下期間確認的基於庫存的報酬費用活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後繼者 | | | 前身 |
| 年終
2021年12月31日 | | 截至四個月
2020年12月31日 | | | 截至八個月 August 31, 2020 (1) | |
| | (單位：千) | | |
| 已確認的股票補償費用 | $ | 826 | | | $ | — | | | | $ | 6,065 | | | |
| 我們石油和天然氣資產的資本化股票補償成本 | $ | — | | | $ | — | | | | $ | — | | | |
| 股票薪酬的税收優惠 | $ | 202 | | | $ | — | | | | $ | 1,486 | | | |
_______________________
1.當公司的股權獎勵在生效日期被取消時，我們立即確認了被取消的獎勵的費用$1.4百萬美元作為重組成本。
LTIP項下與非歸屬RSU有關的後繼期活動如下：
| | | | | | | | | | | |
| 數 的股份 | | 加權 平均授予日期 公允價值 |
2020年12月31日未歸屬(繼任者)(1) | — | | | $ | — | |
授與(2) | 315,529 | | | 26.71 | |
| 既得 | — | | | — | |
| 沒收 | — | | | — | |
2021年12月31日未歸屬(繼任者)(3) | 315,529 | | | $ | 26.71 | |
_______________________
1.在截至2020年12月31日的四個月裏，沒有任何活動。
2.這些贈款的總授予日期公允價值為#美元。8.4百萬美元。董事將在以下日期授予25%的獎金：2022年5月27日、2022年9月3日、2023年9月3日和2024年9月3日。員工津貼將在以下日期授予三分之一：2022年11月21日、2023年10月1日和2024年10月1日。
3.截至2021年12月31日，與尚未確認的未歸屬RSU相關的總補償成本為#美元7.9百萬，其加權平均剩餘服務期為1.7好幾年了。
LTIP項下與未償還股票期權有關的繼承期活動如下：
| | | | | | | | | | | |
| 數 的股份 | | 加權平均 行權價格 |
截至2020年12月31日(繼任者)(1) | — | | | $ | — | |
授與(2) | 361,418 | | | 45.00 | |
| 已鍛鍊 | — | | | — | |
| 沒收或過期 | — | | | — | |
截至2021年12月31日的未償還債務(繼任者)(3) | 361,418 | | | $ | 45.00 | |
_______________________
1.在截至2020年12月31日的四個月裏，沒有任何活動。
2.這些贈款的總授予日期公允價值為#美元。4.1並將在2022年10月1日、2023年10月1日和2024年10月1日各授予三分之一的獎金。這些選項的期限為五年，自授予之日起計算。
3.截至2021年12月31日未償還的股票期權的加權平均剩餘合同期限為4.8幾年，沒有合計的內在價值。截至2021年12月31日，所有未償還的股票期權均不可行使。截至2021年12月31日，與尚未確認的未償還期權有關的總補償成本為#美元3.9百萬，其加權平均剩餘服務期為1.8好幾年了。
根據經修訂的計劃，上一時期與未歸屬的RSU有關的活動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 員工 | 數量
時間既得股 | | 數量
業績既得股 | | 總數 的股份 | | 加權 平均價格 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 未歸屬於2019年12月31日(前身) | 1,527,648 | | | 841,374 | | | 2,369,022 | | | $ | 18.95 | |
| 授與 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 既得 | (677,076) | | | — | | | (677,076) | | | 19.95 | |
| 沒收 | (272,396) | | | (503,809) | | | (776,205) | | | 19.28 | |
| 2020年8月31日未歸屬(前身) | 578,176 | | | 337,565 | | | 915,741 | | | $ | 17.92 | |
| 取消 | (578,176) | | | (337,565) | | | (915,741) | | | 17.92 | |
| 2020年9月1日未歸屬(繼任者) | — | | | — | | | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 非僱員董事 | 數量 股票 | | 加權 平均價格 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 未歸屬於2019年12月31日(前身) | 118,688 | | | $ | 14.83 | |
| 授與 | — | | | — | |
| 既得 | (48,475) | | | 15.88 | |
| 沒收 | — | | | — | |
| 2020年8月31日未歸屬(前身) | 70,213 | | | $ | 14.10 | |
| 取消 | (70,213) | | | 14.10 | |
| 2020年9月1日未歸屬(繼任者) | — | | | $ | — | |
在確定的期間內，與非僱員董事股票期權計劃項下的未償還股票期權有關的前置期活動如下：
| | | | | | | | | | | |
| 數量 股票 | | 加權平均 行權價格 |
| 截至2019年12月31日(前身) | 42,000 | | | $ | 48.56 | |
| 授與 | — | | | — | |
| 已鍛鍊 | — | | | — | |
| 沒收 | (14,000) | | | 41.21 | |
| 截至2020年8月31日(前身) | 28,000 | | | $ | 52.24 | |
| 取消 | (28,000) | | | 52.24 | |
| 截至2020年9月1日(繼任者) | — | | | $ | — | |
NOTE 17 – 衍生品
商品衍生品
我們已經達成了各種類型的衍生品交易，涵蓋了我們預計的一些天然氣、NGL和石油產量。這些交易旨在通過設定我們將收到的產品價格來減少我們對市場價格波動的敞口。我們對衍生品合同產品的價格、類型和數量的決定在一定程度上是基於我們對當前和未來市場狀況的看法以及退出信貸協議中規定的某些要求。截至2021年12月31日，我們的大宗商品衍生品交易包括以下類型的對衝：
•基差互換。我們收到或支付NYMEX結算價加上或減去商品的固定交貨點價格，並在指定交貨點支付或收到公佈的指數價格。我們使用基差互換來對衝NYMEX和其實物交割點之間的價格風險。
•互換。我們收到或支付商品的固定價格，並向交易對手支付或收到浮動市場價格。固定價格付款和浮動價格付款被淨額計算，形成應付或來自交易對手的淨額。
•項圈。項圈包含固定的底價(看跌期權)和上限價格(看漲期權)。如果市場價超過看漲期權執行價或跌破看跌期權執行價，我們將收到固定價格並支付市場價。如果市場價格在看漲期權和看跌期權執行價之間，任何一方都不需要支付任何款項。
我們不從事出於投機目的的衍生品交易。我們不需要向我們的交易對手提交任何現金抵押品不是抵押品已於2021年12月31日發佈。
截至2021年12月31日，以下非指定對衝未平倉：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 術語 | | 商品 | | 簽約量 | | 加權平均 掉期的固定價格 | | 簽約市場 |
| 1月22日-12月22日 | | 天然氣互換 | | 5,000MMBtu/天 | | $2.61 | | IF-NYMEX(HH) |
| 1月23日-12月23日 | | 天然氣互換 | | 22,000MMBtu/天 | | $2.46 | | IF-NYMEX(HH) |
| 1月22日-12月22日 | | 天然氣套圈 | | 35,000MMBtu/天 | | $2.50 - $2.68 | | IF-NYMEX(HH) |
| 1月22日-6月22日 | | 原油互換 | | 986Bbl/天 | | $70.30 | | WTI-NYMEX |
| 1月22日-12月22日 | | 原油互換 | | 2,300Bbl/天 | | $42.25 | | WTI-NYMEX |
| 1月23日-12月23日 | | 原油互換 | | 1,300Bbl/天 | | $43.60 | | WTI-NYMEX |
認股權證
我們確認認股權證的公允價值為我們綜合資產負債表上的衍生負債，負債的變動在我們的綜合經營報表中報告為認股權證公允價值變動損失。該負債將於每個報告期繼續按公允價值調整，直至認股權證符合權益工具的定義為止，屆時該等認股權證將作為股東權益呈報，不再受未來公允價值調整的影響。
下表列出了截至確定日期在我們的綜合資產負債表上確認的衍生資產和負債：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2021年12月31日 |
| | 資產負債表分類 | | 已提交
毛收入 | | 的效果
網目 | | 已提交
網絡 |
| | | | | (單位：千) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | | |
| 當前商品衍生品 | | 流動衍生負債 | | $ | 40,876 | | | $ | — | | | $ | 40,876 | |
| 長期商品衍生品 | | 非流動衍生負債 | | 17,855 | | | — | | | 17,855 | |
| 認股權證法律責任 | | 認股權證法律責任 | | 19,822 | | | — | | | 19,822 | |
| 衍生負債總額 | | | | $ | 78,553 | | | $ | — | | | $ | 78,553 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2020年12月31日 |
| | 資產負債表分類 | | 已提交
毛收入 | | 的效果
網目 | | 已提交
網絡 |
| | | | | (單位：千) |
| 資產： | | | | | | | | |
| 當前的商品衍生品 | | 流動衍生資產 | | $ | 3,292 | | | $ | (3,292) | | | $ | — | |
| 長期商品衍生品 | | 非流動衍生資產 | | 144 | | | (144) | | | — | |
| 衍生工具資產總額 | | | | $ | 3,436 | | | $ | (3,436) | | | $ | — | |
| 負債： | | | | | | | | |
| 當前商品衍生品 | | 流動衍生負債 | | $ | 4,339 | | | $ | (3,292) | | | $ | 1,047 | |
| 長期商品衍生品 | | 非流動衍生負債 | | 4,803 | | | (144) | | | 4,659 | |
| 認股權證法律責任 | | 認股權證法律責任 | | 885 | | | — | | | 885 | |
| 衍生負債總額 | | | | $ | 10,027 | | | $ | (3,436) | | | $ | 6,591 | |
下表顯示了所示期間綜合業務報表中與衍生工具有關的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後繼者 | | | 前身 |
年終
2021年12月31日 | | 截至四個月
2020年12月31日 | | | 截至八個月
2020年8月31日 | |
| | (單位：千) |
| 衍生品損失 | $ | (97,615) | | | $ | (985) | | | | $ | (10,704) | | | |
| 為大宗商品衍生品支付的現金結算 | (44,591) | | | (1,133) | | | | (4,244) | | | |
| 衍生品虧損減去大宗商品衍生品支付的現金結算 | $ | (53,025) | | | $ | 148 | | | | $ | (6,460) | | | |
| | | | | | | | |
| 認股權證公允價值變動虧損 | $ | (18,937) | | | $ | — | | | | $ | — | | | |
NOTE 18 – 公允價值計量
現有的投入決定了我們用來衡量我們合併財務報表中資產和負債的公允價值的估值技術。公允價值計量根據計量中使用的投入的可觀測性被分為三個不同級別之一。這些級別摘要如下：
•第1級--可觀察到的投入，例如相同資產和負債在活躍市場的報價。
•第2級--其他可觀察到的價格輸入，如不活躍市場的報價，或截至報告日期直接或間接可觀察到的其他輸入，包括源自可觀察市場數據或得到可觀察市場數據證實的輸入。
•第3級--通常不可觀察到的投入，是根據現有的最佳信息開發的，可能包括我們自己的內部數據或關於市場參與者如何評估此類資產和負債的估計。
經常性公允價值計量
下表列出了截至確定日期的經常性公允價值計量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後繼者 |
| | 2021年12月31日 |
| | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| | (單位：千) |
| 財務負債： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 商品衍生品負債 | $ | — | | | $ | (58,731) | | | $ | — | | | $ | (58,731) | |
| 認股權證法律責任 | — | | | — | | | (19,822) | | | (19,822) | |
| $ | — | | | $ | (58,731) | | | $ | (19,822) | | | $ | (78,553) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後繼者 |
| | 2020年12月31日 |
| | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| | (單位：千) |
| 金融資產(負債)： | | | | | | | |
| 商品衍生資產 | $ | — | | | $ | 3,436 | | | $ | — | | | $ | 3,436 | |
| 商品衍生品負債 | — | | | (9,142) | | | — | | | (9,142) | |
| 認股權證法律責任 | — | | | — | | | (885) | | | (885) | |
| $ | — | | | $ | (5,706) | | | $ | (885) | | | $ | (6,591) | |
以下方法和假設用於估計上表中資產和負債的公允價值。有幾個不是2級和3級金融資產(負債)之間的轉移。
商品衍生品。我們使用基於NYMEX期貨指數的估計貼現現金流計算來衡量我們的原油和天然氣掉期和套圈的公允價值。我們認為公允價值體系內的這些第2級計量是因為模型中的投入在商品衍生合約的期限內基本上是可觀察到的，而且類似商品衍生合約的報價市場價格廣泛存在。
我們使用基於遠期價格曲線的估計貼現現金流計算、從經紀商獲得的類似條款合同的報價或從協議交易對手獲得的報價來衡量我們的天然氣和原油三向環的公允價值。我們認為這是公允價值層次結構中的第三級計量，因為計算使用了某些通常不可觀察到的輸入。
根據我們在2021年12月31日的估值，我們確定與我們的大宗商品衍生品交易對手有關的不履行風險並不重要。
擔保責任。我們使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型來衡量權證的公允價值。布萊克-斯科爾斯模型的關鍵輸入包括股價、行權價格、預期期限、無風險利率、波動率和股息收益率。我們認為這是公允價值體系內的第三級計量，因為估計波動率一般無法觀察到，需要管理層的估計。
下表彙總了我們的經常性第3級公允價值計量在本報告期間的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後繼者 | | | 前身 |
| | 年終
2021年12月31日 | | 截至四個月
2020年12月31日 | | | 截至八個月
2020年8月31日 | |
| | (單位：千) |
| 期初 | $ | 885 | | | $ | — | | | | $ | 1,204 | | | |
| 發行認股權證 | — | | | 885 | | | | — | | | |
| 認股權證負債變動損失 | 18,937 | | | — | | | | — | | | |
未固定的三向項圈得/(損) | — | | | — | | | | 978 | | | |
| 三向套圈的沉降量損失 | — | | | — | | | | (2,182) | | | |
| 期末 | $ | 19,822 | | | $ | 885 | | | | $ | — | | | |
其他金融工具的公允價值
我們已使用現有的市場信息和估值方法來確定其他金融工具的估計公允價值。在解釋市場數據以制定公允價值估計時，需要相當大的判斷力。使用不同的市場假設或估值方法可能會對估計公允價值金額產生重大影響。
綜合資產負債表中現金及現金等價物、應收賬款、應付賬款、其他流動資產及流動負債的賬面價值因屬短期性質而接近其公允價值。
基於我們目前可用於類似條款和到期日的信貸協議債務的借款利率，並考慮到我們的不良貸款風險，根據我們的信貸協議，截至2021年12月31日的長期債務將接近其公允價值。這筆債務被歸類為2級。
非金融工具的公允價值
阿羅。按公允價值計算的ARO初始計量採用貼現現金流技術，並基於與財產和設備相關的未來報廢成本的內部估計。在計算ARO時使用的重要3級輸入包括封堵成本和剩餘儲量壽命。該公司ARO活動的摘要載於附註11--資產報廢義務。
基於股票的薪酬。我們使用Black-Scholes期權定價模型來估計股票期權和SARS的公允價值，而我們的限制性股票授予的價值是基於授予日期的收盤價。布萊克-斯科爾斯模型的關鍵假設包括股價、行權價格、預期期限、無風險利率、波動性和股息收益率。我們認為這是公允價值體系內的第三級計量，因為估計波動率一般無法觀察到，需要管理層的估計。
減損。非經常性公允價值計量也適用於確定我們長期資產和商譽的公允價值。我們記錄了非現金減值費用，如附註3-減值中進一步討論的。這些資產的公允價值計量被歸類為第三級計量，因為貼現現金流模型需要使用重大的不可觀察的投入。
重新開始會計。有關非經常性公允價值計量的額外披露，請參閲附註26-重新開始會計，該計量與ASC 852下重新開始的資格相關。
NOTE 19 – 租契
經營租約。我們通過不可撤銷的租賃協議成為承租人，承租的財產和設備主要包括辦公空間、土地、車輛和用於我們的運營和行政職能的設備。2021年9月，我們簽訂了總部辦公空間的運營租賃協議，在租賃開始時產生了使用權資產和負債$8.4百萬美元。
下表列出了截至2021年12月31日我們的經營租賃負債的到期日：
| | | | | | | | |
| | 金額 |
| | (單位：千) |
| 截至12月31日， | | |
| 2022 | | $ | 4,382 | |
| 2023 | | 3,321 | |
| 2024 | | 2,683 | |
| 2025 | | 2,081 | |
| 2026 | | 1,484 | |
| 2027年及以後 | | 50 | |
| 未來付款總額 | | 14,001 | |
| 減去：利息 | | 1,533 | |
| 未來最低經營租賃付款的現值 | | 12,468 | |
| 減：當前部分 | | 3,791 | |
| 長期經營租賃付款總額 | | $ | 8,677 | |
| | |
| 加權平均剩餘租賃年限(年) | | 3.8 |
加權平均貼現率(1) | | 5.54 | % |
_______________________
1.我們的加權平均貼現率代表租賃中隱含的利率，或與租賃剩餘期限相等的期限的遞增借款利率。
融資租賃。於2014年內，Superior簽訂融資租賃協議20具有初始項的壓縮機七年了以及以以下價格購買資產的選擇權10在期限結束時其當時公平市場價值的%。這些融資租賃的折現率為4.0%，標的資產計入天然氣收集和加工設備。Superior以#美元收購了租賃資產3.02021年5月為100萬人。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們綜合資產負債表上的經營和融資租賃資產和負債信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 後繼者 | | | 後繼者 |
| | 資產負債表分類 | | 2021年12月31日 | | | 2020年12月31日 |
| | | | (單位：千) |
| 資產 | | | | | | | |
| 經營性租賃使用權資產 | | 使用權資產 | | $ | 12,445 | | | | $ | 5,592 | |
| 融資租賃使用權資產 | | 財產和設備，淨值 | | — | | | | 7,281 | |
| 租賃使用權資產總額 | | | | $ | 12,445 | | | | $ | 12,873 | |
| | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | |
| 流動負債： | | | | | | | |
| 經營租賃負債 | | 流動經營租賃負債 | | $ | 3,791 | | | | $ | 4,075 | |
| 融資租賃負債 | | 其他長期負債的流動部分 | | — | | | | 3,216 | |
| 非流動負債： | | | | | | | |
| 經營租賃負債 | | 經營租賃負債 | | 8,677 | | | | 1,445 | |
| | | | | | | |
| 租賃總負債 | | | | $ | 12,468 | | | | $ | 8,736 | |
下表列出了我們在所示期間的運營和融資租賃的總租賃成本的組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後繼者 | | | 前身 |
| 年終
2021年12月31日 | | 截至四個月
2020年12月31日 | | | 截至八個月
2020年8月31日 |
| (單位：千) |
| 租賃總成本的構成： | | | | | | |
| 融資租賃資產攤銷 | $ | 1,248 | | | $ | 1,406 | | | | $ | 2,757 | |
| 融資租賃負債利息 | 33 | | | 54 | | | | 165 | |
| 經營租賃成本 | 4,546 | | | 1,331 | | | | 3,604 | |
短期租賃成本(1) | 12,898 | | | 3,664 | | | | 8,190 | |
| 可變租賃成本 | — | | | 64 | | | | 223 | |
| 總租賃成本 | $ | 18,725 | | | $ | 6,519 | | | | $ | 14,939 | |
1.短期租賃成本包括與我們的石油和天然氣部門相關的資本化金額$1.5百萬，$0.2百萬美元，以及$1.5截至2021年12月31日的年度、截至2020年12月31日的四個月和截至2020年8月31日的八個月分別為100萬歐元。
下表提供了與我們的運營和融資租賃相關的補充現金流信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後繼者 | | | 前身 |
| 年終
2021年12月31日 | | 截至四個月
2020年12月31日 | | | 截至八個月
2020年8月31日 |
| (單位：千) |
| 為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： | | | | | | |
| 經營租賃的經營現金流 | $ | 4,605 | | | $ | 1,489 | | | | $ | 3,849 | |
| 融資租賃的現金流融資 | 3,216 | | | 1,406 | | | | 2,757 | |
| 確認租賃負債以換取新的經營性租賃使用權資產 | $ | 8,745 | | | $ | — | | | | $ | — | |
NOTE 20 – 可變利息實體
在……上面April 3, 2018，我們賣出了50Superior的所有權權益的%。這個50我們出售的Superior的%權益由SP Investor收購，SP Investor是由OPTrust和由全球私人市場投資管理公司Partners Group管理和/或提供諮詢的基金共同擁有的控股公司。SUBERVER根據修訂及重新簽署的有限責任公司協議(協議)及MSA進行管治及管理。MSA位於我們的全資子公司SPC Midstream Operating，L.L.C.(運營商)和Superior之間。作為運營商，我們向Superior提供運維支持、會計、法律和人力資源等服務，每月服務費為$0.3百萬美元。蘇必利的債權人對我們的一般信用沒有追索權。單位不是Superior信用協議的一方，也不擔保Superior的信用協議。Superior的信貸協議下的債務由Superior的某些加工廠和收集系統的抵押留置權等擔保。
我們已經確定，Superior是一家VIE，因為作為一個集團的股權持有人(單位公司和SP Investor)(成員)在沒有運營商的情況下缺乏控制權。該協議和MSA賦予我們通過對運營商的共同控制來指導對Superior的運營業績影響最大的活動的權力。因此，單位被視為主要受益人，並整合了Superior的財務狀況、經營業績和現金流。
該協議規定了未來如何在成員之間分配分配。在2021年12月31日之前，可用現金(根據協議的定義)的分配通常在成員之間平均分配，屆時單位承諾花費#美元的三年期限150.0在Granite Wash/Buffalo Wlow地區鑽探油井的百萬美元(鑽探承諾額)結束。各單位用於鑽探承諾額的總金額為#美元。24.6百萬美元。因此，SP Investor將獲得與2021年12月31日之後的期間相關的100%可用現金分配，直至美元72.7百萬鑽探承諾額調整金額(定義見協議)已滿足。
2023年4月1日之後，任一成員均可啟動將Superior出售給第三方的程序或清算Superior的資產(出售事件)。在銷售活動中，協議通常要求向SP Investor提供超過其原始美元的累計分配300.0百萬美元的投資足以為SP投資者提供7在向單位進行任何清算分配之前，其對上級的內部出資回報率。截至2021年12月31日，首先向SP投資者支付的清算分配為$361.7SP Investor需要100萬美元才能達到其7%清算內部收益率障礙，達到這一點，單位將有權獲得最高$361.7剩餘的清算分派中的百萬美元，以滿足聯檢組的7%清算內部收益率障礙，以及按照協議規定支付的任何剩餘清算分配。
高級支付現金分配，總計$24.72021年4月與截至2021年3月31日的累計可用現金相關的百萬美元7.72021年7月與截至2021年6月30日的三個月產生的可用現金相關的百萬美元13.92021年10月與截至2021年9月30日的三個月產生的可用現金相關的百萬美元，以及19.02022年1月，與截至2021年12月31日的三個月產生的可用現金相關的百萬美元。單位和SP Investor分別獲得了這些分發的50%。
於生效日期後，吾等已使用假設賬面價值清算(HLBV)法於綜合經營報表中分配Superior的單位及SP Investor的損益份額，該方法是一種資產負債表方法，用以計算假設金額的變動，若Superior於每個期間結束時按賬面價值清算，則SP Investor將有權收取，並根據期內作出的任何貢獻及收到的分派作出調整。
以下金額反映了在我們的合併資產負債表中合併的上級資產負債表賬户，但沒有沖銷單位的公司間應收賬款和應付賬款：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | (單位：千) |
| 流動資產： | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 17,246 | | | $ | 11,642 | |
| 應收賬款 | | 42,628 | | | 27,427 | |
| 預付費用和其他 | | 1,263 | | | 6,746 | |
| 流動資產總額 | | 61,137 | | | 45,815 | |
| 財產和設備： | | | | |
| 氣體收集和處理設備 | | 274,748 | | | 251,403 | |
| 運輸設備 | | 2,801 | | | 1,748 | |
| | 277,549 | | | 253,151 | |
| 減少累計折舊、損耗、攤銷和減值 | | 53,792 | | | 10,466 | |
| 淨資產和設備 | | 223,757 | | | 242,685 | |
| 使用權資產 | | 3,485 | | | 2,823 | |
| 其他資產 | | 2,226 | | | 2,309 | |
| 總資產 | | $ | 290,605 | | | $ | 293,632 | |
| | | | |
| 流動負債： | | | | |
| 應付帳款 | | $ | 34,010 | | | $ | 17,045 | |
| 應計負債 | | 5,292 | | | 3,777 | |
| 當期經營租賃負債 | | 1,548 | | | 1,762 | |
| 其他長期負債的流動部分 | | 1,450 | | | 5,799 | |
| 流動負債總額 | | 42,300 | | | 28,383 | |
| 長期債務減去債務發行成本 | | 19,200 | | | — | |
| 經營租賃負債 | | 2,036 | | | 1,013 | |
| 其他長期負債 | | — | | | 1,589 | |
| 總負債 | | $ | 63,536 | | | $ | 30,985 | |
對上級協議和MSA的後續修訂
從2022年3月1日起，運營商的員工被轉移到Superior，MSA被修改和重述，以刪除運營商向Superior提供的運營服務。共享服務的月度服務費沒有變化。指導對Superior經營業績影響最大的活動的權力現在由股權持有人(單位公司和SP Investor)分享，而不是由運營商持有。在這些修訂之後，Superior不再有資格成為VIE，我們將不再合併Superior的財務狀況、經營業績和現金流，截至2022年3月1日。在截至2022年3月31日的三個月內，由於我們在Superior的留存投資的估計公允價值與我們在Superior的淨投資(截至2021年12月31日總計1,480萬美元)之間的任何差額將被確認為收益或損失，因此在解除合併時可能出現虧損。隨後，我們將根據HLBV法將我們對Superior的投資作為權益法投資入賬。
NOTE 21 – 承付款和或有事項
承付款
我們有堅定的運輸承諾，從不同的系統運輸我們的天然氣，費用約為$0.9在接下來的12個月裏。
環境
我們通過識別現有問題和評估潛在的責任來管理我們對將要收購的物業的環境責任的風險敞口。我們還在全公司範圍內進行定期審查，以確定我們環境風險概況的變化。這些審查評估是否存在可能的責任、其金額以及發生該責任的可能性。除其他事項外，通過考慮任何可能的補救措施的增量直接成本和預計將大量時間直接投入任何可能的補救措施的員工的比例成本來確定任何潛在的責任。由於涉及對已購買物業的評估，根據已發現的環境問題的嚴重程度，我們可能會將某一物業排除在收購範圍之外，要求賣方對該物業進行補救，使其達到我們的滿意程度，或同意承擔該物業的補救責任。
作為一家合同鑽探商，我們歷史上沒有經歷過重大的環境責任，因為這種風險的最大部分是由運營商承擔的。我們承擔的任何債務都很小，並在鑽井平臺在現場期間得到了解決。這些成本包含在鑽井的直接成本中。
訴訟
該公司在正常業務過程中可能受到訴訟和索賠的影響，這些訴訟和索賠可能包括環境、健康和安全問題、商業糾紛或更常見的與僱傭有關的索賠。當一項負債是可能的，且金額可以合理估計時，公司就應計這類項目。隨着新信息的出現，或由於類似事項的法律或行政裁決或適用法律的變化，公司關於結果的可能性和估計損失金額(如果有)的結論可能會改變。雖然我們投保了各種風險，但不能保證保險的性質和金額在任何情況下都足以補償我們因未來的法律訴訟而產生的責任。
2021年2月，UPC敲定了一項和解協議，金額為#美元。2.12013年，與俄克拉荷馬州比佛縣的一口油井有關的鑽井費為100萬美元。出現了某些經營問題，油井中的一名工作權益所有者提起訴訟，聲稱聯合石油公司的行為違反了聯合經營協議規定的義務，給油井所有者造成了損害。此案於2019年1月開庭審理，陪審團做出了有利於工作權益所有者的裁決，判給2.4百萬美元的損害賠償，包括判決前和判決後的利息。UPC對判決提出上訴，並最終敲定了和解協議，而案件正等待俄克拉荷馬州民事上訴法院的審查。
第十一章案例
2020年5月22日，債務人根據破產法第11章提交了救濟請願書。破產法第11章案件的開始自動擱置了針對債務人的所有法律程序和行動(某些監管執法事項除外)。債務人在生效日期從破產法第11章的案件中脱穎而出。自生效之日起，自動中止被終止，取而代之的是確認令和計劃中的禁制令條款。
破產法第11章案件的開始也自動擱置了針對前身公司的所有訴訟和行動(某些監管執法事項除外)。從第11章案件中出現時起生效，自動中止被終止，取而代之的是確認令和計劃中的禁令條款。
以下是兩起訴訟的摘要以及對這些案件的各自處理和和解。
Cockerell Oil Properties，Ltd.訴單位石油公司，編號16-cv-135-jhp，美國地區法院
俄克拉何馬州東區。
2016年3月11日，針對UPC提起了一項可能的集體訴訟Cockerell Oil Properties，Ltd.訴單位石油公司在俄克拉何馬州勒弗洛縣。我們將案件移交給俄克拉何馬州東區的聯邦法院。原告聲稱，UPC錯誤地沒有根據俄克拉荷馬州的《生產收入標準法》支付逾期支付的石油和天然氣收益的利息。訴訟要求實際和懲罰性賠償、會計、交還、禁令救濟和律師費。原告代表我們俄克拉荷馬州油井的特許權使用費和工作利益所有者尋求救濟。
酋長版税公司訴單位石油公司，沒有。CJ-16-230，俄克拉荷馬州勒弗洛縣地區法院。
2016年11月3日，針對UPC提起了一項可能的集體訴訟酋長版税公司訴單位石油公司俄克拉何馬州勒弗洛縣。原告稱，UPC違反了其在租賃場所外用於燃料的天然氣支付特許權使用費的義務。訴訟要求實際和懲罰性賠償、會計、禁令救濟和律師費。原告代表俄克拉荷馬州公民尋求救濟，他們現在或曾經是我們俄克拉何馬州油井的特許權使用費所有者。
安置點
2020年8月，UPC就上述集體訴訟達成和解協議。根據和解協議，UPC同意承認金額為#美元的索賠類別證明。15.75Cockerell Oil Properties，Ltd.訴單位石油公司，100萬美元；29.25酋長版税公司訴單位石油公司100萬美元。根據該計劃，這些和解將被視為允許針對UPC的一般無擔保債權。這項和解協議已獲得美國德克薩斯州南區破產法院休斯頓分部第20-32740號案件的批准，標題為在Re單位公司等人。根據該計劃，和解金額已通過分配原告按比例持有的新普通股來支付。
附註22-信用風險和主要客户的集中度
我們的金融工具可能使我們面臨集中的信用風險，主要是與各種石油和天然氣公司的貿易應收賬款。由於我們的客户羣眾多，我們的信用風險被認為是有限的，我們通常不需要與我們的應收賬款相關的抵押品。
下表列出了佔我們每個細分市場收入10%以上的第三方客户：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後繼者 | | | 前身 |
| 年終
2021年12月31日 | | 截至四個月
2020年12月31日 | | | 截至八個月
2020年8月31日 | |
| 石油和天然氣： | | | | | | | | |
| 科菲維爾資源 | 11% | | * | | | * | | |
| CVR精煉，LP | * | | 14% | | | 15% | | |
| 普萊恩斯營銷公司 | * | | * | | | 11% | | |
| 鑽探： | | | | | | | | |
| EOG資源公司 | 21% | | 28% | | | 20% | | |
| 公民能源III，有限責任公司 | 20% | | 16% | | | * | | |
| 響尾蛇E&P，LLC | 15% | | * | | | * | | |
| 斯勞森勘探公司 | 12% | | 16% | | | 21% | | |
| 土石運營，有限責任公司 | 11% | | * | | | * | | |
| Cimarex Energy Co. | * | | 12% | | | * | | |
| QEP Resources，Inc. | * | | 23% | | | 10% | | |
| 中游： | | | | | | | | |
| ONEOK，Inc. | 37% | | 28% | | | 31% | | |
| Range Resources公司 | 11% | | 15% | | | 21% | | |
| 科赫能源服務公司 | 10% | | * | | | * | | |
| CenterPoint能源服務公司 | * | | * | | | * | | |
_______________________
*收入佔該部門收入的比例不到10%。
我們還集中了一家銀行的現金，金額為1美元36.6百萬美元和美元21.4截至2021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬美元，以及現金等價物集中在#美元27.0截至2021年12月31日，由美國政府和美國國債組成的貨幣市場基金為100萬美元。
使用衍生工具涉及交易對手不能滿足交易財務條件的風險。我們在2021年12月31日的衍生品估值中考慮了關於我們交易對手的這種不履行風險和我們自己的不履行風險，並確定當時不存在重大風險。我們對俄克拉荷馬銀行--我們唯一的大宗商品衍生品交易對手--的淨負債公允價值為1美元58.72021年12月31日的百萬美元。
NOTE 23 – 行業細分信息
我們有三個主要業務部門，提供不同的產品和服務：
•石油和天然氣，
•合同鑽探，以及
•中流
石油和天然氣部門從事石油、天然氣和天然氣資產的開發、收購和生產。合同鑽探部分從事石油和天然氣井的陸地合同鑽探，中游部分從事天然氣和天然氣氣藏的買賣、收集、加工和處理。
我們根據營業收入評估每個部門的業績，營業收入的定義是營業收入減去營業費用和折舊、損耗、攤銷和減值。
下表提供了有關我們每個細分市場的運營和資產的某些信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後繼者 |
| | 截至2021年12月31日的年度 |
| | 石油和天然氣 | | 合同鑽探 | | 中流 | | 公司和其他 | | 淘汰 | | 合併總數 |
| | (單位：千) |
收入：(1) | | | | | | | | | | | | |
| 石油和天然氣 | | $ | 272,231 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (47,999) | | | $ | 224,232 | |
| 合同鑽探 | | — | | | 76,107 | | | — | | | — | | | | | 76,107 | |
| 天然氣收集和處理 | | — | | | | | 341,674 | | | — | | | (3,297) | | | 338,377 | |
| 總收入 | | 272,231 | | | 76,107 | | | 341,674 | | | — | | | (51,296) | | | 638,716 | |
| 費用： | | | | | | | | | | | | |
| 運營成本： | | | | | | | | | | | | |
| 石油和天然氣 | | 83,221 | | | — | | | — | | | — | | | (3,297) | | | 79,924 | |
| 合同鑽探 | | — | | | 60,973 | | | — | | | — | | | — | | | 60,973 | |
| 天然氣收集和處理 | | — | | | — | | | 286,199 | | | — | | | (51,515) | | | 234,684 | |
總運營成本 | | 83,221 | | | 60,973 | | | 286,199 | | | — | | | (54,812) | | | 375,581 | |
折舊、損耗和攤銷 | | 24,612 | | | 6,308 | | | 32,566 | | | 840 | | | — | | | 64,326 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 損傷 | | — | | | — | | | 10,673 | | | — | | | — | | | 10,673 | |
| 總費用 | | 107,833 | | | 67,281 | | | 329,438 | | | 840 | | | (54,812) | | | 450,580 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
一般事務和行政事務 | | — | | | — | | | — | | | 21,399 | | | 3,516 | | | 24,915 | |
| (收益)資產處置損失 | | 171 | | | (10,143) | | | 49 | | | (954) | | | — | | | (10,877) | |
| 營業收入(虧損) | | 164,227 | | | 18,969 | | | 12,187 | | | (21,285) | | | — | | | 174,098 | |
| 衍生品損失 | | — | | | — | | | — | | | (97,615) | | | — | | | (97,615) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 認股權證公允價值變動虧損 | | — | | | — | | | — | | | (18,937) | | | — | | | (18,937) | |
| 重組項目，淨額 | | — | | | — | | | — | | | (4,294) | | | — | | | (4,294) | |
| 利息，淨額 | | — | | | — | | | (924) | | | (3,342) | | | — | | | (4,266) | |
| 其他 | | 187 | | | 57 | | | (844) | | | 3 | | | — | | | (597) | |
| 所得税前收入(虧損) | | $ | 164,414 | | | $ | 19,026 | | | $ | 10,419 | | | $ | (145,470) | | | $ | — | | | $ | 48,389 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 可識別資產： | | | | | | | | | | | | |
石油和天然氣(2) | | $ | 203,796 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (4,917) | | | $ | 198,879 | |
| 合同鑽探 | | — | | | 78,554 | | | — | | | — | | | (78) | | | 78,476 | |
| 天然氣收集和處理 | | — | | | — | | | 290,605 | | | — | | | (269) | | | 290,336 | |
可確認資產總額(3) | | 203,796 | | | 78,554 | | | 290,605 | | | — | | | (5,264) | | | 567,691 | |
| 公司土地和建築 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他公司資產(4) | | — | | | — | | | — | | | 66,227 | | | (4,441) | | | 61,786 | |
| 總資產 | | $ | 203,796 | | | $ | 78,554 | | | $ | 290,605 | | | $ | 66,227 | | | $ | (9,705) | | | $ | 629,477 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 資本支出： | | $ | 17,752 | | | $ | 2,877 | | | $ | 24,316 | | | $ | 340 | | | $ | — | | | $ | 45,285 | |
_______________________
1.石油和天然氣的收入出現在一個時間點上。合同鑽探以及天然氣收集和加工的收入是隨着時間的推移而產生的。
2.石油和天然氣資產包括石油和天然氣資產、海水處理系統和其他非全額成本池資產。
3.可識別資產是單位在每個行業部門的運營中使用的資產。
4.其他公司資產主要是現金和現金等價物、運輸設備、傢俱和設備。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後繼者 |
| | 截至2020年12月31日的四個月 |
| | | 石油和天然氣 | | 合同鑽探 | | 中流 | | 公司和其他 | | 淘汰 | | 合併總數 |
| | | (單位：千) |
收入：(1) | | | | | | | | | | | | |
| 石油和天然氣 | | $ | 57,580 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (2) | | | $ | 57,578 | |
| 合同鑽探 | | — | | | 19,413 | | | — | | | — | | | — | | | 19,413 | |
| 天然氣收集和處理 | | — | | | — | | | 68,369 | | | — | | | (11,832) | | | 56,537 | |
| 總收入 | | 57,580 | | | 19,413 | | | 68,369 | | | — | | | (11,834) | | | 133,528 | |
| 費用： | | | | | | | | | | | | |
| 運營成本： | | | | | | | | | | | | |
| 石油和天然氣 | | 26,111 | | | — | | | — | | | — | | | (855) | | | 25,256 | |
| 合同鑽探 | | — | | | 13,852 | | | — | | | — | | | — | | | 13,852 | |
| 天然氣收集和處理 | | — | | | — | | | 53,147 | | | — | | | (10,978) | | | 42,169 | |
總運營成本 | | 26,111 | | | 13,852 | | | 53,147 | | | — | | | (11,833) | | | 81,277 | |
折舊、損耗和攤銷 | | 14,869 | | | 2,102 | | | 10,659 | | | 332 | | | — | | | 27,962 | |
減值(2) | | 26,063 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 26,063 | |
| 總費用 | | 67,043 | | | 15,954 | | | 63,806 | | | 332 | | | (11,833) | | | 135,302 | |
| | | | | | | | | | | | |
一般事務和行政事務 | | — | | | — | | | — | | | 6,702 | | | — | | | 6,702 | |
| 資產處置收益 | | (24) | | | (521) | | | (55) | | | (19) | | | — | | | (619) | |
| 營業收入(虧損) | | (9,439) | | | 3,980 | | | 4,618 | | | (7,015) | | | (1) | | | (7,857) | |
| 衍生品損失 | | — | | | — | | | — | | | (985) | | | — | | | (985) | |
| 重組項目，淨額 | | — | | | — | | | — | | | (2,273) | | | — | | | (2,273) | |
| 利息，淨額 | | — | | | — | | | (501) | | | (2,774) | | | — | | | (3,275) | |
| 其他 | | 56 | | | 4 | | | 34 | | | 6 | | | — | | | 100 | |
| 所得税前收入(虧損) | | $ | (9,383) | | | $ | 3,984 | | | $ | 4,151 | | | $ | (13,041) | | | $ | (1) | | | $ | (14,290) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 可識別資產： | | | | | | | | | | | | |
石油和天然氣(3) | | $ | 236,073 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (3,326) | | | $ | 232,747 | |
| 合同鑽探 | | — | | | 81,612 | | | — | | | — | | | (4) | | | 81,608 | |
| 天然氣收集和處理 | | — | | | — | | | 293,632 | | | — | | | (335) | | | 293,297 | |
可確認資產總額(4) | | 236,073 | | | 81,612 | | | 293,632 | | | — | | | (3,665) | | | 607,652 | |
| 公司土地和建築 | | — | | | — | | | — | | | 32,382 | | | — | | | 32,382 | |
其他公司資產(5) | | — | | | — | | | — | | | 13,671 | | | (4,002) | | | 9,669 | |
| 總資產 | | $ | 236,073 | | | $ | 81,612 | | | $ | 293,632 | | | $ | 46,053 | | | $ | (7,667) | | | $ | 649,703 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 資本支出： | | $ | 4,018 | | | $ | 616 | | | $ | 1,323 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 5,960 | |
_______________________
1.石油和天然氣的收入出現在一個時間點上。合同鑽探以及天然氣收集和加工的收入是隨着時間的推移而產生的。
2.在2020年的後續期間，我們記錄了石油和天然氣資產的非現金上限測試減記#美元26.1百萬税前.
3.石油和天然氣資產包括石油和天然氣資產、海水處理系統和其他非全額成本池資產。
4.可識別資產是單位在每個行業部門的運營中使用的資產。
5.其他公司資產主要是現金和現金等價物、短期投資、運輸設備、傢俱和設備。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 前身 |
| | 截至2020年8月31日的8個月 |
| | 石油和天然氣 | | 合同鑽探 | | 中流 | | 公司和其他 | | 淘汰 | | 合併總數 |
| | (單位：千) |
收入： | | | | | | | | | | | | |
| 石油和天然氣 | | $ | 103,443 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (4) | | | $ | 103,439 | |
| 合同鑽探 | | — | | | 73,519 | | | — | | | — | | | — | | | 73,519 | |
| 天然氣收集和處理 | | — | | | — | | | 114,531 | | | — | | | (14,532) | | | 99,999 | |
總收入(1) | | 103,443 | | | 73,519 | | | 114,531 | | | — | | | (14,536) | | | 276,957 | |
| 費用： | | | | | | | | | | | | |
| 運營成本： | | | | | | | | | | | | |
| 石油和天然氣 | | 119,664 | | | — | | | — | | | — | | | (1,973) | | | 117,691 | |
| 合同鑽探 | | — | | | 51,811 | | | — | | | — | | | (1) | | | 51,810 | |
| 天然氣收集和處理 | | — | | | — | | | 80,607 | | | — | | | (12,562) | | | 68,045 | |
總運營成本 | | 119,664 | | | 51,811 | | | 80,607 | | | — | | | (14,536) | | | 237,546 | |
折舊、損耗和攤銷 | | 68,762 | | | 15,544 | | | 29,371 | | | 1,819 | | | — | | | 115,496 | |
減值(2) | | 393,726 | | | 410,126 | | | 63,962 | | | — | | | — | | | 867,814 | |
| 總費用 | | 582,152 | | | 477,481 | | | 173,940 | | | 1,819 | | | (14,536) | | | 1,220,856 | |
| 資產放棄損失 | | 17,641 | | | 1,092 | | | — | | | — | | | — | | | 18,733 | |
一般事務和行政事務 | | — | | | — | | | — | | | 42,766 | | | — | | | 42,766 | |
| (收益)資產處置損失 | | (160) | | | (1,390) | | | (18) | | | 1,479 | | | — | | | (89) | |
| 運營虧損 | | (496,190) | | | (403,664) | | | (59,391) | | | (46,064) | | | — | | | (1,005,309) | |
| 衍生品損失 | | — | | | — | | | — | | | (10,704) | | | — | | | (10,704) | |
| 債務發行成本的核銷 | | — | | | — | | | — | | | (2,426) | | | — | | | (2,426) | |
| 重組項目，淨額 | | 15,504 | | | (183,664) | | | (71,016) | | | 373,151 | | | — | | | 133,975 | |
| 利息，淨額 | | — | | | — | | | (1,888) | | | (20,936) | | | — | | | (22,824) | |
| 其他 | | 458 | | | 1,449 | | | 50 | | | 77 | | | — | | | 2,034 | |
| 所得税前收入(虧損) | | $ | (480,228) | | | $ | (585,879) | | | $ | (132,245) | | | $ | 293,098 | | | $ | — | | | $ | (905,254) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 資本支出： | | $ | 5,350 | | | $ | 2,438 | | | $ | 9,342 | | | $ | 83 | | | $ | — | | | $ | 17,213 | |
_______________________ ____________________
1.石油和天然氣的收入出現在一個時間點上。合同鑽探以及天然氣收集和加工的收入是隨着時間的推移而產生的。
2.在之前的2020年期間，我們記錄了石油和天然氣資產的非現金上限測試減記#美元393.7百萬，税前(美元346.6百萬美元(扣除税金後)。合同鑽井設備的減值包括#美元。410.1SCR鑽機和其他鑽井設備的税前減記100萬美元。中游資產減值包括#美元10.7對某些長期資產組進行百萬美元的税前減記。
3.石油和天然氣資產包括石油和天然氣資產、海水處理系統和其他非全額成本池資產。
4.可識別資產是單位在每個行業部門的運營中使用的資產。
5.其他公司資產主要是現金和現金等價物、短期投資、運輸設備、傢俱和設備。
NOTE 24 – 補充濃縮合並財務信息
前身公司的票據為記名證券，直至生效日期註銷為止。因此，根據美國證券交易委員會S-X規則3-10，我們被要求提供以下先前期間的簡明綜合財務信息，已登記或正在登記的擔保證券的擔保人和發行人的財務報表。我們的退出信貸協議不是註冊擔保。因此，後續期間不需要列報簡明合併財務信息。
以下腳註：
•我們被稱為“父母”，
•直接子公司由母公司100%擁有，擔保是完全的、無條件的、連帶的和幾個的，稱為“合併擔保子公司”，以及
•Superior及其子公司和運營商被稱為“非擔保人子公司”。
以下補充簡明合併財務資料反映母公司的獨立賬目、合併擔保人子公司的合併賬目、非擔保人子公司的合併賬目、合併調整及抵銷，以及母公司於指定期間的合併金額。
簡明合併業務報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 前身 |
| 截至2020年8月31日的8個月 |
| 父級 | | 合併擔保人子公司 | | 合併的非擔保人子公司 | | 合併調整 | | 合併總數 |
| (單位：千) |
| 收入 | $ | — | | | $ | 176,962 | | | $ | 114,531 | | | $ | (14,536) | | | $ | 276,957 | |
| 費用： | | | | | | | | | |
| 運營成本 | — | | | 171,476 | | | 80,607 | | | (14,537) | | | 237,546 | |
| 折舊、損耗和攤銷 | 1,819 | | | 84,306 | | | 29,371 | | | — | | | 115,496 | |
| 減值 | — | | | 803,852 | | | 63,962 | | | — | | | 867,814 | |
| 資產放棄損失 | — | | | 18,733 | | | — | | | — | | | 18,733 | |
| 一般事務和行政事務 | — | | | 42,766 | | | — | | | — | | | 42,766 | |
| (收益)資產處置損失 | 1,479 | | | (1,550) | | | (18) | | | — | | | (89) | |
| 總運營成本 | 3,298 | | | 1,119,583 | | | 173,922 | | | (14,537) | | | 1,282,266 | |
| 營業收入(虧損) | (3,298) | | | (942,621) | | | (59,391) | | | 1 | | | (1,005,309) | |
| 利息，淨額 | (20,936) | | | — | | | (1,888) | | | — | | | (22,824) | |
| 債務發行成本的核銷 | (2,426) | | | — | | | — | | | — | | | (2,426) | |
| 衍生品損失 | (10,704) | | | — | | | — | | | — | | | (10,704) | |
| 重組項目 | 373,151 | | | (168,160) | | | (71,016) | | | — | | | 133,975 | |
| 其他，淨額 | 79 | | | 1,906 | | | 49 | | | — | | | 2,034 | |
| 所得税前收入(虧損) | 335,866 | | | (1,108,875) | | | (132,246) | | | 1 | | | (905,254) | |
| 所得税優惠 | (14,630) | | | — | | | — | | | — | | | (14,630) | |
子公司投資淨收益中的權益，税後淨額 | (1,241,120) | | | — | | | — | | | 1,241,120 | | | — | |
| 淨虧損 | (890,624) | | | (1,108,875) | | | (132,246) | | | 1,241,121 | | | (890,624) | |
| 減去：可歸因於非控股權益的淨收入 | 40,388 | | | — | | | 40,388 | | | (40,388) | | | 40,388 | |
| 單位公司應佔淨虧損 | $ | (931,012) | | | $ | (1,108,875) | | | $ | (172,634) | | | $ | 1,281,509 | | | $ | (931,012) | |
簡明合併全面收益(虧損)表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 前身 |
| 截至2020年8月31日的8個月 |
| | 父級 | | 合併擔保人子公司 | | 合併的非擔保人子公司 | | 合併調整 | | 合併總數 |
| | (單位：千) |
| 淨虧損 | $ | (890,624) | | | $ | (1,108,875) | | | $ | (132,246) | | | $ | 1,241,121 | | | $ | (890,624) | |
| 其他綜合虧損，税後淨額： | | | | | | | | | |
證券未實現收益，税後淨額為#美元0 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 綜合損失 | (890,624) | | | (1,108,875) | | | (132,246) | | | 1,241,121 | | | (890,624) | |
| 減去：非控股權益的綜合收益 | 40,388 | | | — | | | 40,388 | | | (40,388) | | | 40,388 | |
| 單位公司應佔綜合虧損 | $ | (931,012) | | | $ | (1,108,875) | | | $ | (172,634) | | | $ | 1,281,509 | | | $ | (931,012) | |
簡明現金流量表合併表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 前身 |
| 截至2020年8月31日的8個月 |
| | 父級 | | 合併擔保人子公司 | | 合併的非擔保人子公司 | | 合併調整 | | 合併總數 |
| | (單位：千) |
經營活動： | | | | | | | | | |
| 經營活動提供(用於)的現金淨額 | $ | (207,593) | | | $ | 82,769 | | | $ | 32,922 | | | $ | 136,858 | | | $ | 44,956 | |
投資活動： | | | | | | | | | |
資本支出 | (986) | | | (14,585) | | | (10,204) | | | — | | | (25,775) | |
生產物業和其他收購 | — | | | (382) | | | — | | | — | | | (382) | |
處置資產所得收益 | 1,169 | | | 4,772 | | | 77 | | | — | | | 6,018 | |
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | 183 | | | (10,195) | | | (10,127) | | | — | | | (20,139) | |
融資活動： | | | | | | | | | |
信貸協議下的借款，包括DIP信貸安排下的借款 | 55,300 | | | — | | | 32,100 | | | — | | | 87,400 | |
信貸協議下的付款 | (31,500) | | | — | | | (32,600) | | | — | | | (64,100) | |
| DIP融資成本 | (990) | | | — | | | — | | | — | | | (990) | |
| 退出融資機制融資成本 | (3,225) | | | — | | | — | | | — | | | (3,225) | |
公司間借款(墊款)淨額 | 210,398 | | | (72,642) | | | (898) | | | (136,858) | | | — | |
融資租賃的付款 | — | | | — | | | (2,757) | | | — | | | (2,757) | |
| 代扣代繳員工税 | (43) | | | — | | | — | | | — | | | (43) | |
銀行透支 | (7,269) | | | — | | | (1,464) | | | — | | | (8,733) | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | 222,671 | | | (72,642) | | | (5,619) | | | (136,858) | | | 7,552 | |
| 現金及現金等價物淨增(減) | 15,261 | | | (68) | | | 17,176 | | | — | | | 32,369 | |
期初現金及現金等價物 | 503 | | | 68 | | | — | | | — | | | 571 | |
期末現金和現金等價物 | $ | 15,764 | | | $ | — | | | $ | 17,176 | | | $ | — | | | $ | 32,940 | |
NOTE 25 – 重新開始會計
生效日，公司符合並採用FASB科目ASC 852規定的重新開始會計處理。重組由於(I)緊接確認日期前公司資產的重組價值低於呈請後的負債及獲準申索，及(Ii)舊普通股持有人所獲繼承人的有投票權股份少於50%。
重組價值
根據ASC 820確定的重組價值，公允價值計量是指在考慮負債之前繼承人的總資產的公允價值，其目的是接近有意願的買方在重組後立即為資產支付的金額。重組價值來自繼承人的企業價值，企業價值代表實體長期債務和股權的估計公允價值。經破產法院確認，繼任者的企業價值估計在美元以內。270.0百萬至美元380.0百萬美元，中間價為$325.0百萬美元。根據重新開始會計所需的估計和假設，如下文進一步討論的那樣，估計企業價值被確定為#美元。317.0考慮現金及現金等價物、受限現金及於生效日期的未償債務前的百萬歐元。因此，重組價值被確定為#美元。726.3在生效日期為百萬美元，對賬如下。
我們使用三種估值方法來估計繼任者的企業價值：淨資產價值(NAV)、可比上市公司分析和貼現現金流(DCF)。資產淨值是一種前瞻性方法，根據該方法，未來現金流將根據儲備類別使用不同的貼現率進行貼現。同樣，貼現現金流預測未來的現金流，折現率高於和低於公司估計的加權平均資本成本。可比上市公司分析基於選定的具有與該公司可比的經營和財務特徵的上市公司的企業價值。在這種方法下，衡量財務業績和價值的某些財務倍數是為每一家選定的公司計算的，然後應用於隱含該公司的估計企業價值。
下表將企業價值與繼任者權益在生效日期的估計公允價值進行核對(以千為單位)：
| | | | | |
| 企業價值 | $ | 559,205 | |
| 減去：非控股權益的公允價值 | (242,200) | |
| 單位權益的企業價值 | 317,005 | |
| 加：現金和現金等價物 | 25,482 | |
| 另外：受限現金 | 7,458 | |
| 減去：資本租賃的公允價值 | (4,622) | |
| 減去：債務的公允價值(包括當前債務的公允價值) | (148,000) | |
| 繼承人權益的公允價值 | $ | 197,323 | |
下表將企業價值與截至生效日期的繼任者資產的重組價值進行核對(以千為單位)：
| | | | | |
| 企業價值 | $ | 559,205 | |
| 加：現金和現金等價物 | 25,482 | |
| 另外：受限現金 | 7,458 | |
| 加上：流動負債(不包括資本租賃和流動債務的公允價值) | 86,897 | |
| 另外：長期資產報廢義務 | 22,415 | |
| 加上：其他長期負債(不包括長期資產報廢債務) | 24,886 | |
| 繼承資產的重組價值 | $ | 726,343 | |
雖然吾等相信用以計算企業價值及重組價值的假設及估計均屬合理及適當，但不同的假設及估計會對分析及我們所得出的結論產生重大影響。估計這些值時使用的假設本身就是不確定的，需要做出重大判斷。
估值過程
石油和天然氣的性質
我們的石油和天然氣屬性是按照全成本核算方法核算的。我們根據與我們已探明儲量相關的預期現金流量，於生效日期釐定石油及天然氣資產的公允價值，並以13.5%的加權平均資本成本率對該等現金流量進行貼現。折現率通常基於對上市股權證券的投資回報率的實證研究，這些證券的投資回報和風險特徵與標的公司相似，並遵循基於市場的方法。用於確定石油和天然氣資產公允價值的加權平均商品價格為每桶石油48.98美元，每百萬立方英尺天然氣2.68美元，每桶石油當量天然氣液體18.51美元。基本定價是根據遠期條帶價格的平均值得出的。由於債務協議中包含的資本限制以及我們計劃不在已探明儲量現金流中鑽探，我們未探明的種植面積被確定為沒有價值。我們的海水處置資產已計入已探明儲量預測的現金流，因此，該等價值計入已探明物業的總價值。
鑽井設備
於生效日期，我們營運中的鑽機價值(約3,700萬美元)是採用以收入為基礎的方法，利用鑽機剩餘使用年限內的貼現自由現金流估計的。與營運鑽機相關的預期現金流按五年的加權平均資本成本率13.8%貼現，並於預測期結束時計入終值。
我們的非營運鑽機及其他相關鑽井設備於生效日期的公允價值(約2,650萬美元)是採用基於市場的方法進行估值的，並採用不同的經濟報廢率範圍進行調整，以適應石油和天然氣低迷的影響。
土地與建築
我們位於俄克拉何馬州塔爾薩的公司總部大樓於2016年5月完工，佔地約30英畝。為了在生效日期確定其公允價值，我們使用了基於本地區可比租户費率的基於市場的方法。
天然氣收集和處理設備、運輸設備等財產
在生效日期，天然氣收集和處理設備、運輸設備和其他設備採用基於市場的方法進行估值，估計市場參與者在有序交易中為類似設備支付的價格。我們使用了不同範圍的經濟陳舊率，具體取決於基礎資產類別。對於管道和通行權，我們根據資產的位置使用了每英畝的價值，並估計每根管道的平均價值為129美元。然後，我們應用了大約64%的經濟陳舊率來確定最終的公允價值。
單位對上級的投資
為了確定我們在生效日期對Superior的投資的股權淨值，我們模擬了Superior的總股權價值在預期清算日期的路徑，其中我們使用幾何布朗運動(GBM)來模擬股權價值。每個證券類別的期望值(即所有模擬的平均值)被折現為現值，使用得出的無風險比率來得出各自的分配值。
合併資產負債表
下列綜合資產負債表中的調整反映了該計劃預期進行的交易的影響(反映在“重組調整”一欄中)以及採用重新開始會計產生的公允價值和其他必要的會計調整(反映在“重新開始調整”一欄中)。解釋性説明提供了關於記錄的調整、用於確定公允價值的方法和重大假設的補充信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年9月1日 |
| | 前身 | | 重組調整(1) | | 重新開始調整(11) | | 後繼者 |
| 資產 | | (單位：千) |
| 流動資產： | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 32,280 | | | $ | (6,798) | | (2) | $ | — | | | $ | 25,482 | |
| 受限現金 | | — | | | 7,458 | | (3) | — | | | 7,458 | |
| 應收賬款淨額 | | 50,621 | | | — | | | — | | | 50,621 | |
| 材料和用品 | | 64 | | | — | | | (64) | | (12) | | — | |
| 應收當期所得税 | | 850 | | | — | | | — | | | 850 | |
| 預付費用和其他 | | 13,692 | | | 6,382 | | (4) | (990) | | (13) | | 19,084 | |
| 流動資產總額 | | 97,507 | | | 7,042 | | | (1,054) | | | 103,495 | |
| 財產和設備： | | | | | | | | |
| 石油和天然氣性質，按全額成本法計算： | | | | | | | | |
| 已證明的性質 | | 6,539,816 | | | — | | | (6,301,532) | | (14) | | 238,284 | |
| 未經證實的財產未予攤銷 | | 30,205 | | | — | | | (30,205) | | (14) | | — | |
| 鑽井設備 | | 1,285,024 | | | — | | | (1,221,566) | | (15) | | 63,458 | |
| 氣體收集和處理設備 | | 833,788 | | | — | | | (583,690) | | (15) | | 250,098 | |
| 海水處理系統 | | 43,541 | | | — | | | (43,541) | | (15) | | — | |
| 土地和建築 | | 59,080 | | | — | | | (26,445) | | (15) | | 32,635 | |
| 運輸設備 | | 15,577 | | | — | | | (12,263) | | (15) | | 3,314 | |
| 其他 | | 57,427 | | | — | | | (47,469) | | (15) | | 9,958 | |
| | 8,864,458 | | | — | | | (8,266,711) | | | 597,747 | |
| 減少累計折舊、損耗、攤銷和減值 | | 7,923,868 | | | — | | | (7,923,868) | | (14) (15) | — | |
| 淨資產和設備 | | 940,590 | | | — | | | (342,843) | | | 597,747 | |
| 使用權資產 | | 7,476 | | | — | | | (659) | | (16) | | 6,817 | |
| 其他資產 | | 24,666 | | | (6,382) | | (4) | — | | | 18,284 | |
總資產 | | $ | 1,070,239 | | | $ | 660 | | | $ | (344,556) | | | $ | 726,343 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年9月1日 |
| | 前身 | | 重組調整(1) | | 重新開始調整(11) | | 後繼者 |
| 負債和股東權益 | | (單位：千) |
| 流動負債： | | | | | | | | |
| 應付帳款 | | $ | 27,354 | | | $ | 6,382 | | (4) | $ | — | | | $ | 33,736 | |
| 應計負債 | | 36,990 | | | (4,115) | | (5) | — | | | 32,875 | |
| 當期經營租賃負債 | | 4,643 | | | — | | | (669) | | (16) | | 3,974 | |
| 長期債務的當期部分 | | 124,000 | | | (123,600) | | (6) | — | | | 400 | |
| 流動衍生負債 | | 5,089 | | | — | | | — | | | 5,089 | |
| 認股權證法律責任 | | — | | | — | | | 885 | | (17) | | 885 | |
| 其他長期負債的流動部分 | | 11,201 | | | 3,743 | | (7) | 16 | | (18) | | 14,960 | |
| 流動負債總額 | | 209,277 | | | (117,590) | | | 232 | | | 91,919 | |
| 長期債務 | | 16,000 | | | 131,600 | | (6) | — | | | 147,600 | |
| 非流動衍生負債 | | 766 | | | — | | | — | | | 766 | |
| 經營租賃負債 | | 2,760 | | | — | | | 11 | | (16) | | 2,771 | |
| 其他長期負債 | | 61,393 | | | (3,220) | | (4) (7) | (14,409) | | (18) | | 43,764 | |
| 可能受到損害的負債 | | 762,215 | | | (762,215) | | (8) | — | | | — | |
| 遞延所得税 | | 4,466 | | | — | | | (4,466) | | (19) | | — | |
| 承付款和或有事項 | | | | | | | | |
| 股東權益： | | | | | | | | |
| 前身優先股，面值1.00美元，授權5,000,000股，2019年12月31日未發行 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 前身普通股，面值0.20美元，授權股份1.75億股，截至2019年12月31日已發行55,443,393股 | | 10,704 | | | (10,704) | | (9) | — | | | — | |
| 超出票面價值的前置資本 | | 650,153 | | | (650,153) | | (9) | — | | | — | |
| 後續優先股，面值0.01美元，授權1,000,000股，2020年9月1日未發行 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 後續普通股，面值0.01美元，授權25,000,000股，於2020年9月1日發行12,000,000股 | | — | | | 120 | | (8) | — | | | 120 | |
| 超過面值的繼承資本 | | — | | | 197,203 | | (8) | — | | | 197,203 | |
| 留存收益(虧損) | | (818,679) | | | 1,215,619 | | (10) | (396,940) | | (20) | | — | |
| 單位公司應佔股東權益總額 | | (157,822) | | | 752,085 | | | (396,940) | | | 197,323 | |
| 合併子公司中的非控股權益 | | 171,184 | | | — | | | 71,016 | | (21) | | 242,200 | |
| 股東權益總額 | | 13,362 | | | 752,085 | | | (325,924) | | | 439,523 | |
總負債和股東權益 | | $ | 1,070,239 | | | $ | 660 | | | $ | (344,556) | | | $ | 726,343 | |
重組調整
(1)反映截至生效日期記錄的賬目，其中包括清償前任須受損害的負債、註銷前任的權益、發行新普通股及認股權證、償還若干前任的負債及與票據持有人結算。
(2)下表詳細説明瞭該公司根據該計劃的條款使用現金的情況(以千為單位)：
| | | | | |
| 為專業費用代管賬户提供資金 | $ | (7,458) | |
| 退出信貸安排的收益 | 8,000 | |
| 支付退出信貸安排的債務發行費用 | (3,225) | |
| 專業費用的繳付 | (3,943) | |
| 支付根據前身信貸安排應付的應計利息 | (172) | |
| 現金和現金等價物的變化 | $ | (6,798) | |
(3)代表專業費用代管準備金#美元。7.5百萬美元。
(4)代表將與遞延補償有關的其他長期資產重新歸類為預付費用和其他資產，因為遞延補償支付必須在計劃規定的出現之日起12個月內支付。同時，遞延補償負債的當前部分從其他長期負債重新歸類為應付賬款。
(5)表示支付存款保險貸款利息$。0.2百萬美元和專業費用3.9百萬.
(6)代表DIP信貸協議和前身為$的信貸協議的過渡124.0向退出機制注入100萬美元，並額外發放1美元8.0退出信貸協議下的百萬借款。
(7)表示將離職福利負債的短期部分從非流動負債重新歸類為流動負債，但非流動負債部分的增加抵銷了這一部分。
(8)折衷債務的結清和由此產生的淨收益的確定如下(以千計)：
| | | | | |
| 生效日期前受損害的負債： | |
| 2021年到期的6.625%優先次級票據(包括請願日的應計利息) | $ | 672,369 | |
| 應付帳款 | 1,179 | |
| 員工離職福利計劃義務 | 23,394 | |
| 訴訟和解 | 45,000 | |
| 應付特許權使用費暫記賬 | 20,273 | |
| 可折衷的總負債 | 762,215 | |
| 分離沉降處理 | (6,905) | |
繼承人普通股和APIC(1)發放給獲準申領人 | (175,521) | |
| 繼承人普通股和APIC爭議索賠準備金 | (11,936) | |
| 受折衷影響的債務清償收益 | $ | 567,853 | |
(1) 餘額不包括繼任者普通股和APIC$9.95%的股權融資，這不是一項不受損害的負債。
(9)表示註銷舊普通股。
(10)表示上述重組調整對前述留存收益的累積影響。
重新開始調整
(11)反映根據下文所述方法重新開始調整的生效日期所記錄的賬目。
(12)表示已證實屬性的材料和供應的重新分類。
(13)代表對前身與DIP貸款有關的未攤銷債務費用的註銷。
(14)反映根據上述方法計算的石油和天然氣性質淨額減少，並消除了累積損耗和攤銷。下表彙總了截至生效日期的石油和天然氣屬性的組成：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 後繼者 | | | 前身 |
| 公允價值 | | | 歷史圖書價值 |
| (單位：千) |
| 已證明的性質 | $ | 238,284 | | | | $ | 6,539,816 | |
| 未證明的性質 | — | | | | 30,205 | |
| 238,284 | | | | 6,570,021 | |
| 減少累計損耗、攤銷和減值 | — | | | | (6,305,113) | |
| $ | 238,284 | | | | $ | 264,908 | |
(15)反映鑽井設備、天然氣收集和處理設備、海水處理系統、土地和建築物、運輸設備以及其他財產和設備的公允價值減少，並根據上述方法消除累計折舊。下表彙總了截至生效日期的其他財產和設備的組件：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 後繼者 | | | 前身 |
| 公允價值 | | | 歷史圖書價值 |
| (單位：千) |
| 鑽井設備 | $ | 63,458 | | | | $ | 1,285,024 | |
| 氣體收集和處理設備 | 250,098 | | | | 833,788 | |
| 海水處理系統 | — | | | | 43,541 | |
| 土地和建築 | 32,635 | | | | 59,080 | |
| 運輸設備 | 3,314 | | | | 15,577 | |
| 其他 | 9,958 | | | | 57,427 | |
| 359,463 | | | | 2,294,437 | |
| 減去累計折舊和減值 | — | | | | (1,618,754) | |
| $ | 359,463 | | | | $ | 675,683 | |
(16)反映對公司使用權資產、當期經營租賃負債和經營租賃負債的估值調整，並根據有利和不利租賃條款的公允價值以及修訂後的繼任者增量借款利率進行調整。
(17)代表了使用Black-Scholes-Merton模型的權證的負債，該模型使用了各種基於市場的輸入，包括：股價、執行價格、到期時間、無風險利率、年度波動率和年度股息率。
(18)代表將ARO的短期部分從非流動負債重新分類為流動負債和公允價值調整，這是通過我們對這些債務的重新開始更新確定的，包括應用繼任者的信用調整後無風險利率，該利率現在納入了基於油井封堵活動的估計時間的期限結構，並將所有ARO重置為單一層。
(19)表示由於重新開始調整的累計税務影響而對遞延税項負債進行的調整。
由於採用重新開始會計，我們的資產和負債的賬面價值進行了重大修訂，導致公司在擺脱破產時增加了整體遞延税項資產淨頭寸。除了賬面價值的變化外，截至生效日期，該公司約有$726.4淨營業虧損(NOL)的100萬美元結轉，以抵消未來幾年的應税收入。大約$584.2其中100萬的NOL將從2021財年開始到2037財年到期。約$的NOL142.2截至2017年12月31日的年度的100萬美元有一個無限期的結轉期。可用於抵消未來收入的這些NOL的數量可能會由於控制變化的税收條款而受到嚴重限制。
由於我們的經營虧損歷史以及圍繞未來年度遞延税項資產變現的不確定性，我們已確定遞延税項資產在未來期間更有可能無法變現。因此，我們記錄了100%的估值準備金作為我們的遞延税淨資產。
(20)表示上文討論的重新開始會計調整的累積影響。
(21)對非控股權益的估值採用以收益為基礎的方法對Superior進行估值。考慮到相關方的合同權利，非控制性權益的價值隨後根據類似類型投資的基於市場的辦法確定。
重組事項。如附註3-主要會計政策摘要所述，本公司截至2021年12月31日止年度、截至2020年12月31日止四個月及截至2020年8月31日止八個月的綜合營運報表包括“重組項目淨額”，反映在結算須予妥協的負債及與破產法第11章程序相關的成本及其他開支(主要是專業費用)及與DIP信貸協議相關的成本時確認的收益。這些由美國受託人收取的請願後專業費用和行政費用，已在我們如上所述的綜合經營報表中的“重組項目，淨額”中報告。在請願前期間發生的類似費用已在“一般和行政”費用中報告。
下表彙總了我們各期合併業務報表中“重組項目，淨額”所包括的組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後繼者 | | | 前身 |
| 年終
2021年12月31日 | | 截至四個月
2020年12月31日 | | | 截至八個月
2020年8月31日 |
| (單位：千) |
| 受折衷影響的債務清償收益 | $ | — | | | $ | — | | | | $ | (567,853) | |
| 重新開始會計調整 | — | | | — | | | | 401,406 | |
| 法律和專業費用及開支 | 4,294 | | | 2,273 | | | | 15,745 | |
| 加速前身股票薪酬支出 | — | | | — | | | | 1,431 | |
| 出境設施費 | — | | | — | | | | 3,225 | |
| 5%的退出融資機構股權費用 | — | | | — | | | | 9,866 | |
| 對與2021年到期的6.625%優先次級債券相關的未攤銷債務發行成本進行調整 | — | | | — | | | | 2,205 | |
| 重組項目總數(淨額) | $ | 4,294 | | | $ | 2,273 | | | | $ | (133,975) | |
補充石油和天然氣披露
(未經審計)
本文提供的補充數據反映了我們所有石油和天然氣生產活動的信息。我們的石油和天然氣業務主要位於美國。
資本化成本
截至2021年12月31日和2020年12月31日的資本化成本如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 後繼者 | | | 後繼者 |
| 2021 | | | 2020 |
| | (單位：千) |
| 已證明的性質 | $ | 225,014 | | | | $ | 238,581 | |
| 未探明的物業(正在開發中的油井) | 422 | | | | 1,591 | |
| 225,436 | | | | 240,172 | |
| 累計折舊、損耗、攤銷和減值 | (64,966) | | | | (40,806) | |
| 淨資本化成本 | $ | 160,470 | | | | $ | 199,366 | |
石油和天然氣資產收購、勘探和開發活動產生的成本
下表列出了所示期間與我們的石油和天然氣活動有關的費用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後繼者 | | 後繼者 | | | 前身 |
| 年終
2021年12月31日 | | 截至四個月
2020年12月31日 | | | 截至八個月
2020年8月31日 |
| (單位：千) |
| 獲得未經證實的財產 | $ | 522 | | | $ | 26 | | | | $ | 2,373 | |
| 已獲證明的性質 | — | | | — | | | | 382 | |
| 探索 | — | | | — | | | | — | |
| 發展 | 16,279 | | | 3,992 | | | | 6,440 | |
| 資產報廢債務 | 478 | | | (1,702) | | | | (29,189) | |
| 已發生的總成本 | $ | 17,279 | | | $ | 2,316 | | | | $ | (19,994) | |
未經證實的物業不受攤銷影響，涉及的物業並非個別重大，主要由租賃購置成本組成。與這些物業相關的評估過程尚未完成，因此，該公司無法估計何時將這些成本計入攤銷計算。
生產經營活動的結果如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後繼者 | | 後繼者 | | | 前身 |
| 年終
2021年12月31日 | | 截至四個月
2020年12月31日 | | | 截至八個月
2020年8月31日 | |
| (單位：千) |
| 收入 | $ | 223,681 | | | $ | 55,272 | | | | $ | 96,033 | | | |
| 生產成本 | (62,443) | | | (20,510) | | | | (46,633) | | | |
| 折舊、損耗、攤銷和減值 | (24,261) | | | (40,840) | | | | (461,901) | | | |
| 136,977 | | | (6,078) | | | | (412,501) | | | |
| 所得税(費用)福利 | 168 | | | 128 | | | | 6,698 | | | |
生產活動的經營結果(不包括公司間接費用和融資成本) | $ | 137,145 | | | $ | (5,950) | | | | $ | (405,803) | | | |
已探明石油、天然氣和天然氣儲量的估計數量以及已探明和未開發石油、天然氣和天然氣儲量淨數量的變化情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 石油(MBbls) | | NGL(MBbls) | | 燃氣(McF) | | 總計(MBOE) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
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| | | | | | | |
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| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2020 | | | | | | | |
| 已探明的已開發和未開發儲量： | | | | | | | |
| 年初 | 12,196 | | | 23,030 | | | 220,187 | | | 71,924 | |
對先前估計數的修訂(1) | (1,909) | | | (4,477) | | | (38,901) | | | (12,870) | |
| 擴展和發現 | 8 | | | 13 | | | 110 | | | 39 | |
| 現有探明油田的加密儲量 | 97 | | | 66 | | | 452 | | | 238 | |
| 就地購買礦物 | 62 | | | 20 | | | 172 | | | 112 | |
| 生產 | (2,186) | | | (3,444) | | | (37,567) | | | (11,891) | |
| 銷售額 | (1) | | | — | | | (62) | | | (11) | |
| 截至2020年12月31日的淨探明儲量 | 8,267 | | | 15,208 | | | 144,391 | | | 47,541 | |
| 已探明已開發儲量，2020年12月31日 | 8,267 | | | 15,208 | | | 144,391 | | | 47,541 | |
| 已探明未開發儲量，2020年12月31日 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 2021 | | | | | | | |
| 已探明的已開發和未開發儲量： | | | | | | | |
| 年初 | 8,267 | | | 15,208 | | | 144,391 | | | 47,541 | |
對先前估計數的修訂(2) | 2,651 | | | 8,723 | | | 103,866 | | | 28,685 | |
| 擴展和發現 | 218 | | | 93 | | | 961 | | | 471 | |
| 現有探明油田的加密儲量 | 713 | | | 293 | | | 2,158 | | | 1,366 | |
| 就地購買礦物 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 生產 | (1,615) | | | (2,624) | | | (29,012) | | | (9,074) | |
| 銷售額 | (1,215) | | | (169) | | | (1,725) | | | (1,672) | |
| 2021年12月31日的淨探明儲量 | 9,019 | | | 21,525 | | | 220,640 | | | 67,317 | |
| 已探明已開發儲量，2021年12月31日 | 9,019 | | | 21,525 | | | 220,640 | | | 67,317 | |
| 已探明未開發儲量，2021年12月31日 | — | | | — | | | — | | | — | |
_________________________
1.對先前估計的修訂減少，主要是由於我們在五年內為我們已探明的未開發儲量的開發提供資金的能力存在不確定性，以及大宗商品價格下降，導致已探明的未開發儲量被移除。
2.對先前估計的修正主要是由於未升級的12個月平均產品價格的變化，與2020年12月31日的定價相比，石油、天然氣和天然氣的平均價格分別上漲了約68%、136%和82%。
對石油、天然氣和天然氣儲量的估計需要對油藏工程數據進行廣泛的判斷。為這種估計賦予貨幣價值並不會減少這種儲量估計的主觀性和不斷變化的性質。事實上，由於對開採速度和時間以及開發和生產儲量所產生的成本進行了額外的估計，使得披露中固有的不確定性更加嚴重。因此，本報告提供的信息是主觀的，由於涉及判斷，可能無法與其他石油和天然氣生產商提交的估計數相比較。此外，由於價格和成本沒有保持不變，也沒有考慮價格或成本的上升或下降，因此結果不一定表明估計的已探明儲量的估計公平市場價值，也不一定表明估計的未來現金流量。
折現未來淨現金流(煙霧)的標準化衡量標準是使用12個月平均價格和年終成本計算的，這些成本根據與現有已探明石油、NGL和天然氣儲量有關的永久性差異進行了調整。未來所得税費用考慮税法法定税率。截至2021年12月31日和2020年12月31日的霧霾情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後繼者 | | | 後繼者 |
| 2021 | | | 2020 | | |
| | (單位：千) |
| 未來現金流 | $ | 1,977,529 | | | | $ | 698,685 | | | |
| 未來生產成本 | (835,430) | | | | (416,095) | | | |
| 未來開發成本 | — | | | | — | | | |
| 未來所得税費用 | (87,117) | | | | (39) | | | |
| 未來淨現金流 | 1,054,982 | | | | 282,551 | | | |
| 估計現金流量的時間，每年有10%的折扣 | (483,838) | | | | (89,530) | | | |
與已探明石油、天然氣和天然氣儲量有關的未來現金流貼現的標準化計量 | $ | 571,144 | | | | $ | 193,021 | | | |
折現未來淨現金流量的標準計量的主要變化來源如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | | 2020 | | |
| | (單位：千) |
| 生產的石油和天然氣的銷售和轉讓，扣除生產成本 | $ | (161,238) | | | | $ | (84,163) | | | |
| 價格和生產成本的淨變動 | 334,291 | | | | (165,978) | | | |
| 修訂數量估計數和改變生產時間 | 320,774 | | | | (50,979) | | | |
| 擴展、發現和改進恢復，降低相關成本 | 45,019 | | | | 2,827 | | | |
| 估計未來開發成本的變化 | — | | | | — | | | |
| 在此期間發生的先前估計成本 | — | | | | — | | | |
| 就地購買礦物 | — | | | | 852 | | | |
| 礦產銷售到位 | (4,161) | | | | (46) | | | |
| 折扣的增加 | 19,306 | | | | 46,203 | | | |
| 所得税淨變動 | (87,078) | | | | 282 | | | |
| 時間和其他方面的變化 | (88,791) | | | | (17,686) | | | |
| 淨變化 | 378,123 | | | | (268,688) | | | |
| 年初 | 193,021 | | | | 461,709 | | | |
| 年終 | $ | 571,144 | | | | $ | 193,021 | | | |
關於計算煙霧時使用的假設及其固有侷限性的某些信息將在下文中討論。我們認為，這些信息對於正確理解和評估所提供的數據是必不可少的。
用於計算霧霾的假設不一定反映出我們對實際收入的預期，這些收入既不是來自這些儲備，也不是它們的現值。為儲量估算過程賦予貨幣價值並不會減少儲量估算的主觀性和不斷變化的性質。在確定現值時會出現額外的主觀性，因為必須估計儲量的開採率。除了預測未來固有的困難外，與預期生產率的差異可能是由於我們無法控制的因素造成的，例如無意中的開發延誤、環境問題或價格變化或監管控制。此外，儲量估值假定所有儲量都將按產量處置。然而，出售現有儲備等其他因素可能會影響最終變現的金額。
2021年12月31日的未來現金流是通過應用未升級的12個月平均價格$計算得出的。66.56每桶石油，$44.22每桶NGL，以及$3.60天然氣價格(然後根據差價進行調整)與已探明儲量和這些儲量的年終數量有關的價格。今後的價格變動只在年底時存在的合同安排所規定的範圍內予以考慮。
未來的生產和開發成本是根據現有經濟狀況的延續，通過估計年底已探明的石油、天然氣和天然氣儲量的開發和生產所產生的支出來計算的。
未來所得税支出的計算方法是將適當的年終法定税率應用於與已探明石油、天然氣和天然氣儲量相關的未來税前現金流量減去我們物業的税基。未來的所得税支出還包括與我們已探明的石油、天然氣和天然氣儲量相關的永久性差額和税收抵免。
在使用和解釋上述數據時應謹慎行事。隨着未來幾年的生產，所顯示的結果可能會有很大不同，因為生產業績、石油價格和成本可能會發生變化。
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
我們的管理層，包括首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)，並不期望我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)的定義)(披露控制)或我們對財務報告的內部控制(如交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)的定義)能夠防止或發現所有錯誤和所有欺詐。一個控制系統，無論設計和操作得多麼好，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以確保控制系統的目標得以實現。此外，控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，並且必須考慮控制的好處相對於其成本。由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有的話)都已被檢測到。這些固有的侷限性包括這樣的現實，即決策過程中的判斷可能是錯誤的，故障可能會因為一個簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，可以通過某些人的個人行為、兩個或更多人的串通或通過控制的管理凌駕來規避控制。任何控制系統的設計在一定程度上也是基於對未來事件可能性的某些假設，並且不能保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功地實現其所述目標。由於具有成本效益的控制系統的固有侷限性, 由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生，並且不會被檢測到。我們監控我們對財務報告的披露控制和內部控制，並在必要時進行修改；我們在這方面的意圖是，隨着系統的變化和條件的需要，對財務報告的披露控制和內部控制將進行修改。
信息披露控制和程序的評估
截至本報告所述期間結束時，我們在管理層的監督和參與下進行了一次評估，包括我們的首席執行官和D首席財務官，根據交易所法案規則13a-15，我們的披露控制和程序的設計和操作的有效性。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2021年12月31日起有效。
對以前報告的財務報告內部控制重大缺陷的補救
AS根據截至二零二零年十二月三十一日止年度的10-K表格年度報告第II部分第9A項控制及程序所披露的資料，吾等確定存在與複雜會計事項的管理評審控制有關的重大弱點。有效設計的管理審查控制的關鍵要素包括為流程所有者建立文件標準，以記錄與關鍵會計估計、複雜會計事項和非常規交易有關的工作實質。有效設計的管理審查控制還必須有一個既定的程序，使具有適當主題知識的高級會計人員有足夠的時間進行有效的審查。有效設計的管理審查控制的必要要素要麼沒有出現，要麼在足夠長的時間內沒有出現，以得出我們的披露控制和程序於2020年12月31日生效的結論。
管理，在審計委員會的監督下，制定了補救計劃，以解決重大弱點，並在足夠長的時間內運行了新的或改進的流程、程序和控制措施。具體而言，管理層重新設計了與複雜會計事項有關的某些管理審查控制措施，建立了文件標準，重新評估了會計組織的結構，為負責執行重要管理審查控制措施的員工提供了額外培訓，並在適當情況下利用外部專門知識補充了內部資源。管理層還聘請了新的人員，並將某些現有人員重新分配到關鍵職位，並與第三方專家舉行了流程改進會議，以增強和增強業務流程和系統功能的利用率，以實現更高的效力、效率和可擴展性。截至2021年12月31日，管理層的結論是，這些措施有效地解決了之前發現的重大弱點。
管理層財務報告內部控制年度報告
我們的管理層負責建立和維護交易法規則13a-15(F)所定義的對財務報告的充分內部控制。我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，根據特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架(2013)對我們財務報告的內部控制的有效性進行了評估。根據這次評估的結果，我們的管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制自2021年12月31日起有效。
財務報告內部控制的變化
除上文所述外，截至2021年12月31日止季度內，財務報告內部控制並無重大影響，或合理地可能會對財務報告內部控制產生重大影響。
項目9B。其他信息
沒有。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
項目10.董事、高級管理人員和公司治理
關於我們的執行官員的信息
下表和所附文本列出了某些信息，具體如下2022年3月16日，令人擔憂任命我們的每一位高管和我們子公司的某些高管。任何官員與選舉官員所依據的任何其他人之間沒有任何安排或諒解。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | | 年齡 | | 擔任的職位 |
| 菲利普·B·史密斯 | | 70 | | 董事自2020年9月3日起擔任董事長，自2020年10月22日起擔任總裁兼首席執行官 |
| 大衞·P·鄧納姆 | | 42 | | 2020年10月22日至今，高級副總裁兼首席運營官；2017年8月至2020年10月22日，董事業務拓展高級副總裁；2012年1月至2017年8月28日，董事企業規劃副總裁；2007年11月至2012年1月，董事企業規劃副總裁 |
| 安德魯·E·哈丁 | | 44 | | 副總裁、祕書、總法律顧問，自2020年10月27日起；副總法律顧問，自2005年3月至2020年10月27日；工作人員律師，自2004年8月至2005年3月 |
| 託馬斯·D·賽爾 | | 57 | | 2021年6月23日起擔任首席財務官兼財務總監；2020年12月31日起擔任首席會計官；2020年10月22日至2021年6月23日擔任臨時首席財務官 |
| 克里斯托弗·K·梅內菲 | | 44 | | 自2020年11月9日起擔任單位鑽井公司總裁 |
史密斯先生2020年9月3日被任命為董事會成員，2020年9月8日成為董事長。2020年10月，該股董事會任命他為總裁兼首席執行官。在被任命為單位董事會成員之前，他自2002年以來一直是個體户。Smith先生於2007至2015年間擔任Eagle Rock Energy LP董事會成員。史密斯先生是獲獎能源公司的首席執行官兼董事長，1999年他與天然氣合作伙伴共同創立了該公司，直到該公司於2002年與Magnum Hunter Resources合併。史密斯還曾擔任浪潮西部石油公司的首席執行官，直到1997年該公司被出售給HS Resources。他擁有俄克拉荷馬州立大學機械工程理學學士學位和塔爾薩大學工商管理碩士學位。
杜納姆先生2007年11月加入該單位，擔任董事企業規劃部部長。2012年1月，他被提升為企業規劃副總裁。2017年8月，他被提升為業務發展高級副總裁。2020年10月，晉升為高級副總裁兼首席運營官。在加入單位之前，他在Williams Power、Leggett&Platt和Williams Energy Marketing&Trading擔任過責任越來越大的職位。Dunham先生在西北大學獲得心理學學士學位，在塔爾薩大學獲得金融學碩士學位，在賓夕法尼亞大學沃頓商學院獲得工商管理碩士學位。
哈丁先生2004年8月加入該股，擔任工作人員律師。2005年3月，他被提升為副總法律顧問。2020年10月，晉升為副總裁、總法律顧問、祕書。哈丁先生於2001年在貝勒大學獲得工商管理學士學位，並於2004年在塔爾薩大學法學院獲得法學博士學位。他是俄克拉荷馬州律師協會的成員。他也是俄克拉荷馬州石油聯盟董事會成員，並擔任法律委員會主席。
賽爾先生2020年10月加入該股，擔任臨時首席財務官。2020年12月，他還成為首席會計官(CAO)，並於2021年6月成為首席財務官、CAO兼主計長。從2020年3月到2020年10月，他擔任退休社區蒙特羅公司的首席財務官。2016年至2020年3月，賽爾先生擔任SemGroup Corporation的首席財務官兼財務總監，該公司是一家集集散、運輸、倉儲、分銷、營銷和其他中游服務為一體的公司。1996年至2016年，賽爾在Williams Companies，Inc.工作，在那裏他在財務和會計方面擔任過幾個不同的管理職位。賽爾先生於1987至1996年間在德勤任職。賽爾先生以優異成績畢業於羅伯茨大學，獲得會計學學士學位。他是一名註冊會計師。
梅內菲先生於2020年11月被任命為單位鑽井公司總裁。他最近在2012年5月至2020年4月期間擔任陸上石油和天然氣合同鑽井服務公司獨立合同鑽井公司負責業務發展的高級副總裁。在此之前，他在羅文公司工作了超過15年，在那裏他擔任了許多運營和管理職務，包括從2006年到2012年的董事市場部。梅內菲先生畢業於牛津密西西比大學，獲得心理學學士學位。他擁有南衞理公會大學考克斯商學院的企業金融學研究生證書。
有關我們董事的信息
T下表及附文列出了截至2022年3月16日有關本公司董事會(以下簡稱“董事會”)每位成員的某些信息。第一組目前有一個空缺。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | | 年齡 | | 董事 | | 委員會的成員
董事會 | | 術語
過期 | | 主要職業 |
| | | | 自.以來 | 集團化 | | | | | | |
| 羅伯特·R·安德森 | | 64 | | 2020 | 第二部分： | | | | 2022 | | 高管，GBK公司，俄克拉荷馬州塔爾薩 |
| 艾倫·J·卡爾 | | 51 | | 2020 | 第二部分： | | 薪酬(主席) 戰略交易 | | 2022 | | DRIVETRAIN，LLC首席執行官，紐約市 |
| 菲爾·弗羅利希 | | 67 | | 2020 | 第二部分： | | 審計 | | 2022 | | 普雷斯科特資本管理公司管理合夥人，俄克拉何馬州塔爾薩 |
| 史蒂文·B·希爾德布蘭德 | | 67 | | 2008 | I | | 審計(主席) 戰略交易 | | 2023 | | 投資，俄克拉荷馬州塔爾薩 |
| 菲利普·B·史密斯 | | 70 | | 2020 | 第二部分： | | | | 2022 | | 俄克拉荷馬州塔爾薩單位公司總裁、首席執行官兼董事會主席 |
| 安德烈·維羅納 | | 43 | | 2020 | I | | 戰略交易(主席) 審計、薪酬 | | 2023 | | Saye Capital Management的SPECTRUM基金投資組合經理，總部位於加利福尼亞州雷東多海灘 |
安德森先生自2010年以來一直是GBK Corporation的高管，GBK Corporation是一家控股公司，擁有眾多能源行業子公司和附屬公司，包括在國內擁有廣泛上游油氣權益的Kaiser Francis Oil Company和Cactus Drilling Company，後者是國內一家主要的合同鑽井公司，在許多私人董事會任職，包括2017年被哈里伯頓收購的Summit ESP。在2002至2010年間，Anderson先生主要從事個人投資，專注於油氣供應/需求基本面，同時擔任堪薩斯大學化學與石油工程委員會顧問。1998年，他是私有的Sapient Energy Corp的聯合創始人兼首席執行官，該公司隨後於2002年被出售給切薩皮克能源公司(Chesapeake Energy)。在Sapient任職期間，安德森先生還積極參與了IPAA的資本市場委員會。在成立Sapient Energy之前，Anderson先生曾在Kaiser-Francis石油公司工作，從1984年到1997年，他擔任過不同的職位，承擔着越來越多的責任。1980年從堪薩斯大學化學工程學士學位畢業後，他在阿莫科生產公司工作到1984年。董事會和委員會服務的屬性、經驗和資格：能源行業經驗、高管專長、企業家專長；資本市場專長。
卡爾先生自2013年9月以來，他一直是獨立信託服務公司Drivetrain，LLC的管理成員兼首席執行官。他一直是一名陷入困境的投資和扭虧為盈的專業人士，在本金投資、顧問委託和董事會服務方面擁有25年的經驗，包括在美國和歐洲的複雜金融重組和重組。2003年至2013年，卡爾在戰略價值夥伴公司管理董事，這是一家專注於不良債務和私募股權機會的全球投資公司。卡爾的職業生涯始於Skadden，Arps，Slate，Meagher&Flom LLC和Ravin，Sarasohn，Baumgarten，Fisch&Rosen的企業重組諮詢。1992年，他在布蘭代斯大學獲得經濟學和社會學學士學位，1995年在杜蘭法學院獲得法學博士學位。卡爾先生目前擔任以下上市公司的董事：西爾斯控股公司(自2018年起)和基礎能源服務公司(自2021年以來)。卡爾不再擔任董事公司職務，但在過去五年中擔任董事董事的上市公司包括：阿特拉斯鋼鐵有限公司；泰克公司；潮水公司；MidStates石油公司；Verso公司；麥克德莫特國際公司；以及J.C.Penney公司的子公司J.C.Penney公司。董事會和委員會服務的屬性、經驗和資格：行政領導經驗；複雜的金融重組和重組專業知識；金融分析專業知識；董事董事會服務經驗；以及法律專業知識。
弗羅利希先生1992年成立普雷斯科特資本管理公司，此後一直擔任管理合夥人。這家總部位於俄克拉荷馬州的對衝基金專注於中小盤股。弗羅利希曾是總部位於塔爾薩的齊格弗裏德公司的總裁，也是現在的國際會計師事務所安永的税務主管。他於1976年獲得俄克拉荷馬大學經濟學學士學位，1980年在德克薩斯大學奧斯汀分校獲得工商管理碩士學位，1993年在塔爾薩大學獲得法學博士學位。董事會和委員會服務的屬性、經驗和資格：行政和創業經驗；會計、投資、商業和法律專業知識。
希爾德布蘭德先生自2008年3月以來一直從事個人投資。他於2008年從汽車租賃公司Dollar Thrity Automotive Group，Inc.(紐約證券交易所代碼：DTG)退休，自1997年以來一直擔任該公司的執行副總裁兼首席財務官。在此之前，希爾德布蘭德先生曾擔任Dollar Thrity的子公司Thrity Rent-A-Car System，Inc.的執行副總裁兼首席財務官。希爾德布蘭德先生於1987年加入節儉租車系統公司，擔任副總裁兼財務主管，並於1989年成為首席財務官。1980年至1987年，希爾德布蘭德先生在油田供應企業富蘭克林供應公司工作，擔任過多個職位，包括財務總監和財務副總裁。1976年至1980年，希爾德布蘭德先生在會計師事務所Coopers&Lybrand工作，最近擔任審計主管。希爾德布蘭德擁有俄克拉荷馬州立大學會計學學士學位，是一名註冊會計師。董事會和委員會服務的屬性、經驗和資格：會計和財務方面的經驗和專業知識，包括多年註冊會計師經驗；審計委員會財務專家資格；上市公司高管領導經驗，包括戰略規劃、美國證券交易委員會報告、薩班斯-奧克斯利法案合規、投資者關係、企業風險管理、高管薪酬、公司合規、內部審計、銀行設施、私募債務交易和與評級機構合作的經驗。
史密斯先生的傳記資料列於上述有關人員的資料一節。A董事會和委員會服務的資歷、資歷和資歷：行政領導經驗和行業熟悉度；創業和商業經驗；工程背景。
維羅納先生自2013年以來，一直擔任Saye Capital Management的投資組合經理，這是一家總部位於加利福尼亞州雷東多海灘的機會主義信貸對衝基金。他管理着投資組合中的企業部分，主要投資於高收益和不良債券，重點是重組和其他事件驅動的機會。2009年至2013年，維羅納在Gleacher&Company的投資銀行部門任職，最近擔任副總裁。在Gleacher，他專注於中端市場企業，為客户提供庭內和庭外重組、融資和併購交易方面的建議。在加入Gleacher之前，他是GSC Partners公司信貸部的高級助理。維羅納先生的職業生涯始於太平洋投資管理公司(PIMCO)的可轉換債券和結構性信貸部門。他以優異成績畢業於加州大學洛杉磯分校，獲得經濟學學位。維羅納是私人公司愛瑞科國際的董事合夥人，擔任該公司的審計主席。 從2020年11月至2021年10月，他擔任上市公司Lonestar Resources US Inc.的董事，在那裏他擔任審計主席和薪酬委員會成員。董事會和委員會服務的屬性、經驗和資格：複雜投資和證券化經驗；金融分析專業知識；併購專業知識；重組經驗；董事經驗。
披露高管或董事參與破產相關事宜
在我們提交破產保護申請時，董事的史蒂文·B·希爾德布蘭德和首席執行官大衞·P·鄧納姆分別擔任董事和首席執行官。
在過去的十年裏，董事菲爾·弗羅裏奇也曾在一家申請破產的公司擔任高管或董事高管。
董事艾倫·J·卡爾是一名重組專業人士，在過去十年裏，他曾在許多公司申請破產期間或之後擔任過董事會成員。
公司治理與董事會事務
一般管治事宜
我們的商業行為和道德準則可在Https://unitcorp.com/investor-relations/#governance 此外，如有需要，亦可免費向公司祕書索取副本。我們已經並將繼續在我們的網站上發佈對我們的商業行為和道德準則的任何修改或豁免，這些修改或豁免是美國證券交易委員會規則需要披露的。
每年，我們的董事和高管都被要求填寫一份董事和高管問卷，其中要求披露董事或高管或他或她的直系親屬與我們有直接或間接重大利益的任何交易。我們的首席執行官和總法律顧問負責解決任何在我們的其他政策下無法解決的利益衝突。
我們董事會有三個委員會：審計委員會、薪酬委員會和戰略交易委員會。每個委員會的章程可以在我們網站的治理頁面上找到，上面鏈接了。
審計委員會財務專家
董事會已指定希爾德布蘭德、弗羅利希和維羅納為美國證券交易委員會規則定義的審計委員會財務專家。
董事提名程序的實質性變化
自上次發佈以來，我們的董事提名程序沒有實質性的變化。
項目11.高管薪酬
2021年董事薪酬
我們董事會2020年的薪酬是由我們破產期間的一羣債券持有人決定的，2021年的費用保持不變。該小組研究了董事對那些規模與我們破產後縮減的公司類似的公司的薪酬，以確定董事的建議薪酬。
2021年董事現金薪酬
支付給我們董事(包括員工董事)的2021年現金薪酬的各個組成部分如下：
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| 年度定額 | $65,000 |
| 董事會成員任職的每個委員會的年度聘用費 | $10,000 |
| 擔任董事會主席的額外報酬 | $15,000 |
| 報銷出席股東、董事會和委員會會議的費用 | 是 |
| 2021年現任董事的現金薪酬總額(不包括報銷)的範圍 | $65,000 to $85,274 |
2021年董事股權獎
根據單位公司長期激勵計劃(“LTIP”)，我們可以每年向我們的董事發放股權獎勵。有關2021年期間授予非僱員董事的股權獎勵的信息，請參閲董事薪酬表。有關董事員工史密斯先生在2021年期間獲得的股權獎勵的信息，請參閲薪酬摘要表。
董事薪酬表
下表顯示了我們每一位非僱員董事在2021年獲得的總薪酬。
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| 2021年的董事薪酬 |
名字(1) | 賺取的費用 或 已繳入 現金(2) ($) | 庫存 獎項(3) ($) | 選擇權
獎項
($) | 非股權
激勵
平面圖
補償
($) | 不合格
延期
補償
收益
($) | 所有其他
補償
($) | 總計
($) |
| (a) | (b) | (c) | (d) | (e) | (f) | (g) | (h) |
| 羅伯特·R·安德森 | 65,000 | 234,367 | — | — | — | — | 299,367 |
| 艾倫·J·卡爾 | 75,274 | 234,367 | — | — | — | — | 309,641 |
| 菲爾·弗羅利希 | 75,000 | 234,367 | — | — | — | — | 309,367 |
| 史蒂文·B·希爾德布蘭德 | 75,274 | 234,367 | — | — | — | — | 309,641 |
| 安德烈·維羅納 | 85,274 | 234,367 | — | — | — | — | 319,641 |
1.不包括董事菲利普·B·史密斯，他也是一名被任命的高管，他的薪酬，包括董事的薪酬，在薪酬彙總表中列出。
2.代表2021年在董事會或董事會委員會任職所賺取的現金薪酬。
3.包括在“股票獎勵”欄中的金額代表授予日期的限制性股票單位根據FASB ASC第718主題“股票補償”計算，其中不包括估計沒收的影響。金額是以成交銷售額為基礎的。
我們普通股在授予日的價格。代表於2021年4月27日根據長期投資協議授予每位非僱員董事的18,168個限制性股票單位，授予日期公允價值為每股12.90美元。這18,168個限制性股票單位代表着每個非員工董事在2021財年末獲得的未償還股權獎勵總額，它們將在2022年5月27日、2022年9月3日、2023年9月3日和2024年9月3日分四次等額授予。2021財年的未償還股權獎勵我們的員工董事史密斯先生的名字列在財政年終表裏的傑出股票獎上。
高管薪酬
概述
確定了杜納姆先生和梅內菲先生2021年薪金我們的首席執行官於2020年10月根據當時被認為是當前的市場水平進行了D。史密斯先生最初沒有工資，從2021年6月開始，他獲得了每年12,000美元的名義工資，這一工資是為了允許他參加我們的醫療保險計劃。LTIP的限制性股票單位獎勵(RSU)和股票期權獎勵於2021年10月授予被任命的高管(NEO)，年度獎金於2021年12月確定。
2021年薪酬彙總表
下表列出了關於我們的近地天體在規定的財政年度支付、分配或賺取的補償的信息。
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| 薪酬彙總表 |
| 名稱和主要職位 | 年 | 薪金(1) ($) | 獎金(1) ($) | 庫存 獎項(2) ($) | 選擇權 獎項(3) ($) | 所有其他 補償(4) ($) | 總計
($) |
| (a) | (b) | (c) | (d) | (e) | (f) | (g) | (h) |
| 菲利普·B·史密斯，首席執行官兼總裁 | 2021 | 6,500 | 600 | 1,374,659 | 669,089 | 80,000 | 2,130,848 |
| 2020 | — | — | — | — | 26,667 | 26,667 |
| David P.Dunham，高級副總裁兼首席運營官 | 2021 | 350,000 | 17,500 | 615,502 | 361,163 | 33,698 | 1,377,863 |
| 2020 | 318,458 | 85,270 | — | — | 34,892 | 438,620 |
| 單位鑽井公司總裁克里斯托弗·K·梅內菲 | 2021 | 300,000 | 100,000 | 571,540 | 335,365 | 24,628 | 1,331,533 |
| 2020 | 43,750 | — | — | — | — | 43,750 |
1.遞延薪酬在賺取的年度中列出。從2021年6月16日起，史密斯先生開始領取每月1,000美元的名義工資，這筆工資是為了允許他參加我們的醫療保險計劃。
2.包括在“股票獎勵”欄中的金額代表授予日期的限制性股票單位根據FASB ASC第718主題“股票補償”計算，其中不包括估計沒收的影響。這筆金額是根據我們普通股在授予日的收盤價計算的。史密斯在2021年4月27日獲得了18,168股限制性股票，授予日期的公允價值為每股12.90美元。史密斯和其他兩家近地天體都於2021年10月21日獲得了限制性股票單位，授予日期的公允價值為每股34.00美元。所示數額並不代表向近地天體支付的數額。
3.“期權獎勵”欄中包含的金額代表根據FASB ASC主題718“股票補償”計算的授予日總公允價值，但不包括任何估計沒收的影響。艾斯。有關計算這些價值時使用的估值假設的討論，請參閲本年度報告Form 10-K中包含的綜合財務報表附註16。所示數額並不代表向近地天體支付的數額。
4.本欄目中2021年項目的組成部分詳見下表：
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| 名字 | 董事薪酬(a) ($) | 高管傷殘保險費
($) | 401(K)匹配(b) ($) | 個人汽車免税額
($) | 俱樂部會員資格
($) | “所有其他補償”合計 ($) |
| 菲利普·B·史密斯 | 80,000 | — | — | — | — | 80,000 |
| 大衞·P·鄧納姆 | — | 5,246 | 11,600 | 6,000 | 10,852 | 33,698 |
| 克里斯托弗·K·梅內菲 | — | 1,801 | 11,600 | — | 11,227 | 24,628 |
A.反映作為董事會成員和主席的服務所賺取的或以現金支付的費用。
匹配是用現金進行的。
2021年底的傑出股權獎
下表列出了截至2021年底我們的近地天體未償還股權獎勵的信息：
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| 財政年度結束時的傑出股票獎勵 |
| 期權大獎 | 股票大獎 |
| 名字 | 可行使的未行使期權標的證券數量
(#) | 未行使期權標的證券數量--不可行使(1) (#) | 期權行權價
($) | 期權到期日
| 尚未歸屬的股份或股票單位的數目(2) (#) | 未歸屬的股份或股票單位的市值 (3) ($) |
| (a) | (b) | (c) | (d) | (e) | (f) | (g) |
| 菲利普·B·史密斯 | — | 58,692 | 45.00 | 10/21/2026 | 51,706 | 1,670,104 |
| 大衞·P·鄧納姆 | — | 31,681 | 45.00 | 10/21/2026 | 18,103 | 584,727 |
| 克里斯托弗·K·梅內菲 | — | 29,418 | 45.00 | 10/21/2026 | 16,810 | 542,963 |
1.每一項期權授予都有五年的期限。期權獎勵於2021年10月21日授予，並於10月1日分三次等額行使ST分別為2022年、2023年和2024年。期權行權價為每股45.00美元。
2.尚未授予的限制性股票單位的授予時間表如下：對於Dunham和Menefee先生以及史密斯先生持有的33,538股股票，獎勵將分三次等額授予2022年11月21日、2023年10月1日和2024年10月1日；史密斯先生還有一筆18,168股的額外獎勵，分別在2022年5月27日、2022年9月3日、2023年9月3日和2024年9月3日分四次等額授予。
3.市值是根據我們普通股的市場價值32.30美元確定的，這是我們普通股在場外交易粉色市場2021年12月31日，也就是一年中最後一個交易日的收盤價。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
董事及行政人員
下表顯示了截至2022年3月16日，我們的普通股由每一位現任董事、每一位NEO以及所有現任董事和高管作為一個羣體實益擁有的普通股數量，除非另有説明，否則所有股份都是直接擁有的：
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| 由我們的董事和高管持有的股票 |
| 實益擁有人姓名或名稱 | 普通股
(a) | 可行使的期權
和
RSU歸屬
在60天內
(b) | 總計
(c) |
| 羅伯特·R·安德森 | 524 | 523 (1) | 1,047 |
| 艾倫·J·卡爾 | — | — | — |
菲爾·弗羅利希(2) | — | — | — |
| 史蒂文·B·希爾德布蘭德 | — | — | — |
| 菲利普·B·史密斯 | — | — | — |
| 安德烈·維羅納 | — | — | — |
| 大衞·P·鄧納姆 | — | — | — |
| 克里斯托弗·K·梅內菲 | — | — | — |
全體董事和高級管理人員(10人)(3) | 524 | 523 | 1,047 |
1.代表將根據安德森先生2022年1月與該公司簽訂的諮詢合同條款授予的限制性股票單位，如下：2022年4月7日為261股，2022年5月7日為262股。
2.Frohlich先生管理着普雷斯科特集團資本管理公司，該公司擁有3,517,707股股票，約佔我們截至2022年3月16日普通股已發行和流通股的35%，如下表所述，不包括在Frohlich先生的本表股份計算中。
3.沒有任何高管或董事個人擁有超過1%的已發行和流通股普通股，我們的高管和董事作為一個整體也沒有。所有權百分比是基於我們在2022年3月16日發行的普通股和流通股的數量。
持有我們普通股5%以上的股東
這張表格列出了我們所知的唯一持有我們普通股5%以上的股東對我們普通股的受益所有權的信息。持有我們普通股超過5%的人不需要向美國證券交易委員會提交所有權報告。
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| 持有我們普通股5%以上的股東 |
| 姓名和地址 | 量與質 實益所有權的 (1) | 班級百分比 (2) |
普雷斯科特集團資本管理有限責任公司 1924年尤蒂卡大街南1120號套房 俄克拉荷馬州塔爾薩74104 | 3,517,707 | 35.10% |
加拿大皇家銀行全球資產管理公司。 RBC中心 威靈頓西街155號，2300號套房 加拿大安大略省多倫多M5V 3K7 | 923,224 | 9.21% |
NYL Investors LLC 麥迪遜大道51號 紐約，紐約10010 | 623,361 | 6.22% |
1.Prescott Group Capital Management，LLC和RBC Global Asset Management Inc.的實益所有權已於2022年3月得到股東的確認。面向NYL Investors LLC的信息基於2022年1月10日提交給美國證券交易委員會的附表13G。提供的信息僅用於報告目的，不應被解釋為承認實際受益所有權。
2.基於截至2022年3月16日我們普通股的已發行和已發行股票數量。
根據股權補償計劃授權發行的證券，截至2021年12月31日
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| 根據股權補償計劃獲授權發行的證券 |
| 計劃類別 | 在行使尚未行使的期權、認股權證及權利時鬚髮行的證券數目(1) (a) | 未償還期權、權證和權利的加權平均行權價(2) ($) (b) | 根據股權補償計劃未來可供發行的證券數量(不包括(A)欄所反映的證券)(3) (c) |
證券持有人批准的股權補償計劃 | — | — | — |
未經證券持有人批准的股權補償計劃 | 676,947 | 45.00 | 226,279 |
總計 | 676,947 | 45.00 | 226,279 |
1.包括315,529股RSU，所有這些股票都沒有得到證券持有人的批准。我們的長期激勵計劃得到了必要債權人的批准，作為我們重組計劃的一部分，該計劃於2020年8月6日由美國破產法院的命令確認。我們LTIP的具體條款如下。
2.不包括在歸屬(A)欄所列的RSU時可發行的股份，其沒有加權平均行使價格。
3.代表根據我們的長期激勵計劃可供發行的股票。
長期激勵計劃的具體條款
概述。我們的LTIP是在重組過程中採用的，並於2020年9月3日生效。以下是LTIP的主要條款摘要。此摘要不完整。有關LTIP的更多信息，請參閲該計劃的全文，該計劃是作為我們於2020年9月10日提交的8-K表格的當前報告的證據提交的。
LTIP的目的是吸引、留住和激勵公司及其附屬公司的員工、高級管理人員、董事、顧問和其他服務提供商。LTIP規定，董事會或董事會委員會可不時酌情授予期權、特別提款權、限制性股票、限制性股票單位、股票獎勵、股息等價物、其他基於股票的獎勵、現金獎勵、業績獎勵、替代獎勵或該等獎勵的任何組合。
在根據長期投資政策進行某些交易或資本變動的情況下，已預留903,226股重組後公司的新普通股，每股面值0.01美元(“股票”)，以供根據長期投資計劃發行的獎勵發行。根據長期投資協議可供交付的股份將來自(I)授權但未發行的股票；(Ii)公司庫房持有的股票；或(Iii)公司重新收購的先前發行的股票。受獎勵到期或被取消、沒收、交換、以現金結算或以其他方式終止而未交付為支付行使價或履行與獎勵有關的預扣義務而扣留的股份的股票，將再次可通過發行LTIP項下的其他獎勵來交付。
LTIP下的合資格獲獎者包括在授予之日是該公司或其關聯公司的高級管理人員或僱員的任何個人，以及為該公司或其關聯公司提供服務的任何其他個人，包括其一名董事。根據LTIP，公司休假的員工被認為有資格獲得獎勵。
行政管理。LTIP由我們的賠償委員會管理E，它有酌情決定根據該計劃可向哪些個人授予獎勵、我們的股票數量或每項獎勵所需的現金金額、獎勵的類型、此類獎勵的授予方式以及適用於獎勵的其他條件。薪酬委員會有權澄清、解釋或解決長期税務優惠或任何授標協議任何條文中的含糊之處，並通過其認為必要或適當的規則、表格、文書及指引，以管理長期税務優惠。如果授權不違反任何適用的法律，委員會可以將其權力授權給小組委員會、董事或高級官員。
協議。根據LTIP授予的獎勵將由獎勵協議證明，該協議提供了與此類獎勵相關的附加條款和條件，由薪酬委員會酌情決定。如果LTIP的規定與任何此類授標協議之間有任何衝突，則以LTIP的規定為準。
獎項類型。長期獎勵計劃下可提供的獎勵類型包括：
•期權--這些期權包括激勵性股票期權(“ISO”)，旨在滿足ISO對《國税法》第422節的定義，以及非法定期權，即任何不屬於ISO的期權。淨額結算和無現金行使是可用的付款方式。在授予日期之後的十年內，不得行使任何期權，對於持有超過公司或其子公司所有類別股票總投票權10%的股票的人，不得在授予日期起五年內行使期權。
•股票增值權--股票增值權是指股票在行使時有權獲得一筆數額，該數額等於股票在行使當日的公允市值超過香港特別行政區授予的價格與香港特別行政區行使的股票數量的乘積。自批地之日起十年內，任何特區均不得行使。
•限制性股票-限制性股票是在某些限制和沒收風險的情況下授予的股票。在限售期內，收受人不得轉讓、出售、質押、套期保值、質押、保證金或以其他方式抵押股票。
•限制性股票單位(“RSU”)-RSU是在特定期間結束時獲得股票、現金或股票和現金的組合的贈款，可能包括薪酬委員會施加的任何限制。RSU的結算將在特定期間歸屬或到期時進行，並將通過交付相當於到期結算的RSU數量的股票數量，或現金支付相當於到期結算的RSU數量的指定數量的股票的公平市場價值，或由薪酬委員會確定的兩者的組合來完成。
•股票獎勵-股票獎勵是不受限制的股票，可以作為紅利、額外補償或以薪酬委員會決定的金額和條款代替現金。
•股息等價物-股息等價物是指獲得現金、股票或其他獎勵或其他財產的權利，其價值相當於就指定數量的股票支付的股息，或其他定期付款。與另一項獎勵有關而授予的股息等價物將受到與產生股息的獎勵相同的限制或沒收風險，並將在該獎勵既得並賺取之前不會支付。
•其他基於股票的獎勵-薪酬委員會可授予由薪酬委員會決定的以股票計價或支付、全部或部分價值參考股票、或以其他方式基於股票或與股票相關的其他獎勵，包括可轉換或可交換債務證券、可轉換或可交換為股票的其他權利、股票購買權、價值和付款取決於公司業績或薪酬委員會確定的其他因素的獎勵，以及參考股票賬面價值或公司關聯公司證券價值或公司關聯公司表現進行估值的獎勵。
•現金獎-現金獎是以現金計價的獎項。
•替代獎-薪酬委員會可以頒發獎勵，以取代或交換根據LTIP或公司或附屬公司的另一項計劃授予的任何其他獎勵。替代獎可在合併、合併或收購另一實體或另一實體的資產時授予。
•績效獎勵--薪酬委員會可以根據一個或多個業務標準或個人績效標準以及與每個標準相關的一個或多個目標績效水平來授予LTIP下的獎勵。條件或目標可以基於公司的業務標準，在綜合的基礎上，和/或公司的特定附屬公司或業務單位。條件和目標可以在絕對或相對的基礎上設定，不同的獲獎者可能會有所不同。如果發生了薪酬委員會預期會對適用的績效條件產生重大影響的重大事件，薪酬委員會可以修改績效條件。履約期限由薪酬委員會酌情決定，但不得超過十年。確定歸屬的金額將在適用履約期最後一天所包括的下一年的次年3月15日之前支付。和解可以現金、股票或其他獎勵或財產的形式，由薪酬委員會決定。補償委員會可酌情增加或減少獎勵。
預提税金。本公司或其附屬公司可扣留支付應繳或可能應繳税款所需的金額，並採取其他行動，按薪酬委員會自行決定的金額，支付與任何賠償有關的預扣税款及其他税務義務。
裁決的可轉讓性. 除非賠償委員會允許轉讓給直系親屬或家族信託基金(或類似實體)，或根據家庭關係法令轉讓，否則期權和特別提款權只能由參與者在有生之年行使，或由遺囑或繼承法和分配法傳遞給這些權利的人行使。除非通過遺囑或世襲和分配法則，否則不得轉讓ISO。如果p根據賠償委員會在裁決協議中的規定，裁決可以不加考慮地轉讓給直系親屬或相關的家庭信託、有限合夥或類似實體，或按照補償委員會不時制定的條款和條件轉讓，並且可以根據合格的家庭關係令轉讓裁決。
根據授權書付款的形式及時間。支付方式可由賠償委員會酌情決定，包括現金、股票、其他獎勵或財產，並可一次性、分期或延期支付，只要獎勵協議中規定了延期或分期付款的基礎。付款可包括為分期付款或延期付款貸記或支付合理利息的規定，或就以股票計價的分期付款或延期付款支付股息等價物或其他金額的規定。
股票獎勵的形式。根據LTIP的裁決，公司的股票或其他證券可通過薪酬委員會認為適當的任何方式進行證明，包括證明股票、賬簿記賬、電子或其他方式，並應受到薪酬委員會認為適當或適用法律要求的限制。適當的傳説將被銘刻。
裁決的調整。在發生合併、合併、重組、資本重組、股票分紅、股票拆分、反向股票拆分或類似事件或交易等公司事件或交易的情況下，薪酬委員會可對獎勵進行某些調整，包括根據長期股權投資計劃或特定獎勵可能發行的股票的數量和種類的替代或調整，適用於未完成獎勵的授權價或購買價，以及適用於長期股權投資計劃或未完成獎勵的其他價值決定。如果我們的控制權發生變化(如LTIP所定義)，薪酬委員會可以(但沒有義務)對尚未支付的賠償的條款和條件進行調整，包括但不限於：
•加速裁決的授予和可行使性，包括對加速裁決施加一個時限，在時限之後，裁決下的權利終止；
•全部或部分獎勵的贖回或承擔，公允價值或無價值，取決於獎勵類型和控制權變更時公司股票的價格；
•取消裁決仍受限制，不支付賠償金；
•在委員會認為適當的情況下對未完成的獎勵進行調整，以反映控制權的變更或其他此類事件，包括由繼任公司或繼任公司的母公司或子公司替換、承擔或延續獎勵。
根據《長期投資促進計劃》授予的股票轉讓限制。在LTIP界定的任何符合條件的公開發行之前，公司有優先購買權和購買選擇權，從不再是公司僱員或服務提供商的LTIP參與者手中購買股票，詳情見LTIP第9節。適當的股票圖例將被刻上，以表示上述轉讓限制。此外，如LTIP第9節所述，與LTIP中定義的符合條件的公開發行有關，根據LTIP授予的公司股票的持有者可能受到限制，在此類發行之日後的一段指定的“禁售期”內不得轉讓該等股票。
《國税法》第409A條。根據LTIP授予的獎勵旨在但不要求遵守《國税法》第409a條(“第409a條”)。賠償委員會可以調整賠償金的支付時間，以符合LTIP中定義的第409a節和“非限制性遞延賠償規則”的要求。LTIP規定，如此定義的非限定遞延補償規則通過引用併入LTIP並控制LTIP或任何授標協議。
追回。LTIP和根據它授予的所有賠償都受公司可能採取的任何追回政策的約束，這些政策可能會導致在某些不當行為的情況下減少、取消、沒收或補償。
修訂及終止。薪酬委員會可在未經公司股東或LTIP參與者同意的情況下，隨時修訂或終止LTIP或任何獎勵協議，但任何修訂或更改，包括任何股份限額的增加，如有任何聯邦或州法律或法規的要求，均須經股東批准。委員會可酌情決定將計劃的變更提交股東批准。未經受影響參與者同意，委員會不得采取行動大幅削弱參與者在長期投資促進計劃或任何裁決下的權利，但與任何細分、合併、資本重組、控制權變更或其他重組有關的任何調整不得被視為對任何參與者的權利造成實質性不利影響。在2030年9月3日之後，將不會根據LTIP頒發任何獎項。
第13項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性
公司與其高級管理人員、董事及其聯繫人之間的某些交易
現任董事的羅伯特·安德森也是GBK公司的高管，GBK公司是一家控股公司，擁有許多能源和工業子公司及附屬公司，包括凱撒·弗朗西斯石油公司和仙人掌鑽井公司。該公司在正常業務過程中向Kaiser Francis石油公司和仙人掌鑽井公司支付工作利息、聯合利息賬單、鑽井服務和產品採購，並從Kaiser Francis石油公司和仙人掌鑽井公司收取工作利息、聯合利息賬單和合同鑽井服務付款。2021年和2020年，支付給凱撒·弗朗西斯石油公司的款項總額分別為570萬美元和230萬美元，而2021年和2020年期間收到的款項總額分別為620萬美元和190萬美元。2021年向仙人掌鑽井公司支付的款項總額為80萬美元。此外，在2022年1月7日(“授予日”)，安德森先生與該公司簽訂了一份諮詢合同。根據諮詢合同的條款，安德森先生同意提供與該公司出售其勘探和生產部門最多所有資產有關的諮詢服務，以換取7850個限制性股票單位和13,416個股票期權的獎勵，這些股票期權的總估計授予日期公允價值為30萬美元。受限制的股票單位從授予之日起一個月起按月等額分期付款，並將在授予日起30個月內全部歸屬。股票期權在授予日起一年內以每股45.00美元的價格100%可行使，並於授予日後30個月到期。諮詢合同的期限為六個月，此後每一個月續簽一次，直到正式終止。
董事的前成員G.貝利·佩頓四世也是PEY的經理和99.5%的所有者Ton Royalties，LP，一家家族控制的有限合夥企業，在幾個州擁有油井的特許權使用權。該公司在正常業務過程中支付特許權使用費或租賃紅利，主要是由於其作為先前交易的權益繼承人和所涉油井的運營商的地位，有時是作為承租人，涉及佩頓先生的家族成員佩頓先生和佩頓特許權使用費有限責任公司擁有權益的某些油井。2021年和2020年，此類支付總額分別為40萬美元和20萬美元。
董事獨立自主決心
我們的普通股沒有在任何國家的交易所上市，也沒有在任何對我們的董事會或其任何委員會提出獨立性要求的交易商間報價服務中報價。根據紐約證券交易所的公司治理標準，如果董事(或在某些情況下，董事的直系親屬)已經或在過去三年中與我們、我們的外部或內部成員具有某些關係或從屬關係，則董事不符合獨立資格。編輯或其他與我們有業務往來的公司。
董事會已經確定，根據紐約證券交易所的標準，我們所有的董事，除了史密斯、弗羅利希和安德森之外，都是獨立的。董事會認定，沒有一位獨立董事與我們有任何實質性的關係，這可能會損害該個人的獨立性。史密斯先生不被認為是獨立的董事，因為他被聘為我們的高管之一。弗羅利希先生不被認為是獨立的，因為根據他對普雷斯科特集團資本管理有限責任公司的管理，他被認為是一家附屬公司。截至2022年3月16日，普雷斯科特集團資本管理有限責任公司控制着我們約35%的已發行和已發行普通股。安德森先生不被認為是獨立的，因為他與我們簽訂了諮詢合同。
我們每個審計和薪酬委員會的每一位成員也都問根據紐約證券交易所的標準，除在我們的審計委員會任職的Frohlich先生外，該公司被認定為獨立的。
項目14.首席會計師費用和服務
均富律師事務所招致的費用
均富會計師事務所是我們2021財年和2020財年的獨立註冊會計師事務所。下表顯示了為審計本公司在規定年度內支付給均富律師事務所的年度財務報表而提供的專業審計服務的費用。
| | | | | | | | |
| 服務類型 | 2021 | 2020 |
審計費(1) | $909,153 | $1,259,347 |
| 審計相關費用 | — | — |
税費(2) | $21,865 | $10,868 |
所有其他費用 | — | — |
總計 | $931,018 | $1,270,215 |
1.審計費用包括審計我們的合併財務報表和高級管道公司，L.L.C.財務報表的專業服務，審查我們的季度精簡綜合財務報表，為簽發同意書提供的審計服務，以及協助審查提交給美國證券交易委員會的文件。
2.税務合規費。
關於審計委員會預先批准審計和允許獨立審計師提供非審計服務的政策
與美國證券交易委員會關於審計師獨立性的政策一致，審計委員會有責任任命、設定薪酬並監督獨立註冊會計師事務所的工作。審計委員會認識到這一責任，制定了一項政策，預先核準獨立註冊會計師事務所提供的所有審計和允許的非審計服務。
在發生以下事項之前，管理層將向審計委員會提交一份預計在該年度內由我們的獨立註冊會計師事務所在這四類服務中提供的服務和相關費用的清單，以供批准：
(1)審計服務包括對財務報表進行的審計工作，對財務報告的內部控制，以及通常只有獨立註冊會計師事務所才能合理預期提供的工作，包括安慰函、法定審計，以及圍繞正確應用財務會計和報告標準的討論。
(2)與審計相關的服務是指傳統上由獨立註冊會計師事務所執行的保證和相關服務，包括與合併和收購有關的盡職調查、員工福利計劃審計，以及滿足某些監管要求所需的特別程序。
(3)税務服務包括所有服務，但與獨立註冊會計師事務所税務人員審計財務報表特別有關的服務除外，包括税務分析；協助協調税務相關活動的執行，主要是在公司發展方面；支持其他與税務有關的監管要求；以及税務合規和報告。
(4)其他費用是與其他類別中未計入的服務相關的費用。
審計委員會預先批准獨立註冊會計師事務所在每個類別中的服務。費用已編入預算，審計委員會要求獨立註冊會計師事務所和管理層全年定期報告實際費用與預算的對比情況。可能會出現需要聘請獨立註冊公共會計師事務所提供最初核準前類別中未考慮到的額外服務的情況。在這些情況下(除某些最低限度的例外情況外)，審計委員會要求在聘用獨立註冊會計師事務所之前獲得具體的預先批准。
審計委員會可以(並在過去的不同時間)將預先審批權授予其一名或多名成員。被授予這種權力的成員必須在審計委員會的下一次預定會議上向審計委員會報告任何預先批准的決定，僅供參考。
第四部分
項目15.證物和財務報表附表
(A)財務報表、明細表和證物：
1. 財務報表：
包括在本報告第二部分：
獨立註冊會計師事務所報告
截至2021年12月31日和2020年12月31日的合併資產負債表
截至2021年12月31日的年度、截至2020年12月31日的4個月和截至2020年8月31日的8個月的綜合經營報表
截至2021年12月31日的年度、截至2020年12月31日的4個月和截至2020年8月31日的8個月的綜合全面收益(虧損)報表
截至2021年12月31日的年度、截至2020年12月31日的4個月和截至2020年8月31日的8個月的股東權益變動表
截至2021年12月31日的年度、截至2020年12月31日的4個月和截至2020年8月31日的8個月的綜合現金流量表
合併財務報表附註
2. 財務報表附表：
包括在本報告第四部分中關於2021年和2020年12月31日終了年度：
附表二--估值和符合資格的賬户和準備金
其他附表被省略，是因為沒有需要這些附表的條件，或者因為所需資料已列入合併財務報表或附註。
3. 展品：
下表中的展品編號對應於S-K法規第601項的展覽表中分配的展品編號。
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| 2.1 | | 債務人經修訂的聯合破產法第11章重組計劃[案卷編號320](作為單位表格8-K的附件2.1提交，日期為2020年8月12日，通過引用將其併入本文)。 |
| | |
| 3.1 | | 修訂和重新發布的單位公司註冊證書，日期為2020年9月3日(作為單位表格10-Q的附件3.1，日期為2021年8月16日，通過引用合併於此)。 |
| | |
| 3.2 | | 修訂和重新修訂的單位公司章程，日期為2020年9月3日(作為單位表格8-K的附件3.2提交，日期為2020年9月10日，通過引用合併於此)。 |
| | |
| 10.1† | | 單位公司長期激勵計劃(作為單位表格8-K的附件10.1提交，日期為2020年9月10日，通過引用合併於此)。 |
| | |
| 10.2† | | 股票期權授予通知和獎勵協議表格(作為本單位日期為2021年11月12日的表格10-Q的附件10.3提交，通過引用併入本文)。 |
| | |
| 10.3† | | 限制性股票單位(RSU)授予通知和獎勵協議的表格(作為表格10-Q的附件10.2提交，日期為2021年5月12日，通過引用併入本文)。 |
| | |
| 10.4† | | 與羅伯特·安德森的諮詢協議表(隨函存檔)。 |
| | |
| 10.5 | | 單位公司與其執行人員和董事之間的賠償協議表(作為2021年3月31日提交的單位10-K表格的附件10.27，通過引用將其併入本文)。 |
| | |
| 10.6 | | 董事聘書格式(作為本單位日期為2021年3月31日的Form 10-K的附件10.28存檔，通過引用併入本文)。 |
| | |
| 10.7† | | 單位公司和Thomas Sell之間的僱傭協議，日期為2020年10月26日(作為單位表格8-K的附件10.1提交，日期為2020年12月11日，通過引用合併於此)。 |
| | |
| 10.8† | | 修訂並重新制定《單位公司及參股子公司離職福利計劃》(茲備案)。 |
| | |
| 10.9† | | 修訂和重新確定的單位公司和參股子公司離職福利計劃第1號修正案(茲提交)。 |
| | |
| 10.10 | | 修訂和重新簽署了SPC Midstream Operating，L.L.C.和Superior Pipeline Company，L.L.C.之間的管理服務和運營協議(茲提交)。 |
| | |
| 10.11 | | 修訂和重新簽署的信貸協議，日期為2020年9月3日，由單位公司、單位鑽井公司、單位石油公司、不時的貸款方、其擔保方以及作為行政代理和抵押品代理的BOKF、俄克拉荷馬州NA dba銀行之間的信貸協議(作為2020年9月10日提交的單位8-K表格的附件10.1提交，通過引用併入本文)。 |
| | |
| 10.12 | | 2021年4月6日修訂和重新簽署的信貸協議的第一修正案(作為2021年5月12日提交的單位10-Q表的附件10.1提交，通過引用將其併入本文)。 |
| | |
| 10.13 | | 2021年7月26日生效的修訂和重新簽署的信貸協議的第二修正案(作為單位表格10-Q的附件10.1提交，日期為2021年8月16日，通過引用將其併入本文)。 |
| | |
| 10.14 | | 2021年10月20日生效的修訂和重新簽署的信貸協議的第三修正案(作為單位表格10-Q的附件10.1提交，日期為2021年11月12日，通過引用將其併入本文)。 |
| | |
| 10.15 | | 2018年5月10日由Superior Pipeline Company，L.L.C.和BOKF，NA DBA Bank of Oklahoma，以及其中指定的機構(作為貸款人)簽署的信貸協議(作為附件10.1提交於2018年5月16日的單位8-K表格，通過引用併入本文)。 |
| | |
| 10.16 | | 2018年6月27日由Superior Pipeline Company，L.L.C.和其中指定的子公司(作為借款人)、BOKF、俄克拉荷馬州NA dba銀行作為行政代理，以及其中指定的機構(作為貸款人)之間的信貸協議第一修正案(作為附件10.1(B)提交到2018年8月9日的單位10-Q表格中，該表格通過引用併入本文)。 |
| | |
| 10.17 | | 認股權證協議，由單位公司和美國股票轉讓與信託公司之間簽署，日期為2020年9月3日(作為2020年9月10日提交的單位8-K表格的附件10.2，通過引用將其併入本文)。 |
| | |
| 10.18 | | 登記權利協議，日期為2020年9月9日，由本公司及其持有人之間簽訂(作為單位表格8-K的附件10.3，於2020年9月10日提交，通過引用併入本文)。 |
| | |
| | | | | | | | |
| 10.19 | | 於2019年7月1日第二次修訂和重新簽署的Superior Pipeline Company，L.L.C.有限責任公司協議(作為單位於2020年10月21日提交的Form 10-Q的附件10.1，通過引用將其併入本文)。 |
| | |
| 10.20 | | 自2019年7月1日起對Superior Pipeline Company，L.L.C.的第二次修訂和重新簽署的有限責任公司協議的第1號修正案(作為2020年10月21日提交的單位10-Q表格的附件10.2提交，通過引用併入本文)。 |
| | |
| 10.21 | | 第二次修訂和重新簽署的《高級管道公司有限責任公司協議》第2號修正案，日期為2022年3月1日(茲提交)。 |
| | |
| 10.22 | | 買賣協議，由單位公司和SP Investor Holdings，LLC之間簽訂，日期為2018年3月28日(作為2018年5月3日提交的單位10-Q表格的附件10.1，通過引用併入本文)。 |
| | |
| 21 | | 註冊人的子公司(隨函存檔)。 |
| | |
| 23.1 | | 萊德斯科特公司，L.P.同意書(隨函存檔) |
| | |
| 31.1 | | 根據《交易法》第13a-14(A)條規定的首席執行官證書(隨函存檔)。 |
| | |
| 31.2 | | 根據《交易法》第13a-14(A)條規定的首席財務官證明(隨函存檔)。 |
| | |
| 32 | | 根據《交易法》第13a-14(A)條和根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條頒發的首席執行官和首席財務官證書(隨函提供)。 |
| | |
| 99.1 | | 萊德斯科特公司，L.P.摘要報告(隨函存檔)。 |
| | |
| 101.INS | | XBRL實例文檔。實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
| | |
| 101.SCH | | XBRL分類擴展架構文檔。 |
| | |
| 101.CAL | | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
| | |
| 101.DEF | | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 |
| | |
| 101.LAB | | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 |
| | |
| 101.PRE | | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 |
| | |
| 104 | | 封面交互數據文件。封面交互數據文件不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中(包含在附件101中) |
†指根據表格10-K第15項的要求確定的管理合同或補償計劃。
項目16.表格10-K摘要
不適用。
附表II
單位公司及附屬公司
對賬户和準備金進行估值和鑑定
信貸損失準備： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 描述 | 餘額為 起頭 週期的 | | 加法
收費至
成本和
費用 | | 扣減 網絡(&N) 核銷 | | 餘額為 結束 期間 |
| | (單位：千) |
| 截至2021年12月31日的年度 | $ | 3,783 | | | $ | 1,640 | | | $ | (2,912) | | | $ | 2,511 | |
| 截至2020年12月31日的年度 | $ | 2,332 | | | $ | 3,155 | | | $ | (1,704) | | | $ | 3,783 | |
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | |
| | | | 單位公司 |
| | | |
| 日期： | March 31, 2022 | 由以下人員提供： | 菲利普·B·史密斯 |
| | | 菲利普·B·史密斯 |
| | | 總裁兼首席執行官兼董事會主席 (首席行政主任) |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已於2022年3月31日由以下注冊人以登記人的身份簽署。 | | | | | | | | |
| 名字 | | 標題 |
| | |
菲利普·B·史密斯 | | 總裁兼首席執行官兼董事會主席(首席執行官) |
| 菲利普·B·史密斯 | |
| | |
/s/Thomas D.Sell | | 首席財務官和首席會計官 (首席財務會計官) |
| 託馬斯·D·賽爾 | |
| | |
羅伯特·安德森 | | 董事 |
| 羅伯特·安德森 | | |
| | |
/s/艾倫·J·卡爾 | | 董事 |
| 艾倫·J·卡爾 | | |
| | |
/s/Phil Frohlich | | 董事 |
| 菲爾·弗羅利希 | | |
| | |
/s/ S七人B.HILDEBRAND | | 董事 |
| 史蒂文·B·希爾德布蘭德 | | |
| | |
/s/安德烈·維羅納 | | 董事 |
| 安德烈·維羅納 | | |
| | |
