附件99.1
研控科技股份有限公司
簡明合併中期資產負債表
(未經審計)
截至6月30日 | 截至12月31日 | 截至12月31日 | |||||||
| 2021 |
| 2021 |
| 2021 | ||||
資產 | 人民幣 | 人民幣 | 美元 | ||||||
流動資產 |
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現金 | ¥ | | ¥ | | $ | | |||
應收票據 | | |
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應收貿易賬款淨額 | | |
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庫存,淨額 | | |
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其他應收賬款,淨額 | | |
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借給第三方的貸款 | | | | ||||||
採購預付款,淨額 | | |
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合同成本,淨額 | | | | ||||||
預付費用 | | |
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預付費用關聯方 | | | | ||||||
流動資產總額 | | |
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財產和設備,淨值 | | |
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土地使用權,淨額 | | |
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無形資產,淨額 | | ||||||||
對未合併實體的投資 | | | | ||||||
長期其他應收款淨額 | | | | ||||||
商譽 | | |
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經營性租賃使用權資產(含元 | | | | ||||||
總資產 | ¥ | | ¥ | | $ | | |||
負債和權益 |
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流動負債 |
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銀行短期貸款 | ¥ | | ¥ | | $ | | |||
應付貿易帳款 | | | | ||||||
其他應付款 | | | | ||||||
其他與應付有關的當事人 | | |
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合同責任 | | |
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應計工資總額和僱員福利 | | | | ||||||
應繳税金 | | |
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短期借款 | | |
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與短期借款有關的各方 | | | | ||||||
長期借款--關聯方--當前部分 | | |
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經營租賃負債-流動(含人民幣 | | |
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流動負債總額 | | |
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經營租賃負債--非流動負債 | | | | ||||||
長期借款關聯方 | | |
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遞延税項負債 | | | |||||||
認股權證法律責任 | | | | ||||||
總負債 | | |
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承付款和或有事項 |
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權益 |
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A類普通股,$ | | |
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B類普通股,$ | | | | ||||||
額外實收資本 | | |
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法定準備金 | | |
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累計赤字 | ( | ( |
| ( | |||||
累計其他綜合收益(虧損) | | ( |
| ( | |||||
股東權益總額 | | |
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非控制性權益 | ( | ( |
| ( | |||||
總股本 | | |
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負債和權益總額 | ¥ | | ¥ | | $ | |
附註是這些未經審計的簡明中期綜合財務報表的組成部分。
F-1
研控科技股份有限公司
簡明合併中期經營和全面收益報表(虧損)
(未經審計)
截至以下日期的六個月 | |||||||||
十二月三十一日, | |||||||||
| 2020 |
| 2021 |
| 2021 | ||||
| 人民幣 |
| 人民幣 |
| 美元 | ||||
收入 | |||||||||
收入--第三方 | ¥ | ¥ | | $ | | ||||
收入關聯方 | | | | ||||||
收入 |
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收入成本 | |||||||||
收入成本--第三方 | | | | ||||||
收入成本 |
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毛利 |
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銷售和分銷費用 |
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一般和行政費用 |
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淨收回信貸損失 |
| ( |
| ( |
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研發費用 |
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運營費用 |
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運營虧損 |
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其他收入(費用) |
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補貼收入 |
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利息收入 |
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利息支出 |
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對未合併實體的投資收益(虧損) |
| ( |
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權證責任的公允價值變動 | | | | ||||||
外匯交易損失 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
其他收入(虧損) |
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| ( |
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其他收入(費用),淨額 |
| ( |
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所得税前收入(虧損) |
| ( |
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所得税支出(福利) |
| ( |
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淨收益(虧損) |
| ( |
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減去:可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) |
| ( |
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研控科技股份有限公司應佔淨收益(虧損) |
| ¥ | ( |
| ¥ | | $ | | |
綜合收益(虧損) |
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淨收益(虧損) |
| ( |
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外幣折算調整 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
綜合收益(虧損) |
| ( |
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減去:非控股權益的綜合收益(虧損) |
| ( |
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研控科技股份有限公司應佔綜合收益(虧損) |
| ¥ | ( |
| ¥ | | $ | | |
每股普通股收益(虧損) | |||||||||
-基本 | ¥ | ( | ¥ | | $ | | |||
-稀釋 | ¥ | ( | ¥ | | $ | | |||
加權平均股份 | |||||||||
-基本 | | | |||||||
-稀釋 |
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附註是這些未經審計的簡明中期綜合財務報表的組成部分。
F-2
研控科技股份有限公司
簡明合併中期股東權益變動表
(未經審計)
累計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
普通股 | 其他內容 | 其他 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
數量 | 數量 | 已繳費 | 法定 | 累計 | 全面 | 股東的 | 非控制性 | 總計 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
| 甲類 |
| 金額 | B類 | 金額 |
| 資本 |
| 儲備 |
| 赤字 |
| 收入(虧損) |
| 權益 |
| 利息 |
| 權益 |
| 權益 | |||||||||||||
股票* | (人民幣) |
| 股票* |
| (人民幣) | (人民幣) | (人民幣) | (人民幣) | (人民幣) | (人民幣) | (人民幣) | (人民幣) | (美元) | |||||||||||||||||||||
平衡,2020年6月30日 |
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| ¥ | | — | ¥ | — |
| ¥ | |
| ¥ | |
| ¥ | ( |
| ¥ | |
| ¥ | |
| ¥ | |
| ¥ | | $ | | |||
非控制性權益的出資 |
| — |
| — | — | — |
| — |
| — | — |
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| — |
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為行使認股權證而發行股票 | | | — | — | | — | — | — | | — | | | ||||||||||||||||||||||
為管理層和員工發行的限制性股票 |
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| — | — | — |
| |
| — |
| — |
| — |
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| — |
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當期淨虧損 | — | — | — | — | — | — | ( | — | ( | ( | ( | ( | ||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 |
| — |
| — | — | — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( |
| — |
| ( |
| ( | ||||||||||||
平衡,2020年12月31日 | | ¥ | | — | ¥ | — | ¥ | | ¥ | | ¥ | ( | ¥ | | ¥ | | ¥ | | ¥ | | $ | | ||||||||||||
平衡,2021年6月30日 |
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| ¥ | | — | ¥ | — |
| ¥ | |
| ¥ | |
| ¥ | ( |
| ¥ | |
| ¥ | |
| ¥ | ( |
| ¥ | | $ | | |||
為服務發行的限制性股票 | | | — | — | | — | — | — | | — | | | ||||||||||||||||||||||
註銷向Starry Lab發行的普通股 | ( | ( | — | — | ( | — | — | — | ( | — | ( | ( | ||||||||||||||||||||||
為管理層和員工發行的限制性股票 | | | | | | — | — | — | | — | | | ||||||||||||||||||||||
本期間的淨收入 | — | — | — | — | — | — | | — | | | | | ||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | — | — | — | — | — | — | — | ( | ( | — | ( | ( | ||||||||||||||||||||||
平衡,2021年12月31日 | | ¥ | | | ¥ | | ¥ | | ¥ | | ¥ | ( | ¥ | ( | ¥ | | ¥ | ( | ¥ | | $ | |
*
附註是這些未經審計的簡明中期綜合財務報表的組成部分。
F-3
研控科技股份有限公司
簡明合併中期現金流量表
(未經審計)
截至12月31日的6個月, | |||||||||
2020 | 2021 | 2021 | |||||||
| 人民幣 |
| 人民幣 |
| 美元 | ||||
經營活動的現金流: |
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淨收益(虧損) |
| ¥ | ( |
| ¥ | | $ | | |
對淨收益(虧損)與業務活動中使用的現金淨額進行調整: |
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折舊及攤銷 |
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設備處置損失 |
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認股權證法律責任的變動 |
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| ( | ( | ||||
淨收回信貸損失 |
| ( |
| ( | ( | ||||
為緩慢移動的庫存撥備 |
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使用權資產攤銷 |
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為管理層和員工發行的限制性股票 |
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投資未合併實體的損失(收益) |
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遞延税費 | | | | ||||||
與可轉換票據有關的利息支出 |
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向第三方貸款的利息收入 |
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為服務發行的限制性股票 |
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經營性資產和負債變動情況: |
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應收票據 |
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應收貿易賬款 |
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貿易應收賬款關聯方 |
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盤存 |
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其他應收賬款 | ( | ( | ( | ||||||
其他應收賬款關聯方 |
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購房預付款 |
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合同費用 |
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預付費用 |
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預付費用關聯方 |
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經營租賃負債 |
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應付貿易帳款 |
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其他應付款 |
| ( |
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其他與應付款項相關的當事人 |
| ( |
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合同責任 |
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| ( | ( | ||||
應計工資總額和僱員福利 |
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應繳税金 |
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用於經營活動的現金淨額 |
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| ( |
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投資活動產生的現金流: | |||||||||
購置財產和設備 |
| ( |
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第三方貸款的償還 |
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對第三方貸款的付款 |
| ( |
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投資活動提供的現金淨額 |
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融資活動的現金流: | |||||||||
銀行短期貸款收益 | | | | ||||||
償還銀行短期貸款 |
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短期借款收益 |
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償還短期借款 |
| ( |
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短期借款收益--關聯方 | |||||||||
償還短期借款--關聯方 |
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償還長期借款--關聯方 |
| ( |
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出售普通股所得收益,扣除發行成本 |
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發行可轉換票據所得款項 |
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非控股股東的出資 |
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融資活動提供(用於)的現金淨額 |
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匯率波動對現金的影響 |
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現金淨增(減) | | ( | ( | ||||||
期初現金 |
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期末現金 |
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補充現金流量信息 | |||||||||
期內支付的利息現金 |
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本期間收到的税款現金 |
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非現金投融資活動 |
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已發行普通股的註銷 | ¥ | | ¥ | $ | |||||
以經營性租賃義務換取的使用權資產 |
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用作固定資產的存貨 |
| ¥ | |
| ¥ | | $ | | |
處置財產和設備的應收賬款 |
| ¥ | |
| ¥ | | $ | |
附註是這些未經審計的簡明中期綜合財務報表的組成部分。
F-3
研控科技股份有限公司
未經審計簡明綜合中期財務報表附註
注1.業務的組織和性質
組織 -研控科技有限公司(“本公司”)於2007年8月21日根據開曼羣島法律註冊為有限責任公司。截至目前,本公司主要為中華人民共和國(“中國”)的能源行業公司提供專業設備、自動化系統、工具、化學品、外包平臺服務和現場服務。
本公司及其全資子公司科康投資有限公司(“科創”)和科創恆達科技(北京)有限公司(“科創-北京”)通過合併為可變利益實體(“VIE”)並在中國能源行業運營的下列中國法人實體(“國內公司”)開展業務:
1. | 北京BHD石油技術有限公司(以下簡稱BHD), |
2. | 南京研控科技股份有限公司(“南京偵察”)。 |
本公司已與其VIE的每一家國內公司簽署獨家技術諮詢服務協議,並與其股東簽署股權質押協議和獨家股權購買協議。通過這些合同安排,公司有能力對每一家國內公司的日常運營和財務事務產生重大影響,任命其高級管理人員,並批准所有需要股東批准的事項。由於這些合同安排使公司能夠控制國內公司,公司被視為每一家國內公司的主要受益者。因此,
2019年2月21日,公司董事會批准將VIE和VIE控股公司從濟寧研控科技股份有限公司(“Recon-JN”)轉讓給Recon-BJ。當時,Recon-JN和Recon-BJ都是該公司在中國的全資子公司。於2019年4月1日,本公司完成VIE轉讓程序,繼而於2019年4月10日完成Recon-JN的解散,隨後於2020年5月15日完成研控科技有限公司(“Recon HK”)的解散。該公司預計這一過程不會對其運營產生任何負面影響。
2015年12月17日,黃樺成立的全資子公司BHD石油設備製造有限公司根據中國法律成立,專注於聽力設備的設計、組裝和製造。
甘肅BHD環境科技有限公司成立於2017年5月23日,註冊資本為人民幣
青海BHD新能源科技有限公司成立於2017年10月16日,註冊資本為人民幣
F-4
研控科技股份有限公司
未經審計簡明綜合中期財務報表附註
隨着能源消費市場向私營和外國公司開放,以及在線支付技術的發展,國內公司開始投資石油行業的下游。2017年12月15日,BHD和南京勘測與未來加油站(北京)科技有限公司(“FGS”)簽訂認購協議,據此,國內公司收購了
業務性質-本公司從事(1)提供與油田生產及其他能源行業相關的設備、工具及其他零部件,包括部分項目的簡單安裝;(2)提高已開採油井產量和效率的服務;(3)開發和銷售自己的專業工業自動化控制和信息解決方案;(4)污水和油泥處理解決方案的設計、測試和實施;相關綜合設備和項目服務的生產和銷售;(5)加油站在線運營與合作平臺的開發、升級和維護、營銷和推廣服務等。
新冠肺炎的影響-2020年1月,隨着冠狀病毒疫情繼續向中國以外蔓延,世界衞生組織宣佈新冠肺炎疫情為全球衞生緊急狀態。為遵守政府衞生應急規定,該公司自春節起暫時關閉了在中國多個省份的辦事處,並停止了生產運營。公司自2020年3月起逐步恢復生產經營。截至2021年12月31日止六個月,本公司或其客户的業務偶爾受到地區性疫情的影響,導致其部分業務仍未恢復到以前的水平。短期內,公司的業務受到負面影響,應收賬款的收回也受到影響。然而,在現階段,公司預計長期內不會對公司的運營和財務業績產生重大影響。
注2.流動性
如本公司未經審計的簡明綜合中期財務報表所披露,本公司於截至2021年12月31日止六個月錄得淨收益。本公司的淨收入主要是由於其認股權證負債的公允價值變動所致。公司經營虧損淨額為人民幣
F-5
研控科技股份有限公司
未經審計簡明綜合中期財務報表附註
儘管有這些負面的財務趨勢,但截至2021年12月31日,由於管理層採取了以下措施來提高公司的流動性,公司的營運資金為正:
1) | 該公司通過直接發行普通股和預籌資金認股權證進行融資。於2021年6月14日,本公司與若干機構投資者訂立若干證券購買協議,向合共 |
2) | 該公司通過向股東和高級管理層借款籌集資金。截至2021年12月31日,本公司應付關聯方的短期借款達人民幣 |
3) | 該公司還獲得了商業銀行的融資。截至2021年12月31日,公司擁有人民幣 |
管理層相信,上述措施合共將為本公司提供充足的流動資金,以應付自本報告發出日期起計12個月的未來流動資金需求。
附註3.重大會計政策
陳述的基礎 -隨附的未經審核簡明綜合中期財務報表已按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制,並一直沿用。
未經審計的中期簡明財務報表-未經審計的簡明綜合中期財務報表與經審計的年度財務報表在同一基礎上編制,管理層認為,包括所有調整,僅包括公司截至2021年12月31日的財務狀況及其截至2021年12月31日和2020年12月31日的6個月的經營業績和現金流量的公允報表所需的正常經常性調整。該等簡明綜合中期財務報表附註所披露的與六個月期間有關的財務數據及其他財務資料亦未經審計。截至2021年12月31日的6個月的運營結果不一定表明整個會計年度或任何其他時期的預期結果。未經審核簡明綜合中期財務報表應與本公司截至2021年6月30日及2020年6月30日止年度的綜合財務報表及其附註一併閲讀。
合併原則 -未經審核的簡明綜合中期財務報表包括本公司的賬目、本公司所有附屬公司、VIE及VIE的附屬公司。本公司與其附屬公司及VIE之間的所有交易及結餘已於合併時註銷。
可變利息實體 - VIE是指這樣的實體:(I)沒有足夠的股本允許該實體在沒有額外從屬財務支持的情況下為其活動融資,或(Ii)擁有缺乏控股權特徵的股權投資者。VIE由其主要受益人合併。主要受益人既有權指導對實體的經濟業績產生最重大影響的活動,也有義務承擔損失或有權從實體獲得可能對企業產生重大影響的利益。本公司進行持續評估,以確定某一實體是否應被視為VIE,以前被確定為VIE的實體是否繼續是VIE,以及本公司是否繼續是主要受益者。
由於合併VIE而確認的資產並不代表可用於滿足對公司一般資產的索賠的額外資產。相反,由於合併這些VIE而確認的負債並不代表對公司一般資產的額外債權;相反,它們代表針對合併VIE的特定資產的債權。
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未經審計簡明綜合中期財務報表附註
貨幣換算 -本公司的本位幣為人民幣(“人民幣”),隨附的未經審計簡明綜合中期財務報表均以人民幣表示。為方便讀者,截至2021年12月31日及截至12月31日止六個月的未經審計簡明綜合中期財務報表已轉換為美元(“美元”)。翻譯是以以下速度進行的
估計和假設 -根據美國公認會計原則編制未經審核的簡明綜合中期財務報表,該準則要求管理層作出估計和假設,以影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露,以及報告期內的收入和支出的報告金額。在必要時,估計數將根據實際經驗進行調整。本公司未經審核的簡明綜合中期財務報表所反映的重大會計估計包括與應收貿易賬款、其他應收賬款及採購預付款、存貨準備、物業及設備的使用年限、遞延税項資產的估值準備、長期資產減值評估、商譽及未合併實體的減值評估、租賃及投資的折現率、可轉換票據的估值、業務合併的價格購買分配及以股份支付為基礎的公允價值有關的重大會計估計。估計數的使用是財務報告程序的一個組成部分;實際結果可能與這些估計數不同。
本公司對重大安排進行會計處理的主要假設,以及解決本公司與採購墊款相關的信貸損失準備的任何不確定因素可能產生的合理的重大影響。該公司產品的生產需要從供應商那裏定製設備。為了確保能夠獲得所需的定製設備,該公司通常需要為其預期的採購全額預付款。作為石油開採行業的標準做法,該公司通常必須提交投標才能獲得銷售合同。競標過程通常需要一個月到一年的時間,時間取決於整個項目的規模,具體的時間和規模通常由客户控制。為確保採購交貨及時並滿足其產品交付時間表,如果公司認為很有可能中標作為合同前成本的銷售合同,公司通常會預支採購預付款。在中標並獲得銷售合同後,該公司通常需要在大約一週至六個月內交付產品。根據該公司的歷史經驗,該公司通常能夠在其訂購的定製設備上實現其採購預付款。如其後確認本公司在預付該等計劃合約的款項後,無法與客户取得計劃合約,本公司將評估合約前成本的可能可回收性,並在本公司確定不可能收回該等合約前成本時,將該等成本計入開支。
金融工具的公允價值-關於金融工具公允價值和相關公允價值計量的美國公認會計準則定義了公允價值,建立了一個三級估值層次結構,要求一個實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入,並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。
三個級別的投入定義如下:
估值方法的第一級投入為活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)。
估值方法的第二級投入包括活躍市場中類似資產和負債的報價,以及該資產或負債在基本上整個金融工具期限內可直接或間接觀察到的投入。
估值方法的第三級投入是不可觀察的。
F-7
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未經審計簡明綜合中期財務報表附註
會計準則還描述了計量資產和負債公允價值的三種主要方法:(1)市場法;(2)收益法和(3)成本法。市場法使用涉及相同或可比資產或負債的市場交易產生的價格和其他相關信息。收益法使用估值技術將未來金額轉換為單一現值金額。這一計量是基於當前市場對這些未來金額的預期所表明的價值。成本法是根據目前替換資產所需的金額確定的。
本公司計量某些金融資產,包括權益法下的非臨時性投資、無形資產和確認減值準備時按公允價值計算的固定資產。
由於該等金融工具的即時或短期到期日,未經審核簡明綜合中期資產負債表所載貿易應收賬款、其他應收賬款、購貨墊款、應付貿易賬款、應付可轉換票據、應計負債、客户墊款、應付投資、短期銀行貸款及短期借款的賬面金額接近公允價值。
現金-現金包括手頭的現金,包括硬幣、貨幣、未存支票、匯票和匯票、銀行的活期存款、某些短期高流動性投資和運輸中的現金。
貿易賬户,淨額,其他應收款,淨額和對第三方的貸款-應收賬款按原始發票金額減去任何潛在無法收回金額的準備金入賬。2020年7月,本公司採用了ASU 2016-13,主題326-信用損失,金融工具信用損失計量,以預期損失方法取代已發生損失方法,稱為當前預期信用損失方法(CECL),作為其貿易應收賬款和其他應收賬款的會計準則。其他應收賬款和對第三方的貸款來自與非貿易客户的交易。
採用信用損失會計準則對本公司截至2020年7月1日的綜合中期財務報表沒有重大影響。應收賬款、其他應收賬款及第三方貸款均按賬面金額減去信貸損失準備(如有)確認及入賬。本公司保留因其貿易和非貿易客户(“客户”)無法根據合同條款支付所需款項而造成的信貸損失準備金。本公司定期及持續檢討其應收賬款的可收回性。本公司在計算信貸損失準備時亦已計入新冠肺炎疫情對客户業務的潛在影響,以及客户向第三方支付應收賬款、其他應收賬款及貸款的能力。在所有收回應收款的嘗試都失敗後,應收款被從津貼中註銷。該公司還會考慮特定客户的外部因素,包括當前狀況和對經濟狀況的預測,包括新冠肺炎疫情的潛在影響。如果本公司收回以前預留的金額,本公司將減少特定的信貸損失撥備。截至2021年12月31日的信用損失準備餘額減少約人民幣
本公司在接受客户前會個別評估其客户的信譽,並持續監察應收賬款、其他應收賬款及向第三方貸款的可回收性。如果有任何跡象表明客户可能不付款,公司可能會考慮為該特定客户撥備不可收取的款項。同時,公司可能停止向該客户進一步銷售或提供服務。以下是該公司在決定是否停止銷售、記錄為抵銷收入或計提信貸損失準備時考慮的一些因素:
● | 油價和整個石油行業的波動; |
● | 客户未能遵守其付款計劃; |
● | 客户財務嚴重困難; |
● | 與客户就工作進度或其他事項發生重大糾紛; |
● | 客户違反任何合同義務; |
● | 客户似乎因經濟或法律因素而陷入財務困境; |
● | 客户與公司之間的業務不活躍;以及 |
● | 其他客觀證據表明,應收賬款、其他應收賬款和對第三方的貸款無法收回。 |
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本公司在決定是否準許延長繳費期限或向客户提供其他優惠時,會考慮以下因素:
● | 客户過去的付款記錄; |
● | 客户的總體風險概況,包括客户的規模、年齡和公共或私人身份等因素; |
● | 可能影響客户支付能力的宏觀經濟狀況;以及 |
● | 客户關係對公司業務的相對重要性。 |
應收票據-應收票據是指由信譽良好的金融機構發行的短期應收票據,使公司有權在到期日收到金融機構的全額面額,到期日通常為發行之日起3至6個月。
採購預付款,淨額 -預付款是指為商業活動預付給供應商的金額,如標準原材料、用品和服務。這些類型的預付款將在提供或消費這些產品或服務時計入費用。
庫存,淨額 -存貨按先進先出的原則,按成本或可變現淨值中較低者列報。確定庫存成本的方法每年都是一致使用的。當某些庫存物品的市場價值低於成本時,就會計入庫存報廢準備。
財產和設備,淨額 -財產和設備按成本列報。機動車輛和辦公設備的折舊是在資產的估計使用年限內使用直線法計算的,使用年限從兩年到十年不等。租賃權的改善在
項目 |
| 使用壽命 |
機動車輛 |
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辦公設備 |
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生產設備 |
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土地使用權網--根據中國有關土地使用權的法律法規,市區的土地屬於國家所有,農村和郊區的土地,除國家另有規定外,屬於國家指定為常駐農民的個人集體所有。根據土地所有權與土地使用權分開的法律原則,政府授予個人和公司在特定時期內使用地塊的權利。土地使用權通常是預付的,是以成本減去累計攤銷來表示的。使用直線法,在土地使用權的使用期限內進行攤銷。預計使用壽命為
商譽-商譽是指購買價格超過所收購資產公允價值的部分。商譽減值測試將報告單位的公允價值與其賬面金額(包括商譽)進行比較。如果報告單位的賬面價值超過其公允價值,報告單位的商譽將被視為減值。為計量減值損失金額,報告單位商譽的隱含公允價值與該商譽的賬面價值進行比較。商譽的隱含公允價值以與企業合併中確認的商譽金額相同的方式確定。如果報告單位商譽的賬面價值超過該商譽的隱含公允價值,則確認減值損失的金額等於該超出的金額。對於這些測試中的每一項,本公司每個報告單位的公允價值都是使用包括貼現現金流方法在內的綜合估值技術來確定的。為證實於各報告單位進行的貼現現金流分析,使用可觀察到的市場數據,例如上市或屬於公開或非公開交易的類似行業的可比公司(在可獲得的範圍內),採用市場方法。商譽減值測試的第一步,用於識別潛在減值,將報告單位的公允價值與其賬面金額(包括商譽)進行比較。如果基於未來現金流量的公允價值超過賬面價值,商譽不被視為減值。如果賬面金額超過公允價值,則必須執行步驟2來計量減值損失金額(如果有)。本公司已採用2017-04年度最新會計準則(“ASU”),簡化了商譽減值測試,使本公司能夠減損
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將超過報告單位公允價值的入賬金額計入商譽減值。ASU 2017-04取消了以前的GAAP中執行商譽減值測試步驟2的要求。
無形資產,淨額-無形資產由客户關係構成,客户關係在初始確認時按公允價值計量。因收購附屬公司而產生的可識別無形資產,由管理層根據收到的資產的公允價值進行估計。本公司按無形資產的估計使用年限攤銷其無形資產,並審核該等資產的減值。本公司一般按合同條款或估計使用年限中較短的一項按直線法攤銷其具有確定使用年限的無形資產。
長期資產減值準備-只要事件或情況變化表明一項資產或資產組的賬面價值可能無法收回,就會審查長期資產的減值情況。將持有和使用的資產的可回收性是通過將資產的賬面價值與資產預期產生的預計未貼現未來現金流量進行比較來衡量的。如果一項資產的賬面金額超過其估計的未貼現的未來現金流量,則就該資產的賬面金額超過該資產的公允價值的金額確認減值費用。公允價值乃根據資產預期產生的估計貼現未來現金流量釐定。曾經有過
長期投資
ASU 2016-01,金融資產和金融負債的確認和計量修訂了金融工具的確認、計量、列報和披露的某些方面。主要條款要求權益投資(根據權益會計方法入賬的投資或導致被投資方合併的投資除外)通過收益按公允價值計量,除非它們符合替代計量的資格。新的指導意見要求對2017年12月15日之後財政年度的所有未清償票據進行修改,並對指導意見生效的第一個期間開始時的期初累計赤字進行累積效果調整。然而,對沒有易於確定的公允價值的權益證券的會計變更將被前瞻性地應用。本公司自2018年7月1日起採用新的金融工具會計準則。
- | 公允價值易於確定的股權投資-公允價值易於釐定的股權投資,以報告日期活躍市場的報價為基礎,採用市場法按公允價值計量和記錄。該公司將使用這些投入的估值技術歸類為公允價值計量的第一級。 |
- | 公允價值不容易確定的股權投資-採用這一新會計準則後,本公司選擇記錄沒有易於確定的公允價值和未按權益法按成本減去減值計入的股權投資,並按隨後可見的非經常性價格變化進行調整,並在當前收益中報告股權投資的賬面價值變化。當同一發行人的相同或類似投資在有秩序的交易中出現可見的價格變動時,股權投資的賬面價值必須發生變化。實施指導意見指出,實體應作出“合理努力”,以確定已知或可以合理知曉的價格變化。 |
- | 使用權益法核算的股權投資-本公司對其股權投資有重大影響,但不擁有多數股權或以其他方式使用權益法控制。本公司調整投資的賬面金額,並在投資日期後確認投資收益或虧損佔被投資人收益或虧損的份額。本公司評估其非暫時性減值的股權投資時考慮的因素包括但不限於當前的經濟和市場狀況、實體的經營業績,包括當前的收益趨勢和未貼現的現金流,以及其他實體特有的信息。公允價值的確定,特別是對私人持股實體的投資,需要判斷以確定適當的估計和假設。 |
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這些估計和假設的變化可能會影響投資公允價值的計算以及確定任何已確認的減值是否是非臨時性的。 |
如果投資的賬面金額超過其公允價值,並且這種情況被確定為非臨時性的,則計入減值費用。《公司記錄》
業務組合-本公司根據會計準則編纂(“ASC”)主題805“企業合併”採用會計收購法對其業務合併進行會計核算。在收購中轉移的對價按交換日期的公允價值、產生的負債和已發行的股權工具以及或有對價和截至收購日的所有合同或有事項的總和計量。直接應歸屬於收購的交易成本計入已發生的費用。收購或承擔的可確認資產及負債於收購日期按其公允價值分別計量,不論任何非控股權益的程度如何。(I)收購總成本、非控股權益的公允價值及收購日期超過(Ii)被收購方可識別淨資產的公允價值的部分計入商譽。如果收購成本低於被收購方資產淨值的公允價值,差額直接在未經審計的簡明綜合中期經營報表和全面收益(虧損)中確認。在自收購日期起計最長一年的計量期內,本公司可記錄對收購資產和承擔的負債的調整,並與商譽進行相應的抵銷。於計價期結束或收購資產價值或承擔負債價值最終確定後(以先發生者為準),任何後續調整均記入未經審核簡明綜合中期經營報表及全面收益(虧損)。
於被視為階段性收購的業務合併中,本公司於緊接收購日期取得控制權前重新計量被收購方先前持有的股權,而重新計量的損益(如有)在未經審核的簡明綜合中期經營報表及全面收益(虧損)中確認。
非控股權益-就本公司持有多數股權的附屬公司、VIE及VIE的附屬公司而言,確認非控股權益以反映其股本中非直接或間接歸屬於本公司的部分。非控股權益在本公司未經審核簡明綜合中期資產負債表的權益項目中列為獨立項目,並已在本公司未經審核簡明綜合中期經營報表及全面收益(虧損)中單獨披露,以區分該等權益與本公司的權益。
收入確認-根據ASC 606《與客户簽訂合同的收入》,收入在以下五個步驟全部滿足時確認:(I)確定與客户的合同;(Ii)確定合同中的履約義務;(Iii)確定交易價格;(Iv)將交易價格分配給履約義務;(V)當(或作為)每項履約義務得到履行時確認收入。新的收入確認會計準則更新(“ASU”)的核心原則是,公司確認收入代表向客户轉讓商品或服務的金額,反映公司預期在此類交換中有權獲得的對價。該公司確定合同履行義務,並根據向客户提供商品或服務的時間確定收入是否應在某個時間點或隨時間確認。
收入分解
收入在承諾的商品或服務的控制權轉移給我們的客户時確認,金額反映了公司預期有權換取這些商品或服務的對價。
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以下項目代表公司按收入來源分列的收入。根據ASC 606-10-50-5,公司選擇分類列報收入,描述收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性如何受經濟因素和產品交付條件以及履行義務的影響。
該公司截至2020年12月31日和2021年12月31日的6個月的收入分類在附註27中披露。
自動化產品和軟件;設備和附件
該公司主要通過交付標準或定製的產品和設備來獲得收入,包括自動化產品、熔爐和相關配件。收入在產品交付時確認,驗收報告由客户簽字確認。
銷售自動化產品或專門設備與服務相結合,是開發和建造單一資產的單一履約義務。公司還可以為客户提供設計或安裝服務,因為合同中可能有這樣的義務。轉讓貨物的承諾和提供服務的承諾不能分開識別,這從公司提供將貨物和服務整合到客户已簽約的單一交付物中的重要服務這一事實中得到證明。對於此類銷售安排,公司根據實際發生的成本與合同總估計成本之間的關係,使用輸入法確認收入。之所以採用這種方法,是因為該公司認為它最好地描述了向客户轉移商品和服務的過程。
油田環境保護服務
該公司為油田和化工企業提供污水處理產品及相關服務,並通過特種設備、自主開發的化工產品和配套服務、轉移產生收入。收入在履行合同義務時確認。對於這樣的銷售安排,公司在產品交付、提供現場協助服務和客户簽署驗收報告時確認收入。之所以採用這種方法,是因為該公司認為它最好地描述了向客户轉移服務的過程。
該公司為油田公司提供含油污泥處置和處理服務,並從含油污泥處理服務中獲得收入。收入在履行合同義務時確認。對於此類銷售安排,公司採用基於完工百分比法的產出法確認收入。之所以採用這種方法,是因為該公司認為它最好地描述了向客户轉移服務的過程。
平臺外包服務
公司為全國不同省份的加油站提供線上平臺開發、維護和運營服務,以完成在線交易;向服務合同期內可能在加油場景中進行交易的不同行業的業務合作商提供API(應用編程接口)港口出口服務和相關維護服務。該公司認為這些履約義務是難以區分的合同履約義務。由於本公司無權就其客户未接受而完成的任何表演獲得補償,本公司只能在某一時間點確認收入,即完成在線交易時。該公司的服務使其客户或合作伙伴運營的不同移動應用的終端用户可以通過不同的支付渠道以現金或在線方式完成加油,當包括加油和支付在內的每筆交易完成時,公司有權按每筆交易金額的預設費率收取服務費,並將標的金額確認為收入。相關費用一般按月計費,以每筆交易為基礎。
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具有多重履行義務的安排
與客户簽訂的合同可能包括多項履約義務。對於這種安排,公司將根據其相對獨立的銷售價格將收入分配給每項履約義務。我們通常根據向客户收取的價格或使用預期的成本加成利潤率來確定獨立銷售價格。
合同餘額
合同餘額通常出現在將控制權移交給客户和收到對價之間的時間上存在差異時。
下表提供了有關與客户簽訂合同的合同成本和合同負債的信息:
| 六月三十日, |
| 十二月三十一日, |
| 十二月三十一日, | ||||
2021 | 2021 | 2021 | |||||||
人民幣 | 美元 | ||||||||
人民幣 | (未經審計) | (未經審計) | |||||||
合同費用 |
| ¥ | |
| ¥ | | $ | | |
合同責任 |
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合同成本淨額-當履行合同所發生的成本滿足以下所有標準時,公司從這些成本中確認資產:(I)成本直接與合同或公司可以具體確定的預期合同相關;(Ii)成本產生或增加公司資源,這些資源將用於未來履行(或繼續履行)履約義務;以及(Iii)成本預計將被收回。
- | 合同前成本-合同前成本是為獲得公司硬件和軟件收入的計劃合同而為購買定製設備而預付給供應商的金額。如其後確認本公司在預付該等計劃合約的款項後,無法與客户取得計劃合約,本公司將評估合約前成本的可能可回收性,並在本公司確定不可能收回該等合約前成本時,將該等成本計入開支。 |
- | 已執行合同成本-直接成本,如材料、勞動力、折舊和攤銷以及分包成本和可分配給合同的間接成本,包括合同監督、工具和設備、用品、質量控制和檢查、保險、維修和維護成本,用於客户最初驗收之前的質量保證目的。一旦產品交付、安裝和調試用於預期用途並被客户接受,這一過程可能持續數週至數月(此過程取決於客户的個別項目建設安排),公司將根據合同或最終客户的驗收來記錄收入。在最初驗收後的維修期內的小額維修費用在發生時記為售出貨物的成本。所有其他一般和行政成本以及銷售成本在發生時計入費用。該公司通常在開始生產後大約一週到六個月內發貨,具體時間取決於整個項目的規模。 |
合同責任-合同責任是指在合同履行之前收到付款的合同的合同責任。該公司的合同負債主要包括截至資產負債表日期的公司未履行的履約義務。合同負債在產品或服務的控制權轉移給客户並滿足所有收入確認標準後確認為收入。
履行義務--履約義務包括交付產品和提供服務。當與客户簽訂的合同條款規定的履行義務得到履行時,公司確認收入。當商品和服務的控制權已經轉移到客户手中時,就會發生這種情況。因此,銷售貨物的收入一般在裝運或交付時確認,具體取決於基礎合同的運輸條款,而提供服務的收入則在提供服務時確認。收入是指公司因轉讓貨物和提供服務而預期獲得的對價金額。
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為履行公司轉讓貨物的承諾而向客户支付的運輸和搬運活動的費用計入收入,公司為交付貨物而產生的成本在未經審計的簡明綜合中期經營報表和全面收益(虧損)中歸類為銷售成本。公司在進行創收活動的同時徵收的銷售額、增值税和其他税收不包括在收入中。該公司一般為其產品提供保證式保證。這些保修的具體條款和條件因產品而異。本公司估計在其保修下可能發生的成本,並在確認產品收入時將該等成本的金額記錄為負債。影響保修責任的因素包括產品故障歷史經驗和已確定問題的估計維修成本。本公司定期評估其記錄的保修負債的充分性,並在必要時調整金額。截至2021年12月31日,預期退貨和保修索賠的應計金額並不重要。在截至2020年12月31日和2021年12月31日的6個月內確認的以前計入合同負債餘額的收入金額為人民幣
選出了實用的權宜之計
獲得合同的增量成本-公司選擇了ASC 340-40-25-4中允許的實際權宜之計,允許實體在發生攤銷期限少於一年且不顯著的情況下,將獲得合同的增量成本確認為支出。
重大融資部分-公司選擇了ASC 606-10-32-18中允許的實際權宜之計,允許實體在合同期限為一年或更短的情況下,不針對重大融資部分的影響調整承諾的對價金額。由於本公司的合同大多不到一年,對價將不會調整。因為該公司的合同包括90天至180天的標準付款期限;因此,合同中沒有重要的融資部分。還有一些新合同不會在2021年後的一年內完成,公司進行了計算,截至本財年末,金額並不大。
研究和開發費用-與提高開發效率和公司產品和服務質量有關的研究和開發費用,包括井下自動化平臺系統的設計和用於廢水處理的化學產品,在發生時計入費用。
運費和搬運費- 向客户發運產品所產生的運輸和搬運費用包括在銷售和分銷費用中。運費和搬運費是人民幣
租契-公司遵循FASB ASC編號842,租契(“主題842”)。該公司租賃辦公空間,根據主題842將其歸類為經營租賃。根據專題842,承租人必須在開始之日就所有租賃確認下列事項(短期租賃除外,初始期限通常為12個月或更短):(1)租賃負債,即承租人按貼現方式計算的支付租賃所產生的租賃款項的義務;(2)使用權資產,代表承租人在租賃期內使用或控制特定資產使用的權利。
於開始日期,本公司按尚未支付的租賃付款現值確認租賃負債,按租賃隱含利率貼現,或如該利率不能輕易釐定,則按與相關租賃相同年期的本公司遞增借款利率貼現。ROU資產最初按成本確認,主要包括租賃負債的初始金額,加上產生的任何初始直接成本,主要包括經紀佣金,減去收到的任何租賃激勵。所有ROU資產每年都會進行減值審查。截至2021年12月31日和2021年6月30日,ROU租賃資產沒有減值。
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所得税-所得税準備金以當年應付或可退還的税款和遞延税款為基礎。遞延税項是根據資產和負債的計税基礎與其在財務報表中報告的金額之間的差額計提的,並結轉納税。遞延税項資產和負債按現行頒佈的所得税税率計入財務報表,適用於預期實現或結算遞延税項資產和負債的期間。隨着税法或税率的變化,遞延税項資產和負債通過所得税撥備進行調整。本公司並無在美國或開曼羣島繳納任何所得税。
本公司只有在税務機關根據税務狀況的技術價值進行審查後,更有可能維持該税務狀況的情況下,才可確認來自不確定税務狀況的税務利益。在財務報表中確認的這種狀況的税收優惠將根據最終結算時實現的可能性大於50%的最大優惠來衡量。截至2021年12月31日和2021年6月30日,公司沒有不確定的税務狀況。
截至2021年12月31日,本公司中華人民共和國(“中國”)附屬公司截至2017年12月31日至2021年12月31日的納税年度仍開放接受中國税務機關的法定審查。
綜合收益(虧損) -綜合收益(虧損)由兩部分組成,淨收益(虧損)和其他綜合虧損。將以美元表示的財務報表換算成人民幣所產生的外幣折算收益或虧損在未經審計的簡明綜合中期經營報表和全面收益(虧損)中在其他全面虧損中列報。
每股收益(虧損) -每股收益(虧損)(“EPS”)淨收益(虧損)除以已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益的計算方法是將淨收益(虧損)除以普通股的加權平均數和已發行的稀釋潛在普通股等價物。潛在攤薄普通股包括普通股期權、限制性股份和認股權證轉換後可發行的普通股(使用庫藏股方法)。
下表列出了截至2021年12月31日的6個月基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法:
| 截至12月31日的6個月, | ||||||||
| 2020 |
| 2021 |
| 2021 | ||||
人民幣 | 人民幣 | 美元 | |||||||
(未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | |||||||
分子: |
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研控科技股份有限公司應佔淨收益(虧損) |
| ¥ | ( |
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分母: |
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加權平均已發行普通股數量-基本 |
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未償還期權/認股權證/可轉換票據 |
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來自已發行期權/認股權證/可轉換票據的潛在攤薄股份 |
| — |
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加權-已發行普通股平均數-稀釋 |
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每股收益(虧損)-基本 |
| ¥ | ( |
| ¥ | | $ | | |
每股收益(虧損)-稀釋後 |
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認股權證-公司根據對權證具體條款的評估以及財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)480、區分負債與權益(“ASC 480”)和ASC 815、衍生工具和對衝(“ASC 815”)中對權證的具體條款和適用的權威指導,將權證列為股權分類或負債分類工具。評估考慮權證是否根據ASC 480為獨立的金融工具,是否符合ASC 480對負債的定義,以及權證是否符合ASC 815關於股權分類的所有要求,包括權證是否與本公司本身的A類普通股掛鈎,以及權證持有人是否可能在本公司無法控制的情況下要求“現金淨額結算”,以及股權分類的其他條件。這項評估需要使用專業判斷,在權證發行時以及在權證尚未結清的每個季度結束日進行。
對於符合所有股權分類標準的已發行或修改的權證,權證必須在發行時作為額外實收資本的組成部分記錄。對於不符合所有股權分類標準的已發行或修改的權證,權證必須在發行當日及其之後的每個資產負債表日按其初始公允價值入賬。認股權證估計公允價值的變動在未經審核的簡明綜合中期經營報表中確認為非現金收益或虧損。
可轉換應付票據-符合ASC 470具有轉換和其他選項的債務由於股權部分的公允價值不重要,本公司將可轉換票據所得款項在債務和股權元素之間分配,公司按其公允價值計量債務部分,並將剩餘收益分配給額外實收資本,由於股權部分的公允價值不重要,本公司將所得款項全部分配給債務部分。於發行清償債務的股份時,股本將按負債金額增加,平均市價與最終市價之間的差額不會確認損益。
重新分類-現金流量表上與合同負債有關的上一年某些數額已重新分類,以符合本期列報。這些改敍對以前報告的業務結果和現金流沒有影響。
近期發佈的會計公告
2019年12月,FASB發佈了ASU第2019-12號,所得税(主題740),簡化了所得税的會計處理。作為降低會計準則複雜性倡議(簡化倡議)的一部分,審計委員會發布了這一最新情況。簡化倡議的目標是確定、評價和改進公認會計準則哪些領域的成本和複雜性可以降低,同時保持或改進提供給財務報表用户的信息的有用性。本更新中可能簡化的具體領域是利益攸關方作為簡化倡議的一部分提交的。對於公共企業實體,本更新中的修訂在2020年12月15日之後的會計年度和這些會計年度內的過渡期內有效。該公司於2021年7月1日採納了這一指導方針,該準則的採納並未對其未經審計的簡明綜合中期財務報表產生實質性影響。
2020年8月,財務會計準則委員會發布了ASU 2020-06,“債務--具有轉換和其他期權的債務(分主題470-20)和衍生工具和對衝--實體自有股權的合同(分主題815-40)”(“ASU 2020-06”)。ASU 2020-06簡化了某些具有負債和權益特徵的金融工具的會計處理,包括可轉換工具和實體自有權益合同。ASU是FASB簡化計劃的一部分,該計劃旨在降低美國GAAP中不必要的複雜性。亞利桑那州立大學的修正案在2023年12月15日之後的財年以及這些財年的過渡期內有效。本公司目前正在評估ASU 2020-06年度對本公司未經審計的簡明綜合中期財務報表的影響。
本公司認為,近期頒佈但尚未生效的其他會計準則,如果目前採用,將不會對未經審計的簡明綜合中期財務狀況、經營報表和現金流量產生重大影響。
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附註4.應收貿易賬款淨額
應收賬款,淨額如下:
| 六月三十日, |
| 十二月三十一日, |
| 十二月三十一日, | ||||
2021 | 2021 | 2021 | |||||||
人民幣 | 美元 | ||||||||
第三方 | 人民幣 | (未經審計) | (未經審計) | ||||||
應收貿易賬款 |
| ¥ | |
| ¥ | | $ | | |
信貸損失準備 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
第三方合計,淨額 |
| ¥ | |
| ¥ | | $ | |
六月三十日, | 十二月三十一日, | 十二月三十一日, | |||||||
2021 | 2021 | 2021 | |||||||
|
| 人民幣 |
| 美元 | |||||
第三方-長期 | 人民幣 | (未經審計) | (未經審計) | ||||||
應收貿易賬款 |
| ¥ | |
| ¥ | | $ | | |
信貸損失準備 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
第三方合計,淨額 |
| ¥ | |
| ¥ | — | $ | — |
淨收回應收第三方應收賬款信用損失準備為元
應收第三方應收賬款信用損失的減少主要是由於管理層努力催收客户應收賬款,截至本報告日期,大約
應收關聯方應收賬款信用損失準備淨收回元
壞賬準備的變動情況如下:
| 六月三十日, |
| 十二月三十一日, |
| 十二月三十一日, | ||||
2021 | 2021 | 2021 | |||||||
人民幣 | 美元 | ||||||||
人民幣 | (未經審計) | (未經審計) | |||||||
期初餘額 |
| ¥ | |
| ¥ | | $ | | |
計入(沖銷)信貸損失 |
| |
| ( |
| ( | |||
減去:核銷 |
| ( |
|
| |||||
外幣折算調整 | ( | ( | ( | ||||||
期末餘額 |
| ¥ | |
| ¥ | | $ | |
附註5.應收票據
應收票據是指本公司為收取銷售金額而從客户收到的無息商業票據,一般自發行之日起計三個月至六個月不等。截至2021年6月30日和2021年12月31日,應收票據為人民幣
F-17
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未經審計簡明綜合中期財務報表附註
附註6.其他應收款,淨額
其他應收款,淨額如下:
| 六月三十日, |
| 十二月三十一日, |
| 十二月三十一日, | ||||
2021 | 2021 | 2021 | |||||||
人民幣 | 美元 | ||||||||
第三方 |
| 人民幣 |
| (未經審計) |
| (未經審計) | |||
給高級職員的業務預付款(A) |
| ¥ | |
| ¥ | |
| $ | |
項目保證金 |
| |
| |
| | |||
增值税可退税 |
| |
| |
| | |||
其他 |
| |
| |
| | |||
| | | |||||||
減去:長期部分(B) | ( | ( | ( | ||||||
信貸損失準備 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
其他應收賬款--流動部分 |
| ¥ | | ¥ | | $ | |
(A) | 對管理人員和員工的業務預付款是指通過客户批准和驗收,預付與油田或產品現場安裝和檢查有關的商務差旅和雜項費用。 |
(B) | 長期部分主要是大型項目的招標保證金或租賃合同。這些資金在項目完成或合同完成之前不得收回。 |
淨收回其他應收賬款信用損失準備為元
信貸損失準備的變動情況如下:
| 六月三十日, |
| 十二月三十一日, |
| 十二月三十一日, | ||||
2021 | 2021 | 2021 | |||||||
人民幣 | 美元 | ||||||||
人民幣 | (未經審計) | (未經審計) | |||||||
期初餘額 |
| ¥ | |
| ¥ | | $ | | |
從FGS獲得的餘額 |
| |
| — |
| — | |||
扭轉信貸損失 | ( | ( | ( | ||||||
減去:核銷 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
期末餘額 |
| ¥ | |
| ¥ | | $ | |
附註7.借給第三方的貸款
| 六月三十日, |
| 十二月三十一日, |
| 十二月三十一日, | ||||
2021 | 2021 | 2021 | |||||||
人民幣 | 美元 | ||||||||
人民幣 | (未經審計) | (未經審計) | |||||||
給第三方公司的營運基金 |
| ¥ | |
| ¥ | | $ | | |
信貸損失準備 |
| |
| |
| | |||
借給第三方的貸款總額 |
| ¥ | |
| ¥ | | $ | |
F-18
研控科技股份有限公司
未經審計簡明綜合中期財務報表附註
對第三方的貸款主要用於短期融資,以支持公司的外部業務夥伴。這些貸款有利息或無利息,期限不超過一年。本公司定期審查向第三方發放的貸款,以確定其賬面價值是否仍可變現。根據對這些第三方債務人的信譽及其關係的評估,本公司認為與上述貸款相關的風險相對較低。截至報道日期,約人民幣
附註8.合同費用,淨額
合同費用淨額包括:
| 六月三十日, |
| 十二月三十一日, |
| 十二月三十一日, | ||||
2021 | 2021 | 2021 | |||||||
人民幣 | 美元 | ||||||||
第三方 |
| 人民幣 |
| (未經審計) | (未經審計) | ||||
合同費用 |
| ¥ | | ¥ | | $ | | ||
信貸損失準備 |
|
| ( |
|
| ( |
| ( | |
合同總成本(淨額) |
| ¥ | | ¥ | | $ | |
截至2021年12月31日,合同總成本,淨額為人民幣
合同信用損失準備為人民幣
合同費用信貸損失撥備的變動情況如下:
| 六月三十日, |
| 十二月三十一日, |
| 十二月三十一日, | ||||
2021 | 2021 | 2021 | |||||||
人民幣 | 美元 | ||||||||
人民幣 |
| (未經審計) | (未經審計) | ||||||
期初餘額 |
| ¥ | |
| ¥ | | $ | | |
計入(沖銷)信貸損失 |
|
| |
|
| ( |
| ( | |
計入銷售成本 | | | |||||||
減去:核銷 | ( | ||||||||
期末餘額 |
| ¥ | |
| ¥ | | $ | |
F-19
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未經審計簡明綜合中期財務報表附註
附註9.財產和設備,淨額
財產和設備,淨額包括:
| 六月三十日, |
| 十二月三十一日, |
| 十二月三十一日, | ||||
2021 | 2021 | 2021 | |||||||
人民幣 | 美元 | ||||||||
人民幣 | (未經審計) | (未經審計) | |||||||
機動車輛 |
| ¥ | |
| ¥ | | $ | | |
辦公設備和固定裝置 |
| |
| |
| | |||
生產設備 |
| |
| |
| | |||
總資產和設備 |
| |
| |
| | |||
減去:累計折舊 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
減去:財產和設備減值 |
| ( |
| ( | ( | ||||
財產和設備,淨值 |
| ¥ | |
| ¥ | | $ | |
折舊費用為人民幣
財產和設備處置損失為人民幣
注10.對未合併實體的業務收購和投資
(a)分步收購未來加油站(北京)科技有限公司(“FGS”)
於2018年8月21日,本公司與FGS及FGS其他股東訂立最終投資協議及補充協議(統稱“協議”)。在根據協議全面履行後,Recon將擁有
2019年9月24日,本公司與FGS及FGS其他股東簽署延期協議,為FGS進一步實現補充協議所述目標提供額外期限。在原合同期間,FGS對其運營模式進行了調整,對其移動應用程序和商業模式進行了提前改進。被反對的用户和FGS移動應用程序的平均商品總交易量(“GMV”)已超過。FGS將需要延期以在更多省份部署其業務,以完成以下目標
於2020年3月17日,本公司與FGS及FGS其他股東簽訂新的補充協議,將FGS及其股東完成補充協議所述目標的期限延長12個月至2021年2月。
F-20
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未經審計簡明綜合中期財務報表附註
截至2020年12月31日,公司擁有
於2021年2月8日,並根據FGS於2021年1月13日(“收購日期”)的股東大會決議,
公司聘請了獨立的評估師,為管理層確定收購的各種資產和承擔的負債的公允價值提供諮詢。這些財務報表中分配的價值代表管理層對截至收購日期的公允價值的最佳估計。
F-21
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未經審計簡明綜合中期財務報表附註
下表彙總了在收購之日可確認資產和負債的公允價值:
| 人民幣 |
| 美元 | |||
現金 |
| ¥ | | $ | | |
應收貿易賬款淨額 |
| |
| | ||
其他應收賬款,淨額 |
| |
| | ||
合同成本,淨額 |
| |
| | ||
預付費用 |
| |
| | ||
財產和設備,淨值 |
| |
| | ||
公司間應收賬款* |
| |
| | ||
無形資產--客户關係 |
| |
| | ||
商譽 |
| |
| | ||
應付貿易帳款 |
| ( |
| ( | ||
其他應付款 |
| ( |
| ( | ||
其他與應付有關的當事人 |
| ( |
| ( | ||
遞延收入 |
| ( |
| ( | ||
應計工資總額和僱員福利 |
| ( |
| ( | ||
應繳税金 |
| ( |
| ( | ||
遞延税項負債 |
| ( |
| ( | ||
總計 |
| ¥ | | $ | | |
現金對價 |
| — |
| — | ||
被視為收購的股權代價 |
| |
| | ||
以前持有的股權的公允價值 |
| |
| | ||
非控制性權益 |
| |
| | ||
應收非控股權益出資額 |
| ( |
| ( | ||
總計 |
| ¥ | | $ | |
*南京偵察和必和必拓的公司間應收賬款在合併時註銷。
非控股權益已於收購日按公允價值淨額確認,並已應收認購款項。
商譽和無形資產
收購價格超過所收購資產的公允價值和所收購企業承擔的負債的部分計入商譽。這筆商譽預計不會在納税時扣除。
取得的可識別商譽和截至2021年12月31日的賬面價值如下:
| 初步公允價值 | |||||
人民幣 |
| 美元 | ||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||
商譽 |
| ¥ | | $ | | |
減值:減值 |
| — |
| — | ||
截至2021年12月31日的商譽賬面價值 |
| |
| |
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未經審計簡明綜合中期財務報表附註
已確認的無形資產的公允價值,即客户關係及其估計使用年限如下:
|
|
|
| 平均值 | ||||
使用壽命 | ||||||||
初步公允價值 | (單位:年) | |||||||
人民幣 | 美元 | |||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||
無形資產--客户關係 |
| ¥ | | $ | |
| ||
減去:累計攤銷 |
| ( |
| ( |
|
| ||
無形資產總額,截至2021年12月31日的淨額 |
| |
| |
|
|
客户關係攤銷費用為人民幣
(b)投資Starry BlockChain Energy Pte。Ltd.(“Starry”)
於2021年6月3日,公司與創新區塊鏈及可持續能源科技公司Starry及Starry的控股股東(“Starry控股股東”)訂立換股協議(“協議”),以收購
注11.租約
自2019年7月1日起,本公司採用新的租賃會計準則。採用本準則後,對經營租賃權益資產及相應的經營租賃負債進行了記錄。
該公司以不可取消的經營租賃方式租賃辦公空間和工廠,租賃條款包括至
本公司的租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契諾。
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下表列出了資產負債表中記錄的與經營租賃有關的資產和負債:
| 六月三十日, |
| 十二月三十一日, |
| 十二月三十一日, | ||||
2021 | 2021 | 2021 | |||||||
人民幣 | 美元 | ||||||||
人民幣 | (未經審計) | (未經審計) | |||||||
使用權租賃資產淨額 |
| ¥ | | ¥ | |
| $ | | |
|
|
|
| ||||||
經營租賃負債--流動負債 |
|
| |
| |
| | ||
經營租賃負債--非流動負債 |
|
| |
| |
| | ||
經營租賃負債總額 |
| ¥ | | ¥ | | $ | |
截至2021年12月31日,所有經營租賃的加權平均剩餘租賃條款和折扣率如下:
|
| 十二月三十一日, | |||
六月三十日, | 2021 | ||||
2021 | (未經審計) | ||||
剩餘租期和貼現率: |
|
| |||
加權平均剩餘租賃年限(年) |
| ||||
加權平均貼現率 |
| | % | | % |
截至2020年12月31日止六個月的經營租賃成本及短期租賃成本為人民幣
截至2021年12月31日止六個月的經營租賃成本及短期租賃成本為人民幣
以下是截至2021年12月31日租賃債務到期日的年表:
| 人民幣 |
| 美元 | |||
截至12月31日的12個月, | (未經審計) | (未經審計) | ||||
2022 |
| ¥ | | $ | | |
2023 |
|
| |
| | |
2024 |
|
| |
| | |
租賃付款總額 |
|
| |
| | |
減去:推定利息 |
|
| ( |
| ( | |
租賃負債現值 |
|
| |
| | |
減去:經營租賃負債-流動 |
|
| |
| | |
經營租賃負債--非流動負債 |
| ¥ | | $ | |
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未經審計簡明綜合中期財務報表附註
附註12.其他應付款
其他應付款包括以下內容:
| 六月三十日, |
| 十二月三十一日, |
| 十二月三十一日, | ||||
2021 | 2021 | 2021 | |||||||
人民幣 | 美元 | ||||||||
第三方 | 人民幣 | (未經審計) | (未經審計) | ||||||
專業服務費 | ¥ | ¥ | $ | | |||||
總代理商和員工 |
| |
| |
| | |||
應計費用 |
| |
| |
| | |||
其他 |
| |
| |
| | |||
總計 |
| ¥ | |
| ¥ | | $ | |
| 六月三十日, |
| 十二月三十一日, |
| 十二月三十一日, | ||||
2021 | 2021 | 2021 | |||||||
人民幣 | 美元 | ||||||||
關聯方 | 人民幣 | (未經審計) | (未經審計) | ||||||
大股東支付的費用 | ¥ | ¥ | $ | | |||||
致BHD和FGS業主的家人 |
| |
| |
| | |||
欠管理人員代表公司發生的費用 |
| |
| |
| | |||
總計 |
| ¥ | |
| ¥ | | $ | |
附註13.應繳税款
應繳税款包括以下內容:
| 六月三十日, |
| 十二月三十一日, |
| 十二月三十一日, | ||||
2021 | 2021 | 2021 | |||||||
人民幣 | 美元 | ||||||||
人民幣 | (未經審計) | (未經審計) | |||||||
應繳增值税 |
| ¥ | |
| ¥ | | $ | | |
應付所得税 |
| |
| |
| | |||
其他應繳税金 |
| |
| |
| | |||
應繳税款總額 |
| ¥ | |
| ¥ | | $ | |
附註14.銀行短期貸款
短期銀行貸款包括以下貸款:
六月三十日, | 十二月三十一日, | 十二月三十一日, | |||||||
2021 | 2021 | 2021 | |||||||
|
| 人民幣 |
| 美元 | |||||
人民幣 | (未經審計) | (未經審計) | |||||||
南京銀行(1) | ¥ | | ¥ | — | $ | — | |||
北京農村商業銀行(二) | | | | ||||||
中國建設銀行(3) | | — | — | ||||||
銀行短期貸款總額 | ¥ | | ¥ | | $ | |
(1) | 2020年6月23日,本公司與南京銀行簽訂另一項借款協議,承貸人民幣 |
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未經審計簡明綜合中期財務報表附註
2021年6月21日,本公司與南京銀行簽訂另一項借款協議,承貸人民幣
所有這些貸款的固定利率都是
(2) | 2020年4月15日,本公司與北京農村商業銀行簽訂貸款協議,承貸人民幣 |
(3) | 2020年7月10日,本公司與中國建設銀行訂立貸款協議,承貸人民幣 |
這筆短期銀行貸款的利息支出為人民幣
附註15.短期借款
應付第三方的短期借款包括以下內容:
六月三十日, | 十二月三十一日, | 十二月三十一日, | |||||||
2021 | 2021 | 2021 | |||||||
|
| 人民幣 |
| 美元 | |||||
應付第三方的短期借款: | 人民幣 | (未經審計) | (未經審計) | ||||||
短期借款, | ¥ | | ¥ | — | $ | — | |||
短期借款,免息,2022年5月12日到期* | | — | — | ||||||
短期借款,免息,2022年6月21日到期* | | — | — | ||||||
短期借款,免息,2022年9月19日到期 | | | |||||||
應付第三方的短期借款總額 | ¥ | | ¥ | | $ | |
*公司已全數償還貸款。
應付第三方的短期借款利息支出為人民幣
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未經審計簡明綜合中期財務報表附註
應付關聯方的短期借款包括:
| 六月三十日, |
| 十二月三十一日, |
| 十二月三十一日, | ||||
2021 | 2021 | 2021 | |||||||
人民幣 | 美元 | ||||||||
應付關聯方的短期借款: | 人民幣 | (未經審計) | (未經審計) | ||||||
從創始人那裏借來的短期資金, |
| ¥ | |
| ¥ | | $ | | |
從創始人那裏借來的短期資金, | | | | ||||||
從創始人的家庭成員那裏短期借款, | | | | ||||||
從創始人的家庭成員那裏短期借款, | | | | ||||||
從創始人那裏借來的短期資金, | | | | ||||||
應付關聯方的短期借款總額 |
| ¥ | |
| ¥ | | $ | |
*公司於到期日全額償還貸款。
應付關聯方的短期借款利息支出為人民幣
附註16.應付關聯方的長期借款
應付關聯方的長期借款包括以下內容:
| 六月三十日, |
| 十二月三十一日, |
| 十二月三十一日, | ||||
2021 | 2021 | 2021 | |||||||
人民幣 | 美元 | ||||||||
應付關聯方的長期借款: | 人民幣 | (未經審計) | (未經審計) | ||||||
從創始人那裏長期借款,每月還款人民幣 |
| ¥ | |
| ¥ | |
| $ | |
減:當前部分 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
應付關聯方的長期借款總額 |
| ¥ | |
| ¥ | | $ | |
應付關聯方長期借款的利息支出為人民幣
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截至2021年12月31日,應付關聯方的長期借款未來到期日如下:
| 人民幣 |
| 美元 | |||
截至12月31日的12個月, | (未經審計) | (未經審計) | ||||
2022 |
| ¥ | | $ | | |
2023 |
| |
| | ||
2024 |
| |
| | ||
2025 |
| |
| | ||
2026 |
| |
| | ||
此後 |
| |
| | ||
總計 |
| ¥ | | $ | |
注17.A類普通股
股票發行
於2018年8月21日,本公司與FGS及FGS其他股東訂立最終投資協議及補充協議(統稱“協議”)。在根據協議全面履行後,Recon將擁有
2019年12月10日,公司董事會批准實施一對一-A類普通股的反向股票拆分(“反向股票拆分”),市場生效日期為2019年12月27日,使公司A類普通股的數量從
於二零二零年五月二十一日及二零二零年六月二十六日,本公司與若干機構投資者(“買方”)訂立若干證券購買協議,據此,本公司向該等買方出售合共
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本公司於2021年4月5日召開截至2020年6月30日止財政年度股東周年大會(以下簡稱“股東周年大會”)。在股東周年大會上,公司股東通過了一項特別決議,將公司的法定股本從
於二零二一年六月十四日,本公司與若干機構投資者(“買方”)訂立該若干證券購買協議(“購買協議”),據此,本公司同意向該等買方出售合共
下表彙總了公司截至2021年12月31日的預資資權證活動和預資資權證狀況:
|
| 加權 |
| 平均值 | |||
平均值 | 剩餘 | ||||||
預付資金 | 行權價格 | 期間 | |||||
預先出資認股權證 | 認股權證 | 每股 | (年) | ||||
截至2020年6月30日的未償還債務 |
| — | $ | — |
| — | |
已發佈 |
| |
| |
| — | |
沒收 |
| — |
| — |
| — | |
已鍛鍊 |
| ( |
| |
| — | |
過期 |
| — |
| — |
| — | |
截至2021年6月30日的未償還債務 |
| | $ | |
| ||
已發佈 |
| — |
| — |
| — | |
沒收 |
| — |
| — |
| — | |
已鍛鍊 |
| — |
| — |
| — | |
過期 |
| — |
| — |
| — | |
截至2021年12月31日的未償還債務 |
| | $ | |
|
撥付留存收益
根據組織章程大綱及章程細則,本公司須將根據中國會計法規釐定的若干部分純利從現行淨收入撥入法定儲備金。根據《中華人民共和國公司法》,公司必須轉讓
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注18.向投資者發行普通股認購權證
2020年5月和6月,公司完成了
於2020年6月,本公司向投資者發出認股權證,以購買合共
2021年6月,本公司向部分機構投資者發行認股權證,認購合共最多
布萊克-斯科爾斯模型在測量日期的關鍵輸入如下:
June 14, 2021 |
| |||||||
十二月三十一日, | 六月三十日, | (首字母 |
| |||||
輸入 |
| 2021 |
| 2021 |
| 測量) | ||
股票價格 |
| | $ | |
| | ||
無風險利率 |
| | % |
| | % | | % |
波動率 |
| | % |
| | % | | % |
行權價格 |
| |
| |
| | ||
保證終身監禁 |
| | 年份 |
| | 年份 | | 年份 |
下表列出了截至2021年6月30日和2021年12月31日按公允價值經常性計量的公司權證的信息,並顯示了公司用來確定該公允價值的估值技術的公允價值等級。
|
| 報價在 |
| 重要的其他人 |
| 重要的其他人 | ||||||
六月三十日, | 活躍的市場 | 可觀測輸入 | 不可觀測的輸入 | |||||||||
描述 | 2021 | (1級) | (2級) | (3級) | ||||||||
負債: |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
認股權證法律責任 | $ | | $ | — | $ | — | $ | |
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未經審計簡明綜合中期財務報表附註
|
| 報價在 |
| 重要的其他人 |
| 重要的其他人 | ||||||
十二月三十一日, | 活躍的市場 | 可觀測輸入 | 不可觀測的輸入 | |||||||||
描述 | 2021 | (1級) | (2級) | (3級) | ||||||||
負債: |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
認股權證法律責任 | $ | | $ | — | $ | — | $ | |
下表彙總了公司截至2021年12月31日的權證活動和權證狀況:
|
| 加權 |
| 平均值 | |||
平均值 | 剩餘 | ||||||
行權價格 | 期間 | ||||||
認股權證 | 認股權證 | 每股 | (年) | ||||
截至2020年6月30日的未償還債務 |
| | $ | |
| ||
已發佈 |
| |
| |
|
| |
沒收 |
| — |
| — |
|
| |
已鍛鍊 |
| ( |
| |
|
| |
過期 |
| — |
| — |
|
| |
截至2021年6月30日的未償還債務 |
| | $ | |
| ||
已發佈 |
| — |
| — |
|
| |
沒收 |
| — |
| — |
|
| |
已鍛鍊 |
| — |
| — |
|
| |
過期 |
| — |
| — |
|
| |
截至2021年12月31日的未償還債務 |
| | $ | |
|
附註19.應付可轉換票據
於二零二零年十一月二十五日,本公司與若干認可投資者(“投資者”)訂立證券購買協議(“購買協議”),根據該協議,本公司向投資者及投資者於一項非註冊私人交易中向本公司出售本金總額為$的可轉換本票(“可換股票據”)。
可轉換票據的利息為
2021年1月28日,本公司收到投資者轉股通知,A類普通股合計
F-31
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未經審計簡明綜合中期財務報表附註
注20.基於股票的薪酬
基於股票的獎勵計劃
以下為股票期權活動摘要:
|
| 加權 | |||
平均值 | |||||
行權價格 | |||||
股票期權 | 股票 | 每股 | |||
截至2020年6月30日的未償還債務 |
| | $ | | |
授與 |
| |
| | |
沒收 |
| |
| | |
已鍛鍊 |
| |
| | |
過期 | |
| | ||
截至2021年6月30日的未償還債務 |
| | $ | | |
授與 |
| |
| | |
沒收 |
| |
| | |
已鍛鍊 |
| |
| | |
過期 | | | |||
截至2021年12月31日的未償還債務 |
| | $ | |
以下為截至2021年12月31日未行使和可行使的期權狀況摘要:
未平倉期權 | 可行權期權 | |||||||||||
|
| 平均值 |
|
|
| 平均值 | ||||||
剩餘 | 剩餘 | |||||||||||
平均運動量 |
| 合同 | 平均運動量 |
| 合同 | |||||||
價格 | 數 |
| 壽命(年) | 價格 | 數 |
| 壽命(年) | |||||
$ | |
| |
| $ | |
| |
| |||
$ | |
| |
| $ | |
| |
| |||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
已授予的股票期權的股票補償費用均為人民幣
向高級管理層出售限售股份
截至2021年12月31日,公司向高級管理層和員工授予限制性A類普通股如下:
2017年10月13日,本公司授予
2018年8月21日,公司授予
F-32
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未經審計簡明綜合中期財務報表附註
截至2021年12月31日,公司向高級管理層授予限制性B類普通股如下:
2021年12月5日,公司授予
為管理層發行的限售股計入的股份補償費用為人民幣
用於服務的受限股份
截至2021年12月31日,公司已向顧問授予限制性A類普通股如下:
2021年11月10日,該公司與Starry簽署了服務協議。作為服務的代價,公司應發佈
為服務而發行的限售股的股份補償費用為零元和元。
以下為已批出的限售股摘要:
限制性股票授予 |
| 股票 |
截至2020年6月30日的非既得利益 |
| |
授與 |
| |
既得 |
| ( |
截至2021年6月30日的非既得利益 |
| |
授與 |
| |
既得 |
| ( |
截至2021年12月31日的未歸屬資產 |
|
注21.所得税
本公司在美國或開曼羣島無須繳納任何所得税,且在中國以外的司法管轄區的業務規模微乎其微。必和必拓及南京科創作為中國境內公司須繳納中國所得税。公司按照2008年1月1日起施行的《企業所得税法實施細則》(以下簡稱《實施細則》)執行,將內外資企業所得税税率統一為
F-33
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南京科創被批准為政府認證的高科技公司,所得税税率降至
經中國國內税務機關批准,必和必拓於2009年11月25日被認定為政府認證的高科技公司,所得税税率下調至
未計提所得税準備金的收入(虧損)包括:
|
| 截至12月31日的6個月, | |||||||
2020 |
| 2021 |
| 2021 | |||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元 | ||||||
(未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | |||||||
中國境外地區 |
| ¥ | ( |
| ¥ | | $ | | |
中國 |
| ( |
| |
| | |||
總計 |
| ¥ | ( |
| ¥ | | $ | |
遞延税項負債淨額由以下各項組成:
|
| 六月三十日, |
| 十二月三十一日, |
| 十二月三十一日, | |||
2021 | 2021 | 2021 | |||||||
| 人民幣 | 美元 | |||||||
人民幣 | (未經審計) | (未經審計) | |||||||
遞延税項資產: | |||||||||
信貸損失準備 |
| ¥ | |
| ¥ | | $ | | |
存貨減值準備 |
| |
| | | ||||
淨營業虧損結轉 |
| |
| | | ||||
小計 | | | | ||||||
減去:估值免税額 | ( | ( | ( | ||||||
遞延税項資產總額 | | | | ||||||
遞延税額: |
|
|
| ||||||
無形資產加速攤銷 | ( | ( | ( | ||||||
以前持有的權益法投資的收益 | ( | ( | ( | ||||||
確認因企業合併而產生的客户關係 | ( | ( | ( | ||||||
遞延税項負債總額 |
| ( |
| ( | ( | ||||
遞延税項負債,淨額 |
| ¥ | ( |
| ¥ | ( | $ | ( |
本公司的VIE和VIE的子公司產生了累計淨營業虧損(“NOL”),這可能會減少未來的公司應納税收入。截至2021年6月30日,累計NOL約為人民幣
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北環線將在未來五年內失效,詳情如下:
| 人民幣 |
| 美元 | |||
截至12月31日的12個月, | (未經審計) | (未經審計) | ||||
2022 |
| ¥ | | $ | | |
2023 |
| |
| | ||
2024 |
| |
| | ||
2025 |
| |
| | ||
2026 |
| |
| | ||
總計 |
| ¥ | | $ | |
公司的所得税支出(福利)由以下部分組成:
截至12月31日的6個月, | |||||||||
| 2020 |
| 2021 |
| 2021 | ||||
| 人民幣 |
| 人民幣 |
| 美元 | ||||
| (未經審計) |
| (未經審計) | (未經審計) | |||||
當期所得税撥備(福利) |
| ¥ | ( |
| ¥ | | $ | | |
遞延所得税準備 |
| |
| |
| | |||
所得税費用(福利) |
| ¥ | ( |
| ¥ | | $ | |
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注22。非控制性權益
非控制性權益包括以下內容:
截至2021年6月30日 | |||||||||||||||||||||
|
| 南京 |
| 甘肅 |
| 青海省 |
|
|
| ||||||||||||
Bhd | 偵察 | Bhd | Bhd | FGS |
| 總計 | 總計 | ||||||||||||||
人民幣 | 人民幣 | 人民幣 | 人民幣 | 人民幣 |
| 人民幣 | 美元 | ||||||||||||||
實收資本 |
| ¥ | |
| ¥ | |
| ¥ | | ¥ | — | ¥ | — | ¥ | | $ | | ||||
應收非控股權益出資額 | — | — | — | — | ( | ( | ( | ||||||||||||||
未分配留存收益(赤字) | | | ( | ( | ( | | | ||||||||||||||
累計其他綜合損失 |
| ( |
| ( |
| — | — | — | ( |
| ( | ||||||||||
小股東分享的估值增長 |
| — |
| — |
| — | — | | |
| | ||||||||||
非控股權益總額 |
| ¥ | |
| ¥ | |
| ¥ | | ¥ | ( | ( | ¥ | ( | $ | ( |
截至2021年12月31日 | |||||||||||||||||||||
|
| 南京 |
| 甘肅 |
| 青海省 |
|
|
| ||||||||||||
Bhd | 偵察 | Bhd | Bhd | FGS | 總計 | 總計 | |||||||||||||||
人民幣 | 人民幣 | 人民幣 | 人民幣 | 人民幣 | 人民幣 | 美元 | |||||||||||||||
(未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | |||||||||||||||
實收資本 |
| ¥ | |
| ¥ | |
| ¥ | | ¥ | ¥ | — | ¥ | | $ | | |||||
應收非控股權益出資額 | — | — | ( | ( | ( | ||||||||||||||||
未分配留存收益(赤字) | | | ( | ( | ( | | | ||||||||||||||
累計其他綜合損失 |
| ( |
| ( |
| — | ( |
| ( | ||||||||||||
小股東分享的估值增長 |
| — |
| — |
| | |
| | ||||||||||||
非控股權益總額 |
| ¥ | |
| ¥ | |
| ¥ | | ¥ | ( | ( | ¥ | ( | $ | ( |
本公司因FGS非控股權益應收出資額人民幣
23.濃度
截至2020年12月31日止六個月,中國石油天然氣集團公司約
截至2021年12月31日的六個月,中國石油天然氣集團公司
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注24.承諾和應急
(A)或有事件
《中華人民共和國勞動合同法》要求,如果僱員在2008年1月1日之前為僱主工作滿兩年並被解僱,用人單位應保證承擔遣散費的責任。僱主須為僱員每年提供的服務支付一個月的遣散費。截至2021年12月31日,公司估計其遣散費約為人民幣
(B)購買承諾
截至2021年12月31日,不可撤銷採購合同下的未來最低採購承諾總額如下:
最低購買量 | ||||||
截至12月31日的12個月, | 承諾 | |||||
2022 |
| ¥ | |
| $ | |
2023 | | | ||||
2024 | | | ||||
2025 | | | ||||
此後 |
|
| ||||
所需的最低付款總額 |
| ¥ | | $ | |
(C)辦公室租賃承諾額--短期
該公司就辦公空間和工廠簽訂了幾項不可撤銷的經營租賃協議。此類租賃的未來付款已包括在附註11中披露的租賃負債中,但截至2021年12月31日披露的一年內租賃協議下的未來付款除外:
| 人民幣 |
| 美元 | |||
截至6月30日的12個月, | (未經審計) | (未經審計) | ||||
2022 |
| ¥ | | $ | | |
總計 |
| ¥ | | $ | |
注25。關聯方交易和餘額
對關聯方的銷售– 對關聯方的銷售包括以下內容:
截至12月31日的6個月, | |||||||||
| 2020 | 2021 | 2021 | ||||||
|
|
| 人民幣 |
| 美元 | ||||
人民幣 | (未經審計) | (未經審計) | |||||||
烏魯木齊伊克力自控設備有限公司。 | ¥ | | ¥ | $ | — | ||||
關聯方總收入 | ¥ | | ¥ | $ | — |
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未經審計簡明綜合中期財務報表附註
預付費用關聯方-與預付費用有關的各方包括以下各方:
|
| 2021年12月31日 |
| 2021年12月31日 | |||||
June 30, 2021 | 人民幣 | 美元 | |||||||
人民幣 | (未經審計) | (未經審計) | |||||||
創建者 |
| ¥ | |
| ¥ | $ | | ||
創始人的家庭成員 |
| |
| |
| | |||
與預付費用相關的各方合計 |
| ¥ | |
| ¥ | $ | |
來自關聯方的租賃 - 公司有各種租賃創辦人及其家庭成員擁有的辦公空間的協議。協議條款規定,公司將繼續以每月人民幣的租金租賃該物業
來自關聯方的租賃細節如下:
|
|
| 月租 |
| 月租 | |||||
承租人 |
| 出租人 |
| 租賃期 |
| 人民幣 |
| 美元 | ||
南京偵察 |
| 創辦人之一 |
|
| ¥ | | $ | | ||
Bhd |
| 創辦人之一 |
|
| |
| | |||
Bhd |
| 創辦人之一 |
|
| |
| | |||
Bhd |
| 創始人的家庭成員 |
|
| |
| |
截至2021年6月30日,關聯方租賃的經營租賃ROU資產及相應的經營租賃負債為人民幣
截至2021年12月31日,關聯方租賃的經營租賃ROU資產及相應的經營租賃負債為人民幣
擔保/抵押品關聯方-公司創始人為公司的短期銀行貸款提供擔保和抵押品(見附註14)。
注26。可變利息實體
VIE通常是缺乏足夠的股本來為其活動提供資金的實體,而沒有其他締約方的額外財政支持,或者其股權持有人缺乏足夠的決策能力。必須對本公司參與的所有VIE及其子公司進行評估,以確定VIE風險和回報的主要受益者。為了財務報告的目的,要求主要受益人合併VIE。
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關於合併後的VIE及其子公司的信息摘要如下:
June 30, 2021 | 2021年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||||
|
| 人民幣 |
| 美元 | |||||
人民幣 | (未經審計) | (未經審計) | |||||||
資產 |
|
|
|
|
|
| |||
流動資產 |
|
|
|
|
|
| |||
現金 |
| ¥ | |
| ¥ | | $ | | |
應收票據 |
| |
| |
| | |||
應收貿易賬款淨額 |
| |
| |
| | |||
庫存,淨額 | | | | ||||||
其他應收賬款,淨額 | | | | ||||||
借給第三方的貸款 | | | | ||||||
採購預付款,淨額 | | | | ||||||
合同成本,淨額 | | | | ||||||
預付費用 | | | |||||||
預付費用關聯方 |
| |
|
| |||||
流動資產總額 |
| |
| | | ||||
|
|
| |||||||
財產和設備,淨值 | | | | ||||||
土地使用權,淨額 | | | | ||||||
客户關係 | | | | ||||||
長期其他應收款淨額 | | | | ||||||
商譽 | | | | ||||||
使用權資產 | | | | ||||||
總資產 |
| ¥ | |
| ¥ | | $ | | |
| |||||||||
負債 |
|
|
|
| |||||
銀行短期貸款 |
| ¥ | |
| ¥ | | $ | | |
應付貿易帳款 | | | | ||||||
其他應付款 | | | | ||||||
其他與應付有關的當事人 | | | | ||||||
從客户那裏預支資金 | | | | ||||||
應計工資總額和僱員福利 | | | | ||||||
公司間應付款* | | | | ||||||
應繳税金 | | | | ||||||
短期借款 | | | | ||||||
與短期借款有關的各方 |
| |
| |
| | |||
長期借款--關聯方--當前部分 |
| |
| |
| | |||
經營租賃負債--流動負債 |
| |
| |
| | |||
流動負債總額 | | | | ||||||
經營租賃負債--非流動負債 |
| |
| |
| | |||
長期借款關聯方 |
| |
| | | ||||
遞延税項負債 | |||||||||
總負債 | ¥ | ¥ | $ |
*公司間應付賬款在合併時被取消。
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未經審計簡明綜合中期財務報表附註
VIE及其子公司在截至2021年12月31日的六個月的未經審計簡明綜合中期經營報表和全面虧損中報告的財務業績包括收入人民幣25,045,362元,運營費用人民幣8,008,563元,淨虧損人民幣3,452,609元。VIE及其子公司截至2021年12月31日止六個月的未經審核簡明綜合中期經營及全面收益表所載財務表現包括收入人民幣54,411,724元(美元
注27.細分市場報告
ASC 280“分部報告”確立了標準,以便根據公司的內部組織結構報告有關經營分部的信息,並在財務報表中報告有關地理區域、業務分部和主要客户的信息,以瞭解公司業務分部的詳細情況。該公司採用“管理方法”來確定應報告的經營部門。該管理方法將公司首席運營決策者在做出經營決策和評估業績時使用的內部組織和報告視為確定公司應報告的部門的來源。管理層,包括首席經營決策者,根據不同產品的收入來審查經營結果。根據管理層的評估,公司確定了其四個經營部門:自動化產品和軟件、設備和配件、油田環保和平臺外包服務。
下表分別按部門列出了截至2020年12月31日和2021年12月31日的六個月的彙總信息:
截至12月31日的6個月, | |||||||||
2020 | 2021 | 2021 | |||||||
| 人民幣 |
| 人民幣 |
| 美元 | ||||
(未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | |||||||
自動化產品和軟件 |
| ¥ | |
| ¥ | | $ | | |
設備和附件 |
| |
| |
| | |||
油田環境保護 | | | | ||||||
平臺外包服務 |
| — |
| |
| | |||
總收入 |
| ¥ | |
| ¥ | | $ | |
截至2021年12月31日的六個月 | |||||||||||||||
| 自動化 |
| 裝備 |
| 油田 |
| 站臺 |
| |||||||
產品和 | 和 | 環境保護 | 外包 | ||||||||||||
軟件 | 附件 | 保護 | 服務 | 總計 | |||||||||||
人民幣 | 人民幣 | 人民幣 | 人民幣 | 人民幣 | |||||||||||
(未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | |||||||||||
收入 |
| ¥ | |
| ¥ | |
| ¥ | | ¥ | |
| ¥ | | |
收入成本及相關税項 |
| |
| |
| | |
| | ||||||
毛利 |
| ¥ | |
| ¥ | |
| ¥ | | ¥ | |
| ¥ | | |
折舊及攤銷 |
| ¥ | |
| ¥ | |
| ¥ | | ¥ | |
| ¥ | | |
資本支出總額 |
| ¥ | |
| ¥ | |
| ¥ | | ¥ | |
| ¥ | | |
收入確認的時機 | |||||||||||||||
在某一時間點轉移的貨物 | ¥ | | ¥ | | ¥ | | ¥ | | ¥ | | |||||
隨時間推移提供的服務 |
|
| | — |
| | |||||||||
總收入 | ¥ | | ¥ | | ¥ | | ¥ | | ¥ | |
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未經審計簡明綜合中期財務報表附註
截至2020年12月31日的6個月 | |||||||||||||||
|
| 自動化 |
| 裝備 |
| 油田 |
| 站臺 |
| ||||||
產品和 | 和 | 環境保護 | 外包 | ||||||||||||
軟件 | 附件 | 保護 | 服務 | 總計 | |||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 人民幣 | 人民幣 | 人民幣 | ||||||||||
(未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | |||||||||||
收入 |
| ¥ | |
| ¥ | |
| ¥ | | ¥ |
| ¥ | | ||
收入成本及相關税項 |
| |
| |
| |
| | |||||||
毛利 |
| ¥ | |
| ¥ | |
| ¥ | | ¥ |
| ¥ | | ||
折舊及攤銷 |
| ¥ | |
| ¥ | |
| ¥ | | ¥ |
| ¥ | | ||
資本支出總額 |
| ¥ | |
| ¥ | |
| ¥ | | ¥ |
| ¥ | | ||
收入確認的時機 |
|
| |||||||||||||
在某一時間點轉移的貨物 | ¥ | | ¥ | | ¥ | ¥ | ¥ | | |||||||
隨時間推移提供的服務 | | | | ||||||||||||
總收入 | ¥ | | ¥ | | ¥ | | ¥ | ¥ | |
|
| 六月三十日, |
| 十二月三十一日, |
| 十二月三十一日, | |||
2021 | 2021 | 2021 | |||||||
| 人民幣 | 美元 | |||||||
人民幣 | (未經審計) | (未經審計) | |||||||
總資產: |
|
|
|
|
|
| |||
自動化產品和軟件 |
| ¥ | |
| ¥ | | $ | | |
設備和附件 |
| |
| |
| | |||
油田環境保護 | | | | ||||||
平臺外包服務 |
| |
| |
| | |||
總資產 |
| ¥ | |
| ¥ | | $ | |
注28.後續事件
2022年1月5日,公司與Lintec信息有限公司(以下簡稱“顧問”)簽署了一份諮詢協議(“協議”)。根據《協議》,顧問應擔任公司的投資和財務顧問,任期為
於2021年6月14日,本公司與若干買家訂立該購買協議,根據該協議,本公司同意向該等買家出售合共
2022年2月28日,公司薪酬委員會建議,董事會認為,發行
2022年2月28日,公司授予
注29。母公司簡明財務信息
根據S-X法規第12-04(A)、5-04(C)、4-08(E)(3)條的要求,當合並子公司的受限淨資產超過25時,應提交母公司的簡明財務信息
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未經審計簡明綜合中期財務報表附註
截至最近完成的財政年度結束時合併淨資產的百分比。本公司按照該要求對合並子公司的受限淨資產進行了測試,認為該測試適用於本公司,因為本公司中國子公司和VIE的受限淨資產超過
就上述測試而言,合併子公司和VIE的受限淨資產應指截至最近一個會計年度結束時,未經第三方同意,子公司和VIE不得以貸款、墊款或現金股息的形式將公司在合併子公司淨資產中的比例份額(公司間抵銷後)轉移到母公司的金額。
母公司的簡明財務資料乃採用與本公司未經審核簡明綜合中期財務報表所載相同的會計政策編制,只是母公司採用權益法核算於其附屬公司及VIE的投資。該等投資於簡明資產負債表中列示為“對附屬公司及VIE的投資”,並於簡明損益表中分別列示為“附屬公司及VIE的收益中的權益”。
腳註披露包含與本公司經營有關的補充資料,因此,該等報表應與本公司未經審核簡明綜合中期財務報表附註一併閲讀。按照美國公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被精簡或省略。
本公司並無就所列期間派發任何股息。截至2021年6月30日及2021年12月31日,除未經審計簡明綜合中期財務報表(如有)單獨披露外,本公司並無重大或有事項、重大長期債務撥備或擔保。
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母公司資產負債表(未經審計)
| 六月三十日, |
| 十二月三十一日, |
| 十二月三十一日, | ||||
2021 | 2021 | 2021 | |||||||
人民幣 | 美元 | ||||||||
| 人民幣 |
| (未經審計) |
| (未經審計) | ||||
資產 |
|
|
|
|
|
| |||
現金 |
| ¥ | |
| ¥ | | $ | | |
應由子公司、VIE和VIE的子公司* |
| |
| |
| | |||
其他流動資產 |
| |
| |
| | |||
流動資產總額 |
| |
| |
| | |||
非流動資產 |
|
|
|
|
|
| |||
對子公司和VIE的投資 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
對未合併實體的投資 |
| |
| — |
| — | |||
總資產 |
| ¥ | |
| ¥ | | $ | | |
負債和股東權益 |
|
|
|
|
|
| |||
流動負債 |
| ¥ | |
| ¥ | | $ | | |
認股權證法律責任 |
| |
| |
| | |||
負債 |
| |
| |
| | |||
承付款和或有事項 |
|
|
|
|
|
| |||
股東權益 |
|
|
|
|
|
| |||
A類普通股,$ |
| |
| |
| | |||
B類普通股,$ |
| — |
| |
| | |||
額外實收資本 |
| |
| |
| | |||
累計赤字 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
累計其他綜合收益(虧損) |
| |
| ( |
| ( | |||
股東權益總額 |
| |
| |
| | |||
總負債和股東權益 |
| ¥ | |
| ¥ | | $ | |
*子公司到期,VIE和VIE的子公司在合併後註銷。
F-43
研控科技股份有限公司
未經審計簡明綜合中期財務報表附註
研控科技股份有限公司
母公司經營報表和全面收益(虧損)(未經審計)
| 截至12月31日的6個月, | ||||||||
2020 | 2021 | 2021 | |||||||
人民幣 | 人民幣 | 美元 | |||||||
| (未經審計) |
| (未經審計) |
| (未經審計) | ||||
收入 |
| ¥ | |
| ¥ | — | $ | — | |
收入成本 |
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毛利 |
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一般和行政費用 |
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信貸損失準備金 |
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運營虧損 |
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| ( |
| ( | |||
權證責任的公允價值變動 |
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其他收入(虧損) |
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子公司、VIE和VIE子公司的收益(虧損)權益 |
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淨收益(虧損) |
| ¥ | ( |
| ¥ | | $ | | |
外幣折算調整 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
與子公司、VIE和VIE子公司投資相關的外幣換算調整 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
公司應佔綜合收益(虧損) |
| ¥ | ( |
| ¥ | | $ | |
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研控科技股份有限公司
未經審計簡明綜合中期財務報表附註
研控科技股份有限公司
母公司現金流量表(未經審計)
| 截至12月31日的6個月, | ||||||||
2020 | 2021 | 2021 | |||||||
人民幣 | 人民幣 | 美元 | |||||||
| (未經審計) |
| (未經審計) |
| (未經審計) | ||||
經營活動的現金流: |
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淨收益(虧損) |
| ¥ | ( |
| ¥ | | $ | | |
對業務活動產生的現金流量淨額進行調整: |
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認股權證法律責任的變動 |
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壞賬準備 |
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為管理層和員工發行的限制性股票 |
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對非合併實體的投資收益 |
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為服務發行的限制性股票 |
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與可轉換票據有關的利息支出 |
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子公司和VIE收益中的權益 |
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其他流動資產 |
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其他流動負債 |
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用於經營活動的現金淨額 |
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投資活動產生的現金流: |
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償還給第三方的貸款 |
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對第三方貸款的付款 |
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出售普通股所得收益,扣除發行成本 |
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發行可轉換票據所得款項 |
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應由公司間、VIE和VIE的子公司支付 |
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| ( |
| ( | |||
投資活動提供(用於)的現金淨額 |
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匯率波動對現金的影響 |
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現金淨增(減) |
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期初現金 |
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期末現金 |
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| ¥ | | $ | | |
非現金投融資活動 |
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已發行股份的註銷 |
| ¥ | — |
| ¥ | | $ | |
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