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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
截至本財政年度止12月31日, 2021
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
佣金文件編號001-38956
裏士滿互助銀行股份有限公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
馬裏蘭州36-4926041
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區)(國際税務局僱主身分證號碼)
北九街31號, 裏士滿, 印第安納州
47374
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號：(765) 962-2581
根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元RMBI納斯達克股市有限責任公司
根據該法第12(G)條登記的證券：無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是的☐不是 ☒
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是的，☐不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每一份交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☐加速文件管理器☐
非加速文件服務器  ☒規模較小的報告公司☒
新興成長型公司☒
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是
☐ No ☒
截至2021年6月30日，也就是註冊人最近完成的第二財季的最後一個營業日，非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的總市值約為$180.7百萬美元。(任何人所擁有的股份的市值不包括在該數額內，並不視為登記人承認該人是登記人的聯營公司。)。
説明登記人所屬各類普通股截至最後實際可行日期的流通股數量：截至2022年3月25日，有12,312,470註冊人已發行普通股的股份。
以引用方式併入的文件
表格10-K的第三部分-註冊人2022年年度股東大會的委託書部分。2022年委託書將在與本報告相關的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會。


裏士滿互惠銀行有限公司
表格10-K
目錄
第一部分
頁面
第1項。
業務
1
第1A項。
風險因素
31
項目1B。
未解決的員工意見
39
第二項。
屬性
39
第三項。
法律訴訟
40
第四項。
煤礦安全信息披露
40
第二部分
41
第五項。
註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券
41
第六項。
[已保留]
41
第7項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
41
第7A項。
關於市場風險的定量和定性披露
54
第八項。
財務報表和補充數據
57
第九項。
會計與財務信息披露的變更與分歧
101
第9A項。
控制和程序
101
項目9B。
其他信息
102
項目9C。
關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
102
第三部分
103
第10項。
董事、高管與公司治理
103
第11項。
高管薪酬
103
第12項。
某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項
103
第13項。
某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
104
第14項。
首席會計費及服務
104
第四部分
105
第15項。
展品和財務報表附表
105
第16項。
表格10-K摘要
106
簽名
107



第一部分
項目1.業務
本條款規定的披露內容受第1A條的限制。風險因素和項目7.管理層對財務狀況和業務結果的討論和分析“關於前瞻性陳述的特別説明”一節以及本報告其他部分所載的其他警示性陳述。
概述
裏士滿互惠銀行是馬裏蘭州的一家公司，在本文件中有時被稱為“裏士滿互惠銀行-馬裏蘭州”，成立於2019年2月，目的是在裏士滿第一銀行完成從互惠銀行向股份制公司的重組後，作為裏士滿第一銀行的新股份制控股公司。重組於2019年7月1日完成。在重組完成之前，裏士滿第一銀行是特拉華州股份公司裏士滿互惠銀行的全資子公司，在本文件中有時被稱為“特拉華州里士滿互惠銀行”，而特拉華州里士滿互惠銀行是特拉華州非股份制共同控股公司裏士滿第一互惠銀行的全資子公司。2019年7月1日，重組完成後，特拉華州里士滿相互銀行和MHC不復存在，第一銀行裏士滿成為裏士滿相互銀行-馬裏蘭州的全資子公司。在某些情況下，在適當的情況下，術語“裏士滿相互銀行”、“本公司”、“我們”、“我們”和“我們”共同指(I)特拉華州里士滿相互銀行和裏士滿第一銀行關於本文件中涉及重組完成前發生的事項的討論，以及(Ii)裏士滿相互銀行-馬裏蘭州和第一銀行裏士滿關於本文件中涉及重組後發生的事項的討論，除非上下文另有含義。
2019年2月6日，美國特拉華州里士滿互惠銀行的母公司MHC董事會通過了《重組和股票發行計劃》(以下簡稱《計劃》)。該計劃在2019年6月19日舉行的MHC成員特別會議上獲得了美國聯邦儲備系統理事會(美聯儲理事會)和印第安納州金融機構部(IDFI)以及MHC有投票權的成員的批准。根據該計劃，交易完成後，MHC將由互惠控股公司轉為股份制控股公司公司架構，MHC和裏士滿互惠銀行-特拉華州將不復存在，而第一銀行裏士滿將成為裏士滿互惠銀行-馬裏蘭州的全資附屬公司。交易於2019年7月1日完成。與同樣於2019年7月1日完成的相關股票發行相關，裏士滿互助銀行-馬裏蘭州以每股10.00美元的價格出售了13,026,625股普通股，認購募集資金總額約為1.303億美元，並向新成立的慈善基金會-第一銀行裏士滿社區基金會(First Bank Richmond，Inc.Community Foundation)-貢獻了50萬股和125萬美元。
裏士滿互惠銀行-馬裏蘭州由聯邦儲備委員會監管。我們的公司辦公室位於印第安納州里士滿北九街31號，電話號碼是(765)962-2581.
第一銀行裏士滿是一家印第安納州特許商業銀行，總部設在印第安納州里士滿。該銀行最初成立於1887年，最初是印第安納州特許的互助儲蓄和貸款協會，1935年轉變為聯邦儲蓄和貸款協會，以裏士滿第一聯邦儲蓄和貸款協會的名義運營。1993年，該銀行轉變為國家特許互助儲蓄銀行，更名為第一銀行裏士滿，S.B.1998年，由於其非股份制共同控股公司的重組，該行轉變為全國性銀行特許經營，經營名稱為第一銀行裏士滿，國民協會。2007年7月，該行當時的控股公司特拉華州里士滿互助銀行收購了總部設在俄亥俄州西德尼的互助聯邦儲蓄銀行。聯邦共同儲蓄銀行一直是特拉華州里士滿互助銀行的一家獨立特許的全資子公司，直到2016年，它通過內部合併交易與銀行合併，將兩家銀行合併為一家更有效率的商業銀行章程。2017年，該銀行轉變為印第安納州特許商業銀行，並更名為第一銀行裏士滿。前互助聯邦儲蓄銀行繼續以互助聯邦銀行的名義在俄亥俄州運營，Mutual Federal是第一銀行裏士滿的一個部門。
第一銀行裏士滿銀行通過其設在印第安納州劍橋城(1)、森特維爾(1)、裏士滿(5)和謝爾比維爾(1)的7個全面服務辦事處、位於俄亥俄州皮卡(2)、西德尼(2)和特洛伊(1)的5個全面服務辦事處以及位於俄亥俄州哥倫布的貸款製作辦事處提供全面的銀行服務。行政、信託和財富管理服務通過位於印第安納州里士滿的第一銀行裏士滿公司辦公室/金融中心進行。作為一家印第安納州特許商業銀行，裏士滿第一銀行受到IDFI和FDIC的監管。
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我們的主要業務包括吸引公眾存款以及中介存款，並將這些資金主要投資於以商業和多户房地產為抵押的貸款、業主自住的一户至四户住宅的第一按揭、各種消費貸款、直接融資租賃以及商業和工業貸款。我們也通過使用聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)預付款來獲得資金。未投資於貸款的資金通常投資於投資證券，包括抵押貸款支持證券和抵押貸款相關證券以及機構和市政債券。
第一銀行裏士滿發放商業、抵押和消費貸款和租賃，並從主要位於印第安納州韋恩縣和謝爾比縣以及俄亥俄州謝爾比縣、邁阿密和富蘭克林(無存款)縣的客户那裏接收存款。我們有時將這些縣稱為我們的主要市場區域。第一銀行裏士滿的貸款通常由特定的抵押品項目擔保，包括房地產、消費者資產和商業資產。我們的租賃業務包括對設備的直接投資，我們將設備租賃(稱為直接融資租賃)給美國各地的小企業。我們的租賃組合包括各種設備，通常與技術相關，如計算機系統、醫療設備和一般製造、工業、建築和運輸設備。我們尋求租賃交易，我們認為租賃的設備是承租人業務不可或缺的部分。我們還提供信託和財富管理服務，包括根據遺囑和契約擔任遺囑執行人和受託人，以及擔任員工福利的守護者和保管人，併為個人和機構管理私人投資賬户。截至2021年12月31日，管理和管理的財富管理資產總額為1.544億美元。
我們的經營業績主要取決於淨利息收入。淨利息收入是利息收入和利息支出之間的差額，利息收入是從貸款和投資中賺取的收入，利息支出是存款和借款支付的利息。其他重要的税前收入來源是服務費(主要來自存款賬户的服務費和貸款服務費)，以及在二手市場銷售住宅按揭貸款的費用。我們也確認出售投資證券的收入。
截至2021年12月31日，在合併的基礎上，我們擁有13億美元的資產，8.328億美元的貸款和租賃，扣除津貼後的淨額，9.02億美元的存款和1.805億美元的股東權益。截至2021年12月31日，第一銀行裏士滿的總風險資本比率為17.3%，超過了資本充足機構的10.0%要求。截至2021年12月31日的年度，我們報告的淨收益為1110萬美元，而截至2020年12月31日的年度淨收益為1000萬美元。
市場面積
我們的主要市場區域包括印第安納州的韋恩縣和謝爾比縣，以及俄亥俄州的謝爾比縣、邁阿密和富蘭克林縣。我們通過12個全方位服務的銀行辦事處和1個有限服務的銀行辦事處開展業務，在印第安納州設有7個全面服務辦事處和1個有限服務辦事處，在俄亥俄州設有5個辦事處。我們提供全方位服務的主要銀行辦事處和其他四個分支機構位於印第安納州的裏士滿(韋恩縣)。我們在坎布里奇市和森特維爾的韋恩縣設有另外兩個辦事處，在印第安納州謝爾比維爾(謝爾比縣)設有一個辦事處，謝爾比維爾位於印第安納波利斯東南約25英里處。通過第一銀行裏士滿分部Mutual Federal，我們在俄亥俄州悉尼(謝爾比縣)經營兩個辦事處，在皮卡(Piqua)經營兩個辦事處，在俄亥俄州特洛伊(邁阿密縣)經營一個辦事處。我們還在俄亥俄州哥倫布(富蘭克林縣)經營一個貸款製作辦公室，專注於商業和多户房地產貸款。我們位於印第安納州里士滿的公司辦公室/金融中心提供行政、信託和財富管理服務。
印第安納州.韋恩縣2021年的人口估計為66,600人，家庭收入中位數約為47,900美元。韋恩縣2021年12月的失業率為1.4%，而全國和各州的失業率分別為3.7%和1.3%。韋恩縣的頂級僱主包括裏德健康公司、裏士滿社區學校、貝爾登電線電纜公司、糖溪品牌食品解決方案公司、裏士滿州立醫院和PrimeX塑料公司。第一銀行裏士滿在韋恩縣經營着八個銀行辦事處，其中五個在裏士滿，裏士滿是韋恩縣最大的城市。
裏士滿是印第安納州中東部的一座城市，也是韋恩縣的縣城。裏士滿是我們最大的存款集中地和分支機構。裏士滿2021年的人口估計為35,700人，家庭收入中位數約為39,700美元。它地理位置優越，可以很好地訪問駭維金屬加工，方圓100英里內有600多萬人口。製造業是就業的主要來源，其次是醫療保健和食品服務。
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這座城市是裏德健康地區醫院的所在地，也是五所高等教育機構的所在地：厄勒姆學院、貝薩尼神學院、印第安納大學東部、普渡理工大學-裏士滿和常春藤科技社區學院。
在韋恩縣，我們還在劍橋市和森特維爾經營分支機構，最初分別於1958年和1959年開設。劍橋市位於裏士滿以西約15英里的韋恩縣西部，2021年估計人口為1,750人，家庭收入中位數約為37,700美元。這個社區的勞動力主要由工廠工人和農業部門的僱員組成。2021年，森特維爾估計有2700人口，家庭收入中位數約為4.7萬美元。它是裏士滿的一個居住郊區，是許多古董店的所在地。從2010年到2020年，韋恩縣的人口下降了5.0%，而森特維爾的人口在此期間增長了3.6%。Centerville的人口增長部分是由於專業人員的湧入和學校系統的吸引力。
謝爾比維爾是印第安納州謝爾比縣的縣城，我們在那裏經營着一家分行。謝爾比縣2021年的人口估計為45,100人，家庭收入中位數約為60,400美元。謝爾比維爾位於印第安納州中部，位於印第安納波利斯大都市區內，估計人口為20,100人，家庭收入中位數為52,900美元。製造業和零售業是謝爾比縣最大的就業部門。謝爾比縣2021年12月的失業率為1.1%，而2020年12月為3.2%。
俄亥俄州。我們在俄亥俄州錫德尼(謝爾比縣)設有兩個辦事處，在皮卡(Piqua)設有兩個辦事處，在俄亥俄州特洛伊(邁阿密縣)設有一個辦事處。我們還在俄亥俄州哥倫布市(富蘭克林縣)經營一個貸款製作辦公室，專注於商業和多户房地產貸款。
西德尼是俄亥俄州謝爾比縣最大的城市和縣城。西德尼位於俄亥俄州代頓市以北約35英里，俄亥俄州哥倫布市以西75英里處。西德尼2021年的人口估計為20,600人，家庭收入中位數約為53,500美元。製造業是謝爾比縣僱員勞動力中的主導行業。謝爾比縣領先的製造業僱主包括美國本田製造公司、艾默生環境優化技術公司、Airstream、Plattipak包裝公司和威爾遜健康公司。謝爾比縣2021年12月的失業率為2.8%，而2020年12月為4.0%。
邁阿密縣位於俄亥俄州中西部，是代頓大都市區的一部分。邁阿密縣2021年的人口估計為108,800人，家庭收入中位數約為62,500美元。在邁阿密縣，我們在特洛伊和皮卡設有辦事處。特洛伊是邁阿密的縣城和人口最多的城市。特洛伊位於代頓以北19英里處，而皮卡位於代頓以北27英里處。特洛伊2021年的人口估計為26,300人，家庭收入中位數約為54,200美元，而皮卡人口為20,400人，家庭收入中位數約為43,100美元。製造業是邁阿密縣的主導產業就業部門，其次是零售業、醫療保健和社會服務業。邁阿密縣最大的僱主包括上谷醫療中心、Clopay Building Products、F&P America、UTC AerSpace Systems、梅傑配送中心、康尼格拉食品公司、美國本田公司和霍巴特兄弟公司。邁阿密縣2021年12月的失業率為2.9%，而2020年12月為4.2%。
俄亥俄州哥倫布市是俄亥俄州首府，也是俄亥俄州人口最多的城市，我們在那裏運營我們的貸款製作辦公室。哥倫布排在第14位。這是美國人口最多的城市，2021年人口估計為90.57萬人，家庭收入中位數約為57100美元。哥倫布是富蘭克林縣的縣城，它和其他九個縣一起組成了哥倫布大都市區。這座城市擁有多元化的經濟，其基礎是教育、政府、保險、銀行、國防、航空、食品、服裝、物流、鋼鐵、能源、醫學研究、醫療保健、酒店、零售和科技。哥倫布是俄亥俄州立大學的所在地，俄亥俄州立大學是美國最大的大學之一。
哥倫布大都市區估計有220萬人口，是美國第32個人口最多的大都市區和俄亥俄州人口第二多的大都市區，僅次於辛辛那提大都市區，略高於克利夫蘭大都市區。2021年12月，整個哥倫布大都市區的失業率為2.8%，富蘭克林縣為2.9%，而2020年12月，整個哥倫布大都市區的失業率為4.4%，富蘭克林縣的失業率為4.7%。
借貸活動
我們提供全方位的貸款產品，包括多户和商業房地產貸款(包括業主和非業主自住房地產貸款)，商業和工業貸款(包括設備貸款和營運資金信用額度)，建設和開發貸款，住宅房地產貸款，包括房屋淨值貸款和信用額度，以及消費貸款。我們還從事租賃融資，包括直接融資租賃，由我們的商業客户用來為購買設備融資。我們提供消費貸款，主要是為了滿足
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我們的客户，由汽車或休閒車等個人資產保護。一些消費貸款是無擔保的，例如小額分期付款貸款和某些信用額度。貸款活動源於我們銀行家的關係和努力。
貸款審批程序和權限。根據印第安納州法律，第一銀行裏士滿被允許向任何一個借款人或一組相關借款人發放的貸款總額通常限制在第一銀行未減值資本和盈餘的15%。如果貸款由容易出售的抵押品擔保，通常不包括房地產，則可以提供額外的貸款，最高可達未減值資本和盈餘的10%。截至2021年12月31日，根據15%的上限，第一銀行裏士滿對一個借款人的貸款上限約為2340萬美元。截至2021年12月31日，第一銀行裏士滿遵守了貸款對一個借款人的限制。截至2021年12月31日，我們與一個借款人的最大貸款關係為2220萬美元，其中包括由六家獨立酒店擔保的七筆商業房地產貸款，其中三家位於俄亥俄州代頓地區，一家位於俄亥俄州哥倫布地區，兩家位於俄亥俄州辛辛那提地區，所有貸款都有共同擔保人。所有這些貸款都是按照2021年12月31日的償還條款履行的。
我們的貸款遵循第一銀行裏士滿貸款政策中規定的書面承銷標準和發起程序。對貸款申請的決定是基於潛在借款人提交的詳細信息、我們獲得的信用記錄、由我們董事會批准的外部獨立持牌評估師準備的物業估值(與我們的評估政策一致)以及法規允許的內部評估。貸款信息主要用於確定借款人償還所請求貸款的能力，更重要的項目通過使用信用報告、銀行對賬單和納税申報單進行核實。包含保單例外的貸款在信貸文件中註明了例外，並附有關於准予例外的理由的説明。例外情況必須根據第一銀行裏士滿的貸款政策批准。所有貸款批准額均基於總債務，包括未償還的承諾總額以及向個人借款人和任何相關實體提供的擬議貸款。
第一銀行裏士滿董事會有責任每年批准個別高級職員、高級職員組合或貸款委員會的具體放貸權限。
貸款到期日和重新定價。下表列出了截至2021年12月31日我們投資組合中根據到期合同條款到期的貸款的美元金額的某些信息，但不包括計劃付款或潛在的預付款。具有預定到期日的貸款在貸款到期的期限類別中報告。利率可調的貸款顯示為攤銷至最終到期日，而不是利率下一次發生變化的時候。貸款餘額不包括未支付的貸款收益、應得的貼現、應得的收入以及貸款和租賃損失準備。
在一年或更短的時間內到期加權平均收益率在1年至5年後到期加權平均收益率應在5年至15年後到期加權平均收益率在15年後到期加權平均收益率貸款和租賃總額加權平均收益率
(千美元)
商業抵押貸款$9,490 5.4 %$28,892 4.0 %$109,101 4.4 %$113,719 4.6 %$261,202 4.3 %
工商業26,562 4.2 30,019 3.3 27,988 4.7 15,113 4.6 99,682 4.0 
建設和發展35,297 4.2 26,943 4.1 24,440 3.8 6,998 4.1 93,678 3.9 
多户住宅2,100 4.3 26,093 3.8 54,452 3.9 24,776 4.2 107,421 3.9 
住宅抵押貸款2,840 2.3 7,193 4.5 39,138 4.1 84,984 4.3 134,155 4.1 
房屋淨值信用額度1,105 4.3 2,561 4.5 3,480 3.6 — — 7,146 3.9 
租契6,610 6.5 119,862 6.8 291 5.5 — — 126,762 6.8 
消費者1,265 3.8 8,983 5.2 5,618 4.8 39 3.8 15,905 4.7 
貸款和租賃總額$85,269 $250,546 $264,508 $245,629 $845,951 
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一年後以固定利率到期的款項：一年後以浮動利率到期的金額：
(千美元)
商業抵押貸款$36,210 $215,502 
工商業32,547 40,573 
建設和發展12,329 46,052 
多户住宅13,033 92,288 
住宅83,248 48,067 
房屋淨值信用額度1,650 4,391 
租契120,152 — 
消費者14,640 — 
貸款和租賃總額$313,809 $446,873 
住宅按揭貸款。我們提供一到四個家庭的住宅房地產貸款和房屋淨值貸款，並以借款人的主要住所為擔保的信用額度。此外，我們可能會定期購買住宅貸款，我們稱之為中介抵押貸款，主要是在我們主要市場地區貸款需求減少的時期，有時也是為了支持我們的社區再投資法案貸款活動，儘管我們在過去八年中沒有購買任何中介抵押貸款。任何此類購買通常都符合我們對住宅按揭貸款的承保標準。截至2021年12月31日，我們的貸款和租賃組合中有1.413億美元(16.7%)由住宅房地產擔保，其中包括1.309億美元的一户至四户住宅房地產貸款、320萬美元的房屋淨值貸款和710萬美元的房屋淨值信用額度。
我們發起固定利率和可調整利率的一至四户住宅房地產貸款。截至2021年12月31日，我國一户至四户住宅房地產貸款中，固定利率貸款佔63.8%，浮動利率貸款佔36.2%。我們的大部分貸款都是按照普遍接受的二級市場承銷準則進行承銷的。我們通常將我們在二級市場上發放的符合標準的固定利率一至四户貸款的大部分出售給房利美，在較小程度上出售給印第安納波利斯的聯邦住房金融局。在二級市場出售給房利美或印第安納波利斯聯邦住房金融局的貸款將與保留的服務一起出售，以維持客户關係併產生非利息收入。與在貸款組合中持有貸款相比，出售按揭貸款可透過出售收益提供非利息收入來源、降低利率風險、提供服務收入流、提高流動資金，以及使我們能夠以目前的資本水平發放更多貸款。在截至2021年12月31日的一年中，我們發起了1.015億美元的1至4户固定利率按揭貸款和1,990萬美元的1至4户可調利率按揭(“ARM”)貸款，並向Fannie Mae和印第安納波利斯聯邦住房金融局出售了其中7350萬美元的無追索權貸款。見“-貸款發放、購買、銷售、償還和服務”。
我們還提供有限數量的聯邦住房管理局(FHA)貸款、美國退伍軍人事務部(VA)貸款和美國農業部(USDA)貸款，所有這些貸款都是根據FHA、退伍軍人事務部和美國農業部的指導方針以維修釋放、無追索權的方式發起銷售的。在截至2021年12月31日的一年中，我們發起並銷售了總計624,000美元的FHA、VA和USDA貸款。
我們在我們的投資組合中保留的幾乎所有一至四户住宅抵押貸款都是固定利率貸款，不符合面積限制、收入、信貸、符合貸款限制(即巨型抵押貸款)或聯邦抵押協會規定的各種其他要求，或屬於可調利率貸款。其中一些貸款也是為了滿足借款人的需求，這些借款人由於個人和財務原因(即破產、受僱時間長短等)和其他方面的原因而無法滿足聯邦抵押協會的信貸要求，而這些方面不符合聯邦抵押協會的指導方針。這類借款人可能有較高的債務收入比，或者貸款是以農村市場上獨特的物業為抵押的，而農村市場上沒有可比物業的銷售來支持二級市場要求的價值。我們可能需要額外的抵押品或較低的貸款與價值比率，以降低這些貸款的風險。我們相信，這些貸款滿足了我們市場領域借款人的需求。因此，視乎市場情況，我們打算繼續發放這類貸款。我們還保留超過符合條件的貸款限額的鉅額貸款，因此沒有資格被聯邦抵押協會購買。截至2021年12月31日，我們的1至4户家庭貸款組合中有4,410萬美元，佔31.2%，其中包括鉅額貸款。
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我們通常根據申請人的就業和信用記錄以及標的房產的評估價值來擔保我們的一至四户家庭貸款。對於一至四個家庭的第一按揭貸款和非自住第一按揭貸款，我們一般最高可貸出評估價值或購買價格中較低者的89%。對於按揭成數超過89%的第一按揭貸款，我們可能需要私人按揭保險或其他信用提升措施來幫助降低風險。由一户到四户住宅擔保的固定利率貸款的合同期限可能長達30年。所有這些貸款都是全額攤銷，按月還款。確保我們一到四户家庭貸款的房產通常由獨立的費用評估師評估，他們是根據貸款委員會批准的標準挑選出來的。對於低於25萬美元的貸款，我們可能會使用自動估值模型，而不是評估。我們要求所有超過10萬美元的第一按揭房地產貸款都要有所有權保險單。對於一到四户家庭的貸款，還需要房主、責任、火災和洪水保險(如果需要的話)。我們的房地產貸款通常包含“出售時到期”條款，允許我們申報在出售擔保財產時到期和應付的未償還本金餘額。
ARM貸款提供年度調整和終身利率上限，根據產品的不同而有所不同，通常最大年利率變化為2.0%，最大總體利率變化為6.0%。我們通常使用一年期國庫券的利率來重新定價ARM貸款。由於使用上限，ARM貸款的利率可能不像我們的資金成本那樣對利率敏感。此外，由於貸款指數可能不能對市場利率的變化做出完美的反應，貸款上調的速度可能會慢於計息負債成本的上升，特別是在利率迅速上升的時期。由於這些特點，未來ARM貸款的收益可能不足以抵消我們資金成本的增加。
ARM貸款通常構成不同於固定利率貸款的信用風險，主要是因為隨着利率上升，借款人的還款額增加，這增加了違約的可能性。我們繼續提供第一年、三年、五年或七年固定利率的全額攤銷ARM貸款，然後在剩餘期限內定期調整利率。
截至2021年12月31日，我們通過第一抵押獲得的一至四户住宅貸款的平均餘額約為11.3萬美元。
我們發起固定利率房屋淨值貸款和固定利率和可變利率信用額度，以借款人主要住所的第一或第二留置權作為擔保。我們的房屋淨值貸款是固定利率的全額攤銷貸款，期限長達15年，一般的金額連同現有的第一按揭金額，最高可達標的物物業評估價值的89%。按揭成數超過80%的房屋淨值貸款，較按揭成數為80%或以下的按揭成數貸款，須繳交較高的發放費及利率。如果房屋淨值貸款是用於房屋改善，則在計算貸款與價值比率時，可能會考慮對物業進行的改善。如果物業的按揭成數是足夠的，不論要作出何種改善，所得款項可直接支付給借款人。當評估價值取決於為滿足貸款價值比要求而進行的改善時，所得款項由吾等持有，直至吾等獲得有關改善已完成的合理保證為止。信貸員可以酌情對這些類型的貸款進行有限的評估或重新認證價值。截至2021年12月31日，房屋淨值貸款總額為320萬美元，佔我們總貸款和租賃組合的0.4%。
房屋淨值信貸額度可以是固定利率，也可以是可調整利率，通常是以最高可達標的財產評估價值89%的金額與現有第一抵押貸款一起發起的。貸款與價值比率超過80%的房屋淨值信貸額度的利率高於貸款與價值比率為80%或更低的房屋淨值信用額度。可調整利率的房屋淨值信貸額度每季度調整一次，以華爾街日報最優惠利率為基礎，外加保證金.我們的固定利率線有五年的提款期，而我們的可調利率線有十年的提款期，在此期間，資金可以償還並重新支取到承諾的金額。一旦支取期限過了，借款人要麼還清貸款餘額，要麼協商新的貸款。我們對每個房屋淨值信貸額度收取年費，並要求每月支付期間提取的未償還餘額的0.9%，外加利息。截至2021年12月31日，房屋淨值信用額度總計710萬美元，佔我們總貸款和租賃組合的0.8%，其中可調整利率房屋淨值信用額度總計240萬美元，固定利率房屋淨值額度構成剩餘餘額。截至2021年12月31日，對房屋淨值信貸額度的無資金承諾總額為1560萬美元。
我們不只從事原始利息、負攤銷、期權可調利率或次級貸款，也沒有既定的計劃來發起或購買這些貸款。次級貸款的定義是，在發放貸款時，FICO信用評分低於660的貸款。截至2021年12月31日，我們的投資組合中有1.413億美元的一户至四户貸款，包括房屋淨值貸款和信用額度，其中830萬美元，即5.9%，是向信用評分低於660的借款人提供的。
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多户家庭和商業房地產貸款.我們發起商業房地產貸款，包括以多户住宅物業、寫字樓、酒店、工業物業、零售建築、醫療和專業建築、餐館和主要位於我們一級市場區域的各種其他商業物業為抵押的貸款。截至2021年12月31日，3.686億美元(佔我們總貸款和租賃組合的43.6%)由商業和多户房地產擔保，其中1.361億美元(或我們總貸款和租賃組合的16.1%)由位於俄亥俄州哥倫布市市場的物業擔保。截至2021年12月31日，在3.686億美元的商業和多家庭房地產貸款組合中，多家庭貸款總額為1.074億美元，佔我們總貸款和租賃組合的12.7%。在這一投資組合中剩餘的2.612億美元中，約有1.486億美元由創收或非業主自住的商業房地產擔保。我們還不時地從其他金融機構購買和參與多户和商業房地產貸款，這些金額包括在我們的多户和商業房地產貸款組合中。根據我們的政策，此類貸款是獨立承銷的。截至2021年12月31日，我們購買的多户和商業地產貸款參與總額為2930萬美元，佔我們多户和商業地產貸款組合總額的7.9%。
多户和商業地產貸款的利率一般高於一至四户住宅貸款。通常，這些貸款的貸款餘額比一至四户住宅貸款更高，更難評估和監控，涉及的風險程度也更大。商業或多户物業擔保貸款的償付往往取決於物業的成功運營和管理；因此，這些貸款的償還可能會受到房地產市場或經濟狀況不利的影響。我們通常根據對個人財務報表的審查，要求並獲得有財務能力的各方的貸款擔保。如果借款人是一家公司，我們通常要求並獲得公司負責人的個人擔保，這是基於對他們的個人財務報表和個人信用報告的審查。此外，借款人和擔保人關於這類貸款的財務信息通過要求定期財務報表進行持續監測。
我們的商業和多户房地產貸款的初始期限一般為10至20年，攤銷期限最長為25年，初始期限結束時按氣球付款，可以是固定利率貸款或可調利率貸款。我們的可調整利率的多户和商業房地產貸款一般都是在最優惠利率或適用的國庫利率之上的保證金。我們的多户和商業地產貸款的最高按揭成數一般為取得貸款的物業的成本或評估價值較低者的80%。截至2021年12月31日，我們的多户和商業房地產貸款中，16.1%是固定利率貸款，83.9%是可調利率貸款。
在發起多户和商業房地產貸款時，我們考慮了許多因素。我們評估借款人的資質和財務狀況，包括項目水平和全球現金流、信用記錄和管理專長，以及獲得貸款的物業的價值和狀況。在評估借款人的資格時，我們會考慮借款人的財務資源、借款人擁有或管理類似物業的經驗，以及借款人在本公司及其他金融機構的付款紀錄。在評估獲得貸款的物業時，我們考慮的因素包括按揭物業的還本付息及折舊前的淨營運收入、貸款額與按揭物業估值的比率，以及償債覆蓋率(營運收入淨額與償債能力的比率)。我們通常要求償債比率至少為1.10倍。所有超過500,000美元的多户和商業房地產貸款都由外部獨立評估師進行評估。我們要求投保財產和傷亡保險，如果確定財產位於洪泛區，還要求投保洪水保險。
此外，我們通常要求進行第一階段環境審計，作為發放所有超過100萬美元的多户和商業房地產貸款的條件，該審計由合格的環境諮詢公司進行。第一階段環境審計包括對房地產以前的所有權和用途進行適當的調查，以令人滿意地遵守1980年《綜合環境響應、補償和責任法案》(CERCLA)的《無辜土地所有者辯護修正案》。在貸款結束之前，審計的結果和建議必須是我們可以接受的。對於低於100萬美元但大於150,000美元的貸款，不需要進行全面的第一階段環境審計，儘管環境調查通常由合格的銀行人員或第三方執行，以確定是否應該進行全面的第一階段環境審計。
截至2021年12月31日，我們未償還的多户和商業房地產貸款的平均貸款規模為90.8萬美元，其中最大的一筆貸款是以俄亥俄州哥倫布市一棟停車場和公寓樓的第一抵押貸款為抵押的1200萬美元。這筆貸款在2021年12月31日按照其償還條款履行。截至2021年12月31日，我們還有33筆未償還餘額超過300萬美元的商業和多户房地產貸款，所有這些貸款都按照2021年12月31日的償還條款進行了償還。截至2021年12月31日，我們與一個借款人的最大貸款關係是2220萬美元，其中包括由六家獨立酒店擔保的七筆商業房地產貸款，其中三家位於俄亥俄州代頓地區，一家位於俄亥俄州哥倫布地區，兩家位於俄亥俄州辛辛那提地區，所有貸款都有共同擔保人。所有這些貸款都是按照2021年12月31日的償還條款履行的。
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與一户到四户住宅房地產貸款相比，多户和商業房地產貸款涉及更大的信用風險，因為它們通常涉及更大的貸款餘額，集中在單個借款人或相關借款人羣體。此外，由創收物業擔保的貸款的償還通常取決於物業的成功運營，因為貸款的償還通常在很大程度上取決於物業是否有足夠的收入來支付運營費用和償債。不受借款人或貸款人控制的經濟狀況的變化可能會影響貸款抵押品的價值或財產未來的現金流。此外，對於多户住宅和商業地產來説，房地產價值的任何下降都可能比住宅房地產更明顯。如果我們取消商業或多户家庭房地產貸款的抵押品贖回權，將房地產資產轉換為現金的營銷和清算期可能是一個漫長的過程，擁有大量的持有成本。此外，空置、延遲維護、維修和市場污名可能會導致潛在買家期待銷售價格優惠，以抵消他們在物業恢復盈利所需的時間內的實際或預期經濟損失。根據個別情況，多户和商業房地產貸款的初始沖銷和隨後的損失可能是不可預測的和巨大的。
截至2021年12月31日，我們的多户和商業房地產貸款組合的基礎抵押品擔保的組成和地點如下：
安全類型印第安納州俄亥俄州其他總計佔總數的百分比
在類別中
(千美元)
寫字樓$20,220 $26,479 $67 $46,766 12.7 %
多户/公寓樓17,437 89,672 312 107,421 29.1 
酒店11,568 47,517 — 59,085 16.0 
工業建築54,166 5,843 — 60,009 16.3 
零售11,697 15,423 — 27,120 7.4 
醫療13,850 7,788 — 21,638 5.9 
汽車9,514 411 — 9,925 2.7 
餐飲業7,854 3,349 — 11,203 3.0 
露營地/高爾夫球場/休閒活動7,144 — — 7,144 1.9 
農耕3,272 452 — 3,724 1.0 
其他3,609 8,573 2,406 14,588 4.0 
總計$160,331 $205,507 $2,785 $368,623 100.0 %

商業和工業貸款.我們主要在我們的一級市場領域提供有擔保和無擔保的商業和工業貸款，包括商業信用額度、營運資金貸款、定期貸款、設備融資、收購、擴建和開發貸款、信用證和其他貸款產品。這些貸款主要基於借款人的歷史和預計現金流，其次是借款人提供的基礎抵押品。我們以一般商業資產的留置權作為抵押品，其中包括可用房地產、應收賬款、庫存和設備，並通常獲得借款人或本金的個人擔保。我們的經營信用額度通常被限制在擔保這一額度的資產價值的一定百分比內。信用額度和定期貸款通常每年審查一次。截至2021年12月31日，我們擁有9970萬美元的商業和工業貸款，佔我們總貸款和租賃組合的11.8%，其中包括1600萬美元的無擔保商業和工業貸款(包括下文討論的PPP貸款)。

在上述討論的9970萬美元的商業和工業貸款中，有940萬美元是根據Paycheck Protection Program(PPP)發放的，Paycheck Protection Program是一個由美國財政部資助、由小企業管理局(SBA)管理的專門低息貸款計劃。該銀行作為一家合格的小型企業管理局貸款人，獲得授權發起購買力平價貸款。購買力平價貸款的利率為1.0%，貸款期限為兩年或五年，本金和利息的支付將推遲到貸款人收到適用的豁免金額或借款人的貸款減免期限結束後十個月。SBA為向符合條件的借款人提供100%的購買力平價貸款提供擔保。借款人的購買力平價貸款的全部本金，包括任何應計利息，只要維持企業的僱員和薪酬水平，並將貸款收益用於其他符合資格的支出，就有資格從購買力平價下的貸款豁免金額中扣除。在該計劃期間，我們發起了892筆PPP貸款，總額為1.031億美元。
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我們的商業和工業貸款的條款，不包括購買力平價貸款，因目的和基礎抵押品的類型而異。我們通常以固定或可調整的利率發放為期五年或更短的設備貸款，貸款在整個期限內全額攤銷。在某些情況下，基於所融資標的資產的使用壽命，或者如果獲得了某種形式的信用增強，如小企業管理局擔保，五年以上的條款可能是合適的。支持營運資金的貸款期限通常不超過一年，通常以應收賬款、庫存和企業本金的個人擔保作為擔保。貸款利率因風險程度和貸款金額而異，並進一步受到競爭壓力、貨幣市場利率、資金可獲得性和政府監管的影響。對於以應收賬款和存貨為抵押的貸款，本金通常在保證貸款的資產轉換為現金時償還(根據承銷過程中確定的需要，按月或更頻繁地監測)，而對於以其他類型抵押品擔保的貸款，本金通常在到期時到期。
一般來説，商業和工業貸款可能會增加信用風險，因此通常會產生更高的回報。商業和工業貸款風險的增加源於這樣一種預期，即這類貸款通常主要通過企業的運營來償還，而這些運營可能不會成功。企業營運現金流的任何中斷或中斷，可能會受到借款人無法控制的事件的影響，如經濟事件和政府法規的變化，可能會對借款人償還貸款的能力產生重大影響。此外，獲得商業和工業貸款的抵押品通常包括設備和庫存等動產，這些資產的價值下降速度可能比我們預期的更快，從而使我們面臨更大的信貸風險。由於這些額外的複雜性、變數和風險，商業和工業貸款需要廣泛的承保和服務。
截至2021年12月31日，我們未償還商業和工業貸款的平均貸款規模為21.8萬美元，我們最大的未償還商業和工業貸款是一筆總計770萬美元的資本改善貸款，貸款對象是位於俄亥俄州不來梅的一家設備控股和租賃公司，該公司以設備的第一留置權為擔保。這筆貸款在2021年12月31日按照其償還條款履行。截至2021年12月31日，我們還有另外四筆商業和工業貸款，未償還餘額超過300萬美元，所有這些貸款的表現都符合當天的償還條件。
建設和開發貸款。我們發起貸款，為商業房地產項目的建設提供資金，如多户住宅、工業、辦公和零售中心。我們還向借款人和以單户住宅為抵押的建築商提供住宅建設貸款。在規模小得多的情況下，我們可以申請貸款，將住宅或商業用地收購和開發為可建設的地塊。截至2021年12月31日，我們的建設和開發貸款組合總額為9370萬美元，佔我們總貸款和租賃組合的11.1%，其中包括8930萬美元的商業建設貸款和440萬美元的住宅建設貸款。截至2021年12月31日，我們的無資金建設貸款承諾總額分別為4320萬美元和290萬美元的商業和住宅建設貸款。
我們的商業建築貸款通常發放給有成功完成項目和償還貸款記錄的建築商/開發商。我們直接或通過代理進行定期檢查，然後根據完成百分比批准定期提取這些貸款。我們商業建築貸款的承保準則類似於上述商業房地產貸款的承保準則。所有建設和開發貸款也需要一般責任、建築商風險風險保險、所有權保險和洪水保險(如果適用，適用於位於或將在指定洪水危險地區建造的財產)。
我們的商業建築貸款期限通常從一年到兩年不等，這取決於開發的類型和規模以及借款人/擔保人的財務實力等因素。商業建築貸款的結構通常是在建設階段只有一個利息期。商業性建築貸款在建設階段結束時要麼到期，要麼過渡到傳統的攤銷貸款。通過獨立評估確定的商業建築貸款的按揭成數，一般不會超過竣工估價或竣工成本的80%，兩者以較低者為準。這些貸款一般包括1%至5%的貸款承諾額的利息準備金。截至2021年12月31日，我們商業建築貸款組合中的平均未償還貸款規模約為140萬美元。
為投機目的而建造的物業的商業建築貸款，在建成後18個月內仍未售出，將要求以不超過當前評估價值的89%重新保證金，並根據25年的分紅按月攤銷。截至2021年12月31日，投機性建築貸款佔我們商業建築貸款組合總額的1830萬美元，佔20.5%。
我們向建築商和潛在的房主提供資金，在我們的市場區域建設預售的自住型、一至四户住宅物業。我們的住宅建設貸款主要來自於一項建設/
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在永久基礎上，這種貸款在施工階段完成後轉為攤銷貸款。我們的住宅建設貸款一般只在建設階段支付利息，通常長達九個月。我們不會向建築商發放投機性建築貸款，購買未預售的房屋。截至2021年12月31日，平均未償還住宅建設貸款餘額約為191,000美元。
住宅建築貸款的最高按揭成數為成本額或完成時評估價值的80%。為住宅建設貸款提供資金的承諾通常由獨立的持牌估價師對物業進行評估。貸款收益在第三方檢查員根據完成百分比方法進行檢查後支付。
在較有限的基礎上，我們也向發展商、建築商和個人提供土地貸款，以資助經改善的地段或未經改善的土地的商業發展。在發放土地貸款時，我們遵循與商業建築貸款類似的承保政策、支付和監督程序。這些土地貸款還涉及額外的風險，因為貸款金額是根據地段開發後的推算價值計算的。我們提供這些貸款，最高可達原始土地估計價值的65%，最高可達已開發土地估計價值的75%，貸款期限最長為兩年，每月支付利息。
與長期融資相比，建築貸款通常涉及更大的信用風險，用於改善業主自住的房地產。如果貸款是在尚未批准進行計劃的發展或改善的物業上發放的，則存在必要的批准將不會獲得或將被推遲的風險。建築貸款的損失風險還取決於建築竣工時對財產價值的初步估計相對於建築估計成本(包括利息)和其他假設的準確性。如果建築成本的估計不準確，我們可能需要在最初承諾的金額之外預支額外資金，以保護物業的價值。此外，如果已完成項目的估計價值不準確，借款人可能持有的物業的價值不足以保證在出售該物業時全額償還建設貸款。建築貸款還存在建築不能按照規格和預計成本按時完工的風險。此外，這些貸款的償還可能取決於將房產出售或出租給第三方，而房產的最終出售或租賃可能不會像預期的那樣發生。其他風險可能包括欺詐性轉移建設資金，承包商、分包商或供應商提交機械留置權，或承包商未能完成項目建設。
我們尋求通過制定和遵守承保政策、支付程序和監測做法來解決與建設和開發貸款相關的上述風險。具體地説，我們(I)尋求使我們的市場領域的貸款多樣化，(Ii)評估和記錄借款人的信譽和擬議項目的可行性，(Iii)由獨立持牌評估師對物業進行評估，(Iv)將貸款與價值比率限制在特定水平，(V)根據第三方檢查員的現場檢查控制建築貸款的支付，以及(Vi)監測每個市場的經濟狀況。然而，不能保證這些做法將在減輕建設和開發貸款風險方面取得成功。
截至2021年12月31日，我們最大的建築和土地開發貸款餘額為870萬美元，以位於俄亥俄州費爾伯恩的一棟寫字樓的第一抵押貸款為抵押。截至2021年12月31日，這筆貸款正在按照償還條款履行。截至2021年12月31日，我們還有14筆建設和開發貸款，未償還餘額超過300萬美元，除了一筆490萬美元的貸款外，所有貸款都按照當天的償還條款進行了償還，這筆貸款可能會受到開發商和其他各方之間的訴訟。
租賃融資。我們通過第一銀行裏士滿的一個部門--第一聯邦租賃公司開展租賃業務。我們的租賃融資業務包括商業客户用於購買醫療、計算機和製造設備、音像設備、工業資產、建築和運輸設備以及各種其他商業設備的直接融資租賃。我們完全依賴經紀人和其他第三方發起人來產生我們的租賃交易。我們的業務性質要求使用經紀人和第三方發起人，因為它專注於24至72個月的交易，交易金額一般在2,500美元至200,000美元之間(平均金額為45,000美元)。我們的風險管理檔案以內部評級為A的質量信用為中心。截至2021年12月31日，我們的直接融資租賃組合總額為1.268億美元，佔我們總貸款和租賃組合的15.0%。
在租賃開始時，我們記錄一項資產(淨投資)，代表未來最低租賃付款和遞延間接成本減去未賺取收入的總和。收入在租賃期內確認，以接近淨投資的水平回報率。
為了產生交易流，我們與全國100多家經紀人和第三方發起人合作，其中一些是一人商店和其他更成熟的公司，大部分交易量來自不到20人推薦
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我們所熟知的消息來源。自1989年開始租賃業務以來，我們一直採用這種模式，並制定了將欺詐和集中風險降至最低的程序。租賃由我們通過租賃發起軟件處理，該軟件允許經紀人在字段中填寫客户信息並附加信用文檔，從而簡化了數據收集流程。沒有自動審批流程。每個租賃申請都由信用管理員進行審查，然後發送給信用承銷商進行審查和批准。我們有程序來檢查和承保我們從經紀人和第三方發起人那裏收到的所有數據，包括確保潛在承租人在給定的地點運營，並跟蹤每個供應商的表現。
這些交易的信貸決定是基於對申請人的整體財務能力的評估，一般要求申請人的FICO分數至少為675分。確定申請人是否有能力按照擬議的條件償還債務，並對所涉及的風險進行全面評估。除了對申請人的財務狀況進行評估外，還應確定交易中所依賴的主要和次要還款來源，如個人擔保的可能充分性。信用機構對申請人信用歷史的報告補充了對申請人信用狀況的分析。
我們通常就所有租賃交易提交UCC-1融資報表，以完善我們在設備中的權益，但以下情況除外：(I)標題為設備，我們需要所有權來代替UCC融資報表；(Ii)5,000美元以下的交易；或(Iii)價值很小的設備，如計算機軟件。完美使我們對抵押品的請求權優於在擔保物權完善後通過司法程序獲得留置權的人。未完善擔保物權並不意味着擔保物權不能對借款人強制執行。然而，如果不完善擔保物權，就有可能避免破產中的擔保物權，或使其從屬於第三人的債權。
截至2021年12月31日，我們最大的租賃關係是與阿肯色州的關係，包括3,000多份租賃，總計約940萬美元的應收租賃款項，所有這些租賃都根據租賃條款履行。我們的第二大租賃關係是與一家回收公司的關係，該公司包括3份租約，總計約160萬美元的應收租款，所有這些租約都符合租賃條款。
消費者貸款。我們為在我們市場領域居住或工作的個人提供各種擔保和無擔保的消費貸款，包括新的和二手汽車貸款、摩托車貸款、遊艇貸款、休閒車輛貸款、流動住房貸款和以存單為擔保的貸款。我們的大部分消費貸款都是為了滿足現有客户的需求。截至2021年12月31日，我們的消費貸款組合總額為1,590萬美元，佔我們總貸款和租賃組合的1.9%，其中包括190萬美元的無擔保消費貸款。
消費貸款通常期限較短，這減少了我們對利率變化的風險敞口。此外，管理層相信，通過增加客户關係和提供交叉營銷機會，提供消費貸款產品有助於擴大和建立與我們現有客户基礎的更牢固的聯繫。
貸款的產生、銷售和購買
我們的貸款是由我們的貸款人員在我們的辦公地點運作產生的。雖然我們同時提供固定利率和可調利率貸款，但我們產生每種類型貸款的能力取決於相對的借款人需求以及競爭銀行、儲蓄機構、信用合作社和抵押貸款銀行公司在當地市場上設定的定價水平。我們的房地產貸款發放量受市場利率的影響很大，因此，我們的房地產貸款發放量可能會因時期而異。在截至2021年12月31日的一年中，我們發起了3.151億美元的固定利率貸款和租賃以及2.187億美元的可調整利率貸款，而在截至2020年12月31日的一年中，我們發起了2.747億美元的固定利率貸款和租賃以及1.299億美元的可調整利率貸款。
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下表提供了有關我們在所示時期內的起源的信息：
2021
固定費率浮動或
可調費率		總計
(千美元)
住宅抵押貸款(1)
$101,512 $19,860 $121,372 
房屋淨值信用額度2,529 7,566 10,095 
多户住宅和商業地產39,836 136,416 176,252 
建設和發展29,465 29,439 58,904 
消費者15,121 — 15,121 
工商業55,857 25,384 81,241 
租契70,733 — 70,733 
總計$315,053 $218,665 $533,718 
(1)包括180萬美元的固定利率貸款和2.5萬美元的可調利率貸款，這些貸款是由住宅物業的二次抵押貸款擔保的。
2020
固定費率浮動或
可調費率		總計
(千美元)
住宅抵押貸款(1)
$113,553 $11,200 $124,753 
房屋淨值信用額度2,377 2,672 5,049 
多户住宅和商業地產5,663 38,899 44,562 
建設和發展13,618 52,485 66,103 
消費者6,498 50 6,548 
工商業71,834 24,588 96,422 
租契61,122 — 61,122 
總計$274,665 $129,894 $404,559 
(1)包括100萬美元的固定利率貸款和無可調利率貸款，這些貸款是由住宅物業的二次抵押貸款擔保的。

如上表所示，2021年的貸款及租賃金額較2020年的4.046億美元增加1.292億美元或31.9%，至5.337億美元，主要是由於多户及商業地產貸款及參與貸款購買增加所致。
我們持續考慮我們的資產負債表和市場狀況，以決定是持有我們發起的住宅貸款用於投資，還是將這些貸款出售給投資者，從盈利和風險管理的角度選擇對我們最有利的策略。我們銷售我們發放的大部分符合固定利率和符合條件的大額一至四户住宅房地產貸款，通常是以留存利息的方式發放，同時保留一些不符合條件的固定利率和可調利率一至四户住宅房地產貸款，以管理我們貸款組合的期限和重新定價的時間。我們發起的所有FHA、VA和USDA貸款都是按照FHA、VA和USDA的指導方針在服務釋放、無追索權的基礎上出售的。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，我們分別銷售了7620萬美元和1.039億美元的一户至四户住宅房地產貸款。
於出售時，我們根據收到的現金收益淨額與出售貸款的賬面價值之間的差額，確認出售貸款的現金收益或虧損。根據市場和經濟條件，管理層打算在未來期間繼續這一銷售活動，以產生銷售收入。

我們可能會不時地購買貸款參與權，以我們的主要貸款市場區域內外的物業為抵押，而我們並不是主要貸款人。在這種情況下，我們會按照慣例承保貸款。
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和審批政策。截至2021年12月31日，我們有38筆貸款，總額5470萬美元，我們不是其中的主要貸款人。所有這些參與貸款都按照2021年12月31日的原始償還條款履行。我們還出售了部分我們發起的貸款，這些貸款超過了我們的貸款對一個借款人的法定貸款限額，或者是為了分散風險。從歷史上看，我們並沒有購買全部貸款。然而，根據我們的增長戰略，我們未來可能會購買全部貸款。
拖欠和不良資產
貸款和租賃是定期審查的。如果貸款依賴抵押品，由於借款人的財務狀況惡化或相關抵押品的價值惡化，很可能至少有一部分貸款或租賃不會按照原始條款收回，管理層將確定該貸款或租賃為減值或不良。當一項貸款或租賃被確定為減值時，貸款或租賃在貸款和租賃損失準備中的計量以預期未來現金流量的現值為基礎，但所有抵押品依賴型貸款均以抵押品的公允價值為基礎計量減值。非權責發生制貸款和租賃是指可收回的貸款和租賃，因此這類貸款的利息將不再按權責發生制確認。所有拖欠90天或以上的貸款和租賃都被置於非應計狀態，除非貸款得到很好的擔保並處於收回過程中。
當我們因喪失抵押品贖回權而獲得不動產時，該不動產被歸類為喪失抵押品贖回權的資產或擁有的其他不動產。喪失抵押品贖回權的資產以賬面價值或公允價值減去出售的估計成本中的較低者進行記錄。收購後不久，我們會要求重新評估，或在可以接受的情況下進行評估，以確定該房產的當前市場價值。貸款的記錄價值如超過物業的市值，則在有關釐定的適用期間內，從貸款及租賃損失免税額中扣除，或如現有免税額不足，則從開支中扣除。收購後，所有因維護物業而產生的成本都將計入費用。
當合同本金或利息的支付已逾期90天或管理層對本金或利息的進一步可收回性有嚴重懷疑時，我們通常會停止對貸款和租賃的應計利息，即使貸款或租賃目前正在履行。如果貸款或租賃處於收款過程中，並且有擔保或擔保，則貸款或租賃可以保持應計狀態。當一筆貸款或租賃處於非應計狀態時，未支付的利息將被轉回收入。非應計貸款和租賃收到的利息一般以本金或利息為抵押，並按現金基礎確認。一般而言，貸款和租賃在債務到期、在一段合理的時間內按照合同條款履行、合同本金和利息總額的最終可收回性不再存在疑問時，貸款和租賃恢復到應計狀態。
截至2021年12月31日，不良貸款和租賃總額為810萬美元，佔貸款和租賃總額的0.95%；截至2020年12月31日，不良貸款和租賃總額為480萬美元，佔貸款和租賃總額的0.64%。
當借款人遇到財務困難導致貸款重組時，貸款被計入問題債務重組，第一銀行裏士滿向借款人授予特許權，否則它不會考慮這種特許權。這些優惠包括修改條款，例如降低所述利率或貸款餘額、減少應計利息、以低於當前市場利率的利率延長具有類似風險的新貸款的到期日，或將其結合起來以方便付款。問題債務重組被認為是減值貸款。截至2021年12月31日，對我們的問題債務重組借款人沒有未償還的額外貸款承諾。
在修改之日處於非應計狀態的貸款最初被歸類為非應計問題債務重組。截至2021年12月31日，我們有45.6萬美元的非應計問題債務重組，其中沒有一個在2021年12月31日處於喪失抵押品贖回權的過程中。我們的政策規定，根據重組條款，問題債務重組後的貸款在一段時間內取得令人滿意和合理的未來付款表現後，恢復到應計狀態。令人滿意的付款表現一般不少於連續六個月的按時付款。截至2021年12月31日，我們沒有被歸類為應計問題債務重組的貸款或租賃。
喪失抵押品贖回權的資產包括通過正式喪失抵押品贖回權、實質喪失抵押品贖回權或通過代替喪失抵押品贖回權的契據獲得的財產，並以記錄的投資或公允價值減去估計出售成本中的較低者入賬。在喪失抵押品贖回權時要求從已記錄的投資減記到公允價值，計入貸款和租賃損失準備。轉讓後，因隨後價值下跌而對物業賬面價值進行的調整計入發生下跌期間的運營費用。截至2021年12月31日，我們有2.7萬美元的止贖資產。
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下表列出了我們在指定日期的不良資產的金額和類別。2021年不良資產總額的增加主要是由於一筆逾期90多天的490萬美元非應計建設和開發貸款，目前開發商與其他各方之間正在進行訴訟。
12月31日，
20212020
(千美元)
非權責發生制貸款和租賃：
住宅抵押貸款(1)
$119 $214 
商業地產128 76 
建設和發展4,900 — 
工商業995 493 
租契42 20 
非應計貸款和租賃總額(2)
6,184 803 
拖欠90天以上的應計貸款和租賃：
住宅抵押貸款(1)
1,813 2,554 
房屋淨值信用額度12 25 
商業地產— 1,100 
消費者22 317 
累計拖欠90天以上的貸款和租賃1,847 3,996 
不良貸款和租賃總額8,031 4,800 
止贖資產：
住宅抵押貸款(1)
27 32 
止贖資產總額27 32 
不良資產總額$8,058 $4,831 
問題債務重組(應計)：
總問題債務重組(應計)$— $— 
不良貸款總額佔貸款總額的比例0.95 %0.64 %
不良資產總額與總資產之比0.64 %0.45 %
不良資產總額和問題債務重組(應計)與總資產之比0.64 %0.45 %
(1)包括以住宅物業的第一按揭和第二按揭作為抵押的貸款。
(2)截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，非應計貸款和租賃分別包括45.6萬美元和54.1萬美元的問題債務重組。

分類資產。我們的監管機構要求我們將貸款和其他資產，如被認為質量較低的債務和股權證券，歸類為“不合格”、“可疑”或“損失”。如果一項資產沒有得到債務人或質押抵押品(如果有的話)的當前淨值和償付能力的充分保護，則該資產被視為“不合格”。“不合格”資產包括那些具有“明顯的可能性”的資產，即如果缺陷得不到糾正，保險機構將遭受“一些損失”。被歸類為“可疑”的資產具有那些被歸類為“不合格”的資產所固有的所有弱點，另外一個特點是，根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使“完全收集或清算”變得“高度可疑和不可能”。被歸類為“損失”的資產是那些被認為“無法收回”的資產，其價值極小，因此在沒有建立特定損失準備金的情況下作為資產繼續存在是沒有根據的。
當保險機構將問題資產歸類為不合格或可疑資產時，可以設立一般貸款和租賃損失準備，數額為管理層認為審慎並經董事會批准的數額。一般津貼是指為確認與貸款活動有關的固有風險而設立的損失津貼，但與特定津貼不同，這些損失津貼沒有分配給特定的問題資產。當一家保險機構將問題資產歸類為“損失”時，它要麼需要建立相當於該部分資產的100%的特定損失準備金，要麼需要對該數額進行沖銷。我們對資產分類的決心和
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我們的估值免税額會受到我們的監管機構的審查，監管機構可能會下令設立額外的一般或特定損失免税額。
根據我們的貸款政策，我們定期審查我們投資組合中的問題貸款，以確定是否有任何貸款需要根據適用的法規進行分類。貸款被列入“觀察名單”，最初是因為出現了新的財務弱點，即使貸款目前正在按協議履行，或者貸款雖然目前履行，但也存在弱點。如果一筆貸款的資產質量惡化，分類將根據情況和評估被更改為“特別提及”、“不合格”、“可疑”或“損失”。一般來説，逾期90天或以上的貸款被歸類為非應計項目，並被歸類為“不合格”。管理層每季度審查我們觀察名單上每筆減值貸款的狀況。
在對我們的資產進行審查的基礎上，我們在所示日期的分類資產如下：
12月31日，
20212020
(單位：千)
手錶和特別提示$12,222 $17,418 
不合標準8,453 7,638 
疑團42 20 
損失— — 
分類資產總額$20,717 $25,076 
貸款和租賃損失準備
貸款和租賃損失撥備維持在管理層判斷足以吸收貸款和租賃組合中可能固有的信貸損失的水平。撥備金額是基於管理層對貸款和租賃組合的可收回性的評估，包括組合的性質、信貸集中度、歷史損失經驗的趨勢、特定的減值貸款和經濟狀況。減值貸款準備一般根據抵押品價值或估計現金流的現值來確定。由於與地區經濟狀況、抵押品價值和未來減值貸款現金流相關的不確定性，管理層對貸款和租賃組合中固有的可能信貸損失以及相關撥備的估計可能在短期內發生重大變化。這項津貼的增加是因為貸款和租賃損失準備金的增加，貸款和租賃損失準備金記入費用，扣除回收後的全部和部分沖銷減少。與減值貸款和租賃有關的撥備的變化計入貸款和租賃損失準備或計入貸款和租賃損失準備。管理層對撥備充分性的定期評估基於各種因素，包括但不限於管理層對貸款和租賃的持續審查和評級、與特定貸款和租賃有關的事實和問題、歷史貸款和租賃損失和拖欠情況、逾期和非應計項目貸款和租賃的趨勢、特定貸款或貸款池的現有風險特徵、相關抵押品的公允價值、當前經濟狀況以及其他可能影響潛在信貸損失的定性和定量因素。
作為審查過程的一部分，IDFI和FDIC將定期審查我們的貸款和租賃損失撥備，作為這種審查的結果，我們可能不得不調整我們的貸款和租賃損失撥備。然而，監管機構並不直接參與貸款和租賃損失撥備的設立過程，因為這一過程是我們的責任，而津貼的任何增加或減少都是管理層的責任。
貸款和租賃損失準備.下表分析了我們在所列日期和期間的貸款和租賃損失準備。住宅貸款的平均餘額包括持有的待售貸款。
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截至十二月三十一日止的年度，
20212020
(千美元)
貸款和租賃損失準備佔未償還貸款總額的比例1.43 %1.42 %
貸款和租賃損失準備$12,108 $10,586 
未償還貸款總額$845,951 $746,348 
非應計項目貸款佔未償還貸款總額的比例0.73 %0.11 %
非權責發生制貸款$6,184 $803 
未償還貸款總額$845,951 $746,348 
對非權責發生貸款計提貸款和租賃損失準備195.80 %1,318.31 %
貸款和租賃損失準備$12,108 $10,586 
非權責發生制貸款$6,184 $803 
期內淨撇賬/(收回)平均未償還貸款：
商業地產— %(0.01)%
本期間的淨沖銷/(收回)$(3)$(37)
平均未償還金額$253,938 $253,181 
工商業(0.09)%(0.06)%
本期間的淨沖銷/(收回)$(104)$(69)
平均未償還金額$117,528 $118,683 
建設和發展— %(0.07)%
本期間的淨沖銷/(收回)$— $(27)
平均未償還金額$63,634 $40,772 
多户住宅— %— %
本期間的淨沖銷/(收回)$— $— 
平均未償還金額$81,429 $65,059 
住宅抵押貸款(0.21)%(0.01)%
本期間的淨沖銷/(收回)$(273)$(8)
平均未償還金額$129,205 $126,296 
房屋淨值— %(0.05)%
本期間的淨沖銷/(收回)$— $(3)
平均未償還金額$6,488 $6,350 
租契0.21 %0.25 %
本期間的淨沖銷/(收回)$257 $287 
平均未償還金額$119,827 $112,649 
消費者0.21 %1.00 %
本期間的淨沖銷/(收回)$31 $130 
平均未償還金額$14,637 $12,969 
貸款總額(0.01)%0.04 %
本期間的淨沖銷/(收回)$(92)$273 
平均未償還金額$786,686 $735,959 
與2020年12月31日相比，我們於2021年12月31日的貸款和租賃損失準備及相關比率的變化是由於我們的貸款組合增加了9960萬美元，非應計貸款增加了540萬美元，2021年期間的回收增加了。貸款和租賃餘額的增長主要發生在多户型以及建築和開發類別，這符合管理層擴大這些投資組合的戰略。非應計貸款的增加主要是由於一筆490萬美元的建設和開發貸款，目前開發商和其他各方之間正在審理這筆貸款。有關我們貸款、租賃和相關津貼變化的更多信息，請參閲本10-K表第二部分第7項中包含的“管理層的討論和分析-2021年12月31日與2020年12月31日的財務狀況”。
16

貸款和租賃損失撥備的分配。下表列出了按類別分配的貸款和租賃損失準備、按類別分列的總餘額以及每一類別的貸款和租賃在所列日期佔貸款和租賃總額的百分比。分配給每個類別的貸款和租賃損失撥備不一定表明任何特定類別的未來損失，也不限制使用這一撥備來吸收其他類別的損失。於所示日期，我們並無貸款及租賃損失之未分配撥備。
12月31日，
20212020
金額百分比
貸款和
租入
每一個
類別為
貸款總額		金額百分比
貸款和
租入
每一個
類別為
貸款總額
(千美元)
在期末分配給：
房地產貸款：
住宅抵押貸款$263 15.9 %$323 16.8 %
房屋淨值信用額度29 0.8 18 0.8 
多户住宅1,875 12.7 1,039 7.5 
商業抵押貸款4,742 30.9 4,628 33.2 
建設和發展2,286 11.1 1,068 7.8 
房地產貸款總額9,195 71.4 7,076 66.1 
消費貸款195 1.9 185 1.8 
商業貸款和租賃：
工商業1,639 11.8 2,271 16.4 
租契1,079 15.0 1,054 15.7 
商業商業貸款和租賃總額2,718 26.8 3,325 32.1 
貸款和租賃總額$12,108 100.0 %$10,586 100.0 %
雖然吾等相信吾等使用現有最佳資料來釐定貸款及租賃損失撥備，但若情況與作出釐定時所用的假設大相徑庭，則未來可能需要對撥備作出調整，並可能對經營業績造成不利影響。由於未來影響借款人和抵押品的事件無法準確預測，現有的貸款和租賃損失撥備可能不夠充分，如果我們貸款或租賃組合的任何部分的質量因此而惡化，管理層可能會決定有必要增加撥備。貸款和租賃損失準備的任何實質性增加都可能對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
關於我們的貸款和租賃損失準備的更多信息，見本表格10-K第8項所載綜合財務報表附註的“附註5：貸款、租賃和準備金”。
投資活動
一般信息。第一銀行裏士滿擁有投資各種流動資產的法定權力，包括美國財政部債務、各種政府支持的企業和市政府的證券、印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行的存款、聯邦保險機構的存單、投資級公司債券和投資級可交易股本證券。我們還被要求保持對印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行股票的投資。
我們投資政策的目標是提供和維持流動性，以滿足存款和貸款資金需求，幫助緩解利率和市場風險，使我們的資產多樣化，並在我們的利率和信貸風險目標的背景下，最大限度地提高投資資金的回報率。在對我們的投資組合做出決定時，我們會考慮各種因素，包括擬議投資的適銷性、成熟度和税收後果。投資的期限結構將受到各種市場狀況的影響，包括當前和
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收益率曲線的預期斜率、利率水平、新存款流入的趨勢，以及通過存款提取和貸款發放和購買對資金的預期需求。我們的投資證券通常被歸類為可供出售；然而，採購官員在購買時可以選擇將個別證券指定為持有至到期、可供出售或交易。

2020年4月，第一銀行裏士滿成立了全資子公司FB裏士滿控股公司(FB Richmond Holdings，Inc.)，以持有其投資組合的大部分，並利用某些税收優惠。FB裏士滿控股公司是一家內華達州的公司，持有、服務、管理和投資第一銀行裏士滿投資組合中可能不時由第一銀行轉移給FB裏士滿控股公司的那部分投資組合。FB裏士滿控股的投資政策在很大程度上反映了第一銀行裏士滿的投資政策。FB Richmond Holdings已聘請第三方投資顧問管理其證券投資組合，受董事會監督。公司總裁兼首席執行官和首席財務官是FB裏士滿控股公司的董事會成員。截至2021年12月31日，我們在合併的基礎上，有3.575億美元的證券按公允價值歸類為可供出售，900萬美元的證券按成本價歸類為持有至到期，沒有證券歸類為交易。當時，FB Richmond Holding管理着我們總投資組合中的3.66億美元。
我們可能會不時投資於“特殊情況”的投資，以賺取利潤或對衝利率風險。這些投資可能包括利率互換和/或利率上限。這些投資是在個案基礎上處理的，需要資產/負債委員會的意見和諮詢。總裁和/或首席財務官可以根據自己的權力對400,000美元以下的投資採取行動。然而，一旦使用了這一權力，就必須在下次資產/負債委員會會議上重新授權。雖然根據適用法律，我們有權投資衍生證券，但截至2021年12月31日，我們並無任何衍生證券投資。
截至2021年12月31日，我們持有印第安納波利斯聯邦住房金融局的普通股，與我們的借款活動相關，總額為1,000萬美元。在截至2021年12月31日的一年中，第一銀行裏士滿從FHLB獲得了總計27.3萬美元的股息。我們對FHLB股票的必要投資是基於一個預定的公式，按成本列賬並評估減值。如果我們在未來增加借款，我們可能會被要求購買額外的FHLB股票。
投資組合的到期日和收益率。下表列出了截至2021年12月31日的投資證券的聲明到期日和加權平均收益率，不包括聯邦儲備銀行和FHLB股票。免税證券的加權平均收益率是在税收等值的基礎上公佈的，聯邦税率約為21.0%。某些抵押貸款支持證券具有可調整的利率，並將在不同的期限範圍內每年重新定價。這些重新定價時間表未反映在下表中。可供出售的投資證券的加權平均收益率計算不會影響作為權益組成部分反映的公允價值變動。
2021年12月31日
加權平均收益率
在一年或更短的時間內到期在1至5年後到期在5至10年後到期在10年後到期
可供出售的證券：
美國政府、小企業管理局和聯邦機構— %2.34 %1.16 %1.85 %
州和市政義務1.22 2.36 2.23 2.17 
政府支持的抵押貸款支持證券— 1.12 1.34 1.35 
公司義務— — 3.25 3.88 
其他— — — — 
可供出售的證券總額1.22 2.13 1.58 1.73 
持有至到期的證券：
州和市政義務2.61 3.01 4.58 5.05 
其他— — — — 
持有至到期的證券總額2.61 3.01 4.58 5.05 
總投資證券1.88 %2.43 %1.65 %1.74 %
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有關本公司投資證券的其他資料，請參閲本表格10-K第8項所載綜合財務報表附註的“附註4：投資證券”。
資金來源
將軍。傳統上，存款是我們用於貸款和投資活動的主要資金來源。我們還使用借款，主要是FHLB預付款，以補充現金流需求，出於利率風險目的延長負債期限，並管理資金成本。此外，我們從預定的貸款支付、貸款和抵押支持證券預付款、可供出售證券的到期日和催繳、留存收益和賺取資產的收入中獲得資金。雖然定期貸款支付和盈利資產的收入是相對穩定的資金來源，但存款流入和流出的差異可能很大，並受到現行利率、市場狀況和競爭水平的影響。
押金。我們向消費者和企業提供利率和條款範圍廣泛的存款賬户。我們的存款包括儲蓄存款賬户、貨幣市場賬户、活期和活期賬户以及存單。我們在我們的市場領域以及通過我們的網站在線徵集存款。此外，我們亦透過存款證户口登記服務(“CDARS”)及保險現金清掃(“ICS”)網絡，為客户提供互惠存款服務。我們主要依靠有競爭力的定價政策、營銷和客户服務來吸引和留住這些押金。我們也接受來自存款經紀人的經紀存款。截至2021年12月31日，我們的經紀存款總額為1.218億美元，佔總存款的13.5%，平均利率為0.62%，加權平均期限為27個月；而截至2020年12月31日，經紀存款總額為2330萬美元，平均利率為1.81%，加權平均期限為27個月。我們對中介存款的依賴可能會增加我們的整體資金成本。
截至2021年12月31日，我們的核心存款，即25萬美元或以上的存單以外的存款和經紀存款，總計7.164億美元，佔總存款的79.6%。
我們以存款為基礎的最大銀行辦事處是我們在印第安納州里士滿的主要辦事處，截至2021年12月31日，該辦事處的總存款為4.25億美元，佔我們總存款的47.2%。截至2021年12月31日，我們的總存款中約有72.0%(6.481億美元)存放在我們位於印第安納州韋恩縣的辦事處，其中85.7%(5.556億美元)存放在我們位於印第安納州里士滿的五個辦事處。總體而言，截至2021年12月31日，6.949億美元或77.2%的存款存放在印第安納州的分行，2.053億美元或22.8%的存款存放在俄亥俄州的分行。
美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)通常要求所有存款機構將其交易賬户的無息準備金維持在特定水平，主要是支票、Now和Super Now支票賬户。為了應對新冠肺炎疫情，美聯儲於2020年3月26日將存款準備金率降至零。
下表列出了我們在所示期間的全部存款活動。
截至十二月三十一日止的年度，
20212020
(千美元)
期初餘額$693,045 $617,219 
淨存款(提款)202,194 69,443 
記入貸方的利息4,936 6,383 
期末餘額$900,175 $693,045 
淨增加(減少)$207,130 $75,826 
百分比增加(減少)29.9 %12.3 %
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下表列出了所列期間按賬户類型分列的存款賬户總額分佈情況。
12月31日，
20212020
金額百分比
佔總數的		金額百分比
佔總數的
(千美元)
交易和儲蓄存款：
活期存款：
無息$114,303 12.7 %$98,725 14.2 %
計息164,356 18.3 141,991 20.5 
儲蓄113,510 12.6 95,033 13.7 
貨幣市場140,447 15.6 114,827 16.6 
非證書總數532,616 59.2 450,576 65.0 
證書：
0.00 – 1.00%259,650 28.8 98,017 14.1 
1.01 – 2.00%78,582 8.7 96,107 13.9 
2.01 – 3.00%19,949 2.2 37,847 5.5 
3.01 – 4.00%9,378 1.0 10,498 1.5 
超過4.00%— — — — 
證書總數367,559 40.8 242,469 35.0 
總存款$900,175 100.0 %$693,045 100.0 %

下表列出了在所述期間內，超過平均存款總額10%的存款類別的平均金額和支付的平均利率。

12月31日，
20212020
平均未償還餘額加權平均利率平均未償還餘額加權平均利率
(千美元)
活期存款：
無息$131,876 — %$124,044 — %
計息154,938 0.23 118,668 0.3 
儲蓄110,706 0.84 83,253 1.0 
貨幣市場136,725 0.24 105,126 0.2 
證書帳户287,051 1.16 278,018 1.8 
總存款$821,296 0.60 %709,109 0.9 %
20


下表顯示了截至2021年12月31日按利率和期限分類的定期存款賬户。
0.00-
1.00%		1.01-
2.00%		2.01-
3.00%		完畢
3.00%		總計百分比
的
總計
(千美元)
截至本季度到期的證書帳户：
March 31, 2022$29,131 $23,567 $2,233 $245 $55,176 15.01 %
June 30, 202236,228 16,371 3,171 — 55,770 15.17 
2022年9月30日20,636 14,468 3,575 — 38,679 10.52 
2022年12月31日36,881 6,010 5,066 — 47,957 13.05 
March 31, 202331,373 1,215 994 — 33,582 9.14 
June 30, 202326,997 1,145 837 — 28,979 7.88 
2023年9月30日528 418 1,579 — 2,525 0.69 
2023年12月31日838 294 1,167 — 2,299 0.63 
March 31, 20244,319 256 117 469 5,161 1.40 
June 30, 202410,353 91 199 932 11,575 3.15 
2024年9月30日14,023 242 25 4,767 19,057 5.18 
2024年12月31日17,604 2,301 3 2,929 22,837 6.21 
此後30,739 12,204 983 36 43,962 11.96 
總計$259,650 $78,582 $19,949 $9,378 $367,559 100.00 %
佔總數的百分比70.64 %21.38 %5.43 %2.55 %100.00 %

截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們的存款組合中分別約有2.253億美元和1.872億美元沒有保險。未保險金額是根據第一銀行裏士滿監管報告要求所使用的方法和假設來估計的。下表列出了截至2021年12月31日，按到期前的剩餘時間計算，我們的定期存款超過FDIC保險限額的部分(以千美元為單位)。
3個月或更短時間$11,128 
超過3至6個月10,821 
超過6至12個月25,147 
超過12個月14,200 
$61,296 
有關本公司存款的其他資料，請參閲本表格10-K第8項所載綜合財務報表附註的“附註8：存款”。
借來的資金。我們利用借款作為資金來源，特別是當借款成本低於存款並且可以正利差進行投資時，當我們需要額外的能力為貸款需求提供資金時，或者當借款滿足我們的資產/負債管理目標時。我們的借款歷史上一直由印第安納波利斯聯邦住房金融局的預付款組成。我們可以從印第安納波利斯聯邦住房金融局獲得預付款，以我們在聯邦住房金融局擁有的股本以及某些抵押貸款和投資證券為抵押。這種墊款可以根據幾個不同的信貸計劃進行，每個計劃都有自己的利率和期限範圍。只要這類貸款的重新定價條款與我們的存款不同，它們就可能改變我們的利率風險狀況。截至2021年12月31日，我們有1.8億美元的FHLB預付款未償還。根據目前的抵押品水平，到2021年12月31日，我們可以按現行利率從印第安納波利斯的FHLB額外借入8340萬美元。
21

我們還與印第安納波利斯聯邦住房金融局提供了總計1,000萬美元的信用額度。
下表列出了截至2021年12月31日的定期借款到期日，全部由FHLB預付款組成，以及相關的加權平均利率。
按會計年度列出的到期日聯邦住房金融局取得進展加權平均利率
2022$6,000 2.11 %
20232,000 3.01 %
202444,000 1.79 %
202516,000 2.63 %
202623,000 1.52 %
此後89,000 0.91 %
$180,000 1.42 %
信託和金融服務
我們在我們的市場領域提供各種收費金融服務，包括信託和遺產管理、投資管理服務、退休計劃管理和私人銀行服務。信託服務向個人和企業客户提供，包括個人信託和代理賬户，以及員工福利計劃。我們還為個人和機構管理私人投資賬户。截至2021年12月31日，管理和管理的財富管理資產總額為1.544億美元。這些活動為裏士滿第一銀行提供了額外的手續費收入來源，2021年佔我們總非利息收入的10.7%。
附屬活動及其他活動
截至2021年12月31日，裏士滿互惠銀行擁有一家子公司，即裏士滿第一銀行。截至2021年12月31日，第一銀行裏士滿擁有一家活躍的投資子公司FB裏士滿控股公司，這是一家內華達州公司，持有和管理第一銀行裏士滿幾乎所有的投資組合。截至2021年12月31日，管理的證券市值為3.666億美元。FB Richmond Holdings有一家活躍的子公司，FB Richmond Properties，Inc.，這是一家特拉華州的公司，持有約9480萬美元的貸款。
競爭
在貸款和租賃以及吸引存款方面，我們在市場上都面臨着激烈的競爭。我們的市場區域高度集中了金融機構，包括大型貨幣中心和地區性銀行、社區銀行和信用社。我們對貸款和存款的競爭主要來自商業銀行、儲蓄機構、抵押銀行公司、設備融資公司、消費金融公司和信用社。我們面臨着來自短期貨幣市場基金、經紀公司、共同基金和保險公司對存款的額外競爭。我們還與金融科技公司或金融科技公司競爭。最近的技術進步和其他變化使各方能夠實現以前需要銀行參與的金融交易。例如，消費者可以在經紀賬户或共同基金中保留資金，而這些資金在歷史上是作為銀行存款持有的。消費者也可以在不需要銀行協助的情況下直接完成支付賬單和轉賬等交易。

根據FDIC提供的最新數據，大約有12家和19家其他商業銀行和儲蓄銀行，以及大約10家和5家信用合作社分別在我們的印第安納州和俄亥俄州市場地區開展業務。截至2021年6月30日(FDIC提供的最新分行存款數據)，第一銀行裏士滿在印第安納州韋恩縣和謝爾比縣的銀行存款份額分別約為22.7%和5.8%，在俄亥俄州的謝爾比縣和邁阿密縣分別約為8.1%和4.3%。我們不接受位於俄亥俄州哥倫布市的貸款製作辦事處的存款。




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我們是如何被監管的
將軍。裏士滿第一銀行是一家印第安納州特許商業銀行。它的存款由聯邦存款保險公司按照適用的限額進行保險。裏士滿第一銀行受到IDFI和聯邦存款保險公司的廣泛監管。IDFI是裏士滿的特許機構，聯邦存款保險公司是裏士滿的存款保險人和主要聯邦監管機構。第一銀行裏士滿銀行必須向聯邦存款保險公司和IDFI提交關於其活動和財務狀況的報告，並定期接受聯邦存款保險公司和IDFI的審查，在進行某些交易之前，必須獲得監管部門的批准，包括但不限於與其他金融機構的合併或收購。此外，第一銀行裏士滿是印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行系統中11家地區性銀行之一的印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行的成員並擁有其股份。
作為一家銀行控股公司，里奇蒙互惠銀行受到聯邦儲備委員會的審查和監督。Richmond Mutual Bancorporation還受美國證券交易委員會根據聯邦證券法制定的規則和條例的約束。
以下是適用於第一銀行、裏士滿銀行和裏士滿互助銀行的某些法律法規的説明。本文對法規的描述並不是對此類法規及其對第一銀行、裏士滿和裏士滿互惠銀行的影響的完整説明。這些法律或法規的任何變化，無論是國會還是適用的監管機構，都可能對裏士滿互惠銀行、裏士滿第一銀行及其運營產生實質性的不利影響。
印第安納州銀行監管條例。裏士滿第一銀行是印第安納州的一家商業銀行，由印第安納州金融機構部(IDFI)監管。IDFI被要求定期檢查每家州特許銀行。設立或關閉分行、與另一家銀行合併、發行股票和開展許多其他活動，都需要獲得國際金融機構的批准。任何不按照IDFI的法規、政策和指令運營的印第安納州銀行都可能受到制裁。
根據這些法律，印第安納州特許銀行可以行使的權力包括但不限於：
放貸活動。印第安納州特許商業銀行可以發放各種各樣的抵押貸款，包括固定利率貸款、可調利率貸款、可變利率貸款、參與貸款、分級付款貸款、建設和開發貸款、共管和合作貸款、二次抵押貸款以及根據適用法規可能發放的其他類型的貸款。商業貸款可以向公司和其他商業企業提供擔保，也可以不擔保。消費和個人貸款也可以有擔保或無擔保。
投資活動。一般來説，裏士滿第一銀行可以投資於某些類型的債務證券、某些類型的公司股權證券和某些其他資產。然而，這些投資機構受到聯邦法律的限制。有關此類聯邦限制，請參閲“--聯邦銀行監管--投資活動”。
對一個借款人的貸款限額。根據印第安納州法律，裏士滿第一銀行向一個借款人或一組相關借款人提供的貸款或信貸總額不能超過其股本、盈餘基金和未分配利潤的15%，但具體例外情況除外。如果貸款或信貸延期完全由隨時可銷售的抵押品擔保，第一銀行裏士滿可能會發放高達10%的額外貸款。2021年12月31日，裏士滿第一銀行遵守了這些一對一借款人貸款限制。截至2021年12月31日，裏士滿第一銀行向一個借款人提供的最大貸款總額為2220萬美元。
紅利。根據印第安納州的法律，裏士滿第一銀行被允許宣佈並從其未分割的利潤中支付股息。如果在一個日曆年宣佈的所有股息總額將超過該年度的淨收入加上前兩年的留存淨收入的總和，則需要事先獲得IDFI的批准。有關聯邦法律對股息的限制，請參閲“-聯邦銀行監管-資本要求”和“-控股公司監管”。
評估。作為一家印第安納州特許商業銀行，第一銀行裏士滿銀行必須向IDFI支付與第一銀行裏士滿監管有關的一般評估費。如下文所述，聯邦存款保險公司向所有投保的存款機構收取存款保險評估費用。
監管執法局。任何不按照IDFI的規定、政策和指令運營的印第安納州銀行都可能因不遵守規定而受到制裁，包括沒收銀行的財產和業務，以及暫停或吊銷其執照。在某些情況下，IDFI可以暫停或取消
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違反法律的高級管理人員或董事，以不安全、不健全或違反儲户利益的方式經營銀行業務，或者在履行職責時玩忽職守的。此外，一旦發現一家銀行從事了不公平或欺騙性的行為或做法，IDFI可以發出停止和停止該銀行的命令，並對該銀行處以罰款。適用於裏士滿第一銀行的印第安納州消費者保護和民權法規允許私人個人和集體訴訟，並規定在某些違反這些法規的情況下，撤銷消費者交易，包括貸款，並追回法定和懲罰性損害賠償和律師費。
聯邦銀行監管
資本要求。聯邦法規要求FDIC保險的存款機構，包括州特許銀行，必須滿足幾個最低資本標準：普通股一級資本與風險資產的比率、一級資本與風險資產的比率、總資本與風險資產的比率以及一級資本與總資產的槓桿率。
資本標準要求維持普通股一級資本、一級資本和總資本對風險加權資產的比例分別至少為4.5%、6%和8%。監管規定還規定了至少佔一級資本4%的最低要求槓桿率。除了建立最低監管資本要求外，如果該機構不持有由普通股一級資本組成的“資本保護緩衝”，風險加權資產的風險加權資產比滿足其基於風險的最低資本要求所需的金額高出2.5%以上，法規還限制資本分配和某些可自由支配的獎金支付給管理層。

截至2021年12月31日，裏士滿第一銀行的資本金超過了所有適用要求。見本表格10-K第II部分第8項所載合併財務報表附註中的“管理層的討論和分析--資本資源”，載於第II部分第7項和“附註16：監管資本”。
財務會計準則委員會為美國GAAP採納了一項新的會計準則，該準則將從2023年開始對我們生效。這一標準被稱為當前預期信貸損失，或CECL，要求FDIC保險的機構及其控股公司(銀行組織)確認某些金融資產在生命週期內預期的信貸損失。與目前確認信貸損失的方法相比，CECL涵蓋的資產範圍更廣，通常會導致更早地確認信貸損失。在採用CECL時，銀行組織必須在採用CECL的財政年度開始時對其信貸損失準備進行一次性調整，調整金額等於現行方法下的信貸損失準備金額與CECL要求的金額之間的差額(如果有的話)。對於銀行組織來説，實施CECL通常可能會減少留存收益，並影響其他項目，從而減少其監管資本。包括聯邦儲備委員會和聯邦存款保險公司在內的聯邦銀行監管機構已經通過了一項規則，允許銀行組織選擇在三年內逐步消除CECL對其監管資本的第一天不利影響。
根據聯邦迅速糾正行動規則，聯邦存款保險公司必須對其管轄下的資本不足機構採取監管行動，其嚴重程度取決於這些機構的資本水平。如果一家機構的總風險資本比率為10%或更高，一級風險資本比率為8.0%或更高，普通股一級資本比率為6.5%或更高，槓桿率為5.0%或更高，只要它不受聯邦存款保險公司發佈的協議、命令或指令的約束，就可以滿足並保持特定的資本水平。資本不充足的機構在經紀存款和存款利率方面受到一定的限制。2021年12月31日，裏士滿第一銀行達到了被視為“資本充足”的標準。
安全和健康標準。聯邦法律要求每個聯邦銀行機構為所有有保險的存款機構規定一定的標準。除其他外，這些標準涉及內部控制、信息系統和審計系統、貸款文件、信貸承保、利率風險敞口、資產增長、薪酬和該機構認為適當的其他業務和管理標準。機構間指導方針規定了聯邦銀行機構用來在資本受損之前識別和解決受保存款機構問題的安全和穩健標準。如果適當的聯邦銀行機構確定一家機構未能達到指南規定的任何標準，該機構可以要求該機構向該機構提交一份可接受的計劃，以實現對該標準的遵守。如果不執行這一計劃，可能會導致進一步的執法行動，包括髮出停止令或施加民事罰款。
投資活動。除某些例外情況外，所有州特許聯邦存款保險公司承保的銀行，包括商業銀行，其投資活動一般限於本金和股權投資類型和授權給國家銀行的金額。
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此外，聯邦存款保險公司有權允許這樣的國家銀行從事國家授權的活動或國家銀行不允許的投資(非附屬股權投資除外)，前提是該銀行滿足所有適用的資本要求，並且確定此類活動或投資不會對存款保險基金構成重大風險。
州際銀行和分行。聯邦法律允許資本充裕、管理良好的銀行控股公司收購任何州的銀行，但須經聯邦儲備委員會批准、某些集中度限制和其他特定條件。銀行的州際合併也是得到授權的，但要得到監管部門的批准和其他特定的條件。此外，銀行可以在州際基礎上設立新的分支機構，條件是分支機構的地點是東道國法律允許的，供該國註冊的銀行使用。
與關聯公司的交易和美聯儲條例W的規定。銀行及其附屬機構之間的交易受聯邦法律管轄。銀行的附屬公司是指控制、被銀行控制或與銀行處於共同控制之下的任何公司或實體。就控股公司而言，母銀行控股公司及由該等母控股公司控制的任何公司均為銀行的聯營公司(雖然銀行本身的附屬公司，但財務附屬公司一般不被視為聯營公司)。一般而言，《聯邦儲備法》第23A條和聯邦儲備委員會的W條例規定，銀行或其附屬機構與任何一家附屬機構進行“擔保交易”的金額不得超過該機構股本和盈餘的10.0%，與所有附屬機構進行的所有此類交易不得超過該機構股本和盈餘的20.0%。第23B條適用於“擔保交易”以及某些其他交易，並要求所有此類交易的條款與提供給非關聯公司的條款基本相同，或至少對機構或子公司同樣有利。“擔保交易”一詞包括向關聯公司發放貸款、購買資產、向關聯公司出具擔保，以及其他類似交易。第23B條交易還包括銀行向關聯公司提供服務和出售資產。此外，金融機構向附屬公司提供的貸款或其他信貸擴展必須根據《聯邦儲備法》第23A條規定的要求進行抵押。
《聯邦儲備法》第22(H)和(G)條對銀行內部人士，即高管、董事和主要股東的貸款施加了限制。《聯邦儲備法》第22(H)條規定，向董事、高管和主要股東提供貸款的條件必須與向其他人進行可比交易時的條件基本相同，某些貸款還需要事先獲得董事會的批准。此外，金融機構向內部人發放的信貸總額不能超過該機構的未減值資本和盈餘。《聯邦儲備法》第22(G)條對向高管發放貸款施加了額外的限制。
執法部門。聯邦存款保險公司對不是聯邦儲備系統成員的受保州特許銀行(稱為非成員銀行)擁有廣泛的執法權，包括裏士滿第一銀行。除其他外，執法權包括評估民事罰款、發佈停止和停止令以及罷免董事和高級職員的能力。一般而言，這些執法行動可能是針對違反法律法規、違反受託責任以及不安全或不健全的做法而發起的。除某些例外情況外，聯邦存款保險公司被要求為一家有保險的州非成員銀行指定一名接管人或託管人，如果該銀行在日曆季度內平均而言資本“嚴重不足”，從該機構變得“嚴重資本不足”之日起270天開始。它還可以在特定情況下指定自己為受保險的州非成員銀行的保管人或接管人，這些情況包括：(1)資不抵債；(2)因違反法律或不安全或不健全的做法而造成資產或收益的重大損失；(3)存在不安全或不健全的業務條件；(4)資本不足；或(5)發生的損失將耗盡該機構的幾乎所有資本，而在沒有聯邦援助的情況下沒有合理的補充前景。
存款賬户的保險。第一銀行裏士滿是存款保險基金的成員，該基金由聯邦存款保險公司管理。裏士滿第一銀行的存款賬户為每個單獨投保的儲户提供最高25萬美元的保險。
FDIC根據年化費率每季度評估所有FDIC保險機構的存款保險費。根據這些規則，總資產低於100億美元的機構的評估費率由加權平均駱駝綜合評級和某些財務比率確定，範圍為1.5至30.0個基點，可進行某些調整。在截至2021年12月31日的財年，裏士滿第一銀行支付了28.3萬美元的FDIC保費。評估率適用於一家機構的評估基數，即其在評估期間的平均綜合總資產減去其平均有形權益。
FDIC有權增加保險評估，在銀行業緊急情況下，FDIC還可以實施特殊評估。保險評估的任何重大增加都可能對
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裏士滿互惠銀行和裏士滿第一銀行的營業費用和經營業績。管理層無法預測未來的評估率會是多少。
FDIC可在發現機構從事不安全或不健全的做法、處於不安全或不健全的狀況以繼續運營或違反FDIC施加的任何適用法律、法規、規則、命令或條件時，終止存款保險。我們目前不知道有任何可能導致第一銀行裏士滿存款保險終止的做法、條件或違規行為。
《社區再投資法案》.根據聯邦存款保險公司實施的社區再投資法案(CRA)，裏士滿第一銀行等州非成員銀行有持續的、肯定的義務，與其安全穩健的運營保持一致，幫助滿足整個社區的信貸需求，包括低收入和中等收入社區。CRA沒有為金融機構制定具體的貸款要求或計劃，也沒有限制機構根據CRA開發其認為最適合其特定社區的產品和服務類型的自由裁量權。CRA要求聯邦存款保險公司在審查一家州非成員銀行時，評估該機構滿足其社區信貸需求的記錄，並在評估此類機構的某些申請時考慮到這些記錄，包括收購分行和其他金融機構的申請。CRA要求聯邦存款保險公司利用四級描述性評級系統對一家機構的CRA表現提供書面評估。第一銀行裏士滿最新的聯邦存款保險公司CRA評級為“令人滿意”。
消費者保護和公平貸款條例。印第安納州特許銀行受到各種聯邦和印第安納州法規的約束，這些法規旨在保護消費者，並禁止在發放信貸時存在歧視。這些法規和條例規定了對不遵守其條款的一系列制裁，包括施加行政罰款和補救命令，以及提交總檢察長提起民事訴訟，要求實際和懲罰性損害賠償和禁令救濟。其中某些法規，包括禁止針對消費者的不公平和欺騙性行為和做法的聯邦貿易委員會法第5條，授權對個人和集體訴訟提起私人訴訟，並對某些類型的違規行為給予實際、法定和懲罰性損害賠償和律師費。多德-弗蘭克法案禁止針對消費者的不公平、欺騙性或虐待行為或做法，消費者金融保護局、聯邦存款保險公司和州總檢察長可以執行這些行為或做法。
美國愛國者法案。裏士滿第一銀行受美國愛國者法案的約束，該法案賦予聯邦機構額外的權力，通過加強國內安全措施、擴大監視權力、增加信息共享和擴大反洗錢要求來應對恐怖主義威脅。《美國愛國者法》包括旨在鼓勵銀行監管機構和執法機構之間共享信息的措施，並對包括銀行、儲蓄機構、經紀商、交易商、信用合作社、匯款代理和根據《商品交易法》註冊的各方在內的廣泛金融機構規定了平權義務。
其他規定。裏士滿第一銀行收取或簽約收取的利息和其他費用受州高利貸法和有關利率的聯邦法律的約束。裏士滿第一銀行的業務還受適用於信貸和其他交易的州和聯邦法律的約束，例如：
•《真實貸款法》，要求貸款人披露消費信貸的條款和條件；
•房地產結算程序法，要求貸款人披露房地產結算過程的性質和成本，禁止回扣等具體做法，並對代管賬户的使用進行限制；
•住房抵押貸款披露法案，要求金融機構提供信息，使公眾和公職人員能夠確定金融機構是否履行了幫助滿足其所服務社區的住房需求的義務；
•《平等信貸機會法》，禁止在發放信貸時基於種族、信仰或其他被禁止因素的歧視；
•《公平信用報告法》，管理向信用報告機構使用和提供信息；以及
•負責執行此類聯邦和州法律的各種聯邦和州機構的規則和條例。
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裏士滿第一銀行的存款業務，除其他事項外，亦受以下各項規限：
•《儲蓄真實法案》，要求金融機構披露其存款賬户的條款和條件；
•加快資金可獲得性法案，要求銀行在規定的時間範圍內將存放在交易賬户中的資金提供給客户；
•《金融隱私權法案》，規定了對消費者金融記錄保密的義務，並規定了遵守金融記錄行政傳票的程序；
•《21世紀支票清算法案》(又稱《21世紀支票法案》)，它給出了與原始紙質支票相同的法律地位，如數字支票圖像和由該圖像製作的複製品；
•《電子資金轉移法》及其頒佈的E號條例，對存款賬户的自動存取款以及客户因使用自動櫃員機和其他電子銀行服務而產生的權利和責任作出規定；以及
•印第安納州管理存款權力和其他事項的銀行法律和法規。

聯邦住房貸款銀行系統。第一銀行裏士滿是印第安納波利斯聯邦住房貸款機構的成員，該銀行是主要為成員機構提供中央信貸安排的11家地區性聯邦住房貸款機構之一。成員機構必須獲得並持有FHLB的股本股份。這隻股票沒有報價市值，是按成本價持有的。第一銀行裏士滿定期審查FHLB股票的成本基礎，以確保最終可回收。截至2021年12月31日，該股票的價值尚未確認減值。截至2021年12月31日，世行在FHLB的信貸額度上有1.8億美元的FHLB預付款和1,000萬美元的可用信貸額度。

聯邦儲備系統。美聯儲要求所有存款機構對其交易賬户(主要是支票賬户)的準備金保持在特定水平。為了應對新冠肺炎疫情，美聯儲於2020年3月26日將存款準備金率降至零，以支持向家庭和企業放貸。截至2021年12月31日，銀行符合準備金要求。
該銀行被授權從聯邦儲備銀行的“貼現窗口”借款。符合條件的機構在進入貼現窗口之前不必用盡其他資金來源，也沒有對該機構可以使用主要信貸的目的進行限制。截至2021年12月31日，該行沒有來自貼現窗口的未償還借款。
收購。收購Richmond Mutual Bancorporation或First Bank Richmond，收購其中任何一家的控制權，或由另一家銀行控股公司或存款機構收購或控制此類公司或機構，通常都必須事先獲得適用的聯邦和州銀行監管機構的批准，裏士滿互助銀行或第一銀行對其他類型實體的某些收購也是如此。為此目的，“控制”有不同的定義，包括但不限於控制一個實體10%的已發行有表決權股票。見下文“控股公司條例”。
控股公司條例。裏士滿互惠銀行是1956年修訂的《銀行控股公司法》所指的銀行控股公司。因此，里奇蒙互惠銀行在聯邦儲備委員會註冊，並受適用於銀行控股公司的法規、審查、監督和報告要求的約束。此外，聯邦儲備委員會對裏士滿互惠銀行及其非銀行子公司擁有執行權。除其他事項外，這一授權允許聯邦儲備委員會限制或禁止被確定為對附屬銀行構成嚴重風險的活動。
銀行控股公司一般不得從事非銀行活動，或直接或間接控制從事非銀行活動的任何公司5%以上的有表決權證券。
聯邦儲備委員會被要求為所有銀行、儲蓄和貸款控股公司建立最低合併資本要求，與投保的存款子公司的要求一樣嚴格。合併監管資本要求與適用於附屬銀行的要求相同，適用於合併資產低於30億美元的銀行控股公司。
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如果購買或贖回當時未償還的股權證券的總對價與之前12個月內為所有此類購買或贖回支付的淨對價相結合，相當於該公司合併淨值的10%或更多，則銀行控股公司通常必須就購買或贖回當時未償還的股權證券向聯邦儲備委員會發出事先書面通知。如果聯邦儲備委員會確定該提議將構成不安全和不健全的做法，或違反任何法律、法規、聯邦儲備委員會的命令或指令，或美聯儲施加的任何條件，或與聯邦儲備委員會的書面協議，則聯邦儲備委員會可能不批准此類購買或贖回。資本充足的銀行控股公司滿足某些其他條件的情況下，這一批准要求是一個例外。
美國聯邦儲備委員會發布了一份關於銀行控股公司資本分配(包括股息)的政策聲明。一般來説，這些政策規定，只有在銀行控股公司的預期收益留存率與組織的資本需求、資產質量和整體財務狀況一致的情況下，才應從當前收益中支付股息。這些政策還要求銀行控股公司作為其附屬銀行的財務力量的來源(稱為力量來源原則)，隨時準備在財政緊張或困難時期使用現有資源向這些銀行提供充足的資本資金，並保持財務靈活性和籌資能力，以獲得額外資源，在必要時協助其附屬銀行。然而，如果附屬銀行的資本不足，銀行控股公司支付股息的能力可能會受到限制。這些監管政策可能會影響裏士滿互惠銀行支付股息或以其他方式參與資本分配的能力。
根據《聯邦存款保險法》，對於聯邦存款保險公司因共同控制的存款機構的違約或聯邦存款保險公司向有違約危險的此類機構提供的任何援助而遭受或預期的損失，存款機構應向聯邦存款保險公司承擔責任。
聯邦證券法。裏士滿互助銀行的普通股根據1934年的《證券交易法》在證券交易委員會登記。裏士滿互惠銀行受到1934年《證券交易法》規定的信息、委託書徵集、內幕交易限制和其他要求的約束。
新興成長型公司地位。2012年4月頒佈的《就業法案》對聯邦證券法進行了多次修改，以便利進入資本市場。根據《就業法案》，一家公司在最近結束的財年中，年總收入低於10.7億美元，就有資格被稱為“新興成長型公司”。根據就業法案，裏士滿互助銀行有資格並已選擇成為一家新興的成長型公司。
“新興成長型公司”可以選擇不就年度高管薪酬(更多地被稱為“薪酬話語權”投票)或與合併相關的高管薪酬問題(更多地被稱為“黃金降落傘”投票)舉行不具約束力的顧問股東投票。新興成長型公司也不受要求其審計師證明公司財務報告內部控制的有效性，並可以提供有關高管薪酬的按比例披露的要求。裏士滿互惠銀行也不受審計師認證要求或額外高管薪酬披露的約束，只要它仍是美國證券交易委員會(SEC)規定的“較小的報告公司”。最後，新興成長型公司可以選擇以與私營公司相同的方式遵守新的或修訂的會計聲明。在一家公司是新興成長型公司期間，這樣的選舉是不可撤銷的。裏士滿互惠銀行已選擇以與私人公司相同的方式遵守新的或修訂的會計聲明。
一家公司失去新興成長型公司的條件是：(1)該公司的會計年度的最後一天，在該會計年度內，該公司的年度總收入達到或超過10億美元；(2)根據1933年《證券法》的有效註冊聲明，發行人在首次出售該公司的普通股證券之日五週年之後的該會計年度的最後一天；(3)該公司在前三年期間發行了超過10億美元的不可轉換債券的日期；或(Iv)根據美國證券交易委員會的規定，該公司被視為“大型加速申請者”的日期。
税收
以下關於聯邦和州税收的討論僅旨在總結重大所得税事項，而不是對適用於裏士滿互助銀行和裏士滿第一銀行的税收規則進行全面描述。
聯邦税務局。Richmond Mutual Bancorporation和First Bank Richmond以與其他公司相同的一般方式繳納聯邦所得税，以下將討論一些例外情況。在過去的五年裏，我們的聯邦和州納税申報單都沒有經過審計。
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會計核算方法。就聯邦所得税而言，我們目前採用權責發生制會計方法報告收入和支出，並使用截至12月31日的納税年度提交聯邦所得税申報單。裏士滿互惠銀行和第一銀行裏士滿將提交一份合併的聯邦所得税申報單。
資本損失結轉。公司不能確認超過產生的資本收益的資本損失。一般情況下，金融機構可以將資本損失結轉到前三個納税年度，並結轉到後五個納税年度。任何資本損失、結轉或結轉都被視為其所結轉年度的短期資本損失。因此，它與其結轉所至年度的任何其他資本損失歸類，並用於抵消任何資本收益。在五年結轉期之後的任何損失都不能扣除。截至2021年12月31日，我們沒有資本損失結轉。
公司分紅。Richmond Mutual Bancorporation一般可將作為同一關聯企業集團成員從第一銀行獲得的股息100%從其收入中剔除。
州税務局。第一銀行裏士滿須繳納印第安納州的金融機構税，自2021年12月31日起，對分配給印第安納州的“調整後總收入”徵收5.5%的統一税率。就金融機構税而言，“調整後總收入”以《國税法》第63條所界定的應納税所得額開始，並納入聯邦税法，其影響應納税所得額的計算。然後，通過幾項印第安納州的修改來調整聯邦應税收入，包括只考慮與印第安納州有聯繫的合併集團的成員。印第安納州立法機構開始在2014年開始的七年時間裏，以0.5%的增量將金融機構税從8.5%降至6.0%。到2023年，全面降至4.9%的税率將分階段全面實施。第一銀行裏士滿目前沒有就其印第安納州納税申報單接受審計。
與其他金融機構一樣，第一銀行裏士滿也要繳納俄亥俄州的税收。特別是，裏士滿互惠銀行和第一銀行裏士滿將被徵收俄亥俄州公司特許經營税，這是一種對公司在俄亥俄州開展業務、在俄亥俄州擁有資本或財產、持有授權公司在俄亥俄州開展業務的執照或合規證書或在日曆年度內與俄亥俄州有聯繫的公司徵收的消費税。出於俄亥俄州特許經營税的目的，金融機構目前的税率相當於分攤淨資本的0.8%。
其他適用的州税收包括普遍適用的銷售税和使用税加上房地產税和個人財產税。
作為馬裏蘭州的一家商業公司，裏士滿互惠銀行必須向馬裏蘭州提交年度報告並向其繳納特許經營税。
員工與人力資本
截至2021年12月31日，我們擁有173名全職等值員工。我們的員工沒有任何集體談判團體的代表。管理層相信，我們與員工有着良好的工作關係。

為了吸引和留住人才，我們努力使裏士滿第一銀行成為一個包容、安全和健康的工作場所，讓我們的員工有機會在他們的職業生涯中成長和發展，並得到強有力的薪酬、福利、健康和福利計劃的支持。截至2021年12月31日，我們的勞動力中約有71.1%是女性，28.9%是男性，我們的平均任期為10.4年。作為我們薪酬理念的一部分，我們認為，我們必須為員工提供並保持市場競爭力的全面獎勵計劃，以吸引和留住優秀人才。除了健康的基本工資外，其他計劃還包括年度獎金機會、公司擴大的員工持股計劃、公司匹配401(K)計劃、醫療和保險福利、健康儲蓄和靈活支出賬户、帶薪假期、探親假、家庭護理資源、靈活的工作時間和員工援助計劃。

我們業務的成功從根本上與我們人民的福祉有關。因此，我們致力於員工的健康、安全和健康。我們為我們的員工及其家人提供各種靈活方便的健康和福利計劃，包括通過提供工具和資源幫助他們改善或保持健康狀況來支持他們的身心健康的福利。 為了應對新冠肺炎疫情，我們實施了重大的運營環境改革，我們認為這些改革符合員工以及我們所在社區的最佳利益，並且符合政府法規。這包括給予一些員工在家工作的能力，同時為繼續進行關鍵現場工作的員工實施額外的安全措施。

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我們人才體系的一個核心宗旨是既從內部培養人才，又補充外部招聘。這種方法在我們的員工基礎上產生了忠誠度和承諾，這反過來又增加了我們的業務、我們的產品和我們的客户，同時增加新員工和外部想法支持持續改進的思維。我們相信，我們10.4年的平均任期反映了我們員工對這一核心人才制度宗旨的投入。
關於我們的執行官員的信息
官員每年當選，任期一年。軍官與任何其他人之間沒有任何安排或諒解，他或她被選為或將被選為軍官所依據的。
加里·D·克萊爾(66歲)。克萊爾先生目前擔任裏士滿互惠銀行和裏士滿第一銀行的董事長、總裁兼首席執行官。Kleer先生於1994年加入世行，擔任商業貸款副總裁，並於2001年晉升為總裁兼首席執行官。他還擔任共同聯邦顧問委員會主席。Kleer先生的社區參與包括他當選為印第安納銀行家協會董事會成員，擔任2022年主席。他還在韋恩縣的男孩和女孩俱樂部、裏德健康基金會、裏士滿交響樂團和韋恩縣基金會的董事會任職。他曾獲得印第安納大學東校長勛章、青年成就商業名人堂、裏士滿/韋恩縣傑出社區領袖和男孩和女孩俱樂部男子和青年獎。2020年，他因傑出的服務被授予印第安納大學二百週年獎章。Kleer先生於1978年在印第安納大學獲得金融學學士學位。他就讀於ABA商業貸款研究生院，並以優異成績畢業於斯通尼爾銀行研究生院。Kleer先生在銀行業擁有40多年的工作經驗，在眾多社區組織的董事會中任職，並廣泛參與我們的社區，他帶來了傑出的領導技能，並對當地銀行市場和銀行業面臨的問題有深刻的理解。
唐納德·A·本齊格(68歲)。Benziger先生自裏士滿互助銀行於2019年2月成立以來，一直擔任執行副總裁兼首席財務官。Benziger先生於2012年加入第一銀行裏士滿，擔任高級副總裁兼首席財務官，並自2014年以來一直擔任執行副總裁兼首席財務官。本齊格先生在金融服務業擁有40多年的經驗。這一經歷包括在幾家上市公司擔任首席財務官，包括美國證券交易委員會註冊公司。他的職責包括管理和指導財務和會計職能、資產負債管理、預算編制、投資管理和監管報告。本齊格先生擁有俄亥俄北方大學的學士學位和鮑林格林州立大學的金融MBA學位。他也畢業於斯通尼爾銀行研究生院。
Dean W.Weinert(69歲)。Weinert先生於2010至2016年間擔任聯邦互惠銀行總裁兼首席執行官，該銀行獨立於裏士滿第一銀行營運，是裏士滿互惠銀行的全資附屬銀行，並自2016年聯邦互惠銀行與裏士滿第一銀行通過內部合併交易合併以來擔任事業部總裁。Weinert先生還擔任聯邦互惠銀行顧問委員會成員。在加入裏士滿聯邦互惠銀行和第一銀行之前，Weinert先生曾擔任印第安納波利斯PNC National Bank大型企業特殊資產部門的高級管理人員(2008-2010)、俄亥俄州哥倫布市Park National Bank的高級商業貸款官(2006-2008)以及俄亥俄州伊頓市Eaton National Bank的總裁(2002-2006)。此外，在他45年的銀行業生涯中，Weinert先生擔任過許多商業銀行職位，包括擔任高級信貸分析師、企業貸款官、商業貸款部經理、特殊資產組經理、企業銀行經理和首席商業信貸官，主要是在印第安納州的印第安納國家銀行及其通過隨後的合併而繼承的幾個實體。Weinert先生擁有瓦巴什學院的經濟學學士學位和巴特勒大學的MBA學位。
保羅·J·維特(50歲)Witte先生自1996年起受僱於裏士滿第一銀行，目前擔任執行副總裁/首席貸款官。Witte先生自2014年以來一直擔任商業貸款高級副總裁，自2006年以來一直擔任商業租賃高級副總裁，並於2022年1月晉升為執行副總裁。Witte先生管理第一銀行裏士滿的商業貸款部，並擔任官員貸款委員會的聯席主席和執行貸款委員會的成員。他還根據需要向租賃部門提供指導和監督，並通常負責審查較大規模的租賃信貸申請。Witte先生畢業於鮑爾州立大學，擁有會計、公司金融和機構金融學士學位。他是一名註冊會計師(目前處於非在職狀態)。他畢業於威斯康星大學麥迪遜分校銀行研究生院，並曾就讀於威斯康星大學麥迪遜分校銀行研究生院贊助的金融管理學院。
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網站
我們的網站地址是Www.firstbankrichmond.com和Www.mutualfederal.com。我們網站上包含的信息不包括在本10-K表格年度報告中，也不作為參考納入本年度報告。除投資者本身的互聯網接入費外，我們在以電子方式向美國證券交易委員會提交或向美國證券交易委員會提供這些材料後，在合理可行的範圍內儘快通過其網站免費提供Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告和Form 8-K當前報告以及對這些報告的修訂。有關我們的信息，包括美國證券交易委員會的備案文件，可以通過點擊我們網站上名為“關於我們”的鏈接，然後向下滾動並點擊名為“投資者關係”的鏈接來找到。
第1A項。風險因素
對我們普通股的投資不是有保險的存款，受到我們業務固有風險的影響。在作出投資決定之前，您應仔細考慮以下所述的風險和不確定因素，以及本報告中包含和引用的所有其他信息。除了下文所述的風險和不確定性外，我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況、資本水平、現金流、流動性、經營結果和前景產生重大和不利的影響。由於任何這些已確定的風險或其他風險，我們普通股的市場價格可能會大幅下跌，您可能會損失部分或全部投資。下面討論的風險也包括前瞻性陳述，我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中討論的結果大不相同。這份報告整體上受到這些風險因素的限制。

與宏觀經濟狀況相關的風險

新冠肺炎疫情影響了我們的業務開展方式，可能會對我們和客户的財務業績產生不利影響。最終影響將取決於未來的事態發展，這些事態發展高度不確定，也無法預測，包括大流行的範圍和持續時間以及政府當局為應對大流行而採取的行動。

全球範圍內的新冠肺炎疫情已經造成了美國和全球金融市場的重大經濟混亂和波動。 在我們的市場區域，居家訂單、社交距離和旅行限制，以及美國各地為限制新冠肺炎的傳播而強制實施的類似命令，導致了嚴重的業務和運營中斷，包括業務關閉、供應鏈中斷、以及大量裁員和休假。雖然隨着某些市場的企業重新開業，居家訂單已經終止或逐步取消，但我們運營的許多地方仍實施產能限制以及健康和安全建議，鼓勵繼續進行社會距離和遠程工作，限制了企業恢復到疫情爆發前的活動水平的能力。

新冠肺炎疫情導致我們本年度的業務運營發生變化，並可能繼續導致未來一段時期的運營變化。這些在家工作的安排可能會導致網絡安全、信息安全和運營風險增加。根據新冠肺炎疫情的嚴重程度和持續時間(無法預測)，如果關鍵人員或大量員工因新冠肺炎疫情的影響和限制而無法使用，以及對我們產品和服務的需求減少，我們的業務運營可能會受到重大中斷。

到目前為止，新冠肺炎疫情已經對我們的一些企業和消費者借款人的還貸能力產生了負面影響。新冠肺炎大流行將在多大程度上繼續對我們的業務、財務狀況、流動性和經營成果產生負面影響，將取決於未來的事態發展，這些事態具有高度的不確定性和不可預測性，並且許多其他我們無法控制的事態發展包括疫情的範圍和持續時間、新變種的出現、業務連續性和應對計劃的有效性、流行病對員工、客户、客户、交易對手和服務提供商以及其他市場參與者的直接和間接影響，以及政府當局和其他第三方因應大流行而採取或尚未採取或不採取行動的行動。如果疫情持續更長時間或惡化，我們可能會面臨更多情況，例如如果客户尋求增加流動性，我們可能會大幅動用信貸額度。此外，如果大流行繼續下去，我們可能會遇到員工患病或缺勤的比率增加，並可能面臨招聘新員工的挑戰。

我們向客户和客户提供金融產品或服務或與客户互動的能力受到任何破壞，都可能導致損失或運營成本增加、監管罰款、處罰和其他制裁，或損害我們的聲譽。我們
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我們還面臨着因應對新冠肺炎疫情而產生的訴訟和聲譽風險。大流行的持續時間和為應對它而採取的措施的效力尚不清楚，因為抗擊該病毒的努力因病毒變異以及全球疫苗獲得機會、接受度和有效性參差不齊而變得複雜。如果大流行對我們的業務、財務狀況、流動性或經營結果產生不利影響，它還可能產生加劇本報告中描述的許多其他風險的效果。

我們市場領域的經濟狀況惡化可能會減少對我們產品和服務的需求，和/或導致我們的不良貸款水平上升，這可能會對我們的運營、財務狀況和收益產生不利影響。
本地經濟狀況對借款人償還貸款的能力和擔保貸款的抵押品價值有重大影響。經濟狀況惡化可能會產生以下後果，其中任何一種都可能對我們的業務、財務狀況、流動性和經營業績產生實質性的不利影響：
•對我們產品和服務的需求可能會下降；
•貸款拖欠、問題資產和喪失抵押品贖回權可能會增加；
•貸款抵押品，特別是房地產，可能會貶值，從而降低客户未來的借款能力，並降低與現有貸款相關的資產和抵押品的價值；以及
•貸款擔保人的淨資產和流動性可能會下降，從而削弱他們履行對我們承諾的能力。
此外，通脹、經濟衰退、惡劣天氣、自然災害、廣泛的疾病或流行病、恐怖主義行為、敵對行動的爆發或其他國際或國內災難、失業或其他我們無法控制的因素導致的當地、地區或國家經濟狀況的顯著下降，可能會進一步影響這些當地經濟狀況，並可能進一步負面影響我們銀行業務的財務業績。此外，通縮壓力雖然可能降低我們的運營成本，但可能會對我們的借款人，特別是我們的商業借款人以及獲得貸款的基礎抵押品的價值產生重大負面影響，這可能會對我們的財務表現產生負面影響。

未來利率的變化可能會減少我們的利潤，並影響我們的資產和負債的價值.

淨收益是淨利息收入和非利息收入超過非利息支出、貸款和租賃損失準備金和税項的金額。淨利息收入佔我們淨收入的大部分，是基於我們從貸款和證券等生息資產上賺取的利息收入與我們為存款和借款等有息負債支付的利息支出之間的差額。

我們的資產收益率和我們為負債支付的利率通常在合同期限內是固定的。像許多金融機構一樣，我們的負債通常比我們的資產的合同期限短。這種不平衡可能會造成顯著的收益波動，因為市場利率會隨着時間的推移而變化。此外，利率的變化可能會影響貸款和抵押貸款支持證券及相關證券的平均壽命。在利率上升的時期，我們從資產中賺取的利息收入可能不會像我們為債務支付的利息那樣快速增長。利率下降導致貸款和抵押貸款支持證券及相關證券的提前還款額增加，因為借款人對債務進行再融資以降低借貸成本。這就產生了再投資風險，即我們可能無法以與我們從預付貸款或證券賺取的利率相當的利率進行再投資的風險。此外，利率收益率曲線倒置，即短期利率(通常是金融機構借入資金的利率)高於長期利率(通常是金融機構為固定利率貸款提供資金的利率)，可能會降低金融機構的淨利差，並給發放較長期、固定利率抵押貸款的金融機構帶來金融風險。截至2021年12月31日，我們的貸款和租賃組合中有43.6%是固定利率貸款和租賃。

市場利率的任何長期大幅變動都可能對我們的財務狀況、流動資金和經營業績產生重大不利影響。利率水平的變化也可能對我們的資產和負債價值產生負面影響，並最終影響我們的收益。
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與我們的業務相關的風險
我們有大量的商業和多户房地產以及商業和工業貸款，並打算繼續增加這些類型的貸款的來源。這些貸款涉及信用風險，可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。 
截至2021年12月31日，我們的商業房地產、多户房地產以及商業和工業貸款總額為4.683億美元，佔我們貸款和租賃總額的55.4%。雖然這些類型的貸款可能比住宅抵押貸款更有利可圖，但它們通常對地區和當地的經濟狀況更敏感，從而使損失水平更難預測。這些貸款對單個借款人或相關借款人羣體的餘額通常也相對較大。鑑於其較大的餘額和基礎抵押品的複雜性，商業和多户房地產以及商業和工業貸款通常比我們發起的一到四户住宅房地產貸款具有更大的風險。由於這些類型貸款的償還取決於借款人財產或相關業務的成功管理和運營，還款可能會受到借款人無法控制的因素的影響，例如房地產市場或經濟的不利條件、供應鏈的中斷，或政府監管的變化。
近年來，商業房地產市場經歷了大幅增長，越來越大的競爭壓力極大地導致了歷史低位的資本化率和不斷上漲的房地產價值。此外，商業房地產市場尤其受到新冠肺炎疫情造成的經濟混亂的影響。新冠肺炎疫情也是各種遠程工作選擇演變的催化劑，這可能會影響我們商業地產投資組合中某些類型寫字樓的長期表現。因此，聯邦銀行監管機構對當前商業房地產市場的疲軟表示擔憂。此外，與住宅按揭貸款不同，商業和工業貸款可能以房地產以外的抵押品作抵押，例如存貨和應收賬款，這些抵押品的價值可能會隨着時間的推移而貶值，可能更難評估或清算，而且在違約時可能更容易受到價值波動的影響。我們風險管理政策、程序和控制的失敗可能會對我們未來管理這一投資組合的能力產生不利影響，並可能導致這一投資組合的拖欠率和損失增加，從而可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們的損失風險較高的貸款組合正在增加，我們的商業貸款組合的非經驗性質可能會導致對其收款能力的判斷錯誤，這可能會導致額外的貸款損失撥備或沖銷，這將損害我們的利潤。
我們的商業貸款組合，包括商業和多户房地產貸款、商業和工業貸款以及建築貸款，從2016年12月31日的2.269億美元增加到2021年12月31日的5.62億美元，佔貸款和租賃總額的66.4%，佔貸款和租賃總額的48.5%。我們的商業貸款組合中有很大一部分是不成熟的，這意味着它們是最近才開始的。我們與這些借款人的有限經驗並沒有為我們提供一個重要的付款歷史模式來判斷未來的收款能力。此外，這些貸款沒有受到不利的經濟條件的影響。因此，很難預測我們這部分貸款組合的未來表現。這些貸款的拖欠或沖銷水平可能高於我們的歷史經驗，這可能會對我們未來的業績產生不利影響。
如果我們的貸款和租賃損失準備金不足以彌補實際損失，我們的收入可能會下降。
我們根據經濟狀況和趨勢、抵押品價值和信用質量指標，包括過去的沖銷經驗以及逾期貸款和不良資產的水平，定期審查貸款和租賃損失撥備的充分性。我們不能確定隨着時間的推移，我們的貸款和租賃損失準備金是否足以彌補我們投資組合中的信貸損失，這些損失是由於經濟、市場狀況或對特定客户、行業或市場產生不利影響的事件以及借款人行為的變化而發生的意外不利變化。我們的實際經驗和假設以及我們模型的有效性之間的差異可能會對我們的業務、財務狀況(包括流動性和資本)以及運營結果產生不利影響。
我們證券投資組合估值的變化可能會損害我們的利潤，降低我們的資本水平。
我們的證券組合可能會受到市場價值波動的影響，可能會減少累積的其他綜合收益和/或收益。市場價值的波動可能是由市場利率的變化、證券的市場價格下降和投資者需求有限造成的。管理層在季度基礎上評估證券的非臨時性減值，更頻繁地評估選定的問題。在分析債務發行人的財務狀況時，管理層會考慮證券是否由聯邦政府或其機構發行，評級是否下調
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債券評級機構的報告，行業分析師的報告，以及在較小程度上，鑑於我們的債務組合的折舊水平相對較小，與無風險利率相比，投資組合中工具的有效利率之間的利差。在分析股票發行人的財務狀況時，管理層會考慮行業分析師的報告、財務業績和投資分析師在一年內的預期目標價格。如果這項評估顯示與一種或多種證券相關的實際或預計現金流出現減值，則可能會出現潛在的收益損失。利率的變化也可能對我們的財務狀況產生不利影響，因為我們的可供出售證券是按其估計公允價值報告的，因此受到利率波動的影響。我們根據可供出售證券的估計公允價值的變動量，扣除税收後，增加或減少我們的股東權益。市值的下降可能會導致這些資產的非暫時性減值，這將導致會計費用，這可能會對我們的淨收入和資本水平產生重大不利影響。截至2021年12月31日，我們沒有被視為減值的證券。
信貸市場收緊和流動性風險可能會削弱我們為業務融資的能力，並危及我們的財務狀況。
流動性對我們的業務至關重要。信貸市場收緊，以及無法獲得足夠的資金來取代存款和為持續的貸款增長提供資金，可能會對資產增長、我們的盈利能力和資本水平產生負面影響。我們依賴許多不同的來源，以滿足我們潛在的流動性需求。我們的主要流動性來源是存款賬户的增加，包括經紀存款，以及來自貸款支付和證券投資組合的現金流。借款，特別是來自聯邦住房貸款銀行和回購協議的借款，也為我們提供了滿足流動性需求的資金來源。無法通過存款、借款、出售貸款和其他來源籌集資金，可能會對我們的流動性產生重大負面影響。我們獲得的資金來源足以為我們的活動提供資金，或以我們可以接受的條件獲得資金來源，可能會受到影響我們的具體因素或金融服務業或一般經濟的影響。可能對我們獲得流動資金來源造成不利影響的因素包括針對我們的不利監管行動或由於我們貸款集中的市場低迷而導致我們的業務活動水平下降。我們的借貸能力也可能受到非我們特有的因素的影響，例如金融市場的混亂、對金融服務業前景的負面看法和預期，或者信貸市場的惡化。
我們使用估計來確定某些資產的公允價值，例如抵押貸款償還權(“MSR”)。如果我們的估計被證明是不正確的，我們可能被要求減記這些資產的價值，這可能會對我們的收益產生不利影響。
我們在二級市場上出售我們的一户到四户貸款的一部分。我們一般保留通過裏士滿第一銀行償還這些貸款的權利。截至2021年12月31日，我們MSR的賬面價值為160萬美元。我們使用一種財務模型，儘可能使用報價的市場價格來對我們的MSR進行估值。這個模型很複雜，而且還使用了與利率和貼現率、提前還款速度、拖欠和止贖率以及輔助費用收入相關的假設。估值高度依賴於我們假設的合理性和驅動模型結果的關係的可預測性。與MSR相關的主要風險是，由於利率下降導致的提前還款額高於預期，它們將損失很大一部分價值。相反，在利率上升的環境下，如果提前還款的速度慢於預期，這些資產通常會增值。如果提前還款速度超過預期，或者拖欠和違約水平高於預期，我們可能需要減記我們的MSR的價值，這可能會對我們的淨收入和資本水平產生實質性的不利影響。我們每季度獲得獨立估值，以確定資產是否存在減值。
如果我們在印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行的投資受損，我們的收益和股東權益可能會減少。
截至2021年12月31日，我們擁有1,000萬美元的聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)的印第安納波利斯股票。我們必須擁有這隻股票才能成為印第安納波利斯聯邦住房金融局的成員，並從那裏獲得預付款。這隻股票沒有銷路，只能由印第安納波利斯聯邦住房金融局贖回。印第安納波利斯聯邦住房金融局最近一次發起股票回購是在2015年。印第安納波利斯FHLB的財務狀況在一定程度上與FHLB系統的其他11個成員以及會計規則和資產質量風險有關，這些風險可能會大幅降低他們的資本，這將導致我們的印第安納波利斯股票FHLB被視為減值，導致我們的收益和資產減少。
我們的規模使我們更難競爭。
我們的資產規模使我們更難與其他規模更大、更容易負擔得起投資於吸引和留住客户所需的營銷和技術的金融機構競爭。因為我們的主要來源是
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收入是我們從貸款和投資中賺取的淨利息收入，扣除存款和其他資金來源的利息後，我們產生支付支出和為此類投資提供資金所需的收入的能力受到我們貸款和投資組合規模的限制。因此，我們並不總是能夠像我們的競爭對手那樣迅速地提供新的產品和服務。我們較低的收入也可能使提供有競爭力的工資和福利變得更加困難。此外，我們的客户基礎較小，可能難以從證券經紀或銷售保險產品等活動中賺取有意義的非利息收入。最後，作為一家規模較小的機構，我們受到了遵守新銀行和其他法規的成本不斷上升的不成比例的影響。
作為一家社區銀行，維護我們在市場領域的聲譽對我們業務的成功至關重要，如果做不到這一點，可能會對我們的業績產生實質性的不利影響。
我們是一家社區銀行，我們的聲譽是我們業務中最有價值的組成部分之一。我們業務戰略的一個關鍵組成部分是依靠我們在客户服務方面的聲譽和對當地市場的瞭解，通過從我們當前市場和鄰近地區的現有和潛在客户那裏捕捉新的商業機會來擴大我們的存在。因此，我們努力以提高我們聲譽的方式開展業務。這在一定程度上是通過招聘、聘用和留住員工來實現的，這些員工分享我們的核心價值觀，即成為我們服務的社區的組成部分，為我們的客户提供優質的服務，並關心我們的客户和同事。我們經營着許多不同的金融服務業務，依賴於我們的員工和系統處理大量交易的能力。營運風險指因營運而蒙受損失的風險，包括僱員或外部人士的欺詐、僱員執行不正確或未經授權的交易、數據處理及技術錯誤或黑客入侵及違反內部控制系統。如果我們的聲譽因我們員工的行為、我們無法以吸引當前或潛在客户的方式進行運營或其他原因而受到負面影響，我們的業務以及我們的經營業績可能會受到實質性的不利影響。
我們面臨着巨大的運營風險，因為金融服務業務涉及大量交易，而且我們對技術的依賴。
我們的業務要求我們收集、處理、傳輸和存儲大量關於我們的客户、員工以及我們自己的業務、運營、計劃和業務戰略的機密信息。我們的業務和安全系統基礎設施，包括我們的計算機系統、數據管理和內部程序，以及第三方的程序，對我們的業績是不可或缺的。我們的運營風險包括員工或公司外部人員的瀆職風險、與交易處理和技術有關的錯誤、系統故障或中斷、違反我們的內部控制系統和合規要求，以及業務持續和災難恢復。此類損失可能沒有保險覆蓋範圍，或者在有保險的情況下，此類損失可能超過保險限額。這一損失風險還包括由於運營缺陷或由於不遵守適用的監管標準或由於潛在的負面宣傳而導致客户流失而可能產生的潛在法律行動。
如果我們的內部控制系統出現故障，系統操作不當或員工行為不當，或我們的安全系統遭到破壞，包括機密或專有信息被不當處理、誤用或丟失，我們可能會遭受經濟損失、面臨監管行動、民事訴訟和/或我們的聲譽受損。儘管到目前為止，我們還沒有經歷過任何重大技術故障、網絡攻擊或其他信息或安全漏洞，或與任何此類事件相關的重大損失，但不能保證我們未來不會遭受此類事件、損失或其他後果。我們的風險和對這些問題的暴露仍在增加，原因包括這些威脅的演變性質和我們作為金融服務提供商的角色，我們不斷向第三方(包括我們的供應商和監管機構)傳輸和存儲此類信息，我們的一些業務運營外包，網絡恐怖主義威脅，以及系統和客户帳户的更新和轉換。因此，網絡安全以及繼續發展和加強我們的控制、程序和做法，以保護我們的系統、計算機、軟件、數據和網絡不受攻擊、損害或未經授權的訪問，仍然是一個優先事項。
我們的信息系統可能會在安全方面出現故障、中斷或漏洞。
在正常的業務過程中，我們依靠電子通信和信息系統來開展業務和存儲敏感數據。這些系統的任何故障、中斷或安全漏洞都可能導致我們的運營嚴重中斷。信息安全漏洞和與網絡安全相關的事件包括但不限於試圖訪問信息，包括客户和公司信息、惡意代碼、計算機病毒和拒絕服務攻擊，這些攻擊可能導致未經授權訪問、盜竊、誤用、丟失、泄露或破壞數據(包括機密客户信息)、帳户接管、服務不可用或其他事件。這些類型的威脅可能源於外部或內部各方的人為錯誤、欺詐或惡意，也可能源於意外的技術故障。我們的技術、系統、網絡和軟件一直並將繼續受到網絡安全威脅和攻擊。任何
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與我們的技術和信息系統的升級和維護相關的故障可能會進一步增加我們的信息和系統安全風險。我們越來越多地使用雲和其他技術，如遠程工作技術，也增加了我們受到網絡攻擊的風險。隨着來自世界各地的未遂攻擊和入侵的數量、強度和複雜性增加，安全漏洞或破壞的風險增加，尤其是通過網絡攻擊或網絡入侵。
我們的客户、員工和與我們有業務往來的第三方一直是，並將繼續成為使用欺詐性電子郵件和其他通信的各方的目標，試圖挪用密碼、銀行賬户信息或其他個人信息，或將病毒或其他惡意軟件程序引入我們的信息系統、我們的商家或第三方服務提供商的信息系統和/或我們客户的個人設備，這些超出了我們的安全控制系統。儘管我們努力通過產品改進、加密和身份驗證技術的使用以及客户和員工教育來緩解這些威脅，但針對我們、我們的商家、我們的第三方服務提供商和我們的客户的此類網絡攻擊仍然是一個嚴重的問題，並且在過去取得了成功。
儘管我們為維護我們信息系統的安全和完整性作出了重大努力，並實施了各種措施來管理安全漏洞或中斷的風險，但不能保證我們的安全努力和措施將有效，也不能保證企圖的安全漏洞或中斷不會成功或造成破壞。即使受到良好保護的信息、網絡、系統和設施仍可能容易受到企圖的安全破壞或破壞，因為這種企圖中使用的技術不斷演變，通常直到針對目標發起攻擊時才被識別，在某些情況下被設計為不被檢測到，實際上可能無法被檢測到。因此，我們可能無法預見這些技術，也無法實施足夠的安全屏障或其他預防措施，因此，我們幾乎不可能完全降低這種風險。此外，如果發生網絡攻擊，我們可能會延遲識別或應對攻擊，這可能會增加網絡攻擊對我們自己的業務、財務狀況和運營結果的負面影響。雖然我們維持特定的“網絡”保險範圍，這將適用於各種違規情況，但在任何特定情況下，保險金額可能都不夠充分。此外，由於網絡威脅情況本質上很難預測，並且可以採取多種形式，因此一些入侵可能不在我們的網絡保險覆蓋範圍內。我們的信息系統或與我們的客户、商家或第三方供應商相關的信息系統的安全漏洞或其他重大中斷，包括由於網絡攻擊造成的，可能(I)擾亂我們的網絡和系統的正常運行，從而擾亂我們的運營和/或我們客户的運營；(Ii)導致未經授權訪問和破壞、損失, (I)我們或我們客户的機密、敏感或其他有價值的信息被竊取、挪用或泄露；(Iii)導致違反適用的隱私、數據泄露和其他法律，使我們受到額外的監管審查，並使我們面臨民事訴訟、執法行動、政府罰款和可能的經濟責任；(Iv)需要大量的管理層關注和資源來補救由此造成的損害；或(V)損害我們的聲譽或導致選擇與我們做生意的客户數量減少。上述任何情況的發生都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們的運營依賴於某些外部供應商
我們依賴某些外部供應商來提供維持日常運營所需的產品和服務。這些第三方供應商是我們面臨的運營和信息安全風險的來源，包括與操作錯誤、信息系統故障、中斷或入侵以及未經授權披露敏感或機密客户或客户信息相關的風險。如果這些供應商遇到這些問題中的任何一個，或者如果我們難以與他們溝通，我們可能會面臨運營中斷、失去服務或與客户的連接、聲譽損害和訴訟風險，這些風險可能會對我們的業務以及我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
此外，我們的運營還面臨這些供應商無法按照服務級別協議下的合同安排履行職責的風險。儘管我們仔細選擇了這些外部供應商，但我們不能控制他們的行為。由於供應商的組織結構、財務狀況、對現有產品和服務的支持、戰略重點或任何其他原因的變化，外部供應商未能按照服務級別協議下的合同安排履行職責，可能會對我們的運營造成中斷，這可能會對我們的業務產生實質性的不利影響，進而影響我們的財務狀況和運營結果。更換這些外部供應商還可能導致重大延誤和費用。
我們將被要求在未來不再使用倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)。
我們有某些FHLB預付款和貸款與倫敦銀行同業拆借利率掛鈎，以計算利率。2023年之後，不能保證LIBOR指數的持續可用性。我們無法預測銀行是否會繼續向倫敦銀行同業拆息管理人提供倫敦銀行同業拆借利率，以及在多大程度上繼續提供倫敦銀行同業拆借利率，也無法預測是否會制定任何針對倫敦銀行同業拆借利率的額外改革。在這個時候，
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對於什麼利率可能成為倫敦銀行間同業拆借利率的可接受替代方案，目前還沒有達成共識(隔夜回購協議除外，預計這些協議將基於有擔保的隔夜融資利率，簡稱SOFR)。我們基於倫敦銀行間同業拆借利率的合約和金融工具中的語言隨着時間的推移而發展，可能會在選擇指定利率的後續利率時觸發各種事件。如果觸發條件得到滿足，合同和金融工具可以賦予計算代理人自由裁量權，以選擇用於計算利率的一個或多個替代指數。根據我們與借款人簽訂的貸款協議，在計算利率時採用一個或多個替代指數可能會導致我們在實施過渡時產生大量費用，如果借款人不接受一個或多個替代指數，可能會導致貸款餘額減少，並可能導致與客户就替代指數或替代指數與LIBOR的適當性或可比性發生糾紛或訴訟，這可能會對我們的運營結果產生不利影響。

我們受制於與貸款活動或我們擁有的物業相關的環境責任風險。

我們的貸款組合中有很大一部分是以房地產為抵押的，我們可能會對其中一處或多處房產或我們在運營業務時擁有的房產承擔環境責任。在正常的業務過程中，我們可能會取消抵押品贖回權，並擁有抵押違約貸款的物業的所有權。在這樣做的過程中，可能會在這些物業上發現危險或有毒物質。如果在這些物業上發現危險條件或有毒物質，我們可能會承擔補救費用，以及人身傷害和財產損失、民事罰款和刑事處罰，無論危險條件或有毒物質首次影響任何特定物業的時間是什麼時候。環境法可能要求我們招致鉅額費用來處理未知債務，並可能大幅降低受影響財產的價值或限制我們使用或出售受影響財產的能力。此外，未來的法律或對現有法律的更嚴格的解釋或執行政策可能會增加我們對環境責任的風險。我們的政策要求我們在對非住宅房地產採取任何止贖行動之前進行環境審查，但可能不足以檢測所有潛在的環境危害。與環境危害相關的補救費用和任何其他財務責任可能會對我們產生實質性的不利影響。

與監管和會計相關的風險

我們在高度監管的環境中運營，聯邦和州法律法規的變化可能會增加我們的運營成本，這可能會對我們產生不利影響。

銀行業受到廣泛監管。聯邦銀行監管主要是為了保護存款保險基金和消費者，而不是為了讓公司的股東受益。這些規定有時可能會對我們的運營造成重大限制。這些法規與現行的税收、會計、證券、保險和貨幣法律、法規、規則、標準、政策和解釋一起，控制金融機構開展業務、實施戰略舉措和税務合規的方法，並管理財務報告和披露。這些法律、法規、規則、標準、政策和解釋在不斷演變，並可能隨着時間的推移而發生重大變化。任何新的法規或立法、現有法規或監督的變化，無論是監管政策的變化還是監管機構對法律或法規的解釋的變化，都可能對我們的運營產生實質性影響，增加我們遵守法規和開展業務的成本，並對我們的盈利能力產生不利影響。此外，我們不遵守法律、法規或政策可能會導致州和聯邦機構的民事或刑事制裁和罰款，和/或聲譽損害，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。見“第一部分，第一項.商業--我們是如何被監管的”。瞭解更多有關我們受制於的法規的信息。
法律和法規的變化以及遵守新法律和法規的監管成本可能會對我們的運營產生不利影響和/或增加我們的運營成本。
第一銀行裏士滿受到FDIC和IDFI的廣泛監管和審查，裏士滿互助銀行受到聯邦儲備委員會的廣泛監管、監督和審查。這種監管和監督管理一家機構及其控股公司可能從事的活動，主要是為了保護聯邦存款保險基金和裏士滿第一銀行的儲户，而不是為了我們的股東。監管機構在其監管和執法活動中擁有廣泛的酌情權，包括對我們的業務施加限制，對我們的資產進行分類，以及確定我們的貸款和租賃損失撥備水平。這些法規與現有的税收、會計、證券、保險和貨幣法律、規則、標準、政策和解釋一起，控制金融機構開展業務的方法，實施戰略舉措和税務合規，並管理財務報告和披露。這種監管和監督的任何變化，無論是監管政策、法規、立法或監管行動的形式，都可能對我們的運營產生實質性影響。此外，會計準則的變化可能很難預測，也可能涉及到
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我們和我們的獨立會計師事務所在其解釋中的判斷和自由裁量權。這些變化可能會對我們報告財務狀況和運營結果的方式產生實質性影響，甚至可能具有追溯性。
我們受到廣泛的會計規則和最佳做法的約束。此類規則的定期變化可能會改變對關鍵財務項目的處理和確認，並影響我們的盈利能力。
我們的業務性質使我們對美國的大量會計規則非常敏感。監督會計規則和報告要求變化的理事機構可能會不時發佈關於編制財務報表的新指導意見。這些變化可能會對我們記錄和報告財務狀況和運營結果的方式產生重大影響。在某些情況下，我們可能被要求追溯適用新的或修訂的標準，導致重報上期財務報表。已批准未來實施的變化，或目前提議或預計將提議或通過的變化，包括要求我們根據貸款有效期內當前預期的信貸損失計算貸款和租賃損失撥備，稱為CECL模型，預計從2023年開始適用於我們作為新興成長型公司。CECL的採用將對我們的財務報表產生廣泛影響，這將影響關鍵的盈利能力和償付能力指標，包括但不限於更高的貸款損失準備金水平和相關的遞延税項資產。準備金水平的提高也可能導致資本水平的降低。任何此類變化都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
在CECL模式下，銀行將被要求以攤銷成本列報某些金融資產，如為投資而持有的貸款和持有至到期的債務證券，淨額預計將收回。對預期信貸損失的衡量應基於過去事件的信息，包括歷史經驗、當前狀況以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的預測。這種計量將在金融資產首次計入資產負債表時進行，此後定期進行。這與現行公認會計原則所要求的“已發生損失”模型有很大不同，該模型將延遲確認，直到很可能已發生損失。CECL所需的前瞻性模型依賴於一些宏觀經濟變量。這些指標在不同時期之間的意外變化可能會導致不同時期之間更大的收益波動。我們的儲備可能需要作出調整，不僅要因應我們的實際經驗，也要因應外來因素。如果我們因任何原因而被要求大幅提高貸款和租賃損失撥備水平，這種增加可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績造成不利影響。
CECL的另一個影響將是與貸款相關的收入和相關信貸損失之間的會計不對稱，貸款相關收入將繼續根據有效利息法定期確認，相關信貸損失將在起源時預先確認。這將使貸款擴張期看起來不那麼有利可圖，因為預期的信貸損失會立即得到確認。貸款水平穩定或下降的時期看起來相對更有利可圖，因為貸款收入會慢慢流入貸款，而這些貸款之前已經確認了虧損。
我們正在評估CECL會計模式將對我們的會計產生的影響，但預計將在新準則生效的第一個報告期開始確認對貸款和租賃損失準備的一次性累積影響調整。我們還不能確定任何此類一次性累積調整的幅度，或新標準對我們的財務狀況或運營結果的整體影響。包括聯邦儲備委員會和聯邦存款保險公司在內的聯邦銀行監管機構已經通過了一項規則，允許銀行組織選擇在三年內逐步消除CECL對其監管資本的第一天不利影響。
其他風險

我們在最近的首次公開募股中籌集的資本可能會對我們的股本回報率產生負面影響，直到我們能夠完全實施我們的商業計劃。這可能會對我們普通股的交易價格產生負面影響。

淨利潤除以平均股本，被稱為“股本回報率”，是許多投資者用來比較一家金融機構與其同行業績的比率。儘管我們預計將通過此次發行增加淨利息收入，但我們的股本回報率將因我們最近發行股票籌集的資本、上市公司成本的更高費用以及與我們採用員工持股計劃和股權激勵計劃相關的額外費用而減少。在我們能夠實施我們的業務計劃並通過投資發行所得增加我們的淨利息收入之前，我們預計我們的股本回報率與我們的同行相比將保持相對較低的水平，這可能會降低我們的股票價值。
我們可能會選擇或被迫在未來尋求額外的資本，但當需要時或按我們可以接受的條件，這些資本可能無法獲得。
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聯邦監管機構要求我們保持充足的資本水平，以支持我們的運營。我們相信，我們最近首次公開募股的淨收益將足以使我們在可預見的未來保持監管合規。然而，我們可能會選擇籌集更多資本來支持我們的業務或為收購提供資金(如果有的話)，或者我們可能會選擇或被要求在未來籌集更多資本。如有需要，我們是否有能力籌集更多資金，將視乎資本市場的情況、經濟情況和許多其他因素，其中許多因素並非我們所能控制，以及我們的財政表現。我們不能向您保證，如果需要或按我們可以接受的條件，我們有能力籌集額外資本。如果我們不能在需要時籌集額外資本，或者如果籌集資本的條件不有利，可能會對我們的財務狀況、經營業績和前景產生重大不利影響。
未來可能會出售額外的普通股或優先股，或稀釋我們的股本，這可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響。
我們不受發行額外普通股或優先股的限制，包括任何可轉換或可交換的證券，或代表接受普通股或優先股或任何實質上類似證券的權利的證券。由於我們在市場上出售了大量普通股、優先股或類似證券的股票，或認為可能會發生此類出售，我們普通股的市值可能會下降。
我們的董事會被授權允許我們發行額外的普通股，以及類別或系列的優先股，通常不需要股東採取任何行動。此外，董事會有權在一般無須股東批准的情況下，釐定可能發行的任何該等類別或系列優先股的條款，包括投票權、股息權及在股息或本公司業務清盤、解散或清盤時相對於普通股的優先權及其他條款。如果我們在未來增發優先股，在支付股息或清算、解散或清盤時優先於普通股，或者如果我們增發具有投票權的優先股，稀釋普通股的投票權，普通股持有人的權利或普通股的市值可能會受到不利影響。
我們對慈善基金會的捐款可能無法抵税，這可能會減少我們的利潤。
我們可能沒有足夠的利潤來充分利用我們對最近成立的慈善基金會的捐款的税收減免。根據《國內税法》，一個實體可以在任何一年扣除最多10%的應税收入(通常是聯邦所得税和慈善捐款費用前的收入)用於慈善捐款。任何超過10%限額的捐款，可在慈善捐款當年後的五年內每年用於聯邦所得税扣除。因此，如有必要，慈善捐款可在六年內扣除，並在六年後失效。不能保證我們未來會有足夠的利潤，能夠充分利用我們對慈善基金會的捐款所獲得的税收減免。
您可能不會從我們的普通股中獲得分紅。
我們普通股的持有者只有權從我們董事會可能宣佈的從合法可用於此類支付的資金中獲得股息。未來現金股利的宣佈和支付將受到監管限制、我們當時和預計的綜合經營業績、財務狀況、税務考慮、未來增長計劃、總體經濟狀況以及我們董事會認為相關的其他因素的影響。裏士滿互惠銀行將主要依靠它從發行中保留的收益以及裏士滿第一銀行的收益為我們的普通股支付股息提供資金。裏士滿第一銀行支付股息也受到一定的監管限制。聯邦法律一般禁止存款機構向其母控股公司進行任何資本分配(包括支付股息)，如果該存款機構此後將或繼續資本不足，則存款機構的股息受到額外限制。因此，裏士滿互惠銀行未來的任何股息支付可能取決於裏士滿第一銀行滿足這些監管限制的能力及其收益、資本要求、財務狀況和其他因素。
項目1B。未解決的員工意見
不適用。
項目2.財產
我們目前在我們的公司總部/金融中心和12個提供全方位服務的辦事處運營，所有這些辦事處都是我們所有的，還有一個僅用於現有客户交易目的的免下車設施和一個貸款產品。
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辦公室，這兩個辦公室都是租的。截至2021年12月31日，包括土地在內的不動產賬面淨值為1430萬美元。另見本報告第8項所載的合併財務報表附註6的表格10-K。在管理層看來，這些設施是足夠的，適合我們目前的需要。我們可能會開設更多的銀行辦事處，以便更好地為現有客户服務，並在未來幾年吸引新客户。
項目3.法律訴訟
除在正常業務過程中發生的常規法律程序外，吾等並無以原告或被告身分參與任何未決法律程序，而於2021年12月31日，吾等亦未參與任何法律程序，而該等法律程序的結果會對本公司的財務狀況或經營業績產生重大影響。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
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第二部分
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
里奇蒙共同銀行的普通股在納斯達克資本市場掛牌交易，交易代碼為“RMBI”。截至2022年3月25日，我們的普通股約有466名登記在冊的股東。
我們的現金股息支付政策由管理層和董事會定期審查。在截至2021年12月31日的一年中，公司支付了相當於每股普通股0.78美元的現金股息。未來宣佈和支付的任何股息將取決於一系列因素，包括資本要求、我們的財務狀況和經營結果、税務考慮、法律和法規限制以及一般經濟狀況。不能保證將支付任何股息，或者如果支付了股息，未來將不會減少或取消股息。我們未來的股息支付可能在一定程度上取決於從裏士滿第一銀行獲得的股息，這是受聯邦法規限制的。
股權薪酬計劃信息。在本表格10-K的第三部分第12項中提供的股權補償計劃信息通過引用併入本文。
發行人購買股票證券。2021年5月19日，董事會批准了第三次股票回購計劃，最多回購1,263,841股，約佔其流通股的10%。這項回購計劃於2021年7月3日開始，除非提前完成，否則將於2022年7月3日到期。下表列出了我們在截至2021年12月31日的三個月內回購我們已發行普通股的信息：
購買的股份總數每股平均支付價格作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數根據計劃或計劃可購買的最大股份數量
2021年10月1日-2021年10月31日16,083$15.65 16,0831,029,415 
2021年11月1日-2021年11月30日12,75216.05 12,7521,016,663 
2021年12月1日-2021年12月31日17,11016.22 17,110999,553 
45,945$15.97 45,945

Item 6. [已保留]
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
有關前瞻性陳述的注意事項
本表格10-K中的某些事項可能構成1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述不是對歷史事實的陳述，是基於某些假設的，通常通過使用“相信”、“預期”、“預期”、“估計”、“預測”、“打算”、“計劃”、“目標”、“可能”、“可能”、“計劃”、“展望”或類似的表述或未來或條件動詞，如“可能”、“將”、“應該”、“將”“和”可能“。這些前瞻性陳述包括但不限於：
•關於我們的目標、意圖和期望的聲明；
•關於我們的業務計劃、前景、增長和經營戰略的聲明；
•關於我們的貸款和投資組合質量的聲明；以及
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•對我們的風險以及未來成本和收益的估計。
告誡您不要過度依賴任何前瞻性陳述，這些陳述僅反映了所作日期的情況。這些前瞻性陳述是基於我們目前的信念和預期，從本質上講，它們固有地受到重大商業、經濟和競爭不確定性和意外事件的影響，其中許多是我們無法控制的。此外，這些前瞻性陳述受到有關未來業務戰略和決策的假設的影響，這些假設可能會發生變化。
可能導致我們的實際結果與預期或預測結果大不相同的重要因素包括但不限於以下因素：
•對我們當地市場地區、公司有貸款關係的其他市場或公司業務或金融市場的其他方面的潛在不利影響，通常由正在進行的新型冠狀病毒2019(“新冠肺炎”)以及政府或社會對此做出的任何反應所導致；
•全國或我們市場領域的總體經濟狀況比預期的要差；
•貸款或租賃拖欠和註銷的數額和方向的變化，以及對貸款和租賃損失撥備充分性估計的變化；
•我們獲得具有成本效益的資金的能力；
•房地產價值的波動，以及住宅、商業和多户房地產市場狀況；
•在我們的市場領域對貸款和存款的需求；
•我們實施和改變業務戰略的能力；
•存管機構和其他金融機構以及設備融資公司之間的競爭；
•通貨膨脹和利率環境的變化，降低了我們的利潤率和收益率、我們的抵押貸款銀行收入、金融工具的公允價值或我們的貸款發放水平，或增加了我們已作出和作出的貸款和租賃的違約、損失和預付款水平；
•證券或二級抵押貸款市場的不利變化；
•貸款、租賃或投資組合的質量或構成的變化；
•我們跟上技術變化的能力，包括我們識別和處理網絡安全風險的能力，例如數據安全漏洞、“拒絕服務”攻擊、“黑客攻擊”和身份盜竊，以及對我們的信息技術系統或執行我們幾個關鍵處理功能的第三方供應商的其他攻擊；
•第三方供應商無法按預期提供服務；
•我們在當前經濟環境下管理市場風險、信用風險和操作風險的能力；
•倫敦銀行同業拆借利率的未來，以及從倫敦銀行同業拆借利率向新的利率基準的過渡；
•我們有能力成功進入新市場並把握增長機會；
•我們留住關鍵員工的能力；
•與分配或獎勵給員工的權益相關的薪酬支出；
•我們所擁有的證券發行人的財務狀況、經營業績或未來前景的變化；
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•我們成功地將我們可能獲得的任何資產、負債、客户、系統和管理人員整合到我們的業務中的能力，以及我們在預期時間框架內實現相關收入協同效應和成本節約的能力，以及與此相關的任何商譽費用；
•消費者支出、借貸和儲蓄習慣的改變；
•銀行監管機構、財務會計準則委員會、證券交易委員會或上市公司會計監督委員會可能採用的會計政策和做法的變化，包括關於會計問題的額外指導和解釋以及新會計方法的實施細節；包括由於2020年冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法(“CARE法”)和2021年綜合撥款法(“CARES法”)的結果；
•立法或監管方面的變化，如《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》(“多德-弗蘭克法案”)及其實施的法規對我們的業務產生不利影響，以及應對此類變化的資源的可用性；
•我們為普通股支付股息的能力；
•影響我們的運營、定價、產品和服務的其他經濟、競爭、政府、監管和技術因素，包括CAA 2021和最近的COVID疫苗接種努力的結果；以及
•本10 K表格中其他地方描述的其他風險以及我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的其他報告。
我們沒有義務公開更新或修改本報告中包含的任何前瞻性陳述，也沒有義務更新實際結果可能與此類陳述中包含的結果不同的原因，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。鑑於這些風險、不確定性和假設，本報告中討論的前瞻性陳述可能不會發生，您不應過度依賴任何前瞻性陳述。
可能影響我們結果的其他因素在本文件第一部分第1A項下的“風險因素”標題下討論。
一般信息
我們的主要業務包括吸引公眾存款以及中介存款，並將這些資金主要投資於以業主自住、一户至四户住宅的第一按揭、各種消費貸款、直接融資租賃、商業和工業貸款以及商業和多户房地產擔保的貸款。我們也通過利用FHLB預付款來獲得資金。未投資於貸款的資金通常投資於投資證券，包括抵押貸款支持證券和抵押貸款相關證券以及機構和市政債券。
我們的經營業績主要取決於淨利息收入。淨利息收入是利息收入和利息支出之間的差額，利息收入是從貸款和投資中賺取的收入，利息支出是存款和借款支付的利息。其他重要的税前收入來源是服務費(主要來自存款賬户的服務費和貸款服務費)，以及在二手市場銷售住宅按揭貸款的費用。我們也可以確認出售投資證券的收入。
截至2021年12月31日，我們擁有13億美元的資產、8.328億美元的貸款、9.02億美元的存款和1.805億美元的股東權益。截至2021年12月31日，第一銀行裏士滿的風險資本充足率為17.3%，超過了資本充裕機構10.0%的要求。在截至2021年12月31日的一年中，我們報告的淨收益為1110萬美元，而2020年的淨收益為1000萬美元。
關鍵會計政策和估算
某些會計政策對描述我們的財務狀況很重要，因為它們要求管理層做出困難、複雜或主觀的判斷，其中一些可能涉及本質上不確定的事項。管理層認為，其關鍵會計政策包括確定貸款和租賃損失準備、止贖資產的估值、抵押償還權、無形資產和證券的估值、遞延税項資產和所得税會計。
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貸款和租賃損失準備.我們保留貸款和租賃損失準備金，以彌補資產負債表日可能發生的信貸損失。當管理層認為貸款餘額確認無法收回時，貸款和租賃損失將計入撥備。隨後的追回，如果有的話，記入這筆津貼。可以為特定的貸款分配免税額，但根據我們的判斷，任何貸款都可以獲得全部免税額。貸款和租賃損失準備金是根據我們對必要津貼餘額的定期評估計入業務的。
我們有一個既定的程序來確定貸款和租賃損失撥備的充分性。撥備的確定本質上是主觀的，因為它需要大量的估計，包括減值貸款的預期未來現金流量的數額和時間、其他分類貸款和同類貸款池的估計損失，以及考慮過去的貸款損失經驗、投資組合的性質和數量、關於特定借款人情況的信息和估計抵押品價值、經濟狀況和其他因素，所有這些因素都可能受到重大變化的影響。
抵押貸款服務權(“MSR”). 與發放和出售的貸款相關的MSR，在保留服務的情況下，被資本化並計入綜合資產負債表。資本化維護權的價值代表資產組合中貸款償還權的公允價值。MSR的關鍵會計政策與初始估值和隨後的減值測試有關。用於確定MSR估值的方法需要制定和使用一些估計數，包括預期本金攤銷和該本金餘額的預付款。可能對所用估計有重大影響的事件包括利率變化、按揭貸款提前還款速度和相關貸款的還款表現。基於公允價值的確定，對MSR的賬面價值進行定期評估以計提減值。就計量減值而言，維修權與基於貼現現金流量法編制的估值進行比較，並利用當前的預付款速度和貼現率。減值(如有)通過估值撥備確認，並計入貸款服務費用收入的減值。
證券.根據財務會計準則委員會(“FASB”)編碼專題320(ASC 320)，投資-債務、投資證券必須歸類為持有至到期、可供出售或交易。管理層在購買時確定適當的分類。證券分類具有重要意義，因為它直接影響證券未實現損益的會計處理。債務證券被歸類為持有至到期日，並在管理層具有積極意圖且我們有能力持有至到期日時按攤銷成本入賬。未分類為持有至到期日的證券被分類為可供出售，並按公允價值列賬，未實現的持有損益(扣除税項)在其他全面收益中報告，在實現之前不影響收益。
我們證券的公允價值一般是通過參考可靠的獨立來源的報價來確定的，這些報價使用了可觀察的投入。我們某些證券的公允價值是使用模型來確定的，這些模型的重大價值驅動因素或假設是不可觀察的，並且對證券的公允價值具有重大意義。當某些證券沒有報價時，或者在交易活動已經放緩或停止的市場中，這些模型被利用。當報價不可用且不是由第三方定價服務提供時，需要管理層判斷以確定公允價值。因此，公允價值是使用折現現金流量分析模型來確定的，該模型結合了違約率、預付款特徵的估計和隱含波動。
我們每季度評估所有證券，並在經濟狀況需要額外評估時更頻繁地評估，以確定是否存在任何非臨時性減值(“OTTI”)，以根據ASC 320中建立的指導方針進行評估。在評估證券可能出現的減值時，我們會考慮公允價值低於成本的時間長度和程度、發行人的財務狀況和近期前景，以及我們有能力和意圖在足夠的時間內保留我們對發行人的投資，以實現任何預期的公允價值回收。在分析發行人的財務狀況時，我們可能會考慮證券是由聯邦政府或其機構還是由政府發起的機構發行的，債券評級機構是否曾下調評級，以及對發行人財務狀況的審查結果。
如果管理層確定一項投資經歷了OTTI，那麼我們必須確定要在收益中確認的OTTI金額。如果吾等不打算出售該證券，而我們很可能不會被要求在收回其攤銷成本基準減去任何本期虧損之前出售該證券，則OTTI將被分為代表信貸損失的金額和與所有其他因素相關的金額。與信貸損失有關的OTTI金額是根據預期收取的現金流量現值確定的，並在收益中確認。與其他因素相關的OTTI金額將在扣除適用税項後的其他綜合收入中確認。以前的攤餘成本基礎減去在收益中確認的OTTI將成為投資的新攤餘成本基礎。如果管理層打算出售證券，或更有可能被要求在攤銷成本基礎上收回任何本期信貸損失之前出售證券，則OTTI將在等於全部差額的收益中確認。
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投資的攤餘成本基礎與其在資產負債表日的公允價值之間的差額。與這些證券的價值相關的任何回收都被記錄為未實現收益(累計其他全面收益(損失)在股東權益中)，在證券最終出售之前不會在收入中確認。
我們可能會不時處置減值證券，以迴應資產/負債管理決定、未來市場走勢、業務計劃變化，或如果淨收益能夠以預期在合理時間內挽回損失的回報率進行再投資。
遞延税金資產.我們已經評估了我們的遞延税金資產，以確定該資產是否更有可能在未來得到利用。我們最新的評估確定，我們更有可能利用我們剩餘的遞延税項資產。
所得税會計.我們提交一份合併的聯邦所得税申報單。所得税撥備是基於我們綜合財務報表中的收入，而不是我們所得税申報單上報告的金額。遞延税項資產及負債就可歸因於現有資產及負債的賬面金額與其各自税基之間的差異而產生的未來税務後果予以確認。遞延税項資產及負債以制定税率計量，預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應税收入。税率變動對我們的遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間確認為收入或費用。
管理策略
我們是一家以社區為導向的金融機構，致力於服務於我們主要市場領域的客户需求。我們的承諾是提供全方位的消費者和商業銀行產品和服務，以滿足客户的需求。我們向符合條件的借款人提供按揭貸款產品，讓他們在我們的市場上獲得最廣泛的置業機會。我們提供為他們的業務量身定做的商業貸款產品和服務。我們的目標是在保持資產質量的同時，繼續建立我們強大的資本狀況，同時在我們服務的市場中尋找增長機會。為實現這些目標，我們將重點實施以下戰略：
放貸。我們相信，商業貸款提供了一個機會，在管理信貸、利率和操作風險的同時，提高我們的盈利能力。我們在現有市場尋找高質量的商業貸款機會，併購買貸款參與，以補充我們現有的投資組合。我們將繼續專注於我們現有的市場，並通過我們的貸款製作辦公室進一步開發俄亥俄州哥倫布市的市場。我們預計，我們的大多數商業和多户房地產和商業建築貸款的規模將在100萬美元到800萬美元之間，而我們的大多數商業和工業貸款的規模將在25萬美元到150萬美元之間。截至2021年12月31日，我們的商業貸款組合，包括商業和多户房地產貸款、商業和工業貸款以及建築貸款，總計5.62億美元，佔貸款和租賃總額的66.4%，其中約2.02億美元，或我們貸款和租賃總額的23.9%，位於俄亥俄州哥倫布市市場。
存款服務部。存款是我們貸款和投資的主要資金來源。我們打算繼續專注於增加我們主要市場領域的核心存款(我們將核心存款定義為除25萬美元或以上的存單和經紀存單之外的所有存款)，特別是無息存款。我們將繼續加強我們的零售存款產品供應，以維持和增加我們的市場份額，同時繼續建設我們的商業存款產品供應，以加強我們與商業客户的關係。截至2021年12月31日，核心存款佔我們總存款的79.6%。
資產負債表增長.由於我們努力建設我們的管理和基礎設施，我們相信我們處於有利地位，可以在不增加管理費用或運營風險的情況下擴大資產負債表的規模。因此，我們打算在管理的基礎上增加我們的資產和負債，特別是貸款和存款。
資產質量。我們認為，強大的資產質量是長期財務成功的關鍵。我們的信貸風險管理策略側重於經驗豐富的信貸專業人員團隊、明確的信貸政策和程序、適當的貸款承保標準和積極的信貸監控。截至2021年12月31日，我們的不良貸款佔總貸款的比例為0.95%。
資本頭寸。我們的政策一直是通過信貸和運營風險管理、資產負債表實力和穩健運營來保護裏士滿第一銀行的安全和穩健。這些活動的最終結果是，資本比率超過了我們監管機構設定的資本充裕標準。我們認為，保持強大的資本狀況保障了裏士滿第一銀行的長期利益。
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利率風險管理。利率變化是我們的主要市場風險，因為我們的資產負債表幾乎全部由計息資產和計息負債組成。因此，利率波動不僅對我們的淨收入產生重大影響，而且還對與這些資產和負債相關的現金流以及我們的資產和負債的市場價值產生重大影響。為了在不同的利率環境下維持我們認為可接受的淨利息收入水平，我們積極管理我們的利率風險，並承擔與董事會政策一致的適度利率風險。

選定的合併財務和其他數據

截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的財務狀況數據和經營數據如下
得自本表格10-K其他部分所列的經審計財務報表和相關附註。以下信息僅為摘要，其全部內容包含在本文其他部分的詳細信息中，應與本表格10-K中的第7項“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”以及第8項“財務報表和補充數據”一起閲讀。
12月31日，
20212020
(單位：千)
選定的財務狀況數據：
總資產$1,267,640 $1,084,193 
貸款和租賃，淨額(1)
832,846 734,413 
可供出售的證券，按公允價值計算357,538 244,505 
按攤銷成本計算的投資證券9,041 12,225 
聯邦儲備銀行和聯邦住房金融局股票9,992 9,050 
存款900,175 693,045 
聯邦住房金融局取得進展180,000 170,000 
股東權益180,481 192,713 

(1)扣除貸款和租賃損失、在建貸款和遞延貸款費用準備後的淨額。

截至十二月三十一日止的年度，
20212020
(單位：千)
選定的操作數據：
利息收入總額$45,926 $42,861 
利息支出總額7,682 9,393 
淨利息收入38,244 33,468 
貸款和租賃損失準備金1,430 3,770 
扣除貸款和租賃損失準備後的淨利息收入36,814 29,698 
存款賬户手續費882 731 
卡費收入1,087 843 
貸款和租賃服務費(84)382 
貸款和租賃銷售收益2,450 3,633 
出售證券的收益56 196 
其他收入1,025 1,021 
非利息收入總額5,416 6,806 
非利息支出總額28,649 24,009 
未計提所得税準備的收入13,581 12,495 
所得税撥備2,436 2,477 
淨收入$11,145 $10,018 

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在或為
截至十二月三十一日止的年度，
20212020
選定的財務比率和其他數據：
性能比率：
平均資產收益率(淨收益(虧損)與平均總資產的比率)0.94 %0.95 %
平均股本回報率(淨收益(虧損)與平均股本的比率)6.03 %5.21 %
生息資產收益率4.01 %4.20 %
有息負債的付息率0.89 %1.24 %
利差信息：
期間的平均值3.12 %2.96 %
期末2.91 %2.87 %
淨息差(1)
3.34 %3.28 %
營業費用與總資產平均值之比2.42 %2.28 %
平均生息資產與平均有息負債之比131.81 %134.41 %
效率比(2)
65.70 %59.91 %
資產質量比率：
不良資產佔總資產的比例(3)
0.64 %0.45 %
不良貸款和租賃佔總貸款和租賃總額的比例(4)
0.95 %0.64 %
對不良貸款和租賃的貸款和租賃損失準備(4)
150.76 %220.57 %
貸款和租賃損失準備1.43 %1.42 %
期間未償還貸款和租賃的平均淨額(收回)/沖銷(0.01 %)0.04 %
資本比率：
普通股一級資本(相對於風險加權資產)(5)
16.02 %20.64 %
第一級槓桿(核心)資本(調整後的有形資產)(5)
12.53 %14.28 %
基於風險的第一級資本(風險加權資產)(5)
16.02 %20.64 %
基於風險的資本總額(與風險加權資產之比)(5)
17.25 %21.90 %
期末權益與總資產之比14.27 %17.85 %
平均股本與平均資產之比15.64 %18.25 %
每股數據：
基本每股收益$0.98 $0.82 
稀釋後每股收益0.96 0.82 
支付的現金股利0.78 0.15 
年終賬面價值14.55 14.61 
有形賬面價值(6)
14.55 14.61 
其他數據：
提供全方位服務的辦公室數量12 12 
相當於全職僱員173 170 
_____________________
(1)淨利息收入除以平均利息資產。
(2)其他(非利息)支出總額佔淨利息收入(按税額等值計算)和其他(非利息)收入總額(不包括證券交易淨額)的百分比。
(3)不良資產包括非應計貸款和租賃、應計貸款和逾期90天以上的租賃以及止贖資產。
(4)不良貸款和租賃包括非應計貸款和租賃以及逾期90天以上的應計貸款和租賃。
(5)資本比率適用於裏士滿第一銀行。
(6)每股有形賬面價值是金融服務業管理層和其他人使用的非公認會計準則衡量標準。每股有形賬面價值的計算方法是將有形普通股權益除以流通股數量。

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2021年12月31日的財務狀況與2020年12月31日的財務狀況

將軍。截至2021年12月31日，總資產增加1.834億美元，增幅16.9%，從2020年12月31日的11億美元增至13億美元。這一增長是由於扣除貸款和租賃損失準備後，貸款和租賃組合增加了9,840萬美元，增幅為13.4%，投資證券增加了1.098億美元，增幅為42.8%，但現金和現金等價物減少了2,570萬美元，增幅為52.8%。貸款和投資證券的增加是由存款增加2.071億元(29.9%)和聯邦住房貸款委員會墊款增加1,000萬元(5.9%)提供資金的。
貸款和租賃。截至2021年12月31日，我們的貸款和租賃組合(扣除貸款和租賃損失)增加了9840萬美元，增幅13.4%，從2020年12月31日的7.344億美元增至8.328億美元。增長主要來自多户貸款組合，增加5,140萬美元或91.8%，以及建築及發展貸款組合增加3,530萬美元，或60.3%。此外，商業地產組合增加1,360萬元，增幅5.5%；直接融資租賃增加960萬元，增幅8.2%；住宅按揭組合增加900萬元，增幅7.2%。由於未償還購買力平價貸款從2020年12月31日的4330萬美元下降到2021年12月31日的940萬美元，未償還購買力平價貸款減少3400萬美元，降幅78.4%，導致我們的商業和工業貸款組合減少2310萬美元，降幅18.8%，部分抵消了這些增長。
下表提供了截至所示日期我們的貸款和租賃組合的構成信息，以美元金額和百分比(扣除正在處理的貸款、遞延費用和折扣以及貸款和租賃損失準備金之前)表示。
12月31日，
20212020
金額百分比金額百分比
(千美元)
房地產貸款：
住宅(1)
$134,155 15.86 %$125,121 16.76 %
房屋淨值信用額度7,146 0.84 5,982 0.80 
多户住宅107,421 12.70 55,998 7.50 
商業廣告261,202 30.88 247,564 33.17 
建設和發展93,678 11.07 58,424 7.83 
房地產貸款總額603,602 71.35 493,089 66.07 
消費貸款15,905 1.88 13,257 1.78 
商業貸款和租賃：
工商業99,682 11.78 122,831 16.46 
租契126,762 14.98 117,171 15.70 
商業商業貸款和租賃總額226,444 26.77 240,002 32.16 
貸款和租賃總額845,951 100.00 %746,348 100.00 %
更少：    
遞延費用和折扣997 1,349 
貸款和租賃損失準備12,108 10,586 
貸款和租賃總額，淨額$832,846 $734,413 
(1)包括分別在2021年12月31日和2020年12月31日通過住宅物業二次抵押獲得的320萬美元和360萬美元貸款。
截至2021年12月31日，不良貸款和租賃(包括非應計貸款和租賃以及逾期90天以上的應計貸款和租賃)總額為800萬美元，佔貸款和租賃總額的0.95%，而截至2020年12月31日，不良貸款和租賃總額為480萬美元，佔貸款和租賃總額的0.64%。不良貸款和租賃的增加主要是由於
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一筆490萬美元的非應計商業房地產貸款逾期90天以上，目前開發商和其他各方之間正在進行訴訟。在發起時，這筆貸款的貸款與價值比率為73%。
截至2021年12月31日，TDR總額為456,000美元，而2020年12月31日為541,000美元。《CARE法》修訂了關於修改對受新冠肺炎疫情影響的借款人的貸款的公認會計原則。在其他標準中，該指導規定，在善意的基礎上對在任何救濟之前根據CARE法案定義的借款人進行的短期貸款修改不是TDR。截至2021年12月31日，本公司沒有根據CARE法案與新冠肺炎疫情相關的未償還貸款和租賃修改資格。這比截至2020年12月31日的48筆貸款和租賃減少，修改後的貸款和租賃總額為5470萬美元。
貸款和租賃損失準備。截至2021年12月31日，我們的貸款和租賃損失準備金增加了150萬美元，增幅14.4%，從2020年12月31日的1,060萬美元增至1,210萬美元。截至2021年12月31日，貸款和租賃損失準備佔未償還貸款和租賃總額的1.43%，而2020年12月31日為1.42%。截至2021年止年度的淨收回金額為92,000美元，佔平均未償還貸款及租賃金額的0.01%，而2020年的淨撇賬金額為273,000美元，或平均未償還貸款及租賃金額的0.04%。截至2021年12月31日，不良貸款和租賃的貸款和租賃損失撥備為150.8%，而2020年12月31日為220.6%。
管理層定期分析其地理市場內的條件，並評估其貸款和租賃組合。本公司評估了截至2021年12月31日的潛在貸款和租賃損失風險，其中包括考慮因新冠肺炎疫情的影響而導致的經濟狀況造成的潛在信貸損失。由於新冠肺炎感染的不同變種，目前尚不完全清楚疫情對本公司存貸款客户的全面影響。公司在確定其貸款和租賃損失準備的充分性時增加了定性因素。正在對信用指標進行審查，並對貸款組合進行壓力測試。投資組合中潛在風險較高的部分，如酒店和餐館，繼續受到密切關注。
投資證券。截至2021年12月31日，投資證券增加了1.098億美元，增幅為42.8%，從2020年12月31日的2.567億美元增至3.666億美元。增加的主要原因是在2021年購買了1.908億美元的可供出售的投資證券，但被例行攤銷和償還投資本金餘額以及贖回和到期證券部分抵消。
押金。截至2021年12月31日，總存款增加2.071億美元，增幅29.9%，從2020年12月31日的6.93億美元增至9.02億美元。存款增加主要是由於經紀存款增加9,850萬元，即423.1%，以及儲蓄和貨幣市場賬户增加4,410萬元，即21.0%；活期存款增加3,790萬元，即15.8%；而非經紀定期存款則增加2,660萬元，即12.1%。管理層主要歸因於新冠肺炎疫情令企業和消費者的消費和儲蓄習慣有所改變。管理層增加了較長期經紀定期存款，這是由於市場上對這些存款提供的利率持續較低。截至2021年12月31日，經紀存款佔總存款的13.5%，而截至2020年12月31日，經紀存款為2330萬美元，佔總存款的3.4%。截至2021年12月31日，無息存款總額為1.143億美元，佔存款總額的12.7%，而截至2020年12月31日，無息存款總額為9870萬美元，佔存款總額的14.2%。
借款。截至2021年12月31日，僅由FHLB墊款組成的總借款增加了1,000萬美元，增幅為5.9%，從2020年12月31日的1.7億美元增至1.8億美元。在此期間，借款增加用於貸款和租賃業務的增長以及投資證券的增長。
股東權益。截至2021年12月31日，股東權益總額為1.805億美元，比2020年12月31日減少了1220萬美元，降幅為6.3%。股東權益的減少主要是由於回購了1190萬美元的公司普通股，向公司股東支付了930萬美元的股息，以及累計綜合收益減少了490萬美元，但被1110萬美元的淨收益部分抵消了。截至2021年12月31日，第一銀行裏士滿的有形普通股權益比率及其基於風險的資本比率超過了所有監管標準定義的“資本充足”水平。
2021年12月31日終了年度和2020年12月31日終了年度經營業績比較
一般信息.與2020年的1000萬美元相比，2021年的淨收入總計1110萬美元，增長了110萬美元，增幅為11.3%。淨收入的增長是由於利息收入增加310萬美元，或7.2%，利息支出減少170萬美元，或18.2%，貸款損失準備金減少230萬美元，或62.1%，部分被非利息收入減少140萬美元，或20.4%，非利息支出增加460萬美元，或19.3%所抵消，其中包括終止公司固定福利計劃(“DB計劃”)的66.5萬美元非經常性費用。
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利息收入.2021年的總利息收入比2020年增加了310萬美元，增幅為7.2%。這一增長主要是由於未償還貸款和租賃的平均餘額同比增加5,070萬美元，但貸款和租賃的平均收益率下降4個基點部分抵消了這一增長，導致貸款利息收入增加230萬美元。包括FHLB股票在內的投資證券的利息增加了883,000美元，或20.0%，這是由於投資組合的平均餘額增加了8,320萬美元，但平均收益率下降了19個基點，部分抵消了這一增長。現金和現金等價物的利息減少了10萬美元，平均餘額減少了1150萬美元，收益率下降了21個基點。
利息支出.與2020年的940萬美元相比，2021年的總利息支出減少了170萬美元，降幅為18.2%，至770萬美元。減少的原因是有息負債的平均利率下降了35個基點，主要是憑證賬户和借款，但所有類別的有息負債的平均餘額增加部分抵消了這一下降。存單賬户利率的下降是2021年利息支出下降的主要驅動因素。2021年，存單賬户的平均利率從2020年的1.81%下降65個基點至1.16%，其中經紀存單賬户下降85個基點，但這些賬户的平均餘額增加900萬美元，導致利息支出減少170萬美元，部分抵消了這一降幅。2021年，儲蓄和貨幣市場賬户的平均餘額增加了5910萬美元，增幅為31.4%，從2020年的1.884億美元增至2.474億美元，而這些賬户的利率從2020年的0.56%下降了5個基點，至2021年的0.51%，導致利息支出增加19.4萬美元。有息支票賬户的平均餘額從2020年的1.187億美元增加到2021年的1.549億美元，增幅為30.6%，而有息支票賬户的平均利率從2020年的0.25%下降到2021年的0.23%，下降了兩個基點，導致利息支出增加了6.9萬美元。僅由FHLB墊款組成的借款利息支出減少264,000美元，或8.8%，這是由於平均利率從2020年的1.72%下降到2021年的1.54%，下降18個基點，部分被借款平均餘額從2020年的1.751億美元增加到2021年的1.785億美元，或2.0%所部分抵消。
淨利息收入.扣除貸款及租賃損失準備前的淨利息收入在2021年增加480萬美元，或14.3%，與2020年的3350萬美元相比，主要是由於平均收益資產的增長超過平均計息負債的增長，以及平均利差增加16個基點。我們在2021年的淨息差為3.34%，比2020年增加了6個基點。年內，確認與PPP貸款寬免相關的遞延費用對淨息差產生積極影響。購買力平價貸款的平均收益率為8.62%，包括確認遞延費用，2021年對貸款收益率的積極影響為15個基點，而2020年的平均收益率為4.06%，對貸款收益率的負面影響為7個基點。
貸款和租賃損失準備。2021年的貸款和租賃損失準備金為140萬美元，較2020年的380萬美元減少230萬美元，降幅為62.1%。這筆經費減少的原因是銀行貸款和租賃組合的質量。2021年的淨回收為92,000美元，而2020年的淨沖銷為273,000美元。2021年底，撥備佔貸款和租賃組合總額的百分比為1.43%，而2020年底為1.42%。2021年的淨收回相當於未償還平均貸款和租賃總額的0.01%，而2020年的淨沖銷為未償還貸款和租賃總額的0.04%。
非利息收入.與2020年的680萬美元相比，2021年的非利息收入總額減少了140萬美元，降幅為20.4%，降至540萬美元。這主要是由於貸款和租賃銷售的淨收益從2020年的360萬美元下降到2021年的250萬美元，減少了120萬美元，降幅為32.6%，這主要是由於2021年貸款銷售量的減少。貸款及租賃服務費用由2020年至2021年減少466,000美元，或122.1%，主要是由於於2021年錄得360,000美元的抵押貸款服務權利減值費用，而2020年的抵押貸款服務權利減值為286,000美元。出售證券的淨收益減少141,000美元，或71.6%，這是由於2021年可供出售的證券數量與2020年相比大幅下降。與2020年相比，2021年信用卡手續費收入增加244,000美元，增幅28.9%，存款賬户服務費增加151,000美元，增幅20.6%，部分抵消了上述減幅。信用卡手續費收入的增加是借記卡使用量整體增加的結果，而存款賬户服務費的增加是由於與2020年部分時間內免除透支費和某些自動取款機費用相比，透支費和自動取款機費用更高。
非利息支出.與2020年相比，2021年的非利息支出總額增加了460萬美元，增幅19.3%，達到2860萬美元。增加的主要原因是薪金和福利增加了340萬美元。
與2020年相比，2021年的薪酬和員工福利增加了3,400,000美元，增幅為22.7%，主要是由於2021年增加了三名相當於全職員工的員工而導致的薪酬增加了120,000美元，增幅為11.9%；與授予新獎勵和根據我們的股權激勵計劃授予現有獎勵相關的支出增加了1,000,000美元，增幅為123.3%；與最終終止DB計劃相關的支出為665,000美元。數據處理費用從2020年的190萬美元增加到2021年的220萬美元，增幅17.8%，這是由於與公司繼續投資數字銀行服務相關的軟件費用增加所致。設備費用增加
50

13.1萬美元，或11.1%，從2020年的120萬美元增加到2021年的130萬美元。2021年，其他支出從2020年的300萬美元增加到350萬美元，增幅為50.7萬美元，主要原因是由於公司在俄亥俄州的業務增加而支付的俄亥俄州特許經營税增加，由於年內貸款活動大幅增加而導致的與貸款相關的額外費用，公司對低收入住房項目的投資相關的額外費用，客户賬户電子欺詐造成的7.9萬美元的損失，以及與將我們的數字銀行服務轉換為新的提供商相關的額外費用6.6萬美元。
所得税費用.與2020年相比，2021年的所得税支出減少了42,000美元，儘管由於2021年的有效税率較低，淨收入有所增加。所得税支出的減少主要是由於增持了免税的市政債券。截至2021年的年度的有效税率為17.9%，而2020年為19.8%。
平均餘額、利息和平均收益率/成本
下表列出了所列期間的平均資產和負債餘額以及平均計息資產的利息收入總額和平均計息負債的利息支出總額、綜合收益率、利差、淨利差(也稱為計息資產淨收益)以及平均計息資產與平均計息負債的比率。平均餘額是使用每日餘額計算的。應收貸款和租賃的平均餘額包括持有的待售貸款。表中已將非應計貸款列為零收益貸款。貸款費用包括在貸款利息收入中，不是實質性的。
截至十二月三十一日止的年度，
20212020
平均值
天平
傑出的		利息
賺得/
已支付		收益率/
費率		平均值
天平
傑出的		利息
賺得/
已支付		收益率/
費率
(千美元)
生息資產：
應收貸款和租賃$786,686 $40,579 5.16 %$735,959 $38,297 5.20 %
證券324,372 5,022 1.55 %241,659 4,127 1.71 %
FHLB股票9,281 273 2.94 %8,803 285 3.24 %
現金和現金等價物及其他23,750 52 0.22 %35,247 152 0.43 %
生息資產總額1,144,089 45,926 4.01 %1,021,668 42,861 4.20 %
計息負債：
儲蓄和貨幣市場賬户247,431 1,256 0.51 %188,379 1,062 0.56 %
計息支票賬户154,938 362 0.23 %118,668 293 0.25 %
證書帳户287,051 3,318 1.16 %278,018 5,028 1.81 %
借款178,540 2,746 1.54 %175,060 3,010 1.72 %
計息負債總額867,960 7,682 0.89 %760,125 9,393 1.24 %
淨利息收入$38,244 $33,468 
淨收益資產$276,129 $261,543 
淨息差(1)
3.12 %2.96 %
淨息差(2)
3.34 %3.28 %
平均生息資產與平均有息負債之比131.81 %134.41 %
(1)淨利差是指有息資產的加權平均收益率與有息負債的加權平均利率之間的差額。
(2)淨息差代表淨利息收入除以平均總生息資產。
速率/體積分析
下表為計息資產和計息負債主要組成部分的利息收入和利息支出變動的美元金額。它區分了與未償還餘額有關的變化和由於利率變化而引起的變化。對於每一類有息資產和有息負債，提供了可歸因於(1)數量變化(即，數量變化乘以舊利率)和(2)
51

變動率(即變動率乘以舊成交量)。就本表而言，不能分開的可歸因於匯率和交易量的變動，已按比例分配給因交易量引起的變動和因匯率引起的變動。
截止的年數
十二月三十一日，
2021 vs. 2020
增加/
(減少)
由於		總計
增加/(減少)
卷費率
(單位：千)
生息資產：
應收貸款和租賃$2,591 $(309)$2,282 
證券1,413 (518)895 
FHLB股票15 (27)(12)
現金和現金等價物及其他(50)(50)(100)
生息資產總額$3,969 $(904)$3,065 
計息負債：
儲蓄和貨幣市場賬户$310 $(116)$194 
計息支票賬户105 (36)69 
證書帳户164 (1,874)(1,710)
借款61 (325)(264)
計息負債總額$640 $(2,351)$(1,711)
淨利息收入變動$4,776 

資本和流動性
資本。截至2021年12月31日，股東權益總額為1.805億美元，截至2020年12月31日，股東權益總額為1.927億美元。除了1110萬美元的淨收入外，2021年的其他資本來源包括行使股票期權的收益12.8萬美元，與分配員工持股計劃股票有關的796,000美元，以及與股票薪酬有關的180萬美元。2021年的資本使用包括普通股支付的930萬美元股息、税後淨額490萬美元的其他綜合虧損和1190萬美元的股票回購。股東權益中累計其他綜合收益/虧損部分的減少是由於可供出售證券的未實現收益和虧損的變化造成的。
我們在2021年支付了每股普通股0.07美元的定期季度股息和每股0.50美元的特別股息，從2020年第二季度開始支付每股定期季度股息，2020年期間每股定期派息0.05美元。這相當於2021年的股息支付率為83.8%，2020年為18.4%。我們目前預期將繼續按季度派發普通股現金股息的現行做法，但須受董事會酌情決定隨時以任何理由修改或終止這項做法，而無須事先通知。假設2022年期間繼續以目前每股0.10美元的股息率支付股息，我們每個季度平均支付的總股息將約為120萬美元，這基於我們當前流通股的數量(假設股票數量不增加或減少，除非與預期的當前流通股獎勵相關)。我們可能支付的股息數額(如果有的話)可能會受到限制，這一點在本10-K表格第8項所載合併財務報表附註的“附註16：監管資本”中有更充分的論述。
52

股票回購計劃。我們的董事會不時批准股票回購計劃。一般來説，股票回購計劃使我們能夠主動管理我們的資本狀況，並將多餘的資本返還給股東。根據此類計劃購買的股票也為我們提供了履行與股票補償獎勵有關的義務所需的普通股。2021年5月19日，董事會批准了第三次股票回購計劃，最多回購1,263,841股，約佔其流通股的10%。這項回購計劃於2021年7月3日開始，除非提前完成，否則將於2022年7月3日到期。見第二部分，第5項--註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券。
流動性。流動性衡量的是滿足當前和未來到期現金流需求的能力。金融機構的流動資金反映了其滿足貸款要求、容納可能的存款外流以及把握利率市場機會的能力。金融機構履行當前財務義務的能力取決於其資產負債表結構、清算資產的能力以及獲得其他資金來源的能力。我們流動資金管理的目標是管理現金流和流動資金儲備，以便它們足以為我們的運營提供資金，並以合理的成本及時履行債務和其他承諾。我們尋求實現這一目標，並通過資產/負債管理保持適當的流動資金水平，以確保滿足資金需求，其中包括管理資產負債表上金融資產和金融負債的組合和到期時間。我們的流動資金狀況因我們有能力在批發市場籌集所需的額外資金而得到加強。
資產流動性是由流動資產提供的，這些流動資產隨時可以出售或可質押，或將在不久的將來到期。流動資產通常包括現金、銀行的有息存款、可供出售的證券、持有至到期證券的到期日和現金流、在二級市場銷售固定利率住宅抵押貸款，以及聯邦基金出售和轉售協議。負債流動性通常是通過獲得資金來源提供的，其中包括來自FHLB的核心存款和預付款，以及與第三方金融機構的其他借款關係。
我們的流動資金狀況被持續監測，並在被認為適當的情況下對資金來源和使用之間的平衡進行調整。流動性風險管理是我們資產/負債管理過程中的一個重要元素。我們定期模擬流動性壓力情景，以評估因經濟中斷、金融市場波動、意外信貸事件或管理層認為有問題的其他重大事件而導致的潛在流動性外流或融資問題。這些情景被納入我們的應急資金計劃，這為確定我們的流動性需求提供了基礎。
截至2021年12月31日，我們在美聯儲的計息賬户中約有1380萬美元。作為FHLB的成員，我們也有能力借入資金。截至2021年12月31日，根據可用的可質押抵押品，我們在FHLB的總剩餘借款能力約為9340萬美元。此外，截至2021年12月31日，我們約有2.199億美元的證券未受質押，可根據需要通過回購協議或美聯儲貼現窗口支持更多借款。截至2021年12月31日，管理層不知道有任何事件合理地可能對我們的流動性、資本資源或運營產生重大不利影響。此外，管理層並不知悉任何有關流動資金的監管建議會對我們產生重大不利影響。
在正常的業務過程中，我們已經履行了合同義務，並作出了其他承諾，以便今後付款。關於截至2021年12月31日的預期付款時間，請參閲本報告其他地方的合併財務報表附註。這些款項包括：(1)長期借款(附註9--聯邦住房貸款銀行墊款)、(2)有規定到期日的定期存款(附註8--存款)和(3)提供信貸和備用信用證的承諾(附註12--承付款和或有負債)。

裏士滿互惠銀行是獨立於裏士滿第一銀行的法人實體，必須為自己的流動性提供資金。 除了自己的運營費用外，裏士滿互惠銀行還負責支付任何股票回購、向股東宣佈的股息和其他一般公司費用。由於Richmond Mutual Bancorporation是一家控股公司，並不從事業務，其主要流動性來源是用我們首次公開募股所得購買的投資證券的利息、來自裏士滿第一銀行的股息和來自外部來源的借款。銀行監管規定可能會限制第一銀行裏士滿向我們支付的股息金額。“附註16：監管資本”載於合併財務報表附註，載於第二部分第8項，以及“我們如何受監管--股息”，載於本表格第I部分，第I項。截至2021年12月31日，Richmond Mutual Bancorporation在未合併的基礎上，擁有2150萬美元的現金、無息存款和流動性投資，通常可滿足其現金需求。

53

另請參閲本表格10-K“項目8.財務報表和補充數據”中的“現金流量合併報表”，以瞭解更多信息。

監管資本要求。裏士滿第一銀行受到FDIC規定的最低資本金要求的約束。如果FDIC認為我們因資產問題、高利率風險和其他風險而增加風險，它可能會要求我們在特定監管水平以上增加資本金。2021年12月31日，第一銀行里奇蒙的監管資本超過FDIC監管要求，在監管機構及時糾正行動標準下，第一銀行里奇蒙資本充足。與我們運營一個健全和盈利的組織的目標一致，我們的政策是讓裏士滿第一銀行保持資本充裕的狀態。
實際需要滿足以下條件
充足的資本		為了身體健康
大寫
金額比率金額比率金額比率
截至2021年12月31日(千美元)
基於風險的資本總額(與風險加權資產之比)$169,589 17.3 %$78,590 8.0 %$98,238 10.0 %
基於風險的第一級資本(風險加權資產)157,481 16.0 58,943 6.0 78,590 8.0 
普通股一級資本(相對於風險加權資產)157,481 16.0 44,207 4.5 63,855 6.5 
第一級槓桿(核心)資本(調整後的有形資產)157,481 12.5 50,284 4.0 62,855 5.0 
截至2020年12月31日
基於風險的資本總額(與風險加權資產之比)$162,624 21.9 %$59,416 8.0 %$74,270 10.0 %
基於風險的第一級資本(風險加權資產)153,325 20.6 44,562 6.0 59,416 8.0 
普通股一級資本(相對於風險加權資產)153,325 20.6 33,422 4.5 48,276 6.5 
第一級槓桿(核心)資本(調整後的有形資產)153,325 14.3 42,939 4.0 53,673 5.0 
根據聯邦存款保險公司和其他聯邦銀行機構的資本規定，裏士滿第一銀行必須保持資本保護緩衝，包括超過基於風險的CET1資本、一級資本和總資本所要求的最低水平的額外普通股1級(“CET1”)資本，超過風險加權資產的2.5%，以避免對支付股息、回購股票和支付酌情獎金的限制。截至2021年12月31日，該行的CET1資本超過了所需的資本保存緩衝。
對於資產低於30億美元的銀行控股公司，資本指導方針僅適用於銀行，聯邦儲備委員會預計，根據迅速糾正行動的規定，控股公司的子公司銀行將擁有充足的資本。如果里奇蒙共同銀行受到針對資產在30億美元或以上的銀行控股公司的監管指導方針，那麼到2021年12月31日，它將超過所有監管資本金要求。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
市場風險管理
我們最重要的市場風險是利率風險，因為我們的大部分資產和負債對利率的變化都很敏感。我們業務的一個主要部分是管理利率風險，並限制我們的財務狀況和業務結果受到市場利率變化的影響。我們的資產/負債委員會負責評估我們資產負債表中固有的利率風險，根據我們的業務戰略、運營環境、資本和流動性確定適當的風險水平，並根據我們的政策和指導方針管理這種風險。
54

我們的戰略試圖管理利率變化對淨利息收入的影響，淨利息收入是我們的主要收入來源。採取的行動包括：
•發起商業和商業房地產貸款，通常比業主自住的一至四户住宅房地產貸款期限更短，收益率更高。
•在二級市場上出售幾乎所有較長期的固定利率住宅房地產貸款。
•培養與企業和消費者客户穩定的存款關係。
•在適當的時候購買較長期的固定利率借款，以降低我們對不斷變化的利率的敏感性。
利率風險。資產/負債委員會監控第一銀行裏士滿的利率風險(“IRR”)狀況，並每季度召開一次會議，審查定價、流動性需求，並評估我們的利率風險。我們目前利用一個按季度編制的第三方建模程序來評估我們對利率變化的敏感度。
下表列出了截至2021年12月31日，由於美國國債收益率曲線指定的即時變化而導致的淨利息收入估計變化的計算方法。
利率的變化
(基點)(1)
淨利息收入
第一年預測		第一年的變化
自標高
(千美元)
+400$35,281 (10.67)%
+30036,625 (7.26)
+20038,140 (3.43)
+10039,066 (1.08)
水平39,493 — 
-10039,953 1.16 
-20038,876 (1.56)
_________________________
(1)假設所有期限的利率立即統一變化。
公平的經濟價值。利率風險是通過使用模擬模型來監測的，該模型還估計了我們的資產和負債的公允價值(權益經濟價值，或“EVE”)在假設市場利率發生一系列變化時將發生變化的金額。在模擬中每季度編制的報告有助於資產/負債委員會衡量和監測長期利率風險，而利率風險模型在研究收益模擬時所做的是這樣做的。
下表列出了截至2021年12月31日，我們的前夕因市場利率的瞬時變化而產生的估計變化。此表假設所有期限的利率都有即時一致的變化。
利率變動基點(“BP”)(1)
前夕預計增加(減少)
估計的前夜(2)
金額百分比
(千美元)
+400$100,174 $(86,870)(46.44)%
+300138,332 (48,712)(26.04)
+200163,248 (23,796)(12.72)
+100179,540 (7,504)(4.01)
水平187,044 — — 
-100210,722 23,678 12.66 
-200243,496 56,452 30.18 
(1)假設利率在所有期限內都有即時一致的變化。
(2)Eve是來自資產、負債和表外合同的預期現金流的貼現現值。
55

在評估我們對利率變動的風險敞口時，必須考慮到前述表格中列出的分析方法固有的某些缺陷。例如，儘管某些資產和負債可能具有類似的到期日或重新定價期，但它們可能會對市場利率的變化做出不同程度的反應。此外，某些類型的資產和負債的利率可能先於市場利率的變化而波動，而其他類型的利率可能滯後於利率的變化。此外，某些資產，如可調利率抵押貸款，具有限制短期和資產生命週期內利率變化的功能。此外，在利率發生重大變化的情況下，提前還款和提早取款的水平可能會大大偏離上述假設。最後，如果利率上升，許多借款人的償債能力可能會下降。我們在監控利率風險敞口時，會考慮所有這些因素。
資產/負債委員會每年審查再投資率假設，以及IRR和EVE模型中使用的Beta。我們通常根據各種利率情景下淨利息收入的潛在變化來管理我們的資產負債表。EVE比率在長期規劃中是有用的；但管理層更重視各種利率情景下淨利息收入的變化。IRR預測每年都會進行測試，該模型每年都要接受第三方的審查。
56

項目8.財務報表和補充數據

獨立註冊會計師事務所報告


致股東、董事會及審計委員會
裏士滿互助銀行股份有限公司
印第安納州里士滿

對財務報表的幾點看法

我們審計了所附的Richmond Mutual Bancorporation，Inc.(“貴公司”)截至2021年和2020年12月31日的綜合資產負債表、截至該日止各年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益表和現金流量表，以及相關附註(統稱為“財務報表”)。 我們認為，上述財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的財務狀況，以及截至該日止各年度的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。

意見基礎

這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。

我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。本公司並無被要求對其財務報告的內部控制進行審計，我們也沒有受聘進行審計。作為我們審計的一部分，我們被要求瞭解財務報告的內部控制，但不是為了對公司財務報告內部控制的有效性發表意見。因此，我們不表達這樣的意見。

我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的金額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

/s/ BKD，LLP
BKD，LLP
我們至少從1990年開始擔任本公司的審計師；然而，不能可靠地確定更早的一年。
印第安納州印第安納波利斯
March 30, 2022

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裏士滿互助銀行股份有限公司
合併資產負債表
2021年12月31日和2020年12月31日
2021年12月31日2020年12月31日
資產
現金和銀行到期款項$8,473,558 $16,748,093 
有息活期存款14,564,587 32,020,364 
現金和現金等價物23,038,145 48,768,457 
投資證券--可供出售357,537,845 244,505,189 
投資證券--持有至到期9,040,825 12,225,275 
持有待售貸款557,500 1,986,650 
貸款和租賃，扣除損失準備淨額#美元12,107,590和
$10,586,480，分別
832,846,017 734,413,448 
房舍和設備，淨額14,347,088 14,892,110 
聯邦住房貸款銀行股票9,992,400 9,049,600 
應收利息4,192,827 4,703,604 
抵押貸款償還權1,646,509 1,712,138 
人壽保險現金退保額3,619,140 3,525,736 
其他資產10,821,445 8,410,450 
總資產$1,267,639,741 $1,084,192,657 
負債
無息存款$114,302,794 $98,724,887 
計息存款785,872,606 594,320,508 
總存款900,175,400 693,045,395 
聯邦住房貸款銀行預付款180,000,000 170,000,000 
借款人預支税款和保險費531,030 492,524 
應付利息258,032 222,118 
多僱主養老金計劃負債— 17,454,709 
其他負債6,193,944 10,265,203 
總負債1,087,158,406 891,479,949 
承付款和或有負債— — 
股東權益
普通股，$0.01面值
授權-90,000,000股票
已發行並未償還的-12,400,195股票和13,193,760股票分別於2021年12月31日和2020年12月31日
124,002 131,938 
額外實收資本114,339,810 124,246,425 
留存收益80,157,893 78,290,113 
未賺取員工持股計劃(ESOP)(12,928,359)(13,664,373)
累計其他綜合損益(1,212,011)3,708,605 
股東權益總額180,481,335 192,712,708 
總負債和股東權益$1,267,639,741 $1,084,192,657 
請參閲合併財務報表附註
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裏士滿互助銀行股份有限公司
合併損益表(損益)
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
 20212020
利息收入
貸款和租賃$40,578,703 $38,297,049 
投資證券5,295,318 4,411,750 
其他51,975 152,336 
利息收入總額45,925,996 42,861,135 
利息支出
存款4,935,944 6,382,623 
借款2,745,837 3,010,032 
利息支出總額7,681,781 9,392,655 
淨利息收入38,244,215 33,468,480 
貸款和租賃損失準備1,430,000 3,770,000 
扣除貸款和租賃損失準備後的淨利息收入36,814,215 29,698,480 
非利息收入
存款賬户手續費881,586 730,847 
卡費收入1,086,576 842,902 
貸款和租賃服務費，包括抵押貸款服務權減值(84,333)381,552 
證券淨收益(包括#美元55,799及$196,317，與累積的其他綜合損失重新分類有關)
55,799 196,317 
貸款和租賃銷售的淨收益2,450,083 3,632,579 
其他收入1,025,889 1,021,556 
非利息收入總額5,415,600 6,805,753 
非利息支出
薪酬和員工福利18,143,286 14,780,970 
佔用費用淨額1,236,549 1,163,910 
設備費用1,306,754 1,175,771 
數據處理費2,181,012 1,850,832 
存款保險費301,000 248,155 
印刷和辦公用品165,317 120,949 
律師費和律師費1,226,469 1,131,600 
廣告費395,949 371,755 
銀行手續費129,015 129,950 
房地產自有費用25,526 4,753 
其他費用3,538,538 3,030,484 
非利息支出總額28,649,415 24,009,129 
所得税前收入支出13,580,400 12,495,104 
所得税準備金(包括#美元11,718及$41,227，與項目重新分類所產生的所得税費用有關)
2,435,500 2,477,453 
淨收入$11,144,900 $10,017,651 
每股收益
基本信息$0.98 $0.82 
稀釋$0.96 $0.82 
請參閲合併財務報表附註
59

裏士滿互助銀行股份有限公司
綜合全面收益表(損益表)
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
20212020
淨收入$11,144,900 $10,017,651 
其他全面(虧損)收入
可供出售證券的未實現(虧損)收益，扣除税收(收益)費用後的淨額(1,296,294)及$1,202,699
(4,876,535)4,524,439 
減去：淨收入中包括的已實現收益的重新定級調整，減去税費#美元11,718及$41,227
44,081 155,090 
(4,920,616)4,369,349 
綜合收益$6,224,284 $14,387,000 
請參閲合併財務報表附註

60

裏士滿互助銀行股份有限公司
股東權益合併報表
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
普通股其他內容
已繳費
資本		留用
收益		不勞而獲
員工持股計劃
股票		累計
其他
全面
收入(虧損)		總計
股票
傑出的		金額
餘額，2019年12月31日13,526,625 $135,266 $132,601,876 $70,111,434 $(14,400,386)$(660,744)$187,787,446 
淨收入— — — 10,017,651 — — 10,017,651 
其他綜合收益— — — — — 4,369,349 4,369,349 
員工持股賺得的股份— — (88,506)— 736,013 — 647,507 
授予限制性股票獎勵449,086 4,491 (4,491)— — — — 
基於股票的薪酬— — 810,881 — — — 810,881 
普通股股息(美元0.15每股)
— — — (1,838,972)— — (1,838,972)
普通股回購(781,951)$(7,819)$(9,073,335)$— $— $— $(9,081,154)
餘額，2020年12月31日13,193,760 131,938 124,246,425 78,290,113 (13,664,373)3,708,605 192,712,708 
淨收入— — — 11,144,900 — — 11,144,900 
其他綜合損失— — — — — (4,920,616)(4,920,616)
員工持股賺得的股份— — 60,435 — 736,014 — 796,449 
授予限制性股票獎勵4,000 40 (40)— — — — 
基於股票的薪酬— — 1,811,089 — — — 1,811,089 
股票期權的行使126,072 260 127,313 — — — 127,573 
普通股股息(美元0.78每股)
— — — (9,277,120)— — (9,277,120)
普通股回購(823,637)(8,236)(11,905,412)— — — (11,913,648)
餘額，2021年12月31日12,400,195 $124,002 $114,339,810 $80,157,893 $(12,928,359)$(1,212,011)$180,481,335 
請參閲合併財務報表附註
1 所顯示的金額代表在淨結算期權交易中發行的股票數量，其中一些股票是從部分行使中獲得淨額的。
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裏士滿互助銀行股份有限公司
合併現金流量表
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
 20212020
經營活動
淨收入$11,144,900 $10,017,651 
不需要(提供)現金的物品
貸款損失準備金1,430,000 3,770,000 
折舊及攤銷1,124,474 1,001,463 
遞延所得税2,268,000 (35,000)
基於股票的薪酬1,811,089 810,881 
投資證券攤銷，淨額2,526,033 2,617,575 
投資證券收益(55,799)(196,317)
出售持有以供出售的貸款和租賃所得的收益(2,450,083)(3,632,579)
自有房地產銷售損失1,278 — 
出售房舍和設備的損失— 42,968 
貸款發放費的增加(3,138,208)(1,735,552)
抵押貸款償還權的攤銷412,941 465,079 
員工持股計劃費用796,449 647,507 
人壽保險現金退保價值增加(減少)(93,404)314,174 
用於銷售的貸款(79,981,656)(105,499,317)
出售貸款的收益78,552,506 107,159,767 
淨變動率
應收利息510,777 (1,651,224)
其他資產(3,015,304)1,025,766 
多僱主養老金計劃負債(17,454,709)— 
其他負債(4,071,259)1,526,372 
應付利息35,914 (74,656)
經營活動提供的現金淨額(用於)(9,646,061)16,574,558 
投資活動
購買可供出售的證券(188,839,863)(167,378,042)
可供出售證券的到期日和償付所得收益61,825,965 93,106,632 
出售可供出售的證券所得款項5,296,930 34,737,656 
持有至到期證券的到期日和償付所得收益3,169,901 3,669,856 
貸款淨變動(92,150,518)(50,093,990)
出售自有房地產所得收益30,270 — 
購置房舍和設備(579,452)(1,880,372)
出售房舍和設備所得收益— 31,000 
購買FHLB股票(942,800)(1,449,200)
用於投資活動的淨現金(212,189,567)(89,256,460)
融資活動
淨變動率
活期存款和儲蓄存款125,089,675 114,773,005 
存單82,040,330 (38,946,423)
借款人預支税款和保險費38,506 (52,974)
FHLB預付款的收益209,000,000 64,000,000 
償還FHLB預付款(199,000,000)(48,000,000)
普通股回購(11,913,648)(9,081,154)
行使股票期權所得收益127,573 — 
已支付的股息(9,277,120)(1,838,972)
融資活動提供的現金淨額196,105,316 80,853,482 
現金及現金等價物淨變動(25,730,312)8,171,580 
期初現金和現金等價物48,768,457 40,596,877 
現金和現金等價物，期末$23,038,145 $48,768,457 
附加現金流和補充信息
支付的利息$7,645,867 $9,467,311 
已繳納所得税$2,900,000 $1,050,000 
從貸款轉移到其他擁有的房地產27,000 31,548 

請參閲合併財務報表附註
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裏士滿互助銀行股份有限公司
合併財務報表附註
2021年12月31日和2020年12月31日
(表中以千為單位的金額)
Note 1: 業務性質和主要會計政策摘要
2019年7月1日，美國特拉華州里士滿互助銀行股份有限公司(人民幣-特拉華州)完成了從共同控股公司組織形式到股份制組織形式的重組(公司重組)。擁有裏士滿第一銀行100%股權的人民幣-特拉華州銀行，由新成立的馬裏蘭州公司裏士滿互惠銀行(“本公司”)接任。作為公司重組的一部分，裏士滿第一互助公司(“MHC”)在公開募股中出售了人民幣-特拉華州的所有權權益。此次發行的總收益為$130.3百萬美元。在公司重組的同時，公司出資500,000股票和美元1.25將數百萬現金捐給新成立的慈善基金會--裏士滿第一銀行社區基金會(“基金會”)。此外，為銀行某些儲户的利益設立了“清算賬户”，金額相當於MHC於2017年12月31日和2019年3月31日在人民幣-特拉華州留存收益中的所有權權益。
公司重組和發行普通股的成本已從此次發行的銷售收益中扣除。
第一銀行是一家印第安納州特許商業銀行，總部設在印第安納州里士滿。該銀行最初成立於1887年，最初是印第安納州特許的互助儲蓄和貸款協會，1935年轉變為聯邦儲蓄和貸款協會，以裏士滿第一聯邦儲蓄和貸款協會的名義運營。1993年，該銀行轉變為國家特許互助儲蓄銀行，更名為第一銀行裏士滿，S.B.1998年，由於其非股份制共同控股公司的重組，該行轉變為全國性銀行特許經營，經營名稱為第一銀行裏士滿，國民協會。2007年7月，該行當時的控股公司特拉華州里士滿互助銀行收購了總部設在俄亥俄州西德尼的互助聯邦儲蓄銀行。聯邦共同儲蓄銀行一直是特拉華州里士滿互助銀行的一家獨立特許的全資子公司，直到2016年，它通過內部合併交易與銀行合併，將兩家銀行合併為一家更有效率的商業銀行章程。2017年，該銀行轉變為印第安納州特許商業銀行，並更名為第一銀行裏士滿。前互助聯邦儲蓄銀行繼續以互助聯邦銀行的名義在俄亥俄州運營，Mutual Federal是第一銀行裏士滿的一個部門。
第一銀行發放商業、抵押和消費貸款和租賃，並從主要位於印第安納州韋恩縣和謝爾比縣以及俄亥俄州謝爾比縣、邁阿密和富蘭克林縣的客户那裏接收存款。第一銀行的貸款和租賃通常由特定的抵押品項目擔保，包括房地產、消費者資產和企業資產。在這些財務報表中使用“貸款”或“貸款”一詞時，包括租賃，除非上下文另有説明。
按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響在財務報表之日報告的資產和負債額、披露或有資產和負債以及報告期內報告的收入和費用。實際結果可能與這些估計不同。
特別容易受到重大變化影響的重大估計涉及確定貸款損失撥備、貸款償還權和金融工具的公允價值。此外，與新冠肺炎疫情相關的不確定性可能導致這些估計與編制這些合併財務報表時所知的情況相比發生重大變化。
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整固-合併財務報表包括本公司和第一銀行在消除所有重大公司間交易後的賬目。
現金等價物-該公司將原始到期日在三個月或以下的所有流動投資視為現金等價物。
投資證券-當公司具有持有債券至到期的積極意圖和能力時，債務證券被歸類為持有至到期。持有至到期日的證券按攤銷成本列賬。未被歸類為持有至到期或未歸類為交易的債務證券被歸類為可供出售。可供出售的債務證券按公允價值列賬，未實現收益和虧損在累計其他綜合收益(虧損)中單獨報告，税後淨額。權益證券按公允價值列賬，未實現收益和虧損的變動通過淨收益確認。交易賬户證券因預期短期市場波動而持有以備轉售，並按公允價值估值。已實現和未實現的收益和損失都計入其他收入。
本公司根據財務會計準則委員會(FASB)會計準則守則(ASC)320-10對非臨時性減值的確認和列報進行會計處理。如果本公司不打算出售債務證券，而且很可能不會，本公司將不必在收回其成本基礎之前出售該證券，它在收益中確認債務證券的非臨時性減值的信貸部分，其餘部分在其他全面虧損中確認。對於持有至到期的債務證券，先前非臨時減值的非信貸部分在其他全面損失中記錄的非臨時性減值金額將根據證券未來估計現金流的時間安排，在證券的剩餘壽命內預期攤銷。
溢價的攤銷和折扣的增加計入證券利息收入。已實現收益和損失記為淨安全收益(損失)。出售證券的損益按照特定的識別方法確定。
抵押抵押債券(CMO)、房地產抵押投資管道(REMIC)和其他抵押相關證券的購買溢價和折扣採用有效利率法攤銷或增值。所使用的攤銷期限是根據預期本金預付款估算的。預期預付款和實際預付款之間的差異導致調整，這些調整計入或貸記收入，作為收益的調整。出於分類目的，REMIC與抵押貸款支持證券一起分組。
租契-租賃融資包括直接融資租賃。直接融資租賃按成本價計提。成本定義為租賃物業的應收最低租賃付款總額和估計剩餘價值減去未賺取收入金額。直接融資租賃的未賺取收入採用近似利息法確認為租賃期內的收入。
貸款-管理層有意願和能力在可預見的未來持有的貸款，或直到到期或償還的貸款，在其未償還本金餘額中報告，對未賺取收入、沖銷、貸款損失準備、任何未攤銷的遞延費用或發起貸款的成本以及已購買貸款的未攤銷溢價或折扣進行調整。
對於按成本攤銷的貸款，利息收入是根據未償還本金餘額應計的。貸款發放費用，扣除若干直接發放貸款的成本，以及溢價和折扣，將遞延支付，並在貸款期限內作為收益率水平調整予以攤銷。
對於所有貸款類別，利息應計在貸款發生時停止。90逾期天數，除非信用證已得到很好的擔保並且正在收款。逾期狀態是基於貸款的合同條款。對於所有貸款類別，如果在合同到期日之前沒有收到合同要求支付的最低付款，則認為貸款的全部餘額都是逾期的。對於所有貸款類別，貸款是
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如果本金或利息的收取被認為是可疑的，應計入非應計項目或在較早的日期註銷。
管理層的一般做法是主動將個別評估減值的貸款減記至相關抵押品的公允價值。與監管指導一致的是，當特定貸款或部分貸款被認為無法收回時，將對所有貸款部分進行沖銷。本公司的政策是在無法收回的損失被合理確定的期間內迅速沖銷這些貸款。
對於除住宅和消費貸款以外的所有貸款組合，當現有信息證實特定貸款無法收回時，公司會立即註銷貸款或部分貸款，這些信息包括但不限於：(1)借款人財務狀況惡化，(2)抵押品價值下降，和/或(3)損害借款人充分履行債務能力的法律行動，包括破產。對於被認為完全依賴抵押品的減值貸款，當抵押品的最新評估或其他適當估值確認損失時，將記錄部分沖銷。
當公司合理地確定損失金額時，公司註銷住宅和消費貸款或其部分。本公司遵守適用的監管指引所設定的時間表，該指引規定將1-4個家庭優先及初級留置權抵押貸款減記至可變現淨值，在貸款逾期120天時減去出售成本，在貸款逾期90天時註銷無抵押開放式貸款，並在其他有擔保貸款逾期90天時減記至可變現淨值。本公司可以清楚地證明貸款擔保良好且處於催收過程中的貸款，無論拖欠情況如何，只要達到這些相應的拖欠門檻，貸款就不需要註銷。
對於所有類別的貸款，所有應計但沒有收回的利息放在非應計或註銷的貸款上，將從利息收入中沖銷。這些貸款的利息按現金收付制或成本回收法核算，直到有資格恢復權責發生製為止。非權責發生制貸款在管理層認為借款人的財務狀況表明對及時收取利息或本金不再有任何合理懷疑時，才恢復權責發生制狀態。公司要求業績令人滿意的期間不少於六個月在將非應計項目貸款返回應計項目狀態之前。
當收到每個貸款類別的減值貸款的現金付款時，本公司將該付款記為利息收入，除非對剩餘的記錄本金金額的收集存在疑問，屆時付款將用於減少貸款的本金餘額。問題債務重組貸款如符合經修訂的條款，且未獲本金扣減，且已證明有能力在至少六個月內按照重新談判的條款履行，則按重新協商的利率按應計制確認利息收入。
貸款和租賃損失準備-貸款和租賃損失準備是由於貸款和租賃損失準備金計入收入而估計發生的損失而設立的。(在這些財務報表中使用“貸款”或“貸款”一詞時，除非上下文另有説明，否則包括租賃。)當管理層認為貸款餘額確認無法收回時，貸款損失將計入備抵。隨後的追回，如果有的話，記入這筆津貼。
貸款損失準備由管理層定期評估，並根據管理層根據歷史經驗、貸款組合的性質和數量、可能影響借款人償還能力的不利情況、任何相關抵押品的估計價值和當前經濟狀況對貸款的可收回性進行定期審查。這一評估本身就帶有主觀性，因為它需要的估計數可能會隨着更多信息的出現而進行重大修訂。
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津貼由已分配部分和一般部分組成。分配的部分涉及分類為減值的貸款。對於被歸類為減值貸款的貸款，當減值貸款的貼現現金流(或抵押品價值或可觀察到的市場價格)低於該貸款的賬面價值時，將建立撥備。一般部分包括非減值貸款，並基於按部門進行歷史註銷的經驗。歷史虧損經驗由投資組合部門決定，並基於公司在過去一年中經歷的實際虧損歷史三年。管理層認為，三年曆史虧損經驗方法在加權基礎上，在當前的經濟環境下是合適的。在評估了沒有完全反映在歷史損失或風險評級數據中的內部或外部對信用質量的影響後，可將每個分部的其他調整(質量/環境考慮因素)添加到每個貸款分部的撥備中。
當根據目前的資料及事件，本公司可能無法收取根據貸款協議的合約條款到期的預定本金或利息時，該貸款被視為減值。管理層在釐定減值時考慮的因素包括付款狀況、抵押品價值，以及根據貸款的當前付款狀況及借款人的財務狀況(包括可用現金流來源)收取到期本金及利息付款的可能性。一般情況下，出現微不足道的付款延遲和付款缺口的貸款不會被歸類為減值貸款。管理層根據具體情況確定延遲付款和付款不足的嚴重程度，同時考慮到貸款和借款人的所有情況，包括延遲的時間長短、延遲的原因、借款人以前的付款記錄以及相對於所欠本金和利息的不足數額。對於非同質型貸款，如商業貸款、非業主住宅貸款和建築貸款，減值是按貸款的實際利率折現的預期未來現金流量現值、貸款的可獲得市場價格或抵押品的公允價值(如果貸款依賴抵押品)按逐筆貸款計量。對於本公司使用貼現現金流量來確定減值水平的減值貸款，本公司將現金流量現值的全部變化計入壞賬支出。
抵押品依賴型減值貸款的公允價值是基於對抵押品的獨立評估。一般而言，本公司在確認減值後會取得最新的評估，其後每年會就商業、商業地產及多户貸款進行評估。如果最近一次評估超過一年，並且由於缺乏可比值或其他原因而沒有進行新的評估，則根據評估的年齡、被評估對象的財產狀況和整體經濟狀況，對現有評估進行利用和折現。在如上所述確定抵押品價值後，根據已確定的抵押品價值減去銷售費用計算公允價值。在釐定貸款損失撥備時，評估價值可能會過時，而釐定貸款損失撥備是透過分析各種趨勢及情況，包括本地經濟、撇賬及拖欠貸款的趨勢等，以及本公司指派的相關質素調整。
具有類似風險特徵的貸款分部根據該分部的歷史虧損經驗對減值進行集體評估，該分部根據趨勢、條件和其他影響償還貸款的相關因素的變化進行調整。因此，本公司不會單獨識別個人消費貸款和住宅貸款以進行減值計量，除非該等貸款因借款人的財務困難而成為重組協議的標的。
在與借款人合作的過程中，公司可能會選擇重組某些貸款的合同條款。在這種情況下，公司試圖與借款人制定一個替代付款時間表，以優化貸款的可收回性。公司對任何修改過的貸款進行審查，以確定是否發生了問題債務重組(“TDR”)，即由於與借款人的財務困難相關的經濟或法律原因，公司向借款人提供了它原本不會考慮的特許權。條款可根據借款人的償還能力進行修改，以符合其當前的財務狀況，貸款的重組可能包括從借款人轉移資產以償還債務、修改貸款條款或兩者的組合。如果公司的這種努力沒有產生令人滿意的安排，貸款將被提交給法律顧問，此時
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取消抵押品贖回權的程序啟動。在喪失抵押品贖回權的財產出售之前的任何時候，如果借款人能夠制定出令人滿意的付款計劃，公司可以終止止贖程序。
本公司的政策是，任何在重組前處於非應計狀態的重組貸款都將保持非應計狀態，直到借款人業績令人滿意的六個月，屆時管理層將考慮其恢復應計狀態。如果一筆貸款是在重組時應計的，公司會對貸款進行審查，以確定是否適合繼續對重組後的貸款計提利息。
關於信貸損失準備金額的確定，不良債務重組貸款被視為減值。因此，在問題債務重組中，每個投資組合部門的減值貸款金額的確定與之前詳細説明的相同。
持有供出售的按揭貸款-在二手市場發放及擬供出售的按揭貸款，以個別貸款的成本或公平價值較低者為準。
處所及設備-房舍和設備按扣除累計折舊後的成本入賬。折舊主要以資產的估計使用年限為基礎，採用直線法計算。維護和維修費用按發生的費用計入，而主要的增加和改進則計入資本化。處置的收益和損失包括在當前業務中。
聯邦住房貸款銀行(FHLB)股票-FHLB股票是FHLB系統成員機構的必備投資。普通股所需的投資是基於一個預定的公式，按成本列賬，並評估減值。
持有待售的止贖資產-通過貸款喪失抵押品贖回權或代替貸款喪失抵押品贖回權而獲得的資產留作出售，最初按公允價值記錄，減去喪失抵押品贖回權之日的出售成本，建立新的成本基礎。在喪失抵押品贖回權後，管理層定期進行估值，資產以賬面價值或公允價值中較低的一種較低的出售成本計值。業務收入和支出以及估值津貼的變化計入喪失抵押品贖回權資產的淨收益或費用。
抵押貸款服務權-已出售的原始貸款的抵押償還權最初按公允價值入賬。資本化的抵押貸款償還權，包括已購買的償還權，在估計的償債收入期間按比例攤銷。抵押貸款償還權的減值根據這些權利的公允價值進行評估。公允價值是使用基於當前市場利率的貼現現金流量來估計的。為了衡量減值，權利是根據標的貸款的主要風險特徵進行分層的。目前用於分層的主要特徵是貸款類型。確認的減值金額是指某一階層的資本化抵押貸款償還權超出其公允價值的金額。
低收入住房税收抵免(LIHTC)-本公司透過基金投資於LIHTC，協助企業投資於擁有、開發及營運低收入住宅租賃物業的有限合夥及有限責任公司，以符合LIHTC的資格。這些投資是按比例攤銷法核算的，這種方法按照所收到的税收抵免和其他税收優惠的比例確認投資的攤銷。
長期資產減值-每當事件或情況顯示賬面價值可能無法收回時，本公司便會評估長期資產賬面價值的可回收性。如對長期資產進行回收測試，而預期因使用及最終處置該資產而產生的未貼現估計未來現金流量少於該資產的賬面金額，則資產成本將調整至公允價值，減值虧損確認為長期資產的賬面金額超出其公允價值的金額。不是於截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度確認資產減值。
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收入確認-ASC 606《與客户簽訂合同的收入》規定，實體應確認收入，以描述向客户轉讓承諾的商品或服務的金額，該金額應反映實體預期有權獲得的這些商品或服務的對價。該指南列舉了實體在實現這一核心原則時應遵循的五個步驟。來自包括貸款和投資證券在內的金融工具產生的收入不包括在ASC 606的範圍內。
在ASC 606範圍內並在公司綜合損益表中作為非利息收入列報的收入收集活動包括：
-對存款賬户收取服務費--包括對存款賬户維護和活動收取的一般服務費以及對借記卡、電匯和透支活動等某些服務收取的基於交易的費用。收入在履行義務完成時確認，通常是在交易完成後確認，對於賬户維護服務則是按月確認。
-借記卡手續費收入--包括根據借記卡交易量和數量收取的借記卡手續費。收入在履行義務完成時確認，通常是在交易完成後確認，對於賬户維護服務則是按月確認。
所得税-綜合經營報表中的所得税包括為財務報告和所得税目的確認收入和費用方面的所有重大臨時差異的遞延所得税撥備或福利。該公司向母公司和子公司提交合並所得税申報單。
不確定的税收狀況-本公司已採用ASC 740的規定，所得税，關於不確定税收狀況的會計和披露，先前由ASC 740-10-65推遲。作為本準則實施的一部分，管理層評估了其當前的税務狀況，並確定採用本準則對公司的綜合財務報表沒有實質性影響。
基於份額的薪酬-截至2021年12月31日，公司有基於股票的薪酬計劃，附註13對此進行了更全面的描述。所有基於股票的支付將根據其公允價值在獎勵歸屬期間的財務報表中確認為費用。該公司已經記錄了大約$728,000及$323,000分別於截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度與股票期權歸屬有關的補償開支(於發生時確認)。
廣告費-公司的廣告費用在發生時計入費用。
新冠肺炎--2020年3月27日，特朗普總統簽署了《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》(CARE Act)，該法案免除了美國公認會計準則(GAAP)下的某些會計和財務報告要求。CARE法案第4013條規定，暫時免除ASC310-40規定的針對與2019年新型冠狀病毒病(“新冠肺炎”)大流行有關的貸款修改的TDR的會計和報告要求。此外，在2020年4月7日，一組銀行機構發佈了一份跨機構聲明(以下簡稱跨機構聲明)，用於評估為應對新冠肺炎疫情而進行的貸款修改是否為TDR。機構間聲明最初發佈於2020年3月22日，但銀行機構對其進行了修訂，以解決其TDR會計和披露指導與CARE法案第4013條中的TDR指導之間的關係。CARE法案第4013條允許暫停ASC310-40，因為金融機構為應對新冠肺炎疫情而做出的貸款修改符合以下條件：(1)借款人截至2019年12月31日的逾期未超過30天，以及(2)這些修改與推遲支付本金或利息或改變貸款利率的安排有關。機構間聲明指出，貸款人可以得出結論，借款人在以下任一情況下沒有遇到財務困難：(1)針對新冠肺炎進行了短期(例如，6個月)修改，例如推遲付款、免除費用、延長還款期限，或與貸款有關的其他付款延遲，而這些延遲與貸款有關，其中借款人在修改計劃實施時，合同付款逾期不到30天，或者
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(2)修改或延期計劃由聯邦政府或州政府強制執行。因此，為應對新冠肺炎疫情而做出的任何貸款調整，只要符合上述兩種實際權宜之計之一，都不會被視為TDR。本指導意見自2020年3月27日起生效。
Note 2: 會計聲明
2020年3月，新冠肺炎冠狀病毒被確定為全球大流行，並開始影響世界各地大量人口的健康。由於新冠肺炎的擴散，經濟上出現了不確定性，這些不確定性最終可能會影響公司的財務狀況、經營業績和現金流，以及公司的客户。為了迴應對新冠肺炎的經濟擔憂，2020年3月，冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法(“CARE法案”)被國會通過成為法律。CARE法案包括對受到新冠肺炎疫情重創的個人美國人、醫護人員、小企業和某些行業的救濟。這個《2021年綜合撥款法案》，國會於2020年12月通過，將影響公司的CARE法案的某些條款延長至2021年。
CARE法案包括幾項旨在幫助公司等金融機構與客户合作的條款。擴展後的CARE法案第4013條允許金融機構選擇在2022年1月1日之前暫停普遍接受的會計原則和監管決定，這些原則和監管決定涉及與新冠肺炎相關的合格貸款修改，否則將被歸類為問題債務重組(TDR)。該公司已利用這一規定，將某些付款修改擴大到有需要的貸款客户。截至2021年12月31日，公司擁有不是根據《關注法》的指導修改未償還貸款。
CARE法案還批准了Paycheck保護計劃(PPP)，該計劃由小企業管理局(SBA)管理，資金由金融機構提供。這個《2021年綜合撥款法案》2021年批准了新一輪PPP貸款。PPP通過第一銀行等金融機構向符合條件的企業提供貸款，如果借款人滿足某些要求，SBA有資格免除部分或全部本金。如果借款人的貸款沒有得到免除，成員也沒有償還，SBA保證向第一銀行償還貸款。銀行從購買力平價貸款中賺取1%的利率，外加小企業管理局處理和發放貸款的手續費。該銀行發起的資金約為#美元。38.22021年購買力平價貸款為100萬美元，其中約9.4截至2021年12月31日，仍有100萬美元未償還。
2012年4月頒佈的《就業法案》對聯邦證券法進行了多次修改，以便利進入資本市場。根據《就業法案》，一家公司在最近結束的財年中，年總收入低於10.7億美元，就有資格被稱為“新興成長型公司”。根據《就業法案》，本公司有資格成為並已選擇成為一家新興成長型公司。新興成長型公司可以選擇以與私營公司相同的方式遵守新的或修訂的會計聲明，但必須在公司首次被要求提交註冊聲明時做出這樣的選擇。在一家公司是新興成長型公司期間，這樣的選舉是不可撤銷的。本公司已選擇以與私人公司相同的方式遵守新的或修訂的會計聲明。
2016年6月，FASB發佈了會計準則更新(ASU)第2016-13號，金融工具-信貸損失(主題326)。ASU旨在通過要求更及時地記錄金融機構和其他組織持有的貸款和其他金融工具的信貸損失來改進財務報告。ASU要求根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測來衡量在報告日期持有的金融資產的所有預期信貸損失。金融機構和其他組織現在將使用前瞻性信息來更好地告知他們的信貸損失估計。今天應用的許多損失估計技術仍將被允許，儘管這些技術的投入將發生變化，以反映預期信貸損失的全部金額。各組織將繼續使用判斷來確定哪種損失估計方法適合其情況。
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ASU要求加強披露，以幫助投資者和其他財務報表用户更好地瞭解在估計信貸損失時使用的重大估計和判斷，以及組織投資組合的信用質量和承保標準。這些披露包括提供有關財務報表中記錄的數額的補充信息的質量和數量要求。
2019年5月，FASB發佈了ASU第2019-05號《金融工具--信貸損失(主題326)：有針對性的過渡救濟》。該ASU為採用FASB信用損失標準的實體提供過渡救濟，ASU第2016-13號，並允許公司在ASU第2016-13號通過後，不可撤銷地選擇某些金融工具的公允價值選項。2019年4月，FASB發佈了ASU第2019-04號，“對主題326，金融工具-信用損失，主題815，衍生工具和對衝，以及主題825，金融工具的編碼改進”。ASU第2019-04號澄清了信貸損失、套期保值活動和金融工具會計的某些方面。2019年10月，FASB投票決定延長ASU第2016-13號對某些金融機構的實施，包括規模較小的報告公司。因此，自2022年12月15日起，2016-13年度的ASU將對本公司的會計年度和該等會計年度內的過渡期有效。
該公司正在評估其目前貸款和投資組合的預期損失方法，以確定根據ASU 2016-13進行的必要修改。由公司多個領域的管理層組成的CECL實施小組一直在評估損失估計方法，並將這些方法應用於貸款組合的特定部分和子部分。管理層一直在積極監測財務會計準則委員會的發展，並評估允許使用的不同方法。由於我們方法的不斷髮展，需要更多的時間來量化對公司綜合財務報表的影響。本公司將繼續完善其模型，並將在生效日期前及時敲定採用的一種或多種方法。
2020年3月，FASB發佈了ASU第2020-04號，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響。本ASU適用於引用LIBOR或其他利率參考的合同、套期保值關係和其他交易，這些參考可能會因參考利率改革而終止。ASU允許實體對符合條件的合同或交易進行必要的修改，而無需對以前的會計決定進行合同重新計量或重新評估。本ASU自2020年3月12日起至2022年12月31日對所有實體有效。本公司預計採用ASU第2020-04號不會對其合併財務報表產生實質性影響。
2020年10月，財務會計準則委員會發布了ASU第2020-08號《應收賬款--不可退還的費用和其他成本》。ASU第2020-08號澄清，公司應在每個報告期重新評估可贖回債務證券是否屬於第310-20-35-33段的範圍。ASU第2020-08號在2020年12月15日之後的會計年度生效，包括該會計年度內的中期。公司於2021年1月1日採用ASU第2020-08號。採用ASU第2020-08號對公司的合併財務報表沒有實質性影響。
2019年12月，FASB發佈了ASU第2019-12號，所得税(話題740)：簡化所得税會計。ASU第2019-12號規定，至少部分基於實體收入的州特許經營税或類似税收應計入確認為基於收入的實體所得税。ASU進一步澄清，在計算年度有效税率時使用的税法或税率的任何變化的影響，都必須在包括立法頒佈日期在內的第一個過渡期內反映出來。進行技術性修改，以消除專題740的例外情況，這些例外涉及對持續經營虧損實體的期間內税收分配、與外國實體所有權變更有關的遞延納税義務以及對預計將實現虧損的企業的中期税收分配。ASU第2019-12號中的修正案對具有會計年度的公共企業實體以及這些會計年度內的過渡期(從2020年12月15日之後開始)有效。本公司於2021年1月1日採用ASU編號2019-12。ASU編號2019-12的採用並未對本公司的合併財務報表產生實質性影響。
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2018年8月，FASB發佈了ASU第2018-13號，公允價值計量(主題820)：披露框架--公允價值計量披露要求的變化。本ASU包含一些與上市公司公允價值披露要求相關的技術性調整。這一ASU包括經常性第3級公允價值披露期間未實現損益的額外披露要求，以及重大不可觀察到的投入的範圍和加權平均，以及其他技術變化。本公司於2020年1月1日採用ASU編號2018-13。ASU編號2018-13的採用並未對本公司的合併財務報表產生實質性影響。
2016年2月，FASB發佈了ASU第2016-02號，租契(主題842)。根據新的指導方針，除短期租賃外，承租人將被要求在開始之日就所有租賃確認下列事項：(1)租賃負債，即承租人支付租賃產生的租賃款項的義務，按貼現基礎;計量；(2)使用權資產，代表承租人在租賃期內使用或控制特定資產使用的權利的資產。在新的指導方針下，出租人會計基本保持不變。對於本公司來説，本次更新中的修訂將在2021年12月15日之後的年度期間和中期內生效。根據截至2021年12月31日的未償還租約，新標準不會對公司的資產負債表或損益表產生實質性影響。2018年7月，FASB發佈了ASU第2018-11號，租契(主題842)，有針對性的改進，為實體提供採用新租賃標準的額外(和可選的)過渡方法。根據這一新的過渡方法，實體最初在採用日期應用新的租賃標準，並確認在採用期間對留存收益期初餘額的累計影響調整。因此，一個實體在採用新租賃標準的財務報表中列報的比較期間的報告將繼續按照現行的公認會計準則(專題842，租賃)進行。ASU第2018-11號修正案還為出租人提供了一個實際的權宜之計，即按標的資產類別，不將非租賃組成部分與相關租賃組成部分分開，而是將這些組成部分作為一個單獨組成部分核算，前提是非租賃組成部分將在新的收入指引(主題606)下入賬，並且滿足某些標準。
Note 3: 對銀行現金和到期款項的限制
截至2021年12月31日，公司的現金賬户超出聯邦保險限額約1美元1,580,000。該公司在聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行的現金餘額總計約為#美元，這兩家銀行沒有聯邦保險。15,122,0002021年12月31日。
美國聯邦儲備委員會於2020年3月15日宣佈，從2020年3月26日起將存款準備金率降至零。這一行動取消了對公司2021年12月31日現金和現金等價物的限制。
Note 4: 投資證券
證券的攤餘成本和近似公允價值以及未實現損益總額如下：
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 2021
攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		公平
價值
可供出售
SBA池$8,691 $29 $107 $8,613 
聯邦機構15,000 — 274 14,726 
州和市政義務166,489 2,261 1,298 167,452 
抵押貸款支持證券.政府支持的企業(GSE)住宅164,629 712 2,831 162,510 
公司義務4,250 2 28 4,224 
股權證券13 — — 13 
359,072 3,004 4,538 357,538 
持有至到期
州和市政義務9,041 147 2 9,186 
9,041 147 2 9,186 
總投資證券$368,113 $3,151 $4,540 $366,724 

 2020
攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		公平
價值
可供出售
SBA池$16,283 $111 $94 $16,300 
聯邦機構5,760 12 15 5,757 
州和市政義務93,616 2,778 109 96,285 
抵押貸款支持證券.政府支持的企業(GSE)住宅124,139 2,080 69 126,150 
股權證券13 — — 13 
239,811 4,981 287 244,505 
持有至到期
州和市政義務12,225 295 — 12,520 
12,225 295 — 12,520 
總投資證券$252,036 $5,276 $287 $257,025 
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按合同到期日計算，證券在2021年12月31日的攤餘成本和公允價值如下。預期到期日將不同於合同到期日，因為發行人可能有權催繳或預付債務，包括或不包括催繳或預付罰款。
 可供出售持有至到期
攤銷
成本		公平
價值		攤銷
成本		公平
價值
一年內$2,154 $2,159 $1,961 $1,976 
一到五年7,764 7,937 4,992 5,085 
五到十年40,248 40,479 1,198 1,234 
十年後144,264 144,440 890 891 
194,430 195,015 9,041 9,186 
抵押貸款支持證券--GSE住宅164,629 162,510 — — 
股權證券13 13 — — 
總計$359,072 $357,538 $9,041 $9,186 
賬面價值為$的證券136,463,000及$88,370,000分別於2021年12月31日和2020年12月31日承諾，以確保某些存款以及法律允許或要求的其他目的。
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，出售可供出售的證券的收益為5,297,000及$34,738,000，分別為。毛利為$56,000及$260,000出售可供出售證券所產生的收益分別於截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度實現。有幾個不是截至2021年12月31日的年度出售可供出售證券所實現的總虧損和63,000截至2020年12月31日的年度實現的總虧損。
對債務證券的某些投資在合併財務報表和附註中報告的金額低於其歷史成本。截至2021年12月31日和2020年12月31日，這些投資的公允價值總額為223,842,000及$45,299,000，這大約是61%和18分別佔公司可供出售投資組合和持有至到期投資組合的百分比。
根據對現有證據的評估，包括最近市場利率的變化、信用評級信息和從監管備案文件中獲得的信息，管理層認為這些證券的公允價值下降是暫時的。
如果任何其他證券的減值成為非臨時性的，投資的成本基礎將減少，由此產生的損失將在確認非臨時性減值的期間在淨收益中確認。
73

下表顯示了截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司投資的未實現虧損總額和公允價值，按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總：
 2021
 少於12個月12個月或更長時間總計
描述
證券		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
可供出售
SBA池$2,838 $81 $3,214 $26 $6,052 $107 
聯邦機構14,726 274 — — 14,726 274 
州和市政義務74,235 1,044 7,809 254 82,044 1,298 
抵押貸款支持證券--GSE住宅111,104 2,576 6,523 255 117,627 2,831 
公司義務2,972 28 — — 2,972 28 
可供銷售的總數量205,875 4,003 17,546 535 223,421 4,538 
持有至到期
州和市政義務421 2 — — 421 2 
臨時減值證券總額$206,296 $4,005 $17,546 $535 $223,842 $4,540 

2020
少於12個月12個月或更長時間總計
描述
證券		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
可供出售
SBA池$5,213 $46 $5,687 $48 $10,900 $94 
聯邦機構985 15 — — 985 15 
州和市政義務8,587 109 — — 8,587 109 
抵押貸款支持證券--GSE住宅24,013 67 684 2 24,697 69 
可供銷售的總數量38,798 237 6,371 50 45,169 287 
持有至到期
州和市政義務130 — — — 130 — 
臨時減值證券總額$38,928 $237 $6,371 $50 $45,299 $287 
聯邦機構的義務
該公司對美國聯邦機構直接債務的投資的未實現虧損是由利率變化造成的。這些投資的合同條款不允許發行人以低於投資攤銷成本的價格結算證券。由於本公司不打算出售該投資，而且本公司不太可能被要求在其攤銷成本基礎(可能是到期日)收回之前出售該投資，因此本公司不認為該等投資於2021年12月31日為非暫時性減值。
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SBA池和抵押貸款支持證券-GSE Residential
本公司對小型企業管理局證券及按揭證券投資的未實現虧損是由利率變動及流動資金不足所致。本公司預計在證券期限內收回攤餘成本基礎。由於市值下降是由於利率的變化而不是信用質量的變化，而且本公司不打算出售該投資，而且本公司不太可能被要求在其攤銷成本基礎(可能是到期日)收回之前出售該投資，因此本公司不認為該等投資在2021年12月31日為非暫時性減值。
州、市和公司的義務
該公司在州和市政債券上的投資的未實現虧損是由於利率變化和流動性不足造成的。這些投資的合同條款不允許發行人以低於投資攤銷成本基礎的價格結算證券。由於本公司不打算出售該投資，而且本公司不太可能被要求在其攤銷成本基礎(可能是到期日)收回之前出售該投資，因此本公司不認為該等投資於2021年12月31日為非暫時性減值。
Note 5: 貸款、租賃和津貼
截至2021年12月31日和2020年12月31日的貸款和租賃類別包括：
 20212020
商業抵押貸款$261,202 $247,564 
工商業99,682 122,831 
建設和發展93,678 58,424 
多户住宅107,421 55,998 
住宅抵押貸款134,155 125,121 
房屋淨值信用額度7,146 5,982 
租契126,762 117,171 
消費者15,905 13,257 
845,951 746,348 
較少
貸款和租賃損失準備12,108 10,586 
遞延貸款費用997 1,349 
$832,846 $734,413 
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下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日，貸款和租賃損失準備餘額以及按投資組合分部和減值方法記錄的貸款和租賃投資：
 2021
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抵押貸款		工商業建設與發展多户住宅住宅按揭房屋淨值租契消費者總計
貸款和租賃損失準備：
餘額，1月1日$4,628 $2,271 $1,068 $1,039 $323 $18 $1,054 $185 $10,586 
撥備(收回)記入費用111 (736)1,218 836 (333)11 282 41 1,430 
沖銷(26)(28)— — (102)— (474)(106)(736)
復甦29 132 — — 375 — 217 75 828 
平衡，12月31日$4,742 $1,639 $2,286 $1,875 $263 $29 $1,079 $195 $12,108 
單獨評估損害$— $299 $750 $— $— $— $— $— $1,049 
集體評估減值4,742 1,340 1,536 1,875 263 29 1,079 195 11,059 
平衡，12月31日$4,742 $1,639 $2,286 $1,875 $263 $29 $1,079 $195 $12,108 
貸款和租賃：
單獨評估損害$128 $995 $4,900 $— $119 $— $— $— $6,142 
集體評估減值261,074 98,687 88,778 107,421 134,036 7,146 126,762 15,905 839,809 
期末餘額：12月31日$261,202 $99,682 $93,678 $107,421 $134,155 $7,146 $126,762 $15,905 $845,951 

 2020
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抵押貸款		工商業建設與發展多户住宅住宅按揭房屋淨值租契消費者總計
貸款和租賃損失準備：
餘額，1月1日2,930 1,758 614 779 441 5 426 136 $7,089 
撥備(收回)記入費用1,661 444 427 260 (126)10 915 179 3,770 
沖銷— — — — (36)— (408)(151)(595)
復甦37 69 27 — 44 3 121 21 322 
平衡，12月31日$4,628 $2,271 $1,068 $1,039 $323 $18 $1,054 $185 $10,586 
單獨評估損害$— $202 $— $— $— $— $— $— $202 
集體評估減值4,628 2,069 1,068 1,039 323 18 1,054 185 10,384 
平衡，12月31日$4,628 $2,271 $1,068 $1,039 $323 $18 $1,054 $185 $10,586 
貸款和租賃：
單獨評估損害$76 $1,118 $— $— $269 $— $— $— $1,463 
集體評估減值247,488 121,713 58,424 55,998 124,852 5,982 117,171 13,257 744,885 
期末餘額：12月31日$247,564 $122,831 $58,424 $55,998 $125,121 $5,982 $117,171 $13,257 $746,348 


76

第一銀行使用以下名稱根據信用質量對所有貸款進行評級：
1級--特殊
特殊貸款是向財務資歷為公司所熟知的個人提供的最高質量的貸款。這些貸款有很好的還款來源，有充分的記錄和/或幾乎沒有風險(即CD擔保貸款)。
2級-優質貸款
這些貸款有很好的還款來源，沒有可識別的催收風險，而且它們在所有方面都符合公司政策和印第安納州金融機構部(DFI)和聯邦存款保險公司(FDIC)的規定。文件例外情況很小，或正在糾正中，不屬於可能使公司隨後面臨損失風險的類型。
3級--可接受的貸款
這一類別是針對“一般”質量的貸款。這些貸款有足夠的還款來源，收款風險很小，符合公司政策和DFI/FDIC條例。
4級--可以接受，但受到監控
由於財務疲軟或不確定性，這類貸款的風險可能高於平均水平，但似乎不需要歸類為特別提及或不合標準的貸款。需要定期監測評級為“4”的貸款，以確定將其歸入這一類別的理由不會提前或惡化。
5級-特別注意事項
這類貸款有潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化，或在未來某個日期導致公司的信用狀況惡化。特別提及的貸款不屬於不利分類，也不會使公司面臨足夠的風險以保證不利分類。這一特別提到的評級旨在確定特定的風險水平和對資產質量的擔憂。儘管特別提及貸款的違約概率高於1-4級或“及格”評級的貸款，但它的違約並不是迫在眉睫。
6級-不合標準
這類貸款不足以受到債務人或質押抵押品(如有)的當前淨值和償付能力的保護。如此分類的貸款必須有一個或多個明確界定的弱點，從而危及債務的清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，公司可能會蒙受一些損失。
不合標準的貸款有很高的違約概率，或者它們有其他明確定義的弱點。這類貸款具有明顯的虧損潛力；然而，個別貸款的虧損潛力並不一定非得明顯，才能被評為不合格貸款。
以下是可能導致貸款評級為“6”的情況的例子：
•現金流不足(損失)危及未來的貸款償付；
•出售非抵押品資產已成為償還貸款的主要來源；
•這種關係已經惡化，以至於出售抵押品現在是該公司的主要還款來源，除非這是最初的還貸來源；
77

•借款人破產或出於任何其他原因，未來的還款取決於法院的行動。
7年級--可疑
被歸類為可疑貸款的貸款具有一個分類次要標準所固有的所有弱點，並增加了一個特徵，即根據當前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收集或清算變得非常可疑和不可能。一筆可疑貸款有很高的可能性造成全部或重大損失。可疑的借款人通常會違約，缺乏足夠的流動性或資本，也缺乏維持運營實體所需的資源。由於損失的可能性很高，對於可疑貸款將需要進行非權責發生制會計處理。
8級--損失
被歸類為損失的貸款被認為是無法收回的，其價值如此之小，以至於沒有理由將其作為銀行資產繼續存在。這種分類並不意味着貸款絕對沒有回收或殘值，而是意味着推遲註銷貸款是不切實際或不可取的，即使未來可能會影響部分回收。
各貸款組合細分市場的風險特徵如下：
工商業
商業和工業貸款主要基於借款人已確定的現金流，其次是借款人提供的基礎抵押品。然而，借款人的現金流可能不像預期的那樣，擔保這些貸款的抵押品可能價值波動。大多數商業貸款以融資資產或其他商業資產為擔保，如應收賬款或存貨，並可包括個人擔保。短期貸款可以在無擔保的基礎上進行。就以應收賬款作擔保的貸款而言，償還這些貸款的資金可得性可能在很大程度上取決於借款人向客户收取到期款項的能力。
商業抵押包括建設和發展
這部分貸款包括商業貸款、商業建設貸款和多户貸款。這一部分還包括以1-4套家庭住宅為抵押的貸款，這些住房是為投資目的而發放的。商業房地產貸款主要被視為現金流貸款，其次是以房地產為擔保的貸款。商業房地產貸款通常涉及較高的貸款本金金額，這些貸款的償還通常取決於擔保貸款的物業的成功運營或擔保貸款的物業上進行的業務。商業房地產貸款可能更多地受到房地產市場或一般經濟狀況的不利影響。確保公司商業地產組合安全的物業的特點多種多樣，但地理位置幾乎完全在公司的市場區域內。管理層根據抵押品、地理位置和風險等級標準監測和評估商業房地產貸款。一般而言，除非存在其他有助於降低風險的承保因素，否則本公司避免為單一用途項目提供融資。此外，管理層還跟蹤業主自住商業房地產與非業主自住貸款的水平。
建築貸款是利用對開發商和業主的可行性研究、獨立評估審查和財務分析來承保的。建築貸款通常基於與整個項目相關的成本和價值估計。這些估計可能不準確。建築貸款往往涉及支付大量資金，償還在很大程度上取決於最終項目的成功。這些類型貸款的還款來源可能是來自認可長期貸款人的預先承諾的永久貸款、出售已開發物業或公司的臨時貸款承諾，直至獲得永久融資。這些貸款受到現場檢查的密切監控，並被認為比其他房地產貸款具有更高的風險，因為它們的最終償還對
78

利率變化、政府對房地產的監管、總體經濟狀況以及長期融資的可獲得性。
住宅、中介和消費者
住宅、經紀和消費貸款包括三個部分--住宅按揭貸款、經紀按揭貸款和個人貸款。對於以1-4個家庭住宅為抵押的住房抵押貸款，通常是業主自住的，公司通常會設定最高貸款與價值比率，如果超過該比率，則要求私人抵押貸款保險。經紀按揭是指購買符合本公司為發放住宅按揭貸款而訂立的標準的住宅按揭貸款。房屋淨值貸款通常由1-4個家庭住宅的從屬權益擔保，消費者個人貸款由消費者個人資產擔保，如汽車或休閒車輛。一些消費者個人貸款是無擔保的，如小額分期付款貸款和某些信用額度。這些貸款的償還主要取決於借款人的個人收入，這可能會受到其市場領域的經濟狀況的影響，例如失業率。還款也會受到住宅物業價值變動的影響。由於貸款的個人金額較小，並且分散在大量借款人身上，這一事實減輕了風險。
租契
租賃融資包括直接融資租賃，由商業客户用來為設備的資本購買提供資金。這些交易的信貸決定是基於對申請者的整體財務能力的評估。根據擬議條款確定申請人的財務狀況和償還能力，並對所涉及的風險進行全面評估。
79

下表顯示了截至2021年12月31日和2020年12月31日，基於評級類別和支付活動的公司貸款組合的信用風險概況：
經過特別提及不合標準疑團損失總計
2021年12月31日
商業抵押貸款$256,043 $5,031 $128 $— $— $261,202 
工商業91,082 7,191 1,409 — — 99,682 
建設和發展88,778 — 4,900 — — 93,678 
多户住宅107,421 — — — — 107,421 
住宅抵押貸款132,223 — 1,932 — — 134,155 
房屋淨值信用額度7,097 — 49 — — 7,146 
租契126,707 — 13 42 — 126,762 
消費者15,883 — 22 — — 15,905 
總計$825,234 $12,222 $8,453 $42 $— $845,951 

經過特別提及不合標準疑團損失總計
2020年12月31日
商業抵押貸款$239,055 $6,976 $1,533 $— $— $247,564 
工商業114,411 5,542 2,878 — — 122,831 
建設和發展53,524 4,900 — — — 58,424 
多户住宅55,998 — — — — 55,998 
住宅抵押貸款121,976 — 3,145 — — 125,121 
房屋淨值信用額度5,916 — 66 — — 5,982 
租契117,136 — 15 20 — 117,171 
消費者13,256 — 1 — — 13,257 
總計$721,272 $17,418 $7,638 $20 $— $746,348 



本公司持續評估貸款風險評級系統定義和貸款損失準備方法。在過去的一年裏，這兩項改革都沒有重大變化。
80

下表列出了該公司截至2021年12月31日和2020年12月31日記錄的貸款投資的貸款組合賬齡分析：
2021
拖欠貸款 組合貸款總額累計貸款超過90天
30-59天
逾期		60-89天
逾期		90天及
完畢		過去合計
到期		當前
商業抵押貸款$29 $— $128 $157 $261,045 $261,202 $— 
工商業33 579 366 978 98,704 99,682 — 
建設和發展55 96 4,900 5,051 88,627 93,678 — 
多户住宅— — — — 107,421 107,421 — 
住宅抵押貸款710 174 1,932 2,816 131,339 134,155 1,813 
房屋淨值信用額度131 — 12 143 7,003 7,146 12 
租契144 82 — 226 126,536 126,762 — 
消費者59 30 22 111 15,794 15,905 22 
總計$1,161 $961 $7,360 $9,482 $836,469 $845,951 $1,847 

2020
拖欠貸款 組合貸款總額累計貸款超過90天
30-59天
逾期		60-89天
逾期		90天及
完畢		過去合計
到期		當前
商業抵押貸款$340 $— $1,177 $1,517 $246,047 $247,564 $1,100 
工商業1,251 203 439 1,893 120,938 122,831 — 
建設和發展— 4,900 — 4,900 53,524 58,424 — 
多户住宅— — — — 55,998 55,998 — 
住宅抵押貸款1,913 243 2,680 4,836 120,285 125,121 2,554 
房屋淨值信用額度138 15 25 178 5,804 5,982 25 
租契234 65 — 299 116,872 117,171 — 
消費者318 129 317 764 12,493 13,257 317 
總計$4,194 $5,555 $4,638 $14,387 $731,961 $746,348 $3,996 
81

下表列出了該公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的減值貸款：
 2021
錄下來
天平		未付
本金
天平		特定的
津貼		平均值
投資於
受損的
貸款		利息
收入
公認的
無特定估值免税額的貸款
商業抵押貸款$128 $199 $— $124 $36 
工商業367 566 — 389 2 
住宅抵押貸款119 244 — 172 7 
$614 $1,009 $— $685 $45 
有特定估值津貼的貸款
工商業$628 $658 $299 $653 $31 
建設和發展4,900 4,900 750 3,920 — 
$5,528 $5,558 $1,049 $4,573 $31 
減值貸款總額
商業抵押貸款$128 $199 $— $124 $36 
工商業995 1,224 299 1,042 33 
建設和發展4,900 4,900 750 3,920 — 
住宅抵押貸款119 244 — 172 7 
減值貸款總額$6,142 $6,567 $1,049 $5,258 $76 

 2020
錄下來
天平		未付
本金
天平		特定的
津貼		平均值
投資於
受損的
貸款		利息
收入
公認的
無特定估值免税額的貸款
商業抵押貸款$76 $86 $— $235 $10 
工商業439 770 — 432 29 
住宅抵押貸款269 491 — 292 13 
$784 $1,347 $— $959 $52 
有特定估值津貼的貸款
工商業$679 $689 $202 $696 $35 
$679 $689 $202 $696 $35 
減值貸款總額
商業抵押貸款$76 $86 $— $235 $10 
工商業1,118 1,459 202 1,128 64 
住宅抵押貸款269 491 — 292 13 
減值貸款總額$1,463 $2,036 $202 $1,655 $87 
82

下表列出了該公司在2021年12月31日和2020年12月31日的非應計貸款：
 20212020
商業抵押貸款$128 $76 
工商業995 493 
建設和發展4,900 — 
住宅抵押貸款119 214 
租契42 20 
$6,184 $803 
在2021年至2020年期間，沒有新分類的TDR。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，房地產餘額包括#美元。27,000及$32,000分別對因取得實物佔有而記錄的喪失抵押品贖回權的住宅房地產財產。於二零二一年十二月三十一日、二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日，以正進行正式止贖收益的住宅物業作抵押的消費按揭貸款錄得投資為#美元。885,000及$283,000，分別為。
以下列出租賃淨投資的構成部分：
20212020
應收到的最低租賃付款總額$140,214 $129,114 
初始直接成本7,035 6,353 
147,249 135,467 
減去：非勞動收入(20,487)(18,296)
租賃淨投資$126,762 $117,171 
第一銀行為其他銀行提供的租賃總額約為#美元。0及$86,000分別於2021年12月31日和2020年12月31日。此外，某些租約已出售，具有部分追索權。第一銀行根據歷史損失百分比估計和記錄其債務。在2021年12月31日和2020年12月31日，第一銀行都對出售的租賃記錄了追索權義務，追索權為#美元。0，最高風險敞口為$。0及$86,000，分別用於這些租約。
以下彙總了今後各年的最低應收租賃款：
2022$52,659 
202339,378 
202427,231 
202515,162 
20265,254 
此後530 
$140,214 

83

Note 6: 房舍和設備
20212020
成本
土地$3,061 $3,061 
建築物15,501 14,908 
傢俱和設備8,044 8,837 
計算機軟件1,955 2,588 
在建工程307 512 
總成本28,868 29,906 
累計折舊和攤銷(14,521)(15,014)
網絡$14,347 $14,892 

Note 7: 貸款服務
為他人提供的按揭貸款不包括在隨附的綜合資產負債表內。為他人償還的按揭貸款未償還本金餘額合共為元。226,260,000及$193,649,000分別於2021年12月31日和2020年12月31日。
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的資本化維修權的公允價值總額約為1美元1,647,000, $1,712,000及$1,033,000，分別為。可比市場價值和計算未來現金流量現值的估值模型被用來估計公允價值。為了衡量減值的目的，風險特徵，包括產品類型、投資者類型和利率，被用來對最初的抵押貸款償還權進行分層。
20212020
維修權
期初餘額$1,732 $1,340 
服務權資本化708 857 
攤銷維修權(413)(465)
期末餘額2,027 1,732 
估值免税額
期初餘額20 307 
加法538 114 
減量(178)(401)
期末餘額380 20 
服務權，淨額$1,647 $1,712 

84

Note 8: 存款
20212020
活期存款$419,106 $355,543 
儲蓄存款113,510 95,033 
經紀證書121,751 23,275 
儲税券及其他超過$250,000的定期存款
61,296 48,968 
其他存款證及定期存款184,512 170,226 
$900,175 $693,045 
截至12月31日為止的年度內到期的儲税券：
2022$197,582 
202367,385 
202458,630 
202533,650 
202610,061 
此後251 
$367,559 

Note 9: 聯邦住房貸款銀行預付款
第一銀行有聯邦住房貸款銀行墊款，利率從0.01%至3.28%.
截至2021年12月31日，這些借款的到期日如下：
聯邦住房金融局取得進展
2022$6,000 
20232,000 
202444,000 
202516,000 
202623,000 
此後89,000 
$180,000 
第一按揭貸款和投資證券，總額為$349,821,000及$284,435,000分別於2021年12月31日和2020年12月31日質押為FHLB預付款的抵押品。在提前還款的情況下，某些預付款受到限制或處罰。
FHLB預付款總額為$107,000,000受制於FHLB的選擇權，即在鎖定日期將整個預付款設定為定期可調利率。可調整的利率將是剩餘期限內基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的預定利率。如果FHLB行使其將預付款轉換為可調整利率的選擇權，則預付款將根據公司的選擇權按面值預付，且不受罰款。
85

該銀行在聯邦住房貸款機構有可用信貸額度，總額為#美元。10,000,000。信貸額度將於2022年4月到期；然而，它每年續簽一次，並以等於當前可變預付款利率的利率計息。在2021年12月31日，目前的利率是0.43%。有幾個不是截至2021年12月31日或2020年的未償還金額。
Note 10: 所得税
20212020
所得税支出(福利)
目前應支付
聯邦制$(15)$2,443 
狀態182 69 
延期
聯邦制2,330 (253)
狀態(62)218 
所得税總支出$2,435 $2,477 
聯邦法定税費與實際税費的對賬
聯邦法定所得税税率為21%$2,852 $2,624 
免税利息(628)(435)
國家所得税的影響95 227 
員工持股計劃167 135 
現金退還價值-人壽保險(20)(39)
低收入者住房税收抵免(136)(111)
其他105 76 
實際税費$2,435 $2,477 
86

累計遞延税項資產計入其他資產。資產的組成部分如下：
 20212020
資產
貸款損失準備$2,956 $2,503 
淨營業虧損結轉1,243 — 
非應計利息76 111 
投資基礎4 4 
固定福利計劃— 4,045 
遞延補償462 424 
可供出售證券的未實現虧損322 — 
慈善捐款933 924 
其他1,017 823 
總資產7,013 8,834 
負債
FHLB股票股息175 169 
可供出售的證券的未實現收益— 985 
州税193 208 
抵押貸款償還權402 405 
其他349 212 
總負債1,119 1,979 
遞延税項淨資產$5,894 $6,855 
截至2021年12月31日，該公司約有4,444,000將於2024年到期的聯邦慈善捐款結轉中，州淨營業虧損約為$5,699,000，將於2036年開始到期，聯邦淨運營虧損結轉約1美元4,289,000沒有過期。
在2021年12月31日和2020年12月31日，公司根據現有的税務籌劃策略及其對未來應税收入的預測，確定遞延税項資產更有可能實現。因此，在2021年12月31日和2020年12月31日沒有記錄估值準備金。遞延税項資產可變現的釐定具有高度主觀性，並取決於對正面和負面證據的評估、對未來收入的預測、適用的税務籌劃策略以及對當前和未來經濟及商業狀況的評估。積極的證據包括當前積極的收益趨勢和未來期間產生應税收入的可能性，而消極的證據包括本年度和前兩年的任何累計虧損以及一般業務和經濟趨勢。未能達到足夠的預計應納税所得額可能會影響遞延税項淨資產的最終實現。
Note 11: 累計其他綜合收益(虧損)
計入股東權益的累計其他全面收益(虧損)的構成如下：
 20212020
可供出售證券未實現淨收益(虧損)$(1,534)$4,694 
税收效應322 (985)
税後淨額$(1,212)$3,709 

87

Note 12: 承付款和或有負債
在正常業務過程中，有未償還的承付款和或有負債，如延長信用證和備用信用證的承付款，這些都沒有列入所附的合併財務報表。第一銀行在提供信用證和備用信用證的金融票據的另一方不履行承諾時所面臨的信用損失，以這些票據的合同金額或名義金額表示。第一銀行在作出這類承諾時使用的信貸政策與其對綜合財務狀況報表中所列工具的信貸政策相同。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，合同金額代表信用風險的金融工具如下：
 20212020
提供信貸的承諾$195,891 $179,297 
備用信用證$3,528 $558 
提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。該子公司在個案的基礎上評估每個客户的信用。如果子公司在信貸發放時認為有必要獲得抵押品，則以管理層的信用評估為基礎。持有的抵押品各不相同，但可能包括住宅房地產、創收商業地產或借款人的其他資產。
備用信用證是子公司為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。

Note 13: 福利計劃
401(k)
該公司有一個退休儲蓄401(K)計劃，幾乎所有員工都可以參加。公司按以下比率匹配員工的繳費50第一個百分比6參與者貢獻的基本工資的百分比。公司為該計劃支付的費用為#美元。226,000及$204,000分別截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度。
養老金計劃
2021年，本公司參與了金融機構彭特格拉固定收益計劃(“彭特格拉計劃”)，這是一項符合税務條件的全行業固定收益養老金計劃。彭特格拉計劃的僱主識別號碼是13-5645888，計劃號碼是333。為了會計目的，潘特格拉計劃是一項多僱主計劃，也是根據1974年《僱員退休收入保障法》和《國税法》。目前還沒有需要向潘特格拉計劃捐款的集體談判協議。潘特格拉計劃是根據《國税法》第413(C)條規定的單一計劃，因此，所有資產支持所有負債。
參加多僱主計劃的風險與參加單一僱主計劃的風險在以下方面不同：
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•一個僱主為多僱主計劃貢獻的資產可用於向其他參與僱主的僱員提供福利。
•如果參加計劃的僱主停止為該計劃繳費，該計劃的資金不足的義務可能由其餘參加計劃的僱主承擔。
•如果公司選擇停止參加其一些多僱主計劃，公司可能被要求根據計劃的資金不足狀況向這些計劃支付一筆金額，稱為提取負債。
潘特格拉計劃沒有要求，也不需要財政改善計劃或恢復計劃。
如表格5500所述，參加潘特格拉計劃的所有僱主繳款總額為#美元。213,914,000及$237,376,000分別為截至2021年6月30日和2020年6月30日的計劃年度。該公司對潘特格拉計劃的捐款總額為#美元0及$722,000分別為截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度。該公司自2021年12月23日起終止參加潘特格拉計劃，並累積了約#美元。17,455,000截至2021年12月23日的這筆費用。額外費用$665,000是在2021年12月與DB計劃的最終終止有關的。
員工持股計劃
作為重組和相關股票發行的一部分，該公司制定了一項員工持股計劃(“ESOP”)，基本上覆蓋了所有員工。收購的員工持股計劃1,082,130公司普通股，平均價格為$13.59以公司貸款提供的資金在公開市場上以每股價格出售。在受益人終止或退休後，本公司有義務根據每個受益人的選擇回購員工持股計劃的股票。用於償還本公司貸款的未分配股份的股息被記錄為貸款的減少或應計利息(視情況而定)。支付給參與者的已分配股份的股息報告為補償費用。未歸屬的未賺取員工持股計劃股票不包括在計算每股收益時計算的平均流通股。因此，美元12,928,359及$13,664,373員工持股計劃收購的普通股的減持分別顯示為在2021年12月31日和2020年12月31日的股東權益減少。在償還貸款時，股票將按比例發放給參與者。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度員工持股計劃支出為796,000及$648,000，分別為。

2021年12月31日2020年12月31日
獲得的員工持股計劃股份130,775 76,669 
未賺取的員工持股951,355 1,005,461 
員工持股總股份1,082,130 1,082,130 
每股報價$16.05 $13.66 
已賺取股份的公允價值(千)$2,099 $1,047 
未賺取股份的公允價值(千)$15,269 $13,735 

89

裏士滿互助銀行2020年股權激勵計劃
2020年9月15日，公司股東批准了裏士滿互助銀行2020年股權激勵計劃(“2020 EIP”)，該計劃規定向符合條件的參與者提供最高(I)1,352,662行使股票期權和股票增值權時發行的公司普通股和(2)541,065向參與者提供公司普通股作為限制性股票獎勵(可以是普通股或股份單位的形式，使參與者有權在指定的未來日期獲得普通股)。
限制性股票獎。2020年10月1日，公司授予449,0862020 EIP項下的普通股，授予日期公允價值為$10.53每股(總公允價值為$4.7發行時的百萬美元)給符合條件的參與者。2021年4月1日，公司又授予了一名4,0002020 EIP項下的普通股，授予日期公允價值為$13.86(公允價值總額為$55,000發行時)發給符合條件的參與者。這些獎項歸於五等額的年度分期付款，第一次歸屬發生在2021年6月30日。沒收的股票可能會在未來的贈與中獎勵給其他符合條件的接受者，直到2020年EIP於2030年9月終止。
下表彙總了截至2021年12月31日的2020年度EIP中的限制性股票獎勵活動。
截至2021年12月31日的年度
限售股數加權平均授予日期公允價值
非既得利益，年初431,501$10.53 
授與4,00013.86 
既得(87,106)10.56 
沒收—— 
非既得利益，年終348,39510.56 
2021年至2020年在損益表中確認的限制性股票獎勵的總補償成本為#美元。1,083,000及$488,000，並確認相關税務優惠為$。227,000及$102,000，分別為。截至2021年12月31日，與限制性股票獎勵相關的未確認薪酬支出為$3.2百萬美元。
股票期權計劃。2020年10月1日，公司授予購買期權1,095,6572020 EIP下的普通股，行使價為$10.53每股，即授予合格參與者的公司普通股股票在授予之日的公允價值。2021年4月1日，公司授予購買選擇權8,0002020 EIP項下的普通股，行使價為$13.86每股，即授予合格參與者的公司普通股在授予日的公允價值。授予的期權歸屬於五等額的年度分期付款，第一次歸屬發生在2021年6月30日。失去的選項可能會在未來的贈款中授予其他符合條件的獲獎者，直到2020年9月EIP終止。期權持有者可以通過從期權現金行使時交付的股票數量中扣留行使價格來進行淨結算股票期權行使。被扣留的股份將被取消，不再可用於未來的授予。
下表彙總了截至2021年12月31日的一年內2020 EIP中的股票期權活動。

90

2021
股份數量加權平均行權價
年初餘額1,095,657$10.53 
授與8,00013.86 
已鍛鍊(52,696)10.53 
沒收/過期—— 
年終餘額1,050,96110.56 
可在年底行使200,503$10.56 

授予期權的公允價值在授予之日使用布萊克·斯科爾斯模型進行估計，該模型帶有以下假設：
April 1, 2021
股息收益率1.90 %
普通股預期市價的波動因素26.98 %
無風險利率1.16 %
期權的預期壽命6.1年份

以下是截至2021年12月31日公司股票期權股票狀況的摘要。
股票加權平均授予日期公允價值
非既得利益，年初1,055,077$2.91 
既得(212,619)2.91 
授與8,0003.02 
沒收—— 
非既得利益，年終850,458$2.91 

2021年至2020年期間，在損益表中確認的基於期權的付款安排的總補償成本為#美元。728,000及$323,000，而已確認的相關税務優惠為$80,000及$48,000，分別為。截至2021年12月31日，與股票期權獎勵相關的未確認補償支出為$2.2百萬美元。
Note 14: 每股收益
每股基本收益(“EPS”)的計算方法是將分配給普通股的淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數(不包括參與發行的證券)。稀釋每股收益從股票補償獎勵中計入額外潛在普通股的稀釋效應，但不包括被視為參與證券的獎勵。員工持股計劃的股票不是
91

被認為是每股收益的未償還部分，直到它們被賺取。下表列出了所示期間的基本每股收益和稀釋後每股收益的計算(單位為千，不包括每股和每股數據)：
 
 截至該年度為止截至該年度為止
 2021年12月31日2020年12月31日
 
淨收入$11,145 $10,018 
基本每股收益的流通股：
平均流通股12,731,735 13,414,367 
減：未歸屬的平均限制性股票獎勵股票390,365 111,107 
減去：平均未賺取員工持股984,893 1,039,056 
基本每股收益的流通股11,356,477 12,264,204 
額外攤薄股份275,855 22,233 
稀釋後每股收益的流通股11,632,332 12,286,437 
基本每股收益$0.98 $0.82 
稀釋每股收益$0.96 $0.82 

Note 15: 股息和資本限制
該銀行在未經監管機構事先批准的情況下，可宣佈的股息數額受到某些限制。一般來説，銀行支付的股息僅限於本年度的淨收入加上前兩個日曆年，減去在可比時間段內支付的資本分配。如附註16所述，銀行支付股息也受資本保全緩衝的限制。

Note 16: 監管資本
First Bank受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司的財務報表產生直接的重大影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，第一銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據美國公認會計準則、監管報告要求和監管資本標準計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本數額和分類還取決於監管機構對構成要素、風險權重和其他因素的定性判斷。此外，第一銀行的監管機構可能會要求對這些財務報表中沒有反映的監管資本進行調整。
監管資本標準為確保資本充足性而制定的量化措施要求第一銀行維持總資本和一級資本(定義見下表)與風險加權資產(定義)、普通股一級資本(定義)與總風險加權資產(定義)以及一級資本(定義)與平均資產(定義)的最低金額和比率。管理層認為，截至2021年12月31日，第一銀行符合其必須遵守的所有資本充足率要求。
截至2021年12月31日，監管機構的最新通知將第一銀行歸類為在監管框架下資本充足，以便迅速採取糾正行動。也被歸類為-
92

資本化後，第一銀行必須保持表中所列的最低總風險資本、第一級風險資本、普通股第一級風險資本和第一級槓桿率。自該通知發出以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了第一銀行的類別。
第一銀行的實際和要求資本金金額和比率如下：
實際需要充足的資本為了身體健康
大寫
金額比率金額比率金額比率
截至2021年12月31日
總資本(與風險加權資產之比)$169,589 17.3 %$78,590 8.0 %$98,238 10.0 %
第I級資本(風險加權資產)157,481 16.0 58,943 6.0 78,590 8.0 
普通股一級資本(風險加權資產)157,481 16.0 44,207 4.5 63,855 6.5 
第一級資本(按平均資產計算)157,481 12.5 50,284 4.0 62,855 5.0 
截至2020年12月31日
總資本(與風險加權資產之比)$162,624 21.9 %$59,416 8.0 %$74,270 10.0 %
第I級資本(風險加權資產)153,325 20.6 44,562 6.0 59,416 8.0 
普通股一級資本(風險加權資產)153,325 20.6 33,422 4.5 48,276 6.5 
第一級資本(按平均資產計算)153,325 14.3 42,939 4.0 53,673 5.0 
上述最低資本要求不包括為避免資本分配限制所需的資本保護緩衝，包括向高管支付股息和某些酌情獎金。資本節約緩衝是2.502021年12月31日和2020年12月31日均為%。可供出售證券的未實現淨收益或淨虧損不包括在計算監管資本中。
Note 17: 關聯方交易
本公司已與若干董事、行政人員及其聯屬公司或聯營公司(關聯方)訂立交易。該等交易於正常業務過程中以大致相同的條款及條件(包括利率)進行，與當時與其他客户進行可比交易的條款及條件大致相同。截至2021年12月31日和2020年12月31日，向這些關聯方提供的貸款總額約為#美元。9,080,000及$9,111,000，分別為。
年度活動包括以下內容：
 20212020
年初餘額$9,111 $9,818 
新增貸款— 28 
組成上的變化(28)— 
還款(3)(735)
年終餘額$9,080 $9,111 

本公司於二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日持有的關聯方存款合共為美元。5,499,000及$3,616,000，分別為。
93

Note 18: 金融工具的公允價值
公允價值是指在計量日在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產所收到的價格或轉移一項負債所支付的價格。公允價值計量必須最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。可用於計量公允價值的投入有三個層次的層次結構：
1級相同資產或負債的活躍市場報價
2級1級價格以外的可觀察的投入，如類似資產或負債的報價；不活躍的市場的報價；或資產或負債的幾乎整個期限的可觀測的或能被可觀測的市場數據證實的其他投入
3級很少或沒有市場活動支持的不可觀察的投入，對資產或負債的公允價值具有重大意義 
重複測量
下表列出了按公允價值經常性計量的合併資產負債表中確認的資產的公允價值計量，以及公允價值計量在2021年12月31日和2020年12月31日所處的公允價值等級內的水平：

  公允價值計量使用
公平
價值		報價
處於活動狀態
市場：
雷同
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀測
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)
2021年12月31日
可供出售的證券
SBA池$8,613 $— $8,613 $— 
聯邦機構14,726 — 14,726 — 
州和市政義務167,452 — 167,452 — 
抵押貸款支持證券--GSE住宅162,510 — 162,510 — 
公司義務4,224 — 4,224 — 
股權證券13 13 — — 
 $357,538 $13 $357,525 $— 

94

 公允價值計量使用
公平
價值		報價
處於活動狀態
市場：
雷同
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀測
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)
2020年12月31日
可供出售的證券
美國國債$— 
SBA池16,300 — 16,300 — 
聯邦機構5,757 — 5,757 — 
州和市政義務96,285 — 96,285 — 
抵押貸款支持證券--GSE住宅126,150 — 126,150 — 
股權證券13 13 — — 
$244,505 $13 $244,492 $— 
以下是對按公允價值經常性計量並於隨附的綜合資產負債表確認的資產的估值方法和投入的説明，以及根據估值層次對該等資產的一般分類。截至2021年12月31日止年度內，估值技術並無重大變動。
可供出售的證券
如果活躍的市場有報價的市場價格，證券被歸類在估值層次的第一級，其中包括股權證券。如果沒有報價的市場價格，則使用定價模型、具有相似特徵的證券的報價或貼現現金流來估計公允價值。二級證券包括機構證券、州和政治部門的債務、抵押貸款支持證券和SBA池。矩陣定價是銀行業廣泛使用的一種數學技術，它對投資證券的估值不完全依賴於特定投資證券的報價，而是依賴於投資證券與其他基準報價投資證券的關係。在某些1級或2級輸入不可用的情況下，證券被歸類在層次結構的3級內。
非循環測量
下表列出了在非經常性基礎上按公允價值計量的資產的公允價值計量，以及公允價值計量在2021年12月31日和2020年12月31日所處的公允價值層次中的水平：
  公允價值計量使用
公平
價值		報價
處於活動狀態
市場：
雷同
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀測
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)
2021年12月31日
減值貸款，依賴抵押品$4,587 $— $— $4,587 
抵押貸款償還權1,647 — — 1,647 
2020年12月31日
減值貸款，依賴抵押品$532 $— $— $532 
抵押貸款償還權1,712 — — 1,712 
95

以下是按非經常性公允價值計量並於隨附的綜合資產負債表確認的資產的估值方法和投入的説明，以及根據估值層次對該等資產的一般分類。對於歸類於公允價值層次結構第3級的資產，用於制定報告公允價值的流程如下。
抵押品依賴型減值貸款和租賃，扣除貸款和租賃損失準備的淨額
抵押品依賴型減值貸款的估計公允價值是基於抵押品的評估公允價值減去估計的銷售成本。抵押品依賴型減值貸款被歸類在公允價值等級的第三級。
本公司將評估或評估作為確定公允價值的起點，然後考慮環境中可能影響公允價值的其他因素和事件。抵押品依賴型貸款的抵押品評估是在確定貸款是抵押品依賴型貸款並隨後管理層認為有必要時獲得的。管理層對評估的準確性和一致性進行審查。考核人是從管理層維護的審核通過的考核人名單中選擇的。評估價值減去折扣，以考慮缺乏適銷性，以及如果貸款的償還或滿足取決於抵押品的出售，則估計出售成本。這些折扣和估計是管理層通過與歷史結果進行比較而制定的。
根據合同條款，本公司很可能不會收回所有到期本金和利息的貸款計入減值。確定減值金額的允許方法包括使用抵押品依賴貸款的抵押品的公允價值估計公允價值。
抵押貸款服務權
抵押貸款償還權不會在價格容易觀察到的活躍、開放的市場上進行交易。因此，公允價值的估計使用貼現現金流模型，其中包含貼現率、提前還款速度和違約率的重要輸入。由於估值投入的性質，抵押貸款償還權被歸類在層次結構的第三級。
抵押貸款償還權每年通過獲得獨立估值來進行減值測試。估值由管理層審核，以確保準確性和潛在減值。
無法觀察到的(3級)輸入
下表列出了按公允價值在非經常性基礎上按公允價值計量的合併資產負債表中確認的資產的公允價值計量，以及公允價值計量在2021年12月31日和2020年12月31日所處的公允價值等級內的水平：

2021年12月31日的公允價值估值
技術		看不見
輸入量		射程
抵押品依賴型減值貸款$4,587 鑑定適銷性折扣
0%- 39%
抵押貸款償還權$1,647 貼現現金流貼現率10%

96

2020年12月31日的公允價值估值
技術		看不見
輸入量		射程
抵押品依賴型減值貸款$532 鑑定適銷性折扣
0% - 12%
抵押貸款償還權$1,712 貼現現金流貼現率10%
金融工具的公允價值
下表列出了該公司金融工具在2021年12月31日和2020年12月31日的估計公允價值。
攜帶
價值		報價
處於活動狀態
市場：
雷同
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀測
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)
2021年12月31日
金融資產
現金和現金等價物$23,038 $23,038 $— $— 
可供出售的證券357,538 13 357,525 — 
持有至到期證券9,041 — 9,186 — 
持有待售貸款558 — — 555 
應收貸款和租賃淨額832,846 — — 833,975 
美聯儲和聯邦住房金融局的股票9,992 — 9,992 
應收利息4,193 — 4,193 — 
金融負債
存款900,175 — 900,528 — 
聯邦住房金融局取得進展180,000 — 185,065 — 
應付利息258 — 258 — 

攜帶
價值		報價
處於活動狀態
市場：
雷同
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀測
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)
2020年12月31日
金融資產
現金和現金等價物$48,768 $48,768 $— $— 
可供出售的證券244,505 13 244,492 — 
持有至到期證券12,225 — 12,520 — 
持有待售貸款1,987 — — 2,021 
應收貸款和租賃淨額734,413 — — 749,130 
美聯儲和聯邦住房金融局的股票9,050 — 9,050 — 
應收利息4,704 — 4,704 — 
金融負債
存款693,045 — 695,216 — 
聯邦住房金融局取得進展170,000 — 178,015 — 
應付利息222 — 222 — 

97

雖然這些對公允價值的估計是基於管理層對最適當因素的判斷，但不能保證如果公司在2021年12月31日和2020年12月31日出售了這類項目，估計的公允價值就一定會在那個日期實現，因為市場價值可能會因不同的情況而有所不同。2021年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的估計公允價值不一定適用於隨後的日期。
以下方法用於估計合併資產負債表中確認的所有其他金融工具的公允價值為公允價值以外的金額。
現金和現金等價物、有息定期存款和美聯儲及聯邦住房貸款銀行股票-賬面價值接近公允價值。
持有至到期證券-公允價值以報價的市場價格為基礎(如果有)。如果沒有報價的市場價格，則使用類似證券的報價來估計公允價值。
貸款和租賃-貸款和租賃的公允價值是通過使用向信用評級相似且剩餘期限相同的借款人提供類似貸款的當前利率對未來現金流進行貼現來估計的。具有類似特徵的貸款是為計算目的而彙總的。應計利息的賬面價值接近其公允價值。
存款-存款包括活期存款、儲蓄賬户、NOW賬户和貨幣市場存款。賬面價值接近公允價值。固定期限定期存款的公允價值採用貼現現金流計算方法估計，該折現現金流計算適用於目前為類似剩餘期限存款提供的利率。
應收利息和應付利息-賬面價值接近公允價值。
聯邦住房貸款銀行預付款-該公司目前可用於類似條款和剩餘期限的借款的利率用於估計現有債務的公允價值。
98

Note 19: 簡明財務信息(僅限母公司)
以下是該公司的財務狀況、經營業績和現金流的簡明財務信息(單位：千)：
簡明資產負債表
 20212020
資產
現金和現金等價物$21,545 $32,736 
對子公司的投資156,269 157,034 
其他資產4,950 4,810 
總資產$182,764 $194,580 
其他負債$2,283 $1,867 
股東權益180,481 192,713 
總負債和股東權益$182,764 $194,580 

簡明損益表和全面收益表
 20212020
其他收入$464 $668 
費用--其他費用3,329 2,140 
子公司未分配淨收入(虧損)的税前虧損和權益(2,865)(1,472)
所得税優惠(639)(372)
子公司未分配淨收入(虧損)中的權益前虧損(2,226)(1,100)
子公司未分配淨收益(虧損)中的權益13,371 11,118 
淨收入$11,145 $10,018 
綜合收益$6,224 $14,387 

現金流量表簡明表
 20212020
經營活動
淨收入$11,145 $10,018 
子公司未分配權益(13,371)(11,118)
員工持股計劃費用796 648 
其他變化(509)(538)
基於股票的薪酬1,811 811 
用於經營活動的現金淨額(128)(179)
投資活動
從子公司收到的股息10,000 — 
投資活動提供的現金淨額10,000 — 
融資活動
已支付的股息(9,277)(1,839)
普通股回購(11,914)(9,081)
行使股票期權所得收益128 — 
用於融資活動的現金淨額(21,063)(10,920)
現金及現金等價物淨變動(11,191)(11,099)
期初現金和現金等價物32,736 43,835 
現金和現金等價物，期末$21,545 $32,736 
99


Note 20: 重大估計數和集中度
美利堅合眾國普遍接受的會計原則要求披露某些重大估計數和由於某些集中度造成的當前脆弱性。與貸款損失準備金有關的估計數反映在關於貸款的腳註中。在關於承諾和信用風險的腳註中討論了由於某些集中的信用風險造成的當前脆弱性。這些腳註中沒有討論的其他重要估計數和濃度包括：
一般訴訟-公司會受到主要在正常業務過程中發生的索賠和訴訟的影響。管理層認為，處置或最終解決該等索償及訴訟不會對本公司的綜合財務狀況、經營業績及現金流產生重大不利影響。
Note 21: 後續事件
後續事件的評估將持續到2022年3月30日，也就是發佈合併財務報表的日期。

100

項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
(a)信息披露控制和程序的評估
截至2021年12月31日，在我們的首席執行官、首席財務官的參與下，對我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法規則13a-15(E)所界定的)進行了評估 以及我們高級管理層的其他幾名成員。我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是，我們截至2021年12月31日生效的披露控制和程序是有效的。 我們打算不斷審查和評估公司披露控制和程序的設計和有效性，並隨着時間的推移改進公司的控制和程序，並糾正我們未來可能發現的任何不足之處。目標是確保高級管理層能夠及時獲得與公司業務有關的所有重要財務和非財務信息。雖然我們相信目前的披露控制及程序設計能有效達致其目標，但未來影響其業務的事件可能會導致本公司修改其披露控制及程序。
(b)財務報告的內部控制

 管理層關於財務報告內部控制的報告

裏士滿互惠銀行的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制，這一術語在《交易法》規則13a-15(F)中有定義。公司對財務報告的內部控制是一個旨在向公司管理層和董事會提供合理保證的程序，保證財務報告的可靠性，並根據美國公認的會計原則為外部目的編制財務報表。任何財務報告內部控制制度的有效性都有其固有的侷限性，包括人為錯誤和規避或凌駕於控制之上的可能性。因此，即使對財務報告進行有效的內部控制，也只能對財務報表的編制提供合理的保證。對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制可能會變得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。

管理層評估了截至2021年12月31日公司財務報告內部控制的有效性。在進行這項評估時，它使用了特雷德韋委員會贊助組織委員會(COSO)在《內部控制--綜合框架》(2013年)中提出的標準。基於這一評估，我們得出結論，截至2021年12月31日，公司對財務報告的內部控制基於這些標準是有效的。
(c)財務報告內部控制的變化
根據規則13a-15(D)的要求，我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，也對我們的財務報告內部控制進行了評估，以確定在截至2021年12月31日的季度內是否發生了任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理地可能產生重大影響的變化。在截至2021年12月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制(根據《交易法》第13a-15(F)條的定義)沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對財務報告內部控制產生重大影響。
我們不期望我們對財務報告的披露控制和程序以及內部控制將防止所有錯誤和所有欺詐。無論控制程序的構思和運作有多好，它只能提供合理的、而不是絕對的保證，確保控制程序的目標得以實現。由於所有控制程序的固有侷限性，任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有的話)都已被發現。這些固有的侷限性包括這樣的現實，即決策過程中的判斷可能是錯誤的，故障可能因為簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，某些人的個人行為、兩個或兩個以上人的串通或通過凌駕於控制之上，可以規避控制。任何控制程序的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計將在所有潛在的未來條件下成功地實現其所述目標；隨着時間的推移，控制可能會因為條件的變化而變得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。
101

由於具有成本效益的控制程序的固有侷限性，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生，並且不會被發現。
項目9B。其他信息
沒有。

項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露.

不適用。
102

第三部分
項目10.董事、高級管理人員和公司治理
董事
有關本公司董事的資料參考本公司將於2022年5月舉行的股東周年大會的最終委託書，該委託書的副本將於本財年結束後120天內提交美國證券交易委員會。
行政主任
關於我們執行幹事的信息載於本表格10-K第I部分第1項下的“關於我們執行幹事的信息”標題下，並通過引用將其併入本文。
道德守則
我們通過了一套道德準則，適用於我們的首席執行官、首席財務官、首席會計官和執行類似職能的人員，以及我們所有其他員工和董事。您可以寫信給印第安納州里士滿北九街31號裏士滿互助銀行公司的公司祕書，或致電(47374)962-2581，免費獲得道德準則的副本。此外，道德守則可於我們的網站下載，網址為Www.firstbankrichmond.com或Www.mutualbancorp.com點擊鏈接“關於我們”，然後向下滾動並點擊鏈接“投資者關係”。
公司治理
提名程序。自上次向股東披露以來，股東向董事會推薦被提名人的程序沒有實質性變化。
審計委員會和審計委員會財務專家。我們設有一個由董事會委任的審計委員會，協助董事會履行有關以下事項的監督責任：綜合財務報表及財務報告程序的完整性、內部會計及財務控制制度、遵守法律及監管規定、綜合財務報表的年度獨立審計、獨立核數師的資格及獨立性、內部審計職能及獨立核數師的表現，以及董事會指定的任何其他潛在財務風險領域。審計委員會還負責任命、保留和監督我們的獨立審計師，包括預先批准由獨立審計師執行的所有審計和非審計服務。2021年期間，審計委員會由董事傑弗裏·傑克遜(主席)、凱瑟琳·吉騰、哈羅德·T·漢利三世和林德利·S·曼組成，他們中的每一位都是“獨立的”，正如“納斯達克”規則中對審計委員會成員的定義。董事會已確定董事傑克遜為美國證券交易委員會S-K規例第407(E)項所界定的“審計委員會財務專家”，而所有審計委員會成員均符合納斯達克上市標準下的財務知識要求。有關審計委員會的其他資料參考本公司將於2022年5月舉行的股東周年大會的最終委託書(“審計委員會報告”項下所載資料除外)，該委託書的副本將於財政年度結束後120天內呈交美國證券交易委員會。

項目11.高管薪酬
有關高管薪酬的資料以引用方式納入本公司將於2022年5月舉行的股東周年大會的最終委託書(“審計委員會報告”標題下的資料除外)，該委託書的副本將於本財政年度結束後120天內提交美國證券交易委員會。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
(a)根據股票補償計劃授權發行的證券
103

下表列出了截至2021年12月31日的信息 關於公司股東批准的公司股權激勵計劃。
計劃類別在行使未償還期權、認股權證時鬚髮行的證券數目未償還期權、權證和權利的加權平均行權價
根據股權補償計劃剩餘可供未來發行的證券數量(1)
證券持有人批准的股權激勵計劃1,050,961$10.56 336,984
股權激勵計劃未獲證券持有人批准—— —
總計1,050,961$10.56 336,984

(1)包括87,979股可用於股票獎勵的股票，但股票期權和股票增值權的獎勵除外。

(b)某些實益擁有人的擔保所有權
有關某些實益擁有人的擔保所有權的信息通過引用引用自本公司為2022年5月舉行的股東年度會議而發佈的最終委託聲明，該聲明的副本將在本財年結束後120天內提交給美國證券交易委員會。
(c)管理層的安全所有權
有關管理層證券所有權的信息參考本公司將於2022年5月召開的年度股東大會的最終委託書，該委託書的副本將在本財年結束後120天內提交給美國證券交易委員會。
(d)控制方面的變化
管理層並不知悉任何安排，包括任何人士對本公司證券的任何質押，而該等安排的運作可能會在日後導致Richmond Mutual Bancorporation，Inc.的控制權變更。
第13項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性
有關某些關係和相關交易、我們的獨立董事以及我們的審計和提名委員會章程的信息，通過引用本公司將於2022年5月舉行的年度股東大會的最終委託書併入本文，該委託書的副本將在本財年結束後120天內提交給美國證券交易委員會。
項目14.主要會計費用和服務
有關主要會計師費用及服務的資料於此併入本公司將於2022年5月舉行的股東周年大會的最終委託書(“審計委員會報告”項下的資料除外)，該委託書的副本將於財政年度結束後120天內呈交美國證券交易委員會。
104

第四部分
項目15.證物和財務報表附表
(A)(1)財務報表一覽表
以下文件作為本10-K表的一部分進行了歸檔：
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID686)
截至2021年12月31日和2020年12月31日的合併資產負債表
2021年和2020年12月31日終了年度綜合收益表
2021年12月31日和2020年12月31日綜合全面收益表
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度股東權益變動表
截至2021年12月31日和2020年12月31日的合併現金流量表
合併財務報表附註
(A)(2)財務報表明細表：
所有財務報表附表都被省略，因為這些信息不是相關指示所要求的或不適用的。
105

(一)(三)展品清單：
(B)展品：
3.1
裏士滿互助銀行股份有限公司章程(參照公司S-1表格註冊説明書附件3.1(委員會文件第333-230184號)合併)
3.2
裏士滿互助銀行股份有限公司附例(引用公司S-1表格註冊説明書附件3.2(委員會文件第333-230184號))
4.1
裏士滿互惠銀行普通股證書格式(參考公司S-1表格註冊説明書附件4.0(委員會文件第333-230184號)合併)
4.2
註冊人的證券説明 (引用公司截至2019年12月31日的10-K表格年度報告附件4.2(委員會文件第001-38956號))
10.1(1)
Garry Kleer非限定延期補償計劃表格(參考公司S-1表格註冊説明書附件10.1(委員會文件第333-230184號)合併)
10.2(1)
裏士滿互助銀行2020年股權激勵計劃(包括作為註冊人於2020年7月28日提交給美國證券交易委員會的最終委託書(委員會文件第001-38956號)的附錄A，並通過引用併入本文)。
10.3(1)
2020年股權激勵計劃下的激勵股票期權獎勵協議表格(通過參考公司S-8表格註冊説明書附件10.2(委員會文件第333-248862號)併入)。
10.4(1)
2020年股權激勵計劃下非限制性股票期權獎勵協議的格式(通過參考公司S-8表格註冊説明書附件10.3(委員會文件第333-248862號)併入)。
10.5(1)
2020年股權激勵計劃下的限制性股票獎勵協議表格(參考公司S-8表格註冊説明書附件10.4(證監會文件第333-248862號)併入)。
21.0
註冊人的子公司(通過參考公司截至2020年12月31日的10-K表格年度報告附件21.4(委員會文件第001-38956號)成立)
23.0
獨立註冊會計師事務所的同意
24.0
授權書(載於簽署頁)
31.1
規則13a-14(A)證書(首席執行官)
31.2
細則13a-14(A)證書(首席財務官)
32.0
第1350節認證
 
101.0截至2021年12月31日的年度的下列材料，格式為XBRL(可擴展商業報告語言)：(1)合併資產負債表，(2)合併收益表，(3)合併全面收益表，(4)合併股東權益變動表，(5)合併現金流量表，(6)合併財務報表附註
104.0封面交互數據(嵌入到內聯XBRL文檔中)
______________________________________
(一)管理合同或補償計劃或安排。

(C)財務報表附表
無
項目16.表格10-K摘要
無
106

簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。
裏士滿互惠銀行股份有限公司
馬裏蘭公司
日期：2022年3月30日由以下人員提供：/s/Garry D.Kleer
加里·D·克萊爾
董事會主席、總裁兼首席執行官(正式授權的代表)
授權委託書
我們，以下籤署的裏士滿互助銀行的高級職員和董事，在此分別和個別組成並任命Garry D.Kleer和Donald A.Benziger，以及他們每個人真正合法的代理人和代理人，以我們每個人的名義、地點和代理(分別和以下文所述的任何身份)籤立對本Form 10-K年度報告以及與此相關的所有必要或建議的文書的任何和所有修訂，並將其提交美國證券交易委員會，每名上述代理人和代理人有權與其他人一起或不與其他人一起行事，並有完全的權力和授權，以以下籤署人的名義和代表每一名簽署人的名義和代表在房產內完全、出於任何意圖和目的進行的任何必要或適宜的行為，就像任何以下籤署人可能或可以親自做的那樣，我們特此批准和確認我們的簽名，因為他們可能由我們的上述代理人和代理人或他們各自在任何和所有該等修正案和文書上簽字。
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下注冊人以登記人的身份在指定日期簽署。
簽名標題日期
/s/Garry D.Kleer
加里·D·克萊爾
董事會主席、總裁兼首席執行官(首席行政主任)
March 30, 2022
/s/Donald A.Benziger
唐納德·A·本齊格
執行副總裁兼首席財務官
(首席財務會計官)
March 30, 2022
/s/E.邁克爾·布魯姆
E·邁克爾·布魯姆		董事March 30, 2022
哈羅德·T·漢利三世
哈羅德·T·漢利三世		董事March 30, 2022
傑弗裏·A·傑克遜
傑弗裏·A·傑克遜		董事March 30, 2022
/s/林德利·S·曼
林德利·S·曼		董事March 30, 2022
凱瑟琳·吉騰
凱瑟琳·吉騰		董事March 30, 2022
/s/M.Lynn Wetzel
M.Lynn Wetzel		董事March 30, 2022

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