頁面 |
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簡明合併損益表及其他全面收益表 |
F-2 | |||
簡明合併財務狀況表 |
F-3 | |||
簡明綜合權益變動表 |
F-4 | |||
現金流量表簡明合併報表 |
F-5 | |||
簡明合併財務報表附註 |
F-6 |
十二月三十一日, |
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2020 |
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2021 |
重述 |
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備註 |
美元 |
美元 |
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收入 |
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其他收入 |
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運營費用: |
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研發 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
行政費用 s |
( |
) |
( |
) | ||||||||
基於股份的支付費用增加 e |
( |
) |
( |
) | ||||||||
專利費和知識產權費 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
入住費 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
淨匯兑(損失)/收益 |
6 |
( |
) | ( |
) | |||||||
所得税前虧損 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
所得税優惠 |
7 |
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當期虧損 |
( |
) |
( |
) | ||||||||
其他綜合收益 |
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不會在以後重新分類為損益的項目: |
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金融資產投資的公允價值收益 |
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本期間的其他綜合收入,扣除税款後的淨額 |
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本期綜合虧損合計 |
( |
) |
( |
) | ||||||||
普通股股東應佔虧損的每股收益 |
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-每股基本和攤薄虧損(美分) |
17 | ( |
) | ( |
) |
十二月三十一日, |
JU n e 30, |
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2021 |
2021 |
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備註 |
美元 |
美元 |
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資產 |
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流動資產: |
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現金和現金等價物 |
8 |
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當期應收税金 |
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應收賬款 |
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提前還款 |
9 |
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流動資產總額 |
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非當前 資產: |
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金融資產投資 |
1 0 |
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財產和設備,淨值 |
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使用權 |
1 1 |
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提前還款 |
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總計 非當前 資產 |
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總資產 |
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負債 |
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流動負債: |
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應付款 |
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租賃負債 |
1 2 |
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條文 |
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流動負債總額 |
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非當前 負債: |
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條文 |
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總計 非當前 負債 |
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總負債 |
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淨資產 |
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權益 |
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已繳股本 |
1 3 |
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累計損失 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
儲量 |
1 4 |
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總股本 |
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貢獻 |
預付資金 |
分享- 基於 付款 |
公允價值 的 投資 |
外匯 翻譯 |
累計 |
總計 |
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股權 |
認股權證 |
保留 |
保留 |
保留 |
損失 |
股權 |
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美元 |
美元 |
美元 |
美元 |
美元 |
美元 |
美元 |
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2020年7月1日餘額(重述) |
— |
( |
) |
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投資於以下項目的公允價值收益 金融資產 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
當期淨虧損 |
— | — | — | — | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
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該期間的綜合收入和費用總額 |
— | — | — | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
發行普通股 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
問題: 預付資金 認股權證 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
對股份支付的認可 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
兑換(注3) |
— | — | — | |||||||||||||||||||||||||
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2020年12月31日餘額(重述) |
( |
) |
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2021年7月1日的餘額 |
— |
( |
) |
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當期淨虧損 |
— | — | — | — | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
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該期間的綜合收入和費用總額 |
— | — | — | — | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
LTIP轉換時發行普通股 |
— | ( |
) | — | — | — | ||||||||||||||||||||||
對股份支付的認可 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
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2021年12月31日的餘額 |
— |
( |
) |
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十二月三十一日, |
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備註 |
2021 美元 |
2020 (重述) 美元 |
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經營活動的現金流 |
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收到的利息 |
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收到特許權使用費和許可收入 |
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已收到的贈款收入 |
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支付租賃利息 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
支付給供應商、員工以及研發和知識產權費用(包括商品及服務税) |
( |
) | ( |
) | ||||||||
研發税收優惠計劃獲抵免 |
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|
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用於經營活動的現金流量淨額 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
|
|
|
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投資活動產生的現金流: |
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購置廠房和設備 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
處置金融資產時收到的現金 |
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淨現金流 s 用於投資活動 |
( |
) | ||||||||||
|
|
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融資活動的現金流: |
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支付租賃債務 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
發行普通股的淨收益 |
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發行以下債券的淨收益 預付資金 認股權證 |
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因行使期權而發行的普通股收到的現金 |
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融資活動提供的現金流量淨額 |
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|
|
|
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現金和現金等價物淨額(減少)/增加 |
( |
) | ||||||||||
匯率變動對外匯佔款餘額的影響 貨幣 |
( |
) | ||||||||||
期初現金及現金等價物 |
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|
|
|
|
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期末現金及現金等價物 |
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|
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• |
總研發費用為美元。 |
• |
上半年的所得税優惠淨額為$ |
• |
基本每股收益是虧損的 . |
• |
研究開發成本和經營費用之間的簡明損益表和其他綜合收益中的費用分類; |
• |
成本是否與研發有關,因此是否符合國際會計準則第138號“無形資產”項下的資本化標準。 |
• |
專家組根據該計劃提出索賠的能力及其繼續遵守的情況; |
• |
研發和其他以前經澳大利亞税務機關批准的支持性費用; |
• |
與迄今已獲批准申請的項目有關的未來費用的估計數額、時間和地理位置;以及 |
• |
評估已獲澳大利亞税務機關批准的項目支出是否與澳大利亞或海外支出有關。 |
• |
• |
ATO是澳洲的税務機關,負責管理年度申索程序,因為研發税務優惠已包括在本集團的年度所得税申報表內。 |
• |
如果公司有資格根據該計劃獲得現金退款,ATO還負責支付研發税收獎勵現金,監督遵守研發税收獎勵計劃的要求,並進行發行前審查 |
截至以下日期的六個月 十二月三十一日, |
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2021 |
2020 |
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(重述) |
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美元 |
美元 |
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淨匯兑(損失)/收益 |
( |
) | ( |
) | ||||
淨匯兑(虧損)/收益合計 |
( |
) |
( |
) | ||||
截至以下日期的六個月 十二月三十一日, |
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2021 |
2020 |
|||||||
(重述) |
||||||||
美元 |
美元 |
|||||||
税前會計虧損 |
( |
) | ( |
) | ||||
按母實體法定税率 |
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對符合條件的費用實行研發税收優惠 |
||||||||
不可免賠額 研發支出 |
( |
) | ( |
) | ||||
其他 不可免賠額 費用 |
( |
) | ( |
) | ||||
未確認的暫時性差額和結轉税損金額 |
( |
) | ( |
) | ||||
十二月 31, 2021 |
June 30, 2021 |
|||||||
美元 |
美元 |
|||||||
銀行現金和手頭現金 |
||||||||
短期存款 |
||||||||
現金和現金等價物合計 |
||||||||
2021年12月31日 |
June 30, 2021 |
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美元 |
美元 |
|||||||
研發合同研究機構 |
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保險 |
||||||||
其他預付款 |
||||||||
當期預付款總額 |
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上市投資 |
所有權 利息 % |
公允價值 在句點 結束 1 美元 |
交易所 o n翻譯 美元 |
處置 美元 |
金融 價值 得/(失) 公認的 在保監處 美元 |
打開 公平 價值 美元 |
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2021年12月31日 |
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非當前 投資: |
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上市投資總額 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||
June 30, 2021 |
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非當前 投資: |
||||||||||||||||||||||||
OptiScan成像有限公司 |
% | — | — | ( |
) | |||||||||||||||||||
上市投資總額 |
— | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||
1. |
公允價值代表於年末的股份(出價)價格,並不包括出售該等投資時可能適用的任何資本利得税或出售成本。 |
根據國際財務報告準則第9號,上市股份的非流動投資(非聯營公司)被指定為金融資產投資併入賬。 |
六個月來 告一段落 2021年12月31日 |
這一年的 告一段落 June 30, 2021 |
|||||||
美元 |
美元 |
|||||||
使用權 |
||||||||
截至2021年7月1日/2020年7月1日的期初餘額 |
||||||||
加法 |
||||||||
翻譯交流 |
||||||||
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
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累計折舊 |
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截至2021年7月1日/2020年7月1日的期初餘額 |
( |
) | ( |
) | ||||
按期限收費 |
( |
) | ( |
) | ||||
翻譯交流 |
( |
) | ||||||
|
|
|
|
|||||
( |
) | ( |
) | |||||
|
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賬面淨額 |
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|
|
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六個月來 截至12月31日, |
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2021 |
2020 |
|||||||
(重述) |
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美元 |
美元 |
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在損益中確認的金額: |
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折舊費用在 使用權 |
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租賃融資成本 |
||||||||
與租賃低價值資產有關的費用 |
||||||||
|
|
|
|
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|
|
|
|
六個月來 告一段落 2021年12月31日 |
這一年的 告一段落 June 30, 2021 |
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美元 |
美元 |
|||||||
2021年7月1日/2020年7月1日的賬面金額 |
||||||||
新租約 |
||||||||
付款 |
( |
) | ( |
) | ||||
|
|
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12月31日/6月30日的賬面金額 |
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成熟度分析: |
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第1年 |
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第2年 |
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減去:未賺取的利息 |
( |
) | ( |
) | ||||
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分析結果如下: |
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當前部分 |
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非當前 部分 |
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六個月來 告一段落 2021年12月31日 |
這一年的 告一段落 June 30, 2021 |
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美元 |
美元 |
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(A)普通股 |
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已發行並於12月31日/6月30日全額支付 |
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普通股的變動情況: |
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2021年7月1日/2020年7月1日期初餘額 |
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在行使根據長期投資協議授出的期權時發行股份 |
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在行使以下權力時發行股份 預付資金 權證發行成本淨額$ |
— | |||||||
在美國首次公開募股和納斯達克上市中發行股票 |
— | |||||||
|
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|
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|
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已發行普通股: |
否: |
否: |
||||||
2021年7月1日/2020年7月1日期初餘額 |
||||||||
在行使根據長期投資協議授出的期權時發行股份 |
||||||||
在行使以下權力時發行股份 預付資金 認股權證 |
— | |||||||
在納斯達克上市發行股份 |
— | |||||||
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|||||
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六個月來 告一段落 2021年12月31日 |
這一年的 告一段落 June 30, 2021 |
|||||||
美元 |
美元 |
|||||||
(b) 預付資金 認股權證 |
||||||||
移動到 預付資金 認股權證: |
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2021年7月1日/2020年7月1日期初餘額 |
— | — | ||||||
問題: 預付資金 美國首次公開募股中的認股權證 |
— | |||||||
發出的費用為 預付資金 認股權證 |
— | ( |
) | |||||
在行使以下權力時發行股份 預付資金 認股權證 |
— | ( |
) | |||||
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|
|
|
|||||
— | ||||||||
|
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|
|
|||||
預付資金 已發行的認股權證: |
否: |
否: |
||||||
2021年7月1日/2020年7月1日期初餘額 |
— | — | ||||||
問題: 預付資金 美國首次公開募股中的認股權證 |
— | |||||||
演練 預付資金 認股權證 |
— | ( |
) | |||||
喪失鍛鍊資格 |
— | ( |
) | |||||
|
|
|
|
|||||
— | — | |||||||
|
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六個月來 告一段落 2021年12月31日 |
這一年的 告一段落 June 30, 2021 |
|||||||
美元 |
美元 |
|||||||
儲量 |
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投資準備金的公允價值(一) |
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股份支付準備金(二) |
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外譯儲備(三) |
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總儲量 |
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(1)投資準備金公允價值變動: |
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2021年7月1日/2020年7月1日期初餘額 |
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金融資產投資收益的公允價值 |
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翻譯交流 |
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|
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期末餘額 |
||||||||
|
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(2)股份支付儲備金的變動情況: |
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2021年7月1日/2020年7月1日期初餘額 |
||||||||
基於股份的支付費用 |
||||||||
期權的行使 |
( |
) | ( |
) | ||||
翻譯交流 |
||||||||
|
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|
|||||
期末餘額 |
||||||||
|
|
|
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(3)外文翻譯儲備庫的流動: |
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2021年7月1日/2020年7月1日期初餘額 |
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(收益)/翻譯損失 |
||||||||
|
|
|
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|||||
期末餘額 |
||||||||
|
|
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十二月 |
June 30, 2021 |
|||||||
美元 |
美元 |
|||||||
一年內 |
||||||||
一年後但不超過五年 |
||||||||
五年多後 |
||||||||
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|||||
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截至以下日期的六個月 十二月三十一日, |
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2021 美元 |
2020 重述 美元 |
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以下是基本每股收益和稀釋後每股收益計算中使用的收入: |
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(A)用於計算每股收益的收益 |
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母公司普通股股東應佔淨虧損 |
( |
) |
( |
) | ||||
(B)加權平均股數 |
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基本每股收益的已發行普通股加權平均數 |
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稀釋的影響: |
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股票期權 |
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經攤薄影響調整的普通股加權平均數 |
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每股虧損(基本虧損和稀釋後虧損,單位為美分) |
( |
) |
( |
) |