根據1934年《證券交易法》第12(B)條或第12(G)條作出的註冊聲明
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根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
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根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
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根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的空殼公司報告
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每節課的標題
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交易代碼
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註冊的每個交易所的名稱
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這個
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這個
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☐大型加速文件服務器
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☐加速文件管理器
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☒
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☒
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☐國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則
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☐其他
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頁面 |
關於這份年報 |
1 |
行業和市場數據 |
1 |
商標、商號和服務標誌
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1 |
關於前瞻性陳述的警告性聲明 |
1 |
PART I
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3 |
項目1.董事、高級管理人員和顧問的身份 |
3 |
項目2.報價統計數據和預期時間表 |
3 |
項目3.關鍵信息
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3 |
A.選定的財務數據
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3 |
B.資本化和負債
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3 |
C.提出和使用收益的理由
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3 |
D.風險因素
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3 |
項目4.關於公司的信息 |
27 |
A.公司的歷史和發展
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27 |
B.業務概述
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28 |
C.組織結構
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4 |
D.財產、廠房和設備
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41 |
項目4A。未解決的員工意見
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41 |
項目5.業務和財務審查及展望 |
41 |
A.經營業績
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46 |
B.流動資金和資本資源
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49 |
C.研發、專利和許可證等。
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51 |
D.趨勢信息
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51 |
E.表外安排
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52 |
項目6.董事、高級管理人員和僱員 |
54 |
A.董事和高級管理人員
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54 |
B.補償
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56 |
C.董事會慣例
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58 |
D.員工
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66 |
E.股份所有權
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66 |
項目7.大股東和關聯方交易 |
66 |
A.主要股東
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66 |
B.關聯方交易
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68 |
C.專家和律師的利益
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68 |
項目8.財務信息
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69 |
A.合併報表和其他財務信息
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69 |
B.重大變化
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69 |
項目9.報價和清單
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69 |
A.優惠和上市詳情
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69 |
B.配送計劃
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69 |
C. Markets
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69 |
D.出售股東
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69 |
E.稀釋
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69 |
F.發行債券的費用
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69 |
項目10.補充信息
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70 |
A.股本
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70 |
B.組織備忘錄和章程
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70 |
C.材料合同
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71 |
D.外匯管制
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72 |
E.徵税
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72 |
F.股息和支付代理人
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81 |
G.專家的發言
|
81 |
H.展出的文件
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81 |
一、附屬信息
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82 |
頁面 | |
項目11.關於市場風險的定量和定性披露 |
82 |
第12項.股權證券以外的證券的説明 |
82 |
PART II
|
83 |
項目13.拖欠股息和拖欠股息 |
83 |
項目14.對擔保持有人的權利和收益的使用作出實質性修改 |
83 |
項目15.控制和程序
|
83 |
項目16A。審計委員會財務專家
|
83 |
項目16B。道德準則
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83 |
項目16C。主要會計費用及服務 |
84 |
項目16D。豁免審計委員會遵守上市標準 |
85 |
項目16E。發行人及關聯購買人購買股權證券 |
85 |
項目16F。更改註冊人的認證會計師 |
85 |
項目16G。公司治理
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85 |
第16H項。煤礦安全信息披露
|
85 |
項目16I。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 |
85 |
PART III
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86 |
項目17.財務報表
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86 |
項目18.財務報表
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86 |
項目19.展品
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86 |
簽名
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87 |
合併財務報表索引 |
F-1 |
• |
我們的經營歷史有限,有虧損的歷史,我們預計未來的虧損可能會很大; |
• |
我們有限的經營歷史和不斷髮展的商業模式使評估我們的業務和未來前景變得困難,並可能增加您的投資風險; |
• |
我們正在通過設計和開發獨特的部件來創造創新技術,這些部件的高價格或低產量可能會影響我們以有競爭力的價格銷售的能力,或者可能導致虧損; |
• |
作為客户的直接供應商提供我們的產品存在重大風險; |
• |
我們預計將在研發方面進行大量投資,以開發新產品並將其商業化,這些投資可能會顯著降低我們的盈利能力或增加我們的虧損,並可能不會為我們的公司帶來收入;
|
• |
我們可能會在設計、生產和推出用於自動駕駛系統的LiDAR產品方面遇到重大延誤,這可能會損害我們的業務、前景、財務狀況和經營業績; |
• |
我們在很大程度上依賴於我們與寶馬的設計勝利以及我們與麥格納的關係,如果寶馬L3計劃被終止,我們的業務可能會受到實質性的不利影響; |
• |
從設計勝出到實施的時間很長,我們面臨着無法實現設計勝出、合同被取消或推遲或實施不成功的風險; |
• |
我們將來可能需要籌集額外的資金來執行我們的業務計劃,而這些資金可能在我們需要的時候無法獲得;此外,如果我們不能在需要的時候籌集額外的資金,我們的業務、前景、財務狀況和經營業績可能會受到負面影響; |
• |
如果自動駕駛汽車採用激光雷達的市場沒有繼續發展,或者發展速度比我們預期的要慢,我們的業務將受到不利影響; |
• |
我們瞄準了許多客户,這些客户都是大公司,擁有強大的談判能力、嚴格的產品標準和潛在的具有競爭力的內部解決方案。如果我們不能向這些客户銷售我們的產品,我們的前景和經營業績將受到不利影響; |
• |
我們繼續實施旨在發展我們業務的戰略計劃,因為這些計劃可能被證明比我們目前預期的成本更高,我們可能無法成功地增加足以抵消這些計劃的成本並實現和保持盈利的收入; |
• |
我們競爭的市場的特點是快速的技術變化,這要求我們繼續開發新產品和產品創新,並可能對我們產品的市場採用產生不利影響; |
• |
我們的某些戰略、發展和供應安排可能終止,或可能無法成為長期合同夥伴關係安排; |
• |
我們在管理我們的增長和擴大業務方面可能會遇到困難; |
• |
持續的定價壓力、汽車原始設備製造商(“OEM”)降低成本的舉措以及汽車OEM重新採購或取消車輛或技術計劃的能力可能會導致低於預期的利潤率或虧損,從而可能對我們的業務產生不利影響;以及 |
• |
題為項目3.d的一節所述的其他事項。關鍵信息-風險因素“從第5頁開始。 |
第1項。 |
董事、高級管理人員和顧問的身份 |
第二項。 |
優惠統計數據和預期時間表 |
第三項。 |
關鍵信息 |
• |
我們有限的經營歷史和不斷髮展的商業模式使評估我們的業務和未來前景變得困難,並可能增加您的投資風險。 |
• |
我們正在通過設計和開發獨特的組件來創造創新技術。這些組件的高價格或低收益率可能會影響我們以具有競爭力的價格銷售的能力,或者可能導致損失。 |
• |
作為客户的直接供應商,向客户提供我們的產品存在重大風險。 |
• |
我們預計將在研發方面投入大量資金,以開發新產品並將其商業化。這些投資可能會顯著降低我們的盈利能力或增加我們的虧損,並可能不會為我們帶來收入。 |
• |
我們可能會在設計、生產和推出用於自動駕駛系統的LiDAR產品方面遇到重大延誤,這可能會損害我們的業務、前景、財務狀況和經營業績。 |
• |
我們在很大程度上依賴於我們與寶馬的設計勝利以及我們與麥格納的關係,如果寶馬L3計劃被終止,我們的業務可能會受到實質性的不利影響。 |
• |
從贏得設計到實施的時間很長,我們面臨着無法實現設計勝利、合同被取消或推遲或不成功實施的風險。 |
• |
我們未來可能需要籌集更多資金來執行我們的業務計劃,而這些資金在我們需要的時候可能無法獲得。如果我們不能在需要的時候籌集額外的資金,我們的業務、前景、財務狀況和經營業績可能會受到負面影響。 |
• |
如果自動駕駛汽車採用激光雷達的市場沒有繼續發展,或者發展速度比我們預期的要慢,我們的業務將受到不利影響; |
• |
我們瞄準了許多客户,這些客户都是大公司,擁有強大的談判能力、嚴格的產品標準和潛在的具有競爭力的內部解決方案。如果我們不能向這些客户銷售我們的產品,我們的前景和經營業績將受到不利影響; |
• |
我們繼續實施旨在發展我們業務的戰略計劃,因為這些計劃可能被證明比我們目前預期的成本更高,我們可能無法成功地增加足以抵消這些計劃的成本並實現和保持盈利的收入; |
• |
我們競爭的市場的特點是快速的技術變化,這要求我們繼續開發新產品和產品創新,並可能對我們產品的市場採用產生不利影響; |
• |
我們的某些戰略、發展和供應安排可能被終止,或可能無法成為長期合同夥伴關係安排。 |
• |
我們在管理我們的增長和擴大業務方面可能會遇到困難。 |
• |
持續的價格壓力、汽車OEM成本削減計劃以及汽車OEM重新採購或取消車輛或技術計劃的能力可能會導致低於預期的利潤率或虧損,這可能會對我們的業務產生不利影響。
|
• |
汽車行業或更普遍的全球經濟的不利條件可能會對我們的運營結果產生不利影響。
|
• |
在其他新興市場採用LiDAR可能不會發生,或者可能比我們預期的要慢得多,這將對我們的業務和前景產生不利影響。 |
• |
我們產品的複雜性可能會因硬件或軟件中未檢測到的缺陷、錯誤或錯誤而導致不可預見的延遲或費用,這可能會減少市場對我們新產品的採用,損害我們在現有或潛在客户中的聲譽,使我們面臨產品責任、保修和其他索賠,並對我們的運營成本產生不利影響。 |
• |
我們在一個競爭激烈的市場中運營,面對大量的老牌競爭對手和新的市場進入者,一些市場參與者擁有比我們更多的資源。 |
• |
我們依賴第三方供應商,由於我們產品中的一些關鍵部件來自有限或唯一的供應來源,我們很容易受到供應短缺、零部件交貨期過長和供應變化的影響,任何這些都可能擾亂我們的供應鏈,並可能推遲向客户交付我們的產品。 |
• |
我們在國際市場的銷售和運營使我們面臨運營、財務和監管風險。 |
• |
我們可能無法充分保護或執行我們的知識產權,或無法防止未經授權的各方複製或反向設計我們的解決方案。我們保護和執行我們的知識產權並防止第三方侵犯我們的權利的努力可能是代價高昂的。 |
• |
我們的業務可能會受到汽車安全法規變化或推動汽車安全市場進一步監管的擔憂的不利影響。 |
• |
在我們運營的各個司法管轄區,未能或被認為未能遵守隱私、數據保護和信息安全要求,可能會對我們的業務產生不利影響,而此類法律要求是不斷變化的、不確定的,可能需要改進或更改我們的政策和運營。 |
• |
我們對財務報告的內部控制可能並不有效,我們的獨立註冊會計師事務所可能無法證明其有效性,這可能會對我們的業務和聲譽產生重大不利影響。
|
• |
我們普通股和認股權證的市場價格和交易量可能會波動,可能會大幅下降。 |
• |
我們的季度經營業績可能會大幅波動,並可能因季節性和其他因素而低於證券分析師和投資者的預期,其中一些因素是我們無法控制的,導致我們的普通股和認股權證價格下降。 |
• |
我們未來可能會失去外國私人發行人的地位,這可能會導致大量額外的成本和支出。
|
• |
由於我們是“外國私人發行人”,並遵循某些母國的公司治理慣例,我們的股東可能得不到與受納斯達克所有公司治理要求約束的公司股東相同的保護。
|
• |
我們可以獲得的税收優惠要求我們繼續滿足各種條件,並可能在未來被終止或減少,這可能會增加我們的成本和税收。 |
• |
我們股東的權利和責任受以色列法律管轄,以色列法律可能在某些方面不同於美國公司股東的權利和責任。 |
• |
投資於研究和開發; |
• |
擴大我們的銷售和營銷努力,以吸引跨行業和跨地區的新客户; |
• |
為我們的產品投資新的應用和市場; |
• |
進一步加強我們的製造流程和夥伴關係;以及 |
• |
投資於法律、會計和其他必要的行政職能,以支持我們作為上市公司的運營。
|
• |
我們產品在任何季度的訂單和發貨的時間和數量; |
• |
我們可能採取的價格變化,以推動市場採用或應對競爭壓力; |
• |
我們有能力吸引和留住人才,以發展、支持和促進我們在不同職能和地區的業務;
|
• |
我們留住現有客户和吸引新客户的能力; |
• |
我們有能力及時開發、引進、製造和發貨滿足客户要求的產品; |
• |
我們的銷售渠道中斷或與重要渠道合作伙伴的關係終止; |
• |
由於預期我們或我們的競爭對手的新產品或更新,客户的購買週期延遲或客户購買的延遲; |
• |
我們產品的需求壓力波動; |
• |
任何季度銷售的產品組合; |
• |
全球新冠肺炎疫情的持續時間和經濟復甦所需的時間; |
• |
汽車和其他市場部門採用我們的解決方案的自動駕駛系統在更廣泛的市場上採用的時機和速度; |
• |
我們的競爭對手和其他市場參與者對激光雷達和進一步的技術進步的市場接受度; |
• |
我們的客户將包含我們產品的系統商業化的能力; |
• |
我們市場競爭動態的任何變化,包括競爭對手的整合、監管的發展和新的市場進入者; |
• |
我們有效管理庫存的能力; |
• |
我們使用的材料的來源、成本、可獲得性和相關規定的變化; |
• |
不利的訴訟、判決、和解或其他與訴訟有關的費用,或可能引起此類費用的索賠;以及
|
• |
一般經濟、行業和市場狀況,包括貿易爭端。 |
• |
税法或監管環境的變化; |
• |
會計和税務標準或慣例的變更; |
• |
按税收管轄區劃分的營業收入構成的變化;以及 |
• |
我們的税前經營業績。 |
• |
匯率波動; |
• |
政治和經濟不穩定、國際恐怖主義和反以色列情緒; |
• |
全球性或地區性衞生危機,如新冠肺炎大流行; |
• |
可能違反反腐敗法律和法規,如與賄賂和欺詐有關的法律和法規; |
• |
偏愛本地品牌產品,以及有利於本地競爭的法律和商業慣例; |
• |
英國“脱歐”進程的潛在後果和與之相關的不確定性,這可能導致在那裏做生意的額外費用和複雜性; |
• |
隨着數據收集和政府指令的增加,在中國運營的潛在複雜性--根據前所未有的法規,這些指令可能會發生變化; |
• |
管理庫存的難度增加; |
• |
延遲確認收入; |
• |
知識產權保護不力; |
• |
嚴格監管使用我們產品的自主系統或其他系統或產品,以及嚴格的消費者保護和產品合規法規,包括但不限於歐盟(EU)的一般數據保護法規、歐洲競爭法、限制危險物質指令、報廢電子電氣設備指令和歐洲生態設計指令,這些指令的遵守成本很高,而且各國可能有所不同; |
• |
人員編制和管理外國業務的困難和費用; |
• |
進出口法律和關税的影響;以及 |
• |
地方税法和關税法的變化或此類法律的執行、適用或解釋的變化。 |
• |
我們普通股和認股權證的市場報價有限; |
• |
我們的普通股和認股權證在二級市場的交易活動減少; |
• |
為我們提供的新聞和分析師報道數量有限; |
• |
未來發行額外證券或獲得額外融資的能力下降;以及 |
• |
根據1996年的《全國證券市場改善法案》,我們的證券將不屬於“擔保證券”,該法案是一項聯邦法規,旨在阻止或先發制人地阻止各州監管某些證券的銷售,包括納斯達克上上市的證券,在這種情況下,我們的證券將受到我們提供和銷售證券的每個州的監管。
|
• |
實現本年度報告中提出的任何風險因素; |
• |
對我們的收入、調整後的EBITDA、經營結果、負債水平、流動性或財務狀況的估計或分析師估計的實際或預期差異; |
• |
關鍵人員的增減; |
• |
沒有遵守納斯達克的要求; |
• |
不遵守《薩班斯-奧克斯利法案》或其他法律法規的; |
• |
我們證券的未來發行、銷售、回售或回購或預期的發行、銷售、回售或回購,包括由於合同鎖定協議到期; |
• |
出版有關我們的研究報告; |
• |
其他同類公司的業績和市場估值; |
• |
證券分析師未能啟動或維持對我們公司的報道,跟蹤我們的任何證券分析師改變財務估計,或我們未能達到這些估計或投資者的預期; |
• |
適用於我們的新法律、法規、補貼或信用或對現有法律的新解釋; |
• |
開始或參與涉及我們的訴訟; |
• |
金融市場的廣泛混亂,包括信貸市場的突然混亂; |
• |
新聞界或投資界的投機行為; |
• |
實際的、潛在的或感知的控制、會計或報告問題; |
• |
會計原則、政策和準則的變化;以及 |
• |
其他事件或因素,包括傳染病、衞生防疫和流行病(包括正在發生的新冠肺炎公共衞生突發事件)、自然災害、戰爭、恐怖主義行為或對這些事件的應對所造成的事件或因素。 |
• |
小時工和管理人員的勞動力供應和成本; |
• |
我們產品的盈利能力,特別是在新市場和季節性波動; |
• |
利率的變化; |
• |
長期資產減值; |
• |
國家和地方的宏觀經濟狀況; |
• |
消費者偏好和競爭條件的變化; |
• |
拓展新市場;以及 |
• |
零部件價格的波動。 |
第四項。 |
關於公司的信息。 |
• |
獨特的掃描機制,可改進掃描儀尺寸並更好地收集接收到的光; |
• |
用於改進接收信號的光電轉換的硅探測器; |
• |
信號處理專用集成電路(ASIC)(處理來自檢測器的信號並控制系統功能的芯片),以改善系統的光鏈路預算,同時還獲得針對給定光鏈路預算的最佳可能的檢測能力。我們通過開發和使用在專有ASIC中實現的定製信號處理算法,實現了行業領先的點雲質量。 |
Innoviz One
|
Innoviz 2號
|
Innoviz360
|
* |
產品大小可能因規格不同而有所不同 |
• |
InnovizOne是一款固態LiDAR傳感器,專門為汽車製造商和需要汽車級、可批量生產的解決方案以實現自動駕駛的機器人出租車、航天飛機、卡車和快遞公司設計。汽車級傳感器專為堅固耐用、經濟實惠、可靠、低功耗、輕便、高性能且可無縫集成到3至5級自動駕駛車輛中而設計,以確保乘客和行人的安全。2019年9月24日,InnovizOne被歐洲標準IEC 60825-1版本3列為1級激光產品。 |
• |
InnovizTwo-InnovizTwo於2020年第四季度宣佈,InnovizTwo是新一代高性能汽車級LiDAR傳感器,目前正在開發中,並已為演示生產了工程樣品。InnovizTwo將為所有級別的自動駕駛提供功能全面的解決方案。與InnovizOne相比,InnovizTwo的成本大大降低,還將包括改進的激光器和探測器,以更低的系統成本提高射程性能,預計將比InnovizOne提供顯著的性能改進。InnovizTwo還將提供將感知應用程序(見下文)集成到LiDAR傳感器本身的選項。
|
• |
Innoviz360-Innoviz360於2021年底宣佈,目前正在開發中,它建立在從InnovizOne和InnovizTwo學到的汽車等級標準和質量的基礎上,一旦上市,將把Innoviz的創新技術應用到360覆蓋的外形規格中。Innoviz360小巧的外形、無縫的設計和配置,以及它的價位,將允許汽車和非汽車應用。Innoviz360的設計目的是顯著增加每幀的行數,達到1280條可配置的掃描線。 |
• |
感知應用程序-將Innoviz LiDAR產品的原始點雲數據轉換為感知輸出的軟件應用程序。輸出可以作為獨立的、功能安全的感知軟件,或者可以在不同級別集成到車輛的現有感知堆棧中,以支持各種傳感器融合架構。此外,我們的軟件利用來自LiDAR產品的豐富數據,結合基於人工智能的專有算法,提供卓越的場景感知並提供汽車級ASIL B(D)解決方案。 |
項目4A。 |
未解決的員工意見 |
第五項。 |
經營與財務回顧與展望 |
• |
與人員有關的費用,包括研究和工程職能人員的工資、福利和股票薪酬費用; |
• |
與材料、軟件許可、折舊、用品和第三方服務有關的費用; |
• |
原型費用;以及 |
• |
設施的分配部分,IT成本。 |
|
截至的年度
十二月三十一日, |
|||||||
|
2021
|
2020
|
||||||
(除每股金額外,以千計) |
||||||||
收入(2020年收入扣除發行C-1優先股的淨額為14,800美元) |
$ |
5,466 |
$ |
(9,364 |
) | |||
收入成本
|
(10,488 |
) |
(6,407 |
) | ||||
毛損
|
(5,022 |
) |
(15,771 |
) | ||||
|
||||||||
運營費用: |
||||||||
研發
|
93,336 |
57,029 |
||||||
銷售和市場營銷
|
23,735 |
5,430 |
||||||
一般事務和行政事務
|
35,560 |
3,753 |
||||||
總運營費用
|
152,631 |
66,212 |
||||||
營業虧損
|
(157,653 |
) |
(81,983 |
) | ||||
財務收入,淨額
|
4,378 |
655 |
||||||
所得税税前虧損
|
(153,275 |
) |
(81,328 |
) | ||||
所得税
|
(284 |
) |
(183 |
) | ||||
Net loss
|
$ |
(153,559 |
) |
$ |
(81,511 |
) | ||
每股普通股基本及攤薄淨虧損
|
$ |
(1.54 |
) |
$ |
(5.99 |
) | ||
用於計算每股普通股基本和攤薄淨虧損的普通股加權平均數 |
102,859,891 |
16,514,910 |
|
截至十二月三十一日止的年度,
|
變化
|
變化
|
|||||||||||||
|
2021
|
2020
|
$ |
% |
||||||||||||
(單位:千) |
||||||||||||||||
不包括收入減少的收入
|
5,466 |
5,436 |
30 |
1 |
% | |||||||||||
因發行C-1優先股而減少的收入 |
- |
(14,800 |
) |
14,800 |
100 |
% | ||||||||||
總收入
|
5,466 |
(9,364 |
) |
14,830 |
158 |
% |
|
截至十二月三十一日止的年度,
|
變化
|
變化
|
|||||||||||||
|
2021
|
2020
|
$ |
% |
||||||||||||
|
(除百分率外,以千計) |
|||||||||||||||
收入成本(不包括收入減少)
|
$ |
(10,488 |
) |
$ |
(6,407 |
) |
$ |
(4,081 |
) |
64 |
% | |||||
與發行C-1優先股導致的收入減少有關的收入成本 |
— |
— |
— |
|||||||||||||
收入成本(合計)
|
$ |
(10,488 |
) |
$ |
(6,407 |
) |
$ |
(4,081 |
) |
64 |
% | |||||
毛利(不包括收入減少)
|
(92 |
)% |
(18 |
)% |
||||||||||||
毛利(與發行C-1優先股導致的收入減少有關) |
- |
(100 |
)% |
|||||||||||||
毛利率(合計)
|
(92 |
)% |
(168 |
)% |
|
年終
十二月三十一日, |
變化
|
變化
|
|||||||||||||
|
2021
|
2020
|
$ |
% |
||||||||||||
(單位:千) |
||||||||||||||||
研發 |
$ |
93,336 |
$ |
57,029 |
$ |
36,307 |
64 |
% | ||||||||
銷售和市場營銷 |
23,735 |
5,430 |
18,305 |
337 |
% | |||||||||||
一般事務和行政事務 |
35,560 |
3,753 |
31,807 |
848 |
% | |||||||||||
總運營費用
|
$ |
152,631 |
$ |
66,212 |
$ |
86,419 |
131 |
% |
|
年終
十二月三十一日, |
變化
|
變化
|
|||||||||||||
|
2021
|
2020
|
$ |
% |
||||||||||||
財務收入,淨額 |
$ |
4,378 |
$ |
655 |
$ |
3,723 |
568 |
% |
|
截止的年數
十二月三十一日, |
|||||||
(單位:千) |
2021
|
2020
|
||||||
用於經營活動的現金淨額
|
$ |
(82,522 |
) |
$ |
(61,941 |
) | ||
投資活動提供(用於)的現金淨額
|
(281,597 |
) |
29,591 |
|||||
融資活動提供的現金淨額
|
337,178 |
8,941 |
||||||
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 |
716 |
748 |
||||||
現金和現金等價物及短期限制性銀行存款淨減少 |
$ |
(26,225 |
) |
$ |
(22,661 |
) |
• |
擴大生產能力以生產我們的LiDAR解決方案,並相應地產生與外包我們的LiDAR解決方案生產相關的成本; |
• |
擴大我們的設計、開發、安裝和服務能力; |
• |
加大對研發的投入; |
• |
製作我們的LiDAR解決方案清單;以及 |
• |
增加我們的銷售和營銷活動,並發展我們的分銷基礎設施。 |
• |
股票價格--股票價格以股票授予日的收盤價為基礎。 |
• |
預期波動率-我們根據我們股價的歷史波動性以及與收益股票的預期剩餘壽命相匹配的選定同行公司的波動性來估計收益股票的波動性。 |
• |
無風險利率-我們通過使用加權平均來確定無風險利率,該加權平均相當於基於截至授予之日有效的美國國債收益率曲線的預期期限。 |
• |
門檻-我們確定了溢價股價作為業務合併的一部分。 |
• |
原材料和在製品-基於加權平均成本。 |
• |
產成品--以標準成本法為基礎。 |
第六項。 |
董事、高級管理人員和員工 |
名字
|
年齡 |
職位
|
奧梅爾·凱拉夫
|
42 |
董事聯合創始人兼首席執行官 |
Eldar Cegla
|
52 |
首席財務官 |
奧倫·羅森茨韋格
|
41 |
首席商務官、聯合創始人兼董事 |
奧倫·巴斯基拉
|
38 |
首席研發官兼聯合創始人 |
Udy Gal-on
|
53 |
首席運營官 |
阿米猜·斯坦伯格
|
59 |
董事 |
亞哈倫亞哈倫
|
67 |
董事 |
Dan Falk
|
77 |
董事 |
羅尼特·毛爾
|
51 |
董事 |
詹姆斯·謝裏登
|
54 |
董事 |
奧立特·斯塔夫
|
51 |
董事 |
• |
出席會議並參加表決的所有非控股股東所持股份中,至少有過半數贊成補償方案,但不包括棄權票;或 |
• |
投票反對補償方案的非控股股東和在該事項中沒有個人利益的股東的股份總數不超過公司總投票權的2%。 |
• |
第一類董事是Aharon Aharon和OritStav,他們的任期將於2024年舉行的年度股東大會上屆滿;
|
• |
第二類董事是Dan Falk和Ronit Maor,他們的任期將於2022年舉行的年度股東大會上屆滿;以及 |
• |
第三類董事是Amichai Steimberg、Omer Keilaf和Oren Rosenzweig,他們的任期將於我們將於2023年舉行的年度股東大會上屆滿。 |
• |
董事現在是,或者在過去三年中的任何時候,都是我們公司的僱員; |
• |
董事或董事家庭成員在獨立決定前三年內的任何連續12個月內接受我公司超過120,000美元的任何補償(受某些排除,除其他外,包括董事會或董事會委員會服務的補償); |
• |
董事家族的一名成員現在是或在過去三年中的任何時候都是我們公司的高管; |
• |
董事或董事的家庭成員是我們公司在本財政年度或過去三個財政年度中向其支付或從其獲得付款的實體的合作伙伴、控股股東或高管,金額超過收款人該年度綜合毛收入的5%或200,000美元,以金額較大者為準(受某些例外情況的限制);
|
• |
董事或董事的家庭成員受聘為一家實體的高管,而在過去三年中的任何時間,本公司的任何一名高管曾擔任該其他實體的薪酬委員會成員;或 |
• |
董事或董事的家庭成員是我們外部審計師的現任合作伙伴,或者在過去三年中的任何時候是我們外部審計師的合夥人或員工,並參與了我們的審計工作。 |
• |
非控股股東或對會議表決的批准沒有個人利益的股東至少有過半數股份投贊成票(棄權票除外);或 |
• |
非控股股東及在該項委任中並無個人利益的股東投票反對該項委任的股份總數,不超過公司總投票權的2%。 |
• |
按照《公司法》的規定,向董事會建議內部審計師的留任和解聘,以及內部審計師的聘用費和聘用條件,並批准內部審計師提出的年度或定期工作計劃;
|
• |
在認為必要時,與我們的總法律顧問和/或外部法律顧問一起審查可能對財務報表產生重大影響的法律和監管事項; |
• |
發現企業管理中的違規行為,包括諮詢內部審計師或獨立審計師,並向董事會提出糾正措施; |
• |
檢討公司與高級職員和董事、高級職員或董事的關聯公司之間的交易(與薪酬或服務條款有關的交易除外)的政策和程序,或非公司正常業務過程中的交易,並根據公司法的要求決定是否批准該等行為和交易;以及
|
• |
建立處理員工投訴的程序,這些投訴涉及我們的業務管理和對這些員工的保護。 |
• |
建議董事會批准“公職人員”的薪酬政策(根據“公司法”使用的術語,實際上是指董事和執行人員),並建議每三年延長一次有效期限超過三年的薪酬政策; |
• |
審查薪酬政策的執行情況,並定期就薪酬計劃的修改或更新向董事會提出建議; |
• |
決定是否批准有關公職人員的任期和僱用安排;及
|
• |
在某些情況下,豁免與我公司首席執行官的交易須經股東大會批准。 |
• |
這種多數至少包括非控股股東所持股份的多數,這些股東在這種補償政策中沒有個人利益,並且出席並投票(不包括棄權);或 |
• |
非控股股東和在薪酬政策中沒有個人利益並投票反對該政策的股東的股份總數不超過公司總投票權的2%。 |
• |
有關公職人員的教育、技能、經驗、專長和成就; |
• |
公職人員的職位、職責和先前的薪酬協議; |
• |
僱員僱用條件的成本與公司其他僱員(包括透過承辦商僱用為公司提供服務的僱員)的僱傭成本之間的比率,特別是這類成本與公司僱員的平均工資和中位數工資之間的比率,以及這種差距對公司工作關係的影響; |
• |
如果僱用條件包括可變組成部分--董事會酌情決定減少可變組成部分的可能性,以及對非現金可變股權組成部分的價值設定限制的可能性;以及
|
• |
如果僱用條件包括遣散費--任職人員的僱用或任職期限、其在此期間的報酬條件、公司在此期間的業績、其個人對實現公司目標和利潤最大化的貢獻,以及其離開公司的情況。 |
• |
關於薪酬的可變組成部分: |
• |
除直接向首席執行官報告的公職人員外,根據長期業績和可計量標準確定可變部分的規定;但是,公司可確定,在考慮到該公職人員對公司的貢獻的同時,應根據不可計量的標準獎勵薪酬方案可變組成部分中的非實質性部分,條件是該數額不高於三個月的年薪;以及 |
• |
可變成分和固定成分之間的比率,以及在給予可變成分時對其價值的限制。
|
• |
一種條件,在這種情況下,根據薪酬政策中規定的條件,作為其僱用條件的一部分支付的任何金額,如果是根據後來被發現是錯誤的信息支付的,並且此類信息在公司財務報表中重新陳述,則該人員將退還給公司; |
• |
在考慮到長期激勵的同時,酌情在任期或僱用條款中確定可變股權成分的最短持有或歸屬期限;以及 |
• |
對退休補助金的限制。 |
• |
監督和協助董事會審核和推薦董事候選人; |
• |
考核董事會成員的業績; |
• |
建立和維護有效的公司治理政策和做法,包括但不限於,制定並向我們的董事會推薦一套適用於我們公司的公司治理指南。 |
• |
根據判決,包括法院批准的和解或仲裁員裁決,強加給他或她的有利於另一個人的經濟責任。但是,如果事先作出賠償責任的承諾,則這種承諾必須限於董事會認為在作出賠償承諾時根據公司的活動可以預見的事件,以及董事會在有關情況下認為合理的金額或標準,並應詳細説明上述事件和金額或標準; |
• |
公職人員(1)因被授權進行調查或訴訟的當局對其提起調查或訴訟而招致的合理訴訟費用,包括律師費;提供(1)由於這種調查或訴訟,沒有對該公職人員提起公訴;(2)由於這種調查或訴訟,沒有對他或她施加經濟責任,如刑事處罰,作為刑事訴訟的替代,或者,如果施加了這種經濟責任,則是針對不需要犯罪意圖證明的犯罪行為施加的;和(2)與金錢制裁有關; |
• |
在公司、代表公司或第三方對其提起的訴訟中,或在與被判無罪的刑事訴訟有關的訴訟中,或由於對不需要犯罪意圖證明的罪行的定罪,任職人員招致或由法院施加的合理訴訟費用,包括律師費;以及 |
• |
根據1968年《以色列證券法》(“以色列證券法”)的某些規定,公職人員因對其提起行政訴訟而發生的費用,包括合理的訴訟費用和律師費,或行政訴訟強加給公職人員的向受害方支付的某些賠償金。
|
• |
違反對公司的忠誠義務,只要任職人員本着善意行事,並有合理理由相信該行為不會損害公司; |
• |
違反對公司或第三人的注意義務,包括因工作人員的過失行為造成的; |
• |
以第三方為受益人強加給公職人員的財務責任; |
• |
對因違反行政訴訟而受到損害的第三人施加的有利於第三人的經濟責任;以及 |
• |
根據以色列證券法的某些規定,公職人員因對其提起行政訴訟而發生的費用,包括合理的訴訟費用和律師費。 |
• |
違反忠實義務,除非該公職人員真誠行事,並有合理依據相信該行為不會損害公司; |
• |
故意或者魯莽地違反注意義務,但因工作人員的過失行為所致的違反除外; |
• |
意圖謀取非法個人利益的作為或不作為;或 |
• |
對公職人員徵收的罰款、罰款或罰金。 |
第7項。 |
大股東和關聯方交易 |
• |
我們所知的實益擁有我們5%以上流通股的每個個人或實體; |
• |
我們的每一位董事和行政人員都是單獨的;以及 |
• |
我們所有的高管和董事都是一個團隊。 |
實益擁有人姓名或名稱 |
數 |
% |
||||||
5%或更多的持有者
|
||||||||
安塔拉資本合夥公司(1)
|
14,724,666 |
11.0 |
% | |||||
董事及行政人員
|
||||||||
奧梅爾·凱拉夫(2)
|
6,472,013 |
4.8 |
% | |||||
Eldar Cegla(3)
|
467,287 |
* |
||||||
奧倫·羅森茨韋格(4)
|
2,983,495 |
2.2 |
% | |||||
奧倫·布斯基拉(5)
|
2,714,352 |
2.0 |
% | |||||
Udy Gal-On(6)
|
47,099 |
* |
||||||
阿米猜·斯坦伯格(7)
|
10,142 |
* |
||||||
亞哈倫亞哈倫(7)
|
10,142 |
* |
||||||
Dan Falk(7)
|
10,142 |
* |
||||||
Ronit Maor(7)
|
10,142 |
* |
||||||
詹姆斯·謝裏登(8)
|
3,150,389 |
2.3 |
% | |||||
Orit Stav(7)
|
10,142 |
* |
||||||
全體執行幹事和董事(11人) |
15,885,345 |
11.2 |
% |
* |
低於1% |
(1) |
基於2022年2月8日提交給美國證券交易委員會的附表13G/A報告的信息。安塔拉資本總基金有限責任公司(“安塔拉總基金”)直接持有3,770,008股普通股。安特拉資本有限公司(“安特拉資本”)擔任其投資經理的若干管理賬户(“管理賬户”)直接持有3,000,000股普通股。此外,安塔拉總基金直接持有認股權證,以每股11.50美元的行使價購買4,351,958股普通股。此外,安塔拉總基金直接持有購買3,602,700股普通股的上市期權(“上市期權”)。安塔拉資本是安塔拉大師基金和管理賬户的投資經理。安塔拉資本有限責任公司(“安塔拉GP”)是安塔拉資本的普通合夥人。Himanshu Gulati(“先生”)是安塔拉大獎賽的唯一成員。安塔拉資本、安塔拉GP和古拉蒂先生可能被視為實益擁有安塔拉主基金和管理賬户直接持有的Innoviz證券。上述人士的營業地址為Hudson Yards 55,47這是紐約C套房,郵編:10001。 |
(2) |
由5,074,926股普通股和1,397,087股普通股組成,這些普通股在歸屬RSU或行使於2022年2月28日或之後60天內可行使的期權時可發行。 |
(3) |
由88,000股普通股和379,287股普通股組成,這些普通股在歸屬RSU或行使可於2022年2月28日或之後60天內行使的期權時可發行。 |
(4) |
由1,731,264股普通股和1,252,231股普通股組成,這些普通股可在2022年2月28日或之後60天內行使RSU或行使可行使的期權時發行。 |
(5) |
由1,462,121股普通股和1,252,231股普通股組成,這些普通股在歸屬RSU或行使可於2022年2月28日或之後60天內行使的期權時可發行。 |
(6) |
由47,099股普通股組成,可在授予RSU或行使可在2022年2月28日起60天內行使的期權時發行。 |
(7) |
由10,142股普通股組成,這些普通股在2022年2月28日起60天內歸屬RSU時可發行。 |
(8) |
由10,142股普通股組成,這些普通股在2022年2月28日起60天內歸屬RSU時可發行。此外,Percept Capital Partners,LLC直接持有75,000股普通股和3,065,247股認股權證,以每股11.50美元的價格購買普通股。謝裏登先生是感知資本合夥公司的首席執行官,可能被視為感知資本合夥公司持有的證券的實益擁有人。 |
第八項。 |
財務信息 |
第九項。 |
報價和掛牌 |
第10項。 |
附加信息 |
• |
修改我們的公司章程; |
• |
我們審計師的任命、終止或服務條款; |
• |
任命外部董事(如適用); |
• |
批准某些關聯方交易; |
• |
增加或減少我們的法定股本; |
• |
合併;以及 |
• |
如果我們的董事會無法行使我們的權力,並且我們的適當管理需要行使董事會的任何權力,我們必須通過股東大會行使我們的董事董事會的權力。 |
• |
賠償協議表(參考公司於2021年2月12日提交給美國證券交易委員會的F-4表格(文件編號333-252023)的註冊説明書附件10.12而併入)。見第6項. “董事、高級管理人員和員工有關這項協議的更多信息。 |
• |
董事及高級管理人員薪酬政策(參考公司於2021年2月12日提交給美國證券交易委員會的F-4表格註冊説明書(文件編號333-252023)附件10.13而併入)。見第6項. “董事、高級管理人員和員工有關這項協議的更多信息。 |
• |
2016年創新科技股份有限公司股票激勵計劃(參考公司於2021年2月12日向美國證券交易委員會提交的F-4表格註冊説明書(文件編號333-252023)附件10.10)。見第6項。 “董事、高級管理人員和員工有關這項協議的更多信息。 |
• |
Innoviz Technologies Ltd.的2021年股票激勵計劃。見項目6。 “董事、高級管理人員和員工有關這項協議的更多信息。 |
• |
大陸股份轉讓信託公司與集體成長公司於2020年4月30日訂立的認股權證協議(引用本公司於2021年1月11日提交予美國證券交易委員會的F-4表格註冊説明書附件4.4(文件編號333-252023))。有關本協議的更多信息,請參見表2.1。 |
• |
轉讓、假設和修訂協議,由Innoviz Technologies Ltd.、Collical Growth Corporation、美國股票轉讓信託公司和大陸股票轉讓信託公司簽署(通過引用公司2021年4月21日提交給美國美國證券交易委員會的Form 20-F年度報告中的附件4.11而併入)。有關本協議的更多信息,請參見表2.1。 |
• |
註冊權協議,日期為2020年12月10日,由Innoviz、Innoviz的某些股權持有人、Collical Growth、Percept和安塔拉資本的某些股權持有人之間簽訂(通過引用公司於2021年1月11日提交給美國證券交易委員會的F-4表格註冊聲明(文件編號333-252023)的附件4.8而合併)。見第7項。“大股東和關聯方交易--B.關聯方交易有關這項協議的更多信息。
|
• |
看跌期權協議,日期為2020年12月10日,由Innoviz公司和安塔拉資本公司簽訂(通過參考2021年1月11日提交給美國證券交易委員會的公司F-4表格註冊説明書(文件編號333-252023)的附件10.7併入)。見第7項。“大股東和關聯方交易--B.關聯方交易有關這項協議的更多信息。 |
• |
麥格納聯合開發和主供應協議 |
• |
寶馬母豬 |
• |
麥格納製造諒解備忘錄 |
• |
新租賃協議 |
• |
用於工業企業發展或進步的所購買的專利、專利使用權和專有技術的費用在八年內攤銷,自這些權利首次行使之年起計;
|
• |
在有限的條件下,選舉向受控制的以色列工業公司提交合並納税申報單; |
• |
與公開募股有關的費用可在自募集當年起計的三年內等額扣除。
|
• |
支出由以色列相關政府部門批准,由研究領域決定; |
• |
研究和開發必須是為了公司的發展;以及 |
• |
研究和開發是由尋求這種税收減免的公司或代表該公司進行的。 |
• |
銀行、金融機構或保險公司; |
• |
房地產投資信託或受監管的投資公司; |
• |
交易商或經紀人; |
• |
選擇按市價計價的交易員; |
• |
免税實體或組織; |
• |
“個人退休賬户”和其他遞延納税賬户; |
• |
某些前美國公民或長期居民; |
• |
在美國以外的司法管轄區居住或通常居住或在某一司法管轄區設有常設機構的人員;
|
• |
根據任何員工股票期權的行使或其他方式獲得我們普通股作為對服務表現的補償的人員; |
• |
持有我們普通股或認股權證的人,作為“套期保值”、“綜合”或“轉換”交易的一部分,或作為美國聯邦所得税的“跨境”頭寸; |
• |
合夥企業或其他轉讓實體以及通過合夥企業或其他轉讓實體持有普通股或認股權證的人;或 |
• |
直接、間接或通過歸屬擁有我們所有流通股總投票權或價值10%或以上的股東。 |
• |
是美國公民或居民的個人; |
• |
在美國或其任何州(包括哥倫比亞特區)的法律下設立或組織的公司(或為美國聯邦所得税目的被視為公司的其他實體); |
• |
其收入應繳納美國聯邦所得税的遺產,無論其來源如何;或 |
• |
一種信託,如果該信託出於美國聯邦所得税的目的而合法地選擇被視為美國人,或者如果(1)美國境內的法院能夠對其管理進行主要監督,並且(2)一個或多個美國人有權控制該信託的所有實質性決定。 |
• |
美國持有者在出售或以其他方式處置其普通股或認股權證時確認的任何收益;以及 |
• |
向美國持有人作出的任何“超額分派”(一般指在美國持有人的納税年度內向該美國持有人作出的任何分派,超過該美國持有人在前三個納税年度就普通股所收到的平均年度分派的125%,或如較短,則指該美國持有人對普通股的持有期)。 |
• |
美國持有者的收益或超額分配將在美國持有者持有普通股和認股權證的期間按比例分配; |
• |
分配給美國持有人確認收益或收到超額分配的應納税年度的金額,或分配給美國持有人持有期間的金額,在我們是PFIC的第一個納税年度的第一天之前,將作為普通收入徵税; |
• |
分配給美國持有人其他課税年度(或其部分)幷包括在其持有期內的金額,將按該年度有效並適用於美國持有人的最高税率徵税;以及 |
• |
通常適用於少繳税款的利息費用將就美國持有者每隔一個課税年度應繳納的税款徵收。 |
|
2021
|
2020
|
||||||
|
(單位:千) |
|||||||
審計費
|
$ |
1,445 |
$ |
500 |
||||
審計相關費用
|
— |
— |
||||||
Tax Fees
|
45 |
180 |
||||||
所有其他費用
|
— |
— |
||||||
Total
|
$ |
1,490 |
$ |
680 |
|
|
以引用方式成立為法團
| ||||
證物編號: |
描述 |
表格 |
文件編號 |
展品
不是的。 |
提交日期 |
已提交/
陳設 |
1.1 |
修訂和重新修訂了Innoviz Technologies Ltd.的章程。 |
20-F |
001-40310 |
1.1 |
April 21, 2021 |
|
2.1 |
證券説明。 |
20-F |
001-40310 |
2.1 |
April 21, 2021 |
|
4.1† |
董事與軍官賠付協議書格式。 |
F-4 |
333-252023 |
10.12 |
2021年2月12日 |
|
4.2† |
董事及高級職員的薪酬政策。 |
F-4 |
333-252023 |
10.13 |
2021年2月12日 |
|
4.3† |
2016年Innoviz Technologies Ltd.的股票激勵計劃。 |
F-4 |
333-252023 |
10.10 |
2021年1月11日 |
|
4.4† |
Innoviz Technologies Ltd.的2021年股票激勵計劃。 |
|
|
|
|
* |
4.5†† |
聯合開發和供應協議,日期為2017年12月4日,由Magna Electronics Inc.和Innoviz Technologies Ltd.簽署。
|
F-4 |
333-252023 |
10.15 |
2021年1月11日 |
|
4.6†† |
工作説明書,日期為2018年2月2日,由Magna Electronics Europe GmbH&Co.OHG和Innoviz Technologies Ltd.
|
F-4 |
333-252023 |
10.16 |
2021年1月11日 |
|
4.7†† |
工作説明書的第1號修正案,日期為2019年5月10日,由Magna Electronics Europe GmbH&Co.OHG和Innoviz Technologies Ltd. |
F-4 |
333-252023 |
10.17 |
2021年1月11日 |
|
4.8†† |
Magna Electronics Technology,Inc.和Innoviz Technologies Ltd.之間簽署的諒解備忘錄,日期為2020年10月12日。
|
F-4 |
333-252023 |
10.18 |
2021年1月11日 |
|
4.9†† |
Magna Electronics Technology,Inc.和Innoviz Technologies Ltd.之間於2020年12月8日簽署的諒解備忘錄增編。 |
F-4 |
333-252023 |
10.19 |
2021年1月11日 |
|
4.10 |
認股權證協議,日期為2020年4月30日,由大陸股票轉讓信託公司和集體成長公司達成。 |
F-4 |
333-252023 |
4.4 |
2021年1月11日 |
|
4.11 |
轉讓、假設和修訂協議,由Innoviz Technologies Ltd.、Collical Growth Corporation、American Stock Transfer&Trust Company和Continental Stock Transfer&Trust Company以及它們之間簽訂。 |
20-F |
001-40310 |
4.11 |
April 21, 2021 |
|
4.12 |
登記權協議,日期為2020年12月10日,由Innoviz、Innoviz的某些股權持有人、Collective Growth、Percept和安塔拉資本的某些股權持有人以及它們之間簽訂。 |
F-4 |
333-252023 |
4.8 |
2021年1月11日 |
|
4.13 |
看跌期權協議,日期為2020年12月10日,由Innoviz和安塔拉資本簽署。 |
F-4 |
333-252023 |
10.7 |
2021年1月11日 |
|
4.14 |
Innoviz Technologies Ltd.和Mifaley Tahanot Ltd.之間的租賃協議日期為2021年11月1日。 |
|
|
* | ||
8.1 |
子公司名單。 |
|
|
|
* | |
12.1 |
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發的首席執行官證書。 |
|
|
|
|
* |
12.2 |
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發的首席財務官證書。 |
|
|
|
|
* |
13.1 |
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發的首席執行官證書。 |
|
|
|
|
** |
13.2 |
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發的首席財務官證書。 |
|
|
|
|
** |
15.1 |
得到獨立註冊會計師事務所安永全球的成員Kost Forer Gabbay&Kasierer的同意。 |
* | ||||
101.INS |
XBRL實例文檔。 |
|
|
|
|
* |
101.SCH |
XBRL分類擴展架構文檔。
|
|
|
|
|
* |
101.CAL |
XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
|
|
|
|
* |
101.DEF |
XBRL分類定義Linkbase文檔。
|
|
|
|
|
* |
101.LAB |
XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 |
|
|
|
|
* |
101.PRE |
XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
|
|
|
|
* |
INNOVIZ科技有限公司 | |||
日期:2022年3月30日 |
由以下人員提供: |
/s/Eldar Cegla |
|
姓名:Eldar Cegla | |||
職位:首席財務官 | |||
INNOVIZ科技有限公司及其子公司
合併財務報表
截至2021年12月31日
索引
頁面 | ||
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID
|
F-2 | |
合併資產負債表
|
F-3 - F-4 | |
合併業務報表
|
F-5 | |
可轉換優先股和股東權益變動表(虧損)
|
F-6 | |
合併現金流量表
|
F-7 - F- 8 | |
合併財務報表附註
|
F-9 - F-43 |
- - - - - - - - - - -
F - 1
KOST Forer Gabbay&Kasierer 梅納赫姆貝京大道144號, 特拉維夫6492102,以色列
|
Tel: +972-3-6232525 Fax: +972-3-5622555 Ey.com |
致本公司股東及董事會
INNOVIZ科技有限公司
對財務報表的幾點看法
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的綜合財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
/s/KOST Forer Gabbay&KASIERER
安永全球會計師事務所成員
自2016年以來,我們一直擔任本公司的審計師。
特拉維夫,以色列
March 30, 2022
F - 2
十二月三十一日, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
資產 |
||||||||
流動資產: |
||||||||
現金和現金等價物 |
$ | $ | ||||||
短期存款 |
||||||||
有價證券 | ||||||||
短期限制性現金 |
||||||||
貿易應收賬款 |
||||||||
庫存 |
||||||||
預付費用和其他流動資產 |
||||||||
流動資產總額 |
||||||||
長期資產: |
||||||||
有價證券 | ||||||||
受限存款 |
||||||||
其他長期資產 |
||||||||
財產和設備,淨值 |
||||||||
長期資產總額 |
||||||||
總資產 |
$ | $ |
附註是綜合財務報表的組成部分。
F - 3
十二月三十一日, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
負債、可轉換優先股與股東虧損
|
||||||||
流動負債:
|
||||||||
貿易應付款
|
$ | $ | ||||||
客户預付款和遞延收入
|
||||||||
僱員和薪資應計項目
|
||||||||
應計費用和其他流動負債
|
||||||||
短期貸款和本期貸款 | ||||||||
總計流動負債
|
||||||||
長期負債:
|
||||||||
貸款,扣除當前期限後的淨額
|
||||||||
來自客户的長期預付款和遞延收入
|
||||||||
其他長期負債 | ||||||||
擔保責任 | ||||||||
總計長期負債
|
||||||||
可轉換優先股:
|
||||||||
的可轉換優先股A股
|
||||||||
B系列可轉換優先股
|
||||||||
B-1系列可轉換優先股
|
||||||||
C系列可轉換優先股
|
||||||||
C-1系列可轉換優先股
|
||||||||
可轉換優先股總額
|
||||||||
股東權益(虧損):
|
||||||||
普通股
|
||||||||
額外實收資本
|
||||||||
累計赤字
|
( |
) | ( |
) | ||||
股東權益合計(虧損)
|
( |
) | ||||||
總負債、可轉換優先股和股東權益(虧損)
|
$ | $ |
F - 4
截至的年度 十二月三十一日, |
||||||||||||
2021 | 2020 | 2019 | ||||||||||
收入(2020年收入扣除發行C-1優先股後的淨額為14,800美元,見附註2i) |
$ | $ | ( |
) | $ | |||||||
收入成本 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
毛損 |
( |
( |
) | ( |
) | |||||||
運營費用: |
||||||||||||
研發 |
||||||||||||
銷售和市場營銷 |
||||||||||||
一般事務和行政事務 |
||||||||||||
總運營費用 |
||||||||||||
營業虧損 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
財務收入,淨額 |
||||||||||||
所得税税前虧損 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
所得税 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
淨虧損 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||
每股普通股基本及攤薄淨虧損 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||
用於計算每股普通股基本和攤薄淨虧損的普通股加權平均數 |
附註是綜合財務報表的組成部分。
F - 5
可轉換優先股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
敞篷車 優先股A |
敞篷車 優先股B |
敞篷車 優先股B-1 |
敞篷車 優先股C |
敞篷車 優先股 C-1 |
總計 | 普通股 | 其他內容 已繳費 |
累計 | 總計 股東的 權益 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
數 | 金額 | 數 | 金額 | 數 | 金額 | 數 | 金額 | 數 | 金額 | 金額 | 數 | 金額 | 資本 | 赤字 | (赤字) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2019年1月1日的餘額 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
- |
$ | $ | ( |
) |
$ | ( |
) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
發行可轉換優先股C,扣除發行成本。 |
- | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
行使股份期權 |
- |
- |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
基於股份的薪酬 |
- | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 |
- | - | - | - | - | - | - | - | ( |
) |
( |
) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2019年12月31日的餘額 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
- |
$ | $ | ( |
) |
$ | ( |
) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
發行可轉換優先股C-1,扣除發行成本 |
- | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
行使股份期權 |
- |
- |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
基於股份的薪酬 |
- | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 |
- | - | - | - | - | - | - | ( |
) |
( |
) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2020年12月31日的餘額 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
- |
$ | $ | ( |
) |
$ | ( |
) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
發行可轉換優先股C-1 |
- | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
轉換可轉換優先股(見附註1D) |
(20,418,209 |
) |
(9,000 |
) |
(15,906,053 |
) |
(66,348 |
) |
(3,032,940 |
) |
(12,500 |
) |
(28,216,005 |
) |
(161,233 |
) | ( |
) |
(23,734 |
) |
(272,815 |
) |
- |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
與管道發行相關的普通股發行,扣除發行成本(見附註1D) |
- |
- |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
交易,扣除發行成本後的淨額(見附註1D) |
- |
- |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
認股權證負債與權益的重新分類 |
- | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
行使股份期權 |
- |
- |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
RSU的歸屬 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2,413,667 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
基於股份的薪酬 |
- | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 |
- | - | - | - | - | - | - | ( |
) |
(153,559 |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日的餘額 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
- |
$ | $ |
(384,962 |
) | $ |
|
附註是綜合財務報表的組成部分。
F - 6
截至十二月三十一日止的年度:
|
||||||||||||
2021
|
2020
|
2019
|
||||||||||
經營活動的現金流:
|
||||||||||||
淨虧損
|
$
|
( |
)
|
$
|
( |
)
|
$
|
( |
)
|
|||
將淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行核對所需的調整:
|
||||||||||||
折舊及攤銷
|
||||||||||||
權證責任的重新計量
|
( |
)
|
||||||||||
分配給權證責任的發行成本
|
|
|
|
|||||||||
增加短期和長期存款的應計利息和匯率
|
( |
)
|
||||||||||
有價證券的重新計量
|
|
|
|
|||||||||
基於股份的薪酬
|
||||||||||||
非流通股證券投資變現 |
( |
) | ||||||||||
資本利得淨額
|
|
( |
)
|
|||||||||
向客户支付基於份額的付款
|
|
|
|
|||||||||
利息和外匯收益
|
( |
)
|
( |
)
|
( |
)
|
||||||
預付費用和其他資產減少(增加)
|
( |
)
|
||||||||||
貿易應收賬款減少(增加)
|
( |
)
|
( |
)
|
||||||||
庫存增加
|
( |
)
|
( |
)
|
( |
)
|
||||||
貿易應付款增加(減少)
|
( |
)
|
( |
)
|
||||||||
應計費用和其他負債增加(減少)
|
( |
)
|
( |
)
|
||||||||
僱員和薪資應計項目的增加
|
||||||||||||
增加(減少)客户預付款和遞延收入
|
( |
)
|
||||||||||
用於經營活動的現金淨額
|
( |
)
|
( |
)
|
( |
)
|
||||||
投資活動產生的現金流:
|
||||||||||||
購置財產和設備
|
( |
)
|
( |
)
|
( |
)
|
||||||
出售財產和設備所得收益
|
||||||||||||
提取(投資)短期存款的淨額
|
( |
)
|
( |
)
|
||||||||
限制存款減少(增加)
|
( |
)
|
||||||||||
有價證券投資
|
( |
)
|
||||||||||
出售非流通證券所得收益
|
|
|
|
|||||||||
投資活動提供(用於)的現金淨額
|
$
|
( |
)
|
$
|
$
|
( |
)
|
F - 7
截至十二月三十一日止的年度:
|
||||||||||||
2021
|
2020
|
2019
|
||||||||||
融資活動的現金流:
|
||||||||||||
從交易中收到的現金,扣除發行成本
|
|
|
|
|||||||||
普通股發行,扣除發行成本
|
|
|
|
|||||||||
發行可轉換優先股所得款項,扣除發行成本
|
|
|
|
|||||||||
行使期權所得收益
|
|
|
|
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貸款收益
|
|
|
|
|||||||||
償還貸款
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(
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)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||
融資活動提供的現金淨額
|
|
|
|
|||||||||
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響
|
|
|
|
|||||||||
增加(減少)現金、現金等價物和限制性現金
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|
|||||||
年初現金、現金等價物和限制性現金
|
|
|
|
|||||||||
年終現金、現金等價物和限制性現金
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
補充披露現金流量活動:
|
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(1)年內收到的現金:
|
||||||||||||
利息
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||
(2)年內支付的現金:
|
||||||||||||
利息
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$
|
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$
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|
$
|
|
||||||
所得税
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||
(3)非現金交易:
|
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作為財產和設備對價的非流通股權證券
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||
從財產和設備、淨額到存貨改敍
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||
將優先股轉換為普通股
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||
購置財產和設備
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||
認股權證負債與權益的重新分類
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||
以權益形式支付的發行成本
|
$
|
|
$
|
|
$
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|
||||||
(4)年末現金、現金等價物和限制性現金
|
||||||||||||
現金和現金等價物
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$
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|
$
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|
$
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||||||
短期限制性存款
|
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|
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受限存款
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|
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|||||||||
$
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|
$
|
|
$
|
|
注1:- |
一般信息 |
a. |
Innoviz Technologies Ltd.及其子公司(“本公司”或“Innoviz”)是高性能固態LiDAR和感知解決方案的領先供應商,這些解決方案可帶來增強的視覺和卓越的性能,以實現大規模的安全自動駕駛。該公司為原始設備製造商和一級合作伙伴提供完整和全面的解決方案,這些合作伙伴正在向乘用車和其他相關市場開發和營銷自動駕駛汽車,如機器人出租車、航天飛機和卡車運輸。Innoviz獨特的LiDAR和感知解決方案在核心部件上實現了技術突破,推動Innoviz獲得了行業內第一個Level 3 LiDAR汽車系列生產合同。此外,Innoviz的解決方案可以為其他行業實現安全自主,包括無人機、機器人和地圖繪製。 |
b. |
該公司於2016年1月18日根據以色列國的法律成立。 |
c. |
2021年2月17日,Innoviz實施了1.138974股1股的反向拆分,使緊接交易結束(定義如下)之前的已發行遺留普通股的價值等於每股10美元。因此,所有普通股、可轉換優先股、普通股期權、行使價和每股淨虧損金額在這些財務報表中列報的所有期間都進行了追溯調整。 |
|
d. |
於二零二零年十二月十日,本公司就與特殊目的收購公司Collective Growth Corporation(“Collective Growth”)合併(“該等交易”)訂立最終協議,交易於2021年4月5日(“截止日期”)完成後,Collective Growth成為本公司的全資附屬公司。
這些交易是根據美國公認的會計原則(“公認會計原則”)進行的資本重組。
交易完成後,20,418,209股A系列可轉換優先股、15,906,053股B系列可轉換優先股、3,032,940股B-1系列可轉換優先股、28,216,005股C系列可轉換優先股和3,045,792股C-1系列可轉換優先股自動轉換為70,618,999股非面值普通股。
關於交易(I)1,875,000股集體成長B類普通股,在計入集體成長B類普通股持有人沒收股份後,每股交換一股本公司非面值普通股(“公司普通股”),(Ii)每股集體成長A類普通股交換為一股公司普通股,及(Iii)每股集體成長已發行認股權證由本公司承擔,併成為本公司一份可供行使的公司普通股(見附註2c)(見附註2c)。
在這些交易中,公司產生的直接和增支費用為#美元。
|
INNOVIZ科技有限公司及其子公司
合併財務報表附註
以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)
注1:- |
一般(續) |
此外,於交易完成日,就完成交易(I)本公司發行合共3,027,747份公司認股權證,(Ii)本公司發行合共3,002,674股公司普通股及3,784,753份公司認股權證,(Ii)本公司發行合共3,002,674股公司普通股及3,784,753份公司認股權證,(Iii)本公司發行2,500,000股普通股及3,500,000份認股權證(另見附註12)。
此外,倘若溢價目標於溢出期(“目標”及“溢出期”,定義見業務合併協議)內達成,則:(A)PERVICATION亦有權收取最多2,089,882股額外公司普通股,(B)安特拉亦有權收取最多312,296股額外公司普通股,及(C)本公司某些管理層成員將有權收取最多1,250,000股額外公司普通股。於二零二一年十二月三十一日,目標尚未達成,因此並無額外發行公司普通股(另見附註12)。 此外,於完成日期,本公司根據本公司與投資者在執行業務合併協議的同時訂立的一系列認購協議(“認購協議”或“PIPE”),完成向若干認可投資者(“投資者”)出售普通股,每股作價10美元,向本公司出售毛收入229,500美元。 交易完成後,本公司已通過、修訂和重述公司章程,以使該等組織文件與上市公司的文件保持一致,並已成為上市公司。 |
注2:- |
重大會計政策 |
綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制。 |
a. |
交易: |
|
這些交易被視為資本重組,因為合併前的Innoviz被確定為財務會計準則委員會(FASB)會計準則編撰主題805,企業合併(ASC 805)下的會計收購方。在資本重組方面,合併前Innoviz的已發行股本轉換為公司普通股,代表資本重組,公司淨資產仍按歷史成本計算,沒有商譽或無形資產記錄。
合併前的Innoviz被視為公司的前身,截止日期前的合併資產和負債以及經營業績是合併前Innoviz的資產和負債。 |
INNOVIZ科技有限公司及其子公司
合併財務報表附註
以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)
注2:- |
重大會計政策(續) |
普通股認股權證
根據對權證的具體條款和適用的權威指導的評估,公司將權證作為股權分類或負債分類工具進行會計處理。評估考慮認股權證是否獨立的金融工具,是否符合ASC 480下的負債定義,是否與本公司本身的股份掛鈎,以及認股權證是否符合ASC 815-40下的股權分類資格。這項評估是在認股權證簽發之時以及在隨後的每個報告期結束之日,在認股權證尚未執行時進行的。
符合股權分類所有標準的權證必須記錄為額外實收資本的組成部分。不符合所有股權分類標準的權證,須於發行當日按其初始公允價值記作負債,並於其後每個資產負債表日通過收益重新計量至公允價值。
於交易完成時,合眾增長於交易前發行的7,499,991份公開認股權證及1,918,750份私募認股權證均由本公司認購,成為購買本公司普通股的已發行認股權證。
每份認股權證使持有者有權以每股11.50美元的價格購買一股公司普通股,但價格可能會有所調整。認股權證可在交易完成後30天開始的任何時間行使,在交易結束日期後五年或在贖回或清算時更早到期。本公司可在可行使認股權證後的任何時間,按每份認股權證0.01美元的價格贖回全部而非部分已發行的認股權證,惟本公司普通股的最後售價須於本公司向認股權證持有人發出贖回通知的日期前三個交易日止的30個交易日內的任何20個交易日內,經調整後等於或超過每股18美元。私人認股權證的條款與公共認股權證相若,不同之處在於私人認股權證可按持有人的選擇以現金或無現金方式行使,只要私人認股權證由初始購買者或其準許受讓人持有,本公司將不會贖回,但一旦轉讓,則擁有與公共認股權證相同的權利。
相反,由於公開認股權證不包括根據認股權證持有人的特徵而可能改變結算金額的條款,且本公司只有一類已發行股份(交易後),因此公開認股權證與本公司本身的股份掛鈎,並符合ASC第815-40條的股權分類資格。
截至2021年12月31日,1,444,932份私募認股權證不再由其初始購買者或其許可的受讓人持有。因此,此類私募認股權證具有與公共認股權證相同的條款,並被歸類為股權。截至2021年12月31日,仍有473,818份私募認股權證未償還。 |
INNOVIZ科技有限公司及其子公司
合併財務報表附註
以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)
注2:- |
重大會計政策(續) |
b. |
預算的使用:
|
|
按照公認會計準則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響合併財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露,以及報告期內收入和支出的報告金額。
|
||
受此類估計和假設影響的重要項目包括庫存儲備、保修準備金、遞延税項資產的估值準備、基於股份的補償(包括公司上市前普通股的公允價值)、認股權證負債的公允價值以及物業、廠房和設備的使用壽命。該公司根據歷史和預期結果、趨勢和各種它認為在這種情況下是合理的其他假設,包括對未來事件的假設,做出這些估計。實際結果可能與這些估計不同。
新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行已經並可能繼續給宏觀經濟狀況帶來重大不確定性,其對公司運營和財務業績的影響程度將取決於某些事態發展,包括疫情爆發的持續時間和蔓延以及對公司客户的影響。本公司考慮新冠肺炎對估計及假設的影響,並確定對截至2021年12月31日止期間的綜合財務報表並無重大不利影響。隨着事件的不斷髮展和獲得更多信息,公司的估計和假設在未來可能會發生重大變化。
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c. |
以美元計的財務報表:
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|
該公司的大部分融資活動,包括股票交易和現金投資,都是以美元進行的。公司管理層認為,美元是公司經營所處的主要經濟環境的貨幣。因此,公司的職能貨幣和報告貨幣是美元。
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||
子公司的功能貨幣是子公司運營所處的主要經濟環境的貨幣;通常情況下,這是子公司主要產生和支出現金的環境的貨幣。在決定附屬公司的適當功能貨幣時,本公司會考慮現金流量指標、本地市場指標、融資指標以及附屬公司與母公司及其他附屬公司的關係。對於主要是母公司業務的直接和不可或缺的組成部分或延伸的子公司,美元是功能貨幣。
|
||
這個該公司已確定其海外子公司的本位幣為美元。海外業務被認為是公司業務的直接和不可分割的部分或延伸。外國子公司的日常運營取決於美元的經濟環境。
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INNOVIZ科技有限公司及其子公司
合併財務報表附註
以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)
注2:- |
重大會計政策(續) |
因此,根據會計準則編纂(“ASC”)第830號“外幣事項”(“ASC第830號”),以美元以外的貨幣保存的貨幣賬户重新計量為美元。重新計量的貨幣資產負債表項目的所有交易損益在經營報表中酌情作為財務收入或費用反映。
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d. |
合併原則:
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合併財務報表包括本公司及其全資子公司的賬目。公司間交易和餘額在合併時已沖銷。
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e. |
現金和現金等價物以及受限現金:
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本公司將自購買之日起三個月或以下的所有高流動性短期存款視為現金等價物。現金等價物主要包括投資於短期存款的金額。限制性現金包括長期存款,作為公司金融機構的信用卡協議和租賃協議的抵押品。
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f. |
庫存:
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存貨按成本或估計可變現淨值中較低者列報。
存貨成本的確定如下:
原材料和在製品-基於加權平均成本。 成品-根據適用的標準成本法或實際成本法。
該公司根據市場適銷性和產品生命週期階段、產品開發計劃、零部件成本趨勢、製造產量、需求預測、歷史收入以及對未來需求和市場狀況的假設,對過時或超過預期需求的庫存的減記收取收入成本。
|
INNOVIZ科技有限公司及其子公司
合併財務報表附註
以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)
注2:- |
重大會計政策(續) |
g. |
財產和設備,淨額:
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屬性和設備按扣除累計折舊和減值後的成本列報。折舊是在相關資產的估計使用年限內按直線計算的,按下列年率計算:
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%
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計算機和軟件
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辦公傢俱和設備
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電子設備
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租賃權改進
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以較短的有關租約為準
資產的使用期限或使用年限
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h. |
長期資產減值:
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只要發生事件或環境變化顯示某項資產的賬面價值可能無法收回,則根據美國會計準則第360號“物業、廠房及設備”a(“美國會計準則360”)對長期資產進行減值審查。當資產的賬面價值超過資產預期產生的未貼現現金流總額時,即存在減值。應確認的減值以資產的賬面價值超過其公允價值的金額計量。截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度,本公司錄得減值虧損$
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i. |
收入確認:
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本公司遵循ASC主題606“與客户的合同收入”(“ASC 606”)的規定,該規定適用於與客户的所有合同。根據主題606,收入在承諾的貨物或服務的控制權轉移給客户時確認,數額反映了公司預期從這些貨物或服務的交換中獲得的對價。為了確定實體確定在主題606範圍內的安排的適當收入確認,該實體執行以下五個步驟:
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• |
確定與客户的合同; |
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• |
確定合同中的履約義務;
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• |
確定交易價格;
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• |
將交易價格分配給合同中的履約義務;以及
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• |
當(或作為)實體履行業績義務時確認收入。
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INNOVIZ科技有限公司及其子公司
合併財務報表附註
以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)
注2:- |
重大會計政策(續) |
在合同開始時,一旦合同被確定在主題606的範圍內,公司就評估合同中承諾的貨物或服務,並確定那些是履約義務,並評估每一項承諾的貨物或服務是否不同。
公司對每一項履約義務進行評估,以確定它是在某個時間點還是在一段時間內得到履行。
產品和服務的性質
此外,在截至2021年12月31日的年度內,本公司收到一筆預付款$
INNOVIZ科技有限公司及其子公司
合併財務報表附註
以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)
注2:- |
重大會計政策(續) |
合同負債包括遞延收入和客户預付款。遞延收入包括超過與產品銷售相關的確認收入的賬單,並在公司根據合同履行時確認為收入。遞延收入的長期部分主要涉及與原始設備製造商和合作夥伴達成的開發協議下的債務,被歸類為非流動合同負債,幷包括在公司綜合資產負債表中的客户長期預付款和遞延收入中。客户預付款是指根據客户的付款條件,在產品發貨之前要求客户支付的款項。當履行義務的控制權轉移到客户手中時,客户預付款被確認為收入。
十二月三十一日,
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2021
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2020
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合同負債,流動
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遞延收入
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$
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$
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客户預付款
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總計
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$
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$
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長期合同負債
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遞延收入
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$
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$
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合同總負債
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$
|
$
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INNOVIZ科技有限公司及其子公司
合併財務報表附註
以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)
注2:- |
重大會計政策(續) |
與麥格納有關的收入(收入減少)(另見附註16)
INNOVIZ科技有限公司及其子公司
合併財務報表附註
以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)
注2:- |
重大會計政策(續) |
j. |
保修規定:
|
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該公司為其SOP前產品提供最長12個月的標準產品保修,不收取額外費用,包括產品符合商定的規格。標準保修被視為保證類型的保修,不作為單獨的履約義務計入。根據本公司的經驗,為估計的保修費用計提了一筆準備金。
|
||
在應計費用和其他流動負債中列報的保修準備金變動如下:
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截至的年度
十二月三十一日,
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2021
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2020
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年初餘額
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$
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$
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保修條款
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保修索賠已解決
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( |
)
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( |
)
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年終結餘
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$
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$
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k. |
研發費用:
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研究和開發成本包括與公司負責其產品設計、開發和測試的工程人員相關的人事費用。在達到技術可行性之前,與軟件開發相關的此類成本將計入研究和開發費用,而對於公司的軟件產品,技術可行性通常是在產品投產之前不久。研究和開發成本在發生時計入合併經營報表。
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l. |
專利成本:
|
|
由於法律和相關專利成本的實現不確定,因此在合併經營報表中計入已發生的一般和行政費用。 |
INNOVIZ科技有限公司及其子公司
合併財務報表附註
以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)
注2:- |
重大會計政策(續) |
m. |
基於股份的薪酬:
|
|
本公司根據美國會計準則第718號“補償--股票補償”(“美國會計準則第718號”)對基於股份的薪酬進行會計處理。ASC第718號要求公司在授予之日使用期權定價模型估計基於股權的支付獎勵的公允價值。獎勵的價值被確認為在必要的服務期內的費用。 |
||
本公司選擇Black-Scholes期權定價模式作為釐定其購股權獎勵的公允價值的最合適模式,而限制性股份單位的公允價值則以授出日相關股份的收市市值為基礎。期權定價模型需要幾個假設,其中最重要的是預期股價波動率和預期期權期限。該公司在發生股權獎勵被沒收時予以確認。對於僅受服務條件限制的分級歸屬獎勵,本公司按直線法確認必要服務期內的補償費用。
蒙特卡洛模擬模型被用來通過模擬截至獎勵到期日的未來股價來確定公司管理層獲利股份的授予日期公允價值。 對於每條模擬路徑,我們確定了獎勵的價值。該獎勵的授予日期公允價值是由每次模擬確定的價值的平均值。仿真結果也被用來推導出所需的服務週期。
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n. |
應計離職後福利:
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遣散費
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1963年以色列《遣散費支付法》(“遣散費支付法”)規定,僱員在終止僱用後有權獲得遣散費。根據《遣散費支付法》,遣散費按受僱每一年或不足一年的一個月工資計算。
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本公司對其所有以色列員工的責任受《離職薪酬法》第14節(“第14節”)的規定所涵蓋。根據第14條,僱員有權獲得每月存款,費率為
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||
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日終了年度,第14款下的遣散費支出為#美元
|
INNOVIZ科技有限公司及其子公司
合併財務報表附註
以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)
注2:- |
重大會計政策(續) |
401(K)利潤分享計劃
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該公司為其在美國的員工制定了401(K)退休儲蓄計劃。每個符合條件的員工都可以選擇為該計劃貢獻一部分員工補償。
美國子公司與
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o. |
所得税:
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|
本公司根據美國會計準則第740號“所得税”(ASC 740)對所得税進行會計處理。ASC 740規定了負債法的使用,即遞延税項資產和負債賬户餘額是根據財務報告和資產和負債的納税基礎之間的差額確定的,並使用頒佈的税率和法律進行計量,這些税率和法律將在預期差額逆轉時生效。如果部分或全部遞延税項資產很有可能無法變現,公司將在必要時提供估值津貼,以將遞延税項資產減少到其估計的可變現價值。 |
||
根據ASC 740的規定,本公司對不確定的税務頭寸進行會計處理。會計指引旨在釐定報税表上申報或預期申報的税項利益是否應記錄在綜合財務報表內,根據綜合財務報表,公司只有在税務機關根據税務狀況的技術價值進行審查後,極有可能維持該税項狀況時,才可確認來自不確定税務狀況的税務利益。
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p. |
信用風險集中:
|
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金融可能使公司面臨集中信用風險的工具主要包括現金和現金等價物、應收貿易賬款、有價證券、短期存款和受限存款。.
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||
本公司的應收貿易款項主要來自全球客户。該公司通過對客户的財務狀況進行信用評估來降低其信用風險,並在某些情況下要求客户預付款。該公司一般不需要抵押品。
該公司投資於平均信用評級為“A”、期限最長為三年的有價證券。該公司的投資政策是不超過其投資組合的5%投資於單一證券。 |
INNOVIZ科技有限公司及其子公司
合併財務報表附註
以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)
注2:- |
重大會計政策(續) |
q. |
應收貿易賬款:
|
|
貿易應收賬款按發票金額入賬,不計息。定期評估應收貿易賬款以計提壞賬準備,這是本公司的最佳估計。其現有應收賬款中固有的信貸損失金額。在釐定所需撥備時,管理層會考慮經調整的歷史虧損,以考慮當前市場狀況及客户的財務狀況、有爭議的應收賬款金額、當前應收賬款的賬齡及當前付款模式。在本報告所述期間,對可疑帳目的備抵並不重要。
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s. |
金融工具的公允價值:
|
|
本公司適用美國會計準則第820號“公允價值計量和披露”(下稱“美國會計準則第820號”),對要求按公允價值計量的所有金融資產和負債的公允價值計量。 |
公允價值是一種退出價格,代表在市場參與者之間有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債所收到的金額。因此,公允價值是一種基於市場的計量,應該根據市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來確定。建立三級公允價值等級,作為考慮此類假設和計量公允價值的估值方法中使用的投入的基礎:
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1級- |
相同、不受限制的資產或負債在計量日可獲得的活躍市場的未調整報價; |
||
2級- |
非活躍市場的報價,或在資產或負債的整個期限內直接或間接可觀察到的投入。
|
3級- |
價格或估值技術需要對公允價值計量有重大意義但不可觀察到的投入(市場活動很少或沒有市場活動支持)。
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公允價值等級還要求一個實體在計量公允價值時最大限度地利用可觀察到的投入,最大限度地減少使用不可觀察到的投入。
|
INNOVIZ科技有限公司及其子公司
合併財務報表附註
以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)
注2:- |
重大會計政策(續) |
現金及現金等價物、短期及限制性存款、貿易應收賬款、預付開支及其他流動資產、貿易應付賬款、僱員及工資應計項目、應計開支及其他流動負債的賬面價值因該等工具的短期到期日而接近公允價值。
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t. |
每股虧損:
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這個公司根據ASC Topic260“每股收益”計算每股基本虧損,方法是將普通股股東應佔淨虧損除以本年度已發行普通股的加權平均數。稀釋每股虧損的計算方法是考慮到使用庫存股方法行使基於股份的補償計劃下授予的期權時可能發生的攤薄。.
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||
之前對於該等交易,本公司採用參與證券所需的兩級法計算每股淨虧損。兩級法要求普通股股東在該期間可獲得的收入根據他們各自獲得股息的權利在普通股和參與證券之間分配,就像該期間的所有收入都已分配一樣。本公司將其優先股視為參與證券,因為優先股持有人有權獲得本應按比例分配給普通股持有人的股息,假設所有優先股都轉換為普通股。這些參與證券在合同上並不要求該等股份的持有人承擔本公司的損失。因此,本報告所列期間的淨虧損沒有分配給公司的參與證券.
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u. |
其他全面虧損:
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這個除淨虧損外,公司沒有構成全面虧損的部分。因此,綜合損失與所列期間的淨損失相同。
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INNOVIZ科技有限公司及其子公司
合併財務報表附註
以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)
注2:- |
重大會計政策(續) |
v. |
最近採用的會計公告:
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2021年1月1日,本公司率先採用了美國會計準則第2020-06號《企業自有權益中可轉換工具和合同的會計處理》(ASU 2020-06),簡化了某些具有負債和權益性質的金融工具的會計核算,包括實體自有權益中的可轉換工具和合同。在其他變化中,ASU 2020-06從GAAP中刪除了具有現金轉換功能和實益轉換功能的可轉換工具的負債和股權分離模式,因此,在採用後,實體將不再單獨在股權中為此類債務提供嵌入的轉換功能。同樣,嵌入的轉換功能將不再作為利息支出在工具的生命週期內攤銷到收入中。相反,實體將完全將可轉換債務工具作為債務入賬,除非(1)可轉換債務工具包含需要作為ASC主題815“衍生工具和對衝”項下衍生工具的特徵,或(2)可轉換債務工具是以相當高的溢價發行的。此外,本次更新中的修改刪除了在子主題815-40,實體自身權益中的衍生工具和對衝-合同下的衍生工具範圍例外評估中應考慮的某些條件。ASU第2020-06號的通過並未對合並財務報表產生實質性影響。 |
w. |
最近發佈的尚未採用的會計公告:
作為一家“新興成長型公司”,JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)允許公司推遲採用適用於上市公司的新的或修訂的會計聲明,直到此類聲明適用於非上市公司。公司已根據《就業法案》選擇使用這一延長的過渡期。下面討論的收養日期反映了這次選舉。 |
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1. |
2016年2月,FASB發佈了ASU 2016-02-租賃,要求在資產負債表上確認租賃資產和負債。該標準:(A)澄清租賃的定義;(B)要求對租賃分類採取類似於現行租賃分類的雙重辦法;(C)使承租人將資產負債表上的租賃確認為租賃負債和相應的使用權資產,用於租賃期限超過12個月的租賃。該標準適用於公共實體2018年12月15日之後的財年,以及公司2020年12月15日之後的財年。2020年6月,FASB發佈了ASU第2020-05號,與客户的合同收入(主題606)和租賃(主題842):某些實體的生效日期,將非公共實體ASU 2016-02的生效日期推遲到2021年12月15日之後的會計年度,以及2022年12月15日之後的會計年度內的過渡期。該公司打算在2022年1月1日和其內的過渡期內採用ASU。
該公司預計,採用ASU將對其綜合資產負債表產生重大影響,這將導致確認ROU資產和租賃負債約為#美元 |
INNOVIZ科技有限公司及其子公司
合併財務報表附註
以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)
注2:- |
重大會計政策(續) |
2. |
2016年6月,FASB發佈了ASU第2016-13號(專題326),《金融工具-信用損失:金融工具信用損失的計量》,其中用預期信用損失模型取代了現有的已發生損失減值模型,並要求以攤餘成本衡量的金融資產以預期收回的淨額列報。該指導將在2022年12月15日之後的會計年度內對本公司有效。允許及早領養。本公司目前正在評估ASU 2016-13年度對其綜合財務報表和相關披露的影響。
|
3. |
2019年12月,FASB發佈了ASU第2019-12號所得税(主題740):簡化所得税會計,通過在ASC 740框架內消除各種例外來簡化所得税會計。這些例外包括在持續經營和收入或其他項目(如其他全面收入)的虧損或收益的情況下采用遞增方法進行期間內税收分配的例外情況,以及對年初至今超過預期虧損的中期税務會計使用一般方法的例外情況。該指導將從2022年1月1日開始對公司生效,並從2023年1月1日開始的會計年度的過渡期內生效。允許及早領養。本公司目前正在評估ASU 2019-12年度對其綜合財務報表和相關披露的影響。 |
4. |
2021年11月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU 2021-10,政府援助(專題832):企業實體關於政府援助的披露,其中要求實體在財務報表附註中披露其獲得的某些類型的政府援助的信息。各實體必須為根據贈款或繳款會計模式入賬並在最初應用新修訂之日在財務報表中反映的與政府實體的所有交易,以及在該日期之後進行的新交易,預期提供新的披露。允許追溯適用該指南。本ASU中的修訂適用於其範圍內的所有實體,適用於自2021年12月15日起發佈的年度財務報表。採用美國會計準則第2021-10號預計不會對合並財務報表產生實質性影響。 |
5. |
2021年5月,FASB發佈了ASU 2021-04-每股收益(主題260),債務修改和清償(主題470-50),補償-股票補償(主題718),以及實體自身股權的衍生品和對衝-合同(主題815-40):發行人對獨立股權分類書面看漲期權的某些修改或交易的會計處理,這澄清並減少了獨立股權書面看漲期權的會計修改或交換的多樣性,這些期權在修改或交換後仍按交易實質進行股權分類。本ASU中的修正案在12月後開始的財政年度對所有實體有效
2021年15日,包括這些財政年度內的過渡期。採用美國會計準則第2021-04號預計不會對合並財務報表產生實質性影響。 |
INNOVIZ科技有限公司及其子公司
合併財務報表附註
以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)
注3:- |
庫存
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a. |
庫存包括以下內容: |
十二月三十一日,
|
||||||||
2021
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2020
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原料
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$
|
$
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Oracle Work in Process
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製成品(1)
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||||||||
$
|
$
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(1)截至2020年12月31日的成品包括將出售給麥格納的機械(詳情見附註2i)。
b. |
於截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度內,本公司錄得存貨撇銷金額為#美元
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注4:-
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預付費用和其他流動資產
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預付費用和其他流動資產包括以下各項:
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十二月三十一日,
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2021
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2020
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政府當局
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$
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$
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||||||
預付費用
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其他應收賬款
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||||||||
其他
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||||||
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||||||||
$
|
$
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INNOVIZ科技有限公司及其子公司
合併財務報表附註
以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)
注5:- |
財產和設備,淨額 |
a. |
財產和設備淨額由下列各項組成: |
十二月三十一日, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
成本: |
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計算機和軟件 |
$ |
$ | ||||||
辦公傢俱和設備 |
||||||||
電子設備 |
||||||||
租賃權改進 |
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|||||
累計折舊 |
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|
|
|||||
$ | $ | |||||||
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b. |
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度折舊費用分別為3361美元、2165美元和1674美元。 |
注6:- |
公允價值計量 |
截至2020年12月31日,本公司在ASC 820的範圍內沒有經常性公允價值計量。
下表列出了公司截至2021年12月31日按公允價值等級按級別計量的資產和負債。
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2021年12月31日
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1級
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2級
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3級
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總計
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資產:
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有價證券
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$
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|
$
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|
$
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|
$
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金融資產總額
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$
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|
$
|
|
$
|
|
$
|
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負債:
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手令(1)
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$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
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財務負債總額
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
INNOVIZ科技有限公司及其子公司
合併財務報表附註
以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)
注6:- |
公允價值計量(續) |
(1) |
作為交易的一部分(見附註1D),本公司承擔與之前發行的私人配售認股權證有關的衍生權證責任,該等認股權證與Collective Growth的首次公開發售有關。本公司使用Black-Scholes期權定價模型來估計私募認股權證的公允價值,該公允價值被認為是第三級公允價值計量。認股權證在每個報告期進行計量,公允價值變動在融資收入淨額中確認。截至2021年12月31日的年度,衍生私募認股權證負債的公允價值變動摘要如下:
|
截至的年度
十二月三十一日,
2021
|
||||
2020年12月31日的餘額
|
$
|
|
||
私人認股權證在交易中承擔的法律責任
|
|
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認股權證負債的公允價值變動
|
(
|
)
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認股權證負債與權益的重新分類
|
(
|
)
|
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截至2021年12月31日的餘額
|
$
|
|
自.起
|
||||||||
4月5日,
|
十二月三十一日,
|
|||||||
2021
|
2021
|
|||||||
根據認股權證確定的公允價值
|
|
$ |
|
$ |
||||
預期波動率
|
|
|
||||||
預期年度股息率
|
|
|
||||||
預期期限(年)
|
||||||||
無風險利率
|
|
|
INNOVIZ科技有限公司及其子公司
合併財務報表附註
以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)
注7:- |
其他長期資產 |
其他長期資產包括: |
|
十二月三十一日,
|
||||||||
2021
|
2020
|
|||||||
對非流通證券的投資
|
$ |
|
$ |
|
||||
遞延交易成本
|
|
|
||||||
|
||||||||
$
|
|
$
|
|
a. |
於二零二一年十一月,本公司出售其於一傢俬人持股公司的股權投資,該等股權投資並無可輕易釐定的公允價值,該等權益已根據會計準則第320號準則於計量選擇項下入賬,價格為#美元。
|
b. |
遞延交易成本主要包括與交易相關的會計、法律和其他費用。該公司資本化了$
|
注8:- |
應計費用和其他流動負債 |
應計費用和其他流動負債包括: |
十二月三十一日, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
保修條款 |
$ | $ | ||||||
應計費用 |
||||||||
固定資產債權人 |
||||||||
其他 |
||||||||
$ | $ |
INNOVIZ科技有限公司及其子公司
合併財務報表附註
以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)
注9:- |
承付款和或有事項
|
a. |
經營租賃承諾額:
|
截至十二月三十一日止的年度:
|
總計
|
|||
2022
|
$
|
|||
2023
|
||||
2024
|
||||
2025
|
||||
2026年及其後
|
||||
|
||||
$
|
INNOVIZ科技有限公司及其子公司
合併財務報表附註
以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)
注9:- |
承付款和或有事項(續)
|
b. |
法律程序:
|
注10:- |
可轉換優先股 |
a. |
截至2021年12月31日和2020年12月31日,可轉換股票包括以下內容: |
十二月三十一日,
|
||||||||||||||||||||||||
授權
|
已發行和未償還
|
清算優先權
|
||||||||||||||||||||||
2021
|
2020
|
2021
|
2020
|
2021
|
2020
|
|||||||||||||||||||
股份數量
|
||||||||||||||||||||||||
非面值優先A股(1)
|
$
|
|||||||||||||||||||||||
無面值的優先B股(1)
|
$
|
|||||||||||||||||||||||
無面值的B-1優先股(1)
|
$
|
|||||||||||||||||||||||
無面值的優先股C股(1)
|
$
|
|||||||||||||||||||||||
無面值的C-1優先股(1)
|
$
|
(1) |
優先股A、B、B-1、C和C-1(統稱“優先股”)賦予其持有人本公司遺留普通股所賦予的相同權利(除下列權利外,詳情見附註12A):
|
轉換權-優先股持有人有權選擇將優先股轉換為普通股,方法是將該系列優先股的原始發行價除以轉換時生效的該系列優先股的轉換價格。初始轉換價格將是該系列優先股各自的原始發行價。原來的發行價是$
|
INNOVIZ科技有限公司及其子公司
合併財務報表附註
以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)
注10:- |
可轉換優先股(續) |
股息-優先股持有人只有在公司董事會宣佈時才有權獲得股息。本公司不得宣佈、支付或撥備任何其他類別或系列股本的任何股息,除非本公司的已發行優先股首次收到或同時收到每股已發行優先股的股息。公司宣佈併合法地可在股東中分配的所有股息將按以下優先順序分配: |
I. |
首先,優先C股和C-1股(統稱“優先C股”)的持有人有權在向任何其他股東進行任何分配之前,按比例獲得相當於該系列優先股的原始發行價的數額,外加按#年利率計算的利息。
|
二、 |
第二,優先B股和B-1股(統稱為“優先B股”)的持有者有權優先於每一次等股按比例獲得一筆金額,其計算方式與上文關於優先C股的計算方式相同。
|
三. |
第三,優先A股的持有者有權獲得優先於每一次等股的數額,其計算方式與上述優先C股的計算方式相同。
|
INNOVIZ科技有限公司及其子公司
合併財務報表附註
以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)
注10:- |
可轉換優先股(續) |
四、 |
在向優先股持有人悉數支付全部優先股後,普通股持有人有權收取剩餘分派收益(如有),按每個該等持有人持有的普通股數目按比例計算。
|
在交易發生之前,沒有宣佈任何股息。 |
|
清算優先權-如果發生“分派事件”,如本公司當時有效的組織章程(“AOA”)所界定,包括清算(包括被視為清算、控制權變更等事件、公司幾乎所有知識產權的許可等)、公司解散或清盤,公司合法可供在股東之間分配的所有資產或收益,將按照上述關於股息分配的相同順序和計算方式在股東之間進行分配。 |
贖回-根據AOA,如果公司未能在日曆年內召開董事會會議或在2019年2月的6年內完成IPO或清算活動,優先C股和優先C-1股的某些持有人有權贖回權利。AOA沒有向優先股A、B和B-1的持有者提供贖回權。 |
b. |
2019年2月24日,公司完成首輪C系列優先股融資。根據C系列優先股購買協議,本公司發行
|
2019年內,公司發佈了額外的
|
|
c. |
2020年10月1日,本公司完成了與新老投資者的首輪C-1優先股融資,根據該輪融資,本公司發行了
|
INNOVIZ科技有限公司及其子公司
合併財務報表附註
以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)
注10:- |
可轉換優先股(續) |
交易文件還賦予C-1優先股的某些持有者以下權利: |
1. |
如果:(I)本公司與SPAC之間的交易的最終協議尚未在2020年12月31日之前簽署,或(Ii)根據上述最終協議擬進行的交易的結束不應在2021年4月30日之前進行,則本公司將無需額外代價發行額外的優先C-1股,即在額外的優先C-1股發行後,該等投資者持有的C-1優先股總數等於投資者所作投資總額除以交易文件所界定的每股價格(有關實際發行的C-1優先股,見附註10E)。 |
2. | 如上述最終協議項下擬進行的交易於2021年4月30日前完成,且本公司的投資前估值低於$ |
本公司的結論是,上述權利包含在C-1優先股內,沒有資格作為嵌入衍生工具被分拆。因此,本公司將嵌入權利和優先C-1股份作為單一會計單位進行會計處理。 |
|
於2020年12月10日,本公司向麥格納發行了1,755,966股優先股C-1,無現金代價(詳情見附註2i)。 |
|
d. |
2021年2月17日,本公司對普通股和優先股進行了1.138974股一股的反向拆分(詳情見附註1c)。 |
e. |
緊接交易結束前,根據優先C-1交易文件,本公司向某些股東發行了346,678股非面值優先C-1股票,無需額外對價。 |
f. | 交易完成後,所有已發行和已發行的優先股將自動轉換為非面值普通股。因此,本公司將賬面值的優先股重新分類為永久權益(詳情見附註1D)。 |
g. |
分類:
|
由於被視為清盤事件並非完全由本公司控制,因此根據ASC 480-10-S99,優先股被分類為永久股本以外的臨時股本。 |
|
截至2020年12月31日,由於不太可能發生清算事件,本公司並未將優先股的賬面價值調整為該等股份的被視為清算價值。 |
INNOVIZ科技有限公司及其子公司
合併財務報表附註
以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)
注11:- |
股東權益
|
a. |
股本構成:
|
十二月三十一日,
|
||||||||||||||||
2021
|
2020
|
|||||||||||||||
授權
|
已發行和未償還
|
授權
|
已發行和未償還
|
|||||||||||||
股份數量
|
股份數量
|
|||||||||||||||
非面值普通股(1)
|
|
|
|
|
(1) |
|
b. |
2021年2月17日,該公司實施了一次-
|
|
注12:- |
基於股份的薪酬 |
a. |
股票激勵計劃: |
|
2016年,公司董事會通過了《員工持股激勵計劃》(《2016計劃》)。根據2016年計劃,公司及其子公司的員工、高級管理人員、顧問和董事可能被授予期權。 |
||
2016年計劃於2021年終止,儘管截至該日尚未支付的期權獎勵將根據授予這些期權的條款繼續全面生效。 |
||
2021年,公司董事會通過了新的股權激勵計劃(《2021計劃》)。根據2021年計劃,可向本公司或本公司任何關聯公司的員工、董事、顧問和其他服務提供商授予股票獎勵、購買股票或限制性股票單位(RSU)的期權。 |
根據2021年計劃,截至2021年12月31日,共有
|
INNOVIZ科技有限公司及其子公司
合併財務報表附註
以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)
注12:- |
基於股份的薪酬(續) |
b. |
授予的期權:
|
|
本公司於截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度授出的購股權的公允價值,是根據以下加權平均假設估計的:
|
截至十二月三十一日止的年度:
|
||||||
2021
|
2020
|
2019
|
||||
預期期限(以年為單位)
|
||||||
預期波動率
|
|
|||||
無風險利率
|
|
|
|
|||
預期股息收益率
|
截至2021年12月31日的期權餘額和當年終了年度的變化摘要如下: |
選項數量
|
加權平均行權價
|
加權平均剩餘合同期限
(單位:年)
|
合計內在價值
|
|||||||||||||
在2021年1月1日未償還
|
$
|
$
|
||||||||||||||
授與
|
$
|
|||||||||||||||
已鍛鍊
|
( |
)
|
$
|
$
|
||||||||||||
沒收
|
( |
)
|
$
|
|||||||||||||
過期
|
( |
)
|
$
|
|||||||||||||
截至2021年12月31日的未償還債務
|
$
|
$
|
||||||||||||||
可於2021年12月31日行使
|
$
|
$
|
INNOVIZ科技有限公司及其子公司
合併財務報表附註
以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)
注12:- |
基於股份的薪酬(續) |
預期波動率-由於本公司於2021年4月上市,股票期權的預期期限沒有足夠的歷史波動性。因此,本公司採用基於行業相似性選取的可比上市公司同業集團的報告數據分析為基礎的歷史平均股價波動率。
預期期限(年)-代表公司授予的期權預計將未償還的期限。沒有足夠的歷史行權數據來計算購股權的預期期限。因此,公司選擇使用簡化方法對期權授予進行估值。在這種方法下,加權平均預期壽命被假定為期權的最短歸屬期限和合同期限的平均值。
c. |
已批准的RSU: |
|
截至2021年12月31日的年度預算資源股活動摘要如下: |
數量
股票
|
加權平均授出日每股公允價值
|
|||||||
截至2020年12月31日未授權
|
$
|
|||||||
授與
|
$
|
|||||||
既得
|
(
|
)
|
$
|
|
||||
沒收
|
( |
)
|
$
|
|||||
截至2021年12月31日未歸屬
|
|
$
|
|
INNOVIZ科技有限公司及其子公司
合併財務報表附註
以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)
注12:- |
基於股份的薪酬(續) |
d. |
管理層獲利股份: |
|
2021年5月12日授予高級管理人員的管理層收益股票的公允價值是在以下假設下使用蒙特卡洛定價模型估計的: |
May 12, 2021
|
||||
股價
|
|
$ |
||
預期波動率
|
|
|||
無風險利率
|
|
|||
閥值
|
|
$ |
||
期限(年)
|
|
預期波動率-本公司根據公司股價的歷史波動性以及與收益股份的預期剩餘壽命匹配的選定同行公司的波動率來估計收益股票的波動率。
無風險利率--本公司根據授予之日生效的美國國債收益率曲線,採用與預期期限相當的加權平均數來確定無風險利率。
門檻-公司確定溢價股票價格作為交易協議的一部分。
e. |
與公司所有基於股權的獎勵有關的基於股票的薪酬支出總額如下: |
截至十二月三十一日止的年度:
|
||||||||||||
2021
|
2020
|
2019
|
||||||||||
研發
|
$
|
$
|
$
|
|||||||||
銷售和市場營銷
|
||||||||||||
一般事務和行政事務
|
||||||||||||
|
||||||||||||
$
|
$
|
$
|
截至2021年12月31日,與股票期權和RSU相關的未確認補償成本為49,907美元,預計將在2.89年的加權平均期間確認。
f. |
有關非僱員服務的獎勵,請參閲附註1D。 |
這些賠償金作為與交易有關的發行費用入賬。
INNOVIZ科技有限公司及其子公司
合併財務報表附註
以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)
注13:- |
所得税
|
a. |
以色列的公司税率:
|
b. |
美國子公司的所得税:
|
c. |
結轉税項損失和抵免:
|
INNOVIZ科技有限公司及其子公司
合併財務報表附註
以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)
注13:- |
所得税(續)
|
d. |
遞延所得税:
|
十二月三十一日,
|
||||||||
2021
|
2020
|
|||||||
遞延税項資產:
|
||||||||
淨營業虧損結轉
|
$
|
$
|
||||||
研究和開發成本結轉
|
||||||||
應計費用
|
||||||||
基於股份的薪酬
|
||||||||
財產和設備
|
||||||||
其他
|
||||||||
遞延税項資產總額
|
||||||||
估值免税額
|
( |
)
|
( |
)
|
||||
遞延税項負債:
|
||||||||
財產和設備
|
( |
)
|
||||||
其他
|
( |
)
|
||||||
遞延税項負債總額
|
( |
)
|
( |
)
|
||||
遞延税金淨額
|
$
|
$
|
INNOVIZ科技有限公司及其子公司
合併財務報表附註
以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)
注13:- |
所得税(續)
|
e. |
所得税税前虧損構成如下:
|
截至十二月三十一日止的年度:
|
||||||||||||
2021
|
2020
|
2019
|
||||||||||
國內
|
$
|
( |
)
|
$
|
( |
)
|
$
|
( |
)
|
|||
外國
|
( |
)
|
||||||||||
|
||||||||||||
所得税税前虧損
|
$
|
( |
)
|
$
|
( |
)
|
$
|
( |
)
|
f. |
所得税的構成如下:
|
截至十二月三十一日止的年度:
|
||||||||||||
2021
|
2020
|
2019
|
||||||||||
當前
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||
國內
|
|
|
|
|||||||||
外國
|
|
|
|
|||||||||
|
||||||||||||
所得税
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
g. |
以色列法定税率的税收優惠與公司所得税的對賬如下:
|
截至十二月三十一日止的年度:
|
||||||||||||
2021
|
2020
|
2019
|
||||||||||
按法定税率計提以色列税收規定
|
%
|
%
|
%
|
|||||||||
不可扣除的基於股份的薪酬
|
( |
)%
|
( |
)%
|
( |
)%
|
||||||
其他永久性差異的影響
|
%
|
( |
)%
|
( |
)%
|
|||||||
更改估值免税額
|
( |
)%
|
( |
)%
|
( |
)%
|
||||||
發行成本
|
%
|
|||||||||||
其他調整
|
%
|
%
|
||||||||||
|
||||||||||||
實際税率
|
( |
)%
|
( |
)%
|
( |
)%
|
h. |
納税評估:
|
INNOVIZ科技有限公司及其子公司
合併財務報表附註
以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)
注13:- |
所得税(續)
|
i. |
不確定的税收狀況:
|
注14:- |
每股基本和攤薄淨虧損
|
截至十二月三十一日止的年度:
|
||||||||||||
2021
|
2020
|
2019
|
||||||||||
分子:
|
||||||||||||
淨虧損
|
$
|
( |
)
|
$
|
( |
)
|
$
|
( |
)
|
|||
優先股應計累計股息權
|
( |
)
|
( |
)
|
( |
)
|
||||||
普通股應佔虧損總額
|
$
|
( |
)
|
$
|
( |
)
|
$
|
( |
)
|
|||
分母:
|
||||||||||||
|
||||||||||||
下列潛在普通股由於其反攤薄作用,已不計入本報告所述期間的每股攤薄淨虧損:
a. |
|
b. |
|
c. |
|
INNOVIZ科技有限公司及其子公司
合併財務報表附註
以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)
注15:- |
地理位置和客户信息
|
a. |
地理信息:
|
|
以下是按地理區域劃分的收入摘要。基於客户接受產品和服務交付的地點的地理區域收入: |
截至十二月三十一日止的年度:
|
||||||||||||
2021
|
2020
|
2019
|
||||||||||
歐洲、中東和非洲(*)
|
$
|
$
|
$
|
|||||||||
亞太地區
|
||||||||||||
北美(**)
|
( |
)
|
||||||||||
$
|
$
|
( |
)
|
$
|
(*) |
|
(**) |
|
b. |
公司的長期資產(財產和設備、淨值)如下:
|
截至的年度
十二月三十一日,
|
||||||||
2021
|
2020
|
|||||||
以色列
|
$
|
$
|
||||||
美國
|
||||||||
德國
|
||||||||
白俄羅斯
|
||||||||
$
|
$
|
c. |
客户佔收入的10%以上:
|
INNOVIZ科技有限公司及其子公司
合併財務報表附註
以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)
注16:- |
關聯方餘額和交易
|
a. |
與關聯方的餘額:
|
十二月三十一日,
|
||||||||
2021
|
2020
|
|||||||
應收貿易賬款
|
$
|
|
$
|
|
||||
長期遞延收入
|
$
|
|
$
|
|
b. |
與關聯方的交易:
|
截至十二月三十一日止的年度:
|
||||||||||||
2021
|
2020
|
2019
|
||||||||||
收入(淨收入)
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|