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B2Gold公司。
合併財務報表
2021年12月31日和2020年12月31日
獨立註冊會計師事務所報告
致B2Gold Corp.的股東和董事會
關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法
本公司已審計B2Gold Corp.及其附屬公司(合稱本公司)截至2021年12月31日及2020年12月31日的綜合資產負債表,以及截至該日止年度的相關綜合經營報表、全面收益、現金流量及權益變動,包括相關附註(統稱為綜合財務報表)。我們還根據特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準,對公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。
吾等認為,上述綜合財務報表在各重大方面均公平地反映本公司於二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日的財務狀況,以及截至該日止年度的財務表現及現金流量,符合國際會計準則委員會頒佈的國際財務報告準則。此外,我們認為,根據首席運營官發佈的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準,截至2021年12月31日,公司在所有實質性方面對財務報告保持有效的內部控制。
意見基礎
本公司管理層負責編制這些合併財務報表,維護對財務報告的有效內部控制,並對《2021年管理層討論與分析》第27頁《管理層關於財務報告內部控制的年度報告》中財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計,對公司的合併財務報表和公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計,以獲得合理的保證,以確定合併財務報表是否沒有重大錯報,無論是由於錯誤還是欺詐,以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制
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普華永道會計師事務所 |
加拿大不列顛哥倫比亞省温哥華豪威街250號普華永道1400室V6C 3S7 |
T: +1 604 806 7000, F: +1 604 806 7806 |
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“普華永道”指的是安大略省的有限責任合夥企業普華永道。 |
報告,評估存在重大弱點的風險,並根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序,旨在根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序:(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關;(2)提供合理保證,即交易被記錄為必要的,以便按照公認的會計原則編制財務報表,並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露,以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性、主觀性或複雜判斷的當期綜合財務報表審計所產生的事項。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見,我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項,就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
Menankoto財產減值分析
如綜合財務報表附註3、4及8所述,如有減值或隨後減值撥回的指標,則長期資產會被測試減值或先前減值撥回。該公司與馬裏政府就其於2021年2月初申請的Menankoto礦勘探許可證(“Menankoto許可證”)續簽一事發生糾紛。截至2021年6月30日,管理層認為Menankoto許可證不續期是其Menankoto資產減值的指標,該資產當天的賬面價值為3200萬美元。因此,管理層對Menankoto財產進行了減值分析,估計了其可收回金額,以確定是否需要減值費用。在估計可收回金額時,管理層使用以下假設來估計公允價值減去處置成本:通過現有法律補救辦法續簽Menankoto許可證的加權平均概率、基於以下確定的每盎司黃金價值的財產價值
使用可比的市場交易,以及由有適當資質的人員(管理專家)編制的Menankoto地產的估計礦產資源量。管理層的結論是,截至2021年6月30日,Menankoto的財產沒有減值。
我們確定執行與Menankoto財產減值分析相關的程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是:(I)管理層在估計Menankoto財產的可收回金額時的重大判斷,包括使用管理層的專家;(Ii)審計師在執行評估假設的程序時高度的判斷力、主觀性和努力;以及(Iii)審計工作涉及使用具有專業技能和知識的專業人員。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據,以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與管理層減值分析有關的控制措施的有效性,包括對確定Menankoto財產可收回金額的控制。這些程序還包括(I)測試管理層確定Menankoto財產可收回金額的程序,(Ii)通過評估與公司相關法律顧問的通信,通過現有的法律補救措施評估Menankoto許可證續期的加權平均概率的合理性,以及(Iii)測試管理層在確定Menankoto財產的可收回金額時使用的基礎數據的完整性和準確性。在執行評估Menankoto財產估計礦產資源合理性的程序時,使用了管理專家的工作。作為使用這項工作的基礎,瞭解了管理層專家的資格,並評估了公司與管理層專家的關係。執行的程序還包括對管理專家使用的方法和假設進行評價、對專家使用的數據進行測試以及對專家的結論進行評價。利用具有專門技能和知識的專業人員,根據可比的市場交易,協助評估每盎司黃金價值的合理性。
/s/普華永道會計師事務所
特許專業會計師
加拿大温哥華
2022年2月22日
自2007年以來,我們一直擔任本公司的審計師。
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B2Gold公司。 |
合併業務報表 |
截至十二月三十一日止的年度 |
(以千美元表示,不包括股票和每股金額) |
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2021 |
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2020 |
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黃金收入 |
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$ |
1,762,264 |
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|
$ |
1,788,928 |
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|
銷售成本 |
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生產成本(注19)
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(493,389) |
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(407,865) |
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折舊和損耗 |
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(378,892) |
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(301,491) |
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特許權使用費和生產税 |
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(121,431) |
|
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(121,285) |
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銷售總成本 |
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(993,712) |
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(830,641) |
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毛利 |
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768,552 |
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958,287 |
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一般和行政 |
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(50,185) |
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(45,605) |
|
基於股份的支付(注12)
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(22,571) |
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(17,129) |
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出售布基納法索資產的淨收益(注8)
|
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22,463 |
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— |
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(減值)長期資產減值準備沖銷(注8)
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(5,905) |
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174,309 |
|
礦業權權益減記(注8)
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(15) |
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|
(11,353) |
|
社區關係 |
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(3,072) |
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(6,484) |
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匯兑損失 |
|
(5,895) |
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(15,301) |
|
聯營公司淨收入份額(注8)
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17,543 |
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22,167 |
|
其他 |
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(6,282) |
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(5,957) |
|
營業收入 |
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714,633 |
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1,052,934 |
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|
利息和融資費用 |
|
(11,798) |
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(15,803) |
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衍生工具的收益(損失)(注14)
|
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24,373 |
|
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(5,706) |
|
其他 |
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(981) |
|
|
3,003 |
|
税前營業收入 |
|
726,227 |
|
|
1,034,428 |
|
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|
|
|
|
當期所得税、預提税金和其他税種(注16)
|
|
(270,669) |
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|
(309,913) |
|
遞延所得税回收(費用)(注16)
|
|
5,267 |
|
|
(52,102) |
|
淨收入 |
|
$ |
460,825 |
|
|
$ |
672,413 |
|
|
|
|
|
|
歸因於: |
|
|
|
|
本公司的股東 |
|
$ |
420,065 |
|
|
$ |
628,063 |
|
非控制性權益(注13)
|
|
40,760 |
|
|
44,350 |
|
淨收入 |
|
$ |
460,825 |
|
|
$ |
672,413 |
|
|
|
|
|
|
每股收益 (公司股東應佔)(附註12)
|
|
|
|
|
基本信息 |
|
$ |
0.40 |
|
|
$ |
0.60 |
|
稀釋 |
|
$ |
0.40 |
|
|
$ |
0.59 |
|
|
|
|
|
|
已發行普通股加權平均數 (千)(注12)
|
|
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|
|
基本信息 |
|
1,053,809 |
|
|
1,043,385 |
|
稀釋 |
|
1,061,542 |
|
|
1,056,302 |
|
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|
|
B2Gold公司。 |
綜合全面收益表 |
截至十二月三十一日止的年度 |
(單位:千美元) |
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|
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2021 |
|
2020 |
|
|
|
|
|
淨收入 |
|
$ |
460,825 |
|
|
$ |
672,413 |
|
|
|
|
|
|
其他綜合收益 |
|
|
|
|
不會隨後重新分類為淨收入的項目: |
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|
投資未實現收益 |
|
2,234 |
|
|
6,538 |
|
其他綜合收益 |
|
2,234 |
|
|
6,538 |
|
|
|
|
|
|
綜合收益總額 |
|
$ |
463,059 |
|
|
$ |
678,951 |
|
|
|
|
|
|
可歸因於以下各項的其他全面收入: |
|
|
|
|
本公司的股東 |
|
$ |
2,234 |
|
|
$ |
6,538 |
|
非控制性權益 |
|
— |
|
|
— |
|
|
|
$ |
2,234 |
|
|
$ |
6,538 |
|
可歸因於以下各項的全面收入總額: |
|
|
|
|
本公司的股東 |
|
$ |
422,299 |
|
|
$ |
634,601 |
|
非控制性權益 |
|
40,760 |
|
|
44,350 |
|
|
|
$ |
463,059 |
|
|
$ |
678,951 |
|
|
|
|
B2Gold公司。 |
合併現金流量表 |
截至十二月三十一日止的年度 |
(單位:千美元) |
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|
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|
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2021 |
|
2020 |
經營活動 |
|
|
|
|
淨收入 |
|
$ |
460,825 |
|
|
$ |
672,413 |
|
已敲定礦山恢復規定(注11)
|
|
(343) |
|
|
(425) |
|
非現金收費,淨額(注17)
|
|
369,556 |
|
|
198,058 |
|
非現金營運資金變動情況(注17)
|
|
(104,615) |
|
|
86,777 |
|
長期增值税應收賬款的變動 |
|
(1,310) |
|
|
(6,178) |
|
經營活動提供的現金 |
|
724,113 |
|
|
950,645 |
|
|
|
|
|
|
融資活動 |
|
|
|
|
循環信貸安排,扣除交易成本的提款淨額(注10)
|
|
(3,368) |
|
|
250,000 |
|
償還循環信貸安排(注10)
|
|
— |
|
|
(450,000) |
|
設備借貸便利,扣除交易費用後的提款(注10)
|
|
— |
|
|
41,416 |
|
償還設備貸款融資(注10)
|
|
(28,797) |
|
|
(28,445) |
|
支付利息和承諾費 |
|
(6,232) |
|
|
(12,451) |
|
行使股票期權的現金收益(注12)
|
|
6,435 |
|
|
46,152 |
|
已支付的股息(注12)
|
|
(168,372) |
|
|
(115,266) |
|
對非控股權益的分配(注13)
|
|
(36,187) |
|
|
(9,206) |
|
用非控制性權益償還貸款(注13)
|
|
5,312 |
|
|
— |
|
租賃安排的本金支付(注10)
|
|
(3,889) |
|
|
(3,637) |
|
受限制現金賬户的變動 |
|
870 |
|
|
2,572 |
|
融資活動使用的現金 |
|
(234,228) |
|
|
(278,865) |
|
|
|
|
|
|
投資活動 |
|
|
|
|
採礦權益支出: |
|
|
|
|
費科拉礦 |
|
(110,637) |
|
|
(184,037) |
|
Masbate礦 |
|
(30,743) |
|
|
(34,041) |
|
Otjikoto礦 |
|
(80,936) |
|
|
(66,815) |
|
格拉馬羅特性質 |
|
(23,887) |
|
|
(19,498) |
|
其他勘探開發(注17)
|
|
(56,116) |
|
|
(48,182) |
|
出售礦業權的現金收益,扣除交易成本(注8)
|
|
31,684 |
|
|
24,525 |
|
購買聯營公司普通股(注8)
|
|
(5,945) |
|
|
— |
|
填海工程賬目的撥款 |
|
(8,009) |
|
|
(11,575) |
|
其他 |
|
(1,688) |
|
|
1,667 |
|
投資活動使用的現金 |
|
(286,277) |
|
|
(337,956) |
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物增加 |
|
203,608 |
|
|
333,824 |
|
|
|
|
|
|
匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
|
(10,294) |
|
|
5,265 |
|
現金和現金等價物,年初 |
|
479,685 |
|
|
140,596 |
|
現金和現金等價物,年終 |
|
$ |
672,999 |
|
|
$ |
479,685 |
|
|
|
|
|
|
補充現金流量信息 (注17)
|
|
|
|
|
|
|
|
B2Gold公司。 |
合併資產負債表 |
(單位:千美元) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至 |
|
截至 |
|
|
十二月三十一日, |
|
十二月三十一日, |
|
|
2021 |
|
2020 |
資產 |
|
|
|
|
當前 |
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
|
$ |
672,999 |
|
|
$ |
479,685 |
|
應收賬款、預付賬款和其他(注5)
|
|
32,112 |
|
|
21,306 |
|
應收遞延代價(注8)
|
|
41,559 |
|
|
— |
|
增值税和其他應收税 |
|
14,393 |
|
|
11,797 |
|
盤存(注6)
|
|
272,354 |
|
|
238,055 |
|
分類為持有以待出售的資產(注8)
|
|
12,700 |
|
|
11,855 |
|
|
|
1,046,117 |
|
|
762,698 |
|
|
|
|
|
|
長期投資 (注7)
|
|
32,118 |
|
|
9,354 |
|
增值税應收賬款 |
|
63,165 |
|
|
35,383 |
|
礦業權益 (附註8及22-附表)
|
|
|
|
|
-由子公司和聯合運營公司擁有 |
|
2,231,831 |
|
|
2,387,020 |
|
-對合資企業和聯營公司的投資 |
|
104,236 |
|
|
76,235 |
|
其他資產 (注9)
|
|
82,371 |
|
|
67,142 |
|
遞延所得税 (注16)
|
|
1,455 |
|
|
24,547 |
|
|
|
$ |
3,561,293 |
|
|
$ |
3,362,379 |
|
負債 |
|
|
|
|
當前 |
|
|
|
|
應付賬款和應計負債 |
|
$ |
111,716 |
|
|
$ |
89,062 |
|
應繳當期收入和其他税款 |
|
92,275 |
|
|
154,709 |
|
長期債務的當期部分(注10)
|
|
25,408 |
|
|
34,111 |
|
礦山恢復規定的當前部分(注11)
|
|
734 |
|
|
— |
|
其他流動負債 |
|
1,056 |
|
|
8,211 |
|
|
|
231,189 |
|
|
286,093 |
|
|
|
|
|
|
長期債務 (注10)
|
|
49,726 |
|
|
75,911 |
|
礦場恢復規定 (注11)
|
|
116,547 |
|
|
104,282 |
|
遞延所得税 (注16)
|
|
187,887 |
|
|
220,903 |
|
員工福利義務 |
|
7,115 |
|
|
5,874 |
|
其他長期負債 |
|
7,822 |
|
|
8,726 |
|
|
|
600,286 |
|
|
701,789 |
|
權益 |
|
|
|
|
股東權益 |
|
|
|
|
股本(注12)
|
|
2,422,184 |
|
|
2,407,734 |
|
繳款盈餘 |
|
67,028 |
|
|
48,472 |
|
累計其他綜合損失 |
|
(136,299) |
|
|
(138,533) |
|
留存收益 |
|
507,381 |
|
|
254,343 |
|
|
|
2,860,294 |
|
|
2,572,016 |
|
非控制性權益(注13)
|
|
100,713 |
|
|
88,574 |
|
|
|
2,961,007 |
|
|
2,660,590 |
|
|
|
$ |
3,561,293 |
|
|
$ |
3,362,379 |
|
承付款 (注21)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
由董事會批准 |
《克萊夫·T·約翰遜》 |
董事 |
《羅伯特·J·蓋頓》 |
董事 |
|
|
|
B2Gold公司。 |
合併權益變動表 |
截至十二月三十一日止的年度 |
(單位:千美元) |
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2021 |
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股票 (‘000’s) |
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分享 資本 |
貢獻
盈餘
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累計
其他
全面
損失
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留存收益 |
非-
控管
利益
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總計 股權 |
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2020年12月31日餘額 |
1,051,138 |
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$ |
2,407,734 |
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$ |
48,472 |
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$ |
(138,533) |
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$ |
254,343 |
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$ |
88,574 |
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$ |
2,660,590 |
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淨收入 |
— |
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— |
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— |
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— |
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420,065 |
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40,760 |
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460,825 |
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分紅(注12)
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— |
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— |
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1,072 |
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— |
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(169,669) |
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— |
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(168,597) |
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投資未實現收益 |
— |
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— |
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— |
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2,234 |
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— |
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— |
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2,234 |
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因行使股票期權而發行的股份(注12)
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3,053 |
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6,435 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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6,435 |
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歸屬RSU時發行的股份(注12)
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2,143 |
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6,068 |
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(6,068) |
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— |
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— |
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— |
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— |
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擁有非控股權益的交易(注13)
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— |
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— |
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— |
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— |
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2,642 |
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(28,621) |
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(25,979) |
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基於股份的支付(注12)
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— |
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— |
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25,499 |
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— |
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— |
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— |
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25,499 |
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行使股票期權時轉股本 |
— |
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1,947 |
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(1,947) |
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— |
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— |
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— |
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— |
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2021年12月31日的餘額 |
1,056,334 |
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$ |
2,422,184 |
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$ |
67,028 |
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$ |
(136,299) |
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$ |
507,381 |
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$ |
100,713 |
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$ |
2,961,007 |
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2020 |
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股票 (‘000’s) |
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分享 資本 |
貢獻
盈餘
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累計
其他
全面
損失
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留存收益(虧損) |
非-
控管
利益
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總計 股權 |
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2019年12月31日的餘額 |
1,030,400 |
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$ |
2,339,874 |
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$ |
56,685 |
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$ |
(145,071) |
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$ |
(261,245) |
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$ |
61,409 |
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$ |
2,051,652 |
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淨收入 |
— |
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— |
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— |
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— |
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628,063 |
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44,350 |
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672,413 |
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分紅(注12)
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— |
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— |
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696 |
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— |
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(116,101) |
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— |
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(115,405) |
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投資未實現收益 |
— |
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— |
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— |
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6,538 |
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— |
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— |
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6,538 |
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因行使股票期權而發行的股份(注12)
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19,265 |
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44,651 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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44,651 |
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歸屬RSU時發行的股份(注12)
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1,473 |
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3,960 |
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(3,960) |
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— |
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— |
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— |
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— |
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擁有非控股權益的交易(注13)
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— |
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— |
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— |
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— |
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3,626 |
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(17,185) |
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(13,559) |
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基於股份的支付(注12)
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— |
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— |
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14,300 |
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— |
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— |
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— |
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14,300 |
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行使股票期權時轉股本 |
— |
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19,249 |
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(19,249) |
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— |
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— |
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— |
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— |
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2020年12月31日餘額 |
1,051,138 |
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$ |
2,407,734 |
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$ |
48,472 |
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$ |
(138,533) |
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$ |
254,343 |
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$ |
88,574 |
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$ |
2,660,590 |
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B2Gold公司。 |
合併財務報表附註 |
2021年12月31日和2020年12月31日
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(除另有説明外,所有表格金額均以千美元為單位) |
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1
業務性質
B2Gold Corp.(“B2Gold”或“公司”)是總部位於温哥華的黃金生產商,擁有三經營礦場。該公司經營馬裏的Fekola礦、菲律賓的Masbate礦和納米比亞的Otjikoto礦。公司還擁有一家50%的聯合經營權益在哥倫比亞的格拉馬洛特地產。該公司有大約一家33擁有卡布雷礦業公司(“卡布雷”)的%權益。於2021年12月31日後,本公司於Calibre的權益被攤薄至約25%。該公司還擁有大約19BeMetals Corp.(“BeMetals”)的%權益。此外,該公司還在馬裏、烏茲別克斯坦和芬蘭等其他國家擁有一系列評估和勘探資產。2021年11月30日,公司完成了對其81在布基納法索Kiaka項目中擁有%的權益(見附註8)。
B2Gold是一家上市公司,在多倫多證券交易所上市,代碼為“BTO”,紐約證券交易所美國有限責任公司的代碼為“BTG”,納米比亞證券交易所的代碼為“B2G”。B2Gold的總部位於不列顛哥倫比亞省温哥華Burrard Street 666號Park Place 3400 Suite 3400,郵編:V6C2X8。
2
準備的基礎
該等綜合財務報表乃根據國際會計準則委員會(“IFRS”)頒佈的國際財務報告準則編制。這些合併財務報表於2022年2月22日由董事會授權發佈。
3
重要會計政策摘要
編制這些財務報表所使用的主要會計政策如下:
合併原則
本公司的財務報表合併了B2Gold及其子公司的賬目。所有公司間交易、餘額和公司間交易的未實現損益在合併時被沖銷。
該公司最重要的全資和部分持股子公司如下:
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%利息 |
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- |
Fekola SA(“Fekola”) |
80 |
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- |
B2Gold納米比亞(Pty)有限公司(“Otjikoto”) |
90 |
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- |
菲律賓黃金加工精煉公司(“Masbate”) |
100 |
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- |
Filminera Resources Corporation(“Masbate”) |
40 |
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子公司是由公司控制的實體。當公司對被投資人有權,當公司面臨或有權從被投資人獲得可變回報,當公司有能力通過對被投資人的權力影響這些回報時,就存在控制權。附屬公司自B2Gold取得控制權之日起全面合併,並自控制權終止之日起解除合併。
本公司透過兩間間接擁有的附屬公司持有Masbate金礦項目(經營Masbate礦)的權益。B2Gold有一個100在菲律賓黃金加工精煉公司(“PGPRC”)和一家40擁有Filminera Resources Corporation(“FRC”)的%權益。剩下的60FRC的%權益由一家菲律賓註冊公司持有,該公司由一名菲律賓股東擁有。由於擁有所有權權益和實體之間的合同關係,公司合併了Masbate Gold項目。FRC擁有Masbate Gold Project物業的大部分。PGPRC擁有該加工廠,並負責所有黃金的銷售。PGPRC與FRC之間存在合同關係,包括PGPRC以等於礦石成本加預定保證金的價格向FRC購買所有礦石生產。出於會計目的,這種合同關係賦予公司合併財務報告的控制權。
該公司的50位於哥倫比亞的GraMalote物業的%權益作為與盎格魯黃金阿散蒂有限公司(“盎格魯黃金”)成立的聯合安排運作。這一聯合安排被視為聯合行動。該公司和盎格魯黃金公司共同控制着格拉馬洛特油田的運營。該公司確認其在該合資企業的資產和負債中的份額。
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B2Gold公司。 |
合併財務報表附註 |
2021年12月31日和2020年12月31日
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(除另有説明外,所有表格金額均以千美元為單位) |
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該公司對Calibre的權益被計入對聯營公司的投資。本公司不控制該實體,但對其運營具有重大影響。本公司採用權益法核算其於該聯營公司的權益。
本公司於BeMetals的權益亦計入對聯營公司的投資(附註8)。本公司不控制該實體,但對其運營具有重大影響。本公司採用權益法核算其於該聯營公司的權益。
本公司根據其獎勵計劃(附註12)為其董事、高級管理人員、僱員及服務提供者的利益訂立信託安排。該公司鞏固了這一信託,因為它有權控制其財務和經營政策,並從其活動中獲得利益。
對聯合安排和相聯者的投資
共同安排是兩個或兩個以上當事人進行受共同控制的經濟活動的合同安排。共同控制是合同商定的對一項安排的控制權分享,只有在有關活動的決定需要分享控制權的各方一致同意的情況下才存在。
本公司考慮聯營安排是聯營還是聯營。聯合經營的各方對標的資產擁有權利,並對聯合安排的標的負債承擔風險。該公司通過確認其在資產、負債、收入和費用相關業務中的份額來對聯合業務的投資進行會計處理。合資企業的各方在聯合安排的相關淨資產中擁有權益。合營企業的投資採用權益法核算。權益法包括按成本記錄初始投資。向被投資人提供的額外資金被記錄為投資賬面價值的增加。賬面金額根據公司在收購後淨收益或虧損、攤薄收益或虧損(因所有權權益的變化而產生)、折舊或攤銷中的份額進行調整。
聯營公司是指公司對其有重大影響但不能控制的實體。對聯營公司的投資也使用權益法入賬。
外幣折算
本位幣和列報貨幣
本集團各實體的財務報表所載項目均以該實體經營所處的主要經濟環境的貨幣(“職能貨幣”)計量。合併財務報表以美元列報,美元是公司的列報貨幣。該公司的採礦業務是在職能貨幣為美元的經濟環境中運作的。“美元”或“美元”指的是美元,而“加拿大元”指的是加拿大元,“澳元”指的是澳元。
交易記錄和餘額
以外幣計價的交易折算成美元如下:
•貨幣資產和負債按合併資產負債表日的匯率折算;
•非貨幣性資產和負債按每個交易日的歷史匯率折算;
•收入和支出按交易之日的匯率換算,但折舊、損耗和攤銷按歷史匯率換算,以及基於股份的薪酬費用按授予基於股份的薪酬之日適用的匯率換算;以及
•折算匯兑損益計入收益。當某些非貨幣項目的損益,例如透過其他全面收益(“保監處”)歸類為公允價值的長期投資,在保監處確認時,換算差額亦會在保監處確認。
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B2Gold公司。 |
合併財務報表附註 |
2021年12月31日和2020年12月31日
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(除另有説明外,所有表格金額均以千美元為單位) |
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集團公司
對於功能貨幣與美元不同的任何子公司或合資企業,餘額和交易按如下方式換算成美元:
•資產和負債按合併資產負債表日的匯率折算;
•收入和支出按報告所述期間的平均匯率換算,或按接近實際匯率的匯率換算;折舊等項目按月平均匯率換算;以及
•折算匯兑損益計入保險業保單。
匯兑損益在產生匯兑損益的實體發生重大處置、清算或關閉時在收益中確認。
金融工具
當本公司成為該文書的合同條款的一方時,本公司在綜合資產負債表上確認金融資產和負債。
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括手頭現金、銀行存款和其他原始到期日不超過三個月的短期高流動性投資。現金和現金等價物被歸類為金融資產,隨後按攤銷成本計量。
應收賬款、應付賬款和應計負債
應收賬款、應付賬款及應計負債均不計息,最初按公允價值計量,其後按短期至到期日接近公允價值的攤銷成本入賬。必要時,應收賬款應扣除預期的信貸損失。應收賬款被歸類為金融資產,隨後按攤銷成本計量,應收賬款和應計負債歸類為金融負債,隨後按攤銷成本計量。
長期投資
對非附屬公司、合營企業或聯營公司的投資的股權投資被指定為損益公允價值(“FVTPL”),除非它們在個別基礎上被不可撤銷地指定為通過其他全面收益的公允價值(“FVOCI”)。這些投資在收購時和每個報告日期按公允價值計量。與指定為FVOCI的長期投資有關的任何未實現持有損益不包括在淨收益中,並計入OCI。在出售時,任何累積的損益仍以權益形式存在。
租賃負債
租賃負債計息,最初按現值計量,其後按攤銷成本入賬。
債務
本公司最初按公允價值確認所有財務負債,並將其歸類為隨後按FVTPL或攤銷成本(視情況而定)計量。對於隨後按攤銷成本計量的債務,採用實際利率法。歸類為FVTPL的債務在每個財政期間結束日按公允價值計量,損益通過綜合經營報表流動。對於可選擇歸類為FVTPL的債務,與公司自身信用風險相關的公允價值變化部分記錄在保監處而不是綜合經營報表中。
衍生工具
衍生工具(包括嵌入衍生工具)於FVTPL入賬,並相應於綜合資產負債表按公允價值入賬,公允價值變動在綜合經營報表中確認為損益。衍生工具的公允價值乃根據資產負債表日的市況假設,採用估值技術釐定。
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B2Gold公司。 |
合併財務報表附註 |
2021年12月31日和2020年12月31日
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(除另有説明外,所有表格金額均以千美元為單位) |
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按攤銷成本持有的金融資產減值
於每個報告日期,如金融資產的信用風險自初始確認以來大幅增加,本公司以攤銷成本計量金融資產的損失準備,其金額相當於終身預期信貸損失。如果於報告日,金融資產的信用風險自初次確認以來並未顯著增加,本公司將金融資產的損失準備按相當於12個月預期信用損失的金額計量。
金融資產不再確認
當投資到期或出售時,金融資產被取消確認,基本上所有所有權的風險和回報都已轉移。取消確認歸類為FVTPL或攤銷成本的金融資產的收益和損失在其他營業外收入中確認。歸類為FVOCI的金融資產的累計收益或虧損仍在累積的其他全面收入範圍內。
盤存
黃金和白銀、加工中和庫存庫存按平均成本和可變現淨值中的較低者入賬。製成品和在製品的成本包括原材料、直接勞動力和其他直接成本,以及生產階段的剝離和相關的生產管理費用(按正常運營能力計算),包括物業、廠房和設備的適用折舊。可變現淨值是估計銷售價格減去適用的銷售費用和完工成本。
當存貨減記為可變現淨值時,應在隨後的每個期間重新評估可變現淨值。如果導致減記的情況不再存在,則對尚未售出的庫存減記的金額將被沖銷。
材料和用品庫存以平均成本和可變現淨值中的較低者計價。成本包括購置、運費和其他直接歸屬成本。
礦業權益
採礦權益包括物業、廠房和設備、礦產和礦山開發成本、遞延剝離、勘探和評估支出、資本化借款成本和減值。
財產、廠房和設備
財產、廠房和設備按成本入賬。維修和維護支出記入業務;延長資產使用壽命的重大改進和更換計入資本化。物業、廠房及設備按生產單位法(“UOP”)按估計已探明及可能儲量的可採盎司,以及合理預期將轉換為已探明及可能儲量的已測量及指示資源的一部分,於礦山壽命內攤銷。移動設備、尾礦庫和其他設備按直線折舊三至六年數(視乎情況而定),扣除剩餘價值後。本公司將一項物業、廠房及設備的初始確認金額分配至其重要組成部分,並分別對各組成部分進行折舊。資產的剩餘價值、攤銷方法和使用年限每年進行審查,並在適當情況下進行調整。
礦業權和礦山開發成本
礦產資源和礦山開發成本按成本減去累計折舊和減值損失列報。當生產開始時,該等成本按UOP法攤銷,按估計已探明及可能儲量的可採盎司加上合理預期將轉換為已探明及可能儲量的部分已測量及指示資源計提。
當礦山能夠以管理層預期的方式運營時,所產生的開發成本的資本化將停止。本公司在評估礦山何時有能力以管理層預期的方式運作時,會考慮到礦山的設計及礦山初期投產階段的性質而作出判斷。在新礦投產階段,生產前支出扣除附帶收入後,計入廠房和設備的資本化。
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B2Gold公司。 |
合併財務報表附註 |
2021年12月31日和2020年12月31日
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(除另有説明外,所有表格金額均以千美元為單位) |
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根據《國際會計準則》第16號修正案,財產、廠房和設備,對於在2022年1月1日或之後投產的新礦,在投產階段生產的任何項目的收入和相關生產成本都在綜合運營報表中確認。該標準也被允許及早採用,但公司選擇不及早採用。該公司已確定,採用該標準不會產生追溯影響。
被確定為在商業上不可行的項目的不可收回成本在確定項目賬面價值被確定為減值的期間支出。
延遲剝離
在礦山生產階段發生的剝離成本被視為生產成本,並計入發生剝離成本期間產生的庫存成本,除非剝離活動能夠證明是礦物權的增值。當剝離活動通過提供獲得額外儲量的途徑來增加該礦未來的產量時,就會出現改善。為進入礦體進行開採而產生的剝離成本被資本化為礦山開發成本,並按與其相關的儲量和資源按UOP法攤銷。
勘探和評估支出
本公司延遲收購、維持其權益、勘探及評估礦產資產的成本,直至作出開發、放棄或出售該礦產資產的決定為止。一旦確定了從特定礦藏中開採礦產儲備或資源的技術可行性和商業可行性,勘探和評估支出將重新歸類為“礦藏和礦山開發成本”。如未發現可開採礦體,該等成本將於確定該物業沒有未來經濟價值的期間支出。與任何特定物業無關的勘探成本在產生時計入費用。
確定礦產的技術可行性和商業可行性是根據一系列因素進行評估的,這些因素包括但不限於:
•通過可行性研究或類似程度的文件確定礦產儲量或礦產資源的程度;
•為降低可行性研究中確定的項目風險而進行的優化研究和進一步技術評估的結果;
•環境許可證的狀況;以及
•採礦租約或許可證的狀況。
此外,當公司確定項目將相對於其感知的風險提供令人滿意的回報時,商業可行性被視為實現。未開發的採礦項目在完全確定其商業可行性之前,可以申報礦石儲量和資源。在申報儲量和批准開採期間,評估費用可能繼續資本化,因為正在進行進一步的工作,以完善開發情況,使項目的回報最大化。
借款成本
可歸因於收購或建造合資格資產的借款成本,需要一段相當長的時間才能準備好供其預期使用,並計入資產成本,直至資產基本完成並可供其預期使用為止。借款成本資本化金額不能超過一個期間發生的實際借款成本金額。所有其他借款成本都在發生借款的期間支出。
減值和減值沖銷
當事件或環境變化顯示長期資產之賬面值可能無法收回時,便會對長期資產的賬面值進行減值測試。如果有減值指標,則估計資產的可收回金額,以確定減值的程度。減值損失確認為資產的賬面金額超過其可收回金額的金額,並在綜合經營報表中作為費用入賬。
可收回金額為資產的“公允價值減去處置成本”(“FVLCD”)和“使用價值”兩者中的較高者。如果該資產不產生獨立於其他資產的現金流,則確定該資產所屬的現金產生單位的可收回金額。FVLCD被確定為將從
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B2Gold公司。 |
合併財務報表附註 |
2021年12月31日和2020年12月31日
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(除另有説明外,所有表格金額均以千美元為單位) |
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在知情和願意的各方之間的公平交易中,出售資產減去處置成本。就採礦資產而言,一般會根據資產的持續發展、使用或最終處置所產生的估計未來現金流量的現值釐定。在評估這些現金流並將其折現到現值時,所使用的假設是獨立市場參與者認為適當的假設。在評估“使用價值”時,預期因繼續使用現有形式的資產及出售資產而產生的估計未來現金流量,按反映貨幣時間價值及資產特有風險的當前市場評估的税前貼現率貼現至其現值。
當事件或情況需要考慮時,對減值損失進行評估以確定潛在的逆轉。若減值虧損其後被撥回,則撥回的金額將受到限制,使該資產或現金產生單位的經修訂賬面值不超過假若該資產或現金產生單位於過往年度未確認減值虧損時應釐定的賬面金額。減值損失的沖銷立即計入收益。
租契
在合同開始時,為了確定合同是否包含租賃,公司評估它是否轉讓了在一段時間內控制和獲得已確定資產的基本上所有經濟利益的權利,以換取對價。如果合同包含租賃,公司應在租賃開始之日確認使用權資產和租賃負債。
使用權資產按成本減去任何累計折舊和減值損失計量,並可根據租賃負債的任何重新計量進行調整。成本是指初始租賃負債的金額加上產生的任何初始直接成本和在生效日期或之前支付的任何租賃付款減去收到的任何獎勵。
使用權資產計入綜合資產負債表中相關採礦權益的物業、廠房及設備成本。根據本公司現行會計政策,按租賃期或資產使用年限較短者計提折舊。
租賃負債最初按按合同隱含利率貼現的未來租賃付款現值計量。如果不能確定隱含利率,則使用類似期限內的增量借款利率,並對在類似經濟環境下獲得類似價值的資產所需的資金進行類似的擔保。租賃付款包括固定付款減去任何應收獎勵、取決於指數或費率的可變租賃付款以及根據剩餘價值擔保預期支付的金額。如租約包含延期或購買選擇權,如合理預期該選擇權將由本公司行使,則與該選擇權有關的成本將包括在內。
此後,租賃負債金額增加,以反映利息的增加,並減少所支付的租賃付款。此外,租賃負債的賬面金額被重新計量,以反映對合同條款的任何修改。租賃負債在綜合資產負債表中作為債務的一個組成部分列示。
對於租期為12個月或以下的合同或用於使用低價值資產的合同,公司已選擇不確認使用權資產和租賃負債。這些合同在發生費用的期間在綜合業務報表中確認為費用。此外,對於某些資產類別,公司已選擇將租賃和非租賃組成部分視為單一租賃組成部分,以適用國際財務報告準則第16號,租契.
礦場恢復規定
報廢資產的未來債務,包括場地關閉、拆除、補救以及持續的處理和監測,最初被確認為負債,並根據估計的未來現金流量按無風險利率貼現入賬。計量決定是基於估計的未來現金流、當前的無風險貼現率和估計的通脹因素。恢復撥備的價值在每個報告期根據各種因素的變化進行調整,這些因素包括償還負債所需的預期現金流金額、此類現金流的時間以及無風險利率。負債被加到相關資產的賬面金額中,這一額外的賬面金額在資產的生命週期內折舊。隨着時間的推移,通過定期計入收益,負債將增加到全部價值。這一折扣的取消在綜合經營報表中計入。在進行填海工作或以其他方式結清債務時,負債的記錄金額減少。
基於股份的支付
股票期權和其他以股權結算的股份支付安排的成本根據授予日的估計公允價值入賬,並計入歸屬期間的收益。
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B2Gold公司。 |
合併財務報表附註 |
2021年12月31日和2020年12月31日
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(除另有説明外,所有表格金額均以千美元為單位) |
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公司向某些員工和董事授予股票期權。每一批都被認為是一項獨立的獎勵,具有自己的歸屬期限和授予日期的公允價值。每一批股票的公允價值在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型進行計量。補償開支於該部分歸屬期間以收益入賬確認,並根據預期歸屬的獎勵數目相應增加繳入盈餘。預計授予的獎項數量至少每年審查一次,任何影響都會立即得到確認。
當期所得税和遞延所得税
所得税包括當期税和遞延税。所得税在綜合經營報表中確認,除非它與直接在權益中確認的項目有關,在這種情況下,所得税也直接在權益中確認。中期所得税按適用於預期年度利潤的税率入賬。
本期税為本年度應納税所得額的預期應繳税額,按報告期結束時頒佈或實質實施的税率計算。
遞延税項是就財務報表內資產及負債的計税基準與其賬面值之間出現的暫時性差異而確認。遞延所得税按非貼現基準釐定,採用於資產負債表日已頒佈或實質頒佈的税率及法律,並預期於遞延税項資產或負債轉回時適用。遞延税項資產在資產有可能收回的範圍內予以確認。
遞延所得税乃就於附屬公司及聯營公司的投資所產生的暫時性差額撥備,惟就附屬公司而言,暫時性差額撥回的時間由本公司控制,而暫時性差額很可能在可預見的將來不會撥回。在例外情況下,如果暫時性差異產生於商譽的初始確認,或交易(業務合併除外)中既不影響會計利潤也不影響應税利潤的資產或負債,則不會確認遞延税項資產和負債。
遞延所得税資產和負債作為非流動資產列報。
收入
黃金收入於經濟利益可能流向本公司、已發生交割、銷售價格可合理釐定及可收藏性得到合理保證時確認。這些標準通常在產品交付給客户時得到滿足,並根據交付條件、所有權以及所有權的風險和回報已轉嫁給客户,並在合同要求時獲得產品的接受。黃金收入以銷售時銷售合同中規定的價格計量。
白銀收入作為副產品入賬,並計入運營成本。
每股收益
每股基本收益的計算方法是將本年度公司股東應佔淨收入除以本年度已發行普通股的加權平均數。
稀釋每股收益採用庫存股方法計算,即所有“現金”期權、認股權證和等價物均假設已於年初行使,行使所得款項假設已用於按期內平均市場價格購買普通股。稀釋每股收益不包括所有稀釋性潛在普通股,如果它們的影響是反稀釋的。
4
重大會計判斷和估計
根據“國際財務報告準則”編制這些財務報表需要作出影響所報告數額的判斷和估計。這些關於未來的判斷和估計可能與實際結果不同。以下是管理層應用的會計政策判斷和會計估計領域,這些領域對公司的財務報表影響最大,包括可能導致資產和負債賬面價值在下一財政年度內進行重大調整的估計不確定性領域。
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B2Gold公司。 |
合併財務報表附註 |
2021年12月31日和2020年12月31日
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(除另有説明外,所有表格金額均以千美元為單位) |
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判斷的領域
不確定的税收狀況
該公司的業務涉及在多個國際司法管轄區應用複雜的税務法規。確定交易的税務處理要求公司在其對適用税法的解釋中適用判斷。在獲得相關税務機關接受之前,這些立場不是最終的。税務處理可以根據税務機關的評估或審計結果而改變,通常是在最初申報數年後。
本公司根據對應繳税額或應繳税額範圍的評估,確認並記錄不確定税務狀況的潛在負債。隨着新信息的出現,公司會對這些應計項目進行調整。由於與某些税務處理相關的複雜性和不確定性,最終解決方案可能導致的支付與公司目前對税收負債的估計有很大不同。
勘探和評價支出的資本化
在應用本公司的勘探及評估開支資本化會計政策時,若物業尚未達到可對儲量的存在作出合理評估的階段,則須作出判斷,以確定未來是否有可能透過未來的開採或出售而獲得經濟效益。延期政策要求管理層對未來的事件或情況做出某些判斷,特別是能否建立一個經濟上可行的礦山。如果獲得新的信息,所作的判斷可能會發生變化。如果在一項支出資本化之後,有信息表明不太可能收回支出,則在獲得新信息的期間,在綜合業務報表中註銷資本化的金額。
對被投資方的控制權或重大影響的確定
在評估本公司是否對被投資方有重大影響或控制時,需要在評估可能導致重大影響或控制的因素時應用判斷。在判斷對被投資公司的控制權或重大影響時,評估的因素包括但不限於股權比例、董事會代表、參與決策過程、公司與被投資公司之間的重大交易和合同安排、管理人員的交流、關鍵技術的提供
信息和潛在投票權。在評估這些因素時,公司確定公司對被投資人擁有的權力水平。公司對用於確定控制或重大影響的因素的評估的變化
對被投資人存在的影響將影響對被投資人投資的會計處理。
聯合安排
該公司是多項安排的一方,但該公司已確定其不能控制這些安排。在確定是否存在對這些安排的共同控制、哪些當事方擁有共同控制以及每項安排是合資企業還是聯合經營時,需要作出判斷。在評估本公司是否擁有共同控制權時,對每一項安排的活動進行分析,以確定哪些活動在其生命週期內對該安排的回報影響最大。這些活動被確定為安排的相關活動。如果有關活動的決定需要獲得一致同意,則需要同意的各方將對該安排擁有共同控制權。關於哪些活動被視為安排的相關活動的判斷,應由安排的每一方當事人進行分析,並可能有不同的解釋。在進行這項評估時,公司通常會考慮在資產設計、開發和建造期間、在運營期間和在關閉期間管理資產等活動的決定。本公司亦可考慮其他活動,包括但不限於批准預算、擴大及處置資產、融資、重大營運及資本開支、委任主要管理人員及在董事會任職。當情況或合同條款發生變化時,公司會重新評估控制組和安排的相關活動。
如果公司對一項安排擁有共同控制權,則需要評估該安排是合資企業還是聯合經營。本評估乃根據本公司是否對與該安排有關的資產及負債擁有權利及責任,或本公司是否對該安排的淨資產擁有權利。在作出這項決定時,本公司會審閲有關安排的法律形式、合約安排的條款及其他相關事實及情況。在法律形式和合同安排的條款沒有賦予公司對資產和負債的權利的情況下,需要對其他相關事實和情況進行評估。這包括安排的活動是否主要是為了向當事各方提供產出,以及當事各方是否基本上是促成
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B2Gold公司。 |
合併財務報表附註 |
2021年12月31日和2020年12月31日
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(除另有説明外,所有表格金額均以千美元為單位) |
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安排。考慮到其他有關事實和情況,可以得出聯合安排是聯合行動的結論。這一結論需要判斷,而且具體到每一種安排。
評估不確定度的來源
新冠肺炎估計的不確定性
世界衞生組織於2020年3月宣佈了與新冠肺炎有關的全球大流行。目前和預期對全球商業的影響已經並預計將繼續是深遠的。迄今為止,在全球範圍內,商品價格和匯率大幅波動,許多司法管轄區的業務活動受到限制,包括旅行限制,以及供應鏈中斷。圍繞新冠肺炎及其可能產生的影響的程度和持續時間,全球持續存在重大不確定性。
本公司可能受到影響的估計不確定性領域包括用於確定可回收儲量和資源的估計、用於確定長期資產的可收回金額的估計、用於確定增值税應收賬款的估計以及關於遞延所得税和估值免税額的估計。新冠肺炎對全球經濟環境以及公司所在司法管轄區的影響,可能會導致公司經營礦山的方式發生變化。這些變化可能導致收入或成本與公司的預期不同。這種影響可能是實質性的。
礦產儲量和資源估算
礦產儲量是對可從該公司的採礦資產中經濟和合法開採的礦石數量的估計。本公司根據適當資格人士編制的有關礦體大小、深度及形狀的地質數據的資料,估計其礦產儲量及礦產資源,並需要進行復雜的地質評估才能解釋該等數據。可採礦產儲量的估計是基於對匯率、大宗商品價格、未來資本需求、冶金回收率、許可和生產成本的估計,以及在估計礦體規模和品位時所作的地質假設。礦產儲量或礦產資源估計的變化可能會影響採礦權益的賬面價值、礦山恢復撥備、遞延税項資產的確認、折舊和攤銷費用以及應收特許權使用費。
長期資產減值準備
如果有減值或隨後減值的指標,長期資產將被測試減值或先前減值的沖銷。要計算長期資產的現金產生單位的估計可收回金額,管理層需要作出估計和假設,其中包括儲量和資源、未來產量水平、冶金回收估計、運營和資本成本、未來金屬價格和貼現率等因素。在確定可收回金額時使用的這些假設或估計中的任何一項的變化都可能影響分析。這樣的變化可能是實質性的。
增值税應收賬款
該公司在其運營的礦山和開發項目中購買商品和服務時要繳納間接税,包括增值税。間接税結餘按估計可收回金額於當期或長期資產內扣除撥備入賬,並反映本公司根據產生間接税結餘的司法管轄區的現行税務規則對其可收回金額的最佳估計。管理層對可恢復性的評估考慮了索賠扣除和/或爭議的可能結果。迄今作出的準備金和資產負債表分類可能會發生變化,這種變化可能是實質性的。
當期所得税和遞延所得税
公司被要求定期估算資產和負債的計税基礎。如適用的税務法律及法規不明確或受到不同解釋的影響,則該等估計數字可能會發生變化,對財務報表中記錄的遞延所得税資產及負債額產生重大影響。遞延税項資產和負債的變化通常對發生變化期間的收益有直接影響。
在每個期間,公司都會評估每項遞延税項資產的部分或全部無法變現的可能性。這一評估是基於應税收入和相關留存收益匯回的歷史和未來預期水平、導致遞延納税負債的應税臨時時間差異的逆轉模式和時間以及税務籌劃舉措。未來應課税收入水平受金屬價格、生產成本、已探明和可能的黃金儲量數量、利率和外幣匯率等因素的影響。這個
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B2Gold公司。 |
合併財務報表附註 |
2021年12月31日和2020年12月31日
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(除另有説明外,所有表格金額均以千美元為單位) |
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可供分配的留存收益取決於未來的應税收入水平以及未來的復墾支出、資本支出、股息和可用現金流的其他用途。
5
應收賬款、預付賬款和其他
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2021 |
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2020 |
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|
$ |
|
$ |
|
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|
衍生工具的流動部分(注14)
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|
12,823 |
|
|
3,252 |
|
供應商預付款 |
|
7,291 |
|
|
5,208 |
|
預付費用 |
|
4,151 |
|
|
4,903 |
|
其他應收賬款 |
|
7,847 |
|
|
7,943 |
|
|
|
32,112 |
|
|
21,306 |
|
6
盤存
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021 |
|
2020 |
|
|
$ |
|
$ |
|
|
|
|
|
金銀金條 |
|
52,867 |
|
|
39,157 |
|
在製品庫存 |
|
13,260 |
|
|
7,984 |
|
礦石堆積庫存 |
|
72,242 |
|
|
71,115 |
|
材料和用品 |
|
133,985 |
|
|
119,799 |
|
|
|
272,354 |
|
|
238,055 |
|
礦石庫存包括Fekola礦#美元的數額。52 million (2020 - $44百萬美元),Otjikoto礦為$16 million (2020 – $25百萬美元),Masbate礦為$4 million (2020 - $2百萬)。
7
長期投資
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|
2021 |
|
2020 |
|
成本 |
AOCI |
公允價值 |
|
成本 |
AOCI |
公允價值 |
|
$ |
$ |
$ |
|
$ |
$ |
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
西非資源有限公司。
(注8)
|
20,530 |
|
759 |
|
21,289 |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
聖奧古斯丁金銅有限公司 |
20,193 |
|
(11,578) |
|
8,615 |
|
|
20,193 |
|
(13,780) |
|
6,413 |
|
RTG礦業公司 |
13,400 |
|
(12,114) |
|
1,286 |
|
|
13,400 |
|
(11,167) |
|
2,233 |
|
利伯羅銅金公司 |
632 |
|
272 |
|
904 |
|
|
632 |
|
61 |
|
693 |
|
金石資源有限公司 |
20 |
|
4 |
|
24 |
|
|
20 |
|
(5) |
|
15 |
|
|
54,775 |
|
(22,657) |
|
32,118 |
|
|
34,245 |
|
(24,891) |
|
9,354 |
|
|
|
|
B2Gold公司。 |
合併財務報表附註 |
2021年12月31日和2020年12月31日
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(除另有説明外,所有表格金額均以千美元為單位) |
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8
礦業權益
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|
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|
|
|
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|
|
|
|
|
|
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2021 |
|
2020 |
|
|
$ |
|
$ |
不動產、廠房和設備(可耗盡) |
|
|
|
|
馬裏費科拉礦 |
|
|
|
|
成本 |
|
1,645,337 |
|
|
1,516,134 |
|
累計折舊和損耗 |
|
(609,899) |
|
|
(416,559) |
|
|
|
1,035,438 |
|
|
1,099,575 |
|
菲律賓Masbate礦 |
|
|
|
|
成本 |
|
1,085,687 |
|
|
1,046,577 |
|
累計折舊和損耗 |
|
(449,675) |
|
|
(361,438) |
|
|
|
636,012 |
|
|
685,139 |
|
納米比亞Otjikoto礦 |
|
|
|
|
成本 |
|
782,208 |
|
|
696,956 |
|
累計折舊和損耗 |
|
(475,303) |
|
|
(371,138) |
|
|
|
306,905 |
|
|
325,818 |
|
|
|
|
|
|
勘探和評價屬性(可預耗盡) |
|
|
|
|
格拉馬洛特財產,哥倫比亞,減值淨額 |
|
119,866 |
|
|
95,435 |
|
梅南科托地產,馬裏 |
|
33,739 |
|
|
28,991 |
|
Bantako North物業,馬裏 |
|
15,351 |
|
|
6,191 |
|
Kiaka Royalty,布基納法索 |
|
18,488 |
|
|
— |
|
莫科皇室,哥倫比亞 |
|
10,230 |
|
|
10,230 |
|
芬蘭地產,芬蘭 |
|
12,561 |
|
|
9,034 |
|
烏茲別克斯坦物業,烏茲別克斯坦 |
|
8,802 |
|
|
4,131 |
|
布基納法索Kiaka項目 |
|
— |
|
|
80,927 |
|
翁登杜地產,納米比亞 |
|
— |
|
|
10,701 |
|
其他 |
|
11,019 |
|
|
6,688 |
|
|
|
230,056 |
|
|
252,328 |
|
公司和其他 |
|
|
|
|
辦公室、傢俱和設備,淨值 |
|
23,420 |
|
|
24,160 |
|
|
|
2,231,831 |
|
|
2,387,020 |
|
對聯營公司的投資(使用權益法入賬) |
|
|
|
|
尼加拉瓜,科爾佈雷 |
|
93,728 |
|
|
76,235 |
|
BeMetals,各種 |
|
10,508 |
|
|
— |
|
|
|
104,236 |
|
|
76,235 |
|
|
|
2,336,067 |
|
|
2,463,255 |
|
處置Kiaka項目
2021年11月30日,本公司完成了100Volta Resources(Cayman)Inc.已發行和已發行股份的百分比,該公司是81位於布基納法索的Kiaka金礦項目(“Kiaka項目”)的%權益授予西非資源有限公司(“WAF”)。對價的計量如下:
•現金支付:$0.45執行《卡卡協定》收到100萬美元;
•$43交易完成時收到的百萬美元,包括#美元22.5百萬美元現金和22,190,508WAF普通股(估值為澳元。$1.31每股使用澳元的外匯匯率。$1.41 to $1);
•$45在(I)Kiaka項目開始施工時(以較早者為準)應付遞延代價百萬元(條件是該日期至少為6(Ii)Kiaka項目的積極可行性研究完成;及(Iii)2022年10月25日,現金或WAF普通股,由B2Gold選擇,但須經WAF股東批准才可發行WAF普通股;及
•公司保留了一名2.7%冶煉廠淨返還特許權使用費(“NSR”)利息(“Kiaka特許權使用費”)2,500,000在Kiaka項目生產的黃金盎司,以及一個0.45%NSR特許權使用費利息1,500,000Kiaka項目生產的黃金盎司,價值#美元。18百萬美元。
在確定Kiaka版税的價值#美元時18就每百萬美元而言,本公司採用市值法,採用可比交易法,即Kiaka特許權使用費的價值是根據每盎司NSR特許權使用費的美元價值,基於與黃金相關的可比NSR特許權使用費交易池確定的。管理層對公允價值的估計
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B2Gold公司。 |
合併財務報表附註 |
2021年12月31日和2020年12月31日
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(除另有説明外,所有表格金額均以千美元為單位) |
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在公允價值等級中,Kiaka Royalty的價值被歸類為3級。出於會計目的,Kiaka特許權使用費於2021年12月31日在綜合資產負債表中被歸類為礦業權益。
出售Kiaka項目的收益為#美元。23百萬美元,概述如下:
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
$ |
出售收益: |
|
|
在協議簽署時收到的初始付款 |
|
450 |
|
成交時收到的現金對價 |
|
22,500 |
|
WAF普通股,成交時發行 |
|
20,530 |
|
現金對價,收盤後一年貼現10.22%
|
|
41,239 |
|
NSR版税 |
|
18,488 |
|
交易成本 |
|
(248) |
|
銷售總收益,扣除交易成本 |
|
102,959 |
|
|
|
|
出售的總資產 |
|
85,656 |
|
已售出的總負債 |
|
(5,356) |
|
出售的淨資產 |
|
80,300 |
|
|
|
|
出售Kiaka項目的收益 |
|
22,659 |
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Toega財產的處置
2021年11月30日,公司完成將位於布基納法索的Toega地產出售給WAF。對價的計量如下:
•$9在截至2020年12月31日的年度內收到的第一筆不可退還的現金付款為100萬美元;
•$9成交時收到百萬美元;
•以NSR特許權使用費(Toega特許權使用費)的形式在第一個月1.5Toega產區的百萬盎司產量,價值#美元3百萬美元。Toega版税的支付費率為2.7%,直到付款總額$22.5百萬,然後0.45此後的百分比。
•$2在一項有爭議的納税評估得到有利的解決後,將從世界糧食計劃署收到100萬美元。
這一美元9於截至二零二零年十二月三十一日止年度,百萬不可退還的現金付款已記入該礦產的賬面價值。Toega屬性的剩餘值為$12百萬美元於2020年12月31日被分類為綜合資產負債表上持有的待售資產。
在確定Toega特許權使用費價值#美元時3就每百萬美元而言,本公司採用市值法,採用可比交易法,即根據每盎司NSR特許權使用費的美元價值,基於與黃金相關的可比NSR特許權使用費交易池,確定Toega特許權使用費的價值。管理層對Toega特許權使用費公允價值的估計在公允價值等級中被歸類為第三級。出於會計目的,Toega特許權使用費於2021年12月31日在綜合資產負債表中被歸類為礦業權益。
處置Toega財產的損失概述如下:
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$ |
出售收益: |
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現金對價,在協議簽署時收到 |
|
9,000 |
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成交時收到的現金對價 |
|
9,000 |
|
NSR版税 |
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2,599 |
|
應收税金擔保 |
|
1,858 |
|
交易成本 |
|
(18) |
|
銷售總收益,扣除交易成本 |
|
22,439 |
|
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|
|
出售的總資產 |
|
23,237 |
|
已售出的總負債 |
|
(602) |
|
出售的淨資產 |
|
22,635 |
|
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Toega財產的處置損失 |
|
(196) |
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B2Gold公司。 |
合併財務報表附註 |
2021年12月31日和2020年12月31日
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(除另有説明外,所有表格金額均以千美元為單位) |
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Kronk和BeMetals
2021年4月26日,公司完成將其子公司Kronk Resources Inc.(“Kronk”)的已發行普通股出售給BeMetals Corp.(“BeMetals”)。作為其在韓國的權益的交換,該公司獲得了16100萬股BeMetals股票,價值美元5百萬美元。出售美元的收益1本年度綜合業務報表中的其他營業收入已記入100萬歐元。在這筆交易中,該公司還購買了17價值100萬股的BeMetals股票。$0.44每股,總成本為$6百萬美元,通過非經紀私募的方式。
交易完成後,本公司持有約19BeMetals流通股的30%。該公司認定,自2021年4月26日起,由於其持股以及公司高管進入BeMetals董事會,它對BeMetals的決策過程具有重大影響。因此,該公司使用權益會計基礎來核算這項投資,並已將其在BeMetals的投資計入礦業權益。本公司在適當情況下調整BeMetals的財務結果,以實施統一的會計政策。
BeMetals在2021年12月31日的交易價格為加元0.24每股,相當於報價市值$6百萬加元(按加元的收盤匯率計算)1.27每美元)用於公司的投資。
下表彙總了該公司對BeMetals投資的賬面金額變化:
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$ |
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2020年12月31日餘額 |
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韓國出售股份的代價 |
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4,741 |
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購買BeMetals股票 |
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5,945 |
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本年度淨虧損份額 |
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(164) |
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稀釋損失 |
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(14) |
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2021年12月31日的餘額 |
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10,508 |
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BeMetals的股權會計是基於其截至2021年9月30日的最新公佈業績。BeMetals以加元提交財務業績。簡明中期綜合財務狀況報表已按加元匯率折算成美元。$1.27簡明損失表和全面損失表已按加元折算。$1.25。以下為BeMetals於2021年9月30日按100%計算的中期簡明綜合財務狀況表摘要:流動資產--$7百萬美元,非流動資產--美元22百萬,總資產--$29百萬美元,淨資產--$29百萬美元。以下是BeMetals截至2021年9月30日的9個月的簡明中期綜合經營報表摘要:其他費用--美元1百萬美元,基於股票的薪酬--$1百萬美元,淨虧損和綜合虧損-$1百萬美元。
翁登杜的處置
於2021年12月31日,本公司與Osino Resources Corp.(“Osino”)就出售納米比亞的Ondundu物業訂立協議。對價的計量如下:
•$4成交時將收到的現金為百萬美元;
•$5成交時將收到100萬股Osino普通股;
•$4將收到百萬美元現金六個月關門後;
•$2.5將於(I)完成包括Ondundu礦藏的可行性研究或(Ii)該礦藏首次生產黃金但未予估值時(以較早者為準)收取5,000,000,000元。
由於簽訂協議,Ondundu財產已減記為其公允價值減去出售成本,導致減值損失#美元。6在截至2021年12月31日的年度綜合經營報表中確認的百萬美元。翁登杜財產的剩餘價值為#美元13截至2021年12月31日,100萬已被歸類為綜合資產負債表上持有的待售資產。
對能力的投資
截至2021年12月31日,公司擁有約33口徑的已發行普通股的%。Calibre在2021年12月31日的交易價格為加元1.34每股,相當於報價市值$117百萬加元(按加元的收盤匯率計算)1.27每美元),用於公司對Calibre的投資。
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B2Gold公司。 |
合併財務報表附註 |
2021年12月31日和2020年12月31日
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(除另有説明外,所有表格金額均以千美元為單位) |
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下表彙總了公司在聯營公司投資的賬面金額變化:
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$ |
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2019年12月31日的餘額 |
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53,471 |
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本年度淨收入所佔份額 |
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22,167 |
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稀釋收益 |
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597 |
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2020年12月31日餘額 |
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76,235 |
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本年度淨收入所佔份額 |
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17,707 |
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稀釋損失 |
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(214) |
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2021年12月31日的餘額 |
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93,728 |
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對Calibre的股權會計是基於該公司截至2021年9月30日的公佈業績和對2021年10月1日至2021年12月31日期間業績的估計。以下是以100%為基礎的截至2020年9月30日的簡明中期綜合財務狀況表摘要:流動資產-美元129百萬美元,非流動資產--美元288百萬,總資產--$417百萬美元,流動負債--美元45百萬美元,非流動負債--美元96百萬美元和淨資產--美元276百萬美元。以下是截至2020年9月30日的9個月收入為100%的簡明中期綜合經營報表摘要:240百萬美元,生產成本--$125百萬、特許權使用費和生產税--$9百萬美元,折舊和損耗--$24百萬美元,一般和行政費用--$5百萬美元,基於股票的薪酬--$2百萬,當期所得税支出--$20百萬,遞延所得税支出--$8百萬美元和淨收入--$44百萬美元。在截至2021年12月31日的年度中,公司的股權份額為$18 million (2020 - $22百萬)。
梅南科託
本公司於2021年2月初透過其馬裏附屬公司Menankoto SARL(“Menankoto”)申請將Menankoto勘探許可證(“Menankoto許可證”)續期,但未獲批准。在與馬裏政府正在進行的討論最終未能成功解決局勢後,公司於2021年6月24日宣佈,已正式啟動針對馬裏共和國的仲裁程序。仲裁是根據2012年《馬裏採礦守則》(“2012年採礦守則”)管轄的《Menankoto採礦公約》(“公約”)所載仲裁條款開始的,理由是馬裏共和國違反了該公約和2012年《採礦守則》規定的義務。2022年2月2日,本公司宣佈,B2Gold的馬裏子公司現已收到馬裏政府根據《馬裏2019年採礦守則》規定的程序和要求發出的新的Menankoto許可證,該守則規定的初始期限為三年,另外兩個三年的續期期。B2Gold的馬裏子公司現已撤回針對馬裏共和國的國際仲裁程序。
該公司認為,不續簽Menankoto許可證是其Menankoto財產的減值指標,該財產的賬面價值為#美元。34百萬美元。本公司進行了減值分析,將Menankoto許可證的賬面價值與其可收回金額的估計進行比較,該估計金額被確定為其公允價值減去出售成本(“FVLCD”)。FVLCD是根據通過現有法律補救措施續簽Menankoto許可證的加權平均概率、基於使用可比市場交易確定的每盎司黃金價值的財產價值以及由適當合格人士(管理專家)編制的Menankoto財產的估計礦產資源來確定的。該公司的分析得出結論,Menankoto財產沒有減值。
Masbate減損逆轉
於截至二零一四年十二月三十一日止年度,本公司錄得税前減值費用$436Masbate礦山財產、廠房和設備的賬面價值為100萬歐元。在考慮到遞延所得税回收#美元后,在合併報表業務中記錄的減值淨額131百萬美元,是$305百萬美元。隨後,在截至2019年12月31日的年度內,在反映瞭如果資產沒有減值的情況下本應記錄的折舊金額後,公司記錄了税前減值沖銷#美元。100Masbate礦山財產、廠房和設備的賬面價值為100萬歐元。計入遞延所得税支出#美元后,在2019年報表業務中記錄的減值沖銷淨額30百萬美元,是$70百萬美元。
於截至2020年12月31日止年度內,長期共識金價持續高於本公司儲量估計及採礦壽命計劃所採用的長期金價假設。因此,在截至2020年12月31日的年度內,該公司將其長期黃金價格估計修正為#美元。1,500每盎司黃金。收入的增加
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B2Gold公司。 |
合併財務報表附註 |
2021年12月31日和2020年12月31日
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(除另有説明外,所有表格金額均以千美元為單位) |
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長期金價是減值逆轉的一個指標。本公司於2020年9月30日對Masbate礦山現金產生單位(“CGU”)進行減值沖銷測試。
Masbate礦財產、廠房及設備的賬面價值與該礦的可收回金額進行了比較,後者於2020年9月30日被確定為其FVLCD。為估計Masbate礦山減值準備的可收回金額,本公司採用包含估計及假設的貼現現金流模型,其中包括儲量及資源、未來產量水平、冶金回收估計、營運及資本成本、未來金屬價格及貼現率等因素。管理層對其CGU的FVLCD的估計在公允價值層次中被歸類為3級。該公司對未來現金流的估計受到風險和不確定性的影響,因此,如果基本假設發生變化,未來可能會發生變化。
減值測試使用的主要假設是:
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2020 |
2019 |
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長期金價 |
$1,500/盎司
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$1,350/盎司
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銀價 |
$17/盎司
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$17/盎司
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預計最後一年的生產 |
2036 |
2036 |
貼現率 |
5 |
% |
5 |
% |
本公司的結論是,Masbate礦山物業、廠房及設備於二零二零年九月三十日的賬面值低於FVLCD,再加上先前的減值沖銷,導致於二零一四年錄得的原有減值虧損的剩餘部分完全沖銷。在反映瞭如果資產沒有減值時本應記錄的折舊金額後,公司記錄了税前減值沖銷#美元。174截至2020年12月31日的年度綜合經營報表中的百萬美元。在計入遞延所得税支出#美元后,在截至2020年12月31日的年度綜合經營報表中記錄的減值沖銷淨額52百萬美元,是$122百萬美元。
其他
截至二零二零年十二月三十一日止年度,本公司撇賬$11與馬裏、布基納法索、博茨瓦納和加納的非核心財產有關的100萬美元。
截至2021年12月31日,本公司已記錄租賃資產#美元25根據《國際財務報告準則》第16號租賃的資產主要包括公司辦公室#美元21百萬美元(成本為$25百萬美元淨額4累計折舊百萬美元)計入公司和其他租賃資產#美元4百萬美元(成本為$8百萬美元的累計折舊淨額4百萬美元)包括在各自的礦物屬性中。
9
其他資產
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2021 |
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2020 |
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$ |
|
$ |
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低品位庫存 |
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34,318 |
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28,322 |
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復墾礦藏 |
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26,170 |
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19,099 |
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償債準備金賬户(注10)
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8,701 |
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9,805 |
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遞延融資成本(注10)
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8,959 |
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5,449 |
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公允價值衍生工具 |
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2,602 |
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1,348 |
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其他 |
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1,621 |
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3,119 |
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82,371 |
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67,142 |
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|
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B2Gold公司。 |
合併財務報表附註 |
2021年12月31日和2020年12月31日
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(除另有説明外,所有表格金額均以千美元為單位) |
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10
長期債務
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2021 |
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2020 |
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$ |
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$ |
設備貸款/融資租賃債務: |
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費科拉設備貸款安排(扣除未攤銷交易費用) |
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42,408 |
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71,261 |
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Masbate設備貸款安排(扣除未攤銷交易成本) |
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3,865 |
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7,254 |
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租賃負債 |
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28,861 |
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31,507 |
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75,134 |
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110,022 |
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減:當前部分 |
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(25,408) |
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(34,111) |
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49,726 |
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75,911 |
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以下是公司債務餘額的連續明細表:
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循環信貸安排 |
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設備貸款 |
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租賃負債 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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2019年12月31日的餘額 |
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192,287 |
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59,833 |
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9,731 |
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261,851 |
|
提款 |
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250,000 |
|
|
42,065 |
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— |
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292,065 |
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已產生的租賃負債 |
|
— |
|
|
— |
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22,879 |
|
|
22,879 |
|
償還債務 |
|
(450,000) |
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(28,445) |
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(3,637) |
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(482,082) |
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匯兑損失 |
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— |
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5,054 |
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|
1,270 |
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6,324 |
|
將遞延融資成本重新歸類為其他資產
(注9)
|
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6,018 |
|
|
— |
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|
— |
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|
6,018 |
|
產生的遞延交易成本 |
|
— |
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(649) |
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— |
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|
(649) |
|
非現金利息和融資費用 |
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1,695 |
|
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657 |
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1,264 |
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3,616 |
|
2020年12月31日餘額 |
|
— |
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78,515 |
|
|
31,507 |
|
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110,022 |
|
|
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|
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|
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已產生的租賃負債 |
|
— |
|
|
— |
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398 |
|
|
398 |
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償還債務 |
|
— |
|
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(28,797) |
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(3,889) |
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(32,686) |
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外匯收益 |
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— |
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(4,145) |
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(295) |
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(4,440) |
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產生的遞延交易成本 |
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5,768 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
5,768 |
|
將遞延融資成本重新歸類為其他資產
(注9)
|
|
(5,768) |
|
|
— |
|
|
— |
|
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(5,768) |
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非現金利息和融資費用 |
|
— |
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|
700 |
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1,140 |
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1,840 |
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2021年12月31日的餘額 |
|
— |
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46,273 |
|
|
28,861 |
|
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75,134 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
減:當前部分 |
|
— |
|
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(21,117) |
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(4,291) |
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(25,408) |
|
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— |
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25,156 |
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24,570 |
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49,726 |
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循環信貸安排
於2021年12月16日,本公司與其現有銀行銀團訂立經修訂的循環信貸安排(“RCF”)協議。該設施下可供提取的最高限額仍為#美元。600100萬美元,帶有手風琴功能,在收到額外的有約束力的承諾後可用,再支付$200百萬美元。
RCF的利息在倫敦銀行同業拆借利率加2.00%至2.50%基於本公司的綜合淨槓桿率。貸款中未提取部分的承諾費也按以下比例浮動0.450%和0.563%。區域合作框架的期限為四年了,將於2025年12月16日到期。RCF的交易成本為#美元9100萬美元將在貸款期限的剩餘時間內攤銷。
該公司以對公司資產的一般擔保權益和質押的形式為RCF提供了擔保,並對公司某些直接和間接子公司的股份進行了抵押。在RCF方面,公司還必須保持一定的槓桿率和利息覆蓋率。截至2021年12月31日,本公司遵守了這些債務契約。
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B2Gold公司。 |
合併財務報表附註 |
2021年12月31日和2020年12月31日
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(除另有説明外,所有表格金額均以千美元為單位) |
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截至2021年12月31日,本公司已提取美元零在RCF上,整個貸款金額為$600剩餘的100萬美元可用於未來的提取。
費科拉設備貸款安排
2016年,該公司簽訂了歐元71與卡特彼勒金融SARL(受託牽頭安排人)和卡特彼勒金融服務公司(卡特彼勒金融服務公司作為原始貸款人)合作的百萬定期設備貸款(“第一設備貸款”)。本金總額最高可達歐元71本公司的附屬公司Fekola SA(“借款方”)有1,000,000,000美元可用於為公司位於馬裏的Fekola礦的採礦車隊和其他採礦設備提供融資或再融資,並已全部使用。
公司必須在償債準備金賬户(“DSRA”)中存入等同於下一年應支付的本金、利息和其他付款總額的存款六個月。截至2021年12月31日,DSRA賬户中的餘額為歐元8百萬(美元)9百萬當量)。截至2020年12月31日,DSRA帳户中的餘額為歐元8百萬(美元)10百萬當量)。
第一個設備貸款下的每筆設備貸款在#年償還20等額的季度分期付款。最後還款日期為五年從每筆設備貸款項下的第一筆付款開始。每筆貸款的利率為年利率等於歐洲銀行同業拆借利率外加5.10%。本公司及其附屬公司馬裏礦業投資有限公司為第一設備融資提供擔保,借款人的設備由第一設備融資、相關擔保和保險以及DSRA提供擔保。
於2020年9月29日,本公司與卡特彼勒金融服務公司訂立第二期設備融資(“第二設備融資”),本金總額最高可達等值歐元$40百萬美元。該公司的多數股權子公司Fekola SA(“借款人”)可獲得第二項設備融資或再融資,最高可達75公司在馬裏的Fekola礦的採礦船隊和其他採礦設備成本的%。第二個設備設施從協議之日起可用,並在當天早些時候新設備設施全部提取時結束,並且12自協議簽訂之日起數月。2020年10月26日,借款人在新設備貸款下提取了全部金額,以獲得歐元收益36百萬美元。
每筆設備貸款在#年償還20等額的季度分期付款。最後還款日期為五年從每筆設備貸款項下的第一筆付款開始。每筆貸款的利率為年利率等於歐洲銀行同業拆借利率外加4.25%。本公司及其全資附屬公司馬裏礦業投資有限公司為第二個設備融資提供擔保,借款人的設備由第二個設備融資、相關保證和保險提供擔保。不需要為第二次設備融資維持DSRA。
大久本設備貸款安排
2020年3月30日,該公司選擇自願償還Otjikoto設備貸款安排的未償還餘額。該貸款的利率為倫敦銀行同業拆借利率加利潤率。3.85在貸款安排下墊付貸款的%,承諾費為1.2貸款未支取餘額的年利率,每季度支付一次。
Masbate設備貸款安排
2017年6月1日,本公司簽訂了一項18與卡特彼勒金融服務菲律賓公司的百萬定期設備融資。本金總額可供本公司的菲律賓子公司為本公司Masbate礦的採礦船隊和其他採礦設備提供融資或再融資,並已得到充分利用。
每筆設備貸款在#年償還20等額的季度分期付款。最後還款日期為五年從每筆設備貸款項下的第一筆付款開始。每筆貸款的利率為年利率等於倫敦銀行同業拆借利率外加3.85%。本公司已為設備設施提供擔保,併為借款人的設備提供擔保,借款人的設備由設備設施提供資金。
租賃負債
截至2021年12月31日止年度,本公司確認折舊開支為4 million (2020 - $3國際財務報告準則第16號確認的使用權資產,租契在綜合業務報表中,並就這些租約支付了#美元4 million (2020 - $4百萬)。
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B2Gold公司。 |
合併財務報表附註 |
2021年12月31日和2020年12月31日
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(除另有説明外,所有表格金額均以千美元為單位) |
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根據《國際財務報告準則》第16號核算的租賃,預計在2021年12月31日支付未貼現的租賃款項的時間如下:
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$ |
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不到一年 |
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3,763 |
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一到五年 |
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12,501 |
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五年多 |
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18,964 |
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|
35,228 |
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截至2021年12月31日的年度,付款總額為$2 million (2020 - $4百萬美元)與短期租約(12個月或以下的租約)和#美元有關7 million (2020 - $10與可變租賃付款(包括租賃和非租賃部分)有關的費用已在綜合業務報表中列支。於截至2020年12月31日止年度內,本公司確認新的租賃負債合共$23100萬美元主要與新的公司辦公空間有關。新寫字樓租約的估值是根據最初的10幾年加一年5延長一年,平均每年支付租金約$2每年百萬美元。截至2021年12月31日止年度並無重大新租約。
下表彙總了該公司截至2021年12月31日的未償債務計劃償債情況:
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2022 |
2023 |
2024 |
2025 |
2026 |
總計 |
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$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
|
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Fekola設備貸款安排: |
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本金 |
18,028 |
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10,320 |
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8,334 |
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6,183 |
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— |
|
42,865 |
|
利息(估計) |
1,816 |
|
1,063 |
|
586 |
|
158 |
|
— |
|
3,623 |
|
|
|
|
|
|
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Masbate設備貸款安排: |
|
|
|
|
|
|
本金 |
3,076 |
|
766 |
|
106 |
|
— |
|
— |
|
3,948 |
|
利息(估計) |
167 |
|
26 |
|
2 |
|
— |
|
— |
|
195 |
|
|
|
|
|
|
|
|
租賃負債 |
|
|
|
|
|
|
本金 |
3,269 |
|
2,605 |
|
2,144 |
|
1,387 |
|
1,429 |
|
10,834 |
|
利息(估計) |
11 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
11 |
|
|
26,367 |
|
14,780 |
|
11,172 |
|
7,728 |
|
1,429 |
|
61,476 |
|
11
礦場恢復規定
該公司的礦山恢復撥備主要包括與礦山復墾和關閉活動相關的成本。這些活動因工地而異,一般包括土方工程的費用,包括排毒和重新繪製等高線、重新種植植物、水處理和拆卸。在計算公司截至2021年12月31日的礦山恢復準備金的現值時,管理層使用了適用於每個地點的本位幣的無風險比率,範圍為1.52%至1.69%,通貨膨脹率為2.5%。扣除通貨膨脹調整前的未貼現現金流估計約為#美元,其中包括公司在Gramarote復墾費用中的比例份額,用於結算礦山恢復撥備105截至2021年12月31日,百萬美元(2020-$89百萬)。由於地雷關閉計劃的性質,預計現金支出將在相當長的一段時間內發生,預計大部分支出將發生在2031年至2047年期間。
|
|
|
B2Gold公司。 |
合併財務報表附註 |
2021年12月31日和2020年12月31日
|
(除另有説明外,所有表格金額均以千美元為單位) |
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下表顯示了地雷恢復經費的變動情況:
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2021 |
|
2020 |
|
|
$ |
|
$ |
|
|
|
|
|
年初餘額 |
|
104,282 |
|
|
75,419 |
|
持續運營的填海支出 |
|
(343) |
|
|
(425) |
|
吸積費用 |
|
1,438 |
|
|
917 |
|
義務的變更 |
|
12,484 |
|
|
28,371 |
|
與出售資產相關的負債 |
|
(580) |
|
|
— |
|
年終餘額 |
|
117,281 |
|
|
104,282 |
|
減:當前部分 |
|
(734) |
|
|
— |
|
|
|
116,547 |
|
|
104,282 |
|
12
股本
該公司的法定股本包括不限數量的普通股和不限數量的優先股。截至2021年12月31日,公司擁有1,056,333,691已發行普通股,包括1,705,000根據公司的激勵計劃(如下所述)以信託方式持有的普通股。不是優先股都是流通股。
於截至2021年12月31日止年度內,本公司派發季度股息$0.04每股合計$170年收入為100萬美元。該金額已在期內綜合權益變動表的留存收益中確認。
在截至2020年12月31日的年度內,季度股息總額為116百萬美元在綜合權益變動表的留存收益中確認。
繼2021年12月31日之後,B2Gold董事會於2022年2月22日宣佈2022年第一季度的現金股息為1美元0.04每股普通股,於2022年3月17日支付給2022年3月9日登記在冊的股東。
在2021年期間,該公司收到了6 million (2020 - $45百萬)根據行使3 million (2020 – 19百萬)股票期權。截至2020年12月31日的年度現金收益為$46百萬美元,還包括#美元的收益12019年行使但截至2019年12月31日股票仍待發行的期權中的100萬歐元。
股票期權
在2021年12月31日,19,461,000授予員工股票期權的行權價格從加元不等。$4.34致CdN。$6.30每股。這些股票期權的期限最長可達五年並在長達一段時間內五年。授予這些期權時的估計公允價值合計為#美元23在歸屬期內確認了100萬歐元。公允價值是根據布萊克-斯科爾斯期權定價模型計算的,該定價模型基於最高可達0.7%,預期壽命約為3年,預期波動率約為50%,股息率約為4%.
2020年間,大約395,000授予員工和董事的股票期權的行權價格從加元不等。$5.02致CdN。$8.53每股。這些股票期權的期限最長可達五年並在長達一段時間內三年。授予這些期權時的估計公允價值合計為#美元1在歸屬期內確認了100萬歐元。公允價值是根據布萊克-斯科爾斯期權定價模型計算的,該定價模型基於最高可達1.6%,預期壽命約為3年,預期波動率約為45%,股息率約為1%.
期權定價模型需要輸入關於預期波動率的高度主觀假設。假設的變化會對公允價值估計產生重大影響。
截至2021年12月31日止年度,與股票期權歸屬有關的以股份為基礎的付款開支為#美元。13 million (2020 - $5百萬),淨額為$2 million (2020 - $0百萬)被資本化為採礦權益。
|
|
|
B2Gold公司。 |
合併財務報表附註 |
2021年12月31日和2020年12月31日
|
(除另有説明外,所有表格金額均以千美元為單位) |
|
未平倉股票期權變動摘要如下:
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數量 傑出的 選項 |
|
加權的- 平均值 行權價格 |
|
|
(‘000’s) |
|
(單位:美元) |
|
|
|
|
|
截至2019年12月31日未償還 |
|
36,066 |
|
|
3.29 |
|
授與 |
|
395 |
|
|
6.21 |
|
已鍛鍊 |
|
(19,265) |
|
|
3.11 |
|
沒收或過期 |
|
(343) |
|
|
3.48 |
|
截至2020年12月31日未償還 |
|
16,853 |
|
|
3.56 |
|
授與 |
|
19,461 |
|
|
5.45 |
|
已鍛鍊 |
|
(3,052) |
|
|
2.64 |
|
沒收或過期 |
|
(773) |
|
|
4.58 |
|
截至2021年12月31日的未償還債務 |
|
32,489 |
|
|
4.75 |
|
在2021年期間,3 million (2020 – 19百萬),行使了股票期權。行權時的加權平均股價為加元。$5.66 (2020 – Cdn. $7.12).
截至2021年12月31日,已發行和可行使的股票期權如下:
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
行權價格區間 (在加拿大。($) |
未完成選項的數量 (‘000’s) |
加權平均到期年限 |
加權平均行權價 (在加拿大。($) |
可行使期權的數量 (‘000’s) |
加權平均行權價 (在加拿大。($) |
|
|
|
|
|
|
2.94 – 2.99
|
33 |
|
1.749 |
2.94 |
|
33 |
|
2.94 |
|
3.00 – 3.99
|
9,733 |
|
1.353 |
3.42 |
|
9,518 |
|
3.42 |
|
4.00 – 4.99
|
3,615 |
|
6.772 |
4.55 |
|
628 |
|
4.26 |
|
5.00 – 5.99
|
16,719 |
|
4.465 |
5.35 |
|
4,683 |
|
5.35 |
|
6.00 – 6.99
|
2,269 |
|
4.311 |
6.25 |
|
662 |
|
6.24 |
|
7.00 – 8.53
|
120 |
|
3.565 |
8.01 |
|
40 |
|
8.01 |
|
|
32,489 |
|
3.771 |
4.75 |
|
15,564 |
|
4.16 |
|
限售股單位計劃
本公司設有限制性股份單位計劃(“RSU計劃”),根據該計劃,可向本公司董事、行政人員及僱員授予限制性股份單位(“RSU”)。RSU計劃反映了公司對長期激勵性薪酬結構的承諾,該結構將其董事、高管和員工的利益與其股東的利益保持一致。一旦授予,每個RSU可兑換為一普通股,持有者有權獲得普通股,不需要額外的代價。
於截至2021年12月31日止年度內,本公司授予約1 million (2020 – 2百萬)向公司高管和員工提供回覆單位。自授予之日起一年後,三分之一的RSU將被授予,另外三分之一將被授予兩年從授予之日起,剩餘部分歸屬三年從授予之日起。授予的RSU的總估計公允價值約為#美元。7 million (2020 - $6百萬美元),以本公司股份於授出日的市值計算。每個RSU的公允價值在歸屬期間被記錄為基於股份的支付費用。
截至2021年12月31日止年度,與歸屬股份單位有關的以股份為基礎的付款開支為6百萬(2020) - $7百萬)。
|
|
|
B2Gold公司。 |
合併財務報表附註 |
2021年12月31日和2020年12月31日
|
(除另有説明外,所有表格金額均以千美元為單位) |
|
未完成的RSU更改摘要:
|
|
|
|
|
|
|
數量 傑出的 RSU |
|
(‘000’s) |
|
|
截至2019年12月31日未償還 |
3,934 |
|
授與 |
1,777 |
|
既得並轉換為普通股 |
(1,473) |
|
再投資股息等價物 |
96 |
|
截至2020年12月31日未償還 |
4,334 |
|
授與 |
1,329 |
|
既得並轉換為普通股 |
(2,143) |
|
再投資股息等價物 |
159 |
|
截至2021年12月31日的未償還債務 |
3,679 |
|
遞延股份單位計劃
為了公司董事的利益,公司有一項遞延股份單位計劃(“DSU計劃”)。根據該計劃,合資格董事可選擇以遞延股份單位(“遞延股份單位”)的形式收取全部或部分現金薪酬。授予符合資格的董事的配售單位數量是通過以下方法確定的:以配售單位支付的補償部分除以普通股在證券交易所的成交量加權平均交易價,其中普通股在有關期間的大部分股票交易量發生在五緊接授權日之前的交易日。此外,理事會可酌情向計劃參與方授予額外的決策支持單位。每個符合條件的董事都需要持有收到的直接付款單位,直到符合條件的董事不再是公司的董事為止,之後,直接付款單位將以現金結算。由於債務單位以現金結算,因此在綜合資產負債表中按公允市價作為負債入賬,而公允價值的變動則在綜合經營報表中確認為股份支付開支或回收。
截至2021年12月31日止年度,本公司發行0.4百萬DSU(2020年-0.4百萬美元),公平市值為$1 million (2020 - $1百萬)致本公司董事。截至2021年12月31日,有2未完成的DSU數量為百萬。截至2021年12月31日止年度,與分銷單位有關的股份付款回收為$1百萬美元(2020年--費用為$3百萬)。
績效共享單位計劃
該公司有一個績效分享單位計劃(“PSU計劃”),供高級管理人員、員工和符合條件的顧問受益。根據該計劃,符合條件的參與者將根據在定義的一段時間內實現某些定義的績效衡量標準獲得股票。應收股數為0%至200被授予的業績份額單位(“PSU”)的百分比,適用的係數取決於所確定的業績衡量標準的實現程度。
截至2021年12月31日止年度,本公司授出約1百萬(2020-2百萬)向員工發送PSU。將發行的股票數量將為0%至200在2021年1月1日至2023年12月31日(2020-2020年1月1日至2022年12月31日)期間,PSU數量的百分比取決於股東總回報與一組同行公司的比較。授予時的估計公允價值為#美元7 million (2020 - $8百萬美元)在歸屬期內得到確認。公允價值是使用基於相關幾何布朗運動的風險中性蒙特卡羅模擬來計算的。該模型使用了歷史股價波動,波動範圍為32%至99% (2020 - 25%至68%)對於該集團,加拿大無風險年利率為0.81% (2020 - 0.87%),美國無風險年利率為0.35% (2020 - 0.61%).
截至2021年12月31日,3根據該計劃,已經發放了100萬個PSU。截至2021年12月31日止年度,與PSU有關的基於股份的付款開支為$4 million (2020 - $2百萬)。
受限虛擬單元平面圖
於截至2021年12月31日止年度內,本公司為本公司董事設立了一項受限影子單位計劃(“RPU計劃”)。一旦被授予,每個受限幻影單位可以贖回一股普通股的現金價值。由於受限虛擬單位(“RPU”)是現金結算的,它們在公平市場上被記錄為負債。
|
|
|
B2Gold公司。 |
合併財務報表附註 |
2021年12月31日和2020年12月31日
|
(除另有説明外,所有表格金額均以千美元為單位) |
|
綜合資產負債表的價值,公允價值的變動在綜合經營報表中確認為以股份為基礎的付款支出或回收。截至2021年12月31日,沒有根據該計劃批准任何RPU。
激勵計劃
本公司於二零零七年六月二十九日為本公司董事、高級管理人員、僱員及服務提供者設立了B2Gold獎勵計劃(“獎勵計劃”),並向獎勵計劃的受託人發出購入4,955,000普通股。2007年10月12日,在行使這些選擇權之後,4,955,000普通股是由激勵計劃的受託人發行並支付的。該等股份由受託人根據獎勵計劃的條款以信託形式持有。根據《國際財務報告準則》,該公司需要鞏固信託。當這些股票由信託授予最終受益人時,公司確認與這些獎勵股票有關的基於股票的補償費用。截至2021年12月31日,有1,705,000信託中剩餘的普通股。
每股收益
以下是基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法:
|
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|
|
|
|
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|
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2021 |
|
2020 |
|
|
$ |
|
$ |
|
|
|
|
|
淨收益和稀釋後淨收益(公司股東應佔權益)
|
|
420,065 |
|
|
628,063 |
|
|
|
|
|
|
已發行普通股基本加權平均數(單位:千)
|
|
1,053,809 |
|
|
1,043,385 |
|
|
|
|
|
|
稀釋性證券的影響: |
|
|
|
|
股票期權 |
|
4,883 |
|
|
8,541 |
|
限售股單位 |
|
1,478 |
|
|
2,461 |
|
績效份額單位 |
|
1,372 |
|
|
1,915 |
|
已發行普通股的攤薄加權平均數(單位:千)
|
|
1,061,542 |
|
|
1,056,302 |
|
|
|
|
|
|
每股收益(公司股東應佔權益)
|
|
|
|
|
基本信息 |
|
$ |
0.40 |
|
|
$ |
0.60 |
|
稀釋 |
|
$ |
0.40 |
|
|
$ |
0.59 |
|
|
|
|
B2Gold公司。 |
合併財務報表附註 |
2021年12月31日和2020年12月31日
|
(除另有説明外,所有表格金額均以千美元為單位) |
|
13
非控制性權益
以下為本公司非控股權益的延續時間表:
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
費科拉 |
|
馬斯巴特 |
|
大藤健二 |
|
其他 |
|
總計 |
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年12月31日的餘額 |
|
30,429 |
|
|
16,189 |
|
|
13,877 |
|
|
914 |
|
|
61,409 |
|
佔淨收益(虧損)的份額 |
|
35,742 |
|
|
113 |
|
|
9,856 |
|
|
(1,361) |
|
|
44,350 |
|
貸款利息對非控制權益的比率 |
|
(3,082) |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(3,082) |
|
對非控股權益的分配 |
|
(11,097) |
|
|
— |
|
|
(3,143) |
|
|
— |
|
|
(14,240) |
|
其他 |
|
— |
|
|
— |
|
|
137 |
|
|
— |
|
|
137 |
|
2020年12月31日餘額 |
|
51,992 |
|
|
16,302 |
|
|
20,727 |
|
|
(447) |
|
|
88,574 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收入份額 |
|
32,292 |
|
|
351 |
|
|
7,641 |
|
|
476 |
|
|
40,760 |
|
貸款利息對非控制權益的比率 |
|
(3,184) |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(3,184) |
|
對非控股權益的分配 |
|
(22,011) |
|
|
— |
|
|
(9,142) |
|
|
— |
|
|
(31,153) |
|
以非控制性利息償還貸款 |
|
— |
|
|
— |
|
|
5,312 |
|
|
— |
|
|
5,312 |
|
購買非控股權益 |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
1,099 |
|
|
1,099 |
|
與出售礦業權相關的非控制性權益(注8)
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(1,084) |
|
|
(1,084) |
|
其他 |
|
— |
|
|
— |
|
|
389 |
|
|
— |
|
|
389 |
|
2021年12月31日的餘額 |
|
59,089 |
|
|
16,653 |
|
|
24,927 |
|
|
44 |
|
|
100,713 |
|
截至2020年12月31日,有$5應向馬裏國家支付費科拉宣佈的股息份額(附註17)。這筆款項於2020年12月31日計入綜合資產負債表的其他流動負債,並於截至2021年12月31日止年度支付。
14
衍生金融工具
燃料衍生品
於截至2021年12月31日止年度內,本公司訂立額外一系列遠期合約以購買27百萬升汽油和41100萬升燃料油,計劃在2022年2月至2023年10月期間結算。該等衍生工具並未被本公司指定為對衝,並於FVTPL入賬。
截至2021年12月31日止年度,本公司錄得燃料衍生工具的未實現衍生收益$11百萬美元(2020年-收益為$6百萬美元)和已實現的燃料衍生收益#美元14百萬美元(2020年--虧損$6百萬)在綜合業務報表中。
以下是截至2021年12月31日該公司未平倉燃料衍生合約的到期日摘要:
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2022 |
|
2023 |
|
總計 |
|
|
|
|
|
|
|
遠期燃料油: |
|
|
|
|
|
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升(千) |
|
51,884 |
|
|
21,292 |
|
|
73,176 |
|
平均執行價 |
|
$ |
0.32 |
|
|
$ |
0.37 |
|
|
$ |
0.33 |
|
|
|
|
|
|
|
|
遠期瓦斯油: |
|
|
|
|
|
|
升(千) |
|
40,171 |
|
|
17,066 |
|
|
57,237 |
|
平均執行價 |
|
$ |
0.37 |
|
|
$ |
0.43 |
|
|
$ |
0.39 |
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截至2021年12月31日,這些合同的未實現公允價值為15百萬元(見附註5及9)。
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|
B2Gold公司。 |
合併財務報表附註 |
2021年12月31日和2020年12月31日
|
(除另有説明外,所有表格金額均以千美元為單位) |
|
在2021年12月31日之後,本公司簽訂了進一步1,969,000燃料油升,2023年10月至12月交貨,價格為每升1美元。0.43每升。
利率互換
2019年1月24日,本公司簽訂了一系列名義金額為美元的利率互換協議125100萬人,計劃在2019年4月至2021年7月之間進行和解。根據這些合同,公司獲得了相當於3個月美元LIBOR利率的浮動利率,並支付了2.36%和2.67%。在截至2021年12月31日的年度內,本公司交付了最後一份此類合同,沒有未完成的合同。
15
金融工具
該公司的金融資產和負債包括現金和現金等價物、應收賬款、應收貸款、長期投資、應付賬款和應計負債、燃料衍生產品合同、利率互換和長期債務。
公允價值
本公司的金融資產和負債根據對基於公允價值等級的公允價值計量有重要意義的最低投入水平進行分類:
第1級--相同資產或負債在活躍市場的報價;
第2級--第1級所列報價以外的、資產或負債可直接(即作為價格)或間接(即從價格中得出)可觀察到的投入;以及
第3級-資產或負債的投入不是基於可觀察到的市場數據。
截至2021年12月31日,本公司按公允價值計量的金融資產和負債分類如下:
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截至2021年12月31日 |
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截至2020年12月31日 |
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1級 |
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2級 |
|
1級 |
|
2級 |
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|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|
|
|
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長期投資(注7)
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|
32,118 |
|
|
— |
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|
9,354 |
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— |
|
燃料衍生合約(注14)
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— |
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15,424 |
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— |
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4,600 |
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利率互換(注14)
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— |
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— |
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— |
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(2,059) |
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本公司長期投資的公允價值是根據每項投資的活躍市場報價確定的。
本公司燃料衍生合約和利率掉期的公允價值是根據具有類似特徵的工具的現行市場利率確定的。
公司長期債務的公允價值也接近其賬面價值,因為它是浮動利率,公司的信用利差保持大致一致。由於其短期性質,本公司其他金融工具的公允價值接近其賬面價值。
資本風險管理
公司在管理其資本時的目標是確保其能夠作為一家持續經營的企業繼續經營,同時最大化股東的回報,包括支付股息。黃金的銷售價格和最低的生產成本和資本支出是幫助公司實現其資本風險管理目標的關鍵因素。公司的資本結構包括股東權益和債務。
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|
|
B2Gold公司。 |
合併財務報表附註 |
2021年12月31日和2020年12月31日
|
(除另有説明外,所有表格金額均以千美元為單位) |
|
信用風險
截至2021年12月31日,公司面臨的最大信用風險是現金和現金等價物的賬面價值、應收賬款、應收遞延對價、應收增值税和其他應收税、應收貸款及其衍生產品組合的賬面價值。本公司限制其對現金和現金等價物的信貸敞口,主要將其存款存放在信用評級機構確定的高信用質量的金融機構。
流動性風險
該公司通過其預算和預測過程管理其流動性風險。公司每年編制預算,並定期編制和審查預測,以幫助確定支持公司當前運營和擴張和發展計劃的資金需求,並如上所述管理其資本結構。
截至2021年12月31日,公司擁有現金和現金等價物#美元。673百萬美元。業務活動提供的現金總額為#美元。724在截至2021年12月31日的一年中,截至2021年12月31日,該公司擁有600百萬循環信貸安排,其中全部餘額為#美元600百萬美元未支取。
截至2021年12月31日,本公司已在Fekola和Masbate的設備貸款安排下提取了全部金額。
截至2021年12月31日,公司的重大承諾如下表所示。此外,償還債務的重大承擔在附註10中披露,資本支出承擔在附註21中披露。
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2022 |
2023 |
2024 |
2025 |
2026 |
總計 |
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$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
|
|
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|
|
|
|
應付賬款和應計負債 |
111,716 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
111,716 |
|
Fekola設備貸款安排: |
|
|
|
|
|
|
本金 |
18,028 |
|
10,320 |
|
8,334 |
|
6,183 |
|
— |
|
42,865 |
|
利息(估計) |
1,816 |
|
1,063 |
|
586 |
|
158 |
|
— |
|
3,623 |
|
Masbate設備貸款安排: |
|
|
|
|
|
|
本金 |
3,076 |
|
766 |
|
106 |
|
— |
|
— |
|
3,948 |
|
利息(估計) |
167 |
|
26 |
|
2 |
|
— |
|
— |
|
195 |
|
租賃負債 |
|
|
|
|
|
|
本金 |
3,269 |
|
2,605 |
|
2,144 |
|
1,387 |
|
1,429 |
|
10,834 |
|
利息(估計) |
11 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
11 |
|
|
138,083 |
|
14,780 |
|
11,172 |
|
7,728 |
|
1,429 |
|
173,192 |
|
|
|
|
|
|
|
|
非經常開支承擔 |
59,712 |
|
2,401 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
62,113 |
|
循環信貸安排承諾費 |
2,700 |
|
2,700 |
|
2,700 |
|
2,588 |
|
— |
|
10,688 |
|
其他負債 |
1,040 |
|
1,565 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
2,605 |
|
|
201,535 |
|
21,446 |
|
13,872 |
|
10,316 |
|
1,429 |
|
248,598 |
|
市場風險
市場風險包括貨幣風險和價格風險。
公司在國外的業務受到匯率波動的影響,這種波動可能會對公司的財務狀況和業績產生重大影響。該公司以美元報告其財務業績,並以歐洲歐元、非洲法郎、納米比亞元、南非蘭特、菲律賓比索、美元、加拿大元和哥倫比亞比索計入費用。由於這些匯率對美元的匯率波動,該公司將經歷匯兑損益。
該公司還持有以非美元貨幣計價的現金和現金等價物,這些貨幣容易受到貨幣風險的影響。截至2021年12月31日,$514該公司的百萬美元673百萬美元現金和現金等價物
|
|
|
B2Gold公司。 |
合併財務報表附註 |
2021年12月31日和2020年12月31日
|
(除另有説明外,所有表格金額均以千美元為單位) |
|
是以美元持有的。一個10外匯匯率對美元匯率的變動將導致大約1美元16公司現金狀況發生了百萬美元的變化。
該公司擁有以FVTPL計量的燃料衍生品投資組合。一個10燃料遠期價格%的變化將導致美元6燃料衍生產品組合價值的百萬變化。
16
所得税和其他税
所得税支出不同於將加拿大聯邦和省所得税税率應用於運營税前收益所產生的金額。這些差異是由以下幾項造成的:
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|
|
|
|
|
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|
|
2021 |
|
2020 |
|
|
$ |
|
$ |
|
|
|
|
|
税前營業收入 |
|
726,227 |
|
|
1,034,428 |
|
加拿大聯邦和省級所得税税率 |
|
27.00 |
% |
|
27.00 |
% |
按法定税率計算的所得税費用 |
|
196,081 |
|
|
279,296 |
|
|
|
|
|
|
增加(減少)歸因於: |
|
|
|
|
不同外國法定税率的影響 |
|
40,067 |
|
|
54,294 |
|
因匯兑而變動 |
|
28,261 |
|
|
(23,718) |
|
預扣税和其他税 |
|
28,249 |
|
|
13,682 |
|
不可扣除的支出 |
|
24,356 |
|
|
29,499 |
|
所得税税率的變化 |
|
(20,143) |
|
|
— |
|
税收優惠的好處 |
|
(16,544) |
|
|
(19,185) |
|
使用以前未確認的損失和暫時性差異 |
|
(10,481) |
|
|
— |
|
未來預提税金 |
|
(3,300) |
|
|
24,300 |
|
收益的免税部分 |
|
(4,754) |
|
|
(3,073) |
|
未記錄税收優惠的虧損 |
|
1,876 |
|
|
4,487 |
|
税務審計應計項目的變動 |
|
1,200 |
|
|
2,757 |
|
前幾年撥備的少(多)額 |
|
534 |
|
|
(324) |
|
所得税費用 |
|
265,402 |
|
|
362,015 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
當期所得税、預提税金和其他税種 |
|
270,669 |
|
|
309,913 |
|
遞延所得税(回收)費用 |
|
(5,267) |
|
|
52,102 |
|
所得税費用 |
|
265,402 |
|
|
362,015 |
|
包括在截至2021年12月31日的年度的當期所得税支出中為#美元39 million (2020 - $49百萬),與馬裏的國家有關10其在Fekola礦的自由附帶權益的%優先股息。根據國際會計準則第12號,這種優先股利作為所得税入賬,所得税。
在截至2021年12月31日的年度內,該公司錄得遞延退税$3百萬美元(2020年--費用為$24與留存收益預計將產生的未來預扣税相關,公司計劃在可預見的未來從其海外子公司匯回國內。該公司的海外子公司繼續積累超過其預期再投資需求的收益。隨着外國子公司的股息和相關預扣税的支付,遞延税項支出最終將成為當期税費支出。
遞延税項負債約為#美元112 million (2020 – $99於本公司控制暫時性差額撥回時間的海外附屬公司的收益匯回時,並未確認該等差額),但在可預見的將來,該等差額很可能不會撥回。
|
|
|
B2Gold公司。 |
合併財務報表附註 |
2021年12月31日和2020年12月31日
|
(除另有説明外,所有表格金額均以千美元為單位) |
|
可歸因於地域管轄的所得税支出總額如下:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021 |
|
2020 |
|
|
$ |
|
$ |
|
|
|
|
|
馬裏 |
|
216,560 |
|
|
215,115 |
|
菲律賓 |
|
(5,044) |
|
|
83,904 |
|
納米比亞 |
|
45,773 |
|
|
63,879 |
|
其他 |
|
8,113 |
|
|
(883) |
|
|
|
265,402 |
|
|
362,015 |
|
公司遞延所得税(負債)淨資產和遞延税費(回收)的構成如下:
|
|
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|
遞延税金 (負債)/資產 |
|
遞延所得税支出/(回收) |
|
|
截至2021年12月31日 |
|
截至2020年12月31日 |
|
2021 |
|
2020 |
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
營業虧損結轉 |
|
30,735 |
|
|
21,105 |
|
|
(9,630) |
|
|
(7,651) |
|
流動資產和流動負債 |
|
(5,502) |
|
|
5,005 |
|
|
10,507 |
|
|
2,673 |
|
礦業權益 |
|
(211,581) |
|
|
(226,571) |
|
|
(10,333) |
|
|
45,341 |
|
礦場恢復規定 |
|
29,052 |
|
|
30,445 |
|
|
1,393 |
|
|
(5,535) |
|
未來預提税金 |
|
(21,000) |
|
|
(24,300) |
|
|
(3,300) |
|
|
24,300 |
|
未實現收益 |
|
(8,097) |
|
|
(3,085) |
|
|
5,012 |
|
|
(7,033) |
|
其他 |
|
(39) |
|
|
1,045 |
|
|
1,084 |
|
|
7 |
|
|
|
(186,432) |
|
|
(196,356) |
|
|
(5,267) |
|
|
52,102 |
|
在資產負債表上表示為:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021 |
|
2020 |
|
|
$ |
|
$ |
|
|
|
|
|
遞延税項資產 |
|
(1,455) |
|
|
(24,547) |
|
遞延税項負債 |
|
187,887 |
|
|
220,903 |
|
年終餘額 |
|
186,432 |
|
|
196,356 |
|
該公司擁有以下未確認的遞延税項資產:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021 |
|
2020 |
|
|
$ |
|
$ |
|
|
|
|
|
資本和非資本税項損失 |
|
109,567 |
|
|
117,734 |
|
長期債務 |
|
3,256 |
|
|
6,449 |
|
礦業權益及其他 |
|
600 |
|
|
2,524 |
|
礦場恢復規定 |
|
431 |
|
|
— |
|
流動資產 |
|
— |
|
|
864 |
|
|
|
113,854 |
|
|
127,571 |
|
本公司尚未確認潛在遞延税項資產#美元。114百萬 (2020 - $128百萬美元),因為本公司不可能利用潛在的遞延税項資產來抵銷未來的應課税利潤。
|
|
|
B2Gold公司。 |
合併財務報表附註 |
2021年12月31日和2020年12月31日
|
(除另有説明外,所有表格金額均以千美元為單位) |
|
本年度公司遞延税項淨負債的變化如下:
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
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2021 |
|
2020 |
|
|
$ |
|
$ |
|
|
|
|
|
年初餘額 |
|
196,356 |
|
|
144,254 |
|
遞延所得税(回收)費用 |
|
(5,267) |
|
|
52,102 |
|
與Kiaka處置相關的遞延所得税負債 |
|
(4,657) |
|
|
— |
|
|
|
(9,924) |
|
|
52,102 |
|
年終餘額 |
|
186,432 |
|
|
196,356 |
|
截至2021年12月31日,公司有未確認為遞延税項資產的非資本税項虧損。本公司確認非資本税項虧損的税務利益,僅限於可由非資本税項虧損減少的預期未來應納税所得額。未記錄税收優惠的非資本税損失總額為#美元。295 million (2020 - $282100萬美元),2027年至2041年到期,以及1 million (2020 - $17在哥倫比亞,將於2031年至2033年到期。
截至2021年12月31日,該公司在加拿大的資本虧損為$310100萬歐元,沒有到期日,可以用於未來的資本利得。沒有與這些損失相關的遞延所得税資產入賬。
在截至2021年12月31日的年度內,公司支付了$324 million (2020 - $217當期所得税、預扣税和其他税的現金。
17
補充現金流量信息
下表提供了現金流量信息的補充披露:
非現金(信用)費用:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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2021 |
|
2020 |
|
|
$ |
|
$ |
|
|
|
|
|
折舊和損耗 |
|
378,892 |
|
|
301,491 |
|
基於股份的支付(注12)
|
|
22,571 |
|
|
17,129 |
|
長期資產減值(減值沖銷)淨額(注8)
|
|
5,905 |
|
|
(174,309) |
|
出售布基納法索資產的淨收益(注8)
|
|
(22,463) |
|
|
— |
|
聯營公司淨收入份額(注8)
|
|
(17,543) |
|
|
(22,167) |
|
礦業權權益減記(注8)
|
|
15 |
|
|
11,353 |
|
非現金利息和融資費用 |
|
8,797 |
|
|
12,806 |
|
衍生工具的未實現收益(注14)
|
|
(12,884) |
|
|
(5,336) |
|
遞延所得税(回收)費用(注16)
|
|
(5,267) |
|
|
52,102 |
|
其他 |
|
11,533 |
|
|
4,989 |
|
|
|
369,556 |
|
|
198,058 |
|
非現金營運資金變動:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021 |
|
2020 |
|
|
$ |
|
$ |
|
|
|
|
|
應收賬款和預付賬款 |
|
568 |
|
|
3,977 |
|
增值税和其他應收税 |
|
(48,820) |
|
|
(727) |
|
盤存 |
|
(24,042) |
|
|
(24,823) |
|
應付賬款和應計負債 |
|
12,078 |
|
|
7,038 |
|
應繳當期收入和其他税款 |
|
(44,399) |
|
|
101,312 |
|
|
|
(104,615) |
|
|
86,777 |
|
|
|
|
B2Gold公司。 |
合併財務報表附註 |
2021年12月31日和2020年12月31日
|
(除另有説明外,所有表格金額均以千美元為單位) |
|
其他勘探和開發:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021 |
|
2020 |
|
|
$ |
|
$ |
|
|
|
|
|
費科拉礦,勘探 |
|
(13,014) |
|
|
(14,718) |
|
Masbate礦,勘探 |
|
(5,013) |
|
|
(8,266) |
|
Otjikoto礦,勘探 |
|
(4,424) |
|
|
(3,183) |
|
Menankoto財產,勘探 |
|
(4,942) |
|
|
(4,489) |
|
Bantako North物業,勘探 |
|
(9,057) |
|
|
(3,199) |
|
Kiaka項目,勘探 |
|
(4,313) |
|
|
(4,032) |
|
翁登杜地產、勘探 |
|
(188) |
|
|
(922) |
|
芬蘭地產、探險 |
|
(3,527) |
|
|
(2,336) |
|
烏茲別克斯坦的房地產,勘探 |
|
(4,456) |
|
|
(1,967) |
|
其他 |
|
(7,182) |
|
|
(5,070) |
|
|
|
(56,116) |
|
|
(48,182) |
|
非現金投資和融資活動:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021 |
|
2020 |
|
|
$ |
|
$ |
|
|
|
|
|
與礦產財產支出有關的流動負債的變化 |
|
8,762 |
|
|
(2,931) |
|
貸款利息對非控制權益的比率 |
|
3,746 |
|
|
3,626 |
|
以股份為基礎的支付,資本化為礦產產權權益 |
|
2,124 |
|
|
400 |
|
Fekola設備貸款工具匯兑損益 |
|
4,145 |
|
|
(5,055) |
|
出售Kiaka項目的延期考慮(注8)
|
|
41,239 |
|
|
— |
|
出售Kiaka項目所收到的股份代價(注8)
|
|
20,530 |
|
|
— |
|
Kiaka項目的特許權使用費權益(注8)
|
|
18,488 |
|
|
— |
|
Toega項目的特許權使用費權益(注8)
|
|
2,599 |
|
|
— |
|
出售Toega項目應收税款擔保(注8)
|
|
1,858 |
|
|
— |
|
出售Kronk時收到的股份代價(注8)
|
|
4,741 |
|
|
— |
|
應計分派對非控制權益的變動 |
|
(5,033) |
|
|
5,033 |
|
18
密鑰管理的補償
主要管理層包括公司董事、執行委員會成員和高級管理層成員。密鑰管理的薪酬包括:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021 |
|
2020 |
|
|
$ |
|
$ |
|
|
|
|
|
薪金和短期僱員福利 |
|
8,891 |
|
|
8,952 |
|
基於股份的支付 |
|
11,946 |
|
|
9,268 |
|
|
|
20,837 |
|
|
18,220 |
|
|
|
|
B2Gold公司。 |
合併財務報表附註 |
2021年12月31日和2020年12月31日
|
(除另有説明外,所有表格金額均以千美元為單位) |
|
19
生產成本的本質
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021 |
|
2020 |
|
|
$ |
|
$ |
|
|
|
|
|
原材料和消耗品 |
|
408,219 |
|
|
310,067 |
|
薪酬和員工福利 |
|
120,690 |
|
|
112,124 |
|
承包商 |
|
32,926 |
|
|
37,183 |
|
設備租賃 |
|
3,752 |
|
|
10,266 |
|
其他 |
|
37,207 |
|
|
26,929 |
|
庫存變動情況 |
|
(15,986) |
|
|
(5,707) |
|
資本化為礦業權益 |
|
(93,419) |
|
|
(82,997) |
|
|
|
493,389 |
|
|
407,865 |
|
薪金和僱員福利支出包括在一般和行政費用中#美元。28截至2021年12月31日的年度為百萬美元(2020-美元28百萬)。
20
分段信息
該公司2021年的可報告經營部門包括其採礦業務,即Fekola、Masbate和Otjikoto礦。“其他礦產”分部包括本公司於處於不同勘探及開發階段的礦產權益,包括本公司於Gramarote礦產及口徑的權益。“公司和其他”部分包括公司運營。
該公司的部門摘要如下:
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|
2021 |
|
費科拉 我的 |
馬斯巴特 我的 |
大藤健二 我的 |
其他 礦物 屬性 |
公司
其他(&O)
|
總計 |
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
|
|
|
|
|
|
|
對外黃金收入 |
1,024,425 |
|
398,879 |
|
338,960 |
|
— |
|
— |
|
1,762,264 |
|
生產成本 |
250,337 |
|
146,671 |
|
96,381 |
|
— |
|
— |
|
493,389 |
|
折舊與耗盡 |
188,601 |
|
86,835 |
|
103,456 |
|
52 |
|
2,392 |
|
381,336 |
|
長期資產減值準備 |
— |
|
— |
|
— |
|
5,905 |
|
— |
|
5,905 |
|
當期所得税、預提税金和其他税種 |
190,908 |
|
25,750 |
|
49,063 |
|
37 |
|
4,911 |
|
270,669 |
|
淨收益(虧損) |
263,218 |
|
132,615 |
|
71,576 |
|
9,781 |
|
(16,365) |
|
460,825 |
|
資本支出 |
123,651 |
|
35,756 |
|
85,360 |
|
57,552 |
|
1,652 |
|
303,971 |
|
總資產 |
1,382,369 |
|
786,770 |
|
442,280 |
|
362,133 |
|
587,741 |
|
3,561,293 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020 |
|
費科拉 我的 |
馬斯巴特 我的 |
大藤健二 我的 |
其他 礦物 屬性 |
公司 其他(&O)
|
總計 |
|
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
|
|
|
|
|
|
|
對外黃金收入 |
1,113,288 |
|
368,473 |
|
307,167 |
|
— |
|
— |
|
1,788,928 |
|
生產成本 |
200,228 |
|
131,780 |
|
75,857 |
|
— |
|
— |
|
407,865 |
|
折舊與耗盡 |
164,591 |
|
65,775 |
|
71,125 |
|
— |
|
1,423 |
|
302,914 |
|
長期資產減值準備沖銷 |
— |
|
174,309 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
174,309 |
|
減記礦業權權益 |
— |
|
— |
|
— |
|
11,353 |
|
— |
|
11,353 |
|
當期所得税、預提税金和其他税種 |
226,059 |
|
33,385 |
|
50,229 |
|
240 |
|
— |
|
309,913 |
|
淨收益(虧損) |
411,251 |
|
234,145 |
|
68,075 |
|
16,477 |
|
(57,535) |
|
672,413 |
|
資本支出 |
198,755 |
|
42,307 |
|
69,998 |
|
41,513 |
|
1,295 |
|
353,868 |
|
總資產 |
1,404,135 |
|
864,043 |
|
450,843 |
|
354,577 |
|
288,781 |
|
3,362,379 |
|
|
|
|
B2Gold公司。 |
合併財務報表附註 |
2021年12月31日和2020年12月31日
|
(除另有説明外,所有表格金額均以千美元為單位) |
|
該公司的採礦權益位於以下地理位置:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021 |
|
2020 |
|
|
$ |
|
$ |
礦業權益 |
|
|
|
|
馬裏 |
|
1,084,580 |
|
|
1,134,868 |
|
菲律賓 |
|
636,525 |
|
|
685,139 |
|
納米比亞 |
|
307,434 |
|
|
336,897 |
|
哥倫比亞 |
|
130,096 |
|
|
105,665 |
|
尼加拉瓜 |
|
93,728 |
|
|
76,235 |
|
布基納法索 |
|
21,087 |
|
|
81,382 |
|
加拿大 |
|
23,420 |
|
|
24,160 |
|
芬蘭 |
|
12,561 |
|
|
9,034 |
|
其他 |
|
26,636 |
|
|
9,875 |
|
|
|
2,336,067 |
|
|
2,463,255 |
|
21
承付款
截至2021年12月31日,該公司有以下承諾(除了這些財務報表中其他地方披露的承諾):
•繳款$38為Otjikoto礦的Wolfshag地下項目提供100萬美元,其中#美元36預計2022年將產生100萬美元和2預計2023年將產生100萬美元,並支付#美元5與國家電網連接線相關的100萬美元,預計所有這些都將在2022年發生。
•繳款$8移動設備,百萬美元2用於擴建尾礦儲存設施的百萬美元和2為Fekola礦的其他基本建設項目提供了100萬美元,所有這些項目預計都將在2022年發生。
•繳款$3為Masbate礦的移動設備提供了100萬美元,所有這些預計將在2022年發生。
•繳款$4收購格拉馬洛特地產,預計全部將於2022年發生。
.
|
|
|
B2Gold公司。 |
合併財務報表附註 |
採礦權益附表(附註22)
|
截至2021年12月31日止的年度
|
(除另有説明外,所有表格金額均以千美元為單位) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
成本 |
|
累計折舊 |
|
賬面淨值 |
|
2020年12月31日的餘額 |
加法 |
處置/
核銷
|
重新分類/礦場恢復供應運動 |
2021年12月31日的餘額 |
|
2020年12月31日的餘額 |
折舊 |
處置/
核銷
|
2021年12月31日的餘額 |
|
As at Dec. 31, 2021 |
As at Dec. 31, 2020 |
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
|
$ |
$ |
$ |
$ |
|
$ |
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不動產、廠房和設備(可耗盡) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
費科拉礦 |
1,516,134 |
|
126,824 |
|
(2,508) |
|
4,887 |
|
1,645,337 |
|
|
(416,559) |
|
(193,401) |
|
61 |
|
(609,899) |
|
|
1,035,438 |
|
1,099,575 |
|
Masbate礦 |
1,046,577 |
|
35,081 |
|
(284) |
|
4,313 |
|
1,085,687 |
|
|
(361,438) |
|
(88,450) |
|
213 |
|
(449,675) |
|
|
636,012 |
|
685,139 |
|
Otjikoto礦 |
696,956 |
|
85,571 |
|
(3,277) |
|
2,958 |
|
782,208 |
|
|
(371,138) |
|
(107,383) |
|
3,218 |
|
(475,303) |
|
|
306,905 |
|
325,818 |
|
|
3,259,667 |
|
247,476 |
|
(6,069) |
|
12,158 |
|
3,513,232 |
|
|
(1,149,135) |
|
(389,234) |
|
3,492 |
|
(1,534,877) |
|
|
1,978,355 |
|
2,110,532 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
勘探和評價屬性(可預耗盡) |
格拉馬羅特性質 |
95,435 |
|
24,392 |
|
— |
|
39 |
|
119,866 |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
119,866 |
|
95,435 |
|
Menankoto屬性 |
28,991 |
|
4,748 |
|
— |
|
— |
|
33,739 |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
33,739 |
|
28,991 |
|
Bantako North物業 |
6,191 |
|
9,160 |
|
— |
|
— |
|
15,351 |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
15,351 |
|
6,191 |
|
卡卡皇室 |
— |
|
18,488 |
|
— |
|
— |
|
18,488 |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
18,488 |
|
— |
|
Mocoa Royalty |
10,230 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
10,230 |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
10,230 |
|
10,230 |
|
芬蘭物業 |
9,034 |
|
3,527 |
|
— |
|
— |
|
12,561 |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
12,561 |
|
9,034 |
|
烏茲別克斯坦的房產 |
4,131 |
|
4,671 |
|
— |
|
— |
|
8,802 |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
8,802 |
|
4,131 |
|
Kiaka項目 |
80,927 |
|
4,639 |
|
(85,566) |
|
— |
|
— |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
— |
|
80,927 |
|
翁登杜財產 |
10,701 |
|
7,904 |
|
(5,905) |
|
(12,700) |
|
— |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
— |
|
10,701 |
|
其他 |
6,688 |
|
9,514 |
|
(5,183) |
|
— |
|
11,019 |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
11,019 |
|
6,688 |
|
|
252,328 |
|
87,043 |
|
(96,654) |
|
(12,661) |
|
230,056 |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
230,056 |
|
252,328 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
辦公室、傢俱和設備 |
28,394 |
|
1,652 |
|
(1,506) |
|
— |
|
28,540 |
|
|
(4,234) |
|
(2,392) |
|
1,506 |
|
(5,120) |
|
|
23,420 |
|
24,160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,540,389 |
|
336,171 |
|
(104,229) |
|
(503) |
|
3,771,828 |
|
|
(1,153,369) |
|
(391,626) |
|
4,998 |
|
(1,539,997) |
|
|
2,231,831 |
|
2,387,020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
對聯營公司的投資(使用權益法入賬) |
口徑 |
76,235 |
|
17,493 |
|
— |
|
— |
|
93,728 |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
93,728 |
|
76,235 |
|
BeMetals |
— |
|
10,508 |
|
— |
|
— |
|
10,508 |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
10,508 |
|
— |
|
|
76,235 |
|
28,001 |
|
— |
|
— |
|
104,236 |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
104,236 |
|
76,235 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,616,624 |
|
364,172 |
|
(104,229) |
|
(503) |
|
3,876,064 |
|
|
(1,153,369) |
|
(391,626) |
|
4,998 |
|
(1,539,997) |
|
|
2,336,067 |
|
2,463,255 |
|
|
|
|
B2Gold公司。 |
合併財務報表附註 |
礦業權益附表(附註22)
|
截至2020年12月31日止年度
|
(除另有説明外,所有表格金額均以千美元為單位) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
成本 |
|
累計折舊 |
|
賬面淨值 |
|
2019年12月31日的餘額 |
加法 |
處置/註銷 |
重新分類/減值沖銷/地雷恢復撥備變動 |
2020年12月31日的餘額 |
|
2019年12月31日的餘額 |
折舊 |
處置/
核銷
|
2020年12月31日的餘額 |
|
As at Dec. 31, 2020 |
As at Dec. 31, 2019 |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
|
$ |
$ |
$ |
$ |
|
$ |
$ |
|
|
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|
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|
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|
|
不動產、廠房和設備(可耗盡) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
費科拉礦 |
1,322,865 |
|
192,924 |
|
(7,271) |
|
7,616 |
|
1,516,134 |
|
|
(258,580) |
|
(164,898) |
|
6,919 |
|
(416,559) |
|
|
1,099,575 |
|
1,064,285 |
|
Masbate礦 |
815,418 |
|
42,559 |
|
(629) |
|
189,229 |
|
1,046,577 |
|
|
(295,616) |
|
(66,347) |
|
525 |
|
(361,438) |
|
|
685,139 |
|
519,802 |
|
Otjikoto礦 |
638,664 |
|
73,605 |
|
(20,016) |
|
4,703 |
|
696,956 |
|
|
(323,152) |
|
(67,304) |
|
19,318 |
|
(371,138) |
|
|
325,818 |
|
315,512 |
|
|
2,776,947 |
|
309,088 |
|
(27,916) |
|
201,548 |
|
3,259,667 |
|
|
(877,348) |
|
(298,549) |
|
26,762 |
|
(1,149,135) |
|
|
2,110,532 |
|
1,899,599 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
勘探和評價屬性(可預耗盡) |
格拉馬羅特性質 |
— |
|
7,903 |
|
— |
|
87,532 |
|
95,435 |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
95,435 |
|
— |
|
Kiaka項目 |
76,807 |
|
4,120 |
|
— |
|
— |
|
80,927 |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
80,927 |
|
76,807 |
|
Menankoto屬性 |
25,450 |
|
3,541 |
|
— |
|
— |
|
28,991 |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
28,991 |
|
25,450 |
|
翁登杜財產 |
9,778 |
|
923 |
|
— |
|
— |
|
10,701 |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
10,701 |
|
9,778 |
|
Mocoa Royalty |
10,230 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
10,230 |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
10,230 |
|
10,230 |
|
芬蘭物業 |
6,697 |
|
2,337 |
|
— |
|
— |
|
9,034 |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
9,034 |
|
6,697 |
|
Bantako North物業 |
1,689 |
|
4,502 |
|
— |
|
— |
|
6,191 |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
6,191 |
|
1,689 |
|
烏茲別克斯坦的房產 |
2,164 |
|
1,967 |
|
— |
|
— |
|
4,131 |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
4,131 |
|
2,164 |
|
其他 |
12,157 |
|
5,884 |
|
(11,353) |
|
— |
|
6,688 |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
6,688 |
|
12,157 |
|
|
144,972 |
|
31,177 |
|
(11,353) |
|
87,532 |
|
252,328 |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
252,328 |
|
144,972 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
辦公室、傢俱和設備 |
4,971 |
|
23,423 |
|
— |
|
— |
|
28,394 |
|
|
(2,811) |
|
(1,423) |
|
— |
|
(4,234) |
|
|
24,160 |
|
2,160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2,926,890 |
|
363,688 |
|
(39,269) |
|
289,080 |
|
3,540,389 |
|
|
(880,159) |
|
(299,972) |
|
26,762 |
|
(1,153,369) |
|
|
2,387,020 |
|
2,046,731 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
對合資企業和聯營公司的投資(使用權益法核算) |
格拉馬羅特性質 |
77,265 |
|
13,124 |
|
— |
|
(90,389) |
|
— |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
— |
|
77,265 |
|
口徑 |
53,471 |
|
22,764 |
|
— |
|
|
76,235 |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
76,235 |
|
53,471 |
|
|
130,736 |
|
35,888 |
|
— |
|
(90,389) |
|
76,235 |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
76,235 |
|
130,736 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,057,626 |
|
399,576 |
|
(39,269) |
|
198,691 |
|
3,616,624 |
|
|
(880,159) |
|
(299,972) |
|
26,762 |
|
(1,153,369) |
|
|
2,463,255 |
|
2,177,467 |
|