合併財務報表
在過去幾年裏
以美元表示
合併財務報表
在過去幾年裏
| 描述 | 頁面 |
| 獨立審計師報告 | 3 |
| 合併財務狀況表 | 5 |
| 合併經營報表和全面虧損 | 6 |
| 合併權益變動表 | 7 |
| 合併現金流量表 | 8 |
| 合併財務報表附註 | 9 - 53 |
2
| 獨立審計師報告 |  |
致Integra Resources Corp.的股東們：
意見
本公司已審核Integra Resources Corp.(“貴公司”)的綜合財務報表，包括於二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日的綜合財務狀況表，截至該日止年度的綜合營運及全面虧損表、權益及現金流量變動表，以及綜合財務報表附註，包括主要會計政策摘要。
吾等認為，所附綜合財務報表在各重大方面均公平地反映本公司於2021年12月31日及2020年12月31日的綜合財務狀況，以及根據國際會計準則委員會頒佈的國際財務報告準則截至該日止年度的綜合財務表現及綜合現金流量。
意見基礎
我們按照加拿大公認的審計標準進行審計。我們根據這些標準承擔的責任在本報告的“審計師對綜合財務報表的審計責任”一節中作了進一步説明。根據與我們在加拿大的綜合財務報表審計相關的道德要求，我們獨立於公司，並已根據這些要求履行了我們的其他道德責任。我們相信，我們所獲得的審計證據是充分和適當的，可以為我們的意見提供依據。
其他信息
其他信息由管理層負責。其他信息包括管理層的討論和分析。
吾等對綜合財務報表的意見並不涵蓋其他資料，亦不就此作出任何形式的保證結論。
關於我們對綜合財務報表的審計，我們的責任是閲讀其他信息，並在這樣做時考慮其他信息是否與綜合財務報表存在重大不一致，或我們在審計中獲得的信息或其他似乎存在重大錯報。在本審計師報告出爐前，我們獲得了管理層的討論和分析。如果根據我們對這一其他信息所做的工作，我們得出結論認為該其他信息存在重大誤報，我們必須報告這一事實。我們在這方面沒有什麼要報告的。
合併財務報表的管理責任和治理責任
管理層負責根據國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則編制和公平列報綜合財務報表，並負責管理層認為必要的內部控制，以使綜合財務報表的編制不會因欺詐或錯誤而出現重大錯報。
在編制綜合財務報表時，管理層負責評估本公司作為持續經營企業繼續經營的能力，披露(如適用)與持續經營企業有關的事項，並使用持續經營會計基礎，除非管理層打算清算本公司或停止運營，或除了這樣做之外別無選擇。
3
負責公司治理的人員負責監督公司的財務報告流程。
審計師對合並財務報表審計的責任
我們的目標是合理確定合併財務報表作為一個整體是否沒有重大錯誤陳述，無論是由於欺詐還是錯誤，並出具一份包括我們意見的審計師報告。合理保證是一種高水平的保證，但並不保證按照加拿大公認的審計標準進行的審計在存在重大錯誤陳述時始終會發現該錯誤陳述。錯誤陳述可能是由欺詐或錯誤引起的，如果個別或總體上可以合理地預期它們會影響用户根據這些合併財務報表作出的經濟決策，則被視為重大錯誤。
作為按照加拿大公認的審計標準進行審計的一部分，我們在整個審計過程中進行專業判斷並保持專業懷疑態度。我們還：
- 識別及評估綜合財務報表的重大錯報風險，不論是否因欺詐或錯誤所致，並針對該等風險設計及執行審計程序，並取得足夠及適當的審計證據，作為吾等意見的依據。由於欺詐可能涉及串通、偽造、故意遺漏、歪曲陳述或凌駕於內部控制之上，因此不能發現由欺詐造成的重大錯報的風險高於因錯誤造成的錯報。
- 瞭解與審計相關的內部控制，以便設計適合情況的審計程序，但不是為了對公司內部控制的有效性發表意見。
- 評估所使用的會計政策的適當性，以及管理層作出的會計估計和相關披露的合理性。
- 就管理層使用持續經營會計基礎的適當性作出結論，並根據取得的審計證據，確定是否存在與事件或條件有關的重大不確定性，這些事件或條件可能令人對本公司作為持續經營企業的持續經營能力產生重大懷疑。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，我們必須在我們的審計師報告中提請注意合併財務報表中的相關披露，或者如果該等披露不充分，則需要修改我們的意見。我們的結論是基於截至我們的審計師報告日期所獲得的審計證據。然而，未來的事件或情況可能會導致本公司停止作為一家持續經營的企業。
- 評價合併財務報表的整體列報、結構和內容，包括披露情況，以及合併財務報表是否以公允列報的方式反映相關交易和事件。
我們與負責治理的人員就審計的計劃範圍和時間以及重大審計結果(包括我們在審計期間發現的任何內部控制方面的重大缺陷)等事項進行溝通。
我們還向負責管理的人員提供一份聲明，説明我們遵守了有關獨立性的相關道德要求，並與他們溝通所有關係和其他可能被合理認為與我們的獨立性有關的事項，以及在適用情況下的相關保障措施。
產生這份獨立審計師報告的審計合作伙伴是珍妮·李。
 |
|
| 特許專業會計師 | |
| March 30, 2022 |
4
合併財務狀況表
(以美元表示)
| 十二月三十一日， 2021 |
十二月三十一日， 2020 (Note 21) |
1月1日， 2020 (Note 21) |
|||||||
| 資產 | |||||||||
| 流動資產 | |||||||||
| 現金和現金等價物(注5) | $ | $ | $ | ||||||
| 應收賬款和預付費用(注6) | |||||||||
| 應收貸款--當期部分(注6) | |||||||||
| 流動資產總額 | |||||||||
| 長期存款(注6) | |||||||||
| 受限現金(注7) | |||||||||
| 應收貸款--非流動部分(注6) | |||||||||
| 物業、廠房及設備(注8) | |||||||||
| 使用權資產(注9) | |||||||||
| 勘探和評估資產(注10) | |||||||||
| 總資產 | $ | $ | $ | ||||||
| 負債 | |||||||||
| 流動負債 | |||||||||
| 貿易和其他應付款(注12) | $ | $ | $ | ||||||
| 現行的填海和補救責任(注15) | |||||||||
| 流動租賃負債(注9) | |||||||||
| 當期裝備融資負債(注13) | |||||||||
| 因關聯方的原因(注11) | |||||||||
| 流動負債總額 | |||||||||
| 長期租賃責任(注9) | |||||||||
| 長期裝備融資負債(注13) | |||||||||
| 填海和補救責任(注15) | |||||||||
| 總負債 | |||||||||
| 股東權益 | |||||||||
| 股本(注16) | |||||||||
| 儲量(注16) | |||||||||
| 累計其他綜合收益 | |||||||||
| 累計赤字 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||
| 總股本 | |||||||||
| 負債和權益總額 | $ | $ | $ |
業務性質(附註1)；承諾(附註14)；其後的事件(附註20)
這些合併財務報表於2022年3月30日由董事會授權發佈。該等文件由以下人士代表公司簽署：
《斯蒂芬·德容》、董事《安娜·拉德克魯格》、董事
附註是這些合併財務報表的組成部分。
5
合併經營報表和全面虧損
(以美元表示)
| 截至十二月三十一日止的年度， | ||||||
| 2021 | 2020 (Note 21) | |||||
| 運營費用 | ||||||
| 一般和行政費用 | ||||||
| 折舊-財產、廠房和設備(注8) | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 折舊-使用權資產(注9) | ( |
) | ( |
) | ||
| 薪酬和福利 | ( |
) | ( |
) | ||
| 企業發展和市場營銷 | ( |
) | ( |
) | ||
| 辦公室和現場管理費用 | ( |
) | ( |
) | ||
| 專業費用 | ( |
) | ( |
) | ||
| 監管費用 | ( |
) | ( |
) | ||
| 基於股票的薪酬(注16) | ( |
) | ( |
) | ||
| ( |
) | ( |
) | |||
| 勘探和評估費用(注10) | ( |
) | ( |
) | ||
| 營業虧損 | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 其他收入(費用) | ||||||
| 利息收入 | $ | $ | ||||
| 利息收入-應收貸款(注6) | ||||||
| 租賃利息支出(注9) | ( |
) | ( |
) | ||
| 融資利息支出(注13) | ( |
) | ( |
) | ||
| 租金收入--轉租(注9) | ||||||
| 填海造地費用(注15) | ( |
) | ( |
) | ||
| 售出設備的收益 | ||||||
| 匯兑損失 | ( |
) | ( |
) | ||
| 其他收入(費用)合計 | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 淨虧損 | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 其他全面收益(虧損) | ||||||
| 外匯兑換翻譯 | $ | $ | ( |
) | ||
| 列報貨幣折算差異 | ||||||
| 其他全面收入 | $ | $ | ||||
| 綜合損失 | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 每股淨虧損(注19) | ||||||
| -基本的和稀釋的 | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 加權平均股數(000股) | ||||||
| -基本和稀釋(千)(注19) | ||||||
附註是這些合併財務報表的組成部分。
6
合併權益變動表
(除股份編號外，以美元表示)
| 股本 | 儲量 | ||||||||||||||||||||
| 數量 股票 |
金額 | 權益 激勵 獎項 |
認股權證 | 累計 其他 全面 收入(虧損) |
赤字 | 總計 | |||||||||||||||
| 2019年12月31日的結餘(附註21) | $ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||
| 已發行換取現金的股票 | - | - | - | - | |||||||||||||||||
| 股票發行成本--現金 | - | ( |
) | - | - | - | - | ( |
) | ||||||||||||
| 基於股份的支付--期權 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 其他綜合損失 | - | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||||
| 列報貨幣折算差異 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 2020年12月31日的結餘(附註21) | $ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||
| 以現金形式發行的股票-自動取款機 | - | - | - | - | |||||||||||||||||
| 為現金融資發行的股票 | - | - | - | - | |||||||||||||||||
| 股票發行成本--現金 | - | ( |
) | - | - | - | - | ( |
) | ||||||||||||
| 股份支付--股權激勵獎勵 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 行使的期權 | ( |
) | - | - | - | ||||||||||||||||
| RSU既得股發行 | ( |
) | - | - | - | ( |
) | ||||||||||||||
| RSU既得利益-現金贖回 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 列報貨幣折算差異 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 其他綜合收益 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 2021年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||
附註是這些合併財務報表的組成部分。
7
合併現金流量表(以美元表示)
| 截至十二月三十一日止的年度， | ||||||
| 2021 | 2020 (Note 21) | |||||
| 運營 | ||||||
| 淨虧損 | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 對淨虧損與經營活動現金流量的調整： | ||||||
| 折舊--財產、廠房和設備(注8) | ||||||
| 折舊-使用權資產(注9) | ||||||
| 租賃利息支出(注9) | ||||||
| 融資利息支出(注13) | ||||||
| 填海造地費用(注15) | ||||||
| 填海工程開支(注15) | ( |
) | ( |
) | ||
| 未實現匯兑損失 | ||||||
| 股份支付(注16) | ||||||
| 非現金營運資金項目淨變動： | ||||||
| 應收賬款、預付費用和其他資產 | ( |
) | ( |
) | ||
| 應收貸款(注6) | ( |
) | ( |
) | ||
| 租賃負債 | ( |
) | ( |
) | ||
| 融資負債 | ||||||
| 貿易和其他應付款 | ( |
) | ||||
| 因關聯方的原因 | ||||||
| 經營活動中使用的現金流量 | ( |
) | ( |
) | ||
| 投資 | ||||||
| 物業、廠房和設備的附加費 | ( |
) | ( |
) | ||
| 長期投資(注7) | ||||||
| 應收貸款--本金部分(注6) | ||||||
| 物業購置成本 | ( |
) | ( |
) | ||
| 由投資活動提供(用於)的現金流 | ( |
) | ||||
| 融資 | ||||||
| 普通股的發行--自動櫃員機和融資(注16) | ||||||
| 普通股的發行--期權和RSU(注16) | ||||||
| 股票發行成本 | ( |
) | ( |
) | ||
| 租賃本金付款(注9) | ( |
) | ( |
) | ||
| 融資本金支付(注13) | ( |
) | ( |
) | ||
| 融資活動提供的現金流 | ||||||
| 增加(減少)現金和現金等價物 | ( |
) | ||||
| 年初現金及現金等價物 | ||||||
| 年終現金及現金等價物 | $ | $ | ||||
附註18中非現金活動的補充披露
附註是這些合併財務報表的組成部分。
8
|
Integra Resources Corp.
合併財務報表附註 截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度 (以美元表示) |
1.業務性質
Integra Resources Corp.，前身為Mag銅業有限公司，於1997年4月15日成立為Berkana Digital Studios Inc.。1998年12月4日，公司更名為Claim Lake Resources Inc.，2005年3月31日，公司更名為Fort Chimo Minerals Inc.。2009年1月1日，公司與其全資子公司石灰石盆地勘探有限公司合併。合併後的公司繼續以Fort Chimo Minerals Inc.運營。2011年6月14日，公司更名為Mag銅業有限公司，2017年8月11日，該公司更名為Integra Resources Corp.
本公司總部位於温哥華Burrard Street 1050-400，BC V6C 3A6，註冊辦事處位於BC V6C 3E8温哥華西喬治亞街885號HSBC大樓2200。
該公司在多倫多證券交易所創業板上交易，交易代碼為“ITR”。該公司的普通股於2020年7月31日開始在紐約證券交易所美國交易所上市交易，股票代碼為“ITRG”。普通股在紐約證券交易所美國上市的同時，停止了在OTCQX的交易。
Integra是一家發展階段的公司，在美洲從事礦產資產的收購、勘探和開發。該公司的主要重點是推進其Delamar項目，該項目包括鄰近的Delamar和佛羅裏達山脈金銀礦牀(“Delamar”或“Delamar項目”)，位於愛達荷州西南部歷史悠久的Owyhee縣礦區的中心。該公司目前專注於通過棕地和綠地勘探實現資源增長，並開始可行性水平研究，旨在推動Delamar項目朝着潛在的建設決策邁進。
新冠肺炎在全球範圍內爆發可能對公司業務造成影響。管理層已採取一切必要措施，保護其員工的安全，並確保必要的工地活動安全。該公司繼續監測病毒的情況和可能對Delamar項目產生的影響。如果病毒傳播或/和恢復旅行限制，公司推進Delamar項目的能力可能會受到影響。同樣，公司獲得融資的能力以及公司的供應商、供應商、顧問和合作夥伴履行義務的能力可能會因為新冠肺炎和遏制病毒的努力而受到影響。
2.準備基礎
2.1合規聲明
該等綜合財務報表(包括比較資料)乃根據及使用完全符合國際會計準則委員會(“IASB”)頒佈的“國際財務報告準則”(“IFRS”)及“國際會計準則”(“IAS”)以及國際財務報告準則詮釋委員會(“IFRIC”)的解釋的會計政策編制，對公司截至2021年12月31日止年度的報告有效。
這些合併財務報表於2022年3月30日經公司董事會批准。
9
Integra Resources Corp.截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度合併財務報表附註(美元) |
2.準備基礎(續)
2.2重要會計政策
(A)合併基礎
這些合併財務報表包括公司及其全資子公司的賬目：加拿大集成資源控股公司、集成資源控股美國公司和Delamar礦業公司。所有公司間餘額和交易在合併時被沖銷。
(B)量度基準
除若干按公允價值計量的金融工具外，該等綜合財務報表均按歷史成本編制。此外，除現金流量信息外，這些合併財務報表採用權責發生制會計基礎編制。
(C)外幣兑換
功能貨幣是實體運營所處的主要經濟環境的貨幣，並已為公司內的每個實體確定。加拿大母公司及其加拿大子公司的本位幣為加元。本公司兩家美國子公司的本位幣為美元。截至2021年9月30日，公司的列報貨幣為加元。本公司自2021年12月31日起將列報貨幣改為美元(見附註2.2(D))。
外幣交易和餘額
外幣交易最初按交易日期的匯率記錄。在隨後的每個報告期：
- 外幣貨幣項目按財務狀況表日結算價列報；
- 按歷史匯率列賬的非貨幣性項目按交易日的收盤價列報；
- 按公允價值列賬的非貨幣項目按公允價值確定時的匯率報告。
如果一項外幣交易涉及預付款或預收款，為確定初始確認相關資產、費用或收入時所使用的匯率，交易日期是一個實體最初確認因預付款或預收款而產生的非貨幣性資產或非貨幣性負債的日期。
結算這類交易以及按期末匯率折算以外幣計價的貨幣資產和負債所產生的匯兑損益在淨收益(虧損)中確認，但有一個例外。外國實體投資淨額的折算產生的匯兑差額在權益的單獨組成部分--外幣折算準備金中確認。當出售海外業務時，此類匯兑差額在淨收益(虧損)中確認為銷售損益的一部分。
10
Integra Resources Corp.截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度合併財務報表附註(美元) |
2. 準備基礎(續)
2.2重要會計政策(續)
(C)外幣折算(續)
將附屬結果換算成列報貨幣
母公司及其加拿大子公司以加元為本位幣的經營業績和財務狀況表折算成美元的情況如下：
1)資產和負債按合併財務狀況表日的結算率折算；
二)收入和支出按平均匯率換算，除非匯率有較大波動。在這種情況下，收入和費用按交易日的匯率折算，但折舊、損耗和攤銷不包括在內，折舊、損耗和攤銷按相關資產適用的匯率折算；
三)所有由此產生的折算差額在其他全面收益(虧損)中確認。
處置境外業務時，在其他全面收益(虧損)中確認的匯兑差額和與該境外業務有關的單獨權益部分累計的匯兑差額，應當在確認處置損益時計入損益。
(D)列報貨幣變動
公司已將截至2021年12月31日的列報貨幣從加元改為美元，以更好地反映公司的業務活動，公司的大部分資產和負債都存放在其美國子公司，因此以美元計價。根據管理層根據《國際會計準則21》的建議所作的評估，公司的職能貨幣沒有變動，該評估將按季度進行。
列報貨幣變動由國際會計準則第8號管理。合併財務報表的折算具有追溯性。本公司不需要重新提交以前提交的財務報表或修改以前的納税申報單。
該等截至2021年12月31日止年度的綜合財務報表中的比較期間已由加元重列至美元(見附註21)。
為了滿足《國際會計準則21》的要求--匯率變化對列報貨幣變化的影響，這些截至2021年12月31日的年度合併財務報表已使用以下程序從加元折算為美元：
-提出的每份綜合財務狀況表(包括比較項)的資產和負債是按該財務狀況表日期的結算率折算的。
-列報損益和其他綜合收益(虧損)(包括比較)的每份報表的收入和費用按平均匯率換算。
11
Integra Resources Corp.截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度合併財務報表附註(美元) |
2. 準備基礎(續)
2.2重要會計政策(續)
(D)列報貨幣變動(續)
-綜合權益變動表：a)股本金額按財務狀況表日的收盤價換算，普通股發行以美元計價除外。產生的所有差額在權益變動表的“列報貨幣換算差額”一欄中列報；b)準備金項目按平均匯率換算；c)虧損額按平均匯率換算，所有由此產生的換算差額在其他綜合收益(虧損)項目中列報。
-合併現金流量表按平均匯率折算。
(E)現金和現金等價物
現金及現金等價物按公允價值計入綜合財務狀況表。現金及現金等價物包括存放於銀行的現金，以及可隨時兑換為已知數額現金或在購買之日到期日為三個月或以下的高流動性投資。
限制性現金是指銀行賬户中持有的現金，該現金不能用於公司的一般用途。
(F)勘探和評價性質以及礦物性質
勘探和評價屬性
勘探支出是在初步尋找具有經濟潛力的礦藏或在獲得有關現有礦藏的更多信息的過程中發生的費用。勘探支出通常包括與勘探、採樣、測繪、鑽探和其他與尋找礦物有關的工作相關的成本。
評估支出是為確定通過勘探活動或收購確定的礦藏開發的技術和商業可行性而產生的費用。評價支出包括以下費用：
(1)在被歸類為礦物資源或已探明和可能儲量的礦體中，通過鑽探巖心樣品、挖溝和取樣活動確定礦藏的數量和等級；
(2)確定最佳的提取、冶金和處理工藝方法；
(3)與測量、運輸和基礎設施要求有關的研究；
(Iv)準許活動；及
(5)經濟評價，以確定礦化材料的開發是否具有商業合理性，包括確定範圍、預可行性和最終可行性研究。
12
Integra Resources Corp.截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度合併財務報表附註(美元) |
2. 準備基礎(續)
2.2重要會計政策(續)
(F)勘探和評價性質以及礦物性質(續)
勘探和評價屬性(續)
與現有勘探區探礦權相關而支付的許可成本在產生時計入費用。
一旦取得了合法的探礦權，勘探和評估支出將在發生時計入損益，除非得出結論認為未來的經濟效益更有可能實現。
在評估支出是否符合資本化標準時，利用了幾種不同的信息來源。用來確定未來收益概率的信息取決於已經進行的勘探和評估的程度。
在尚未建立符合NI 43-101-礦產項目披露標準(“43-101”)資源的許可證上發生的勘探和評估支出，在為建立符合43-101標準的資源而進行的充分評估和完成預可行性研究之前，按已發生的費用計入。在這一階段支出的成本計入綜合經營和綜合損失表中的“勘探和評估費用”。
收購勘探和評估資產的成本被資本化。它們隨後以成本減去累計減值來計量。
一旦開發獲得批准，勘探和評估資產將進行減值測試，並根據資產的性質從“勘探和評估資產”轉移到“礦產財產和遞延開發成本”或“物業、廠房和設備”。在勘探和評估階段不收取攤銷費用。
礦物物性
如果管理層確定有足夠的證據支持未來產生正經濟回報的可能性，則將礦山開發成本資本化。考慮到長期金屬價格，如果礦產資源開採的技術可行性和商業可行性得到證明，則認為該礦產資源具有經濟潛力。
在將該等成本資本化之前，管理層須確定是否有可能帶來未來現金流入的利益，本公司可取得該利益並控制該利益的使用，以及產生該利益的交易或事件是否已經發生。
如果本公司沒有足夠的證據支持未來產生正經濟回報的可能性，礦山開發成本將在綜合經營報表和全面虧損中支出。
13
Integra Resources Corp.截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度合併財務報表附註(美元) |
2. 準備基礎(續)
2.2重要會計政策(續)
(F)勘探和評價性質以及礦物性質(續)
礦物屬性(續)
攤銷和損耗
勘探及評估資產及礦產在商業生產開始前不會受到損耗或攤銷的影響-當情況顯示賬面價值可能無法收回時，會對其進行減值測試。
處置
在出售時，勘探和評估財產或礦產財產內的項目的收益或損失按出售收益與賬面金額之間的差額計算。這些收益或虧損在其他收益的損益中確認為淨額。
(G)廠房、財產和設備
設備按成本入賬，並在其估計使用年限內折舊。一項物品的成本包括購買價格和直接歸屬成本，以使資產能夠以管理層預期的方式運作。該公司的資本門檻是2500美元。如果一項設備由使用壽命不同的主要部件組成，則這些部件應作為單獨的設備項入賬。
設備項目在其估計使用壽命內以直線方式折舊，折舊率如下：
Computers and software 30%
辦公傢俱和設備 20%
Vehicles 30%
建築和辦公設施改善4%
勘探建築和水井10%
Roads 8%
Exploration equipment 20%
Water treatment equipment 20%
永久復墾設備30%
Development equipment 8%
土地不會貶值。當資產報廢或出售時，成本和相關累計折舊從賬目中沖銷，任何由此產生的損益都反映在合併經營報表和全面虧損中。
14
Integra Resources Corp.截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度合併財務報表附註(美元) |
2. 準備基礎(續)
2.2重要會計政策(續)
(H)租賃資產
承租人被要求首先確認支付租賃付款義務的租賃負債和在租賃期內使用標的資產的權利的使用權資產。使用權資產最初按成本計量，其中包括租賃負債的初始金額，根據租賃預付款、收到的租賃獎勵、承租人的初始直接成本(例如佣金)以及修復、拆除和拆除費用的估計數進行調整。租賃負債最初按租賃期間將支付的租賃付款的現值計量，使用隱含利率(如有)或遞增借款利率確定現值。隨後，承租人共同承擔租賃負債以反映利息，並減少負債以反映所支付的租賃款項，相關使用權資產根據國際會計準則第16號財產、廠房和設備的折舊要求進行折舊。使用權資產須接受國際會計準則第36號下的資產減值測試。短期租賃和標的資產價值較低的租賃在本公司的綜合經營報表和全面虧損表中以直線基礎確認。
(一)非金融資產減值
於每個財務報告日期或任何時間(如有任何減值跡象)，本公司的礦產及設備均會被檢視是否有任何減值跡象。如果存在任何此類跡象，則對可收回金額進行估計，即資產的公允價值減去出售成本和資產的使用價值中的較高者。如果資產的賬面金額超過其可收回金額，則減值虧損在該期間的淨收益或虧損中確認，綜合財務狀況表上該資產的賬面價值減至其可收回金額。公允價值被確定為在知情和自願的各方之間的公平交易中出售資產將獲得的金額。礦產的公允價值一般被確定為預計因繼續使用該資產而產生的估計未來現金流量的現值，包括任何擴展前景，並按適當的税前貼現率進行折現，以達到淨現值。
使用價值被確定為預計因繼續使用現有形式的資產並最終出售資產而產生的估計未來現金流量的現值。使用價值是通過應用特定於公司持續使用的假設來確定的，其中包括未來的發展。因此，這些假設可能與計算公允價值時使用的假設不同。
在測試減值指標和進行減值計算時，資產按現金產生單位進行分組，現金產生單位被確定為產生現金流入的最小可識別資產組，這些現金流入在很大程度上獨立於其他資產的現金流入。對未來貼現現金流的估計會受到風險和不確定性的影響，包括估計產量、品位、回收率、未來金屬價格、貼現率、匯率和運營成本。
當事件或環境變化顯示減值可能已撥回時，已遭受減值的商譽以外的非金融資產會被評估是否有可能撥回減值。當以前的減值被記錄沖銷時，沖銷金額被調整為在沒有記錄減值的情況下本應被記錄的折舊。
15
Integra Resources Corp.截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度合併財務報表附註(美元) |
2. 準備基礎(續)
2.2重要會計政策(續)
(J)股本
本公司發行的金融工具僅在不符合金融負債或金融資產定義的範圍內被歸類為權益。公司的普通股和認股權證被歸類為股權工具。
如果公司發行單位作為融資的一部分，包括普通股和普通股認購權證，認股權證的公允價值使用Black-Scholes定價模型確定，剩餘價值分配給普通股。
根據本公司的股權激勵計劃(包括股票期權、限制性股份單位和遞延股份單位)的股權結算股份薪酬安排按授予日的公允價值計量，並計入股本。公司根據授予日期權的公允價值確認所有股票期權的補償費用，該公允價值是採用布萊克-斯科爾斯期權定價方法確定的。對於股權結算的限制性和遞延股份單位，補償費用根據股份的報價市值確認。所有以股份為基礎的薪酬於授出日的公允價值確認為歸屬期間的薪酬支出，並相應計入股東權益。確認為費用的金額被轉回，以反映被沒收的股票期權、限制性股份單位和遞延股份單位，因此，與被沒收的協議相關的費用將不會留在財務記錄中。
(K)填海和補救規定
公司的採礦和勘探活動受各種環境保護法律法規的約束。在下列情況下，本公司確認未來填海及補救工程的成本為負債：本公司因過往事件而負有法律或推定責任；很可能需要流出資源以清償該責任；以及可對該責任作出合理估計。負債最初是通過使用特定於負債的税前税率和風險假設將預期成本貼現到淨現值來計量的。由此產生的成本計入相關資產的賬面價值，或在相關資產沒有賬面價值的情況下計入勘探、評估和開發費用。
在隨後的期間，負債將根據貼現的增加進行調整，並將抵銷金額計入綜合經營報表和全面虧損作為財務成本。相關現金流量的金額或時間的任何變化將根據負債的賬面價值進行調整，抵銷金額記錄為對包括在礦產或勘探、評估和開發費用中的填海和補救撥備成本的調整。計入資產賬面價值的任何金額將在相關資產的剩餘壽命內折舊。
由於與界定環境幹擾的性質和程度、監管當局對法律和法規的適用、補救技術的變化和貼現率變化相關的不確定性，補救和填海的最終成本未來可能會發生變化。本公司至少每年審查其填海和補救措施，並在有證據表明其補救和填海責任可能發生變化時審查其填海和補救措施。費用的任何這種變化都可能對記錄為填海和補救債務的未來數額產生重大影響。
16
Integra Resources Corp.截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度合併財務報表附註(美元) |
2. 準備基礎(續)
2.2重要會計政策(續)
(L)所得税
所得税在淨收益或虧損中確認，除非它與直接在權益中確認的項目有關，在這種情況下，它直接在權益中確認。本期税項包括該年度應課税收入或虧損的預期應付或應收税項，以及對往年應付或應收税項的任何調整。當期應付或應收税額是對預期支付或收到的税額的最佳估計，它反映了與所得税有關的不確定性(如果有的話)。按報告日頒佈或實質頒佈的税率計量。
遞延税項資產及負債乃根據現有資產及負債的賬面價值與其各自的所得税税基之間的差額(暫時性差額)及税項虧損結轉釐定。遞延税項資產及負債採用頒佈或實質頒佈税率計量，預期在可能收回或結算暫時性差額時生效。税率變動對遞延税項資產及負債的影響計入實質實施該變動期間的淨收益。已確認的遞延税項資產金額限於管理層估計的未來可供利用資產的應課税利潤的金額。
當有法律上可強制執行的權利將當期税項資產與當期税項負債相抵銷，且與同一税務機關徵收的所得税有關時，遞延税項資產及負債予以抵銷，而本公司擬按淨額結算其當期税項資產及負債。
(M)每股收益(虧損)
每股基本收益(虧損)的計算方法是用淨收益(虧損)除以報告期內已發行普通股的加權平均數。當公司在該期間有淨收益，並且期間普通股的平均市場價格超過股票期權和/或股票認購權證的行使價時，股票期權和認購權證通常被攤薄。
該公司採用庫存股方法計算稀釋後每股收益。該方法假設行使平均行權價格低於市場價格的已發行股票期權和認股權證，並將假定的收益用於按該期間普通股的平均市場價格回購公司的普通股。在這種方法下，稀釋每股收益的計算方法是將該期間的淨收益除以該期間的稀釋加權平均流通股。
(N)或有事項
由於公司業務的規模、複雜性和性質，各種法律和税務問題不時懸而未決。如果管理層對這些事件未來解決方案的估計發生變化，公司將在這些變化發生之日在合併財務報表中確認這些變化的影響。
17
Integra Resources Corp.截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度合併財務報表附註(美元) |
2. 準備基礎(續)
2.2重要會計政策(續)
(O)金融工具
金融資產的分類和計量是基於獲得金融資產的目的。債務工具投資的分類取決於公司管理其金融資產的業務模式，以及合同現金流量是否僅代表本金和利息的支付(“SPPI”)。如果業務模式是持有收集合同現金流的工具，而這些現金流僅為本金和利息，則對債務工具的投資按攤餘成本計量。如果業務模式不是持有債務工具，則被歸類為FVTPL。
持有用於交易的權益工具(包括所有權益衍生工具)被歸類為FVTPL。至於其他權益工具，本公司可於收購日選擇(以逐個工具為基礎)指定該等工具為FVTOCI。
金融資產最初按公允價值計量，其後按(I)攤銷成本；(Ii)通過其他全面收益計量的公允價值，或(Iii)通過損益按公允價值計量。
·攤銷成本
按攤餘成本分類和計量的金融資產是指在一種商業模式下持有的資產，其目標是持有金融資產以收集合同現金流，並且金融資產的合同條款產生的現金流是SPPI。按攤銷成本分類的金融資產採用實際利息法計量。
·通過其他全面收入實現的公允價值(“FVTOCI”)
在FVTOCI分類和計量的金融資產是指在一種商業模式下持有的資產，其目標是通過收集合同現金流和出售金融資產來實現，並且金融資產的合同條款產生SPPI現金流。此分類包括若干權益工具，實體可就該等權益工具作出不可撤銷的選擇，以逐個工具對權益工具進行分類，否則將按公允價值損益(“FVTPL”)計量，以呈報FVTOCI的後續變動。
·通過損益計算的公允價值(“FVTPL”)
在FVTPL分類和計量的金融資產是指不符合按攤餘成本或FVTOCI分類的標準的資產。這一類別包括現金流特徵不是SPPI的債務工具，或者不是以收集合同現金流或同時收集合同現金流和出售金融資產的商業模式持有的債務工具。
18
Integra Resources Corp.截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度合併財務報表附註(美元) |
2. 準備基礎(續)
2.2重要會計政策(續)
(O)金融工具(續)
預期信貸損失減值模式適用於按攤餘成本計量的金融資產，若計提任何預期未來信貸損失，則不論於報告日期是否已發生虧損事件。若虧損金額減少，且減值與確認減值後發生的事項有關，則按攤銷成本入賬的金融資產的減值損失將在隨後的期間轉回。
應收貸款
這筆貸款受《國際財務報告準則9--金融工具》的監管。減值測試以“預期信貸損失”(“ECL”)模型為基礎。ECL基於對可能結果範圍的評估，納入了貨幣的時間價值(貼現率，基於實際利率)。它是對金融工具剩餘壽命內合同現金流現值與貸款人預期收到的現金流現值之間差額的概率加權估計。應評估12個月期間(如果自初始確認以來信用風險沒有顯著增加)或整個期限(如果自初始確認以來信用風險顯著增加)。“12個月ECL”是指在報告日期後12個月內可能發生的違約事件造成的預期信用損失。它不是12個月內預期的現金短缺，而是一項資產的全部信貸損失，由損失將在未來12個月期間發生的概率加權。
金融負債一般在初始確認時按公允價值分類和計量，隨後按攤銷成本計量。
設備融資負債
設備融資負債最初按融資期限內應支付款項的現值計量，使用隱含利率(如有)或遞增借款利率確定現值。隨後，增加設備融資負債以反映利息，並減少負債以反映融資付款。
當金融資產現金流的合同權利到期，或在金融資產所有權的幾乎所有風險和回報轉移或本公司既不轉移也不保留實質上所有所有權風險和回報且不保留對金融資產的控制權的交易中，金融資產轉讓獲得合同現金流量的權利時，金融資產被取消確認。金融負債在其合同義務被解除、註銷或期滿時不再確認。本公司亦會在財務負債的條款經修訂而經修訂負債的現金流量有重大差異時，取消確認該財務負債，在此情況下，基於經修訂條款的新財務負債將按公允價值確認。
19
Integra Resources Corp.截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度合併財務報表附註(美元) |
2. 準備基礎(續)
2.2重要會計政策(續)
(P)與客户簽訂合同的收入
公司確認將承諾的貨物或服務轉讓給客户的收入，其數額反映了公司預期有權換取這些貨物或服務的對價。為確認收入，公司應確定與客户的合同，確定合同中的履約義務，確定交易價格，將交易價格分配給每項義務，並在通過將承諾的貨物或服務轉讓給客户而履行履約義務時(即客户獲得該貨物或服務的控制權時)確認收入。
2.3採用新標準
新會計公告
國際會計準則委員會(IASB)發佈了一些聲明，對2021年1月1日或之後的會計期間是強制性的。INCELA在2021年通過了以下修正案。
利率基準改革第二階段-IFRS 9金融工具、國際會計準則39金融工具、IFRS 7金融工具披露、IFRS 4、保險合同和IFRS 16租賃-修訂：2020年8月，國際會計準則委員會發布了這項改革的第二階段，解決了當用於計算貸款、租賃和對衝合同利息的利率基準被替代基準利率取代時，改革對公司財務報表的影響。它就如何在確定合同現金流量的基礎因改革而發生變化的情況下如何處理財務資產和財務負債提供了指導。這些修正案從2021年1月1日或之後開始生效。不需要恢復以前的期間，除非可能會有一些潛在的恢復對衝關係，這些關係因改革直接需要的變化而終止。
對IAS 16 PP&E收益的修訂：2020年5月，國際會計準則委員會(IASB)發佈了更新IAS 16 PP&E的修正案。會計準則委員會(AcSB)完成了認可程序，並於2020年9月將修正案納入《加拿大註冊會計師手冊-會計》第一部分。在將PP&E項目提供給預定用途的過程中，公司可以生產和銷售項目--例如，在建造地下礦山的過程中提取的礦物，或在開始生產之前從測試井中提取的石油和天然氣。這些修訂禁止實體從財產、廠房和設備的成本中扣除在將資產帶到可供使用的地點和條件所需的地點和條件時出售所生產的物品的任何收益。相反，銷售這些物品的收益和生產這些物品的成本將在損益中確認。修正案從2022年1月1日或之後開始的年度期間生效。Integra在允許的情況下很早就通過了這些修正案。
本公司評估該等修訂對其綜合財務報表並無影響。
20
Integra Resources Corp.截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度合併財務報表附註(美元) |
2. 準備基礎(續)
2.4重要的會計估計和判斷
根據《國際財務報告準則》編制合併財務報表要求管理層作出判斷、估計和假設，這些判斷、估計和假設影響合併財務報表日期的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內收入和支出的報告金額。估計數基於歷史經驗和其他被認為合理的因素，並不斷進行審查。對估計的修訂以及由此對本公司資產和負債賬面價值的影響均為前瞻性會計處理。本公司已確定在下列方面作出估計、假設及判斷，而實際結果可能與不同假設及條件下的估計有所不同，並可能對本公司未來期間報告的綜合財務狀況報表的財務結果產生重大影響。
重要的會計估計
(A)礦物資源和減值評估
資源估計的準確性取決於現有數據的數量和質量，以及在地質和工程解釋中所作的假設和判斷，可能會根據各種因素進行修訂。資源估計的變化可能會影響礦產資產、廠房和設備的賬面價值、攤銷和損耗的計算、礦山開發成本的資本化以及與復墾和補救撥備相關的現金流的時間安排。
公司在每個報告日期對每個資產或現金產生單位進行審查，以確定是否有任何減值指標。如果存在任何此類跡象，則對可收回金額進行正式估計，並在賬面金額超過可收回金額的範圍內確認減值損失。資產或現金產生單位的可收回金額按公允價值減去銷售成本和使用價值兩者中較高者計量。
釐定公允價值減去銷售成本及使用價值時，管理層須就預期產量及銷售量、金屬價格、礦石噸位及品位、回收率、營運成本、填海及修復成本、未來資本開支及未來現金流的適當折現率作出估計及假設。估計和假設會受到風險和不確定性的影響，因此，情況的變化可能會改變這些預測，從而可能影響資產的可收回金額。在此情況下，資產的部分或全部賬面價值可能會進一步減值或減值費用隨着綜合經營報表和全面虧損中記錄的影響而減少。
(B)股份支付
使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型確定股票期權或認股權證的公允價值時，需要輸入高度主觀的假設，包括預期價格波動。主觀投入假設的變化可能會對公允價值估計產生重大影響。
21
Integra Resources Corp.截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度合併財務報表附註(美元) |
2. 準備基礎(續)
2.4重要的會計估計和判斷(續)
重要會計估計(續)
(C)當期税和遞延税
税收法規非常複雜，而且經常變化。因此，本公司須就税務申請、暫時性差額沖銷的時間及税務資產的估計變現作出判斷。此外，所有報税表都會受到政府的進一步審查，可能會重新評估。所有這些因素都會影響當期和遞延税項撥備、遞延税項資產和負債以及經營業績。
(D)填海和補救措施
該公司每年或在有新的材料信息時評估其回收和補救條款。為填海和補救撥備記錄的金額是基於第三方環境專家(如果有)或公司內部具有相關技能和經驗的人員編制的估計。這些估計是基於環境法要求的補救活動、預期的現金流時間以及估計現金流已貼現的税前無風險利率。這些估計還包括對未來期間成本可能膨脹的速度的假設。實際結果可能與這些估計不同。這些估計與工作的性質、成本和完成時間有關，可能會隨着未來成本、環境法律法規和補救做法的變化而變化。
(E)財產、廠房和設備
設備按成本入賬，並在其估計使用年限內折舊。一項物品的成本包括購買價格和直接歸屬成本，以使資產能夠以管理層預期的方式運作。設備項目在其預計使用年限內按直線折舊。管理層於每一財政年度結束時，以及在情況顯示應作出該等檢討時，檢討估計可用年限、剩餘價值及折舊方法。該等檢討對估計可用年限、剩餘價值或折舊方法所產生的變動作前瞻性會計處理。
重大會計判斷
(A)持續經營的企業
該等綜合財務報表乃按持續經營基準編制，並不反映在本公司無法在正常經營過程中變現其資產及清償其負債時所需作出的資產及負債賬面值調整及已呈報開支及資產負債表分類。管理層在評估本公司作為持續經營企業的能力時運用了判斷，並考慮了所有可獲得的信息，得出結論認為持續經營企業假設在報告期結束後至少12個月的期間內是合適的。
考慮到所涉及的判斷，實際結果可能會導致截然不同的結果。
22
Integra Resources Corp.截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度合併財務報表附註(美元) |
2. 準備基礎(續)
2.4重要的會計估計和判斷(續)
重大會計判斷(續)
(B)勘探和評價支出
在應用本公司的勘探和評估支出會計政策時，需要作出判斷，以確定未來的開採或銷售是否可能帶來未來的經濟利益，或活動是否尚未達到可以對儲量的存在進行合理評估的階段。
(C)評估租約
該公司評估了合同是否為租約或包含租約。這種評估涉及對其是否依賴於特定資產、公司是否從使用該資產中獲得基本上所有的經濟利益以及公司是否有權指示使用該資產的判斷。
(D)列報貨幣變動
自2021年12月31日起，公司將列報貨幣從加元改為美元，以更好地反映公司的業務活動。這一變更已追溯適用(見附註21)。
3.資本管理
公司的資本管理目標是：確保有足夠的資本資源，以保障公司作為持續經營企業的能力；保持充足的資金，以支持礦產的收購、勘探和開發以及勘探和評估活動；維持投資者和市場的信心；併為股東和其他利益相關者提供回報和利益。
截至2021年12月31日，公司的營運資本為9,387,223美元(2020年12月31日-24,057,845美元；2020年1月1日-21,240,822美元)。本公司的資本結構根據本公司的可用資金進行調整，以便其可以繼續勘探和開發其用於開採經濟上可開採的礦產的財產。董事會不建立資本回報率的量化標準，而是依賴管理層和其他專業人士的專業知識來支持業務的未來發展。
該公司的物業正處於勘探和開發階段，因此，公司目前沒有運營現金流來源。該公司打算在需要時籌集資金，以完成其項目。不能保證該公司將能夠以合理的條件籌集額外資金。本公司目前唯一可動用的未來資金來源為行使購股權、出售本公司股本或本公司出售其任何物業的全部或部分權益。本公司未來安排此類融資的能力將部分取決於當時的資本市場狀況以及本公司的業務表現。不能保證本公司在必要時按本公司滿意的條款安排額外融資的努力取得成功。
23
Integra Resources Corp.截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度合併財務報表附註(美元) |
3.資本管理(續)
管理層不斷檢討其資本管理方法，並認為鑑於本公司的相對規模，這種方法是合理的。在截至2021年12月31日的年度內，公司的資本管理方法沒有變化。
4.金融工具
所有金融工具最初按公允價值加或減交易成本計量(如金融資產或金融負債在損益中不按公允價值計量)。後續計量採用攤餘成本或公允價值(損益在損益中確認(通過損益確認公允價值，FVTPL)，或在其他全面收益中確認(通過其他全面收益確認公允價值，FVTOCI))。
公允價值
《國際財務報告準則》要求披露公允價值計量的投入，包括將公允價值計量的投入劃分優先順序的層次結構中的分類。公允價值層次結構的三個層次是：
第1級--相同資產或負債在活躍市場的未調整報價；
第2級--直接或間接可觀察到的資產或負債的報價以外的投入；以及
第3級--不是基於可觀察到的市場數據的投入。
該公司的財務工具在國際財務報告準則第9號下會計如下：
| 金融資產： | 分類 |
| 現金和現金等價物 | FVTPL |
| 應收賬款(不包括應收税金) | 攤銷成本，減去任何減值 |
| 應收貸款 | 攤銷成本，減去任何減值 |
| 受限現金，長期使用 | 攤銷成本，減去任何減值 |
| 財務負債： | 分類 |
| 貿易和其他應付款 | 其他財務負債，按攤銷成本計量 |
| 因關聯方的原因 | 其他財務負債，按攤銷成本計量 |
| 租賃責任 | 其他財務負債，按攤銷成本計量 |
| 設備融資負債 | 其他財務負債，按攤銷成本計量 |
下表彙總了公司截至2021年12月31日、2020年12月31日和2020年1月1日歸類為FVTPL的金融工具：
| 水平 | 十二月三十一日， 2021 |
十二月三十一日， 2020 |
1月1日， 2020 |
|
| 金融資產： | ||||
| 現金和現金等價物 | 1 | $ |
$ |
$ |
24
Integra Resources Corp.截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度合併財務報表附註(美元) |
4.金融工具(續)
所有金融工具的公允價值估計均根據相關市場信息和有關金融工具的信息在特定時間點進行。這些估計受不確定因素和重大判斷事項的影響，因此不能準確確定。假設的變化可能會對估計產生重大影響。
本公司的租賃負債和設備融資負債按實際利率法按攤銷成本入賬。租賃負債及設備融資負債最初按租賃(融資)期間應支付款項的現值計量，並使用隱含利率(如有)或遞增借款利率確定現值。對於受限現金、租賃負債和設備融資負債，由於用於貼現主機合同的利率接近市場利率，因此賬面價值在期末接近其公允價值。由於該等項目的短期性質，其他金融資產、貿易及其他應付款項及應付關聯方的賬面價值與其公允價值大致相同。
該公司與金融工具有關的風險敞口摘要如下：
一)信用風險
信用風險是與交易對手無法履行其付款義務有關的損失風險。信貸風險可歸因於各種金融工具，如下所述。信用風險以合併財務狀況表上的賬面價值為限。
A.現金和現金等價物-現金和現金等價物存放在加拿大和美國的主要銀行，因此損失風險最小。
B.應收賬款(不包括應收税款)-由於應收賬款微不足道，本公司不存在重大信用風險。
C.應收貸款-基於預期損失模型的減值測試正在按季度進行，管理層評估與應收貸款相關的信用風險較低(見附註6)。
二)流動性風險
本公司管理流動資金風險的方法是確保在到期時有足夠的流動資金來償還債務。本公司打算獲得進一步融資，以確保債務得到妥善履行。
25
Integra Resources Corp.截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度合併財務報表附註(美元) |
4.金融工具(續)
三)市場風險
市場風險是指利率、匯率、商品價格和/或股市走勢等市場因素變化可能產生的損失風險(價格風險)。
A.利率風險
利率風險是指未來現金流因市場利率變化而波動的風險。不存在與本公司融資負債相關的利率風險。利率風險僅限於加拿大和美國特許金融機構持有的現金和現金等價物利率的潛在下降。該公司認為這一風險並不重要。
B.外匯風險
鑑於該公司的大部分支出是在美國發生的，該公司受到匯率波動的影響。為了管理這一風險並減少其對匯率波動的風險，本公司以美元持有其大部分現金和短期投資(見附註5)。
在截至2021年12月31日的年度內，公司確認淨匯兑虧損455,046美元。根據公司在2021年12月31日的淨外幣風險，美元對加元的貶值或升值將導致公司的淨虧損增加或減少如下：
| 2021年12月31日 | 可能的風險* | 對淨虧損的影響 | 對淨虧損的影響 |
| 美元 | +/- |
$ |
$( |
*可能的風險敞口是基於管理層對未來12個月外匯匯率合理可能波動的最佳估計。
5.現金及現金等價物
截至2021年12月31日的餘額包括3,294,174美元現金和11,042,904美元短期投資(2020年12月31日-27,653,951美元現金和1,407,191美元短期投資；2020年1月1日-17,362,582美元現金和6,754,562美元短期投資)，存放在加拿大和美國的主要銀行。短期投資可按月贖回，年利率由0.40%(美元投資)至0.25%(加元投資)不等。截至2021年12月31日，公司持有約98%(2020年12月31日-93%；2020年1月1日-39%)的現金和短期美元投資。
26
Integra Resources Corp.截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度合併財務報表附註(美元) |
應收賬款、預付費用、保證金和應收貸款
| 應收賬款和預付款項 開支(截至) |
2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2020年1月1日 | ||||||
| 應收賬款 | $ | $ | $ | ||||||
| 預付費用 | |||||||||
| 應收賬款和預付費用合計 | $ | $ | $ |
| 截至的長期存款 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2020年1月1日 | ||||||
| 長期保證金* | $ | $ | $ | ||||||
| 長期存款總額 | $ | $ | $ |
*長期保證金與總部租賃、博伊西寫字樓租賃、公用事業、設備租賃和露營地租賃保證金有關。
在2021年12月31日、2020年12月31日和2020年1月1日，公司預計這些金額將全部收回或全部使用，因此沒有對這些應收賬款、預付費用和長期存款計入減值。截至2021年12月31日、2020年12月31日和2020年1月1日，公司沒有任何未付應收款項的抵押品。
應收貸款
2020年8月，該公司向一名當地企業家提供了140,000美元的貸款，以完成約旦谷一家餐廳的建設。貸款後來從140,000美元增加到2021年初的175,000美元。這筆貸款的年利率為6.0%，為期5年，每月分期付款為3,383美元。該貸款完全由該房產和所有附連於或合併於該房產的財產擔保。
第一筆付款原定於2021年1月31日到期，但隨後被推遲到2021年4月30日。2021年共有三筆還款。這家餐廳現在為當地社區以及公司的員工和承包商提供服務。
2021年和2020年12月31日終了年度應收貸款變動情況摘要如下：
| 應收貸款 | |||
| 平衡，2020年1月1日 | $ | ||
| 應收貸款 | |||
| 本金支付 | |||
| 平衡，2020年12月31日 | $ | ||
| 應收貸款--新增 | |||
| 本金支付 | ( |
) | |
| 平衡，2021年12月31日 | $ |
27
Integra Resources Corp.截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度合併財務報表附註(美元) |
應收貸款(續)
| 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||
| 當前部分 | $ | $ | ||||
| 非流動部分 |
截至2021年12月31日的本年度利息收入為7,624美元(2020年12月31日--零美元)--2021年7-12月累計5,037美元(計入“利息收入--應收貸款”)。
根據預期的信貸損失模型，每季度進行一次減值測試。管理層評估與貸款有關的信用風險為低(附註4(I))。根據本票協議，由於貸款完全以建築和土地為抵押，INCELA受到保護。
7.受限現金
截至2021年12月31日，公司的限制性現金包括18,147美元(2020年12月31日-18,144美元；2020年1月1日-1,484,941美元)，即信用卡安全存款。2020年12月31日的餘額與同一項目有關，2020年1月1日的餘額包括作為公司回收和修復義務(2020年歸還給公司)的擔保債券的現金抵押品和長期信用卡保證金。
28
Integra Resources Corp.截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度合併財務報表附註(美元) |
8.物業、廠房及設備
| 計算機和 軟件 |
辦公傢俱 和設備 |
車輛 | 建築物，嗯， 道路，以及 建築 改進 |
裝備 | 總計 | |||||||||||||
| 成本 | ||||||||||||||||||
| 2020年1月1日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 增加(調整) | ||||||||||||||||||
| 翻譯差異 | ||||||||||||||||||
| 2020年12月31日餘額 | ||||||||||||||||||
| 增加(調整) | ||||||||||||||||||
| 翻譯差異 | ||||||||||||||||||
| 2021年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 累計折舊 | ||||||||||||||||||
| 2020年1月1日的餘額 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 折舊 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 翻譯差異 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 2020年12月31日餘額 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 折舊 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 翻譯差異 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 2021年12月31日的餘額 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 賬面金額 | ||||||||||||||||||
| 2020年1月1日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2020年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2021年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
29
Integra Resources Corp.截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度合併財務報表附註(美元) |
9.租賃--使用權資產和租賃負債
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度使用權資產變動情況摘要如下：
| 使用權資產 | 總公司租金 (五年任期) |
車輛 (三至四年任期) |
裝備 (三年任期) |
德拉馬寫字樓租金 (3.7和5年期) |
總計 | ||||||||||
| 平衡，2020年1月1日 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
| 加法 | |||||||||||||||
| 折舊 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||
| 翻譯差異 | |||||||||||||||
| 平衡，2020年12月31日 | |||||||||||||||
| 加法 | |||||||||||||||
| 折舊 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||
| 翻譯差異 | |||||||||||||||
| 平衡，2021年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ |
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的租賃負債變動摘要如下：
| 租賃負債 | 總公司租金 | 車輛 | 裝備 | 德拉馬爾 辦公室租金 |
總計 | ||||||||||
| 平衡，2020年1月1日 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
| 初步確認的短期租賃負債 | |||||||||||||||
| 初步確認的長期租賃負債 | ( |
) | |||||||||||||
| 付款--本金部分 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||
| 調整 | |||||||||||||||
| 翻譯差異 | |||||||||||||||
| 平衡，2020年12月31日 | |||||||||||||||
| 初步確認的短期租賃負債 | |||||||||||||||
| 初步確認的長期租賃負債 | |||||||||||||||
| 付款--本金部分 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||
| 調整(租金調整和最終付款對賬) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||
| 翻譯差異 | |||||||||||||||
| 平衡，2021年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ |
使用權資產最初按成本計量，包括租賃預付款調整後的初始租賃負債額、收到的租賃獎勵、租賃初始直接成本以及恢復、拆除和拆除成本的估計。這些使用權資產在租賃期限內按直線折舊。
30
Integra Resources Corp.截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度合併財務報表附註(美元) |
9.租賃--使用權資產和租賃負債(續)
租賃負債最初按按租賃條款支付的租賃付款的現值計量，採用實際利息法確定現值。當租約中隱含的利率無法輕易確定時，本公司採用了估計的遞增借款利率。這些租約的申請利率介乎6.34釐至9.24釐之間。租賃負債的計算是基於租賃期限結束時不會行使購買選擇權的假設。
計提租賃負債額和利息支出變動情況如下：
| 當前租約 責任 |
長期租賃 責任 |
合計租賃 負債 |
利息 費用 |
|||||||||
| 平衡，2020年1月1日 | $ | $ | $ | $ | ||||||||
| 平衡，2020年12月31日 | ||||||||||||
| 平衡，2021年12月31日 | $ | $ | $ | $ |
在截至2021年12月31日的本年度(2020年12月31日-48,026美元)，該公司將總部的一部分轉租給三家公司，租金收入為71,797美元。收入在營業和綜合損益表中“租金收入--轉租”項下確認。
經營租約
本公司選擇根據國際財務報告準則第16號就與其辦公室及設備租金有關的短期租賃協議申請確認豁免。在截至2021年12月31日的年度，公司與這些經營租賃相關的支出為93,154美元(2020年12月31日-89,166美元)。截至2021年12月31日，公司的短期租賃承諾額為19,068美元(2020年12月31日-12,470美元)。
10.勘探和評估資產
Delamar項目由鄰近的Delamar和佛羅裏達山脈金銀礦牀組成，位於愛達荷州西南部歷史悠久的Owyhee縣礦區的中心。
德拉馬金銀礦牀
於2017年11月3日，本公司以現金590萬美元收購Kinross Gold Corporation(“Kinross”)的全資附屬公司Kinross Delamar Mining Company的100%權益，併發行本公司2,218,395股普通股，相當於2017年10月21.3美元融資完成時本公司所有已發行及已發行股份的9.9%。截至收盤日，已發行的2,218,395股普通股價值為3,693,269美元。收購交易完成時，公司支付了200萬美元現金，併發行了原定於2019年5月到期的350萬美元本票。2019年2月，本票到期日延至2019年11月3日，本票於2019年10月31日足額兑付。這筆款項是全額支付期票協定項下的所有欠款，與Kinross USA Inc.簽訂的協定項下的所有債務均已全部履行。因此，Kinross USA Inc.已經解除了對Delamar礦業公司25%股票的擔保。
31
Integra Resources Corp.截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度合併財務報表附註(美元) |
10.勘探和評估資產(續)
Delamar項目的一部分須向Kinross支付2.5%的NSR。2019年12月，Kinross Gold USA Inc.通知Delamar，其關聯公司Kinross已於2019年12月1日簽訂皇家買賣協議，根據該協議，Kinross同意將Kinross或其適用子公司在一系列特許權使用費中的所有權利、所有權和權益出售、轉讓、轉讓和轉讓給Maverix Metals(內華達州)Inc.和Maverix Metals Inc.，包括受特許權使用費協議管轄的冶煉廠淨收益特許權使用費。Maverix特許權使用費適用於當前Delamar地區資源的90%以上，但在Maverix收到總計790萬美元(1000萬加元)的特許權使用費後，這一特許權使用費將降至1.0%。
佛羅裏達山區金銀礦牀
Integra於2017年12月與兩傢俬人實體(帝國和Banner)簽署買賣協議，以現金總代價200萬美元收購過去生產佛羅裏達州山金銀礦藏(“佛羅裏達州山”)的專利權。該公司於2018年1月完成了對佛羅裏達山區帝國債權的收購，並在成交時支付了160萬美元。該公司於2018年第二季度完成了對佛羅裏達州山旗索賠的收購，並在完成交易時支付了40萬美元。
戰鷹金銀礦藏
於2018年12月，本公司已與伊利黃金特許權使用費公司(“伊利黃金”)的全資附屬公司內華達精選金礦有限公司(“內華達精選”)訂立期權協議，收購內華達精選於愛達荷州礦產租賃公司(“州租約”)的權益，該礦藏包括位於愛達荷州西南部德拉馬區的戰鷹金銀礦藏(“戰鷹”)。行使選擇權後，內華達精選將把其在State Lease的權利、所有權和權益從應付給Ely Gold的保證金轉讓給Delamar Mining，但須就未來的生產收取1.0%的冶煉廠淨特許權使用費。根據期權協議，Integra公司將按照以下時間表，在四年內每年向內華達州精選公司支付20萬美元：
- $
20,000 執行期權協議時的現金(2018年12月支付)； - $
20,000 六個月週年紀念日的現金(2019年6月支付)； - $
30,000 一週年現金(2019年12月支付)； - $
30,000 兩週年現金(2020年12月支付)； - $
30,000 三週年現金(於2021年12月支付)；以及 - $
70,000 四週年紀念日的現金。
Integra有權在四週年紀念日之前的任何時間加快支付和行使選擇權。州租約須向愛達荷州支付5.0%的基本總特許權使用費。
2021年6月21日，Gold Royalty Corp.(“GRC”)和Ely Gold宣佈，他們已達成一項最終協議，根據該協議，GRC將根據商業公司法(不列顛哥倫比亞省)以法定安排計劃的方式收購Ely Gold的所有已發行和已發行普通股。交易隨後於2021年8月23日完成，不影響公司與內華達州精選簽署的期權協議。
在戰鷹山區，Integra此前收購了Carton索賠集團，該集團由六項擁有專利的採礦索賠組成，佔地45英畝，位於State Lease以北7.5億米處。
黑羊區
該公司在2018年對BlackSheep提出了多項索賠。標樁工作於2019年初完成。
32
Integra Resources Corp.截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度合併財務報表附註(美元) |
10.勘探和評估資產(續)
勘探和評估資產摘要：
| 總計 | |||
| 2020年1月1日的餘額 | $ | ||
| 土地收購/期權付款 | |||
| 索賠賭注 | |||
| 律師費 | |||
| 職稱評審與環境 | |||
| 填海調整* | |||
| 折舊** | ( |
) | |
| 總計 | |||
| 預付最低使用費 | |||
| 2020年12月31日餘額 | |||
| 土地收購/期權付款 | |||
| 索賠賭注 | |||
| 填海調整* | ( |
) | |
| 折舊** | ( |
) | |
| 總計 | |||
| 預付最低使用費 | |||
| 2021年12月31日的餘額 | $ |
*填海調整是指填海負債現值的變動，主要是由於通脹率和貼現率的變動所致。另請參閲附註15。
*一棟賬面價值為187,150美元的工作人員住宅樓已包括在Delamar財產中。這座建築正在被折舊。
在截至2021年12月31日的年度內，公司在勘探和評估活動上花費了24,072,394美元(2020年12月31日-12,774,217美元)。
下表概述了該公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的勘探和評估費用摘要：
33
Integra Resources Corp.截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度合併財務報表附註(美元) |
10.勘探和評估資產(續)
勘探評價費用匯總表：
| 2021年12月31日 | 德拉馬爾 存款 |
佛羅裏達州 高山 存款 |
戰鷹 存款 |
其他 存款 |
接合 費用 |
總計 | ||||||||||||
| 合同勘探鑽探 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 合同冶金鑽探 | ||||||||||||||||||
| 合同廢止鑽探 | ||||||||||||||||||
| 勘探鑽探--其他鑽探人工及相關費用 | ||||||||||||||||||
| 冶金鑽探.其他鑽探人工和相關成本 | ||||||||||||||||||
| 譴責鑽探-其他鑽探人工及相關費用 | ||||||||||||||||||
| 其他勘探費用** | ||||||||||||||||||
| 其他開發費用** | ||||||||||||||||||
| 土地* | ||||||||||||||||||
| 允許的 | ||||||||||||||||||
| 冶金試驗工作 | ||||||||||||||||||
| 技術報告和研究 | ||||||||||||||||||
| 社區參與 | ||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
*包括測繪、知識產權、採樣、工資、勘探G&A費用、顧問
**包括開發G&A費用和工資
*包括BLM和IDL年費、諮詢、物業税、法律等費用
| 2020年12月31日 | 德拉馬爾 存款 |
佛羅裏達州 高山 存款 |
戰鷹 存款 |
其他 存款 |
接合 費用 |
總計 | ||||||||||||
| 合同勘探鑽探 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 合同冶金鑽探 | ||||||||||||||||||
| 勘探鑽探--其他鑽探人工及相關費用 | ||||||||||||||||||
| 冶金鑽探--其他 | ||||||||||||||||||
| 鑽井人工及相關成本 | ||||||||||||||||||
| 其他勘探費用** | ||||||||||||||||||
| 其他開發費用** | ||||||||||||||||||
| 土地* | ||||||||||||||||||
| 允許的 | ||||||||||||||||||
| 冶金試驗工作 | ||||||||||||||||||
| 技術報告和研究 | ||||||||||||||||||
| 社區參與 | ||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
*包括測繪、知識產權、採樣、工資、勘探G&A費用、顧問。
**包括開發G&A費用和工資
*包括BLM和IDL年費、諮詢、物業税、法律等費用
34
Integra Resources Corp.截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度合併財務報表附註(美元) |
11.關聯方交易和密鑰管理補償
相關方包括董事會和高級管理人員以及由這些個人控制的企業，以及某些履行類似職能的顧問。
截至2021年12月31日，693,344美元(2020年12月31日-641,541美元；2020年1月1日-392,463美元)應支付給關聯方的工資費用、諮詢費、獎金應計費用、假期應計費用和其他費用。截至2021年12月31日，關聯方應收賬款(與租金和辦公費用相關)為零(2020年12月31日-7,474美元；2020年1月1日-16,465美元)，並計入應收賬款。
密鑰管理薪酬：
關鍵管理人員包括有權和責任規劃、指導和控制公司整體活動的人員。公司已確定關鍵管理人員由公司董事會執行和非執行成員以及公司管理人員組成。
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的高管和董事薪酬如下：
| 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||
| 短期效益* | $ | $ | ||||
| 聯營公司** | ( |
) | ( |
) | ||
| 基於股票的薪酬 | ||||||
| 總計 | $ | $ |
*短期就業福利包括關鍵管理人員的工資、諮詢費、假期應計費用和獎金應計費用。它還包括公司董事會非執行成員的董事酬金。
**扣除應付/應收/商品及服務税後的應付/應收/商品及服務税淨額，其中大部分與租金及辦公室開支有關。
於截至2021年12月31日止本年度，本公司向若干董事發行30,168股遞延股份單位，以代替該等董事所選出的董事酬金。每個DSU在每個季度末都以Integra的收盤價進行了公允估值。在前幾個時期授予的DSU在授予日全部歸屬。2021年12月授予的DSU將在12個月內授予。與這些分紅股有關的股份付款計算為75,086美元，其中57,881美元在本年度支出(包括在上表基於股票的薪酬項下)。
本公司於2020年並無發放直接供股以代替董事酬金。2021年，為了鼓勵內部人士持股，引入了以獲得DSU代替現金董事費用的選項。
12.貿易及其他應付款項
本公司的貿易及其他應付款項主要由與勘探活動有關的貿易採購未償還款項及經營及融資活動應付款項組成。貿易採購的信貸期限通常為30天。該公司的大部分應付款項與開發和勘探支出、法律和辦公費用以及諮詢費有關。
35
Integra Resources Corp.截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度合併財務報表附註(美元) |
12.貿易及其他應付款項(續)
以下是貿易和其他應付款的細目：
| 截至 | 十二月三十一日， 2021 |
十二月三十一日， 2020 |
1月1日， 2020 |
||||||
| 應付賬款總額 | $ | $ | $ | ||||||
| 應計負債 | |||||||||
| 貿易總額和其他應付款 | $ | $ | $ |
截至2021年12月31日、2020年12月31日和2020年1月1日的應計負債主要包括項目勘探和開發支出、工資、假期、專業服務和辦公費用的應計負債。
13.設備融資
在上一財年，公司的全資子公司Delamar礦業公司購買了一臺推土機和兩臺小型挖掘機，並簽訂了一份為期48個月的移動設備融資協議，金額為60萬美元。移動設備融資由Integra Resources Corp.提供擔保。
2021年第二季度，公司的全資子公司Delamar礦業公司購買了一臺推土機，並簽訂了為期48個月的移動設備融資協議，金額為30萬美元。移動設備融資由Integra Resources Corp.提供擔保。
設備融資負債最初按融資期限內應支付款項的現值計量，2020年融資採用7.0%的隱含利率，2021年第二季度發生的融資採用6.5%的隱含利率。隨後，增加設備融資負債以反映利息，並減少負債以反映融資付款。
2021年和2020年12月31日終了年度的設備融資負債和利息支出變化摘要如下：
| 融資負債設備 | |||
| 平衡，2020年1月1日 | $ | ||
| 初次確認時的融資負債 | |||
| 本金支付 | ( |
) | |
| 平衡，2020年12月31日 | |||
| 添加 | |||
| 本金支付 | ( |
) | |
| 平衡，2021年12月31日 | $ |
| 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||
| 流動負債部分 | $ | $ | ||||
| 長期負債部分 |
36
Integra Resources Corp.截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度合併財務報表附註(美元) |
13.設備融資(續)
| 利息支出 | |||
| 平衡，2020年12月31日 | $ | ||
| 平衡，2021年12月31日 | $ |
14.承諾和合同義務
冶煉廠淨收益
Delamar項目的一部分須向Maverix Metals Inc.(“Maverix”)支付2.5%的NSR。一旦Maverix收到總計1000萬加元(790萬美元)的累計特許權使用費，NSR將降至1.0%。
有關更多詳細信息，請參閲注10。
預付最低使用費、土地使用權租賃付款和年度索賠申請
本公司須以預付最低特許權使用費(“AMR”)的形式，支付與其與土地擁有人及愛達荷州地政總署(“IDL”)的採礦租賃協議有關的物業租金。有多個第三方土地所有者，每個第三方土地所有者在項目生命週期內應支付的特許權使用費金額因物業而異。
公司2021年(2020年12月31日-54,950美元)的AMR債務為64,950美元，在本年度全額支付。
2021年(2020年12月31日-195,193美元)，公司與土地和道路使用權租賃付款、期權付款和IDL租金支付相關的債務為329,331美元，並在本年度全額支付。
本公司在2021年(2020年12月31日-191,651美元)承擔的BML索賠費用為191,565美元，並在本年度全額支付。
2020年至2021年的土地相關付款增加，主要是由於公司增加土地持倉量和新的土地租約所致。
其他承諾
截至2021年12月31日，公司的承諾和合同義務如下：
| 承諾和 合同義務 |
不到一人 年 承諾 |
1-3年 承諾 |
3-5年 承諾 |
超過5個 年份 承諾 |
總計 | ||||||||||
| 合同義務* | |||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ |
*合同義務與各種勘探和開發承諾有關。
37
Integra Resources Corp.截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度合併財務報表附註(美元) |
15.填海和補救責任
本公司的運作旨在保護公眾健康和環境，並遵守所有適用於環境保護的法律和法規。該場地已由前業主Kinross收回，該公司的環境責任主要包括水處理、一般場地維護和環境監測費用。
回收和修復義務是預期在今後70年內完成的水處理和環境監測活動的現值。成本預測是由在礦場復墾方面具有專業知識的獨立第三方編制的。如果未來Delamar恢復採礦，水處理成本可能會降低。該公司的成本估計目前沒有假設任何未來的採礦活動。已根據當前經濟環境作出假設，管理層認為這些假設是估計未來負債的合理基礎。
當局會定期檢討這些估計數字，以顧及假設的任何重大改變。然而，實際的水處理和環境監測費用最終將取決於所需活動的未來市場價格，這些市場價格將反映相關時間的市場狀況。
於截至2020年12月31日止年度，本公司檢討及修訂其於2019年12月31日的部分假設及估計。貼現率假設在2020年發生了重大變化，因為它是基於美國國債利率的。因此，在截至2020年12月31日的年度內，貼現率從2.39%降至1.65%，這增加了填海負債的現值。2021年的通貨膨脹率被修正為1.50%，隨後幾年的通貨膨脹率為2.0%。該公司2020年的市場風險溢價為0%，2021年和2022年的市場風險溢價為2.5%，隨後的幾年為5%。本公司於截至2020年12月31日止年度的市場風險溢價維持不變。
在截至2021年12月31日的年度內，公司審查和修訂了2020年12月31日的部分假設和估計。貼現率假設在2021年發生了變化，因為它是基於美國國債利率的。因此，當期貼現率從1.65%增加到1.90%，這降低了填海負債的現值。2022年的通貨膨脹率被修訂為0%，因為2022年的成本估計中已經將短期通貨膨脹率考慮在內，接下來幾年的通貨膨脹率為2.3%。該公司2022年的市場風險溢價為0%，2023年和2024年的市場風險溢價為2.5%，隨後幾年的市場風險溢價為5%。
因修訂填海假設而產生的變動，確認為填海負債賬面值的變動及相關資產報廢成本資本化為相關長期資產的賬面金額的一部分(見附註10)。
38
Integra Resources Corp.截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度合併財務報表附註(美元) |
下表詳細説明瞭填海和補救責任的變化。
| 水處理、一般現場維護和環境監測 | $ | ||
| 2020年1月1日的負債餘額 | |||
| 填海開支 | ( |
) | |
| 吸積費用 | |||
| 圍墾調整 | |||
| 2020年12月31日的負債餘額 | |||
| 填海開支 | ( |
) | |
| 吸積費用 | |||
| 圍墾調整 | ( |
) | |
| 2021年12月31日的餘額 |
| 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2020年1月1日 | |||||||
| 當前部分 | $ | $ | $ | ||||||
| 非流動部分 |
截至2021年12月31日，填海和補救債務的當前部分1,875,298美元是估計在2022年1月1日至2022年12月31日期間發生的水處理、一般場地維護和環境監測費用總額。
某些司法管轄區的監管當局要求提供擔保，以支付估計的填海和補救義務。
截至2021年12月31日，該公司的回收和修復債券總額為360萬美元。
| 填海和修復債券 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||
| 愛達荷州土地局 | ||||||
| 愛達荷州環境質量部 | ||||||
| 愛達荷州土地管理局辦公室 | ||||||
| 總計 | $ | $ |
該公司的回收和修復義務由擔保債券擔保，並收取2.5%的管理費。這些擔保債券最初有50%的現金抵押品要求。現金抵押品要求從50%降至0%，並於2020年將現金抵押品返還給公司。
39
Integra Resources Corp.截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度合併財務報表附註(美元) |
16.股本
根據《國際財務報告準則》的要求，這些綜合財務報表和附註中對股本、已發行普通股和每股金額的所有提及均已追溯重述，以反映自2020年7月9日起2.5比1的合併。本公司已發行期權的調整與普通股相同，並根據行使價進行比例調整。
股本
2020年7月9日，公司以2.5比1的比例完成股份合併。股票合併將已發行普通股的數量從119,557,943股減少到47,823,177股。並無因合併而發行零碎普通股，而任何原本會發行的零碎普通股已四捨五入至最接近的整數並註銷。
該公司有權發行無面值的無限數量的普通股。截至2021年12月31日，已發行和已發行普通股總數為62,170,212股(2020年12月31日-54,608,177股)。
截至2021年12月31日止年度內的活動
在市場上(“自動取款機”)銷售
2021年第一季度，公司在其自動櫃員機(定義見下文)下以3.90美元的平均價格出售了41,000股股票，總收益為159,713美元，並支付了2.75%的經紀費作為佣金。
2021年第二季度，該公司在其自動取款機下以3.30美元的平均價格出售了320,950股股票，總收益為1,057,951美元，並支付了2.75%的經紀費作為佣金。
2021年第三季度，該公司在其自動取款機下以平均2.95美元的價格出售了155,000股股票，總收益為456,957美元，並支付了2.75%的經紀費作為佣金。
該公司在2021年第四季度沒有通過其自動取款機出售股票。
股權融資
2021年9月17日，該公司與承銷商組成的銀團完成了一項公開購買6785,000股普通股的交易，發行價為每股2.55美元，總收益為17,301,750美元。該公司支付了921,918美元的經紀人費用和375,278美元的其他各種費用(主要是法律和備案費用)，與這筆公開收購的交易有關。
股權激勵
2021年2月，公司發行了144,400股普通股，涉及144,400個行使期權，總收益為292,330美元。
2021年3月，公司發行了19,445股普通股，涉及15,333個已行使期權，總收益為35,759美元，以及4,112個既有RSU。
2021年5月，本公司批准現金贖回2,056個既有RSU，因此，沒有發行與此次交易相關的股票。
40
Integra Resources Corp.截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度合併財務報表附註(美元) |
16.股本(續)
截至2021年12月31日止年度內的活動(續)
2021年6月，該公司發行了30,000股普通股，涉及30,000個行使期權，總收益為52,960美元。
2021年7月，公司發行了2,000股普通股，涉及2,000個行使期權，總收益為4,628美元。
2021年9月，該公司發行了1,333股普通股，涉及1,333項已行使期權，總收益為3,042美元。
2021年12月，公司發行了62,907股與2020年12月15日RSU授予相關的股票。
2021年12月，公司批准現金贖回16,494個既有RSU，因此，這些RSU沒有發行任何股票。
截至2020年12月31日止年度內的活動
2020年2月，本公司宣佈其已升級為多倫多證交所-V的第1級，以託管方式持有的其餘965,563股Integra普通股已被釋放。本公司已發行普通股的數量沒有因託管解除而發生變化。
2020年9月14日，該公司與承銷商組成的銀團完成了一項公開購買6785,000股普通股的交易，發行價為每股3.40美元，總收益為23,069,000美元。該公司支付了1,240,685美元的經紀費和661,941美元的其他各種費用(主要是法律和備案費用)，這些費用與這筆公開收購的交易和2020年8月提交的基本招股説明書有關。
2020年12月，該公司設立了在市場(“ATM”)的發行，並於2020年12月30日提交了招股説明書補充文件。2021年第二季度，該公司在自動取款機下發行了第一批股票。
股權激勵獎
本公司設有一項股權激勵計劃(“股權激勵計劃”)，根據該計劃，公司董事會可全權酌情向董事、高級管理人員、僱員及顧問授予購買本公司股份、限制性股份單位(“RSU”)及遞延股份單位(“DSU”)(統稱“獎勵”)的購股權。股權激勵計劃規定發行獎勵，以獲得公司最多10%的已發行和已發行資本。股權激勵計劃是一項滾動計劃，因為根據授予獎勵而預留供發行的股份數量將隨着公司已發行股本和已發行股本的增加而增加。截至2021年12月31日，本公司有77,096個獎項(2020年12月31日至199086年)可供頒發。
此外，根據本股權激勵計劃可發行和可發行的股票總數(如果與公司所有其他基於證券的薪酬安排相結合，視情況而定)：
41
Integra Resources Corp.截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度合併財務報表附註(美元) |
16.股本(續)
股權激勵獎(續)
(A)對任何一名參與者，在任何一年期間內，不得超過公司未發行債券的5%，除非公司已獲得公正的股東批准；
(B)任何一名顧問(在其他方面不是合資格的董事)，在一年內不得超過公司未發行股份的2%；
(C)向合資格人士(作為一個團體)提供投資者關係活動，在一年內不得超過本公司未發行債券的2%；
(D)向內部人士(作為一個集團)發放的債務不得超過公司不時發行的未償還債務的10%；
(E)在任何一年期間內向內部人士(作為一個集團)支付的債務不得超過公司未償還債券的10%；以及
(F)在任何一年期間內向任何一名內部人士及其聯繫人或聯營公司支付的股份不得超過本公司不時發行的未償還股份的5%。
在任何情況下，根據本股權激勵計劃下的獎勵可向任何一名參與者發行的股票數量(當與本公司所有其他基於證券的薪酬安排相結合時，視情況而定)將不會超過本公司不時發行的已發行股票的5%。
股票期權
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度的股票期權變動摘要如下：
| 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||||||
| 加權 | 加權 | |||||||||||
| 平均值 | 平均值 | |||||||||||
| 選項 | 行權價格 | 選項 | 行權價格 | |||||||||
| 年初的傑出表現 | $ | $ | ||||||||||
| 授與 | ||||||||||||
| 已鍛鍊 | ( |
) | - | - | ||||||||
| 沒收/過期 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 年終未結賬 | $ | $ | ||||||||||
*在截至2021年12月31日的年度內，行使股票期權之日的加權平均股價為3.37美元(2020年12月31日-零美元)。
42
Integra Resources Corp.截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度合併財務報表附註(美元) |
16.股本(續)
股票期權(續)
下表提供了有關截至2021年12月31日的未償還股票期權的更多信息：
| 不是的。的 選項 傑出的 |
加權 平均值 剩餘 壽命(年) |
行權價格 | 不是的。的 選項 目前 可操練 |
到期日 | |
| $ |
|||||
| $ |
|||||
| $ |
|||||
| $ |
|||||
| $ |
|||||
| $ |
|||||
| $ |
|||||
| $ |
|||||
| $ |
|||||
| $ |
|||||
| $ |
|||||
| $ |
|||||
| $ |
|||||
| $ |
|||||
| $ |
|||||
| $ |
|||||
| $ |
|||||
| 總計 | $ |
股票支付--股票期權
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度，本公司與股票期權有關的股份支付準備金變動摘要如下：
| 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||
| 年初餘額 | $ | $ | ||||
| 基於股份的支付--期權 | ||||||
| 基於股份的支付--行使的期權 | ( |
) | ||||
| 年終餘額 | $ | $ |
截至2021年12月31日的年度，與營業報表、全面虧損和權益變動表中包括的股票期權相關的股票支付總額為932,333美元(2020年12月31日-1,351,643美元)。
在截至2021年12月31日的本年度中，行使了193,066份股票期權，總收益為376,153美元，21,190份股票期權被取消。
43
Integra Resources Corp.截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度合併財務報表附註(美元) |
16.股本(續)
股票支付--股票期權(續)
2021年12月16日，公司向其董事、高級管理人員、員工和承包商授予了391,510份期權，行使價為每份期權2.04美元，到期日為2026年12月16日。該等購股權乃根據本公司的股權激勵計劃授予，並受歸屬條款所規限。與該等期權有關的以股份為基礎的付款計算為312,921美元，將於期權歸屬期間攤銷。
2021年2月24日，公司向其新成立的董事授予了100,000份期權，行權價為每份期權3.38美元，到期日為2026年2月24日。該等購股權乃根據本公司的股權激勵計劃授予，並受歸屬條款所規限。與這些期權相關的以股份為基礎的付款計算為127,797美元，將在期權歸屬期間攤銷。
2020年12月15日，公司向其董事、高級管理人員和承包商授予290,729份期權，行使價為每份期權3.70美元，到期日為2025年12月15日。該等購股權乃根據本公司的股權激勵計劃授予，並受歸屬條款所規限。與該等期權有關的以股份為基礎的付款計算為391,614美元，將於期權歸屬期間攤銷。
2020年10月5日，公司向一名新員工授予4萬份期權，行權價為每股3.33美元，到期日為2025年10月5日。該等購股權乃根據本公司的股權激勵計劃授予，並受歸屬條款所規限。與這些期權相關的以股份為基礎的付款計算為71,606美元，將在期權歸屬期間攤銷。
2020年9月22日，公司向一名新員工授予4萬份期權，行權價為每股3.39美元，到期日為2025年9月22日。該等購股權乃根據本公司的股權激勵計劃授予，並受歸屬條款所規限。與這些期權相關的以股份為基礎的付款計算為73,349美元，將在期權歸屬期間攤銷。
2020年3月16日，公司向兩名新員工授予8萬份期權，行權價為每份1.40美元，到期日為2025年3月16日。該等購股權乃根據本公司的股權激勵計劃授予，並受歸屬條款所規限。與這些期權相關的以股份為基礎的付款計算為57,293美元，將在期權歸屬期間攤銷。
以下假設用於截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內授予的股票期權的布萊克-斯科爾斯估值：
|
|
2021年12月31日 |
2020年12月31日 |
|
股息率 |
||
|
預期年化波動率 |
51.73% - 51.81% |
52.83% - 66.33% |
|
無風險利率 |
0.53% - 1.12% |
0.33% - 0.63% |
|
期權的預期壽命 |
3.5 yr |
3.5yr - 5yr |
|
授予的期權執行價格的加權平均值 |
$ |
$ |
44
Integra Resources Corp.截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度合併財務報表附註(美元) |
16.股本(續)
限售股單位
限制性股份單位是根據本公司股權激勵計劃授予的股權結算單位，按授予日的標的股份市值計算，並在三年內按年等額分期付款入賬。根據股權激勵計劃，在截至2021年12月31日的本年度，國庫相關限制性股票單位可發行的股份總數從600,000股增加到1,200,000股。這些單位一旦被授予，就可以行使為一個普通股，不需要額外的代價。它們可以現金贖回，由公司自行決定。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度限售股單位變動摘要如下：
| 限售股 單位 |
加權 平均補助金 日期Fv |
|||||
| 年初未清償債務 | $ | |||||
| 授與 | $ | |||||
| 傑出，2020年12月31日 | $ | |||||
| 已發行的既得股 | ( |
) | $ | |||
| 既得現金贖回(不發行股票) | ( |
) | $ | |||
| 沒收/過期 | ( |
) | $ | |||
| 授與 | $ | |||||
| 未清償，2021年12月31日* | $ |
*未清償的回購單位包括18,667個已歸屬回購單位，其結算已被推遲。
基於股份的支付--受限股份單位
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度，本公司與限制性股份單位有關的股份支付準備金變動摘要如下：
| 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||
| 年初餘額 | $ | $ | ||||
| 基於股份的支付-RSU | ||||||
| 基於股份的支付-已授予的RSU | ( |
) | ||||
| 年終餘額 | $ | $ |
截至2021年12月31日止年度，與營運及全面虧損報表及權益變動表所包括的限制性股份單位有關的股份付款總額為837,858美元(2020年12月31日-35,020美元)。
在截至2021年12月31日的本年度內，共有117,893個RSU(包括18,667個RSU，其結算被推遲到另一年)和16,859個RSU被取消。
45
Integra Resources Corp.截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度合併財務報表附註(美元) |
16.股本(續)
限售股單位(續)
2021年12月16日，公司向其高級管理人員和員工發放了488,856個RSU。與這些單位有關的按股份計算的付款為1,037,359美元，將在單位的三年歸屬期間攤銷。
2020年12月15日，公司向高級管理人員和員工發放了358,203個RSU。與這些單位有關的按股份計算的付款為1,257,695美元，將在單位的三年歸屬期間攤銷。
該公司在2020年前沒有發放RSU。
遞延股份單位
遞延股份單位為根據本公司股權激勵計劃授予的權益結算單位，並按授出日相關股份的市值入賬。在2021年第4季度之前授予的DSU立即歸屬。從2021年第四季度起授予的DSU將在授予後一年內授予。根據股權激勵計劃，在截至2021年12月31日的本年度，可從國庫相關遞延股份單位發行的股份總數從200,000股增加到400,000股。該等單位可於緊接退休日期後的營業日開始至向本公司發出書面贖回通知後第90天止期間內行使為一股普通股，無需額外代價。如果參與者在本年度內辭職或不再是合格的參與者，則任何旨在涵蓋該年度的DSU贈款，參與者將僅有權獲得按比例計算的DSU付款。這些單位可以現金贖回，由公司自行決定。
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的遞延股份單位變動摘要如下：
| 遞延股份 單位 |
加權 平均數 授予日期 FV |
既得 | 未歸屬 | |||||||||
| 年初未清償債務 | $ | |||||||||||
| 授與 | $ | |||||||||||
| 傑出，2020年12月31日 | $ | |||||||||||
| 授與 | $ | |||||||||||
| 未清償，2021年12月31日 | $ |
46
Integra Resources Corp.截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度合併財務報表附註(美元) |
16.股本(續)
基於股份的付款--遞延股份單位
本公司截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度與遞延股份單位有關的股份支付準備金變動摘要如下：
| 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||
| 年初餘額 | $ | $ | ||||
| 基於份額的支付--DSU | ||||||
| 年終餘額 | $ | $ |
截至2021年12月31日的年度，與營業和全面虧損報表以及權益變動表中的遞延股份單位相關的基於股份的付款總額為92,894美元(2020年12月31日-307,223美元)。
於截至2021年12月31日止本年度，本公司向若干董事發行30,168股遞延股份單位，以代替該等董事所選出的董事酬金。每個DSU的公允估值分別為Integra公司2021年3月31日(2.70美元)、2021年6月30日(2.93美元)、2021年9月30日(2.28美元)和2021年12月31日(2.15美元)的收盤價。在前幾個時期授予的DSU在授予日全部歸屬。2021年12月授予的DSU將在授予後12個月內授予。與這些分紅股有關的按份額支付的費用計算為75,086美元，其中57,881美元已在當年年底支出。
2021年12月16日，公司向董事授予19.8萬個DSU，這些單位將在12個月內歸屬。與這些分紅股有關的股份付款總額計算為420,159美元，將在12個月內支出，到本年度年底支出35,013美元。
2020年12月15日，公司向其董事授予87,500個配售單位，這些單位於授權日全數歸屬。與這些DSU相關的股份付款計算為307,223美元，於2020年12月15日支出。
在2020年前，該公司沒有發放過DSU。
基於股份的支付-摘要
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，公司所有以股份為基礎的支付安排準備金的變化摘要如下：
| 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||
| 年初餘額 | $ | $ | ||||
| 基於股份的支付--期權 | ||||||
| 基於股份的支付-RSU | ||||||
| 基於份額的支付--DSU | ||||||
| 行使的期權 | ( |
) | ||||
| 歸屬的RSU | ( |
) | ||||
| 年終餘額 | $ | $ |
在截至2021年12月31日的一年中，與經營報表、全面虧損報表和權益變動表中包括的股票期權、RSU和DSU相關的基於股票的付款總額為1,863,085美元(2020年12月31日-1,693,886美元)。
47
Integra Resources Corp.截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度合併財務報表附註(美元) |
17.當期和遞延税金
在截至2021年12月31日的年度內，該公司在綜合經營報表和全面虧損中報告的當期和遞延税項支出為零。
所得税支出不同於通過適用加拿大聯邦和省法定税率計算的税前支出，如下所示：
| 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||
| 所得税前收益/(虧損) | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 適用的法定税率 | ||||||
| 法定税率下的所得税費用 | ( |
) | ( |
) | ||
| 增加/(減少)歸因於： | ||||||
| 未確認的遞延税項資產變動 | ||||||
| 税率的變化 | ||||||
| 因國外業務而產生的費率差異 | ||||||
| 基於股份的薪酬 | ||||||
| 復墾 | ( |
) | ( |
) | ||
| 不可扣除項目 | ||||||
| 所得税費用 | $ | $ | ||||
| 實際税率 |
在綜合財務狀況表中，如遞延税項資產及負債與同一税務管轄區內的所得税有關，且本公司有法定權利及意圖予以抵銷，則遞延税項資產及負債已予抵銷。合併財務狀況表確認的遞延税項資產(負債)的構成如下：
| 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||
| 勘探開發支出 | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 非資本損失 | ||||||
| 使用權資產 | ( |
) | ( |
) | ||
| 總計 | $ | $ |
管理層認為，某些遞延税項資產的變現存在足夠的不確定性，以至於它們沒有得到確認。未確認的税收優惠反映了管理層對加拿大和外國税收資產未來變現的評估，以及對截至2021年12月31日這些司法管轄區未來收益和應税收入的估計。
48
Integra Resources Corp.截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度合併財務報表附註(美元) |
17.當期和遞延税金(續)
公司未在合併財務狀況表中確認遞延税項資產的可抵扣暫時性差異和未用税損金額如下：
| 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||
| 勘探開發支出 | $ | $ | ||||
| 非資本損失 | ||||||
| 股票發行成本 | ||||||
| 填海和補救責任 | ||||||
| 《國際財務報告準則》第16號下的融資租賃 | ||||||
| 未實現匯兑損失 | ||||||
| 慈善捐款 | ||||||
| 應計負債 | ||||||
| 未確認遞延税項資產的暫時性差異和損失總額 | $ | $ |
截至2021年12月31日，包括在上表中，公司及其子公司有大約16,737,600美元(21,220,000加元)的可用加拿大非資本損失結轉，這些結轉在2037至2041年間到期，沒有確認遞延税項資產，美國淨營業虧損結轉約886,500美元，2037年到期，約24,439,400美元，沒有到期，沒有確認遞延税項資產。
18.補充現金流量信息
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，公司開展的非現金活動如下：
截至2021年12月31日的年度：
- 無重大非現金活動
截至2020年12月31日的年度：
- 無重大非現金活動
49
Integra Resources Corp.截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度合併財務報表附註(美元) |
19.每股淨虧損
| 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||
| 本年度淨虧損 | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 基本加權平均流通股數量(000股) | ||||||
| 稀釋加權平均流通股數量(000股) | ||||||
| 每股虧損： | ||||||
| 基本信息 | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 稀釋* | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
*每股基本虧損的計算方法為淨虧損(分子)除以當期已發行普通股的加權平均數(分母)。期權、未償還的RSU和未償還的DSU已被排除在計算稀釋每股虧損之外，因為它們是反稀釋的，或者不在貨幣中。
20.後續活動
- 年終後，該公司出售了
427,997 自動櫃員機下的股票，總收益為$674,016 並支付了2.75 %佣金。
21.列報貨幣的變動
為便於比較，截至2020年12月31日和2020年1月1日的綜合財務狀況報表包括調整，以反映列報貨幣從加元到美元的變化。以下所示以前報告的加元金額已在2020年12月31日和2020年1月1日換算成美元(附註2.2)。
換算對公司截至2020年12月31日和2020年1月1日的綜合財務狀況表以及截至2020年12月31日的公司綜合經營表和全面虧損及綜合現金流量表的影響如下：
50
Integra Resources Corp.截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度合併財務報表附註(美元) |
21.列報貨幣變動(續)
合併財務狀況表
| 2020年12月31日 | 2020年1月1日 | |||||||||||
| 先前 已報告 |
翻譯的 | 先前 已報告 |
翻譯的 | |||||||||
| 加拿大元 | 美元 | 加拿大元 | 美元 | |||||||||
| 資產 | ||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||
| 現金和現金等價物(注5) | $ | $ | $ | $ | ||||||||
| 應收賬款和預付費用(注6) | ||||||||||||
| 應收貸款--當期部分(注6) | ||||||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||||||
| 長期存款(注6) | ||||||||||||
| 受限現金(注7) | ||||||||||||
| 應收貸款--非流動部分(注6) | ||||||||||||
| 物業、廠房及設備(注8) | ||||||||||||
| 使用權資產(注9) | ||||||||||||
| 勘探和評估資產(注10) | ||||||||||||
| 總資產 | $ | $ | $ | $ | ||||||||
| 負債 | ||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||
| 貿易和其他應付款(注12) | $ | $ | $ | $ | ||||||||
| 現行的填海和補救責任(注15) | ||||||||||||
| 流動租賃負債(注9) | ||||||||||||
| 當期裝備融資負債(注13) | ||||||||||||
| 因關聯方的原因(注11) | ||||||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||||||
| 長期租賃負債(注9) | ||||||||||||
| 長期裝備融資負債(注13) | ||||||||||||
| 填海和補救責任(注15) | ||||||||||||
| 總負債 | ||||||||||||
| 股東權益 | ||||||||||||
| 股本(注16) | ||||||||||||
| 儲量(注16) | ||||||||||||
| 累計其他綜合損失 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 累計赤字 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 總股本 | ||||||||||||
| 負債和權益總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||
51
Integra Resources Corp.截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度合併財務報表附註(美元) |
21.列報貨幣變動(續)
合併經營報表和全面虧損
| 截至2020年12月31日的年度 | ||||||
| 之前報道的 | 翻譯的 | |||||
| 加拿大元 | 美元 | |||||
| 運營費用 | ||||||
| 一般和行政費用 | ||||||
| 折舊--財產、廠房和設備(注8) | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 折舊-使用權資產(注9) | ( |
) | ( |
) | ||
| 薪酬和福利 | ( |
) | ( |
) | ||
| 企業發展和市場營銷 | ( |
) | ( |
) | ||
| 辦公室和現場管理費用 | ( |
) | ( |
) | ||
| 專業費用 | ( |
) | ( |
) | ||
| 監管費用 | ( |
) | ( |
) | ||
| 基於股票的薪酬(注16) | ( |
) | ( |
) | ||
| ( |
) | ( |
) | |||
| 勘探和評估費用(注10) | ( |
) | ( |
) | ||
| 營業虧損 | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 其他收入(費用) | ||||||
| 利息收入 | $ | $ | ||||
| 租賃利息支出(注9) | ( |
) | ( |
) | ||
| 融資利息支出(注13) | ( |
) | ( |
) | ||
| 租金收入--轉租(注9) | ||||||
| 填海造地費用(注15) | ( |
) | ( |
) | ||
| 售出設備的收益 | ||||||
| 匯兑損失 | ( |
) | ( |
) | ||
| 其他收入(費用)合計 | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 淨虧損 | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 其他全面收益(虧損) | ||||||
| 外匯兑換翻譯 | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 列報貨幣折算差異 | ||||||
| 其他全面收益(虧損) | $ | ( |
) | $ | ||
| 綜合損失 | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
|
每股淨虧損 |
||||||
| -基本的和稀釋的(注19) | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
|
加權平均股數(000 |
||||||
| -基本和稀釋(千) (注19) | ||||||
52
Integra Resources Corp.截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度合併財務報表附註(美元) |
21.列報貨幣變動(續)
合併現金流量表
| 截至2020年12月31日的年度 | ||||||
| 之前報道的 | 翻譯的 | |||||
| 加拿大元 | 美元 | |||||
| 運營 | ||||||
| 淨虧損 | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 對淨虧損與經營活動現金流量的調整： | ||||||
| 折舊--財產、廠房和設備(注8) | ||||||
| 折舊-使用權資產(注9) | ||||||
|
租賃利息支出(注9) |
||||||
|
融資利息支出(注13) |
||||||
|
填海造地費用(注15) |
||||||
|
填海工程開支(注15) |
( |
) | ( |
) | ||
|
未實現匯兑損失 |
||||||
|
股份支付(注16) |
||||||
| 非現金營運資金項目淨變動： | ||||||
| 應收賬款、預付費用和其他資產 | ( |
) | ( |
) | ||
| 應收貸款(注6) | ( |
) | ( |
) | ||
|
租賃負債 |
( |
) | ( |
) | ||
|
融資負債 |
||||||
|
貿易和其他應付款 |
||||||
|
因關聯方的原因 |
||||||
| 經營活動中使用的現金流量 | ( |
) | ( |
) | ||
| 投資 | ||||||
| 物業、廠房和設備的附加費 | ( |
) | ( |
) | ||
|
短期和長期投資(注7) |
||||||
|
物業購置成本 |
( |
) | ( |
) | ||
| 由投資活動提供(用於)的現金流 | ||||||
| 融資 | ||||||
| 發行普通股(注16) | ||||||
| 股票發行成本(注16) | ( |
) | ( |
) | ||
| 租賃本金付款(注9) | ( |
) | ( |
) | ||
| 融資本金支付(注13) | ( |
) | ( |
) | ||
| 融資活動提供的現金流 | ||||||
| 現金和現金等價物增加 | ||||||
| 年初現金及現金等價物 | ||||||
| 年終現金及現金等價物 | $ | $ | ||||
53