Fmg_ex992.htm

展品99.2

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1641229/000165495422003856/fmg_ex992img1.jpg

 

第一礦業黃金公司

 

合併財務報表

截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度

(除非另有説明，否則以千加元表示)

 

 

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1641229/000165495422003856/fmg_ex992img2.jpg

 

獨立註冊會計師事務所報告

 

致第一礦業黃金公司股東和董事會

 

對財務報表的幾點看法

我們已審計所附第一礦業黃金公司及其附屬公司(合稱本公司)截至2021年12月31日及2020年12月31日的綜合財務狀況表，以及截至該日止年度的相關綜合淨虧損及全面收益(虧損)、現金流量及權益變動表，包括相關附註(統稱為綜合財務報表)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的財務狀況，以及截至那時止年度的財務業績和現金流量，符合國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則。

 

意見基礎

這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的綜合財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

 

我們按照PCAOB的標準對這些合併財務報表進行了審計。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。

 

我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

 

/s/普華永道會計師事務所

加拿大温哥華特許專業會計師事務所

March 24, 2022

 

自2017年以來，我們一直擔任本公司的審計師。

 

普華永道會計師事務所

加拿大不列顛哥倫比亞省温哥華豪威街250號普華永道1400室V6C 3S7

T: +1 604 806 7000, F: +1 604 806 7806

 

“普華永道”指的是安大略省的有限責任合夥企業普華永道。

 

 

 

 

第一礦業黃金公司。

合併財務狀況表

截至2021年12月31日和2020年12月31日

(以數千加元表示，不包括每股和每股金額)

 

 

 

 

十二月三十一日，

2021

 

 

十二月三十一日，

2020

 

 

 

 

 

 

 

 

資產

 

 

 

 

 

 

當前

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$29,516

 

 

$28,901

 

投資(附註4)

 

 

13,386

 

 

 

18,425

 

預付費用、帳目和其他應收款(附註5)

 

 

1,009

 

 

 

2,700

 

流動資產總額

 

 

43,911

 

 

 

50,026

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非當前

 

 

 

 

 

 

 

 

礦物性(注6)

 

 

170,017

 

 

 

179,429

 

對Treasury Metals Inc.的投資(注7)

 

 

15,400

 

 

 

63,812

 

對PC Gold Inc.的投資(注8)

 

 

21,570

 

 

 

-

 

投資大嶺黃金公司(注9)

 

 

1,491

 

 

 

-

 

礦產資產投資(附註10)

 

 

6,435

 

 

 

6,726

 

財產和設備

 

 

1,086

 

 

 

570

 

其他資產

 

 

399

 

 

 

650

 

非流動資產總額

 

 

216,398

 

 

 

251,187

 

總資產

 

$260,309

 

 

$301,213

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

負債

 

 

 

 

 

 

 

 

當前

 

 

 

 

 

 

 

 

應付帳款和應計負債(附註12)

 

$4,491

 

 

$2,013

 

租賃負債的當期部分

 

 

127

 

 

 

112

 

泡菜烏鴉填海撥款(附註6(B))

 

 

990

 

 

 

-

 

環境填海工程撥款的現行部分(附註13)

 

 

-

 

 

 

250

 

選項-PC金牌(注6(B))

 

 

4,347

 

 

 

4,410

 

分配投資的義務(附註7)

 

 

-

 

 

 

34,040

 

流動負債總額

 

 

9,955

 

 

 

40,825

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非當前

 

 

 

 

 

 

 

 

租賃責任

 

 

315

 

 

 

442

 

環境填海條文(附註13)

 

 

-

 

 

 

3,133

 

Silver Stream衍生工具負債(附註11)

 

 

26,114

 

 

 

13,260

 

非流動負債總額

 

 

26,429

 

 

 

16,835

 

總負債

 

 

36,384

 

 

 

57,660

 

股東權益

 

 

 

 

 

 

 

 

股本(附註14)

 

 

318,499

 

 

 

317,167

 

權證及股份支付準備金(附註14)

 

 

47,282

 

 

 

44,648

 

累計其他綜合損益

 

 

410

 

 

 

(1,392)

累計赤字

 

 

(142,266)

 

 

(116,870)

股東權益總額

 

 

223,925

 

 

 

243,553

 

總負債和股東權益

 

$260,309

 

 

$301,213

 

後續活動(附註22)

             

董事會批准了合併財務報表：

 

附註是這些綜合年度財務報表的組成部分。

 

署名：“基思·諾伊邁耶”，董事

簽約：“雷蒙德·波爾曼”，董事

 

 
1

 

 

第一礦業黃金公司。

合併淨虧損和綜合收益報表(虧損)

截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度

(以數千加元表示，不包括每股和每股金額)

 

 

 

 

截至十二月三十一日止的年度：

 

 

 

    2021

 

 

     2020    

 

 

 

 

 

 

 

 

營運開支(附註15)

 

 

 

 

 

 

一般事務及行政事務

 

$6,265

 

 

$3,573

 

勘探與評價

 

 

960

 

 

 

812

 

投資者關係和營銷溝通

 

 

2,247

 

 

 

1,111

 

企業發展和盡職調查

 

 

509

 

 

 

468

 

非流動資產減值(附註7(C))

 

 

24,304

 

 

 

24,870

 

經營活動損失

 

 

(34,285)

 

 

(30,834)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他項目

 

 

 

 

 

 

 

 

附屬公司解除合併的收益(附註6(B))

 

 

8,830

 

 

 

-

 

銀流負債的公允價值虧損(附註11)

 

 

(3,046)

 

 

(5,882)

投資公允價值(虧損)收益(附註4)

 

 

(4,210)

 

 

765

 

匯兑(損)利

 

 

(99)

 

 

329

 

其他費用

 

 

(98)

 

 

(114)

利息和其他收入

 

 

422

 

 

 

184

 

出售附屬公司的虧損

 

 

-

 

 

 

(296)

未計所得税和股權收入的虧損

 

$(32,486)

 

$(35,848)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

追回遞延所得税(附註17)

 

 

-

 

 

 

1,587

 

權益會計投資的權益(虧損)收益和攤薄影響(附註7)

 

 

(5,864)

 

 

1,446

 

本年度淨虧損

 

$(38,350)

 

$(32,815)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他全面收益(虧損)

 

 

 

 

 

 

 

 

不會重新分類為淨收益或(虧損)的項目：

 

 

 

 

 

 

 

 

投資公允價值收益(附註4)

 

 

2,094

 

 

 

1,611

 

礦產資產投資公允價值(虧損)收益(附註10)

 

 

(293)

 

 

1,329

 

可重新分類為淨(虧損)或收入的項目：

 

 

 

 

 

 

 

 

境外子公司幣種換算調整

 

 

1

 

 

 

(10)

出售外國子公司時貨幣換算調整的循環使用

 

 

-

 

 

 

(673)

其他綜合收益

 

 

1,802

 

 

 

2,257

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

本年度淨虧損和綜合虧損

 

$(36,548)

 

$(30,558)

每股基本及攤薄虧損(美元)

 

$(0.05)

 

$(0.05)

加權平均流通股數量--基本和稀釋

 

 

698,677,526

 

 

 

644,940,126

 

 

附註是這些綜合年度財務報表的組成部分。

 

 
2

 

 

第一礦業黃金公司。

合併現金流量表

截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度

(以數千加元表示，不包括每股和每股金額)

 

  

 

 

截至十二月三十一日止的年度：

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

 

 

 

 

 

經營活動的現金流

 

 

 

 

 

 

本年度淨虧損

 

$(38,350)

 

$(32,815)

對以下各項進行調整：

 

 

 

 

 

 

 

 

附屬公司解除合併的收益(附註6)

 

 

(8,830)

 

 

-

 

非流動資產減值準備(附註7)

 

 

24,304

 

 

 

24,870

 

股份支付(附註14(D))

 

 

1,998

 

 

 

958

 

折舊

 

 

320

 

 

 

305

 

Silver Stream衍生工具負債的公允價值虧損(附註11)

 

 

3,046

 

 

 

5,882

 

投資公允價值虧損(收益)(附註4)

 

 

4,210

 

 

 

(765)

其他(收入)支出

 

 

(85)

 

 

129

 

未實現匯兑損失(收益)

 

 

49

 

 

 

(404)

遞延所得税追回

 

 

-

 

 

 

(1,587)

權益會計投資的權益及攤薄損失(收益)

 

 

5,864

 

 

 

(1,446)

出售附屬公司的虧損

 

 

-

 

 

 

296

 

營運資本變動前的營運現金流

 

 

(7,474)

 

 

(4,577)

非現金營運資金項目變動：

 

 

 

 

 

 

 

 

應收賬款和其他應收款增加

 

 

(18)

 

 

(59)

(減少)預付支出增加

 

 

(19)

 

 

9

 

(減少)應付賬款和應計負債增加

 

 

1,068

 

 

405

 

經營活動中使用的現金總額

 

 

(6,443)

 

 

(4,222)

投資活動產生的現金流

 

 

 

 

 

 

 

 

礦產資源支出(附註6、7)

 

 

(15,771)

 

 

(17,629)

出售投資所得收益

 

 

16,357

 

 

 

4,937

 

購置房產和設備

 

 

(707)

 

 

(272)

期權付款和收回的支出(附註6)

 

 

1,968

 

 

 

148

 

投資活動提供(用於)的現金總額

 

 

1,847

 

 

 

(12,816)

融資活動產生的現金流

 

 

 

 

 

 

 

 

收購交易融資的淨收益

 

 

-

 

 

 

26,677

 

私募淨收益

 

 

-

 

 

 

9,124

 

銀流收益(附註11)

 

 

4,757

 

 

 

3,263

 

自動櫃員機計劃的淨收益

 

 

-

 

 

 

125

 

行使認股權證及股票期權所得收益

 

 

668

 

 

 

1,296

 

償還租賃債務

 

 

(112)

 

 

(94)

已支付的財務成本

 

 

(50)

 

 

(56)

融資活動提供的現金總額

 

 

5,263

 

 

 

40,335

 

外匯對現金的影響

 

 

(52)

 

 

(298)

現金及現金等價物的變動

 

 

615

 

 

 

22,999

 

現金和現金等價物，從

 

 

28,901

 

 

 

5,902

 

現金和現金等價物，終止

 

$29,516

 

 

$28,901

 

現金

 

$13,593

 

 

$16,857

 

定期存款

 

 

15,923

 

 

 

12,044

 

現金和現金等價物，終止

 

$29,516

 

 

$28,901

 

補充現金流量資料(附註19)

 

附註是這些綜合年度財務報表的組成部分。

 

 
3

 

 

第一礦業黃金公司。

合併權益變動表

截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度

(以數千加元表示，不包括每股和每股金額)

 

 

 

普通股數量

 

 

股本

 

 

權證準備金

 

 

股份支付準備金

 

 

累計其他綜合收益(虧損)

 

 

累計赤字

 

 

總計

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2019年12月31日的結餘

 

 

591,997,138

 

 

$282,666

 

 

$14,532

 

 

$18,798

 

 

$(3,649)

 

$(50,015)

 

$262,332

 

收購交易融資的收益

 

 

57,500,000

 

 

 

25,339

 

 

 

3,411

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

28,750

 

買入交易融資股票發行成本

 

 

-

 

 

 

(1,821)

 

 

(252)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(2,073)

私募所得款項

 

 

40,198,095

 

 

 

8,160

 

 

 

1,122

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

9,282

 

流通性股票溢價負債

 

 

-

 

 

 

(300)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(300)

定向增發股票發行成本

 

 

-

 

 

 

(136)

 

 

(22)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(158)

在市場上分發

 

 

532,000

 

 

 

125

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

125

 

行使選擇權(附註14(D))

 

 

3,717,500

 

 

 

1,817

 

 

 

-

 

 

 

(606)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,211

 

認股權證的行使(附註14(C))

 

 

247,500

 

 

 

98

 

 

 

(13)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

85

 

為先行取得礦業權而發行的股份

 

 

24,220

 

 

 

4

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

4

 

收購East Cedartree債權後發行的股票

 

 

3,000,000

 

 

 

1,215

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,215

 

向First Majestic Silver Corp.發行認股權證

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

6,278

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

6,278

 

基於股份的支付

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,400

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,400

 

分配投資的義務

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(34,040)

 

 

(34,040)

本年度淨虧損

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(32,815)

 

 

(32,815)

其他綜合收益

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,257

 

 

 

-

 

 

 

2,257

 

截至2020年12月31日的結餘

 

 

697,216,453

 

 

$317,167

 

 

$25,056

 

 

$19,592

 

 

$(1,392)

 

$(116,870)

 

$243,553

 

截至2020年12月31日的結餘

 

 

697,216,453

 

 

$317,167

 

 

$25,056

 

 

$19,592

 

 

$(1,392)

 

$(116,870)

 

$243,553

 

行使選擇權(附註14(D))

 

 

2,287,500

 

 

 

841

 

 

 

-

 

 

 

(265)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

576

 

認股權證的行使(附註14(C))

 

 

265,650

 

 

 

94

 

 

 

(2)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

92

 

收購Birch-uchi礦業權而發行的股份(附註6)

 

 

1,107,035

 

 

 

385

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

385

 

卡梅倫金礦勘探協議

 

 

25,000

 

 

 

12

 

 

 

9

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

21

 

因到期而減持股份

 

 

(701,579)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

基於股份的支付

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,892

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,892

 

分配投資的義務公允價值調整

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

12,954

 

 

 

12,954

 

當期虧損

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(38,350)

 

 

(38,350)

其他綜合損失

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,802

 

 

 

-

 

 

 

1,802

 

截至2021年12月31日的結餘

 

 

700,200,059

 

 

$318,499

 

 

$25,063

 

 

$22,219

 

 

$410

 

 

$(142,266)

 

$223,925

 

 

附註是這些綜合年度財務報表的組成部分。

 

 
4

 

 

第一礦業黃金公司。

合併財務報表附註

(除非另有説明，否則以加元表示，表格金額以千加元表示)

 

1.

業務性質

 

第一礦業黃金公司(“公司”或“第一礦業”)是一家上市公司，在多倫多證券交易所(多倫多證券交易所)上市，代碼為“FF”，在OTCQX上市，代碼為“FFMGF”，在法蘭克福證券交易所上市，代碼為“FMG”。該公司的總部和主要地址是加拿大不列顛哥倫比亞省温哥華西喬治亞街2070-1188室，郵編：V6E 4A2。第一礦業公司成立於2005年4月4日。公司於2018年1月更名為第一礦業黃金公司。

 

First Mining正在推進加拿大的一系列黃金項目，其中最先進的項目是安大略省西北部的SpringPole金礦項目。該公司還持有財政部金屬公司的大量股權，後者正在推進歌利亞黃金綜合體的建設。First Mining在加拿大東部的黃金項目組合還包括Hope Brook(與Big Ridge Gold Corp.合作推進)、卡梅倫、杜帕奎特、杜奎恩和皮特金礦項目。此外，本公司持有PC Gold Inc.的30%權益，該法人實體持有Pickle Crow金礦項目(由Auteco Minerals Ltd提供)。

 

2020年3月，世界衞生組織宣佈新冠肺炎疫情為全球大流行。公司將繼續評估新冠肺炎對其各方面業務的潛在影響。截至2021年12月31日止年度，本公司並無重大財務影響。

 

2.

陳述的基礎

 

該等綜合年度財務報表乃根據國際會計準則委員會(“IFRS”)頒佈的國際財務報告準則編制。

 

該等綜合財務報表按歷史成本編制，但按公允價值計入損益的金融工具或按公允價值計入其他全面收益(虧損)的金融工具除外，均按其公允價值列賬。合併年度財務報表以數千加元列報，除非另有説明，否則在附註中，文本金額以加元表示，表格金額以數千加元表示。

 

本公司及其加拿大子公司的本位幣為加元，本公司非加拿大子公司的本位幣為美元。

 

子公司的賬目按照與母公司相同的報告期編制，採用一致的會計政策。公司間交易、餘額和交易的未實現收益或損失被沖銷。下表重點介紹了公司的主要子公司及其項目：

 

的名稱

子公司

所有權

百分比

項目

位置

金峽谷資源公司。

100%

SpringPole金牌項目(“SpringPole”)

加拿大安大略省西北部

海岸黃金公司

100%

希望溪黃金項目(《希望溪》)

加拿大紐芬蘭

卡梅隆黃金運營有限公司。

100%

卡梅隆黃金計劃(《卡梅倫》)

加拿大安大略省西北部

克利夫頓之星資源公司。

100%

Duqune Gold Project(“Duqune”)

皮特黃金項目(“皮特”)

杜帕奎特黃金項目10%的間接權益(“杜帕奎特”)(注22：後續活動)

魁北克，加拿大

 

這些合併財務報表於2022年3月24日由董事會批准。

 

 
5

 

 

第一礦業黃金公司。

合併財務報表附註

(除非另有説明，否則以加元表示，表格金額以千加元表示)

 

3.

會計政策

 

這些合併年度財務報表是使用以下會計政策編制的：

 

a)

金融工具

 

 

(i)

分類

 

 

 

 

 

本公司將其金融工具分類如下：按公允價值計入損益(“FVTPL”)、按公允價值計入其他全面收益(虧損)(“FVTOCI”)或按攤銷成本計價。本公司在初始確認時確定金融資產的分類。債務工具的分類是受公司管理金融資產的業務模式及其合同現金流特徵的推動。持有用於交易的股權工具被歸類為FVTPL。至於其他股本工具，在收購時，本公司可作出不可撤銷的選擇(逐個工具)，將其指定為FVTOCI。財務負債按攤餘成本計量，除非要求按FVTPL計量(如為交易或衍生品持有的工具)或本公司已選擇按FVTPL計量。

 

 

 

 

(Ii)

量測

 

 

 

 

 

FVTOCI的金融資產

在FVTOCI指定的股權工具的投資最初按公允價值加交易成本確認。隨後，它們按公允價值計量，損益在其他全面收益(虧損)中確認。

 

 

 

 

 

按攤餘成本計算的金融資產和負債

按攤餘成本計提的金融資產及負債最初分別按公允價值加或減交易成本確認，其後按攤銷成本減去任何減值入賬。

 

 

 

 

 

FVTPL的金融資產和負債

FVTPL入賬的金融資產和負債最初按公允價值入賬，交易成本在綜合淨(虧損)收益表中列支。因FVTPL持有的金融資產和負債的公允價值變化而產生的已實現和未實現損益計入發生期間的綜合淨(虧損)損益表。如果管理層選擇確認FVTPL的財務負債，與公司自身信用風險相關的任何變化都將在其他全面收益(虧損)中確認。

 

 

 

 

(Iii)

按攤銷成本計提金融資產減值

 

 

 

 

 

本公司確認按攤銷成本計量的金融資產預期信貸損失的損失準備。

 

 

 

 

 

於每個報告日期，如金融資產的信貸風險自初始確認以來大幅增加，本公司會以相當於終身預期信貸損失的金額計量該金融資產的損失準備。如於報告日期，該金融資產的信用風險自首次確認以來並未顯著增加，本公司按相當於12個月預期信貸損失的金額計量該金融資產的損失準備。本公司在綜合淨(虧損)收益表中確認為減值損益，預期信貸損失(或沖銷)金額需要在報告日期將損失準備調整為需要確認的金額。

 

 
6

 

 

第一礦業黃金公司。

合併財務報表附註

(除非另有説明，否則以加元表示，表格金額以千加元表示)

 

3.

會計政策(續)

 

(Iv)

不再認識

金融資產

本公司僅在金融資產現金流的合同權利到期，或將金融資產及其幾乎所有相關風險和所有權回報轉讓給另一實體時，才取消確認金融資產。終止確認的收益和損失一般在合併淨(損失)收益表中確認。然而，歸類為FVTOCI的金融資產取消確認的損益仍在累積的其他全面收益(虧損)內。

金融負債

本公司僅在金融負債項下的債務被解除、註銷或到期時才取消確認金融負債。一般而言，已終止確認的金融負債賬面值與已支付及應付代價之間的差額，包括任何非現金資產轉移或承擔的負債，在綜合淨(虧損)收益表中確認。

b)

現金和現金等價物

現金和現金等價物包括現金和短期存款，這些現金和短期存款可隨時轉換為已知數額的現金，並受價值變化的微不足道的風險影響。由於這些工具的短期到期日，現金和現金等價物的賬面價值接近公允價值。

c)

礦物物性

一旦取得了探礦權，除購置成本外，還應確認與勘探和評估支出直接相關的成本並將其資本化。這些直接支出包括礦產特許權税、期權支付、工資和薪金、測量、地質諮詢和實驗室費用、實地供應、差旅和行政管理等費用。不直接歸因於勘探和評價活動的費用，包括一般行政間接費用，在發生費用的期間計入費用。

本公司可不時訂立選擇權或特許權使用費安排，據此，本公司將轉讓其部分礦產作為代價，以換取受讓人同意支付本公司原本會承擔的若干勘探及評估開支。從協議收到的任何現金代價將計入本公司放棄的礦產權益之前資本化的成本，任何多餘的現金將計入出售收益。

當事實及情況顯示某項資產的賬面值可能超過其可收回金額時，本公司會評估勘探及評估資產的減值。可收回的金額是資產的公允價值減去銷售成本和使用價值兩者中較高者。

一旦確定開採礦產資源的技術可行性和商業可行性，該礦產即被視為正在開發中的礦山，並被歸類為“在建礦山”。在將勘探和評估資產轉移到礦產和礦山開發成本之前，對其進行減值測試。

d)

非金融資產減值準備

當事件或環境變化顯示其賬面價值可能無法收回時，礦物資產須接受減值測試。如果資產的賬面價值超過其可收回金額，即使用價值和公允價值減去出售成本兩者中的較高者，則該資產將相應減記。任何減值損失都計入利潤或虧損。

 

 
7

 

 

第一礦業黃金公司。

合併財務報表附註

(除非另有説明，否則以加元表示，表格金額以千加元表示)

 

3.

會計政策(續)

 

 

 

為了評估減值，資產被歸類到有很大程度獨立現金流的最低水平(現金產生單位)。因此，一些資產可能會單獨進行減值測試，而一些資產則會在現金產生單位層面進行測試。

 

本公司勘探和評估階段礦產的減值審查是以物業為基礎進行的，每個物業代表一個現金產生單位。勘探和評估資產的減值審查是在出現減值指標時進行的，但通常是在下列情況之一適用的情況下：

   

 

·

該區域的探礦權已經到期或將在不久的將來到期，沒有續期的預期；

 

 

 

 

·

《區域》礦產資源進一步勘探和評價的實質性支出既沒有計劃，也沒有編入預算；

 

 

 

 

·

沒有發現商業上可行的礦藏，並已決定停止在該地區的勘探；以及

 

 

 

 

·

已經進行了足夠的工作，以表明作為資產入賬的支出的賬面金額將不會全部收回。

 

e)

財產和設備

 

 

 

財產和設備按成本減去累計折舊和累計減值損失入賬。資產的初始成本包括其購買價格或建造成本、任何直接應歸因於資產投入運營的成本，以及(如適用)任何資產報廢債務的初步估計。購買價格或建築成本是為獲得資產而支付的總金額和任何其他對價的公允價值。

 

折舊以直線方式在下列估計使用年限的損益中確認：

 

 

建築物

10年份

 

機器設備

5年份

 

傢俱和固定裝置

5年份

 

車輛

5年份

 

計算機設備

3年份

 

計算機軟件

1年

 

折舊方法、使用年限和剩餘價值在每個財政年度末進行審查，並在適當情況下進行調整。

 

f)

環境填海工程條文

 

本公司須遵守與勘探和評價活動造成的環境幹擾有關的各種政府法律法規。恢復勘探點所需的法律和建設性債務的估計費用的現值在發生債務的當年確認。填海活動的性質包括受影響勘探地點的恢復和重建植被。

 

當確認負債時，估計成本的現值(使用無風險比率貼現)通過增加相關勘探財產的賬面金額而資本化。隨着時間的推移，基於當前市場貼現率和負債特定風險的現值變化，貼現負債增加。

 

 
8

 

 

第一礦業黃金公司。

合併財務報表附註

(除非另有説明，否則以加元表示，表格金額以千加元表示)

 

3.

會計政策(續)

 

 

額外的環境幹擾或填海費用變動將在發生時確認為相應資產和填海撥備的增加。

 

g)

所得税

 

 

所得税支出包括當期税和遞延税。本期税項及遞延税項於淨收益中確認，但與直接於權益或其他全面虧損中確認的業務合併或項目有關者除外。

 

當期所得税確認為本年度應税收入或虧損的估計應付或應收所得税，以及對前幾年應付所得税的任何調整。現行所得税是根據年底前已經頒佈或實質頒佈的税率和税法確定的。

 

當資產或負債的賬面值與其税基不同時，遞延税項資產及負債予以確認，但因首次確認商譽而產生的應課税暫時性差異及於非業務合併的交易中因資產或負債首次確認而產生的暫時性差異除外，且於交易時不影響會計或應課税損益。

 

未使用税項虧損、税項抵免及可扣除暫時性差異的遞延税項資產確認，僅限於未來可能有應課税利潤的情況下，可將遞延税項資產用作抵押品。本公司確認以前未確認的遞延税項資產，但前提是未來的應課税利潤有可能使該遞延税項資產得以收回。

 

h)

股本

 

 

股權工具是指給予公司淨資產剩餘權益的合同。本公司發行的金融工具僅在其不符合金融負債或金融資產的定義時才被歸類為權益。該公司的普通股被歸類為股權工具。

 

直接可歸因於發行新股或期權的增量成本在權益中顯示為從收益中扣除税項後的淨額。

 

從涉及普通股和認股權證單位的融資中獲得的對價按相對公允價值法分配到股本和認股權證儲備賬户。按照本辦法規定，對價按比例分配給股本和認股權證公積金的價值。

 

i)

每股虧損

 

 

每股基本虧損的計算方法是將該年度的淨虧損除以該年度的加權平均流通股數目。每股攤薄虧損採用庫存股方法計算。根據庫存股法，用於計算每股攤薄收益或虧損的加權平均流通股數目假設行使購股權、認購權證及其等價物所得的視為收益將用於按年內平均市場價格回購本公司普通股，如果確定該等收益具有攤薄效應。在本公司產生淨虧損期間，股票期權和認購權證不計入每股攤薄虧損，因為它們是反攤薄的。

 

 
9

 

 

第一礦業黃金公司。

合併財務報表附註

(除非另有説明，否則以加元表示，表格金額以千加元表示)

 

3.

會計政策(續)

 

j)

基於股份的支付

 

如向僱員授予股權結算股份期權，則該等期權於授出日期的公允價值(採用Black-Scholes期權定價模型計量)，於歸屬期間按分級歸屬方法計入全面損失表或計入礦產資產。績效歸屬條件是通過調整預期於每個報告日期歸屬的權益工具的數量來考慮的，從而最終在歸屬期間確認的累計金額是基於最終歸屬的期權數量。在授予前被沒收的期權的費用將從基於股份的支付準備金中沖銷。

 

向非僱員授予股權結算的股票期權，按收到的貨物或服務的公允價值計量。然而，如果用期權換取的商品或服務的價值不能可靠地估計，期權將使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型來衡量。

 

所有股權結算的股份支付都反映在股份支付準備金中，直到行使為止。行使時，股份由庫房發行，以股份為基礎的支付儲備所反映的金額與收到的任何代價一起計入股本。

 

k)

租契

 

本公司就其為承租人的所有租賃安排確認使用權資產及相應的租賃負債，但短期租賃(定義為租期12個月或以下的租賃)及低價值資產租賃除外。對於新租賃，使用權資產最初按負債額加上任何初始直接成本進行計量。租賃開始後，承租人應當按成本減去累計折舊和累計減值計量使用權資產。

 

l)

細分市場報告

 

經營分部的報告方式與向首席運營決策者提供的內部報告一致。首席運營決策者負責分配資源和評估運營部門的業績。

 

m)

對聯營公司的投資

 

聯營公司是指本公司對其有重大影響的實體，既不是附屬公司，也不是共同安排。

 

當公司有權參與聯營公司的財務和經營政策決策，但沒有控制權或共同控制權時，公司對實體具有重大影響力。

 

根據權益法，本公司對聯營公司普通股的投資最初按成本確認，其後增加或減少以確認本公司應佔聯營公司的淨收益及虧損，並在實施統一會計政策、聯營公司儲備的任何其他變動及初始確認日期後的減值虧損作出任何必要調整後確認。本公司應佔聯營公司的收入和虧損在期內淨收益中確認。

 

從聯營公司收取的股息和償還資本將計入本公司投資的賬面減值。

 

 
10

 

 

第一礦業黃金公司。

合併財務報表附註

(除非另有説明，否則以加元表示，表格金額以千加元表示)

 

3.

會計政策(續)

 

在每個報告期結束時，本公司評估是否有任何客觀證據表明對聯營公司的投資受到減值。客觀證據包括可觀察到的數據，這些數據表明被投資方業務的估計未來現金流有可衡量的減少。股權投資的公允價值大幅或長期低於其成本也是減值的客觀證據。當有客觀證據顯示一項投資減值時，該投資的賬面值與其可收回金額進行比較，即其公允價值減去處置成本和使用價值後的較高者。如果一項投資的可收回金額少於其賬面金額，賬面金額將減少至其可收回金額，並在確定相關情況的期間確認減值虧損。當減值虧損於其後期間轉回時，投資的賬面金額將增加至經修訂估計的可收回金額，惟增加的賬面金額不得超過如先前未確認減值虧損而釐定的賬面金額。減值損失的沖銷在發生沖銷的期間在淨收益中確認。

 

n)

會計政策判斷與估計不確定性

 

本公司管理層在應用本公司會計政策編制其綜合財務報表的過程中作出判斷。此外，編制財務數據需要公司管理層估計未來不確定事件對報告期末公司資產和負債的賬面價值的影響，以及報告期內報告的收入和費用金額。實際結果可能與這些估計不同，因為估計過程本身是不確定的。根據歷史經驗和其他被認為在當時情況下相關的因素，對估計數進行持續審查。對估計的修訂以及由此對本公司資產和負債賬面價值的影響均為前瞻性會計處理。

 

下面討論會計政策判斷和估計不確定性的來源：

 

 

(i)

會計政策判斷

 

 

 

 

礦業權減值指標

 

根據公司關於礦產的會計政策，對礦產的勘探和評估支出進行資本化。目前尚不能確定該公司在勘探其財產權益方面的支出是否會導致發現商業數量的礦物。公司運用判斷來確定這些資本化成本是否存在減值指標。

 

管理層在作出這項評估時採用多項準則，包括本公司有權進行勘探的期間、探礦權的預期續期、進一步勘探及評估礦產資產的重大開支是否已編入預算，以及截至報告日期的勘探及評估活動結果的評估。

 

聯營公司投資的減值評估

 

就其於聯營公司的投資而言，本公司須就未來事件及情況以及資產的賬面金額是否超過其可收回金額作出估計及判斷。可採礦性取決於各種因素，包括確定各聯營公司勘探物業儲量的經濟可採性、各聯營公司獲得完成開發所需資金的能力，以及未來有利可圖的產量或出售聯營公司相關股份的收益。聯營公司的公開報價(如適用)亦為股權投資可收回金額的客觀證據來源。

 

 
11

 

 

第一礦業黃金公司。

合併財務報表附註

(除非另有説明，否則以加元表示，表格金額以千加元表示)

 

3.

會計政策(續)

 

 

(Ii)

估計不確定度

 

 

 

 

礦業權投資的價值評估

 

本公司作出的估計及假設影響其礦產資產投資的賬面價值，該等投資由私人公司股份的權益組成。這些金融資產通過其他綜合收益(虧損)被指定為公允價值，管理層需要在每個期末確定公允價值。由於並無可用來釐定該公允價值的可觀察市場數據，管理層使用物業特定及以市場為基礎的資料，以確定該等投資的公允價值是否已發生重大變動。物業特定和基於市場的變量的變化可能導致公允價值小於或大於所記錄的金額。

 

銀流衍生負債的公允價值

 

Silver Stream公允價值的確定是一個具有重大估計不確定性的領域。公允價值採用蒙特卡羅模擬估值模型計算。蒙特卡羅估值模型依賴於隨機抽樣，通常用於對有許多投入的現金流進行建模時，如果投入的未來價值存在重大不確定性，以及投入的移動可能相互獨立。Silver Stream公允價值計算中使用的主要投入在附註11中進一步披露。估值模型的投入的變化可能會導致Silver Stream衍生負債的公允價值以及在未來期間淨虧損和全面虧損表中確認的公允價值損益金額發生重大變化。

 

期權的公允價值-PC Gold

 

本公司在估計根據附註6(B)所述的賺取協議條款產生的個人黃金期權負債的公允價值時已作出假設。由於並無可觀察到的市場數據可用來釐定期權-個人電腦黃金負債的公允價值，管理層使用物業特定及基於市場的資料以釐定期權負債的公允價值是否已發生重大變動。所作的具體假設在附註6(B)中披露。這些假設的變化可能會對公允價值估計產生重大影響。

 

o)

已發佈但尚未實施的會計準則

 

目前尚無任何國際財務報告準則或國際財務報告詮釋委員會的詮釋不會對本公司的綜合財務報表產生重大影響。

 

 
12

 

 

第一礦業黃金公司。

合併財務報表附註

(除非另有説明，否則以加元表示，表格金額以千加元表示)

 

4.

投資

 

截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的投資動向摘要如下：

 

 

 

有價證券(FVTPL)

 

 

有價證券

(FVTOCI)

 

 

認股權證

(FVTPL)

 

 

總計

投資

 

截至2020年12月31日的結餘

 

$9,267

 

 

$3,386

 

 

$5,772

 

 

$18,425

 

加法

 

 

13,691

 

 

 

216

 

 

 

-

 

 

 

13,907

 

處置

 

 

(13,971)

 

 

(710)

 

 

-

 

 

 

(14,681)

在其他全面收益中記錄的收益

 

 

-

 

 

 

2,094

 

 

 

-

 

 

 

2,094

 

記入淨虧損的虧損

 

 

(587)

 

 

-

 

 

 

(3,698)

 

 

(4,285)

分配給股東

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(2,074)

 

 

(2,074)

截至2021年12月31日的結餘

 

$8,400

 

 

$4,986

 

 

$-

 

 

$13,386

 

 

 

 

有價證券(FVTPL)

 

 

有價證券

(FVTOCI)

 

 

認股權證

(FVTPL)

 

 

總計

投資

 

截至2019年12月31日的結餘

 

$-

 

 

$1,775

 

 

$-

 

 

$1,775

 

加法

 

 

11,134

 

 

 

-

 

 

 

9,812

 

 

 

20,946

 

處置

 

 

(6,672)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(6,672)

在其他全面虧損中記錄的收益

 

 

-

 

 

 

1,611

 

 

 

-

 

 

 

1,611

 

記入淨虧損的損益

 

 

4,805

 

 

 

-

 

 

 

(4,040)

 

 

765

 

截至2020年12月31日的結餘

 

$9,267

 

 

$3,386

 

 

$5,772

 

 

$18,425

 

 

該公司的投資歸類為FVTPL和FVTOCI，是作為戰略利益持有的上市公司的有價證券。在每種情況下，該公司都有不到一10%的股權。

 

在截至2021年12月31日的年度內，本公司：

 

 

·

已收到100,000,000Auteco的普通股(初始確認-$8,640,000, December 31, 2021 – $8,399,000)與Auteco-in協議有關(定義見附註6(B))；

 

·

總共售出了687,300First Majestic的普通股，淨收益為$13,936,000這導致了一筆$3,725,000以收到時的原始成本為基礎的銷售實現收益；

 

 
13

 

 

第一礦業黃金公司。

合併財務報表附註

(除非另有説明，否則以加元表示，表格金額以千加元表示)

 

4.

投資(續)

 

 

 

·

總共售出了1,671,732其他有價證券的普通股，淨收益為$707,000這導致了銷售的實際收益為$314,000以收到時的原始成本為準；以及

 

·

除上文投資表中所列數額外，連同財政部金屬股份和認股權證分配，公允價值收益為#美元。75,000計入綜合損失表和全面損失表。

 

5.

預付費用、賬户和其他應收款

 

 

類別

 

十二月三十一日，

  2021

 

 

十二月三十一日，

  2020

 

當前

 

 

 

 

 

 

GST和HST應收款

 

$564

 

 

$593

 

應收投資銷售收益

 

 

-

 

 

 

1,715

 

其他應收賬款

 

 

40

 

 

 

38

 

預付費用

 

 

405

 

 

 

354

 

預付費用、往來賬户和其他應收款合計

 

$1,009

 

 

$2,700

 

 

6.

礦物性

 

截至2021年12月31日和2020年12月31日，該公司已將以下收購、勘探和評估成本計入其礦產：

 

 

 

彈簧杆

 

 

卡梅倫

 

 

杜奎恩/皮特

 

 

霍普布魯克

(附註6(A))

 

 

泡菜烏鴉

(附註6(B))

 

 

戈德倫德

(注7)

 

 

其他(1)

 

 

總計

 

餘額2020年12月31日

 

$87,907

 

 

$31,875

 

 

$7,229

 

 

$20,612

 

 

$24,986

 

 

$-

 

 

$6,820

 

 

$179,429

 

採辦

 

$1,222

 

 

 

21

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,047

 

 

$2,290

 

特許權、税收和特許權使用費

 

$684

 

 

 

32

 

 

 

3

 

 

 

20

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

$739

 

薪金和基於股份的支付

 

$3,311

 

 

 

185

 

 

 

6

 

 

 

44

 

 

 

22

 

 

 

-

 

 

 

117

 

 

$3,685

 

鑽探、勘探和技術諮詢

 

$4,235

 

 

 

102

 

 

 

6

 

 

 

16

 

 

 

3,251

 

 

 

-

 

 

 

559

 

 

$8,169

 

化驗、現場供應和環境

 

$5,194

 

 

 

80

 

 

 

-

 

 

 

3

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

19

 

 

$5,296

 

差旅和其他支出

 

$1,512

 

 

 

34

 

 

 

-

 

 

 

17

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

6

 

 

$1,569

 

總支出

 

$16,158

 

 

$454

 

 

$15

 

 

$100

 

 

$3,273

 

 

$-

 

 

$1,748

 

 

$21,748

 

處置、減值或重新分類

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(2,685)

 

 

(28,259)

 

 

-

 

 

 

(216)

 

 

(31,160)

餘額2021年12月31日

 

$104,065

 

 

$32,329

 

 

$7,244

 

 

$18,027

 

 

$-

 

 

$-

 

 

$8,352

 

 

$170,017

 

 

 
14

 

 

第一礦業黃金公司。

合併財務報表附註

(除非另有説明，否則以加元表示，表格金額以千加元表示)

 

6.

礦物屬性(續)

 

 

 

彈簧杆

 

 

卡梅倫

 

 

DUQUCENE/

皮特

 

 

霍普布魯克

 

 

泡菜烏鴉

 

 

戈德倫德

 

 

其他(1)

 

 

總計

 

餘額2019年12月31日

 

$76,775

 

 

$27,374

 

 

$7,217

 

 

$20,071

 

 

$19,263

 

 

$98,894

 

 

$3,221

 

 

$252,815

 

採辦

 

$-

 

 

 

4,219

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

$4,219

 

特許權、税收和特許權使用費

 

$740

 

 

 

11

 

 

 

3

 

 

 

20

 

 

 

20

 

 

 

2

 

 

 

60

 

 

$856

 

薪金和基於股份的支付

 

$1,300

 

 

 

145

 

 

 

1

 

 

 

148

 

 

 

71

 

 

 

430

 

 

 

7

 

 

$2,102

 

鑽探、勘探和技術諮詢

 

$4,828

 

 

 

52

 

 

 

8

 

 

 

140

 

 

 

4,409

 

 

 

796

 

 

 

37

 

 

$10,270

 

化驗、現場供應和環境

 

$3,555

 

 

 

50

 

 

 

-

 

 

 

123

 

 

 

1,217

 

 

 

255

 

 

 

8

 

 

$5,208

 

差旅和其他支出

 

$709

 

 

 

24

 

 

 

-

 

 

 

110

 

 

 

6

 

 

 

126

 

 

 

2

 

 

$977

 

總支出

 

$11,132

 

 

$4,501

 

 

$12

 

 

$541

 

 

$5,723

 

 

$1,609

 

 

$114

 

 

$23,632

 

處置、減值或重新分類

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(100,503)

 

 

3,485

 

 

 

(97,018)

餘額2020年12月31日

 

$87,907

 

 

$31,875

 

 

$7,229

 

 

$20,612

 

 

$24,986

 

 

$-

 

 

$6,820

 

 

$179,429

 

______________ 

(1)

截至2021年12月31日和2020年12月31日的其他礦產資產包括：位於魁北克省杜帕奎特鎮的採礦權和特許權，位於公司的Duqune金礦項目附近)；安大略省Birch-uchi綠巖帶的8處礦產，其中5處在可選項目下(見下文)；a1.5根據財政部股份購買協議(定義見附註7)(於截至2020年12月31日止年度由“Goldlund”重新分類為“其他”)的%NSR特許權使用費；以及內華達州的綠松石峽谷物業(根據Westward Gold Inc.的選擇權)。

 

本公司對其礦產資產有各種基本協議和承諾，這些協議和承諾規定了與特許權使用費回購或物業權益維護相關的年度或未來付款。

 

a)

希望溪項目

 

2021年6月8日，該公司宣佈已與Big Ridge Gold Corp.完成了一項最終的增持協議。“大山脊”(“大山脊交易”)，由此大山脊可以賺取高達80第一礦業位於加拿大紐芬蘭的Hope Brook金礦項目的%權益。根據最終的收益協議，Big Ridge可以在五年內通過兩個階段的收益獲得希望溪項目80%的權益，總共產生#美元20,000,000在符合條件的支出中，最高可發行36.5100萬股Big Ridge給First Mining，並向First Mining支付未來的現金。完成增收後，First Mining將保留20希望溪項目的%權益和一個1.5%淨冶煉廠就希望溪項目返還特許權使用費，其中0.5%可以被Big Ridge以200萬美元的價格回購。根據協議，第一礦業在完成交易後提名一名成員進入Big Ridge董事會，並獲得$500,000和11,500,000已從希望溪項目礦產資產餘額中扣除的Big Ridge股票。於截至2021年12月31日止年度，本公司評估希望溪項目的減值指標，並無確認任何減值指標。有關於Big Ridge的股權入賬投資的進一步詳情，請參閲下文附註9。

 

 
15

 

 

第一礦業黃金公司。

合併財務報表附註

(除非另有説明，否則以加元表示，表格金額以千加元表示)

 

6.

礦物屬性(續)

 

b)

泡菜烏鴉項目

 

2020年3月12日，本公司與Auteco簽署了一份最終的增收協議(“Auteco增收協議”)，根據該協議，Auteco可賺取最高80PC Gold是First Mining當時的全資子公司，擁有Pickle Crow項目。根據Auteco增收協議，增收由兩個階段組成：

 

·

第一階段收入(51%的收入)-三年的初始收入期以獲得51PC Gold的股權百分比由：

 

○

花費$5,000,000關於Pickle Crow黃金項目的勘探和環境事項(或代之以現金付款)，其中#美元750,000必須在首12個月內招致；及

 

○

向第一礦業發行1億股Auteco股票。

 

 

 

·

階段2賺取收入(附加19收益百分比至70%)-在完成第一階段收益後，Auteco將有兩年的後續期限，通過以下方式獲得PC Gold額外19%的股權：

 

○

再花一大筆錢5,000,000淺談泡菜烏鴉金礦項目的開發

 

○

賺了一美元1,000,000在完成額外勘探費用後90天內向第一礦業支付現金；以及

 

○

向首次採礦公司發出通知2該項目的%NSR特許權使用費(其中1%可以用美元回購2,500,000)(在第二階段完成後發出)。

 

在完成第二階段的增持後，Auteco將有權獲得額外的10PC Gold的%股權，可在第二階段收益完成後隨時行使，支付First Mining$3,000,000現金，之後第一礦業的剩餘20在Pickle Crow項目的建設決定之前，PC Gold的%權益將一直保留，該決定將在最終可行性研究和Auteco安排足夠的融資以實現商業生產後做出。在Auteco收益協議期限內，Auteco將承擔所有項目成本並管理Pickle Crow勘探活動。

 

於截至二零二零年十二月三十一日止年度內，本公司收到預定現金代價$100,000和2500萬股Auteco股票，在收到美元時以公允價值740,000根據賺取協議的條款。Auteco總共產生了$3,570,000截至2020年12月31日止年度的勘探開支。

 

2021年6月9日，公司宣佈完成第一階段投入，Auteco獲得了51PC Gold法人實體的%所有權。First Mining收到預定的100,000,000並簽署了合資公司股東協議。

 

在Auteco完成第一階段盈利後，First Mining對其前子公司PC Gold的所有權百分比從100% to 49%這導致PC Gold Inc.失去控制，並因此從First Mining的合併財務報表中解除合併。解除合併的收益是由於取消確認PC Gold的淨資產並確認權益入賬聯營公司的剩餘權益的公允價值、額外的Auteco對價股份以及第二階段的公允價值和最終的內嵌期權負債而計算的。

 

由於增收協議規定Auteco有權賺取PC Gold的權益，而不是在Pickle Crow項目中獲得直接權益，因此Auteco收購PC Gold股份的選擇權是First Mining的財務負債。作為一種衍生品，期權-PC黃金負債被歸類為FVTPL。

 

 
16

 

 

第一礦業黃金公司。

合併財務報表附註

(除非另有説明，否則以加元表示，表格金額以千加元表示)

 

6.

礦物屬性(續)

 

以下信息總結了截至2021年6月9日PC Gold的解固情況：

 

 

 

June 9, 2021

 

PC Gold Inc.留存權益的公允價值

 

 

 

112,146,017股，每股0.32美元(根據相關財產權益視為FV)

 

$36,000

 

為泡菜烏鴉填海撥款撥款

 

 

(1,160)

 

 

 

 

 

作為額外對價收到的Auteco股票的公允價值(附註3)

 

 

8,640

 

 

 

 

 

 

期權-個人電腦黃金負債第二階段的公允價值和期權的最終收益

 

 

(17,306)

 

 

 

 

 

PC Gold的淨資產

 

 

 

 

預付費用

 

 

3

 

復墾押金

 

 

120

 

礦業權，淨值

 

 

20,358

 

環境復墾責任淨額

 

 

(3,137)

子公司淨資產

 

 

17,344

 

 

 

 

 

 

失去對子公司控制權的收益，淨額

 

$8,830

 

 

在2021年6月PC Gold解除合併時，管理層估計第二階段和最終Auteco收益期權的公允價值為#美元。17,306,000基於PC Gold投資的公允價值部分，公司將被要求剝離從Auteco獲得的任何未來收益。

 

在2021年8月完成第二階段收入後，第二階段期權負債為#美元。12,959,000已達成和解，公司交付了將PC Gold的19%權益額外轉讓給Auteco，使公司的權益降至30%.

 

這一美元4,347,000期權-截至2021年12月31日的PC黃金餘額代表公司向Auteco交付額外10%股權，如果Auteco行使其選擇權並進一步支付$3,000,000致第一礦業。

 

 
17

 

 

第一礦業黃金公司。

合併財務報表附註

(除非另有説明，否則以加元表示，表格金額以千加元表示)

 

6.

礦物屬性(續)

 

本公司與Auteco的協議要求第一礦業按比例貢獻其在環境復墾資金中的份額，截至2021年12月31日，該份額為30在第二階段進賬完成後的百分比。因此，該公司記錄了一筆#美元的準備金。990,000截至2021年12月31日(2020年12月30日--零美元)。

 

c)

Swain Post屬性選項

 

於二零二一年二月二十六日，本公司與Exiro Minerals Corp.(“Exiro”)訂立一項為期三年的賺取協議，根據該協議，First Mining可賺取100Exiro位於安大略省西北部的Swain Post Property(“Swain Post Property”)的%權益，現金和股票支付總額為$335,000在期權期限內，完成對Swain Post物業的所有評估工作，並在三年期權期限內完成所有評估工作要求。

 

d)

天鵝湖酒店選項

 

2021年4月28日，公司與Whitefish Explore Inc.(“Whitefish”)簽訂了一項增收協議，使First Mining有權賺取最高100在五年的時間裏，Whitefish在安大略省西北部的Swain Lake項目(“Swain Lake”)分兩個階段擁有2%的權益。First Mining可能會賺取70通過支付總額為$的現金支付天鵝湖的%權益200,000和股票支付總額為$425,000，並招致至少$500,000在收入期限的前三年，在天鵝湖物業上的支出價值。在完成折入的第一階段後，First Mining將持有Swain Lake地產70%的權益，並將有兩年的額外期限，在此期間收購該項目剩餘的30%支付$1,000,000現金和發行美元1,000,000向白魚出售價值不菲的第一礦業股份。

 

e)

Vixen屬性收購

 

於2021年9月15日，本公司與ALX Resources Corp.(“ALX”)訂立一項為期三年的期權協議，根據該協議，First Mining可賺取最多100於五年內分兩期持有ALX位於安大略省西北部的Vixen North、Vixen South及Vixen West物業(“Vixen Properties”)的權益。First Mining可能會賺取70通過現金和股票支付約$，獲得Vixen Properties的%權益950,000在期權期限內支付給ALX，併產生至少$500,000在最初的三年期權期限內，物業支出的價值。在完成折入的第一階段後，First Mining將持有Vixen Properties 70%的權益，並將再有兩年時間收購其餘30%的權益通過支付$來支付項目的費用500,000現金和發行美元500,000向ALX出售第一礦業股份的價值。

 

f)

白樺湖物業收購

 

於2021年10月11日，本公司與Pelangio Explore Inc.(“Pelangio”)訂立增收協議，根據該協議，First Mining可賺取最多80在六年內分兩個階段擁有Pelangio白樺湖物業(“白樺湖物業”)的%權益。First Mining可能會賺取51白樺湖地產的%權益，現金支付總額為$350,000和合計發行1,300,000第一礦業股份，並通過招致至少$1,750,000在收入期限的前4年內在樺樹湖物業上的支出價值。在完成折入的第一階段後，第一礦業將持有白樺湖地產51%的權益，並將有兩年的額外期限，以進一步收購白樺湖地產29%的權益支付$400,000Pelangio現金或發行First Mining股票，由First Mining全權酌情決定，併產生額外的$1,750,000白樺湖酒店的支出價值。

 

g)

Stargazer屬性獲取

 

於2021年10月29日，本公司與一名私人訂立了一項為期三年的賺取協議，根據該協議，First Mining可賺取100在安大略省西北部的Stargazer和其他物業(“Stargazer Properties”)的%權益，現金和股票支付$250,000在期權期限內向私人支付，併產生至少$350,000在三年期權期限內，Stargazer Properties的支出價值。

 

 
18

 

 

第一礦業黃金公司。

合併財務報表附註

(除非另有説明，否則以加元表示，表格金額以千加元表示)

 

7.

國庫金屬投資

 

 

a) 

財政部股份購買協議概述

       

於二零二零年八月七日，第一礦業根據股份購買協議(“庫務股份購買協議”)完成與庫務金屬的交易，根據該協議，庫務金屬同意收購本公司以前全資擁有的附屬公司田中黃金公司的所有已發行及已發行股份。100戈德倫德項目的%所有者。根據金庫股份購買協議的條款，第一礦業獲得總對價#美元。91,521,000其中包括(I)43.33百萬股庫房金屬公司普通股(合併後)(“庫房金屬股”)，公允價值為$78,000,000; (ii) 11.67百萬股國庫金屬普通股認購權證(合併後)(“國庫金屬認股權證”)，行使價為$1.50公允價值為#美元的三年期9,812,000(Iii)留任的1.5Goldlund的冶煉廠淨回報率(NSR)特許權使用費(其中0.5%可由Treasury Metals以#美元回購)5百萬現金)，公允價值為$3,709,000；和(Iv)有權獲得某些或有里程碑付款，總額達#美元5100萬美元，以現金支付Goldlund的某些關鍵預付款，這些預付款截至2021年12月31日尚未記錄。

 

b)

對收到的對價的初步確認

 

與出售田中有關而收到的對價的組成部分如下：

 

 

·

$78,000,000 for 43.33百萬股國庫金屬股份(“股份對價”)；

 

·

$9,812,000 for 11.67百萬股國庫金屬認股權證(“認股權證代價”)--附註4；及

 

·

$3,709,000對於留用人員1.5%nsr(“nsr考慮事項”)-注6。

 

$91,521,000

 

 

股份對價

 

本公司對國庫金屬股份的投資採用權益會計。國庫金屬股份在收盤時的公允價值為$78,000,000是使用財政部金屬普通股在2020年8月7日的報價確定的。交易完成後，第一礦業持有約40% (December 31, 2020 - $78,000,000)，並提名三名個人進入董事會。該公司得出結論認為，它對財政部金屬公司具有重大影響。本公司採用權益法核算其投資，直至其不再具有重大影響。

 

值得考慮

 

國庫金屬的權證已計入FVTPL。該公司使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型計算了截至2020年8月7日以及在2021年7月15日分配之前持續持有的國庫金屬權證的公允價值。該公司使用了以下假設：

 

 

 

8月7日，

2020

 

 

十二月三十一日，

2020

 

 

七月十五日，

2021

 

無風險利率

 

 

0.23%

 

 

0.20%

 

 

0.44%

預期壽命(年)

 

3.00年份

 

 

2.60年份

 

 

2.07年份

 

預期波動率(1)

 

 

62.44%

 

 

64.42%

 

 

62.64%

預期股息

 

無

 

 

無

 

 

無

 

 

(1)

預期波動率的計算是基於Treasury Metals在一段接近權證預期壽命的期間內的歷史價格波動率。

 

 
19

 

 

第一礦業黃金公司。

合併財務報表附註

(除非另有説明，否則以加元表示，表格金額以千加元表示)

 

7.

美國國債投資(續)

 

NSR注意事項

 

這個1.5Goldlund的%NSR特許權使用費按公允價值#美元計算3,709,000並作為“其他”的一部分列入“礦物財產”(注6)。

 

c)

國庫金屬投資及減值權益會計方法

 

於本年度內，公司錄得$24,304,000以庫房金屬股份報價為基礎的投資減值，因此賬面價值等於公允價值(美元23,555,000於2021年3月31日錄得及$749,000這項減值計入綜合淨虧損及綜合損失表的非流動資產減值內。

 

於二零二一年，本公司於國庫金屬的投資錄得攤薄虧損，主要是由於國庫金屬投資者(將公司權益由38.4%減至33.3%).     

 

2021年7月15日，部分庫房金屬股份被分配給第一礦業的股東(附註7(D))。

 

截至2021年12月31日，公司擁有約20.0百萬股財政部金屬股。

 

 

 

十二月三十一日，

2021

 

 

十二月三十一日，

2020

 

期初餘額

 

$63,812

 

 

$-

 

收購-2020年8月7日初步確認

 

 

-

 

 

 

78,000

 

權益(虧損)收入

 

 

(167)

 

 

1,446

 

2021年第二季度的稀釋事件

 

 

(5,000)

 

 

-

 

Impairment of Investment in Treasury Metals Inc.

 

 

(24,304)

 

 

(15,634)

分配給股東

 

 

(18,941)

 

 

-

 

平衡，2021年12月31日

 

$15,400

 

 

$63,812

 

 

國庫金屬的權益會計以截至2021年12月31日的年度經審計結果為基礎。在截至2021年12月31日的年度內，公司在庫房淨虧損中的權益份額估計為$167,000.

 

 
20

 

 

第一礦業黃金公司。

合併財務報表附註

(除非另有説明，否則以加元表示，表格金額以千加元表示)

 

7.

美國國債投資(續)

 

國庫金屬公司全面虧損和財務狀況彙總表

 

財政部金屬公司截至2021年12月31日年度的其他全面虧損綜合報表摘要如下：

 

 

 

截至的年度

十二月三十一日，

2021

 

所得税前虧損

 

$(1,517)

遞延所得税追回

 

 

(2,233

)

本年度淨虧損

 

 

(3,750)

其他綜合收益

 

 

(766)

全面損失總額

 

$(4,516)

 

下表彙總了庫房金屬的資產和負債，2021年12月31日的數字取自庫房金屬截至2021年12月31日的綜合財務報表。

 

 

 

十二月三十一日，

2021

 

流動資產

 

$11,911

 

非流動資產

 

 

190,690

 

 

 

 

202,601

 

流動負債

 

 

3,995

 

非流動負債

 

 

7,643

 

 

 

 

11,638

 

淨資產

 

$190,963

 

 

 
21

 

 

第一礦業黃金公司。

合併財務報表附註

(除非另有説明，否則以加元表示，表格金額以千加元表示)

 

7.

美國國債投資(續)

 

財政部金屬公司的淨資產與第一礦業公司於2021年12月31日的賬面價值的對賬

 

平衡，2020年12月31日

 

$173,053

 

通過發行特別權證增加股本

 

 

16,471

 

營業虧損(2021年1月1日至2021年12月31日)

 

 

(4,516)

國庫金屬公司股本的其他增加

 

 

5,955

 

平衡，2021年12月31日

 

$190,963

 

第一礦業在淨資產中的份額

 

 

29,408

 

Goldlund-Goliath礦產公允價值遞增減值

 

 

2,294

)

國庫金屬投資累計減值@所有權%

 

 

(16,302)

賬面價值

 

$15,400

 

 

d)

分配給股東

 

根據與財政部股份購買協議簽署的股東協議的條款，第一礦業公司分發了約23.3百萬股國庫金屬股和全部11.62021年7月15日，百萬份國庫金屬向其股東(“分配”)發出的認股權證。在分配之後，第一採礦保留了大約20.0百萬股國庫金屬股，給公司留下了大約15.4國庫金屬的%權益。First Mining的所有權百分比及其董事會中的三個席位繼續支持其具有重大影響力的結論。

 

8.

投資PC Gold Inc.

 

在Auteco完成第一階段的盈利後，First Mining確定其隨後49對PC Gold普通股的投資百分比使其對PC Gold產生重大影響，要求PC Gold在First Mining的財務報表中使用權益會計方法作為對聯營公司的投資入賬。

 

對聯營公司的投資的初步確認是根據估計公允價值，採用市場法對Pickle Crow的推斷資源進行估值，該等資源是按可比黃金項目交易得出的每單位金屬基礎計算的。

 

 
22

 

 

第一礦業黃金公司。

合併財務報表附註

(除非另有説明，否則以加元表示，表格金額以千加元表示)

 

8.

投資PC Gold Inc.(續)

 

 

 

十二月三十一日，

2021

 

期初餘額

 

$-

 

收購-2021年6月9日初步確認

 

 

36,000

 

股權損失

 

 

(3)

股權稀釋--第二階段進賬完成

 

 

(14,427)

平衡，2021年12月31日

 

$21,570

 

 

PC Gold的後續權益會計是基於截至2021年6月30日的年度的經審計結果和截至2021年12月31日的未經審計的六個月期間。在截至2021年12月31日的年度內，公司在PC Gold淨虧損中的權益份額估計為$3,000.

 

在Auteco於2021年8月26日完成第二階段的盈利後，公司記錄了一美元14,427,000基於所有權權益減少而導致的投資賬面價值的減少49% to 30%。在交付這筆額外利息後，公司結清了#美元12,960,000個人電腦黃金期權負債和從Auteco收到的現金收益(I)$1,000,000及(Ii)元468,000未動用的環境填海工程，作為個人收入協議的一部分(附註6(B))。

 

PC Gold全面虧損及財務狀況彙總表

 

PC Gold在截至2021年12月31日的年度內的其他全面虧損綜合報表摘要如下：

 

 

 

結束的六個月期間

2021年12月31日

 

所得税前虧損

 

$(10)

遞延所得税追回

 

 

-

 

本年度淨虧損

 

 

(10)

其他綜合收益

 

 

-

 

全面損失總額

 

$(10)

 

 
23

 

 

第一礦業黃金公司。

合併財務報表附註

(除非另有説明，否則以加元表示，表格金額以千加元表示)

 

8.

投資PC Gold Inc.(續)

 

下表彙總了PC Gold的資產和負債，2021年12月31日的數字取自PC Gold截至2021年12月31日的綜合財務報表。

 

 

 

十二月三十一日，

2021

 

流動資產

 

$-

 

非流動資產

 

 

39,793

 

 

 

 

39,793

 

流動負債

 

 

10,931

 

非流動負債

 

 

3,631

 

 

 

 

14,562

 

淨資產

 

$25,231

 

 

PC Gold的淨資產與First Mining截至2021年12月31日的賬面價值對賬

 

平衡，2020年12月31日

 

$-

 

2021年6月9日初步認定

 

 

17,344

 

股權損失(2021年6月9日至2021年12月31日)

 

 

(11)

PC Gold的其他股權增持

 

 

7,898

 

平衡，2021年12月31日

 

$25,231

 

第一礦業在淨資產中的份額

 

 

7,569

 

泡菜烏鴉礦產的增量公允價值

 

 

14,001

 

賬面價值

 

$21,570

 

 

9.

投資大嶺黃金公司。

 

隨着Big Ridge交易於2021年6月7日完成，公司在Big Ridge的普通股所有權權益約為19.8%(初始確認公允價值-$2,185,000)並且曾經是11.02021年12月31日，在發生稀釋事件後，Big Ridge發佈了24.4作為私募的一部分，一百萬股流通股。於2021年12月31日的股份持倉公平價值為$3,565,000。除股權權益外，本公司考慮了各種定性因素，包括在Big Ridge董事會的代表權，以確定存在重大影響，因此本公司採用權益會計方法。

 

 
24

 

 

第一礦業黃金公司。

合併財務報表附註

(除非另有説明，否則以加元表示，表格金額以千加元表示)

 

9.

投資大嶺黃金公司。(續)

 

 

 

十二月三十一日，

2021

 

期初餘額

 

$-

 

收購-2021年6月7日初步確認

 

 

2,185

 

股權損失

 

 

(106)

2021年第二季度的稀釋事件

 

 

(588)

平衡，2021年12月31日

 

$1,491

 

 

隨後對Big Ridge Gold的股權會計是基於截至2021年6月30日的年度經審計結果以及截至2021年12月31日的未經審計的六個月期間。在截至2021年12月31日的年度內，公司在Big Ridge淨虧損中的估計權益份額為$106,000.

 

大嶺黃金綜合虧損總額及財務狀況彙總表

 

Big Ridge Gold在2021年12月31日的6個月內其他全面虧損的綜合報表摘要如下：

 

 

 

結束的六個月期間

2021年12月31日

 

所得税前虧損

 

$(1,288)

遞延所得税追回

 

 

-

 

本年度淨虧損

 

 

(1,288)

其他綜合收益

 

 

-

 

全面損失總額

 

$(1,288)

 

下表概述了Big Ridge Gold的資產和負債，2021年12月31日的數字取自Big Ridge Gold截至2021年12月31日的綜合財務報表。

 

 

 

2021年12月31日

 

流動資產

 

$7,924

 

非流動資產

 

 

7,794

 

 

 

 

15,718

 

流動負債

 

 

239

 

非流動負債

 

 

321

 

 

 

 

560

 

淨資產

 

$15,158

 

 

 
25

 

 

第一礦業黃金公司。

合併財務報表附註

(除非另有説明，否則以加元表示，表格金額以千加元表示)

 

9.

投資大嶺黃金公司。(續)

 

Big Ridge Gold於2021年12月31日的淨資產與First Mining賬面價值的對賬

 

平衡，2020年12月31日

 

$-

 

2021年6月9日初步認定

 

 

12,769

 

股權損失(2021年6月9日至2021年12月31日)

 

 

(4,583)

大嶺黃金的其他股權增持

 

 

6,972

 

平衡，2021年12月31日

 

$15,158

 

第一礦業在淨資產中的份額

 

 

1,667

 

2021年第二季度的稀釋事件

 

 

(588)

希望溪礦產資產的遞增公允價值

 

 

412

 

賬面價值

 

$1,491

 

 

10.

礦業權投資

 

本公司透過其附屬公司克利夫頓星空資源有限公司(“克利夫頓”)，擁有10Beattie Gold Mines Ltd.、2699681 Canada Ltd.和2588111 Manitoba Ltd.的股份中的%股權，這些公司直接或間接擁有各種採礦特許權和採礦權，統稱為杜帕奎特金礦項目。

 

礦產資產投資(包括三傢俬人公司股份的權益)被指定為FVTOCI，公允價值變動計入其他全面收益(虧損)。

 

由於並無可觀察到的市場數據可用來釐定本公司礦產資產投資的公允價值，管理層使用物業特定及以市場為基礎的資料以確定該等投資的公允價值是否已發生重大變動。考慮的因素包括：

 

 

·

杜帕奎特黃金項目所在司法管轄區的經濟和監管環境的變化；

 

·

從獲得投資到2021年12月31日這段時間內的黃金現貨價格；

 

·

該公司每盎司原地黃金的市值，可歸因於杜帕奎特黃金項目；以及

 

· 

最近涉及魁北克礦產的交易。

 

於截至2021年12月31日止年度內，管理層認定，由於金價下跌，礦產資產投資的公允價值下降，公允價值虧損#美元。293,000截至2021年12月31日的年度(截至2020年12月31日的年度-$1,329,000)(注21)。於2021年12月31日，本公司礦產資產投資的公允價值為#美元6,435,000 (December 31, 2020 - $6,726,000)。見後續活動(注22)。

 

 
26

 

 

第一礦業黃金公司。

合併財務報表附註

(除非另有説明，否則以加元表示，表格金額以千加元表示)

 

11.

銀流衍生品負債

 

 

a) 

白銀購買協議概述和收到的對價

       

於2020年6月10日，本公司與First Majestic Silver Corp.(“First Majestic”)訂立白銀購買協議(“白銀購買協議”)，該協議於2020年7月2日結束。根據白銀購買協議的條款，First Majestic同意向First Mining支付總對價美元22.5百萬(約$30.6截止日期為百萬美元)，分三批購買50於項目存續期內，Springole Gold Project生產的應付白銀(“Silver Stream”)佔應付白銀的百分比，並獲得First Mining的30,000,000股普通股認購權證。每股認購權證使First Majestic有權以1美元的行使價購買First Mining的一股普通股。0.40為期五年。已發行認股權證的公允價值為$6,278,000在本公司的綜合財務狀況表中計入權益(認股權證儲備)。

 

第一礦業有權以美元回購Silver Stream 50%股權22.5百萬(約截至2021年12月31日的2,850萬美元)在Springole開始生產之前的任何時間(“回購權利”).

 

根據白銀購買協議，First Majestic支付了美元10百萬(美元)13.7百萬美元)與First Mining於2020年7月2日完成交易，金額為美元2.5百萬(美元)3.3百萬美元)以現金支付，剩餘的美元7.5百萬歐元(1040萬美元)805,698First Majestic普通股(“第1批”)。在2021年3月4日宣佈預可行性研究(PFS)後，第一礦業獲得了美元7.5百萬(美元)9.8百萬美元)，來自First Majestic，美元3.75百萬(美元)4.8百萬美元)以現金支付，剩餘的美元3.75百萬(美元)5.0百萬美元)實繳287,300First Majestic普通股(“第二批”)。

 

Silver Stream的應付對價包括另一批(現金和第一股Majestic普通股平均分配)美元5百萬(約$6.3於首次採礦獲得聯邦或省級環境評估批准時支付。(三批總價值2,250萬美元(美元)的對價23.5第一檔和第二檔收到的百萬美元)構成了“預付款”)。如發生違約，First Majestic可終止白銀購買協議，屆時First Mining收到的預付款將被償還。預付款金額用於跟蹤流餘額，用於商業目的，而不是會計目的。如果公司以支付美元的方式行使回購權22.5百萬(約$28.5百萬美元)給First Majestic，預付款金額應降至零。

 

Silver Stream的初始任期為40年，從2020年7月2日開始。只要礦場的壽命繼續，SpringPole金礦項目的有效期就會自動連續延長10年。如於白銀購買協議期限屆滿時，本公司並未向First Majestic出售足以將預付款減至零的白銀，則本公司須向First Majestic退還未記入貸方的餘額而不計利息。

 

交付給First Majestic的白銀可來自SpringPole Gold Project，或本公司可用來自SpringPole Gold Project以外的其他來源的精煉白銀替代任何所需的精煉白銀，但在商品交易所購買的白銀除外。

 

b)

銀流衍生品負債公允價值

 

本公司的結論是，Silver Stream是以FVTPL計量的獨立衍生品。該公司考慮Silver Stream是否符合“自有使用合同”的資格，從而不需要根據國際財務報告準則進行公允價值會計。“自有使用合同”是一種導致公司自己的非金融資產實物交付的合同。由於白銀購買協議內的白銀替代條款，Silver Stream未能符合“自有使用豁免”的資格。此外，本公司有不可避免的義務向First Majestic償還預付款或交付白銀。

 

 
27

 

 

第一礦業黃金公司。

合併財務報表附註

(除非另有説明，否則以加元表示，表格金額以千加元表示)

 

11.

銀流衍生負債(續)

 

Silver Stream衍生工具負債的估計公允價值乃採用包含蒙特卡羅模擬的貼現現金流量模型釐定。Silver Stream衍生工具負債的公允價值為第3級計量。在每個報告日期計算銀流衍生工具負債公允價值的主要投入包括：

 

·

COMEX現貨銀價；

·

COMEX白銀期貨曲線；

·

COMEX 4年期現貨白銀隱含波動率；

·

美元3個月期LIBOR貼現曲線；

·

第一礦業估計的信用利差；

·

收到未來預付款的可能性；以及

·

應付白銀的季度交付時間表(根據最近完成的預可行性研究進行更新)。

 

Silver Stream衍生工具負債的公允價值於每個報告日期計算為未來預付款部分應收賬款(本公司的資產)和Silver Stream債務(本公司的負債)的淨額，損益在淨虧損和全面虧損表中記錄。

 

Silver Stream衍生工具負債於2021年12月31日的公允價值為美元20,664,000 ($26,114,000)，由Silver Stream債務公允價值美元組成23,818,000 ($30,098,000)減去應收預付款公允價值#美元3,154,000 ($3,984,000).

 

Silver Stream衍生工具負債於二零二零年十二月三十一日的公允價值為10,415,000 ($13,260,000)，由Silver Stream債務公允價值美元組成21,761,000 ($27,706,000)減去應收預付款公允價值#美元11,346,000 ($14,446,000).

 

 

 

 

銀流

衍生負債

 

平衡，2019年12月31日

 

$-

 

銀流衍生負債的公允價值--2020年7月2日的初步確認

 

 

(7,378)

期內公允價值變動

 

 

(5,882)

平衡，2020年12月31日

 

$(13,260)

收到預付款(第二批)(750萬美元)

 

 

(9,808)

期內公允價值變動

 

 

(3,046)

平衡，2021年12月31日

 

$(26,114)

 

 
28

 

 

第一礦業黃金公司。

合併財務報表附註

(除非另有説明，否則以加元表示，表格金額以千加元表示)

 

12.

應付賬款和應計負債

 

 

類別

 

十二月三十一日，

2021

 

十二月三十一日，

2020

 

應付帳款

 

$2,437  

 

$837   

應計負債

 

 

2,054

 

 

1,176   

總計

 

$4,491  

 

$2,013   

 

13.

環境填海工程條文

 

公司有義務在勘探和開發礦產造成環境幹擾時，承擔退役、恢復、修復和環境工作。在Auteco完成第一階段盈利後，First Mining對其前附屬公司PC Gold的持股百分比由100%降至49%，並將在PC Gold Inc.法人體內記為負債的環境復墾撥備從First Mining財務報表中解除合併。

 

 

 

十二月三十一日，

2021

 

 

十二月三十一日，

2020

 

年初餘額

 

$3,383

 

 

$2,355

 

增加環境填海工程撥備的現值

 

 

-

 

 

 

1,200

 

已發生的填海費用

 

 

(250)

 

 

(200)

利息或增值費用

 

 

4

 

 

 

28

 

PC Gold Inc.的解固。

 

 

(3,137)

 

 

-

 

年終餘額

 

$-

 

 

$3,383

 

 

財務狀況報表列報

 

十二月三十一日，

  2021

 

 

十二月三十一日，

 2020

 

環境填海規定的當前部分

 

$-

 

 

$250

 

非現行環境填海條文

 

 

-

 

 

 

3,133

 

總計

 

$-

 

 

$3,383

 

 

 
29

 

 

第一礦業黃金公司。

合併財務報表附註

(除非另有説明，否則以加元表示，表格金額以千加元表示)

 

14.

股本

 

 

a) 

授權

       

不限數量的普通股，沒有面值。

不限數量的無面值優先股。

 

b)

已發行並已全額支付

 

普通股：700,200,059 (December 31, 2020 – 697,216,453).

優先股：零(2020年12月31日-零)。

 

c)

認股權證

 

截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的認股權證變動情況摘要如下：

 

 

 

數

 

 

加權平均

行權價格

 

截至2019年12月31日的結餘

 

 

15,872,998

 

 

$0.41

 

已發行的認股權證

 

 

77,460,159

 

 

 

0.49

 

已行使認股權證

 

 

(247,500)

 

 

0.34

 

截至2020年12月31日的結餘

 

 

93,085,657

 

 

$0.48

 

已發行的認股權證

 

 

2,100,228

 

 

 

0.38

 

已行使認股權證

 

 

(265,650)

 

 

0.33

 

認股權證到期

 

 

(3,027,615)

 

 

0.44

 

截至2021年12月31日的結餘

 

 

91,892,620

 

 

$0.48

 

 

 
30

 

 

第一礦業黃金公司。

合併財務報表附註

(除非另有説明，否則以加元表示，表格金額以千加元表示)

 

14.

股本(續)

 

下表彙總了截至2021年12月31日未償還認股權證的信息：

 

行權價格

 

 

未完結的認股權證數目

 

 

加權平均行權價

(每股$)

 

 

加權平均剩餘壽命(年)

 

$

0.31

 

 

 

18,247,009

 

 

$0.31

 

 

 

1.15

 

$

0.37

 

 

 

44,845,611

 

 

 

0.37

 

 

 

2.61

 

$

0.42

 

 

 

50,000

 

 

 

0.42

 

 

 

1.58

 

$

0.65

 

 

 

28,750,000

 

 

 

0.65

 

 

 

0.65

 

 

 

 

 

91,892,620

 

 

$0.45

 

 

 

1.71

 

 

作為TML分發的結果，還增加了一個2,050,228根據認股權證契約的可轉換證券調整條款的條款，向個別認股權證持有人發行了認股權證。此外，在財政部金屬分銷後，截至2021年7月15日所有未償還認股權證的行使價格根據認股權證各自的可轉換證券調整條款的條款而下調。

 

在截至2021年12月31日的年度和截至2020年12月31日的年度內發行的認股權證(不包括根據白銀購買協議(注11)的條款向First Majestic發行的認股權證)採用布萊克-斯科爾斯期權定價模型進行估值，其加權平均假設如下：

 

 

 

截至的年度

 

 

截至的年度

 

 

 

十二月三十一日，

2021

 

 

十二月三十一日，

2020

 

無風險利率

 

 

0.50%

 

 

0.85%

預期壽命(年)

 

2年份

 

 

2.39年份

 

預期波動率

 

 

63.09%

 

 

68.36%

預期股息收益率

 

無

 

 

無

 

 

d)

股票期權

 

公司通過了一項股票期權計劃，允許向公司董事、高級管理人員、員工和某些顧問授予股票期權，最多可佔公司已發行和已發行普通股的10%。根據該計劃授予的股票期權可能受董事會決定的歸屬條款的約束。

 

 
31

 

 

第一礦業黃金公司。

合併財務報表附註

(除非另有説明，否則以加元表示，表格金額以千加元表示)

  

14.

股本(續)

 

截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的股票期權變動情況摘要如下：

 

 

 

數

 

 

加權平均行權價

 

截至2019年12月31日的結餘

 

 

46,927,500

 

 

$0.57

 

授予的期權

 

 

11,350,000

 

 

 

0.25

 

行使的期權

 

 

(3,717,500)

 

 

0.33

 

期權已過期

 

 

(2,790,000)

 

 

0.40

 

被沒收的期權

 

 

(5,950,000)

 

 

0.52

 

截至2020年12月31日的結餘

 

 

45,820,000

 

 

$0.53

 

授予的期權

 

 

12,190,000

 

 

 

0.23

 

行使的期權

 

 

(2,287,500)

 

 

0.25

 

期權已過期

 

 

(7,820,000)

 

 

0.73

 

被沒收的期權

 

 

(2,762,500)

 

 

0.39

 

截至2021年12月31日的結餘

 

 

45,140,000

 

 

$0.44

 

 

截至2021年12月31日止年度的加權平均收市價為0.44 (December 31, 2020 – $0.53).

 

下表彙總了截至2021年12月31日未償還股票期權的信息：

 

 

 

 

未完成的期權

 

 

可行使的期權

 

行權價格

 

 

 

 

選項數量

 

 

加權平均行權價

(每股$)

 

 

加權平均剩餘壽命(年)

 

 

 

 

 

選項數量

 

 

 

加權平均行權價

(每股$)

 

 

加權平均剩餘壽命(年)

 

$

0.25 – 0.50

 

 

33,125,000

 

 

$0.38

 

 

 

2.98

 

 

 

26,661,250

 

 

$0.38

 

 

 

2.67

 

$

0.51 – 1.00

 

 

12,015,000

 

 

 

0.75

 

 

 

0.50

 

 

 

12,015,000

 

 

 

0.75

 

 

 

0.50

 

 

 

 

 

45,140,000

 

 

$0.48

 

 

 

2.32

 

 

 

38,676,250

 

 

$0.49

 

 

 

2.00

 

 

在截至2021年12月31日的年度內，12,190,000 (December 31, 2020 - 11,350,000)授予的總公允價值為#美元的股票期權2,832,105 (December 31, 2020 - $1,500,411)，或加權平均公允價值$。0.23每個選項(2020年12月31日-$0.13)。截至2021年12月31日，6,463,750 (December 31, 2020 – 5,525,000)股票期權仍未授予，總授予日公允價值為#美元1,436,689 (December 31, 2020 - $402,000).

 

 
32

 

 

第一礦業黃金公司。

合併財務報表附註

(除非另有説明，否則以加元表示，表格金額以千加元表示)

 

14.

股本(續)

 

授予的某些股票期權直接歸因於礦物財產的勘探和評估支出，因此計入礦物財產的資本化。此外，某些股票期權受到歸屬條款的約束。這兩個因素導致授予的股票期權的公允價值合計與期內以股份為基礎的支付總額之間存在差異。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，按股份計算的付款支出總額在財務報表中分類如下：

 

 

 

截至12月31日止年度，

 

淨虧損表：

 

2021

 

 

2020

 

一般事務及行政事務

 

$1,235

 

 

$500

 

勘探與評價

 

 

312

 

 

 

148

 

投資者關係和營銷溝通

 

 

265

 

 

 

144

 

企業發展和盡職調查

 

 

186

 

 

 

166

 

小計

 

$1,998

 

 

$958

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

財務狀況表：

 

 

 

 

 

 

 

 

礦物物性

 

$894

 

 

$442

 

總計

 

$2,892

 

 

$1,400

 

 

 
33

 

 

第一礦業黃金公司。

合併財務報表附註

(除非另有説明，否則以加元表示，表格金額以千加元表示)

 

14.

股本(續)

 

在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度中確認的股票期權的授予日期公允價值已使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型在以下加權平均假設下進行估計：

 

 

 

截至的年度

 

 

截至的年度

 

 

 

十二月三十一日，

2021

 

 

十二月三十一日，

2020

 

無風險利率

 

 

0.86%

 

 

1.72%

授出日股價(美元)

 

$0.44

 

 

$0.25

 

行權價格(美元)

 

$0.41

 

 

$0.27

 

預期壽命(年)

 

5.00年

 

 

4.96年

 

預期波動率(1)

 

 

67.89%

 

 

69.10%

罰沒率

 

 

7.50%

 

 

5.26%

預期股息收益率

 

無

 

 

無

 

 

(1)

預期波動率的計算是基於公司在一段接近期權預期壽命的時期內的歷史價格波動率。

 

e)

限售股單位

 

作為公司長期激勵計劃(“LTIP”)的一部分，公司根據其以股份為基礎的薪酬計劃向公司高管授予限制性股票單位(“RSU”)。除非另有説明，這些獎勵通常在三年內有一個分級的歸屬時間表，並將在歸屬時以股權形式結算。

 

相關補償成本記為以股份為基礎的支付費用與以股份為基礎的支付準備金。

 

下表彙總了截至2021年12月31日的年度RSU的變化：

 

 

 

數

 

 

加權平均

公允價值

 

截至2020年12月31日的結餘

 

 

-

 

 

$-

 

批准-2021年2月2日

 

 

1,550,000

 

 

 

0.40

 

截至2021年12月31日的結餘

 

 

1,550,000

 

 

$0.40

 

 

 
34

 

 

第一礦業黃金公司。

合併財務報表附註

(除非另有説明，否則以加元表示，表格金額以千加元表示)

 

14.

股本(續)

 

 

f)

遞延股份單位

         

該公司授予303,000根據其以股份為基礎的薪酬計劃，將遞延股份單位(“遞延股份單位”)轉讓給董事，作為公司長期股權投資計劃的一部分。DSU有一個18個月的分級歸屬時間表，並將在歸屬時以股權形式結算。

 

相關補償成本記為以股份為基礎的支付費用與以股份為基礎的支付準備金。截至二零二一年十二月三十一日止年度確認之債務償還單位之加權平均授出日期公允價值為0.36.

 

 

 

數

 

 

加權平均

公允價值

 

截至2020年12月31日的結餘

 

 

-

 

 

$-

 

批准-2021年2月2日

 

 

40,000

 

 

 

0.40

 

批准-2021年6月17日

 

 

263,000

 

 

 

0.35

 

截至2021年12月31日的結餘

 

 

303,000

 

 

$0.36

 

 

15.

運營費用

 

淨虧損和綜合收益(虧損)綜合報表中列出的與公司職能運營費用類別對應的營業支出性質如下：

 

截至2021年12月31日止的年度

 

 

一般事務及行政事務

 

 

勘探與評價

 

 

投資者關係和營銷溝通

 

 

企業發展和盡職調查

 

 

總計

 

行政和辦公室

 

$347

 

 

$98

 

 

$63

 

 

$1

 

 

$509

 

顧問

 

 

227

 

 

 

61

 

 

 

120

 

 

 

-

 

 

 

408

 

折舊(非現金)

 

 

168

 

 

 

152

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

320

 

董事酬金

 

 

294

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

294

 

投資者關係和營銷溝通

 

 

-

 

 

 

1

 

 

 

1,333

 

 

 

-

 

 

 

1,334

 

專業費用

 

 

1,298

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,298

 

發還訴訟費用

 

 

1,120

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,120

 

薪金

 

 

1,174

 

 

 

318

 

 

 

393

 

 

 

319

 

 

 

2,204

 

股份支付(非現金)(附註14(D))

 

 

1,235

 

 

 

312

 

 

 

265

 

 

 

186

 

 

 

1,998

 

轉會代理費和檔案費

 

 

368

 

 

 

-

 

 

 

44

 

 

 

-

 

 

 

412

 

旅行和住宿

 

 

34

 

 

 

18

 

 

 

29

 

 

 

3

 

 

 

84

 

運營費用合計

 

$6,265

 

 

 

960

 

 

$2,247

 

 

$509

 

 

$9,981

 

非流動資產減值(非現金)(附註7)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

24,304

 

經營活動損失

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$34,285

 

 

 
35

 

 

第一礦業黃金公司。

合併財務報表附註

(除非另有説明，否則以加元表示，表格金額以千加元表示)

 

15.

運營費用(續)

 

 

根據本公司於2022年2月7日簽署的和解協議條款，償還某些當事人發生的法律費用和專家費用，該和解協議涉及眾多當事人，其中一方是本公司的全資子公司Clifton Star Resources Inc.。本公司在2016年4月收購Clifton Star後繼承了這一歷史性訴訟事項。

 

截至2020年12月31日止年度

 

 

 

一般事務及行政事務

 

 

勘探與評價

 

 

投資者關係和營銷溝通

 

 

企業發展和盡職調查

 

 

總計

 

行政和辦公室

 

$232

 

 

$166

 

 

$34

 

 

$3

 

 

$435

 

顧問

 

 

164

 

 

 

71

 

 

 

10

 

 

 

-

 

 

 

245

 

折舊(非現金)

 

 

146

 

 

 

159

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

305

 

董事酬金

 

 

288

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

288

 

投資者關係和營銷溝通

 

 

3

 

 

 

3

 

 

 

579

 

 

 

22

 

 

 

607

 

專業費用

 

 

934

 

 

 

1

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

935

 

薪金

 

 

1,121

 

 

 

236

 

 

 

287

 

 

 

269

 

 

 

1,913

 

股份支付(非現金)(附註14(D))

 

 

500

 

 

 

148

 

 

 

144

 

 

 

166

 

 

 

958

 

轉會代理費和檔案費

 

 

163

 

 

 

-

 

 

 

41

 

 

 

-

 

 

 

204

 

旅行和住宿

 

 

22

 

 

 

28

 

 

 

16

 

 

 

8

 

 

 

74

 

運營費用合計

 

$3,573

 

 

$812

 

 

$1,111

 

 

$468

 

 

$5,964

 

非流動資產減值(非現金)(附註7)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

24,870

 

經營活動損失

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$30,834

 

 

16.

細分市場信息

 

該公司以單一的可報告經營部門經營，即收購、勘探、開發和選擇性處置其北美礦產資產。截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司非流動資產(不包括金融工具)的地理信息如下：

 

非流動資產

 

2021年12月31日

 

2020年12月31日

 

加拿大

 

$209,739

 

 

$244,018

 

美國

 

 

226

 

 

 

444

 

總計

 

$209,965

 

 

$244,462

 

 

 
36

 

 

第一礦業黃金公司。

合併財務報表附註

(除非另有説明，否則以加元表示，表格金額以千加元表示)

 

17.

所得税

 

 

 

 

截至2021年12月31日的年度

 

 

截至2020年12月31日的年度

 

所得税前淨虧損

 

$38,350

 

 

 

35,848

 

加拿大法定綜合所得税率

 

27.00

%

 

27.00

%

按法定所得税率計算的所得税退還

 

 

10,356

 

 

 

9,679

 

以下項目的税務影響：

 

 

 

 

 

 

永久性分歧和其他

 

 

(2,166)

 

 

(2,041)

美國國庫金屬投資

 

 

(3,878)

 

 

(1,916)

個人電腦金牌投資

 

 

2,169

 

 

 

 

 

分配投資的義務

 

 

-

 

 

 

(1,802)

流量--儘管符合條件的支出

 

 

-

 

 

 

(1,240)

外國司法管轄區的税率差異

 

 

-

 

 

 

(308)

出售附屬公司的影響

 

 

-

 

 

 

(10,358)

流通性股票溢價負債

 

 

-

 

 

 

641

 

未確認的遞延税項資產變動

 

 

(6,481)

 

 

8,932

 

所得税退還(費用)

 

$-

 

 

 

1,587

 

 

如果遞延税項資產和負債與同一應納税主體和同一税務機關有關，則予以抵銷。並無就以下虧損及暫時性差異確認任何遞延税項資產，因為認為未來不可能有足夠的未來應課税利潤可收回遞延税項資產。

 

已確認的遞延所得税資產(負債)包括：

 

 

 

2021年12月31日

 

 

2020年12月31日

 

非資本虧損結轉

 

$2,969

 

 

$5,384

 

礦物性

 

 

(2,379)

 

 

(3,073)

礦業權投資

 

 

(590)

 

 

(2,311)

總計

 

$-

 

 

$-

 

 

 
37

 

 

第一礦業黃金公司。

合併財務報表附註

(除非另有説明，否則以加元表示，表格金額以千加元表示)

 

17.

所得税(續)

 

下列暫時性差異未確認遞延税項資產：

 

 

 

2021年12月31日

 

2020年12月31日

 

非資本虧損結轉

 

$50,144

 

 

$49,232

 

美國國庫金屬投資

 

 

20,497

 

 

 

14,188

 

個人電腦金牌投資

 

 

14,430

 

 

 

-

 

投資大嶺

 

 

694

 

 

 

-

 

Silver Stream衍生工具負債

 

 

8,927

 

 

 

5,882

 

投資税收抵免

 

 

5,209

 

 

 

5,119

 

其他

 

 

1,432

 

 

 

3,936

 

未扣除的融資成本

 

 

1,398

 

 

 

1,874

 

財產和設備

 

 

986

 

 

 

807

 

礦物性

 

 

2,404

 

 

 

174

 

資本損失結轉

 

 

16,267

 

 

 

82

 

總計

 

$122,388

 

 

$81,294

 

 

截至2021年12月31日，公司及其子公司的未確認加拿大非資本虧損結轉約為$61,266,000 (2020 - $68,059,000)，在2025年至2040年之間到期，未確認的加拿大資本損失結轉約$13,644,000 (2020 - $82,000)，可以無限期結轉，未確認的加拿大投資税收抵免約為#美元5,209,000 (2020 - $5,119,000)，在2024年至2033年之間到期。

 

18.

關聯方交易

 

本公司的關聯方包括本公司的董事和高級管理人員，以及由他們控制或顯著影響的任何公司。

 

關鍵管理層包括公司董事、高級管理人員和副總裁。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，已支付或應付給關鍵管理層的服務報酬如下：

 

 
38

 

 

第一礦業黃金公司。

合併財務報表附註

(除非另有説明，否則以加元表示，表格金額以千加元表示)

 

18.

關聯方交易(續)

 

服務或項目

 

截至十二月三十一日止的年度：

 

 

 

2021

 

 

2020

 

董事酬金

 

$294

 

 

$288

 

薪金和獎金

 

 

2,179

 

 

 

1,659

 

基於股份的支付(非現金)

 

 

1,128

 

 

 

990

 

總計

 

$3,610

 

 

$3,029

 

 

19.

補充現金流量信息

 

截至2021年12月31日止年度內，重大非現金投資及融資交易如下：

 

·

1,107,035已發行的股份，價值$385,000與礦業權收購有關的；

·

已收到287,300First Majestic與白銀購買協議有關的普通股(初步確認-$5,631,000，2021年12月31日--無)(注11)；及

·

已收到100,000,000Auteco的普通股(初始確認-$8,640,000, December 31, 2021 – $6,720,000)與Auteco收入協議有關(附註8)。

 

在截至2020年12月31日的年度內，重大非現金投資和融資交易如下：

 

·

24,220已發行的股份，價值$4,000與2016年的一項礦產資產收購有關；

·

3,000,000已發行的股份，價值$1,215,000與收購East Cedartree索賠有關；以及

·

已收到25,000,000Auteco的普通股，公允價值為$740,000關於收入協議(附註6(B))，805,698公平價值為$的First Majestic股票10,394,000關於白銀購買協議(附註11)，43.33百萬股公允價值為#美元的國庫金屬78,000,000和11.67百萬股國庫金屬權證，公允價值為$9,812,000與庫房購股協議(附註7)有關。

 

20.

公允價值

 

計量和/或披露要求的公允價值已根據以下方法確定。

 

該公司對公允價值計量採用了一種層次結構，根據可觀察到的程度對投入進行優先排序。公允價值層次的三個層次如下：

 

·

第1級：公允價值計量是指相同資產或負債在活躍市場上的報價(未經調整)；

·

第2級：公允價值計量是從第1級所包括的報價以外的投入中得出的，可以直接(即作為價格)或間接(即從價格中得出)對資產或負債進行觀察；以及

·

第3級：公允價值計量是指那些源自估值技術的計量，其中包括資產或負債的重大投入，而這些投入不是基於可觀察到的市場數據(不可觀察到的投入)。

 

 
39

 

 

第一礦業黃金公司。

合併財務報表附註

(除非另有説明，否則以加元表示，表格金額以千加元表示)

 

20.

公允價值(續)

                

下表列出了該公司按公允價值計量的金融資產和負債的公允價值層次：

 

 

 

2021年12月31日

 

 

2020年12月31日

 

 

 

攜帶

 

 

公允價值計量

 

 

攜帶

 

 

公允價值計量

 

 

 

價值

 

1級

 

2級

 

3級

 

價值

 

1級

 

2級

 

3級

 

金融資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投資(附註4)

 

$13,386

 

 

$13,386

 

 

$-

 

 

$-

 

 

$18,425

 

 

$12,653

 

 

$5,772

 

 

$-

 

礦產資產投資(附註10)

 

 

6,435

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

6,435

 

 

 

6,726

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

6,726

 

財務負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Silver Stream衍生工具負債(附註11)

 

 

26,114

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

26,114

 

 

 

13,260

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

13,260

 

選項-PC金牌(注6(B))

 

$4,347

 

 

$-

 

 

$-

 

 

$4,347

 

 

$4,410

 

 

$-

 

 

$-

 

 

$4,410

 

 

在截至2021年12月31日的年度內，公允價值層級之間沒有發生任何金額轉移。

 

由於這些金融工具的短期性質，現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款和應計負債的賬面價值接近其公允價值。這些金融工具按攤銷成本分類為金融資產和負債。

 

投資(國庫金屬認股權證除外)的賬面價值是基於股份於2021年12月31日的報價市場價格，因此被視為一級。國庫金屬認股權證的公允價值是使用某些二級投入確定的，因為Black-Scholes估值模型計入了國庫金屬的股價波動。財政部金屬權證於2021年7月分發給第一礦業股東。

 

礦業權投資(第一礦業的10擁有杜巴奎金礦項目的三傢俬人持股公司的股權)在FVTOCI被歸類為金融資產。礦產投資的公允價值不是基於可觀察到的市場數據，因此被視為3級。礦產投資的初始公允價值是根據本公司在Duparket項目中10%的間接權益按比例按比例確定的，該項目構成收購Clifton的部分可識別資產。隨後，公允價值在每個期末都進行了重新評估。可能導致公允價值發生重大變化的情景包括(其中包括)被投資方業績變化、可比實體業績變化、金價變化、經濟環境變化或來自被投資方股權外部交易的證據。於截至2021年12月31日止年度內，管理層認為礦產資產投資的公允價值有所減少，公允價值虧損#美元。291,000 (December 31, 2020 - $1,329,000)記錄在案(注10)。

 

 
40

 

 

第一礦業黃金公司。

合併財務報表附註

(除非另有説明，否則以加元表示，表格金額以千加元表示)

 

20.

公允價值(續)

 

由於增收協議規定Auteco有權賺取PC Gold的權益，而不是在Pickle Crow項目中獲得直接權益，因此Auteco收購PC Gold股份的選擇權是First Mining的財務負債。作為一種衍生品，Pickle Crow項目期權負債在FVTPL被歸類為財務負債。期權-Pickle Crow黃金項目的賬面價值不是基於可觀察到的市場數據，因此被視為3級。期權-Pickle Crow黃金項目於2021年12月31日的公允價值是參考公司將放棄的PC Gold的估計公允價值部分來確定的，同時Auteco將獲得額外的收益。10%，淨額為$3,000,000收益將在行使時收到。

 

Silver Stream被確定為衍生負債，在FVTPL被歸類為財務負債。衍生負債的賬面價值並非基於可觀察到的市場數據，並涉及複雜的估值方法，因此被視為第三級。

 

截至2021年12月31日和2020年12月31日的金融工具分類及其賬面價值如下表所示：

 

2021年12月31日

 

 

 

攤銷成本

 

FVTPL

 

 

FVTOCI

 

 

總計

 

金融資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$29,516

 

 

$-

 

 

$

-

 

 

$29,516

 

往來賬户和其他應收款

 

 

40

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

40

 

投資

 

 

-

 

 

 

8,400

 

 

 

4,986

 

 

 

13,386

 

礦業權投資

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

6,435

 

 

 

6,435

 

金融資產總額

 

$29,556

 

 

$8,400

 

 

$

11,421

 

 

$49,377

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

財務負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

應付賬款和應計負債

 

$4,491

 

 

$-

 

 

$

-

 

 

$4,491

 

選項-PC金牌

 

 

-

 

 

 

4,347

 

 

 

-

 

 

 

4,347

 

Silver Stream衍生工具負債

 

 

-

 

 

 

26,114

 

 

 

-

 

 

 

26,114

 

財務負債總額

 

$4,491

 

 

$30,461

 

 

$

-

 

 

$34,952

 

 

2020年12月31日

 

 

 

攤銷成本

 

 

FVTPL

 

 

FVTOCI

 

 

總計

 

金融資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$28,901

 

 

$-

 

 

$-

 

 

$28,901

 

往來賬户和其他應收款

 

 

1,753

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,753

 

投資

 

 

-

 

 

 

15,039

 

 

 

3,386

 

 

 

18,425

 

礦業權投資

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

6,726

 

 

 

6,726

 

復墾押金

 

 

121

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

121

 

金融資產總額

 

$30,775

 

 

$15,039

 

 

$10,112

 

 

$55,926

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

財務負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

應付賬款和應計負債

 

$2,013

 

 

$-

 

 

$-

 

 

$2,013

 

選項-PC金牌

 

 

-

 

 

 

4,410

 

 

 

-

 

 

 

4,410

 

Silver Stream衍生工具負債

 

 

-

 

 

 

13,260

 

 

 

-

 

 

 

13,260

 

財務負債總額

 

$2,013

 

 

$17,670

 

 

$-

 

 

$19,683

 

 

 
41

 

 

第一礦業黃金公司。

合併財務報表附註

(除非另有説明，否則以加元表示，表格金額以千加元表示)

 

21.

財務和資本風險管理

 

本公司徹底審查其面臨的各種金融工具和風險，並評估該等風險的影響和可能性。這些風險包括市場風險(包括股權價格風險、外匯風險、利率風險和商品價格風險)、信用風險、流動性風險和資金風險。在重大情況下，這些風險由董事會審查和監控。

 

董事會全面負責確定公司的風險管理目標和政策。董事會的總體目標是制定政策，力求在不過度影響公司競爭力和靈活性的情況下儘可能降低風險。

 

a)

市場風險

 

市場風險是指金融工具的未來現金流的公允價值將因市場價格變化而波動的風險。市場風險包括權益價格風險、外匯風險、利率風險和商品價格風險。

 

股權價格風險

 

本公司因持有其他礦產資產勘探公司的股權證券(包括有價證券和礦產資產投資)而面臨股權價格風險。

 

如果我們投資於指定為FVTPL的股權工具的公允價值是10截至2021年12月31日，截至2021年12月31日止年度的淨虧損將分別減少或增加約$840,000 (2020 – $1,504,000)，這是股權投資公允價值變化的結果。如果我們投資於指定為FVTOCI的股權工具的公允價值是10較高或較低截至2021年12月31日，截至2021年12月31日止年度的其他全面收益(虧損)將分別減少或增加約$1,142,000 (2020 – $1,011,000)，這是股權投資公允價值變化的結果。

 

外幣風險

 

截至2021年12月31日，公司持有以美元計價的現金和現金等價物#2,117,000。該公司沒有對匯率波動的風險進行對衝。

 

利率風險

 

利率風險是指未來現金流因市場利率變化而波動的風險。本公司並無任何受市場利率波動影響的借款。利率風險僅限於對加拿大特許金融機構持有的現金和現金等價物提供的利率的潛在下降。本公司通過尋求優化超額資金賺取的利息收入來管理其利率風險，同時保持進行日常運營所需的流動性。該公司認為這一風險並不重要。

 

 
42

 

 

第一礦業黃金公司。

合併財務報表附註

(除非另有説明，否則以加元表示，表格金額以千加元表示)

 

21.金融和資本風險管理(續)

 

商品價格風險

 

本公司受制於白銀市場價格波動帶來的商品價格風險。大宗商品價格風險受到許多公司無法控制的因素的影響，包括全球或地區的消費模式、金屬的供求、投機活動、金屬替代品的供應和成本、通貨膨脹以及政治和經濟條件。受大宗商品價格影響的金融工具是銀流衍生品負債。

 

b)

信用風險

 

信用風險是指如果金融工具的客户或交易對手未能履行其合同義務，公司將面臨財務損失的風險。本公司可能受信貸風險影響的金融工具主要包括現金及現金等價物、帳目及其他應收款項，以及回收按金。本公司認為與現金及現金等價物有關的信用風險並不重要，因為現金及現金等價物主要由評級機構認定的高信用質量的加拿大主要金融機構持有。

 

c)

流動性風險

 

流動資金風險是指公司在到期時無法履行其財務義務的風險。公司的政策是確保在正常和緊張的情況下，有足夠的現金在到期時償還債務，而不會招致不可接受的損失或公司聲譽受到損害的風險。該公司通過編制勘探和行政支出的年度估計並監測與估計相比的實際支出來管理其流動性風險，以確保手頭有足夠的資本來履行持續的債務。

 

下表根據未貼現的合同現金流彙總了公司截至2021年12月31日的財務負債到期日：

 

 

 

攜帶

金額

 

 

合同

現金流

 

 

少於

1年

 

 

1 – 3

年份

 

 

4 – 5

年份

 

 

之後

5年

 

應付賬款和應計負債

 

$4,491

 

 

$4,491

 

 

$4,491

 

 

$-

 

 

$-

 

 

$-

 

租賃責任

 

 

442

 

 

 

515

 

 

 

165

 

 

 

350

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

截至2021年12月31日，公司持有現金和現金等價物#美元。29,516,000 (December 31, 2020 - $28,901,000)。該公司相信，它手頭有足夠的現金來滿足至少未來12個月出現的運營需求。

 

d)

資本風險管理

 

本公司在管理資本時的目標是保障本公司作為一家持續經營企業繼續經營的能力，以尋求勘探和保留其礦產資產。該公司歷來表現出通過發行股票和/或通過盈餘現金籌集新資本的能力，作為其收購的一部分。在資本管理中，公司包括股東權益和現金的組成部分。該公司編制勘探和行政支出的年度估計，並監測與估計相比的實際支出，以確保手頭有足夠的資本來履行持續的債務。

 

 
43

 

 

第一礦業黃金公司。

合併財務報表附註

(除非另有説明，否則以加元表示，表格金額以千加元表示)

 

22.

後續事件

 

股票期權授予

 

2021年12月31日之後，本公司授予14,155,000根據以股份為基礎的薪酬計劃條款，向公司董事、高級管理人員、員工和顧問提供股票期權激勵。股票期權的加權平均行權價為#美元。0.27每股，並可在一段時間內行使五年從授予之日起。此外,1,090,000RSU和356,000向高級船員和總監分別頒發了特別優惠金。

 

收購Beattie股份

 

2021年12月31日之後，公司宣佈從兩名個人手中收購了286,904該交易由Beattie Gold Mines Ltd.(“Beattie”)持有普通股(“股份”)，Beattie Gold Mines Ltd.(“Beattie”)是一傢俬人公司，擁有Beattie採礦特許權的採礦權，該採礦權構成了位於魁北克省Destor-Porcuine斷層上的Duparket金礦項目的很大一部分(“交易”)。根據該交易支付的每股代價為加元。4.44每股Beattie股票現金和26.62第一礦業普通股每股Beattie股票，總對價為加元1,272,824以現金和7,636,944第一礦業普通股。

 

連同187,839Beattie的普通股已經由第一礦業的全資子公司Clifton Star Resources Inc.擁有，該公司現在擁有474,743Beattie的股份，增加其在Beattie的持股from 10% to 25.3%Beattie的已發行和已發行普通股。

 

 
44