附件99(A)
遞送函
固特異輪胎橡膠公司
交換報價
未償還債券8.5億美元,2029年到期,票面利率5.000
CUSIP編號382550BL4(規則144A)和U38255AN2(規則S)
為
登記2029年到期的5.000優先債券
CUSIP編號382550BN0
和
6億美元未償還5.250%優先債券,2031年到期
CUSIP編號382550BP5(規則144A)和U38255AP7(規則S)
為
登記2031年到期的5.250優先債券
CUSIP編號382550BR1
根據招股説明書
日期:2022年3月
除非延期,否則交換優惠將於2022年4月27日紐約時間下午5:00到期(EXPIRATIONDATE)。在交換報價中的投標可以在紐約城市時間下午5:00之前的任何時間撤回,截止日期為。
交換報價的交換代理為:
北卡羅來納州計算機共享信託公司
郵寄或親臨現場
南四街600號,7樓
明尼阿波利斯,MN 55415
注意:企業信託業務
電郵或傳真(只適用於合資格機構)
電子郵件:bondholderCommunications@well sfargo.com
Facsimile: (612) 667-6282
獲取信息並通過電話確認
(800) 344-5128
除上述規定外,將本傳送函發送至某個地址或通過傳真號碼發送指示均不構成A有效交付。隨這封信附上的指示
在填寫本傳送函之前,應仔細閲讀傳送函。您必須在本函所提供的適當空白處簽名,如需簽名,請在此簽名。
簽署人現確認已收到固特異輪胎橡膠公司(本公司)日期為2022年3月的招股説明書(招股説明書)及本傳真函(或其傳真件),兩者共同構成本公司提出以2029年到期的所有已發行及未償還的5.000%優先票據(2029年限制性票據)交換2029年到期的登記5.000%優先票據(2029年交易所票據),及其所有已發行和未償還的2031年到期的5.250%優先票據(2031年限制性票據),等值本金金額為2031年到期的登記5.250%優先票據(2031年交易所票據),招股説明書是其中的一部分。2029年的限制性票據和2031年的限制性票據統稱為限制性票據。2029年的交易所票據和2031年的交易所票據統稱為交易所票據。所有對交易所票據和限制性票據的提及均包括對相關擔保的提及。限制性票據於2021年5月18日以私人交易方式發行,不受修訂後的1933年證券法(證券法)的登記要求限制。本文中使用但未定義的某些術語具有招股説明書中賦予它們的各自含義。
本公司保留隨時或隨時酌情延長交換要約的權利,在這種情況下,術語到期日期指的是交換要約延期的最後日期和時間。
不對本函件中所列或附註上印製的CUSIP編號的正確性或準確性進行陳述。它們完全是為了持有人的方便而提供的。
在下列情況下,受限票據持有人將使用本投標函:(I)受限票據將與本招股説明書實體轉發至交易所代理,或(Ii)受限票據的交付將根據招股説明書標題下的程序,通過賬簿記賬轉移至由託管信託公司(DTC)的交易所代理維護的賬户。通過賬簿記賬轉讓進行的投標也可通過根據DTC自動投標報價計劃遞送代理人的消息(如招股説明書中的定義)來進行。向登記轉賬設施交付單據不構成向交換代理交付單據。
就交換要約而言,術語持有人是指以其名義在公司賬簿上登記限制性票據的任何人,或從登記持有人那裏獲得適當完成的債券權力的任何其他人。以下籤署人已完成、簽署並交付了這份意見書,以表明簽署人希望就交換要約採取的行動。持有者如欲投標其限制性票據,必須完整填寫本函件。
請仔細閲讀完整的意見書和招股説明書,然後再勾選下面的任何框。
必須遵守本提交函中包含的説明。如有疑問或請求協助提供更多的招股説明書和本函件,可直接向交易所代理商提出。
在與本函件相關的受限註釋下面列出。如果下面的空白處不夠用,請在單獨簽署的明細表上列出註冊編號和本金金額,並將該列表附在本提交函上。
招標的鋼筋説明書 |
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招標受限票據 | ||||||||||||||
姓名或名稱及地址 登記持有人 與顯示的名稱完全相同 在受限票據上。 (如為空,請填寫)。 |
一系列 受限票據 (請勾選) 方框) |
證書數量* | 集料本金金額由代表受限附註* | 本金金額投標** | ||||||||||
☐5.000%優先債券2029年到期 | ||||||||||||||
☐5.250%優先債券將於2031年到期 | ||||||||||||||
本金總額 |
* | 如果受限票據是通過記賬轉移轉移的,則不需要填寫。該等持有人應按需要勾選下列方框,並提供所要求的資料。 |
** | 除非另有説明,否則任何有限制票據的投標持有人將被視為已全數投標該等有限制票據所代表的本金總額。限量票據只能以最低面額2,000元及超出面額1,000元的整數倍的本金額進行投標及接受付款。不接受替代、有條件或有條件的投標。 |
☐ | 請在此勾選投標的限制性票據是否隨信附上。 |
☐ | 如果投標的限制性票據是通過交易所代理通過DTC向ACCOUNTMAINTAINT進行的簿記轉賬交付的,請在此處選中,並填寫以下內容(僅供符合資格的機構使用): |
Nameof Tendering Institution:
AccountNumber:
Transaction CodeNumber:
☐ | 如你是經紀交易商,並希望收到額外10份招股章程及10份其任何修訂或補充文件,請在此處勾選: |
Name:
Address:
☐ | 如果要向居住在加拿大的人發行兑換鈔票或為其謀取利益,請勾選此處。請填寫本函的附件1。 |
簽名必須在下面提供
請仔細閲讀隨附的説明
女士們、先生們:
在符合交換要約的條款及條件下,簽署人特此向本公司投標以交換上述限制性票據的本金金額。在根據本函件投標的受限票據的本金金額獲接納交換的規限下,簽署人特此將投標交換的受限票據及其權益的所有權利、所有權及權益交換、轉讓及移轉予本公司。下列簽字人不可撤銷地組成並指定交易所代理作為其代理,事實律師與投標的限制性票據有關的委託書(在完全知道交易所代理也是本公司與交換要約有關的代理人的情況下),具有完全替代的權力:
| 向本公司交付該等限制性票據,或轉讓DTC所設賬簿上該等限制性票據的所有權,並交付所有隨附的轉讓及真實性證據,以及 |
| 出示該等限制性票據以轉讓至本公司賬簿,並獲得所有利益,否則將行使該等限制性票據的實益所有權的所有權利, |
一切都是按照交換要約的條款進行的。本款授予的授權書應視為不可撤銷,並附以利益。
以下籤署人代表並保證,簽署人完全有權及授權投標、交換、轉讓及轉讓據此投標的受限制票據,以及取得可於交換該等投標的受限制票據時發行的交易所票據,而當該等票據獲本公司接納作交換時,本公司將取得受限制票據的良好及無抵押所有權,不受所有留置權、限制、押記及產權負擔及任何不利申索的約束。
以下籤署人承認,這些交換提議是基於美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)工作人員向第三方發出的不採取行動信函中所載的解釋而提出的,包括埃克森美孚資本控股公司,SECNo-行動信函(1988年4月13日可供使用),摩根士丹利&Co.公司成立,美國證券交易委員會不採取行動函(1991年6月5日可用),謝爾曼&英鎊、美國證券交易委員會不採取行動函(1993年7月2日可供使用)和棕色&Wood LLP,美國證券交易委員會無行動函件(1997年2月7日可用):根據交換要約為交換受限制票據而發行的交換票據可由其持有人提供轉售、再出售或以其他方式轉讓,但根據證券法第144A條或根據證券法任何其他現有豁免直接從本公司購買為交換此類交換票據而交換的受限票據的經紀自營商或根據證券法第405條所指的本公司聯屬公司的人士除外),而不遵守證券法的登記和招股説明書交付條款,只要該等交換票據是在該等持有人的正常業務過程中購得,而該等持有人並無參與該等交換票據的分銷,亦無與任何人士作出任何安排參與該等交換票據的分銷。以下籤署人向本公司明確表示:
| 它不是證券法第405條所指的公司的關聯公司,或者,如果它是這樣的關聯公司,它將在適用的範圍內遵守證券法的登記和招股説明書交付要求; |
| 它沒有參與,也沒有與任何人達成任何安排或諒解,參與(在證券法意義內)違反證券法規定的交換票據的分發; |
| 如屬經紀交易商,則並無與本公司或其任何分支機構就分銷交易所債券達成任何安排或諒解; |
| 該公司是在其日常業務過程中收購該等交易所債券;及 |
| 它不是代表任何不能如實作出這些陳述的人或實體行事。 |
如果交易所收購人是一家經紀交易商,持有因做市活動或其他交易活動為其賬户獲得的受限制票據,則其將提交符合證券法要求的招股説明書,以轉售根據交易所要約就該等受限制票據而收到的任何交換票據。
如簽署人為經紀交易商,而該經紀交易商將為其本身的賬户收取交易所票據以換取受限票據,則簽署人承認並聲明(I)該等尚未償還的受限票據是由其因做市活動或其他交易活動而取得,及(Ii)其將交付符合證券法有關轉售該等交易所票據的規定的招股説明書;然而,如此承認及交付招股説明書,將不會被視為以下籤署人承認其為證券法所指的包銷商。
簽署人確認,如果簽署人參與交換要約的目的是分發ExchangeNotes:
| 簽字人不能依賴美國證券交易委員會公司(1991年6月5日可用)和埃克森資本控股公司(1988年5月13日可用)中闡明的美國證券交易委員會工作人員的立場,如1993年7月2日美國證券交易委員會致希爾曼·斯特林的信和類似的不採取行動函中所解釋的那樣,並且在沒有豁免的情況下,必須遵守證券法關於交易所票據的任何二次再交易的登記和招股説明書交付要求,在這種情況下,登記聲明必須包含美國證券交易委員會S-K規則第507項或第508項(視情況適用)所要求的出售證券持有人信息;和 |
| 在這種情況下,如果不遵守這些要求,可能會導致簽署人承擔責任,而簽署人不會得到公司的賠償。 |
應要求,簽署人將簽署和交付交易所代理或本公司認為必要或適宜的任何額外文件,以完成在此投標的受限票據的交換、轉讓和轉讓,包括將該等受限票據轉移到DTC所保存的賬簿上。
就交換要約而言,當本公司就此向交易所代理髮出口頭或書面通知時,本公司應被視為已接受以交換方式有效投標的限制性票據。任何投標的限制性票據,如因任何原因未能根據交換要約被接受以供交換,將於失效日期後在切實可行的範圍內儘快退回至下文簽署人的地址(除指示6另有規定外),地址如下或不同於本文特別交付指示項下所示的地址。
在簽署人死亡、喪失行為能力或解體後,由本遞交函授予或同意授予的所有授權仍將繼續存在,而簽署人在本遞交函項下的每項義務應對簽署人的繼承人、遺產代理人、繼承人和受讓人具有約束力。
簽署人確認,本公司按照《交易所要約》標題下所述程序接受適當投標的限制性票據,以及招股説明書及本指示中有關投標限制性票據的程序,將構成下文簽名人與本公司就交換要約的條款及條件訂立的具約束力的協議。
除非特別發行説明另有説明,否則請以簽字人的名義發行為交換接受兑換的限制性票據而發行的票據,並退回任何未經投標或未兑換的限制性票據。同樣,除非特別交付項下另有説明,否則
如有任何指示,請將為換取已接受兑換的限制性票據而發行的兑換票據以及任何未經投標或沒有兑換的限制性票據(以及隨附的文件,視情況而定)郵寄或遞送至下列簽署人的地址。如特別發行指示及特別交付指示均已完成,請發行兑換票據,以換取以指定人士名義接受兑換的受限票據,並退回任何沒有投標或未予兑換的受限票據。簽字人承認,根據特別發行指示和特別交付指示,如果公司不接受外匯兑換,公司沒有義務從登記持有人的名義轉讓任何受限票據。
特別發行須知 (請參閲説明4和5) |
僅適用於(I)未進行投標的本金金額的受限票據,或為交換接受兑換的受限票據而發行的交易所票據,以下列簽署人以外的其他人的名義發行,或(Ii)以賬簿轉賬方式投標的未交換的受限票據將以貸方方式退還至在DTC開立的賬户(上述賬户除外)。 |
將交換票據和/或受限票據發行給: |
Name: |
(請打印或打字) |
Address: |
(包括郵政編碼) |
(税務識別或社會保障號碼)(請參閲本文所附美國國税局表格W-9) |
☐ 貸方未兑換限制票據通過記賬方式轉賬至DTC帳號如下所述: |
DTC帳户 number: |
(請填寫美國國税局W-9表格,見説明書7) |
特別送貨須知 (請參閲説明4和5) |
只有在本金金額未予投標的限制性票據,或為換取接受兑換的限制性票據而發行的交易所票據將郵寄或交付給下文簽署人以外的人,或郵寄或交付給下文簽署人以下所示地址以外的地址時,方可完成。
|
將交換筆記和/或受限筆記通過電子郵件或遞送至: |
Name: |
(請打印或打字) |
Address: |
(包括郵政編碼) |
(税務識別或社會保障號碼)(請參閲本文所附美國國税局表格W-9) |
重要
請在此簽名,無論是否有限制票據
在此進行實物招標
(在背面填寫隨附的替代表格W-9)
X: | ||||
X: | ||||
Dated: , 2022 |
(以上各行必須由受限票據的登記持有人簽署,如姓名出現在證券倉位名單上的受限通知人,或由登記持有人以已妥為填寫的保證權授權成為登記持有人的人簽署,其副本須與本遞交函一併送交。如果兩個或兩個以上的聯名持有人持有與本函件有關的受限通知,則所有該等聯名持有人必須在本函件上簽字。如果簽名是由受託人、遺囑執行人、管理人、監護人事實上的律師,公司高級職員或以受信人或代表身分行事的其他人士,則該人必須在下文中列明其全稱,並提交令公司信納的證據,證明該人有權如此行事。有關填寫本信函的説明4,請參閲下文。)
Name: (請輸入或打印) |
Company: |
Address: |
(包括郵政編碼) |
Address Code and TelephoneNumber: |
簽名保證 (如指令4要求) |
某些簽名必須由合格的機構擔保。 |
簽名由以下人員擔保 an eligibleinstitution: (授權簽署) |
(標題) |
(商號名稱) |
(地址,包括郵政編碼) |
(區號和電話號碼) |
指令
構成交換要約的條款和條件的一部分
1. 交付本傳送函和限定書或記賬確認書。所有實物交付的受限票據或通過簿記轉讓提交的受限票據在DTC的任何確認(簿記確認),以及一份正確填寫並正式簽署的本傳送函(或其傳真)或代理人的信息(如招股説明書中的定義)的副本,以及本傳送函所要求的任何其他文件,必須在紐約時間下午5:00之前由交易所代理在到期日期之前收到。將投標的限制性票據、本函件及所有其他所需文件交付給交易所代理的方式由持有人自行選擇並承擔風險,除非下文另有規定,否則只有在交易所代理實際收到或確認時,才視為已交付。建議持有者使用當晚或專人送貨服務,而不是郵寄。在所有情況下,都應留出足夠的時間,以確保在到期日之前將貨物交付給交易所代理。不應向公司發送傳送函或限制通知。
2. 持有者投標。只有持有受限制票據的人士才可在交換要約中投標該等受限制票據。任何非登記持有人及有意投標的受限票據實益擁有人,應與登記持有人作出安排,代其籤立及交付本函件,或必須在填寫及籤立本函件及交付其受限票據前,作出適當安排,將受限票據的所有權登記在該實益持有人名下,或從登記持有人取得已妥為完成的債券權力。
3. 部分投標。限量票據的投標最低面額為2,000元,超出面額1,000元的整倍數方可接受。持有少於全部有限制債券的持有人,必須繼續持有最低面額為2,000元的有限制債券。如任何有限制票據的投標本金金額少於全數,則投標持有人應在上文標題為“招標的有限制票據的説明”一欄的第三欄填寫投標本金金額。除非另有説明,否則交付給交易所代理的全部受限票據本金將被視為已被投標。如果所有受限票據的本金未予投標,則未被投標的受限票據本金金額的受限票據以及為換取任何已接受的受限票據而發行的交易所票據將在受限票據被接受兑換後立即寄往持有人的註冊地址,除非在本傳送函的適當方框中提供了不同的地址。
4. 在本函上簽字;保證權和背書;簽字保證。如本函件(或本傳真件)是由在此投標的限制性票據的記錄持有人簽署的,簽名必須與在限制性票據面上所寫的姓名相符,不得更改、放大或任何更改。
如果本函件(或其傳真)是由DTC的參與者簽署的,簽名必須與證券頭寸清單上顯示的受限票據持有人的姓名相對應。
如本函件(或其傳真)由登記持有人簽署,或由在此上市及投標的限制性票據的登記持有人簽署,而為換取該等票據而發行的交換票據將向登記持有人發行(或重新發行任何未經投標的限制性票據的本金),則上述持有人無須亦不應背書任何已投標的受限票據,亦不應提供單獨的債券權力。在任何其他情況下,該持有人必須在所投標的限制性票據上正確背書,或將一份已填妥的獨立債券權書連同本遞交函一併遞交,並在簽註或由合資格機構擔保的債券權書上簽名。
如本函件(或本傳真件)由任何一名或多名上市受限票據的登記持有人以外的其他人士簽署,則該等受限票據必須背書或附有適當的債券授權書,在每種情況下,均須以登記持有人(或多名持有人)的姓名出現在受限票據上籤署。
如果本傳送函(或其傳真件)或任何受限票據或債券權力由受託人、遺囑執行人、管理人、監護人、事實上的律師,公司高級職員或其他以受託或代表身份行事的人,應在簽署時註明,除非被公司放棄,否則必須提交令公司滿意的證據,證明其有權採取行動。
本指示4所要求的在限制性票據上的背書或在債券權力上的簽名必須由合格的機構擔保。
如果出現以下情況,則無需簽名擔保:
| 本傳遞函(或本傳真件)由本文所述受限票據的登記持有人簽署(或由DTC參與者簽署,該參與者的名字出現在證券頭寸列表上,作為投標的受限票據的所有者),並且交換票據將直接發行給該註冊持有人(或者,如果由DTC參與者簽名,則存入該參與者在DTC的賬户),並且未完成標題為?特別交付指示?的盒子和??特別發行指示?的盒子;或 |
| 這類有限制的票據是由合資格機構負責投標的。 |
在所有其他情況下,本傳送函(或本傳真件)上的所有簽名必須由合格機構擔保。
5. 特別發佈和交付説明。投標人應在適用的方框或方框中註明將發行或寄送的交換票據或替代本金的限制性票據的名稱和地址(或賬簿轉賬設施的帳户),如果不同於簽署本投標書的人的姓名和地址。如果以不同的名稱發行,還必須註明被指名者的納税人身份或社會保障號碼。
6. 轉讓税。本公司將根據交換要約支付適用於交換受限票據的所有轉讓税(如有)。然而,如果沒有進行投標或接受交換的本金的交換票據或受限票據將交付給或將以任何人的名義登記或發行,而不是在此投標的受限票據的登記持有人,或者如果投標的受限票據是以簽署本傳送書的人以外的任何人的名義登記的,或者如果根據交換要約交換受限票據以外的任何原因而徵收轉讓税,則投標持有人將支付任何該等轉讓税的金額(無論是向登記持有人或任何其他人徵收的)。如果未提交令人滿意的繳税或免税證明,則轉讓税的金額將直接支付給投標人。
除本指示6另有規定外,轉讓税印章不需要貼在本傳送函中列出的限制性票據上。
7. 納税人識別碼;備用預扣;國税表W-9。美國聯邦所得税法一般要求投標持有人在IRS表格W-9上向交易代理提供正確的納税人識別號(TIN),請求納税人識別號和認證,下面(IRS表格W-9),如果持有人是個人,這是他或她的社會安全號碼。如果投標人是非居民外國人或外國實體,將適用其他要求(如下所述)。如果交易所代理沒有提供正確的TIN或足夠的基礎來免除備用預扣,則該投標持有人可能會被美國國税局(IRS)處以50美元的罰款。此外,如果未能向交易所代理提供正確的TIN或豁免備用預扣的充分基礎,可能會導致根據交換報價向投標人支付的備用預扣按目前28%的費率預扣。如果扣繳導致多繳税款,持有人可以向美國國税局退還税款。
限制票據的獲豁免持有人(包括(其中包括)所有公司)不受該等備用扣繳及申報規定的約束。有關其他説明,請參閲所附的W-9表格申請者須知(W-9準則)。
為了防止備用扣留,每個美國人(包括居住在美國的外國人)的投標人必須通過填寫下面規定的美國國税局W-9表格提供正確的錫,證明(A)該持有人是美國人(包括居住在美國的外國人),(B)提供的錫是正確的(或該持有者正在等待備用扣留),(C)該持有人不受備用扣留的約束,因為(I)該持有人免於備用扣留,或(Ii)該持有人未獲美國國税局通知,該持有人因未能申報所有利息或股息而須繳交備用預扣,或(Iii)美國國税局已通知該持有人該持有人不再須繳交備用預扣,及(D)在美國國税局W-9表格(如有)上填寫的表明持有人豁免申報FATCA的外國賬户税務遵從法案(FATCA)代碼是正確的。如果美國國税局已通知投標持有人該持有人受到備用扣繳的限制,則該投標持有人必須劃掉表格W-9第(2)項,除非該投標持有人已獲美國國税局通知該持有人不再受備用扣繳的限制。如果受限票據有多個名字,或不在實際所有者的名字中,則持有人應參考W-9指南,瞭解報告哪個錫的信息。如果持有者沒有罐頭,持有者應參考W-9指南瞭解申請罐頭的説明,在為罐頭保留的空白處填寫申請,如IRSForm W-9所示。注:在美國國税局W-9表格上填上“已申請”是指該持有人已申請或打算在不久的將來申請一個罐頭。如果持有者在60天內沒有向交易所代理提供其錫,則備用扣繳將開始並持續到該持有人向交易所代理提供其錫為止。
作為非居民外國人或外國實體的投標人必須提交適當填寫的IRS表格W-8(通常是IRS表格W-8BEN或W-8BEN-E,在適用的情況下,美國代扣代繳和申報的受益者的外國身份證明),以避免備用代扣代繳。適當的表格可以通過美國國税局網站www.irs.gov獲得,也可以通過聯繫本信函正面地址的交易所代理獲得。
未能填寫IRS表W-9、IRS表W-8BEN、IRS表W-8BEN-E或另一種適當的形式可能會導致根據交換要約向您支付的任何款項按上述比率預扣備份。
8. 投標的有效性。有關投標限制票據的有效性、形式、資格(包括收到時間)、接受及撤回的所有問題,將由本公司全權酌情決定,而該決定將為最終決定,並具約束力。本公司保留絕對權利拒絕任何及所有未妥為投標的限制性票據,或拒絕接納本公司或其律師認為屬違法的任何限制性票據。本公司亦保留絕對權利放棄有關特定限制性票據的任何交換要約或投標中的瑕疵或違規行為的任何條件。本公司對交換要約的條款和條件(包括本遞交函和本指示)的解釋是最終的,對各方都具有約束力。除非放棄,否則與限制性票據投標有關的任何缺陷或違規行為必須在公司決定的時間內得到糾正。本公司、交易所代理或任何其他人士均無責任就有關限制性票據投標的瑕疵或違規情況作出通知,亦不會因未能提供該等資料而承擔任何責任。
9. 放棄條件。本公司保留完全或部分放棄招股説明書中所列交換要約的任何條件的絕對權利。
10. 沒有附帶條件的投標。不接受替代的、有條件的、不定期的或或有限制票據的投標或本傳遞函的傳遞。
11. 損壞、丟失、被盜或銷燬的受限票據。任何持有受限制票據的持有人如被毀壞、遺失、被盜或銷燬,應按上述地址與交易所代理聯絡,以獲取進一步指示。
12. 協助請求或其他副本。如需協助或索取招股説明書或本意見書的其他副本,可按本意向書封面上規定的地址或電話號碼向交換代理提出。持有者也可以聯繫他們的經紀人、交易商、商業銀行、信託公司或其他被指定人,尋求有關交換要約的幫助。
13. 戒煙。只有根據招股説明書中規定的撤回權利,投標方可撤回。
表格W-9
(2018年10月版本) 財政部 美國國税局 |
對納税人的要求 識別碼和認證
u去Www.irs.gov/FormW9獲取指導和最新信息。 |
將表格交給 請求者。不要 送到國税局去。
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打印或打字 看見 具體説明 在第3頁。
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1個姓名(顯示在你的所得税申報單上)。此行需要輸入名稱;請勿將此行保留為空。
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2企業名稱/被忽略的實體名稱,如果與以上不同
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3勾選在第1行中輸入姓名的人員的聯邦税收分類的相應框。僅選中以下七個框中的一個。
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4豁免(守則只適用於某些實體,不適用於個人;見
免收款人代碼(如果有)
豁免FATCA報告 code (if any)
(適用於在美國境外維護的帳户)
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☐ 個人/獨資業主或 單一成員有限責任公司
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☐ | C公司 | ☐ | S公司 | ☐ | 夥伴關係 | ☐ | 信託/財產 | ||||||||||||||
☐有限責任公司。輸入納税分類(C=C公司,S=S公司,P=合夥企業)u
注:為單一成員所有者的納税分類選定上一行中的相應框。如果LLC被歸類為單成員LLC,並且該LLC被所有者忽略,則不要選中LLC,除非LLC的所有者是其他
☐Other(請參閲説明)u
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5地址(號碼、街道和公寓或套房編號)請參閲説明。
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申請人姓名和地址(可選) | |||||||||||||||||||||
6城市、州和郵政編碼
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7在此處列出帳號(可選)
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第一部分 |
納税人識別碼(TIN) | |
在相應的框中輸入您的TIN。提供的TIN必須與第1行上提供的名稱匹配,以避免備用扣留。對於個人,這通常是您的社會安全號碼(SSN)。但是,對於居住的外國人、獨資經營者或被忽視的實體,見後文第一部分的説明。對於其他實體,它是您的僱主識別碼(EIN)。如果您沒有號碼,請參見如何弄到一個罐頭,稍後。
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社保號
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或 |
注:如果帳户位於多個名稱中,請參閲第1行的説明。另請參閲什麼名字和 提供給請求者的編號關於輸入誰的號碼的指導方針。 |
僱主識別號碼 |
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第II部 | 認證 |
根據偽證罪的處罰,我證明:
1. | 此表格上顯示的號碼是我正確的納税人身分證號碼(或我正等待當局發給我的號碼);及 |
2. | 我不受備用扣繳的約束,因為:(A)我免於備用扣繳,或(B)美國國税局(IRS)沒有通知我,由於沒有報告所有利息或股息,我受到備用扣繳的限制,或者(C)國税局通知我,我不再受到備用扣繳的限制;以及 |
3. | 我是美國公民或其他美國人(定義見下文); |
4. | 在此表格上輸入的FATCA代碼(如果有)表明我不受FATCA報告的影響是正確的。 |
認證説明。如果美國國税局通知你,由於你沒有在納税申報單上報告所有利息和股息,你目前正被備用扣留,你必須劃掉上面的第2項。對於房地產交易,第2項不適用。對於支付的抵押利息、購買或放棄有擔保財產、取消債務、對個人退休安排(IRA)的供款,以及一般情況下,除利息和股息以外的付款,您無需簽署證明,但您必須提供正確的TIN。稍後請參閲第二部分的説明。
標誌 這裏 |
簽署: 美國人u |
日期u |
一般説明
除非另有説明,本章節參考的是《國税法》。
未來的發展。有關表格W-9及其指示的最新發展資料,例如公佈後製定的法例,請瀏覽Www.irs.gov/FormW9.
格式的目的
需要向美國國税局提交資料報税表的個人或實體(表格W-9)必須獲得正確的納税人識別碼(TIN),該識別碼可以是您的社會安全號碼(SSN)、個人納税人識別碼(ITIN)、領養納税人識別碼(ATIN)或僱主識別碼(EIN)
在信息申報單上報告支付給您的金額,或在信息申報單上報告的其他金額。信息返還的示例包括但不限於以下內容。
表格1099-INT(賺取或支付的利息)
*表格1099-DIV(股息,包括來自股票或共同基金的股息)
表格1099-MISC(各種類型的收入、獎金、獎勵或毛收入)
表格1099-B(股票或共同基金銷售和經紀人的某些其他交易)
表格1099-S(房地產交易收益)
表格1099-K(商户卡和第三方網絡交易)
貓。表格10231X | Form W-9 (Rev.10-2018) |
Form W-9 (Rev. 10-2018) |
第2頁 |
表格1098(住房抵押貸款利息)、1098-E(學生貸款利息)、1098-T(學費)
表格1099-C(已註銷債務)
表格1099-A(取得或放棄有擔保財產)
只有當你是美國人(包括居住在美國的外國人)時,才能使用W-9表格,以提供正確的TIN。
如果您不將W-9表格連同TIN一起返回給請求者,您可能會受到備用扣留的影響。瞭解什麼是備份扣留,後來.
通過簽署填寫的表格,您可以:
1.證明你所提供的罐頭是正確的(或你正在等待一個號碼被髮出),
2.證明您不受後備扣繳的限制,或
3.如果您是美國免收款人,請申請免收備用預扣。如果適用,您還證明,作為美國人,您從美國貿易或企業獲得的任何合夥企業收入中的可分配份額不需要繳納外國合作伙伴在有效關聯收入中的預扣税份額,以及
4.證明在本表格上輸入的FATCA代碼(如有的話)是正確的,表明您免於FATCA報告。看見FATCA的報告是什麼,稍後,以瞭解更多信息。
注意:如果您是美國人,並且申請者給了您一份表格而不是W-9表格來申請您的TIN,如果申請者的表格與此表格W-9基本相似,則必須使用申請者的表格。
美國人的定義。就聯邦税收而言,如果您符合以下條件,則被視為美國人:
個人是美國公民或居住在美國的外國人;
在美國境內或根據美國法律成立或組織的合夥企業、公司、公司或協會;
財產(外國財產除外);或
財產信託(定義見條例301.7701-7)。
合夥企業的特別規則。在美國開展貿易或業務的合夥企業通常需要根據第1446條就此類業務的有效關聯應納税所得額中的任何外國合作伙伴份額支付預扣税。此外,在某些沒有收到W-9表格的情況下,第1446條下的規則要求合夥企業推定合夥人是外國人,並支付第1446條的預扣税。因此,如果您是在美國從事貿易或業務的合夥企業的合夥人,請向該合夥企業提供W-9表格,以確立您的美國身份,並避免第1446條扣留您在合夥企業收入中的份額。
在下列情況下,下列人員必須向合夥企業提交W-9表格,以確立其美國地位,並避免扣留其在美國從事貿易或業務的合夥企業的淨收入中可分配的份額。
*在有美國所有者的被忽視實體的情況下,是被忽視實體的美國所有者,而不是該實體;
*在設保人信託與美國設保人或其他美國所有人的情況下,通常是設保人信託的美國設保人或其他美國所有人,而不是信託的美國設保人或其他美國所有人;以及
如果是美國信託(設保人信託除外),則是美國信託(設保人信託除外),而不是信託的受益人。
外國人。如果您是外國人或已選擇被視為美國人的外國銀行美國分行,請不要使用W-9表格。相反,請使用適當的表格W-8或表格8233(參見Pub.515,對非居民外國人和外國實體預扣税款)。
非居民外星人變成居民外星人。一般來説,只有非居民外國人才可以使用税收條約的條款來減少或取消某些類型的收入在美國的税收。然而,大多數税收條約都包含一項被稱為保留條款的條款。保留條款中規定的例外情況可能允許對某些類型的收入繼續免税,即使在收款人因其他原因成為美國居民外國人之後也是如此。
如果你是一名居住在美國的外國人,根據税收條約的保留條款中包含的例外情況,申請對某些類型的收入免徵美國税,你必須在W-9表格中附上一份聲明,説明以下五項。
1.條約國。一般來説,這必須是你作為非居民外國人申請免税的同一條約。
2.涉及收入的條約條款。
3.税務條約中包含保留條款及其例外情況的條款編號(或地點)。
(四)符合免税條件的所得的種類和數額。
5.有足夠的事實證明根據條約條款免税是合理的。
舉個例子。美中所得税條約第20條允許暫居美國的中國留學生獲得的獎學金收入免税。根據美國法律,如果該學生在美國逗留超過5個日曆年,他或她將成為納税方面的外國人居民。然而,美中條約第一議定書(1984年4月30日)第2款允許第20條的規定繼續適用,即使在中國學生成為美國居留外國人之後。有資格申請豁免的中國學生(根據第一議定書第2款),並根據這一豁免申請其獎學金或研究金收入的免税,應在W-9表格中附上一份聲明,其中包括上述支持免税的信息。
如果你是非居民外國人或外國實體,請向申請者提供適當的填寫好的W-8或8233表格。
後備扣繳
什麼是備用預扣?在某些情況下,向您支付某些款項的人必須扣留並向美國國税局支付此類款項的24%。這被稱為備用預扣。可能受到備用預扣的支付包括利息、免税利息、股息、經紀和易貨交換交易、租金、特許權使用費、非員工工資、為結算支付卡和第三方網絡交易而支付的款項,以及漁船運營商的某些付款。房地產交易不受備用扣繳的限制。
如果你給了他們你正確的錫罐,做了適當的證明,並在你的納税申報單上報告了你所有的應税利息和股息,你就不會被備用預扣你收到的付款。
在以下情況下,您收到的付款將受到備用預扣:
1.你沒有把你的罐子提供給請求者,
2.在需要時,您沒有認證您的TIN(詳情請參閲第II部分的説明),
3.國税局告訴請求者,你提供了一個錯誤的罐頭,
4.美國國税局告訴你,由於你沒有在納税申報單上報告你的所有利息和股息(僅限於應報告的利息和股息),因此你需要進行備用扣繳,或者
5.你不能向申請人證明你不受上述4項以下的後備扣留所規限(只適用於1983年後開立的須申報利息及股息賬户)。
某些受款人和付款可以免除備用扣繳。看見免收款人代碼,稍後,並向表格W-9的請求者提供單獨的説明,以瞭解更多信息。
阿索西合夥企業的特別規則,早些時候。
FATCA的報告是什麼?
《外國賬户税務遵從法》(FATCA)要求參與的外國金融機構報告所有指定美國人的美國賬户持有人。某些受款人不受FATCA報告的影響。看見豁免遵守FATCA報告規則,稍後,請參閲《W-9表格申請者須知》以獲取更多信息。
更新您的信息
如果您不再是豁免受款人,並且預期將來會收到此人的應報告付款,則必須向您聲稱是豁免受款人的任何人提供更新的信息。例如,您可能需要在以下情況下提供更新的信息
Form W-9 (Rev. 10-2018) |
第3頁 |
選擇成為S公司的C公司,或者如果您不再是免税公司。此外,如果帳户的名稱或TIN發生變化;例如,如果設保人信託的設保人死亡,您必須提供一份新的W-9表格。
罰則
沒有提供罐頭。如果您沒有向請求者提供正確的罐頭,您將被處以50美元的罰款,除非您的失敗是由於合理的原因,而不是故意疏忽。
對隱瞞虛假信息的民事處罰。如果您在沒有合理依據的情況下做出虛假陳述,導致沒有備用扣繳,您將被處以500美元的罰款。
對偽造信息的刑事處罰。故意偽造證書或確認可能會受到刑事處罰,包括罰款和/或監禁。
濫用罐頭。如果請求者違反聯邦法律披露或使用罐頭,請求者可能受到民事和刑事處罰。
具體説明
1號線
您必須在此行中輸入以下內容之一;請勿將此行留空。名字應該與你報税表上的名字相匹配。
如本W-9表格為聯名賬户(由外國金融機構(FFI)開設的賬户除外),請先列出,然後圈出你在W-9表格第I部分輸入其編號的個人或實體的名稱。如果您向FFI提供W-9表格以證明聯合賬户,則屬於美國人的每個賬户持有人必須提供W-9表格。
A.個人。通常,請輸入納税申報單上顯示的姓名。如果您在沒有通知社會保障管理局(SSA)的情況下更改了您的姓氏,請輸入您的名字、您的社保卡上顯示的姓氏以及您的新姓氏。
注:申請人:在表格W-7申請表的第1a行輸入您的個人姓名。這也應該與您在申請表格1040/1040A/1040EZ上輸入的名稱相同。
B.獨資經營者或單一成員有限責任公司。如您的1040/1040A/1040EZ所示,在第1行輸入您的個人姓名。您可以在第2行輸入您的企業、貿易或做生意的名稱(DBA)。
C.合夥企業,不是單一成員有限責任公司、C公司或S公司的有限責任公司。在第1行輸入實體的納税申報單上顯示的實體名稱,在第2行輸入任何業務、貿易或DBA名稱。
D.其他實體。如所需的美國聯邦税務文件所示,在第1行輸入您的姓名。此名稱應與創建實體的憲章或其他法律文件上顯示的名稱相匹配。您可以在第2行輸入任何業務、行業或DBA名稱。
E.被忽視的實體。就美國聯邦税收而言,被視為與其所有者分開的實體的實體被視為被忽視的實體。請參閲條例301.7701-2(C)(2)(Iii)。在第1行輸入所有者名稱。在第1行輸入的實體名稱永遠不應是被忽略的實體。第1行的姓名應為應申報收入的所得税申報單上顯示的姓名。例如,如果在美國聯邦税收中被視為忽略實體的外國有限責任公司只有一個所有者是美國人,則需要在第1行提供美國所有者的姓名。如果該實體的直接所有者也是被忽略實體,請輸入第一個未被聯邦税收忽略的所有者。在第2行“業務名稱/被忽視實體名稱”中輸入被忽視實體的名稱。如果被忽視實體的所有者是外國人,則所有者必須填寫適當的W-8表格,而不是W-9表格。即使外國人有美國錫幣,情況也是如此。
第2行
如果您有業務名稱、商號名稱、DBA名稱或忽略的實體名稱,則可以在第2行輸入。
3號線
為在第1行中輸入姓名的人員的美國聯邦税務分類選定第3行中的相應框。只選定第3行中的一個框。
如果第1行上的實體/個人是 a(n) . . . |
然後選中複選框以選擇。。。 | |||
公司 | 公司 | |||
一個人
獨資經營,或
個人擁有的一人有限責任公司(LLC),出於美國聯邦税收的目的而不予考慮。 |
個人/獨資業主或單一成員有限責任公司 | |||
出於美國聯邦税收的目的,LLC被視為合夥企業,
已提交表格8832或2553作為公司納税的有限責任公司,或
被視為獨立於所有者的實體的有限責任公司,但所有者是另一家在美國聯邦税收方面不被忽視的有限責任公司。 |
有限責任公司,並輸入適當的税務分類。(P=合夥;C=C公司;ORS=S公司) | |||
合作伙伴關係 | 夥伴關係 | |||
信託基金/產業 | 信託/財產 |
第4行,豁免
如果您免於備份預扣和/或FATCA報告,請在第4行的相應空白處輸入可能適用於您的任何代碼。
免收支付碼。
但一般來説,個人(包括獨資業主)不能免於備用扣繳。
*除以下規定外,公司對某些付款,包括利息和股息,可免於備用預扣。
這些公司在結算支付卡或第三方網絡交易時支付的款項不能免除備用預扣。
公司在支付給律師的律師費或毛收入方面不能免除備用預扣,提供醫療或保健服務的公司在表格1099-MISC上報告的付款也不能免除。
以下代碼標識了免除備用預扣的受款人。在第4行的空白處輸入適當的代碼。
1-根據第501(A)條獲豁免繳税的組織、根據第403(B)(7)條獲豁免繳税的任何個人退休帳户或根據第403(B)(7)條獲豁免繳税的託管帳户(如該帳户符合第401(F)(2)條的規定)
2.美國或其任何機構或機構
一個州、哥倫比亞特區、美國聯邦或領地,或它們的任何政治分區或工具
外國政府或其任何政治分支、機構或機構
5.A公司
證券或商品交易商,須在美國、哥倫比亞特區或美國聯邦或領地註冊
7.在商品期貨交易委員會註冊的期貨佣金商人
8.房地產投資信託基金
9在納税年度內根據1940年《投資公司法》在所有時間註冊的實體
10-銀行根據第584(A)條經營的共同信託基金
11.一家金融機構
投資界稱為被提名人或託管人的中間人
13-根據第664條免税或第4947條所述的信託
Form W-9 (Rev. 10-2018) |
第4頁 |
下表顯示了可免除備用預扣的付款類型。該圖表適用於上面列出的免税受款人,1至13。
如果付款是為了。。。 | 那麼付款是免税的。 for . . . | |
利息和股息支付 | 除7外的所有豁免受款人 | |
經紀人交易記錄 | 豁免受款人1至4和6至11以及所有C公司。S公司不得輸入豁免收款人代碼,因為它們只對2012年前收購的非擔保證券的銷售獲得豁免。 | |
易貨貿易交易和贊助紅利 | 豁免收款人1至4 | |
超過600美元的付款需要申報,超過5,000美元的直接銷售1 | 通常,免收款人1至52 | |
為結算支付卡或第三方網絡交易而支付的款項 | 豁免收款人1至4 |
1 | 見表格1099--雜項收入及其説明。 |
2 | 然而,向公司支付並在表格1099-MISC中報告的以下付款不能免於備用扣繳:醫療和保健付款、律師費、根據第6045(F)條向律師報告的毛收入以及聯邦執行機構支付的服務付款。 |
豁免遵守FATCA報告準則。以下代碼標識根據FATCA免除報告的受款人。這些代碼適用於為某些外國金融機構在美國境外開設的賬户提交本表格的人員。因此,如果您只是為您在美國持有的帳户提交此表格,則可以將此字段留空。如果您不確定該金融機構是否受這些要求的約束,請諮詢申請此表格的人。申請人可以通過向您提供一份表格W-9,並在FATCA豁免代碼的行上書寫或打印不適用的標誌(或任何類似的指示),來表明不需要代碼。
根據第501(A)條獲豁免繳税的組織或第7701(A)(37)條所界定的任何個人退休計劃
B美國或其任何機構或機構
一個州、哥倫比亞特區、美國的一個聯邦或領地,或它們的任何政治分區或工具
第1.1472-1(C)(1)(I)條所述,其股票定期在一個或多個已建立的證券市場交易的公司
E為與條例1.1472-1(C)(1)(I)節所述公司相同的擴大關聯集團的成員的公司
根據美國或任何州的法律註冊的證券、商品或衍生金融工具(包括名義上的主要合同、期貨、遠期和期權)的交易商
房地產投資信託基金
?第851條所界定的受監管投資公司或根據1940年《投資公司法》在有關課税年度內一直註冊的實體
一.第584(A)條所界定的共同信託基金
J.第581條所界定的銀行
K?A經紀人
根據第664條或第4947(A)(1)條所述的免税信託
根據第403(B)條或第457(G)條規定的免税信託
注:您可能希望諮詢要求此表格的金融機構,以確定是否應填寫FATCA代碼和/或豁免收款人代碼。
5號線
輸入您的地址(電話號碼、街道和公寓或套房號碼)。這是W-9表格的申請者將郵寄您的信息返回的地方。如果此地址與請求者已有的地址不同,請在頂部寫入新地址。如果提供了新地址,仍有可能使用舊地址,直到付款人在他們的記錄中更改了您的地址。
6號線
輸入您的城市、州和郵政編碼。
第一部分納税人識別碼(TIN)
在相應的框中輸入您的TIN。如果你是居住在美國的外國人,並且你沒有也沒有資格獲得SSN,你的TIN就是你的IRS個人納税人識別號碼(ITIN)。在社會保險號碼框中輸入該號碼。如果您沒有ITIN,請參見如何弄到一個罐頭下面。
如果您是獨資經營者,並且您有EIN,您可以輸入您的SSN或EIN。
如果您是被視為獨立於其所有者的實體的單一成員有限責任公司,請輸入所有者的SSN(如果所有者有SSN,則輸入eIN)。請勿輸入被忽略的實體的EIN。如果有限責任公司被歸類為公司或合夥企業,請輸入實體的EIN。
注:請參閲向請求者提供什麼姓名和電話號碼,以進一步澄清名稱和TIN組合。
如何弄到罐頭。如果你沒有罐頭,馬上申請一個。要申請社會保障號,請從您當地的社會保障局辦公室獲取SS-5表格,申請社會保障卡,或在以下地址在線獲取此表格Www.SSA.gov。您也可以通過以下方式獲取此表格:1-800-772-1213.使用表格W-7,申請個人納税人識別碼,申請ITIN,或使用表格SS-4,申請僱主識別碼,申請EIN。你可以通過訪問美國國税局的網站在線申請EINWww.irs.gov/企業並點擊開始創業下的僱主識別碼(EIN)。去Www.irs.gov/Forms查看、下載或打印表格W-7和/或表格SS-4。或者,您可以訪問Www.irs.gov/OrderForms下訂單並在10個工作日內將W-7和/或SS-4表格郵寄給您。
如果你被要求填寫W-9表格,但沒有罐頭,請申請一個罐頭,並在罐頭的空白處寫上申請,在表格上簽名並註明日期,然後交給請求者。對於利息和股息支付,以及與容易交易的工具有關的某些支付,通常您有60天的時間獲得一個錫罐並將其交給請求者,然後您將受到備用預扣付款的約束。60天的規定不適用於其他類型的付款。您將受到所有此類付款的後備扣繳,直到您向請求者提供您的TIN。
注:輸入申請?意味着您已經申請了罐頭或您打算很快申請罐頭。
警告:被忽視的具有外國所有者的美國實體必須使用適當的表格W-8。
第二部分:認證
要向扣繳義務人證明你是美國人或居住在美國的外國人,請簽署W-9表格。即使以下第1、4或5項另有説明,扣繳義務人仍可要求您簽署。
對於聯名賬户,只有在第I部分中顯示其錫的人才應簽名(當需要時)。如果是被忽視的實體,則第1行中確定的人必須簽字。豁免受款人,請參閲免收款人代碼,早些時候。
簽名要求。按照下面第1至5項的説明完成認證。
1.1984年以前開立的利息、股息和易貨交換賬户,1983年期間被視為活躍的經紀人賬户。您必須提供正確的TIN,但您不必在證書上簽字。
2.利息、股息、經紀人和易貨交換賬户在1983年後開立,1983年期間經紀人賬户被認為是不活躍的。您必須在證書上簽字,否則將適用備用預扣。如果您受到備份扣留的約束,並且您只是提供正確的
Form W-9 (Rev. 10-2018) |
第5頁 |
對於申請者,您必須在簽署表格之前劃掉證書中的第2項。
3.房地產交易。你必須在證書上簽字。你可以劃掉證書的第二項。
4.其他付款。您必須提供正確的TIN,但您不必簽署證書,除非已通知您之前提供了錯誤的TIN。?其他付款包括在請求者的交易或業務過程中支付的租金、特許權使用費、貨物(商品賬單除外)、醫療和保健服務(包括向公司支付的款項)、支付給非僱員的服務費用、為結算支付卡和第三方網絡交易而支付的款項、向某些漁船船員和漁民支付的款項、以及支付給律師的毛收入(包括向公司支付的款項)。
5.你支付的按揭利息、抵押財產的獲取或放棄、債務的註銷、合格的學費計劃付款(根據第529條)、能力賬户(根據第529A條)、IRA、Coverdell ESA、Archer MSA或HSA的貢獻或分配,以及養老金分配。您必須提供正確的TIN,但您不必在證書上簽字。
向請求者提供什麼姓名和電話號碼
對於此類型的帳户: | 提供姓名和SSN: | |||||
1. | 個體 | 個人 | ||||
2. | 兩個或兩個以上個人(聯名賬户),但FFI開立的賬户除外 | 帳户的實際所有者,或者,如果合併為資金,則為帳户上的第一個人1 | ||||
3. | 兩個或兩個以上美國人 (由FFI維護的聯合賬户) |
帳户的每個持有者 | ||||
4. | 未成年人的客户帳號(《未成年人統一禮物法》) | 《未成年人》2 | ||||
5. | A.通常的可撤銷儲蓄信託(設保人也是受託人) | 設保人-受託人1 | ||||
B.根據州法律不是合法或有效信託的所謂信託賬户 | 實際所有者1 | |||||
6. | 個人獨資或被忽視的個人所有的實體 | 車主3 | ||||
7. | 授權人信託根據可選表格1099備案方法1(見條例1.671-4(B)(2)(I)(A)) | 授權者* | ||||
對於此類型的帳户: | 給出姓名和姓名: | |||||
8. | 被忽視的非個人所有的實體 | 車主 | ||||
9. | 有效的信託、財產或養老金信託 | 法人實體4 | ||||
10. | 在表格8832或表格2553上選出法團或有限責任公司 | 該公司 | ||||
11. | 協會、俱樂部、宗教、慈善、教育或其他免税組織 | 該組織 | ||||
12. | 合夥企業或多成員有限責任公司 | 合作伙伴關係 | ||||
13. | 經紀人或登記代名人 | 經紀人或被指定人 | ||||
14. | 以接受農業項目付款的公共實體(如州或地方政府、學區或監獄)的名義在農業部開户 | 公共實體 | ||||
15. | 根據表格1041備案方法或可選表格1099備案方法2進行的設保人信託備案(見條例1.671-4(B)(2)(I)(B)) | 信託基金 |
1首先列出並圈出你提供電話號碼的人的名字。如果一個聯名帳户上只有一個人有SSN,則必須提供該人的號碼。
2圈出未成年人的名字,並提供未成年人的社保號碼。
3您必須顯示您的個人名稱,您也可以在業務名稱/忽略的實體名稱行中輸入您的企業或DBA名稱。你可以使用你的SSN或EIN(如果你有的話),但美國國税局鼓勵你使用你的SSN。
4首先列出並圈出信託、財產或養老金信託的名稱。(請不要提供遺產代理人或受託人的錫,除非賬户名稱中沒有指明法人實體本身。)另請參閲合夥企業的特別規則,早些時候。
*注:設保人還必須向信託受託人提供表格W-9。
注:如果在列出多個名字時沒有圈出名字,則該數字將被視為列出的第一個名字的數字。
保護您的納税記錄,防止身份被盜
當有人在未經您允許的情況下使用您的個人信息(如您的姓名、SSN或其他識別信息)實施欺詐或其他犯罪時,就會發生身份盜竊。身份竊賊可能會使用您的SSN來獲得一份工作,或者可能會使用您的SSN提交納税申報單來獲得退款。
降低您的風險:
為了保護您的SSN,
確保您的僱主保護您的SSN,以及
在選擇納税人時要小心。
如果你的税務記錄受到身份盜竊的影響,並且你收到了國税局的通知,請立即回覆國税局通知或信件上打印的姓名和電話號碼。
如果您的納税記錄目前沒有受到身份盜竊的影響,但您認為您因錢包或錢包丟失或被盜、有問題的信用卡活動或信用報告而面臨風險,請聯繫美國國税局身份盜竊熱線1-800-908-4490或提交表格14039。
有關更多信息,請參見Pub。5027,納税人身份盜竊信息。
身份盜竊的受害者如果遇到經濟損害或系統性問題,或正在尋求幫助解決尚未通過正常渠道解決的税務問題,可能有資格獲得納税人代言人服務(TAS)的援助。您可以通過撥打TAS免費行李箱進入專線1-877-777-4778或TTY/TDD1-800-829-4059.
保護自己免受可疑電子郵件或網絡釣魚計劃的影響。網絡釣魚是指創建和使用旨在模仿合法商業電子郵件和網站的電子郵件和網站。最常見的行為是向用户發送電子郵件,謊稱自己是一家成熟的合法企業,試圖誘騙用户交出將用於身份盜竊的私人信息。
美國國税局不會通過電子郵件與納税人聯繫。此外,美國國税局不會通過電子郵件要求個人詳細信息,也不會要求納税人提供其信用卡、銀行或其他金融賬户的PIN號碼、密碼或類似的祕密訪問信息。
如果您收到一封自稱來自國税局的未經請求的電子郵件,請將此郵件轉發至郵箱:phishing@irs.gov。您也可以向財政部税務監察長(TIGTA)報告濫用IRS名稱、徽標或其他IRS財產,地址為1-800-366-4484.您可以將可疑電子郵件轉發給聯邦貿易委員會,地址為郵箱:spam@uce.gov或在以下地址舉報Www.ftc.gov/投訴。您可以通過以下地址與聯邦貿易委員會聯繫Www.ftc.gov/idsteft或877-IDTHEFT(877-438-4338).如果您曾經是身份盜竊的受害者,請參閲Www.IdentityTheft.gov and Pub. 5027.
參觀Www.irs.gov/IdentityTheft瞭解更多有關身份盜竊以及如何降低風險的信息。
Form W-9 (Rev. 10-2018) |
第6頁 |
隱私法公告
《國税法》第6109條要求您向需要向美國國税局提交信息申報單的人員(包括聯邦機構)提供正確的TIN,以報告向您支付的利息、股息或某些其他收入;您支付的抵押利息;購買或放棄有擔保的財產;取消債務;或您向IRA、Archer MSA或HSA做出的貢獻。收集此表格的人使用表格上的信息向美國國税局提交信息申報單,報告上述信息。這些信息的常規用途包括為公民提供給司法部
刑事訴訟以及城市、州、哥倫比亞特區和美國公共財產,用於管理他們的法律。這些信息也可以根據條約向其他國家披露,向聯邦和州機構披露,以執行民事和刑法,或向聯邦執法和情報機構披露,以打擊恐怖主義。無論你是否被要求提交納税申報單,你都必須提供你的TIN。根據第3406條,付款人通常必須扣留一定比例的應税利息、股息和某些其他付款給沒有給付款人TIN的收款人。提供虛假或欺詐性信息也可能適用某些處罰。
遞送函附件1
收購人在加拿大居住的證明
必須為居住在加拿大任何省或地區的每個受益人填寫本附件1的一份副本。
就本證書而言,收購一詞是指(I)如果您是作為您自己賬户的本金收購交易所票據,您;(Ii)如果您是為完全管理的賬户(代表受益買方)收購交易所票據,並且根據適用的加拿大證券法被視為作為本金進行收購(憑藉作為顧問、信託公司或信託公司符合國家票據45-106和招股説明書豁免(NI45-106)中規定的相關標準),則您和受益買方;以及(Iii)如果您以代表身份代表另一人或實體簽署本證書,則該其他人或實體。
請提供以下信息:
收購名稱: | ||
如適用,獲授權簽署人/代理人的姓名或名稱及正式身分或職稱: | ||
收購人的住址或總部地址(如果收購人代表完全管理的賬户,則為營業地址),包括郵政編碼: | ||
徵集電話: | ||
授權簽字人/代理人的電話號碼(如果適用): | ||
採購人或授權簽字人/代理人的電子郵件地址(如果適用): | ||
Acquiror是公司的內部人士(如適用的加拿大證券法所界定): | ☐ Yes ☐ No | |
Acquiror是註冊人(在適用的加拿大證券法中定義): | ☐ Yes ☐ No | |
2029年有限制債券進行投標: | 本金金額: | |
2031年有限制債券投標: | 本金金額: | |
日期: |
關於根據交換要約發行的收購交換票據,收購方:
(1) | 特此承認,已收到並審閲了招股説明書的附錄A《加拿大持股人特別程序和要求》; |
(2) | 確認招股説明書附錄A中關於收購要約的陳述和保證是真實和正確的,好像本附件1中完整地闡述了一樣; |
(3) | 代表並保證它是經認可的投資者(如NI 45-106和證券法(安大略省))因為它 |
(請 在下面至少一個適用類別上籤上首字母,或在其他類別下指定另一個適用類別):
(a) | 附表I、II或III銀行或加拿大金融機構 | |
(c) | (A)段所指任何人的附屬公司,而該人擁有該附屬公司的所有有表決權證券,但法律規定須由該附屬公司董事擁有的有表決權證券除外 |
(d) | 根據加拿大某司法管轄區的證券法註冊為顧問或交易商的人 | |
(f) | 加拿大政府或加拿大司法管轄區,或加拿大政府的任何官方公司、機構或全資實體或加拿大司法管轄區 | |
(i) | 受加拿大金融機構監理署或加拿大某一司法管轄區的養老金委員會或類似監管機構監管的養老基金 | |
(m) | 個人或投資基金以外的個人,如其最近編制的財務報表所示,淨資產至少為5,000,000加元 | |
(n) | 只向以下人士分銷或曾經分銷其證券的投資基金:(I)在分銷時是或曾經是認可投資者的人;(Ii)在第2.10節所述情況下取得或取得證券的人(最低投資額), or 2.19 (對投資基金的額外投資);或(Iii)第(I)或(Ii)段所述並根據第2.18條取得或取得證券的人(投資基金再投資) of NI 45-106 | |
(o) | 在加拿大司法管轄區內發行或已經發行招股説明書下的證券的投資基金,監管機構或魁北克的證券監管機構已為其開具收據。 | |
(p) | 根據《信託和貸款公司法》(加拿大)或根據加拿大或外國司法管轄區的可比立法註冊或授權經營業務的信託公司或信託公司,代表該信託公司或信託公司管理的完全管理的賬户(視情況而定)行事; | |
(q) | 代表該人管理的完全管理的賬户行事的人,如果該人根據加拿大或外國司法管轄區的證券立法註冊或授權以顧問或同等身份開展業務; | |
(t) | 所有直接、間接或實益權益的擁有人,除法律規定須由董事擁有的有表決權證券外,均為認可投資者 | |
(u) | 由註冊為顧問的人或豁免註冊為顧問的人提供諮詢的投資基金 | |
other (please specify): |
在本附件1中使用的下列術語具有以下含義。
加拿大金融機構是指:(A)受《合作信貸協會法》(B)在安大略省,也指經加拿大或安大略省法規授權在加拿大或安大略省開展業務的貸款公司、信託公司、信託公司、保險公司、財政分行、信用社、CaissePopaire、金融服務合作社或信用社聯盟或聯合會;和(C)在安大略省以外,也指貸款公司、信託公司、信託公司、保險公司、財政分支機構、信用合作社、民間財團、金融服務合作社或聯盟,在每一種情況下,都是指由加拿大立法或加拿大司法管轄區授權在加拿大或加拿大司法管轄區開展業務的貸款公司、信託公司、信託公司、保險公司、財政分支機構、信用合作社、民間財團、金融服務合作社或聯盟。
外國管轄權?指加拿大以外的國家或加拿大以外的國家的政治區。
?投資基金的涵義與國家文書81-106中的相同。投資基金持續披露指互惠基金或不可贖回的投資基金。
·加拿大的管轄權是指加拿大的一個省或地區。
?不可贖回投資基金是指發行人:(A)其主要目的是投資其證券持有人提供的資金;(B)不投資:(I)為行使或尋求對發行人行使或試圖行使控制權的目的,但共同基金或不可贖回投資基金的發行人除外;或(Ii)為積極參與其投資的任何發行人的管理(互惠基金或不可贖回投資基金的發行人除外);及(C)非共同基金。
·個人包括:(A)個人;(B)公司;(C)合夥、信託、基金和協會、辛迪加、組織或其他有組織的團體,不論是否註冊成立;(D)個人或以受託人、遺囑執行人、管理人或個人或其他法律代表的身份。
子公司是指由另一家發行人直接或間接控制的發行人,包括該子公司的子公司。