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美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
______________________________________
表格10-K/A
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(標記一)
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止12月31日, 2021
或
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
關於從到的過渡期
委託文件編號:001-37924
______________________________________
BlackLine,Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
______________________________________________________________
| | | | | | | | |
特拉華州 | | 46-3354276 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | | (税務局僱主 識別碼) |
勝利大道21300號, 12樓
伍德蘭山,鈣91367
(主要執行機構地址,包括郵政編碼)
(818) 223-9008
(註冊人的電話號碼,包括區號)
______________________________________________________________
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | |
每節課的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值0.01美元 | 布爾 | 納斯達克全球精選市場 |
根據該法第12(G)條登記的證券:
無
______________________________________
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人,請用複選標記表示。是 x No o
如果註冊人不需要根據1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第13節或第15(D)節提交報告,請用複選標記表示。是o 不是 x
用複選標記表示註冊人是否:(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了《交易所法案》第13或15(D)條規定的所有報告,以及(2)在過去90天內一直符合此類提交要求。是 x No o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 x No o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義:
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大型加速文件服務器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服務器 | ☐ | | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果新興成長型公司用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編,第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估,該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No x
根據納斯達克全球精選市場報告的登記人普通股在2021年6月30日的收盤價,登記人的非關聯公司持有的登記人普通股的總市值為$5.973十億美元。由每位高管、董事和持有5%或以上已發行普通股的持有人持有的註冊人普通股已被排除在外,因為這些人可能被視為關聯公司。這一計算並不反映出於任何其他目的確定某些人是註冊人的附屬機構。
2022年2月18日,59,237,306註冊人的普通股面值為0.01美元,已發行。
以引用方式併入的文件
本年度報告以Form 10-K格式列出的第三部分所要求的部分信息在此引用自將於2022年舉行的註冊人股東年度會議的最終委託書,該委託書將在註冊人截至2021年12月31日的財政年度結束後120天內提交給證券交易委員會。
解釋性説明
BlackLine,Inc.(“本公司”)將在截至2021年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告(“Form 10-K”)中提交本修正案第1號(本“修正案”),其目的只是將普華永道有限責任公司的符合要求的簽名包括在獨立註冊會計師事務所的報告中,而在提交的版本中無意中遺漏了這一點。簽署的報告是我們在最初提交之前收到的。表格10-K並無其他更改。
本修正案不反映在提交10-K表格後發生的事件,不更新10-K表格中包含的披露內容,也不修改或修正10-K表格,除非上文特別描述。根據修訂後的《1934年證券交易法》第12b-15條,這項修訂包含第8項的完整文本。修訂後的2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302和906項所要求的公司首席執行官和首席財務官的財務報表和證明,日期為本修訂之日,以及更新後的XBRL展品。
第二部分
Item 8. 財務報表和補充數據
合併財務報表索引
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| 頁 |
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID238) | 4 |
截至2021年12月31日和2020年12月31日的合併資產負債表 | 7 |
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的綜合經營報表 | 8 |
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的綜合全面虧損表 | 9 |
截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的股東權益合併報表 | 10 |
截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的合併現金流量表 | 11 |
合併財務報表附註 | 13 |
《獨立報》註冊會計師事務所
致BlackLine,Inc.董事會和股東
關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法
我們審計了BlackLine,Inc.及其子公司(“本公司”)截至2021年12月31日和2020年12月31日的合併資產負債表,以及截至2021年12月31日的三個年度內各年度的相關綜合經營表、全面損失表、股東權益表和現金流量表,包括相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們還根據特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準,對公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。
我們認為,上述綜合財務報表按照美國公認的會計原則,在各重大方面公平地反映了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的財務狀況,以及截至2021年12月31日的三個年度的經營業績和現金流量。我們還認為,截至2021年12月31日,本公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制,其依據是內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。
意見基礎
本公司管理層負責編制該等綜合財務報表、維持有效的財務報告內部控制,以及對財務報告內部控制的有效性進行評估,包括在9A項下管理層的財務報告內部控制年度報告中。我們的責任是根據我們的審計,對公司的合併財務報表和公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計,以獲得合理的保證,以確定合併財務報表是否沒有重大錯報,無論是由於錯誤還是欺詐,以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大弱點的風險,以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序,旨在根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序:(1)與保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關的政策和程序;(2)提供合理保證,按需要記錄交易,以便按照公認的會計原則編制財務報表,以及公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;以及(3)提供合理的
保證防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權獲得、使用或處置公司資產的行為。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的本期綜合財務報表審計產生的事項,且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露,以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見,我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
Rimilia或有對價負債的估值
如綜合財務報表附註2及15所述,作為收購Rimilia的一項條件,本公司同意,如果Rimilia在收購日期後的兩年期間每年實現某些Rimilia年度經常性收入(“ARR”)門檻,則公司同意支付潛在的額外現金對價。截至2021年12月31日,Rimilia應付的最高或有現金對價為1,500萬美元,公司已確認1,440萬美元的負債,相當於應付或有對價的估計公允價值。為了確定與Rimilia收購相關的或有對價負債的公允價值,管理層利用蒙特卡洛模擬模型,根據達到公司特定目標的可能性對收益進行估值。在或有對價負債的公允價值計量中使用的重要投入是收購後第二年Rimilia ARR的金額和時間。
我們決定執行與Rimilia或有對價負債估值相關的程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是管理層在確定公允價值估計時的重大判斷;這反過來又導致審計師在執行程序和評估管理層在收購或有對價負債後第二年與Rimilia ARR的金額和時間相關的重大假設時做出重大判斷、主觀性和努力。此外,審計工作還涉及使用具有專門技能和知識的專業人員。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據,以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與或有對價負債估值有關的控制措施的有效性,包括對Rimilia arr數額和時間假設的制定進行控制。除其他外,這些程序還包括(I)讓具有專門技能和知識的專業人員協助編制或有對價負債的獨立估計,(Ii)將獨立估計與管理層的估計進行比較,以評估管理層估計的合理性,以及(Iii)制定獨立估計,包括測試管理層提供的數據的完整性和準確性,並評估管理層關於Rimilia arr金額和時間的假設。評估管理層與Rimilia ARR有關的重大假設涉及評估所使用的假設是否合理,考慮到被收購企業當前和過去的業績。
可轉換票據交易
如綜合財務報表附註2及附註11所述,於2021年3月,就本公司發行2026年票據的總收益11.5億美元而言,本公司用所得款項淨額中約4.322億美元回購2024年票據的本金總額2.5億美元。在核算髮行2026年票據時,管理層在負債和權益部分之間分配了2026年票據的收益。為了估計負債部分的公允價值,管理層以可比不可轉換票據的估計利率對2026年票據的合同現金流進行貼現,從而計量了沒有相關換算特徵的類似負債的公允價值。通過扣除公允價值來確定代表轉換選擇權的權益部分
2026年票據本金中負債部分的價值。2026年債券的本金金額與股本部分之間的差額共計2.763億美元,記為債務貼現。管理層還確定了2024年票據的負債部分的公允價值。為估計沒有相關兑換特徵的類似負債的公允價值,管理層按可比不可轉換票據的估計利率對2024年票據的合同現金流進行貼現。然後,從轉移並分配給負債部分的對價中扣除負債部分的公允價值。剩餘的對價被分配給重新收購2024年票據的權益部分,並確認為額外實收資本減少2.193億美元。負債的公允價值與其賬面價值之間的差額被確認為700萬美元的清償損失。
我們決定執行與可轉換票據交易相關的程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是管理層在確定票據負債部分的公允價值時的重大判斷;這反過來導致核數師高度判斷、主觀性和努力執行程序和評估管理層關於2026年票據發行的可比不可轉換票據的估計利率以及2024年票據的部分清償的重大假設。此外,審計工作還涉及使用具有專門技能和知識的專業人員。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據,以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與管理層對可轉換票據交易的會計有關的控制的有效性,包括對管理層根據可比不可轉換票據的估計利率確定可轉換票據負債部分的公允價值的控制。這些程序還包括(I)閲讀協議和(Ii)評估管理層用來確定沒有相關兑換特徵的類似票據的公允價值的方法,包括評估估計利率假設的合理性。使用具有專門技能和知識的專業人員協助評估管理層使用的可比不可轉換票據利率的合理性。
/s/ 普華永道會計師事務所
加利福尼亞州洛杉磯
2022年2月25日
我們自2014年以來一直擔任本公司的審計師
BlackLine,Inc.
合併資產負債表
(以千為單位,股票和麪值除外)
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
資產 |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 539,739 | | | $ | 367,413 | |
有價證券(攤銷成本為#美元658,886及$175,211分別於2021年12月31日和2020年12月31日) | 658,964 | | | 175,206 | |
應收賬款,扣除信貸損失準備淨額#美元2,923及$3,737分別於2021年12月31日和2020年12月31日 | 125,130 | | | 111,270 | |
預付費用和其他流動資產 | 23,855 | | | 20,226 | |
流動資產總額 | 1,347,688 | | | 674,115 | |
資本化軟件開發成本,淨額 | 23,547 | | | 15,690 | |
財產和設備,淨值 | 16,321 | | | 13,239 | |
無形資產淨額 | 36,195 | | | 46,674 | |
商譽 | 289,710 | | | 289,710 | |
經營性租賃使用權資產 | 16,264 | | | 8,708 | |
其他資產 | 87,853 | | | 65,369 | |
總資產 | $ | 1,817,578 | | | $ | 1,113,505 | |
負債、可贖回的非控股權益和股東權益 |
流動負債: | | | |
應付帳款 | $ | 7,471 | | | $ | 3,150 | |
應計費用和其他流動負債 | 50,930 | | | 35,958 | |
遞延收入 | 242,429 | | | 191,137 | |
融資租賃負債,流動 | 373 | | | — | |
經營租賃負債,流動 | 4,936 | | | 4,147 | |
或有對價,當前 | 16,438 | | | 7,938 | |
流動負債總額 | 322,577 | | | 242,330 | |
| | | |
非流動融資租賃負債 | 824 | | | — | |
非流動經營租賃負債 | 13,248 | | | 7,356 | |
可轉換優先票據,淨額 | 1,114,239 | | | 407,032 | |
或有對價,非流動對價 | 4,294 | | | 15,552 | |
遞延税項負債,淨額 | 8,175 | | | 6,566 | |
遞延收入,非流動收入 | 362 | | | 75 | |
其他長期負債 | 124 | | | — | |
總負債 | 1,463,843 | | | 678,911 | |
承付款和或有事項(附註15) | | | |
可贖回的非控股權益(附註4) | 28,699 | | | 12,524 | |
股東權益: | | | |
| | | |
普通股,$0.01面值,500,000,000授權股份,58,984,247於2021年12月31日發行及未償還57,682,118已發行並於2020年12月31日未償還 | 590 | | | 577 | |
額外實收資本 | 625,883 | | | 622,768 | |
累計其他綜合收益 | 298 | | | 376 | |
累計赤字 | (301,735) | | | (201,651) | |
股東權益總額 | 325,036 | | | 422,070 | |
總負債、可贖回的非控股權益和股東權益 | $ | 1,817,578 | | | $ | 1,113,505 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
BlackLine,Inc.
合併業務報表
(單位為千,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
收入 | | | | | |
訂閲和支持 | $ | 398,633 | | | $ | 328,559 | | | $ | 272,447 | |
專業服務 | 27,073 | | | 23,178 | | | 16,529 | |
總收入 | 425,706 | | | 351,737 | | | 288,976 | |
收入成本 | | | | | |
訂閲和支持 | 71,979 | | | 47,919 | | | 44,968 | |
專業服務 | 25,892 | | | 21,053 | | | 14,007 | |
收入總成本 | 97,871 | | | 68,972 | | | 58,975 | |
毛利 | 327,835 | | | 282,765 | | | 230,001 | |
運營費用 | | | | | |
銷售和市場營銷 | 202,620 | | | 174,581 | | | 158,837 | |
研發 | 77,322 | | | 56,464 | | | 43,006 | |
一般事務和行政事務 | 86,507 | | | 71,611 | | | 56,057 | |
總運營費用 | 366,449 | | | 302,656 | | | 257,900 | |
運營虧損 | (38,614) | | | (19,891) | | | (27,899) | |
其他收入(費用) | | | | | |
| | | | | |
利息收入 | 700 | | | 4,502 | | | 6,128 | |
利息支出 | (62,945) | | | (23,311) | | | (8,650) | |
| | | | | |
其他收入(費用),淨額 | (62,245) | | | (18,809) | | | (2,522) | |
所得税前虧損 | (100,859) | | | (38,700) | | | (30,421) | |
所得税準備金(受益於) | 135 | | | 702 | | | 1,725 | |
淨虧損 | (100,994) | | | (39,402) | | | (32,146) | |
非控股權益應佔淨虧損(附註4) | (910) | | | (1,349) | | | (1,444) | |
非控股權益應佔調整(附註4) | 15,077 | | | 8,858 | | | 1,833 | |
BlackLine,Inc.的淨虧損。 | $ | (115,161) | | | $ | (46,911) | | | $ | (32,535) | |
BlackLine,Inc.每股基本淨虧損。 | $ | (1.97) | | | $ | (0.83) | | | $ | (0.59) | |
用於計算每股基本淨虧損的股份 | 58,351 | | | 56,832 | | | 55,320 | |
可歸因於BlackLine公司的稀釋每股淨虧損。 | $ | (1.97) | | | $ | (0.83) | | | $ | (0.59) | |
用於計算稀釋後每股淨虧損的股份 | 58,351 | | | $ | 56,832 | | | $ | 55,320 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
BlackLine,Inc.
綜合全面損失表
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
淨虧損 | $ | (100,994) | | | $ | (39,402) | | | $ | (32,146) | |
其他全面收益(虧損): | | | | | |
可交易證券未實現收益(虧損)淨變化,税後淨額#美元0截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度 | 88 | | | (111) | | | 200 | |
外幣折算 | (312) | | | 220 | | | 261 | |
其他全面收益(虧損) | (224) | | | 109 | | | 461 | |
綜合損失 | (101,218) | | | (39,293) | | | (31,685) | |
可贖回的非控股權益造成的較不全面的損失: | | | | | |
可贖回非控股權益應佔淨虧損 | (910) | | | (1,349) | | | (1,444) | |
可贖回非控股權益的外幣折算 | (146) | | | 110 | | | 129 | |
可贖回非控股權益的全面虧損 | (1,056) | | | (1,239) | | | (1,315) | |
BlackLine,Inc.的全面虧損。 | $ | (100,162) | | | $ | (38,054) | | | $ | (30,370) | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
BlackLine,Inc.
合併股東權益報表
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 其他內容 實繳 資本 | | 累計 其他 全面 收入(虧損) | | 累計 赤字 | | 總計 |
| 股票 | | 金額 |
2018年12月31日的餘額 | 54,683 | | | $ | 547 | | | $ | 451,571 | | | $ | 45 | | | $ | (132,896) | | | $ | 319,267 | |
股票期權行權 | 691 | | | 5 | | | 10,561 | | | — | | | — | | | 10,566 | |
有限制股份單位的歸屬 | 406 | | | 5 | | | — | | | — | | | — | | | 5 | |
通過員工購股計劃發行普通股 | 151 | | | 2 | | | 5,293 | | | — | | | — | | | 5,295 | |
收購普通股用於代扣代繳税款 | — | | | — | | | (3,940) | | | — | | | — | | | (3,940) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 34,543 | | | — | | | — | | | 34,543 | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | 332 | | | — | | | 332 | |
可轉換優先票據的權益部分,扣除發行成本 | — | | | — | | | 111,230 | | | — | | | — | | | 111,230 | |
購買有上限的呼叫 | — | | | — | | | (46,150) | | | — | | | — | | | (46,150) | |
BlackLine,Inc.應佔淨虧損,包括對可贖回非控股權益的調整 | — | | | — | | | (1,833) | | | — | | | (30,702) | | | (32,535) | |
2019年12月31日的餘額 | 55,931 | | | 559 | | | 561,275 | | | 377 | | | (163,598) | | | 398,613 | |
股票期權行權 | 1,034 | | | 11 | | | 20,622 | | | — | | | — | | | 20,633 | |
有限制股份單位的歸屬 | 557 | | | 5 | | | — | | | — | | | — | | | 5 | |
通過員工購股計劃發行普通股 | 160 | | | 2 | | | 6,970 | | | — | | | — | | | 6,972 | |
收購普通股用於代扣代繳税款 | — | | | — | | | (8,186) | | | — | | | — | | | (8,186) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 50,945 | | | — | | | — | | | 50,945 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
BlackLine,Inc.應佔淨虧損,包括對可贖回非控股權益的調整 | — | | | — | | | (8,858) | | | — | | | (38,053) | | | (46,911) | |
2020年12月31日餘額 | 57,682 | | | 577 | | | 622,768 | | | 376 | | | (201,651) | | | 422,070 | |
股票期權行權 | 415 | | | 5 | | | 11,416 | | | — | | | — | | | 11,421 | |
有限制股份單位的歸屬 | 780 | | | 7 | | | — | | | — | | | — | | | 7 | |
通過員工購股計劃發行普通股 | 107 | | | 1 | | | 9,019 | | | — | | | — | | | 9,020 | |
收購普通股用於代扣代繳税款 | — | | | — | | | (17,007) | | | — | | | — | | | (17,007) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 67,595 | | | — | | | — | | | 67,595 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | (78) | | | — | | | (78) | |
2024年部分回購可轉換優先票據的股權部分 | — | | | — | | | (219,284) | | | — | | | — | | | (219,284) | |
2026年可轉換優先票據的股本部分,扣除發行成本和税收後的淨額 | — | | | — | | | 268,803 | | | — | | | — | | | 268,803 | |
購買有上限的呼叫 | — | | | — | | | (102,350) | | | — | | | — | | | (102,350) | |
BlackLine,Inc.應佔淨虧損,包括對可贖回非控股權益的調整 | — | | | — | | | (15,077) | | | — | | | (100,084) | | | (115,161) | |
2021年12月31日的餘額 | 58,984 | | | $ | 590 | | | $ | 625,883 | | | $ | 298 | | | $ | (301,735) | | | $ | 325,036 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
BlackLine,Inc.
合併現金流量表
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
經營活動的現金流 | | | | | |
BlackLine,Inc.的淨虧損。 | $ | (115,161) | | | $ | (46,911) | | | $ | (32,535) | |
可贖回非控股權益應佔淨虧損及調整(附註4) | 14,167 | | | 7,509 | | | 389 | |
淨虧損 | (100,994) | | | (39,402) | | | (32,146) | |
將淨虧損調整為經營活動提供的現金淨額: | | | | | |
折舊及攤銷 | 27,128 | | | 20,892 | | | 21,274 | |
或有對價的公允價值變動 | (2,758) | | | 28 | | | 46 | |
攤銷債務貼現和發行成本 | 55,538 | | | 22,689 | | | 8,410 | |
可轉換票據清償損失 | 7,012 | | | — | | | — | |
基於股票的薪酬 | 65,870 | | | 49,690 | | | 34,052 | |
非現金租賃費用 | 4,513 | | | 4,653 | | | 5,013 | |
有價證券購買折扣的增加,淨額 | 6 | | | (157) | | | (2,161) | |
淨外幣(收益)損失 | 112 | | | (223) | | | 65 | |
遞延所得税 | (817) | | | (381) | | | 1,314 | |
信貸損失準備金(受益於) | (100) | | | 332 | | | 157 | |
扣除收購影響後的營業資產和負債變化: | | | | | |
應收賬款 | (14,255) | | | (5,733) | | | (27,962) | |
預付費用和其他流動資產 | (3,956) | | | (5,311) | | | 1,224 | |
其他資產 | (22,505) | | | (12,444) | | | (16,429) | |
應付帳款 | 3,997 | | | (4,359) | | | 3,244 | |
應計費用和其他流動負債 | 14,876 | | | 3,075 | | | 5,789 | |
遞延收入 | 51,579 | | | 26,397 | | | 33,364 | |
經營租賃負債 | (5,153) | | | (5,011) | | | (5,530) | |
| | | | | |
經營活動提供的淨現金 | 80,093 | | | 54,735 | | | 29,724 | |
投資活動產生的現金流 | | | | | |
購買有價證券 | (1,180,885) | | | (266,369) | | | (565,675) | |
有價證券到期日收益 | 697,209 | | | 525,691 | | | 149,638 | |
出售有價證券所得收益 | — | | | 53,033 | | | 17,279 | |
資本化的軟件開發成本 | (14,536) | | | (10,578) | | | (5,060) | |
購置財產和設備 | (8,729) | | | (6,513) | | | (4,632) | |
收購,扣除收購現金後的淨額 | — | | | (119,337) | | | — | |
| | | | | |
購買無形資產 | — | | | (2,333) | | | — | |
投資活動提供(用於)的現金淨額 | (506,941) | | | 173,594 | | | (408,450) | |
融資活動產生的現金流 | | | | | |
來自可贖回非控股權益的投資 | 2,171 | | | — | | | — | |
發行可轉換優先票據所得款項,扣除發行成本 | 1,128,794 | | | — | | | 487,163 | |
部分回購可轉換優先票據 | (432,230) | | | — | | | — | |
購買與可轉換優先票據有關的上限催繳 | (102,350) | | | — | | | (46,150) | |
行使股票期權所得收益 | 11,428 | | | 20,638 | | | 10,571 | |
員工購股計劃的收益 | 9,020 | | | 6,972 | | | 5,295 | |
收購普通股用於代扣代繳税款 | (17,007) | | | (8,186) | | | (3,940) | |
融資租賃債務的本金支付 | (37) | | | — | | | — | |
出資購買財產和設備 | (549) | | | (562) | | | (427) | |
融資活動提供的現金淨額 | 599,240 | | | 18,862 | | | 452,512 | |
外幣匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (314) | | | 220 | | | 261 | |
現金、現金等價物和限制性現金淨增加 | 172,078 | | | 247,411 | | | 74,047 | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | 367,913 | | | 120,502 | | | 46,455 | |
現金、現金等價物和受限現金,期末 | $ | 539,991 | | | $ | 367,913 | | | $ | 120,502 | |
| | | | | |
對合並資產負債表中的現金、現金等價物和限制性現金進行對賬 | | | | | |
期末現金及現金等價物 | 539,739 | | | 367,413 | | | 120,232 | |
包括在期末預付費用和其他流動資產內的受限現金 | — | | | 227 | | | 20 | |
期末計入其他資產的受限現金 | 252 | | | 273 | | | 250 | |
合併現金流量表中顯示的期末現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | 539,991 | | | $ | 367,913 | | | $ | 120,502 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
BlackLine,Inc.
合併現金流量表
補充現金流量披露
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
現金流量信息的補充披露 | | | | | |
支付利息的現金 | $ | 506 | | | $ | 604 | | | $ | — | |
繳納所得税的現金 | $ | 890 | | | $ | 619 | | | $ | 1,007 | |
非現金融資和投資活動 | | | | | |
用於軟件開發的基於股票的薪酬資本化 | $ | 1,849 | | | $ | 1,255 | | | $ | 491 | |
計入應付賬款、應計費用和期末其他流動負債的資本化軟件開發成本 | $ | 1,276 | | | $ | 802 | | | $ | 560 | |
應付賬款和應計費用及期末其他流動負債中所列財產和設備的購置 | $ | 816 | | | $ | 619 | | | $ | 863 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
或有對價的估計公允價值 | $ | — | | | $ | 17,100 | | | $ | — | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
BlackLine,Inc.
合併財務報表附註
注1-“公司”(The Company)
BlackLine,Inc.及其子公司(“本公司”或“BlackLine”)提供主要作為軟件即服務(“SaaS”)交付的財務會計結算解決方案。該公司的解決方案使其客户能夠處理其財務結算流程的各個方面,包括帳户對賬、帳户餘額的差異分析、日記帳錄入功能以及某些類型的數據匹配功能。
本公司是一家控股公司,通過其全資子公司開展業務。
BlackLine Systems,Inc.(“BlackLine Systems”)BlackLine Systems的業務資金來自其
創始人和現金流,直到2013年9月3日,公司收購BlackLine Systems,
而Silver Lake Sumeru和Iconiq則獲得了該公司的控股權,簡稱“2013
收購。“
2020年10月2日,本公司收購了Rimilia Holdings Ltd.(簡稱Rimilia),即
“收購Rimilia。”
該公司總部設在加利福尼亞州伍德蘭山,在加利福尼亞州普萊森頓以及澳大利亞、加拿大、法國、德國、日本、荷蘭、波蘭、羅馬尼亞、新加坡和英國設有辦事處。.
注2-重大會計政策
合併原則和列報依據
公司的綜合財務報表是根據美國公認的會計原則(“GAAP”)編制的,其中包括其全資子公司的經營業績。在合併中,所有公司間賬户和交易都已取消。
預算的使用
按照公認會計準則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響合併財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露,以及報告期內收入和支出的報告金額。
管理層持續評估其估計,主要涉及釐定本公司認購收入安排中獨立可交付項目的獨立售價(“SSP”)、呆賬準備、業務合併中承擔的資產及負債的公允價值、商譽及長期資產的可回收性、與長期資產相關的使用年限、所得税、或有事項、或有對價的公允價值、可轉換優先票據的公允價值、可贖回非控制權益的贖回價值,以及基於股票的薪酬的估值和假設。這些估計是基於歷史數據和經驗,以及管理層認為在這種情況下合理的各種其他因素。實際結果可能與這些估計不同。
新冠肺炎對公司業務和財務業績的影響程度將取決於許多不斷變化的因素,包括但不限於:新冠肺炎的規模和持續時間,包括疫情回升;對公司員工的影響;它將在多大程度上影響全球宏觀經濟狀況,包括利率、就業率和醫療保險覆蓋面;預期經濟復甦的速度和程度,以及不同地區、行業和市場的復甦差異;以及政府和企業對疫情的反應。本公司評估了某些會計事項,這些會計事項一般需要根據本公司合理掌握的信息以及新冠肺炎在2021年12月31日和截至本報告之日的未知未來影響來考慮預測的財務信息。評估的會計事項包括但不限於本公司的信貸損失和壞賬準備,以及商譽和其他長期資產的賬面價值。雖然本公司截至2021年12月31日止年度的綜合財務報表並無重大影響,但本公司未來對
新冠肺炎等因素可能會對公司未來報告期的合併財務報表造成實質性影響。
細分市場
管理層已確定該公司已一運營部門。公司的首席運營決策者在綜合和彙總的基礎上審查財務信息,以及某些運營指標,主要是為了就如何分配資源和衡量公司的業績做出決定。
信用風險和重要客户的集中
可能使公司面臨相當集中的信用風險的金融工具包括現金和現金等價物、有價證券投資和應收賬款。
該公司在一家主要商業銀行的計息賬户中保留了大部分現金餘額,這超過了聯邦存款保險公司(FDIC)的聯邦保險限額。
該公司將其多餘的現金投資於貨幣市場共同基金、商業票據、公司債券和美國國債。到目前為止,該公司的投資沒有出現任何減值損失。
截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度,不是單一客户佔公司總收入的10%或更多。不是截至2021年12月31日或2020年12月31日,單一客户的應收賬款餘額佔應收賬款總額的10%或更多。
現金和現金等價物
本公司將所有在購買之日原始或剩餘期限為三個月或以下的高流動性投資視為現金等價物。現金包括支票和儲蓄賬户中的現金。現金等價物包括對貨幣市場共同基金的投資。現金及現金等價物的賬面價值接近公允價值。
受限現金
包括在其他資產、預付費用和其他流動資產中的是#美元。0.3百萬美元和美元0.5分別於2021年12月31日和2020年12月31日,限制現金100萬美元。由於公司寫字樓承租人用來抵押備用信用證,這筆現金必須受到限制。
有價證券投資
本公司定期評估其有價證券組合的減值情況。對於處於未實現虧損狀態的債務證券,這項評估首先考慮公司出售的意圖,或者是否更有可能要求公司在收回其攤銷成本基礎之前出售該證券。如果符合這兩個標準中的任何一個,債務證券的攤餘成本基礎通過其他收入(費用)淨額減記為公允價值。
對於未實現虧損狀況不符合上述標準的債務證券,本公司評估公允價值下降是否由信用損失或其他因素造成。在作出這項評估時,本公司會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、評級機構對該證券評級的任何改變,以及任何與該證券具體有關的不利條件等因素。如果這項評估表明可能存在信用損失,則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預期收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎,則存在信貸損失,信貸損失準備將通過其他收入(費用)淨額計入,但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。未計入信貸損失準備的任何額外減值在合併股東權益表中的累計其他全面損失中確認。
信貸損失準備的變化被記錄為信貸損失費用準備(或沖銷)。當公司認為可供出售證券的不可收回性得到確認時,或當滿足有關出售意圖或要求的任何一項標準時,損失將計入備抵。該公司擁有
不是T在截至2021年12月31日的年度內記錄了任何信貸損失。本公司於本報告期間並無就未實現虧損入賬任何減值費用。
應收賬款和信貸損失
應收賬款按原始發票金額減去任何潛在壞賬準備入賬。本公司基於對各種因素的評估,包括歷史經驗、應收賬款餘額的年齡、客户的信用質量、當前的經濟狀況、對未來經濟狀況的合理和可支持的預測,以及可能影響其向客户收取的能力的其他因素,對壞賬準備和註銷和信貸準備的預期信貸損失進行估計。可疑賬户的信貸損失準備金估計數記為一般和行政費用,而註銷和貸項的信貸損失準備金估計數記為綜合業務報表的收入減少額。
租契
根據會計準則編撰(“ASC”)第842號,租契本公司已作出會計政策選擇,包括短期租賃例外政策,允許本公司不將本準則的確認要求應用於短期租賃(即預期期限為12個月或以下的租賃),以及將租賃和某些非租賃組成部分作為某些類別資產的單一組成部分進行會計政策。投資組合法允許承租人在投資組合一級對其租賃進行核算,這種做法是為某些設備租賃選擇的,在這些租賃中,單獨核算每項資產的差異與將資產作為一個合併單位進行核算沒有實質性區別。
該公司租用辦公空間、設備和數據中心。如本公司既能識別一項資產,又能斷定其在一段時間內有權控制已識別的資產,則本公司在開始時確定安排是否為租賃或包含租賃。租賃包括在公司綜合資產負債表上的財產和設備、經營租賃ROU資產、融資租賃負債和經營租賃負債中。初始期限為12個月或以下的租賃不計入綜合資產負債表。
歸類於財產和設備的融資租賃資產和經營租賃ROU資產代表公司在租賃期內控制標的資產的權利,融資租賃負債和經營租賃負債代表公司支付租賃產生的租賃付款的義務,兩者均在開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認。由於本公司的租約並無提供隱含利率,本公司根據開始日期或重新計量日期所得的資料,採用遞增借款利率來釐定用於呈列融資及營運租賃價值租賃付款的貼現率。所使用的遞增借款利率是根據公司在類似期限內為抵押貸款所需支付的費用估算的。此外,該公司在應用根據債務的美元金額和期限選擇的貼現率時,通常使用投資組合方法。該公司的租賃通常不包括任何剩餘價值擔保、廉價購買選擇權或資產報廢義務。
本公司的租賃條款僅適用於其擁有可強制執行權利的期間。本公司在確定租賃資產和負債時,一般採用基本的、不可撤銷的租賃期限。如果承租人和出租人都有權在未經另一方允許的情況下終止租約,但不超過微不足道的罰款,則租約不再具有強制執行力。本公司的租賃條款受在合理確定本公司將行使該選擇權時延長或終止租賃的選擇權的影響。
該公司的協議可能包含可變租賃付款。本公司包括取決於指數或費率的可變租賃付款,不包括取決於生效日期後發生的事實或情況的可變租賃付款,而不包括根據時間推移以外的事實或情況支付的可變租賃付款。此外,對於某些設備租賃,公司採用資產組合方法來有效地核算租賃資產和負債。
在確定公司的任何數據中心合同是否包含租賃時,需要做出判斷。本公司的結論是,當資產可明確識別,資產的幾乎所有經濟利益都已獲得,並且在租賃期內存在直接使用資產的權利時,租賃就存在。
財產和設備
財產和設備按成本減去累計折舊列報。折舊是在資產的估計使用年限內使用直線法計算的,一般是三至五年用於機器和設備以及購買的軟件,以及五年用於傢俱和固定裝置。租賃收益的攤銷採用直線法,以租期較短者為準。七年了。維修和維護支出在發生時計入,而更新和改進則計入資本化。折舊費用在資產的估計使用年限內按直線計入業務。
資本化的內部使用軟件成本
本公司根據ASC 350核算為內部使用而獲得或開發的計算機軟件的成本,無形資產-商譽和其他(“ASC 350”)。當(I)初步項目階段已完成,(Ii)管理層已批准為項目的完成提供更多資金,以及(Iii)項目很可能會按預期完成和執行時,公司將在開發其軟件即服務(SaaS)訂閲解決方案時將某些成本資本化。這些資本化成本包括員工的人員和相關費用,以及與內部使用軟件項目直接相關並將時間投入內部使用軟件項目的第三方承包商的成本。一旦項目基本完成並且軟件準備好達到預期目的,這些成本的資本化就停止了。公司SaaS軟件解決方案的重大升級和增強所產生的成本也計入資本。培訓、維護和微小修改或增強所發生的費用在發生時計入費用。資本化的軟件開發成本使用直線法在估計的使用年限內攤銷三年.
在截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度內,公司攤銷了9.0百萬,$6.4百萬美元,以及$4.7內部使用軟件開發成本與訂閲和支持成本的收入分別為百萬美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日,資本化內部使用軟件開發費用的累計攤銷為#美元28.0百萬美元和美元19.7分別為100萬美元。
該公司將託管安排中產生的某些實施成本資本化,這是一項服務合同。這些資本化成本不包括培訓成本、項目管理成本和數據遷移成本。資本化的軟件實施費用按相關託管安排的條款使用直線法攤銷。
在合併業務報表中列入銷售和營銷費用的內部使用軟件實施費用攤銷為#美元0.1百萬美元和美元0.1截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度分別為百萬美元。截至2019年12月31日止年度,本公司不是內部使用軟件實施成本的材料攤銷。
無形資產
無形資產主要包括開發的技術、客户關係和商號,這些都是在2013年的收購、Runbook收購和Rimilia收購中收購的。本公司通過對收購資產的預期現金流進行分析,確定其無形資產的適當使用年限。無形資產在其估計使用年限內以直線方式攤銷,範圍為一至11好幾年了。
長期資產減值準備
當事件或環境變化表明存在潛在減值時,管理層評估公司財產和設備、有限壽命無形資產和資本化內部軟件成本的可回收性。本公司在決定長期資產的賬面價值是否不可收回時所考慮的事件和情況變化,包括但不限於業績相對於預期經營業績的重大變化、資產用途的重大變化、行業或經濟趨勢的重大負面趨勢以及公司業務戰略的變化。減值測試是在代表可識別現金流在很大程度上獨立於其他資產和負債(“資產組”)現金流的最低水平上進行的。在確定是否存在減值時,本公司估計因使用和最終處置資產組而產生的未貼現現金流量。如果減值是根據資產賬面價值和未貼現現金流量的比較來表示的,則減值
損失是指資產的賬面價值超過資產公允價值的金額。本公司確定,在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度內,沒有任何事件或情況變化可能表明本公司的長期資產已減值。
企業合併
在企業合併中收購的業務的結果自收購之日起包括在公司的綜合財務報表中。收購會計導致被收購企業的資產和負債一般按其在收購日的估計公允價值入賬。取得的資產和承擔的負債的任何超過公允價值的對價均確認為商譽。
與業務合併相關的交易成本在發生時計入費用,並計入綜合經營報表中的一般費用和行政費用。
該公司對收購的資產和承擔的負債進行估值,並將收購價格分配給其各自的資產和負債。確定收購資產和承擔負債的公允價值需要管理層使用重大判斷和估計,包括估值方法的選擇、對未來收入、成本和現金流的估計、貼現率以及選擇可比公司。本公司在估值專家的協助下,就企業合併中收購的資產和承擔的負債的公允價值確定進行公允價值計量。
商譽
商譽是指收購價格超過在企業合併中獲得的淨資產的公允價值。本公司根據ASC 350的規定對商譽進行減值測試。無形資產-商譽和其他。商譽至少每年在報告單位層面或當事件或環境變化表明商譽可能減值時進行減值測試。可能引發減值審查的事件或環境變化包括法律因素或商業環境的重大不利變化、意料之外的競爭、關鍵人員的流失、收購資產的使用或公司戰略的重大變化、行業或經濟趨勢的重大負面變化、或與預期的歷史或預期的未來經營業績相比表現嚴重不佳。
ASC 350規定,實體可以選擇首先評估定性因素,以確定事件或情況的存在是否導致確定報告單位的公允價值比其賬面價值更有可能小於其賬面價值。如某實體在評估整體事件或情況後,認為報告單位的公允價值不太可能少於其賬面值,則無須進行額外的減值測試。但是,如果一個實體得出不同的結論,則需要進行減值測試。
第一步是將報告單位的估計公允價值與其賬面價值(包括商譽)進行比較。如果估計公允價值超過賬面價值,商譽被視為沒有減損,不需要額外的步驟。然而,如果報告單位的公允價值低於賬面價值,則就報告單位的公允價值與賬面金額之間的差額計入減值費用,但不得超過商譽的賬面金額。
該公司擁有一報告單位,每年日曆年第四季度對其商譽進行減值測試。於2021年12月31日及2020年12月31日,本公司採用量化方法進行年度商譽減值測試。本公司報告單位的公允價值大大超過其淨資產的賬面價值,因此,商譽並未受到損害。
可贖回的非控股權益
本公司的日本子公司(“BlackLine K.K.”)不是全資擁有的。與BlackLine K.K.少數股東的協議載有贖回條款,少數股東持有的權益可由(I)少數股東選擇贖回或(Ii)本公司選擇贖回,兩者均自首次出資七週年起開始贖回。若根據該等協議贖回少數股東的權益,本公司須根據根據BlackLine K.K.與本公司的相對收入所得的訂明公式贖回該等權益。可贖回非控制權益的餘額按經可贖回非控制權益調整後的初始賬面值中較大者呈報。
控制權益在損益及其他綜合收益或虧損中所佔的份額,或其估計贖回價值。由此產生的估計贖回金額的變化(增加或減少)計入了相對於留存收益的相應調整,如沒有留存收益,則計入額外的實收資本。這些權益在綜合資產負債表中以“可贖回的非控股權益”的標題列示於股本以外。
可轉換優先票據
本公司將已發行的可轉換優先票據(“票據”)作為獨立的負債及權益部分入賬。負債部分的賬面金額是通過計量沒有相關可兑換特徵的類似負債的公允價值來計算的。權益部分的賬面金額,代表收益與沒有相關可轉換特徵的類似負債的公允價值之間的差額。這一差額代表債務折價,按實際利率法在債券期限內攤銷為利息支出。只要權益部分繼續滿足權益分類的條件,就不會重新計量。本公司已將產生的發行成本分配給負債和權益部分。應佔負債部分的發行成本將在票據的相應期限內攤銷至支出,而應佔權益部分的發行成本已在額外實收資本中與相應的權益部分淨額攤銷。
就本公司在票據到期日前收到換股請求而言,部分股本部分被分類為臨時股本,按要求換股的票據的本金與賬面淨值之間的差額計量。於結算兑換要求時,要求兑換的票據負債部分的公允價值與攤銷賬面價值之間的差額在提早兑換時計入損益。票據的公允價值是根據類似的負債計量,該負債沒有相關的可兑換特徵,基於票據的剩餘期限,這需要作出重大判斷。
金融工具的公允價值
ASC 820, 公允價值計量,要求實體披露資產負債表上已確認和未確認的金融工具的公允價值,對其進行公允價值估計是可行的。公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中,為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收取或支付的交換價格。
用於計量公允價值的估值技術必須最大限度地利用可觀察到的投入,最大限度地減少使用不可觀察到的投入。ASC 820描述了基於三級投入的公允價值等級,其中前兩級被認為是可觀測的,最後一級被認為是不可觀測的,可用於計量公允價值,如下所示:
1級:相同或相似資產和負債在活躍市場上的報價。
第2級:除活躍市場上相同或相似資產或負債的報價外,不屬於活躍或可觀察投入的市場中相同或類似資產及負債的報價。
第3級:很少或根本沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入。
於2021年12月31日及2020年12月31日,現金等價物、應收賬款、應付賬款及應計開支的賬面價值因該等票據的短期性質而接近其公允價值。
與收購有關的或有代價於收購日期按公允價值記為負債,並於每個報告日期根據市場上未能觀察到的重大投入重新計量,這是公允價值層次中的第三級計量。或有對價的估值使用管理層認為將由市場參與者做出的假設。隨着更多影響假設的數據可用,管理層將持續評估這些估計。與最新假設和估計有關的或有對價的公允價值變動在合併業務報表的一般費用和行政費用中予以確認。
為確定與2013年收購相關的或有代價負債的公允價值,本公司對估計的未來應納税所得額進行了貼現。或有對價的公允價值計量中使用的重要投入是任何給定期間的應税收入的時間和金額,以及適當的貼現率,這些不是基於可觀察到的市場數據,並考慮了與預測應税收入相關的風險。所使用的重大投入的變化,如估計的未來應税收入及其產生的期間,將對或有對價負債的公允價值產生重大影響。
為了確定與收購Rimilia相關的或有對價負債的公允價值,公司利用蒙特卡洛模擬模型根據達到公司特定目標的可能性對收益進行估值。在或有代價負債的公允價值計量中使用的重要投入是收購後第二年的Rimilia年度經常性收入(“ARR”)的金額和時間。公允價值計量中使用的重大投入的變化,特別是Rimilia ARR的變化,將對或有對價負債的公允價值產生重大影響。
若干資產,包括商譽及長期資產,如因減值審核而被視為減值,亦須按公允價值按非經常性基礎計量。截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度,不是在非經常性基礎上要求按公允價值計量的資產已確認減值。
收入確認
收入在將承諾的產品或服務的控制權轉讓給客户時確認,金額反映了公司預期從這些產品或服務的交換中獲得的對價。本公司簽訂的合同可以包括訂閲和支持服務以及專業服務的各種組合,這些服務通常能夠區分開來,並作為單獨的履約義務核算。本公司的協議不包含任何退款條款,除非本公司不履行或違反規定。
公司通過以下步驟確定收入確認:
•與客户的一份或多份合同的標識
•合同中履行義務的確定
•成交價格的確定
•合同中履約義務的交易價格分配
•在公司履行業績義務時或在履行義務時確認收入
訂閲和支持收入-客户需要支付訂閲和支持費用才能訪問公司的SaaS平臺。我們的訂閲合同的初始條款為一年至三年具有續訂選項。費用基於多個因素,包括客户訂閲的解決方案和能夠訪問解決方案的用户數量。訂閲服務允許客户在合同期內使用託管軟件,而無需擁有該軟件,這些服務被視為不同的履行義務,並在公司在合同期內平均移交控制權時按比例確認。
訂閲和支持收入還包括傳統BlackLine解決方案、Runbook Company B.V.(“Runbook”)軟件和Rimilia軟件的軟件以及相關維護和支持費用。傳統BlackLine解決方案、Runbook軟件和Rimilia軟件的軟件許可證為客户提供了使用現有軟件的權利。客户可能購買了永久許可證或基於期限的許可證,這兩種許可證為客户提供相同的功能,但主要區別在於客户從軟件中受益的持續時間。
專業服務收入-專業服務包括實施和諮詢服務,幫助公司客户部署其解決方案。這些服務被認為是不同的履行義務。專業服務不會導致訂閲服務的顯著定製。當公司有權根據所發生的時間和材料開具發票時,公司適用實際權宜之計確認專業服務收入。本公司適用可選豁免,並已將可變對價排除在披露剩餘履約義務之外。
重大判決-公司與客户的合同通常包括轉讓多種產品和服務的承諾。確定產品和服務是否被視為不同的履約義務
這應該單獨解釋,而不是一起解釋,可能需要做出重大判斷。還需要判斷來確定每項不同履行義務的SSP。 該公司通常有多個SSP用於其SaaS解決方案和專業服務。此外,管理層已經確定,沒有可與該公司的解決方案相媲美的第三方產品。因此,公司根據眾多因素來確定訂閲SaaS解決方案和專業服務的SSP,這些因素包括公司的總體定價目標、地理位置、客户規模和用户數量以及折扣做法。 該公司使用歷史維護續訂費用來估算與軟件許可證捆綁在一起的SSP的維護和支持費用。該公司使用殘差法來估計軟件許可證的SSP,因為許可證定價是高度可變的,不與維護和支持分開銷售。
合同餘額-收入確認的時間可能不同於向客户開具發票的時間。本公司在開票前確認收入時記錄未開票應收賬款,在開票後確認收入時記錄遞延收入。該公司通常每年在每個年度合同期開始時向客户開具發票。
遞延收入主要包括在確認收入之前與公司SaaS解決方案相關的賬單。遞延收入還包括以下方面的付款:未來將執行的專業服務;遺留BlackLine維護和支持;Runbook維護、支持、許可和實施;以及公司已預付款並在公司轉讓產品或服務控制權時獲得收入的其他產品。
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度遞延收入的變化主要是由於這兩個期間的額外賬單,但被確認的收入#美元部分抵消189.6百萬,$161.3百萬美元,以及$129.3分別在2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日計入遞延收入餘額的100萬美元。
交易價格通常由合同中規定的固定費用確定,不包括任何相關的銷售税。分配給剩餘履約債務的交易價格是指尚未確認的合同收入(“合同未確認”),其中包括遞延收入和將在未來期間開具發票並確認為收入的金額。合同未確認收入為$596.3截至2021年12月31日,公司預計將確認其中約58.2%,在接下來的12個月內,其餘的時間。
費用一般在收到發票後或30天內到期支付。該公司的所有合同都不包括重要的融資部分。
從與客户簽訂合同的成本中確認的資產-如果公司預計與客户簽訂合同的收益為一年或更長時間,則將資產確認為獲得合同的增量成本和可收回成本。本公司已確定向本公司員工及其合作伙伴提供的某些銷售激勵計劃(“遞延客户合同收購成本”)(“合作伙伴推薦費”)符合資本化要求。與新收入合同和追加銷售相關的遞延客户獲取成本被遞延,然後在預期利潤期內按直線攤銷,公司已確定五年,基於產品週轉率和預計客户壽命。本公司簽訂合夥協議,在初始合同或在初始合同和續簽合同時支付合夥人推薦費。該公司評估續期費是否與初始費用相稱。當續約費與初始費用相稱時,公司將攤銷合同最初一年的遞延成本。否則,初始費用將在五年內攤銷。遞延客户獲取成本和合作夥伴推薦費計入綜合資產負債表中的其他資產。本報告所列期間沒有與資本化成本相關的減值損失。
與從與客户簽訂合同的成本中確認的資產有關的攤銷費用計入合併經營報表中的銷售和營銷費用,為#美元。22.4百萬,$17.3百萬美元,以及$18.1截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為100萬美元。
收入成本
收入成本主要包括與託管公司基於雲的應用程序套件有關的成本、運營和支持人員的工資和福利,包括基於股票的薪酬和攤銷
資本化的內部使用軟件成本。該公司將租金、信息技術成本以及折舊和攤銷等間接費用的一部分計入收入成本。與提供專業服務相關的成本在執行服務時計入所發生的費用。此外,收入的訂閲和支持成本包括對收購的開發技術的攤銷。
銷售和市場營銷
銷售和營銷費用主要包括銷售和營銷人員及相關銷售支持團隊的薪酬和員工福利,包括基於股票的薪酬、銷售和合作夥伴佣金、營銷活動、廣告費用、差旅、貿易展覽、其他營銷材料和分配的管理費用。銷售和營銷費用還包括客户關係無形資產的攤銷。廣告費用在發生時計入費用,總額為#美元。9.0百萬,$6.8百萬美元,以及$10.9截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為100萬美元。
研發
研究和開發費用主要包括與公司工程、產品和質量保證人員相關的工資、福利和基於股票的薪酬。研發費用還包括第三方承包商和用品以及分配的管理費用。除了如上所述的符合資本化條件的軟件開發成本外,研究和開發成本在發生時計入費用。
一般事務和行政事務
一般和行政費用主要包括與公司行政、財務、法律、人力資源、合規和其他行政人員有關的人事成本,以及會計和法律專業服務費、其他與公司有關的費用和分配的管理費用。一般和行政費用還包括攤銷不競爭和商標化無形資產的契約、或有對價的價值變化、法律和解收益以及與擱置產品相關的費用。
基於股票的薪酬
本公司根據獎勵的估計授予日期公允價值對授予員工和董事的基於股票的薪酬獎勵進行會計處理。該公司使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型估計其股票期權的公允價值。對於僅根據連續服務授予的獎勵(“僅限於服務的歸屬條件”),所產生的公允價值在要求員工提供服務以換取獎勵的期間內以直線方式確認,通常是歸屬期間,通常是四年了。本公司採用分級歸屬方法,根據履約條件得到滿足的概率,確認含有履約條件的股票期權的公允價值。本公司在發生沒收時對沒收進行核算,而不是估計沒收比率。
使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型確定期權的授予日期公允價值需要管理層做出假設和判斷。這些估計涉及固有的不確定性,如果使用不同的假設,基於股票的補償費用可能與記錄的金額有很大差異。假設和估計如下:
公司普通股每股價值. 對於在本公司首次公開募股後授予的獎勵,普通股的公允價值以授予日納斯達克報道的本公司普通股的收盤價為基礎。
預期的波動性。本公司根據普通股的歷史波動率的加權平均值以及與獎勵的預期期限相對應的類似上市公司的歷史平均波動率(如適用)來確定預期波動率。
預期期限。由於本公司沒有足夠的有關行使股票期權的歷史數據,本公司採用簡化方法確定包含純服務歸屬條件的預期獎勵期限,其中,由於本公司沒有足夠的歷史數據與股票期權行使有關,因此預計獎勵期限被推定為歸屬日期和獎勵到期日期之間的中間點。該公司ESPP的預期期限是指12個月的發行期內剩餘的時間。
無風險利率。無風險利率是以授予期權期間有效的美國國債收益率曲線為基礎的,對應於獎勵的預期期限。
估計股息收益率。預計股息收益率為零,因為公司目前不打算在可預見的未來宣佈股息。
以下信息代表布萊克-斯科爾斯期權定價模型中授予的股票期權所用假設的加權平均值: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
預期期限(年) | 6.0 | | 6.2 | | 6.1 |
預期波動率 | 47.0 | % | | 48.4 | % | | 46.7 | % |
無風險利率 | 1.0 | % | | 0.4 | % | | 2.2 | % |
預期股息收益率 | — | | | — | | | — | |
所得税
本公司按照美國會計準則第740條計算所得税,所得税。美國會計準則第740條要求就資產和負債的賬面金額和計税基礎之間的暫時性差異所產生的預期未來税務後果確認遞延税項資產和負債。遞延所得税資產和負債採用頒佈税率計量,預計適用於預計收回或結算這些臨時差額的年度的應納税所得額。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期的期間的綜合經營報表中確認。當某些遞延税項資產很可能無法變現時,計入估值準備。
本公司只有在税務機關根據税務狀況的技術價值進行審查後更有可能維持該税務狀況的情況下,才會確認來自不確定税務狀況的税務利益。在綜合財務報表中確認的來自該等倉位的税項利益,然後根據實現可能性大於50%的最大利益來計量。本公司在綜合經營報表的所得税準備中確認與不確定的税務狀況有關的應計利息和罰金。
每股淨虧損
每股基本和攤薄虧損的計算方法是將BlackLine公司的淨虧損除以已發行普通股的加權平均股數。由於該公司在本報告所述期間有淨虧損,所有可能稀釋的普通股,包括股票期權和限制性股票單位,都是反稀釋的。
外幣
除BlackLine K.K.子公司外,該公司海外子公司的功能貨幣為美元,其功能貨幣為日元。將外國子公司的當地貨幣重新計量為本位幣所產生的匯兑影響在本公司的綜合經營報表中計入一般和行政費用。境外業務的貨幣性資產和負債按資產負債表日匯率重新計量,非貨幣性資產和負債及權益按歷史匯率重新計量,而業務結果按當期有效平均匯率重新計量。外幣交易損失總額為#美元。1.0百萬,$0.6百萬美元,以及$0.5截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為100萬美元。BlackLine K.K.的財務報表使用資產負債表日期貨幣資產和負債的匯率、非貨幣資產和負債及股權的歷史匯率以及該期間收入和支出的平均匯率換算為美元。折算損益計入累計其他全面收益(虧損),作為綜合資產負債表中股東權益的一部分。
最近的會計聲明
最近發佈的尚未採用的會計公告
2020年8月,FASB發佈了ASU第2020-06號,債務--可轉換債務和其他備選方案(分專題470-20)和衍生工具和套期保值--實體自有權益中的合同(815-40分主題):實體自有權益中可轉換工具和合同的會計處理。本準則取消了可轉換工具的收益折算和現金折算會計模式。它還修改了實體自有權益中的某些合同的會計處理,這些合同目前由於特定的結算條款而被計入衍生品。此外,新的指引修改了特定的可轉換工具和某些可能以現金或股票結算的合同對稀釋後每股收益計算的影響。對於公共企業實體,它在2021年12月15日之後開始的會計年度有效,包括使用完全追溯或修改後的追溯方法的那些會計年度內的過渡期。允許提前採用,但不得早於2020年12月15日之後的財政年度,包括這些財政年度內的過渡期。該公司計劃於2022年第一季度採用新準則的規定,並正在評估採用新準則對其合併財務報表的影響。
2021年1月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了美國會計準則委員會(ASU)第2021-01號,參考匯率改革(主題848),其中細化了ASC 848的範圍,並澄清了其對全球參考匯率改革活動的一些指導。新的指導意見為在符合某些標準的情況下對受參考匯率改革影響的交易適用普遍接受的會計原則提供了可選的權宜之計和例外情況。這些交易包括合同修改、套期保值關係以及出售或轉讓歸類為持有至到期的債務證券。各實體可在報告期開始時(即最早在2020年第一季度)適用新標準的規定。本公司並未採納新準則的規定,並預期新準則不會對本公司的綜合財務報表產生重大影響。
2021年10月,FASB發佈了ASU 2021-08號,企業合併(主題805),從與客户的合同中核算合同資產和合同負債。這一標準處理了實踐中的多樣性和與確認已取得的合同責任、付款條件及其對購買方確認的後續收入的影響有關的不一致之處。對於公共企業實體,它在2022年12月15日之後開始的財政年度有效,包括這些財政年度內的過渡期。各實體應前瞻性地將新準則的規定適用於在準則生效之日或之後發生的企業合併。允許提前收養,包括在過渡期內收養。公司計劃於2022年第一季度採用新標準的規定,並正在評估採用新標準對我們於2022年1月完成的業務合併的影響.
注3-收入
該公司按地理位置對其與客户簽訂的合同的收入進行了分類,因為它認為它最好地描述了其收入和現金流的性質、金額、時機和不確定性如何受到經濟因素的影響。
下表列出了公司按地理區域劃分的收入(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
美國 | $ | 304,603 | | | $ | 264,016 | | | $ | 223,375 | |
國際 | 121,103 | | | 87,721 | | | 65,601 | |
| $ | 425,706 | | | $ | 351,737 | | | $ | 288,976 | |
除美國以外,沒有任何國家的收入佔總收入的10%或更多。
注4-可贖回的非控股權益
於2018年9月,本公司與日本雲計算及M30 LLC(“投資者”)訂立協議,從事一家日本子公司(“BlackLine K.K.”)的投資、組織、管理及營運。該公司專注於公司產品在日本的銷售。2018年10月,該公司最初出資約為美元4.5百萬美元的現金來換取51佔BlackLine K.K.已發行普通股的百分比。2021年11月,本公司對BlackLine K.K.進一步投資$2.3100萬美元,包括對Blackline K.K.的額外投資$2.2現有第三方投資者在
2021年11月,維持本公司的多數股權51%。隨着本公司繼續控制BlackLine K.K.的多數股權,該實體已被合併。
投資者持有的所有普通股均可由公司贖回或由投資者在
某些偶發事件。如果行使看漲期權或看跌期權,贖回價值將根據
根據由BlackLine K.K.和本公司的離散收入得出的訂明公式,並可
以公司股票或現金結算,由公司自行決定。由於看跌期權可用於
投資者在未來,BlackLine K.K.的可贖回非控股權益被歸類為永久股權以外
本公司綜合資產負債表中的權益,餘額於
按可贖回非控股權益所佔收益比例或其估計贖回價值調整後的初始賬面值較大者。由此產生的估計贖回金額變動計入
留存收益,在沒有留存收益的情況下,指額外的實收資本。
下表彙總了可贖回非控股權益在下列期間的活動: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
期初餘額 | $ | 12,524 | | | $ | 4,905 | | | $ | 4,387 | |
可贖回的非控股權益的投資 | 2,171 | | | — | | | — | |
可贖回非控股權益應佔淨虧損(不包括對非控股權益的調整) | (910) | | | (1,349) | | | (1,444) | |
外幣折算 | (163) | | | 110 | | | 129 | |
對可贖回非控制權益的調整 | 15,077 | | | 8,858 | | | 1,833 | |
期末餘額 | $ | 28,699 | | | $ | 12,524 | | | $ | 4,905 | |
Note 5 — 企業合併
2020年10月2日,公司完成了收購Rimilia代價為$120.0在收購結束時應支付的百萬美元,以及高達$的額外現金付款30.0在滿足某些溢價條件時應支付的百萬美元。此次收購將公司的能力擴展到鄰近地區,增加了應收賬款自動化,並加快了公司轉型和現代化財務和會計的更大的長期計劃。公司產生的與交易有關的費用總額約為$4.7本公司於截至2020年12月31日止年度的綜合經營報表已支出百萬元,並計入一般及行政開支。
或有現金代價被歸類為負債,並計入本公司綜合資產負債表的或有代價,並按公允價值按經常性基礎重新計量。為了估計或有對價負債的公允價值,管理層利用蒙特卡洛模擬模型,根據達到公司特定目標的可能性對收益進行估值。在或有代價的公允價值計量中使用的重要投入是收購日期後兩年期間每年Rimilia年度經常性收入(“ARR”)的金額和時間。 在購置日,或有對價負債的公允價值被確定為#美元。17.12021年12月31日,或有對價負債的公允價值為#美元。14.4百萬美元。關於2021年12月31日或有對價估值的更多信息,見附註15。
本公司採用收購會計方法將該交易作為企業合併進行會計處理。總收購價根據收購日各自的估計公允價值分配給收購的有形資產和可確認的無形資產以及承擔的負債。購買的總對價為$121.4百萬現金,經營運資本調整後減少#美元0.2百萬美元,以及$17.1根據Rimilia的ARR的金額和時間支付的或有對價100萬美元。此次收購的收購價為最終價格。
公司分配的購買公允價值總額為#美元的主要資產和負債類別138.4百萬人(以千人為單位)如下: | | | | | | | | |
| | |
現金和現金等價物 | | $ | 1,901 | |
應收賬款淨額 | | 2,232 | |
預付費用和其他流動資產 | | 1,873 | |
財產和設備,淨值 | | 180 | |
經營性租賃使用權資產 | | 329 | |
無形資產淨額 | | 34,500 | |
商譽 | | 104,572 | |
應付帳款 | | (533) | |
應計費用和其他流動負債 | | (1,885) | |
遞延收入 | | (2,100) | |
經營租賃負債 | | (329) | |
遞延税項負債,淨額 | | (2,357) | |
總對價 | | $ | 138,383 | |
本公司相信,收購所產生的商譽金額主要歸因於向客户提供的產品增加、增長和創新機會增加,以及集合的勞動力預期產生的協同效應。收購所產生的商譽不能扣税。
為確定所收購無形資產的估計公允價值,本公司聘請了第三方評估專家協助管理層。所有估計、關鍵假設和預測要麼由公司提供,要麼由公司審查。雖然本公司選擇聘請第三方估值專家提供協助,但公允價值分析及相關估值反映本公司的結論,而非任何第三方的結論。無形資產的公允價值計量主要基於重大的不可觀察的投入,因此屬於ASC 820定義的第三級計量。收購的無形資產類別、公允價值和攤銷期限如下: | | | | | | | | | | | | | | |
| | 攤銷 期間 | | 公允價值 (單位:千) |
發達的技術 | | 11年份 | | $ | 21,800 | |
客户關係 | | 4年份 | | 12,700 | |
| | | | $ | 34,500 | |
於收購日期之無形資產之加權平均壽命為8.4好幾年了。
已確定的無形資產、開發的技術和客户關係的價值如下:
已開發技術-本公司在收益法下使用多期超額收益模型(“MPEEM”)對有限壽命的已開發技術進行估值。該方法基於可歸因於無形資產的税後增量現金流的現值來估計無形資產的價值。該公司的判斷涉及使用關於貼現率、陳舊率、收入預測和EBITDA預測的重大假設。
客户關係-公司使用差異現金流(有-無)模型對有限生存的客户關係進行評估。該方法假設無形資產的價值等於有無形資產的預期現金流量的現值與沒有無形資產的預期現金流量的現值之間的差額。該公司應用了判斷,其中涉及對摺扣率和客户上升率的重大假設。
被收購業務的收入和收益自收購之日起計入本公司的業績,對本公司的綜合財務業績沒有重大影響。預計收入和
由於此次收購對公司綜合財務報表的影響不大,因此沒有公佈此次收購的運營結果。
注6-無形資產與商譽
無形資產的賬面價值如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 賬面淨額 |
商號 | $ | 15,977 | | | $ | (13,317) | | | $ | 2,660 | |
發達的技術 | 64,358 | | | (43,148) | | | 21,210 | |
客户關係 | 16,589 | | | (6,046) | | | 10,543 | |
防禦性專利 | 2,333 | | | (551) | | | 1,782 | |
| $ | 99,257 | | | $ | (63,062) | | | $ | 36,195 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 賬面淨額 |
商號 | $ | 15,977 | | | $ | (11,720) | | | $ | 4,257 | |
發達的技術 | 64,358 | | | (40,463) | | | 23,895 | |
客户關係 | 44,483 | | | (28,058) | | | 16,425 | |
防禦性專利 | 2,333 | | | (236) | | | 2,097 | |
| $ | 127,151 | | | $ | (80,477) | | | $ | 46,674 | |
攤銷費用包括在下列運營費用類別的功能報表中。攤銷費用如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
收入成本 | $ | 2,685 | | | $ | 1,192 | | | $ | 4,797 | |
銷售和市場營銷 | 5,883 | | | 4,655 | | | 3,872 | |
一般事務和行政事務 | 1,911 | | | 1,832 | | | 1,596 | |
| $ | 10,479 | | | $ | 7,679 | | | $ | 10,265 | |
下表列出了公司對2021年12月31日有限壽命無形資產在接下來的五個會計年度中每年以及之後的剩餘攤銷費用的估計(以千為單位):
| | | | | |
2022 | $ | 8,155 | |
2023 | 7,622 | |
2024 | 5,555 | |
2025 | 2,680 | |
2026 | 2,552 | |
此後 | 9,631 | |
| $ | 36,195 | |
下表表示商譽的變化(以千為單位):
| | | | | |
2019年12月31日的餘額 | $ | 185,138 | |
收購所帶來的額外收入 | 104,572 |
2020年12月31日餘額 | 289,710 | |
收購所帶來的額外收入 | — | |
2021年12月31日的餘額 | $ | 289,710 | |
注7-資產負債表組成部分
有價證券投資
在綜合資產負債表的流動資產中列報的有價證券投資包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 攤銷 成本 | | 毛收入 未實現 收益 | | 毛收入 未實現 損失 | | 公允價值 |
| (單位:千) |
有價證券 | | | | | | | |
| | | | | | | |
公司債券 | $ | 74,144 | | | $ | 346 | | | $ | (10) | | | $ | 74,480 | |
商業票據 | 584,742 | | | — | | | (258) | | | 584,484 | |
| $ | 658,886 | | | $ | 346 | | | $ | (268) | | | $ | 658,964 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 攤銷 成本 | | 毛收入 未實現 收益 | | 毛收入 未實現 損失 | | 公允價值 |
| (單位:千) |
有價證券 | | | | | | | |
美國國債 | $ | 149,991 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 149,994 | |
公司債券 | 22,621 | | | — | | | (8) | | | 22,613 | |
商業票據 | 2,599 | | | — | | | — | | | 2,599 | |
| $ | 175,211 | | | $ | 3 | | | $ | (8) | | | $ | 175,206 | |
與有價證券到期日有關的淨收益從累積的其他全面虧損重新歸類為收益,並計入公司綜合經營報表中的一般和行政費用,不具實質性,為$0.2百萬美元,以及$2.0截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為100萬美元。
淨收益和淨損失採用特定的識別方法確定。在截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度內,本公司的綜合經營報表中沒有確認與銷售有價證券相關的重大已實現收益或虧損。
持續虧損不到12個月的有價證券的公允價值估計為#美元。379.7百萬美元和美元0.3截至2021年12月31日的未實現虧損為100萬美元,估計公允價值為12.6截至2020年12月31日,未實現虧損100萬美元,數額微乎其微。在2021年12月31日,有不是連續虧損12個月以上的有價證券。
本公司的有價證券被認為具有高信用質量,因此,沒有
截至2021年12月31日或2020年12月31日與有價證券相關的信貸損失準備。
該公司的有價證券的合同到期日不到兩年。攤銷成本
到剩餘合同到期日,有價證券的公允價值如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 攤銷成本 | | 公允價值 |
| (單位:千) |
在1年內到期 | $ | 643,432 | | | $ | 643,408 | |
在1至2年內到期 | 15,454 | | | 15,556 | |
| $ | 658,886 | | | $ | 658,964 | |
其他資產
其他資產包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 |
延期客户合同獲取成本 | $ | 79,961 | | | $ | 58,980 | |
受限現金 | 252 | | | 273 | |
資本化的軟件實施成本 | 7,023 | | | 2,372 | |
其他資產 | 617 | | | 3,744 | |
| $ | 87,853 | | | $ | 65,369 | |
應計費用和其他流動負債
應計費用和其他流動負債包括以下各項(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 |
應計薪金和僱員福利 | $ | 32,156 | | | $ | 21,707 | |
應計收入和其他應繳税款 | 9,770 | | | 5,496 | |
其他應計費用和流動負債 | 9,004 | | | 8,755 | |
| $ | 50,930 | | | $ | 35,958 | |
注8-公允價值計量
下表概述了本公司在公允價值體系內按經常性基礎按公允價值計量的金融資產和負債。金融資產和金融負債根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平進行整體分類(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
現金等價物 | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 432,110 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 432,110 | |
| | | | | | | |
有價證券 | | | | | | | |
| | | | | | | |
公司債券 | — | | | 74,480 | | | — | | | 74,480 | |
商業票據 | — | | | 584,484 | | | — | | | 584,484 | |
總資產 | $ | 432,110 | | | $ | 658,964 | | | $ | — | | | $ | 1,091,074 | |
負債 | | | | | | | |
或有對價 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20,732 | | | $ | 20,732 | |
總負債 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20,732 | | | $ | 20,732 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
現金等價物 | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 98,336 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 98,336 | |
美國國債 | 199,984 | | | — | | | — | | | 199,984 | |
有價證券 | | | | | | | |
美國國債 | 149,994 | | | — | | | — | | | 149,994 | |
公司債券 | — | | | 22,613 | | | — | | | 22,613 | |
商業票據 | — | | | 2,599 | | | — | | | 2,599 | |
總資產 | $ | 448,314 | | | $ | 25,212 | | | $ | — | | | $ | 473,526 | |
負債 | | | | | | | |
或有對價 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 23,490 | | | $ | 23,490 | |
總負債 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 23,490 | | | $ | 23,490 | |
下表彙總了或有對價負債的變化(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
期初公允價值 | $ | 23,490 | | | $ | 6,362 | | | $ | 6,316 | |
該期間的新增項目 | — | | | 17,100 | | | — | |
公允價值變動 | (2,758) | | | 28 | | | 46 | |
期末公允價值 | $ | 20,732 | | | $ | 23,490 | | | $ | 6,362 | |
注9-財產和設備
財產和設備,淨值如下(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 |
計算機和設備 | $ | 18,286 | | | $ | 13,480 | |
購買的軟件 | 11,634 | | | 10,561 | |
傢俱和固定裝置 | 2,727 | | | 2,806 | |
租賃權改進 | 10,062 | | | 10,165 | |
數據中心設備-融資租賃 | 1,231 | | | — | |
| | | |
在建工程 | 938 | | | 17 | |
| $ | 44,878 | | | $ | 37,029 | |
減去:累計折舊和攤銷 | $ | (28,557) | | | $ | (23,790) | |
| $ | 16,321 | | | $ | 13,239 | |
與財產和設備有關的折舊和攤銷費用為#美元。7.6百萬,$6.8百萬美元,以及$6.3截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為100萬美元。
附註10-租契
本公司已就辦公空間和數據中心簽訂了各種運營和融資租賃協議。截至2021年12月31日,公司擁有16剩餘租賃期限少於一年至十三年,其中一些選項包括將租約延長至六年了,其中一些包括終止租約的選項一年.
綜合業務報表中記錄的租賃費用構成如下: | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 |
| (單位:千) |
融資租賃成本: | | | |
資產攤銷 | $ | 46 | | | $ | — | |
租賃負債利息 | 3 | | | — | |
經營租賃成本 | 4,792 | | | 5,364 | |
短期租賃成本 | 336 | | | 697 | |
可變成本 | 741 | | | 738 | |
總租賃成本 | $ | 5,918 | | | $ | 6,799 | |
與租賃有關的補充資產負債表信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
| | 2021 | | 2020 |
| | (單位:千) |
租契 | 年終分類 | | | |
資產: | | | | |
融資租賃資產 | 財產和設備,淨額(1) | $ | 1,185 | | | $ | — | |
經營性租賃資產 | 經營性租賃使用權資產(2) | 16,264 | | | 8,708 | |
租賃資產總額 | | $ | 17,449 | | | $ | 8,708 | |
| | | | |
負債: | | | | |
當前 | | | | |
金融 | 融資租賃負債的短期部分 | $ | 373 | | | $ | — | |
運營中 | 經營租賃負債,流動 | 4,936 | | | 4,147 | |
非電流 | | | | |
金融 | 非流動融資租賃負債 | 824 | | | — | |
運營中 | 非流動經營租賃負債 | 13,248 | | | 7,356 | |
租賃負債總額 | | $ | 19,381 | | | $ | 11,503 | |
(1) 融資租賃資產記入累計攤銷淨額#美元。462021年12月31日和2020年12月31日分別為千和零。
(2)經營租賃資產記入累計攤銷淨額#美元。4.4百萬美元和美元4.72021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度,以融資租賃債務換取的使用權資產約為#美元。1.2百萬和零。
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度,以營運租賃債務換取的使用權資產約為#美元。12.1百萬美元和美元0.8100萬美元,其中0.3與收購Rimilia相關的租賃相關的百萬美元。
與租賃有關的現金流和其他信息如下: | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 |
| (單位:千) |
為計入租賃負債的金額支付的現金 | | | |
融資租賃產生的現金流 | $ | 15 | | | $ | — | |
| | | |
經營租賃負債產生的經營現金流 | 5,390 | | | 5,769 | |
| | | |
加權平均剩餘租賃年限(年): | | | |
融資租賃 | 2.9 | | — |
經營租約 | 4.3 | | 3.9 |
| | | |
加權平均貼現率: | | | |
融資租賃 | 2.2 | % | | — | |
經營租約 | 2.3 | % | | 5.4 | % |
在接下來的五個會計年度中,租賃負債在2021年12月31日及以後每年的到期日為:
| | | | | | | | | | | |
| |
| 融資租賃 | | 經營租約 |
| (單位:千) |
2022 | $ | 394 | | | $ | 4,637 | |
2023 | 419 | | | 5,587 | |
2024 | 419 | | | 2,992 | |
2025 | 4 | | | 2,722 | |
2026 | — | | | 2,154 | |
此後 | — | | | 1,150 | |
租賃付款總額 | 1,236 | | | 19,242 | |
扣除計入的利息 | (39) | | | (1,058) | |
租賃債務總額 | $ | 1,197 | | | $ | 18,184 | |
於2021年12月31日,本公司擁有二租賃債務總額為#美元1.12022年第一季度開工,租賃條款約為十個月和26個月.
注11-可轉換優先票據
2024年筆記
2019年8月,本公司發佈0.1252024年到期的可轉換優先票據(“2024年票據”)的百分比,總收益為$500.0百萬美元,其中包括初始購買者#美元的選擇權65.0根據經修訂的1933年《證券法》(“證券法”)第4(A)(2)條,私募的本金總額為100萬美元。根據證券法第144A條,初始購買者將2024年債券轉售給合格機構買家的轉售豁免登記。2024年債券是根據該公司與作為受託人的美國銀行全國協會之間的契約發行的。
於2021年3月發行2026年債券(定義見下文)時,本公司動用約$432.2淨收益中的百萬美元用於回購250.02024年發行的債券本金總額為百萬元。管理層還確定了2024年票據的負債部分的公允價值。為估計沒有相關兑換特徵的類似負債的公允價值,管理層按可比不可轉換票據的估計利率對2024年票據的合同現金流進行貼現。根據同行業公司發行、期限相若的上市優先無擔保公司債券的市場數據,本公司估計其2024年債券的隱含利率約為4.94%。然後扣除負債部分的公允價值。
從轉移和分配給負債構成部分的對價金額中扣除。其餘代價分配給重新收購2024年票據的權益部分,並確認為額外實收資本減少#美元。219.3百萬美元。負債的公允價值與其賬面價值之間的差額確認為清償損失#美元。7.0百萬美元。2024年票據的權益部分只要繼續符合權益分類條件,將不會重新計量。債務折價按實際利率法於2024年債券期限內攤銷為利息開支。
2024年發行的鈔票包括以下內容(以千為單位):
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
責任: | | | |
本金 | $ | 250,000 | | | $ | 500,000 | |
未攤銷債務貼現和發行成本 | (34,500) | | | (92,968) | |
賬面淨額 | $ | 215,500 | | | $ | 407,032 | |
權益部分的賬面金額 | $ | 55,615 | | | $ | 111,230 | |
本公司在其綜合資產負債表中按面值減去未攤銷折價和發行成本列賬2024年票據,並僅為披露目的而列報公允價值。根據2021年12月31日的市場法,2024年債券的估計公允價值約為$377.2100萬,這代表二級估值。估計公允價值是根據期內最後一個交易日場外交易市場2024年債券的實際買賣情況而釐定。
於截至2021年12月31日止年度內,本公司確認14.4與債務折價和發行成本攤銷有關的利息支出百萬美元和#美元0.4上百萬的息票利息支出。於截至2020年12月31日止年度內,本公司確認22.7與債務折價和發行成本攤銷有關的利息支出百萬美元和#美元0.6上百萬的息票利息支出。
截至2021年12月31日,2024年票據的剩餘壽命約為31月份。
2024年發行的債券於2021年12月31日可兑換。因此,在截至2022年3月31日的季度內,持有人可以選擇隨時轉換他們的債券。
本公司目前的意向是以“合併結算”方式結算票據的轉換,包括以現金償還本金部分,以及轉換價值超過其普通股本金金額的任何部分。截至2021年12月31日,截至本文件提交之日,本公司尚未收到任何2024年債券的轉換請求。
2026年筆記
2021年3月,該公司發行了美元1.15總收益總額為10億美元,其中包括初始購買者的選擇權#美元150.0本金總額為百萬元,0.00根據證券法第144A條,2026年到期的可轉換優先債券(“2026年債券”,連同2024年債券,“債券”)以私募方式出售給合資格機構買家。2026年債券是根據證券法第4(A)(2)條規定的不受證券法登記要求的豁免出售給初始購買者的。2026年的票據是由本公司和作為受託人的美國銀行全國協會(“受託人”)之間的契約(“契約”)發行的。
2026年發行的債券不產生定期利息,2026年發行的債券的本金金額也不附帶利息。在與公司未能履行其在契約項下的報告義務有關的特定情況下,或如果2026年票據不能按照契約的要求自由交易,2026年票據可能會產生特殊利息。債券將於2026年3月15日到期,除非在該日期前按照其條款贖回、回購或轉換。
2026年債券的初始兑換率為每1,000美元本金持有6.0156股普通股,相當於初始轉換價格約為1,000美元。166.23每股普通股。
轉換率會因某些事件而有所調整。轉換後,公司將支付或交付(視情況而定)現金、普通股或現金和普通股的組合。本公司目前的意向是以“合併結算”方式結算票據的轉換,包括以現金償還本金部分,以及轉換價值超過其普通股本金金額的任何部分。
在緊接2025年12月15日前一個營業日的辦公時間結束前,2026年發行的債券只有在以下情況下才可兑換:
(1)在2021年6月30日結束的日曆季度之後開始的任何日曆季度內,且僅在該日曆季度內,如果至少20在一段期間內的交易日(不論是否連續)30在上一個日曆季度的最後一個交易日結束幷包括在內的連續交易日大於或等於1302026年債券於每個適用交易日的轉換價的百分比;
(2)在五任何時間之後的營業日期間五2026年債券的每1,000元本金在測算期內每個交易日的交易價低於98普通股最近一次報告銷售價格的乘積的百分比和每個該交易日的換算率;
(3)如公司贖回任何或全部2026年期債券,可在緊接贖回日期前的第二個預定交易日收市前的任何時間贖回;或
(4)發生本契約所述的特定公司事件時。
如果公司在到期日之前如契約所述發生根本變化,持有人可要求公司以相當於以下價格的價格回購全部或部分2026年債券100將回購的債券本金的%,另加任何應計而未付的特別利息,直至(但不包括)基本改變回購日期。
2026年債券是本公司的優先無抵押債務,其償付權優先於本公司任何明確從屬於2026年票據的債務;與本公司任何不具有如此從屬地位的無擔保債務同等;在擔保該等債務的資產價值範圍內,實際上優先於本公司的任何有擔保債務;在結構上低於本公司現有或未來子公司的所有債務和其他負債(包括貿易應付款項)。
契約載有與票據有關的慣常違約事件,並規定在某些違約事件發生及持續時,受託人可應至少25債券本金的%須宣佈債券的所有本金及應計及未付利息(如有)均為到期及應付。如果發生涉及本公司的某些破產、資不抵債或重組事件,票據的所有本金、應計利息和未付利息將自動到期和應付。
在核算髮行2026年票據時,管理層在負債和權益部分之間分配了2026年票據的收益。為了估計負債部分的公允價值,管理層以可比不可轉換票據的估計利率對2026年票據的合同現金流進行貼現,從而計量了沒有相關換算特徵的類似負債的公允價值。本公司適用判決確定年利率5.65%,這是根據2026年債券發行所隱含的信貸利差估計的。模型中用來確定適用利率的重要數據包括2026年債券期限內的隱含波動率。代表轉換選擇權的權益部分是通過從2026年票據本金中減去負債部分的公允價值來確定的。2026年發行的債券的本金金額與股本部分的差額合共為$276.3百萬美元被記錄為債務貼現。此外,該公司產生了#美元。21.2與2026年債券有關的交易成本為100萬美元,其中16.1百萬美元和美元5.12026年債券的負債和權益部分分別分配了100萬歐元。分配給權益部分的交易成本記為額外債務貼現。2026年期票據的權益部分,只要繼續符合權益分類條件,將不會重新計量。債務折價按實際利率法於2026年期票據期間攤銷為利息開支。此外,公司通過權益計入遞延税金。
負債240萬美元,扣除估值免税額的相關變化,與2026年債券的發行成本和債務折價有關。
2026年發行的鈔票包括以下內容(以千為單位):
| | | | | |
| 2021年12月31日 |
責任: | |
本金 | $ | 1,150,000 | |
未攤銷債務貼現和發行成本 | (251,261) | |
賬面淨額 | $ | 898,739 | |
權益部分的賬面金額1 | $ | 271,229 | |
1 權益部分的賬面金額為#美元271.2百萬美元與2026年可轉換優先票據的權益部分不同,扣除發行成本和税金後為#美元268.8由於遞延税項負債#美元,股東權益簡明合併報表每百萬美元2.42026年債券的發行成本和債務折價,扣除估值免税額的相關變化後的淨額。
2026年發行的票據的負債部分的實際利率(不包括轉換期權)為6.04%.
本公司於綜合資產負債表中按面值減去未攤銷折價及發行成本列載2026年期票據,並僅為披露目的而呈列公允價值。根據2021年12月31日的市場法,2026年債券的估計公允價值約為$1.110億美元,這代表着二級估值。估計公允價值是根據期內最後一個交易日場外交易市場2026年債券的實際買賣情況而釐定的。
於截至2021年12月31日止年度內,本公司確認41.2與債務攤銷、貼現和發行成本相關的利息支出為百萬美元。
截至2021年12月31日,2026年票據的剩餘壽命約為51月份。
截至2021年12月31日,2026年債券不可兑換。
2024個有上限的呼叫
與2024年票據有關的上限催繳(“2024年上限催繳”)並未作為回購的一部分行使,而於2021年12月31日在100按本公司所附合並財務報表的原始價值的%計算。
2026個有上限的呼叫
就發售2026年債券而言,本公司與若干交易對手(“2026年上限催繳”及連同2024年上限催繳訂立“上限催繳”)訂立上限催繳交易,代價約為$102.4100萬美元,在隨附的合併財務報表中作為公司額外實收資本的減少額入賬。
根據2026年有上限的看漲期權,本公司購買的有上限的看漲期權最初涵蓋2026年債券所涉及的公司普通股股份總數,行使價等於2026年債券的初始轉換價格,上限價格為$233.31每股普通股,根據2026年上限催繳的條款進行某些調整。
通過進入2026年的上限催繳,公司預計將減少對其普通股的潛在稀釋 於轉換2026年債券時(或如轉換2026年債券以現金結算,則減少其現金支付責任),倘若於轉換2026年債券時,其普通股每股市值超過2026年債券的轉換價格,則有關減幅須以上限價格為準。
由於本公司沒有選擇將2026年上限催繳納入2026年票據,預計2026年上限催繳的成本將不能扣税。
附註12-股權獎
2014年和2016年計劃
2014年3月3日,公司通過了《2014年股權激勵計劃》(簡稱《2014年計劃》)。於2016年11月,本公司首次公開招股完成後,本公司採納了2016年度股權激勵計劃(“2016年度計劃”),並決定不再根據2014年度計劃授予任何額外獎勵。然而,2014年計劃繼續管轄先前根據2014年計劃授予的未支付賠償金的條款和條件。在通過2016年計劃時,可發行的最高股票數量為6.21,000,000,000股,外加在2014年計劃終止後未全部行使的情況下,根據2014年計劃授予的未予獎勵的股份數量。根據2016年計劃,公司董事會可向員工、董事和顧問授予股票期權和限制性股票單位。2016計劃下的可用股票總數和受未償還期權約束的股票數量將根據任何資本重組、剝離、重組、重新分類、股票分紅、股票拆分、反向股票拆分或類似交易而自動調整公司已發行普通股的任何變化。股票期權和限制性股票單位通常被授予四年了並有合同條款十年.
2021年12月31日,15.1根據2016年的計劃,有100萬股可供發行。
具有純服務歸屬條件的股票期權
該公司的股票期權活動和包含純服務歸屬條件的獎勵的相關信息摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 加權的- 平均值 行權價格 | | 加權的- 平均值 剩餘 合同條款 | | 集料 內在價值 |
| (單位:千) | | | | (單位:年) | | (單位:千) |
截至2020年12月31日未償還 | 2,944 | | | $ | 35.03 | | | 6.8 | | $ | 289,561 | |
授與 | 260 | | | $ | 111.94 | | | | | |
已鍛鍊 | (429) | | | $ | 28.09 | | | | | |
被沒收/取消 | (36) | | | $ | 51.11 | | | | | |
截至2021年12月31日的未償還債務 | 2,739 | | | $ | 43.20 | | | 6.3 | | $ | 167,498 | |
可於2021年12月31日行使 | 1,879 | | | $ | 30.70 | | | | | |
於截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度內授出的包含純服務歸屬條件之購股權之加權平均授出日期每股公允價值為$50.77, $26.63、和$23.40,分別為。截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度內,已行使的包含純服務歸屬條件的期權的內在價值合計為$38.3百萬,$62.6百萬美元,以及$25.6分別為100萬美元。截至2021年12月31日和2019年12月31日止年度行使股票期權所收到的現金為#美元11.4百萬,$20.6百萬美元,以及$10.6分別為100萬美元。
與包含純服務歸屬條件的股票期權相關的未確認補償費用為$23.2到2021年12月31日,預計將在加權平均期間確認2.4好幾年了。
有業績條件的股票期權
2016年10月,公司授予購買選擇權682,800普通股,行使價為$14.00每股收益至二符合一定績效條件並繼續任職的高級管理人員。2020年7月1日,200,000有業績條件的股票期權在受僱狀態發生變化時被取消一軍官們的名字。在截至2021年3月31日的季度內,
薪酬委員會根據董事會的授權,證明在隨後確定的日期沒有實現業績目標,因此,剩餘的業績獎勵共計482,800股票期權被沒收。
限制性股票單位
下表彙總了受限庫存單位的活動: | | | | | | | | | | | |
| 受限 股票單位 | | 加權平均 授予日期 公允價值 |
| (單位:千) | | |
2020年12月31日未歸屬 | 2,072 | | | $ | 56.29 | |
授與 | 567 | | | $ | 113.54 | |
既得 | (918) | | | $ | 54.42 | |
被沒收/取消 | (218) | | | $ | 71.57 | |
截至2021年12月31日未歸屬 | 1,503 | | | $ | 76.83 | |
截至2021年12月31日,非既得限制性股票單位的內在價值為$155.6百萬美元。截至2021年12月31日,與非既得限制性股票單位相關的未確認補償成本總額為#美元98.4百萬美元,預計將在加權平均期內確認2.6好幾年了。
員工購股計劃
根據公司2018年度員工購股計劃(“ESPP”),合資格的員工有權以較低者購買股份。85授予時股票公允價值的%或85行使時公允價值的%。股份購買權每年授予兩次,為期六個月,分別在5月和11月的發售期間內授予,並可分別在每年隨後的11月和5月左右行使。根據ESPP,1.1截至2021年12月31日,仍有100萬股可供發行。公司確認了與ESPP相關的基於股票的薪酬支出#美元3.8百萬,$2.9百萬美元,以及$2.1截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為100萬美元。
授予的ESPP股票的公允價值是利用布萊克-斯科爾斯期權定價模型在以下加權平均假設下估計的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
無風險利率 | 0.0% - 0.2% | | 0.1% - 0.2% | | 1.6% - 2.4% |
預期期限(以年為單位) | 0.5 - 1 | | 0.5 - 1 | | 0.5 - 1 |
波動率 | 23.4% - 46.6% | | 50.2% - 57.8% | | 39.3% - 54.3% |
截至2021年12月31日,與2018年ESPP相關的未確認薪酬成本總額為$2.7百萬美元,預計將在加權平均期間確認約一年.
基於股票的薪酬費用
公司合併經營報表中記錄的基於股票的薪酬費用如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
收入成本 | $ | 8,410 | | | $ | 6,896 | | | $ | 4,814 | |
銷售和市場營銷 | 22,756 | | | 21,546 | | | 15,389 | |
研發 | 11,110 | | | 7,398 | | | 4,729 | |
一般事務和行政事務 | 23,594 | | | 13,850 | | | 9,120 | |
| $ | 65,870 | | | $ | 49,690 | | | $ | 34,052 | |
作為資產資本化的股票薪酬為#美元。1.8百萬,$1.3百萬美元,以及$0.5截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為100萬。
該公司記錄了$0.6百萬,$0.3百萬美元,以及$0.1截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度,可歸因於股權獎勵的外國税收優惠分別為100萬美元。
注13-所得税
所得税前收入(虧損)的組成部分如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
美國 | $ | (96,836) | | | $ | (35,999) | | | $ | (33,940) | |
國際 | (4,023) | | | (2,701) | | | 3,519 | |
| $ | (100,859) | | | $ | (38,700) | | | $ | (30,421) | |
所得税準備金總額的組成部分如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
當前 | | | | | |
聯邦制 | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | — | |
狀態 | 63 | | | 63 | | | 59 | |
外國 | 889 | | | 1,013 | | | 352 | |
當期税費總額 | 952 | | | 1,083 | | | 411 | |
延期 | | | | | |
外國 | (817) | | | (381) | | | 1,314 | |
遞延税金準備總額 | (817) | | | (381) | | | 1,314 | |
所得税撥備總額 | $ | 135 | | | $ | 702 | | | $ | 1,725 | |
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度,美國法定聯邦所得税率與公司實際税率的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
聯邦法定所得税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
扣除聯邦福利後的州税 | (0.1) | % | | (0.1) | % | | (0.2) | % |
聯邦税收抵免 | 6.1 | % | | 9.1 | % | | 5.8 | % |
更改估值免税額 | (34.0) | % | | (17.8) | % | | (34.1) | % |
外國税差 | (1.2) | % | | (2.5) | % | | (4.8) | % |
暴利税收優惠,與股票薪酬相關的淨額 | 16.5 | % | | 35.6 | % | | 11.2 | % |
重新獲得雙重合並虧損 | — | % | | (38.3) | % | | — | % |
不可扣除的高級職員薪酬 | (7.5) | % | | (5.4) | % | | (2.8) | % |
不可扣除的交易成本 | — | % | | (1.9) | % | | — | % |
不可扣除的餐飲和娛樂 | (0.5) | % | | (1.0) | % | | (1.9) | % |
其他 | (0.4) | % | | (0.5) | % | | 0.1 | % |
| (0.1) | % | | (1.8) | % | | (5.7) | % |
公司遞延税項資產和負債的重要組成部分如下(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 |
遞延税項資產 | | | |
淨營業虧損結轉 | $ | 78,003 | | | $ | 52,771 | |
商業信用 | 25,447 | | | 16,016 | |
基於股票的薪酬 | 7,407 | | | 7,915 | |
經營租賃和融資租賃 | 2,126 | | | 2,297 | |
業務利益結轉 | 6,587 | | | — | |
應計費用和其他流動負債 | 3,986 | | | 3,037 | |
其他 | 1,412 | | | 368 | |
遞延税項資產總額 | 124,968 | | | 82,404 | |
減去:估值免税額 | (32,279) | | | (37,691) | |
遞延税項資產,扣除估值準備後的淨額 | 92,689 | | | 44,713 | |
遞延税項負債 | | | |
可轉換票據 | (63,892) | | | (20,851) | |
無形資產 | (13,499) | | | (12,315) | |
預付費用 | (21,522) | | | (15,670) | |
| | | |
使用權和融資租賃資產 | (1,681) | | | (1,674) | |
其他 | (249) | | | (751) | |
遞延税項負債總額 | (100,843) | | | (51,261) | |
遞延税金淨額 | $ | (8,154) | | | $ | (6,548) | |
ASC 740要求將淨營業虧損、暫時性差額和信用結轉的税收優惠記錄為資產,只要管理層評估實現這一點的可能性“更大”。當某些遞延税項資產很可能無法變現時,計入估值準備。未來税收優惠的實現取決於公司在結轉期內產生足夠的應税收入的能力。出於財務報告的目的,該公司在過去三年中每年都發生虧損。根據現有的客觀證據,包括公司的虧損歷史,管理層認為遞延税項淨資產更有可能無法完全變現。因此,該公司為某些遞延税項資產計提了估值準備金。截至2021年12月31日的遞延納税淨負債狀況與公司的國內和國外税務管轄區有關。於2020年12月31日的遞延税項負債淨額與本公司的海外税務管轄區有關。
估值津貼的變動情況如下(以千計)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
年初的估值免税額 | $ | 37,691 | | | $ | 30,598 | | | $ | 45,173 | |
通過收益記錄的估值免税額增加 | 42,240 | | | 7,064 | | | 12,808 | |
通過權益計入的估值免税額增加(減少) | (47,652) | | | 29 | | | (27,383) | |
年終估值免税額 | $ | 32,279 | | | $ | 37,691 | | | $ | 30,598 | |
通過權益記錄的估值免税額減少#美元。47.7於截至2021年12月31日止年度內的1,000,000,000,000,000港元與發行2026年期票據有關。通過權益記錄的估值免税額減少#美元。27.4截至2019年12月31日止年度的1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000港元與發行2024年期票據有關。
該公司沒有為外國子公司的未分配收益和其他外部臨時性差異撥備美國所得税,因為它們被認為是無限期再投資於美國以外的地區。在2021年12月31日和2020年12月31日,與未分配收入和其他收入有關的臨時差額
未計提美國所得税的外部臨時差額對這些合併財務報表並不重要。
2020年間,出於美國税務的目的,公司選擇將某些外國子公司從不予考慮改為受控制的外國公司税地位。税收狀況的變化導致重新收繳#美元。70.6百萬美元和美元37.7聯邦和州税收分別為100萬美元。因此,該公司的聯邦和州淨營業虧損已因這些重新獲得的金額而減少。
於2021年12月31日,本公司已合併聯邦及州營業虧損淨額結轉,以抵銷未來約$277.2百萬美元和美元147.6分別為100萬美元。聯邦損失將於2033年開始到期,州損失將在2023年至2033年之間開始到期,具體取決於司法管轄區。該公司擁有聯邦研發抵免和#美元的外國税收抵免13.4百萬美元和美元3.2分別於2033年和2023年開始到期。公司擁有國家研發信用額度和企業園區信用額度10.5百萬美元和美元0.6分別是無限期到期和2023年開始到期的。根據美國國税法第382條,如果公司在三年期間的所有權累計變動超過50%,則公司淨營業虧損結轉的使用可能受到限制。
以下是該公司未確認税收優惠總額的前滾(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
期初未確認税收優惠總額 | $ | 2,523 | | | $ | 1,737 | | | $ | 1,223 | |
與上一年税收狀況有關的增加 | 400 | | | 161 | | | 134 | |
與本年度税收狀況有關的增加 | 1,343 | | | 625 | | | 380 | |
期末未確認税收優惠總額 | $ | 4,266 | | | $ | 2,523 | | | $ | 1,737 | |
截至2021年12月31日,由於聯邦和州遞延税收的全額估值津貼,預計實現未確認的税收優惠不會影響實際税率。本公司在截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度的所得税撥備中並無記錄任何利息或罰款,亦未於2021年及2020年12月31日應計該等金額。
該公司提交美國聯邦、各州和外國所得税申報單。在正常業務過程中,本公司須接受税務機關的審查。從2013年起的納税年度仍需接受聯邦政府的審查。一般來説,國家和外國税務機關可以分別在四年和五年內審查公司的納税申報單,自所得税申報單提交之日起算。然而,税務機關可以繼續審查本公司結轉的聯邦和州營業淨虧損,直到使用聯邦和州營業淨虧損的納税年度的訴訟時效結束為止。
本公司預期在報告日期起計12個月內,其未確認税務優惠的總額或構成不會有重大變化.
附註14-每股淨虧損
下表列出了每股基本淨虧損和攤薄淨虧損的計算方法(除每股金額外,以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
分子: | | | | | |
BlackLine,Inc.的淨虧損。 | $ | (115,161) | | | $ | (46,911) | | | $ | (32,535) | |
分母: | | | | | |
加權平均股份 | 58,351 | | | 56,832 | | | 55,320 | |
補充:證券的攤薄效應 | — | | | — | | | — | |
用於計算稀釋後每股淨虧損的股份 | 58,351 | | | 56,832 | | | 55,320 | |
BlackLine,Inc.每股基本淨虧損。 | $ | (1.97) | | | $ | (0.83) | | | $ | (0.59) | |
可歸因於BlackLine公司的稀釋每股淨虧損。 | $ | (1.97) | | | $ | (0.83) | | | $ | (0.59) | |
下列可能稀釋的股票不包括在普通股股東每股攤薄淨虧損的計算中,因為它們是反攤薄的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
具有純服務歸屬條件的股票期權 | 2,739 | | | 2,944 | | | 3,486 | |
有業績條件的股票期權 | — | | | 483 | | | 683 | |
限制性股票單位 | 1,503 | | | 2,072 | | | 1,654 | |
不包括在每股淨虧損中的股份總數 | 4,242 | | | 5,499 | | | 5,823 | |
此外,大約3.4百萬美元和6.9轉換基礎的百萬股加權平均股票
在計算攤薄淨虧損時,分別不考慮2024年和2026年票據中的期權
每股,因為這樣做的效果是反稀釋的。股票可能會進行調整,最高可達約4.7百萬
股票和9.92024年債券和2026年債券的百萬股,如果發生某些公司事件
在到期日之前或公司發出贖回通知的情況下。公司採用庫存股
計算轉換期權對每股攤薄淨收入的任何潛在攤薄影響的方法,如
適用。轉換選擇權可能會對每股淨虧損產生稀釋影響,當平均市場價格
超過2024年債券和2026年債券的換算價$73.40和
$166.23分別為每股。
附註15-或有對價
在2013年的收購中,BlackLine Systems,Inc.的期權持有人被允許取消他們的股票期權權利,並獲得相當於他們行使股票期權後出售普通股作為2013年收購的一部分的計算收益(減去適用費用和其他項目)的現金支付。作為2013年收購的一項條件,如果公司在2013年收購的同時利用行使股票期權產生的淨營業虧損實現税收優惠,則本公司必須向某些股權持有人支付額外的現金對價。分配的最高或有現金對價為$8.0百萬美元。或有對價負債的公允價值為#美元。6.3百萬美元和美元6.42021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。關於或有對價估值的補充資料,見附註2。
作為收購Rimilia的條件,公司同意支付額外的現金對價,如果Rimilia在收購日期後的兩年內每年實現某些Rimilia ARR門檻。應付或有現金代價的最高限額為#美元。30.0百萬美元。在2021財年,Rimilia沒有達到指定的ARR門檻,這免除了公司支付部分額外對價的義務。公司記錄了一筆費用的沖銷,當與剩餘的ARR閾值有關的或有對價重估部分抵消時,應付對價減少了#美元。2.7在截至2021年12月31日的年度內,截至2021年12月31日,Rimilia應支付的或有現金對價的最高限額為$15.0百萬美元,公司已確認負債#美元。14.4百萬美元,相當於估計公允價值
應支付的或有對價。或有對價負債的公允價值為#美元。17.1截至2020年12月31日,為100萬人。關於或有對價估值的補充資料,見附註2。
附註16-承付款和或有事項
訴訟-公司可能不時在正常業務過程中受到法律程序、索賠和訴訟的影響。本公司目前並非任何法律訴訟的一方,亦不知悉任何未決或受威脅的訴訟,如該等訴訟以不利方式解決,將對本公司的業務、經營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響。
賠償-在正常業務過程中,公司可以就某些事項向客户、供應商、投資者、董事和高級管理人員提供不同範圍和條款的賠償,包括但不限於因違反此類協議、公司將提供的服務或第三方提出的知識產權侵權索賠而造成的損失。這些賠償條款可能在相關協議終止後仍然有效,根據這些賠償條款,公司未來可能需要支付的最高金額可能不受最大損失條款的約束。根據這些賠償條款,公司未來可能需要支付的最高潛在金額無法確定。該公司從未支付過實質性索賠,也沒有因這些賠償安排而被起訴。於二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日,本公司尚未就該等賠償安排產生責任,因為與該等賠償安排有關而產生付款責任的可能性(如有)並不可能或合理地估計。
附註17-確定繳費計劃
本公司發起一項固定供款退休計劃(“計劃”),基本上涵蓋所有家庭僱員。該公司做出了相應的貢獻100僱員供款的每$1至第一次供款的百分比3僱員雙週薪酬的百分比,以及50僱員在下一次供款前每$1供款的百分比2員工雙週薪酬的%。公司合併業務報表中記錄的對該計劃的配對繳款共計#美元。5.9百萬,$4.7百萬美元,以及$3.6截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為100萬美元。
附註18-地理信息
下表列出了公司的長期資產,包括按地理區域劃分的財產和設備、淨資產和經營租賃使用權資產(單位:千):
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 |
美國 | $ | 20,350 | | | $ | 17,600 | |
國際 | 12,235 | | | 4,347 | |
| $ | 32,585 | | | $ | 21,947 | |
附註19-未經審計的季度數據
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日的每個季度的未經審計的季度綜合經營報表數據。本公司已按與經審核年度綜合財務報表一致的基準編制未經審核的季度綜合經營報表數據。管理層認為,本表中的財務信息反映了公平陳述這一數據所需的所有調整,包括正常調整和經常性調整。
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| 截至的季度 |
| 2021 | | 2020 |
| 十二月三十一日, | | 9月30日, | | 六月三十日, | | 三月三十一號, | | 十二月三十一日, | | 9月30日, | | 六月三十日, | | 三月三十一號, |
收入 | $ | 115,326 | | | $ | 109,402 | | | $ | 102,122 | | | $ | 98,856 | | | $ | 95,710 | | | $ | 90,157 | | | $ | 83,272 | | | $ | 82,598 | |
毛利 | $ | 87,354 | | | $ | 84,965 | | | $ | 78,550 | | | $ | 76,966 | | | $ | 76,528 | | | $ | 73,175 | | | $ | 66,529 | | | $ | 66,533 | |
淨虧損 | $ | (32,476) | | | $ | (9,718) | | | $ | (25,576) | | | $ | (33,224) | | | $ | (12,634) | | | $ | (7,857) | | | $ | (7,941) | | | $ | (10,970) | |
非控股權益應佔淨虧損 | $ | (177) | | | $ | (252) | | | $ | (284) | | | $ | (197) | | | $ | (268) | | | $ | (425) | | | $ | (328) | | | $ | (328) | |
可歸因於非控股權益的調整 | $ | 4,711 | | | $ | 4,275 | | | $ | 154 | | | $ | 5,937 | | | $ | 4,619 | | | $ | 1,319 | | | $ | 719 | | | $ | 2,201 | |
BlackLine,Inc.的淨虧損。 | $ | (37,010) | | | $ | (13,741) | | | $ | (25,446) | | | $ | (38,964) | | | $ | (16,985) | | | $ | (8,751) | | | $ | (8,332) | | | $ | (12,843) | |
BlackLine,Inc.每股基本淨虧損。 | $ | (0.63) | | | $ | (0.23) | | | $ | (0.44) | | | $ | (0.67) | | | $ | (0.30) | | | $ | (0.15) | | | $ | (0.15) | | | $ | (0.23) | |
可歸因於BlackLine公司的稀釋每股淨虧損。 | $ | (0.63) | | | $ | (0.23) | | | $ | (0.44) | | | $ | (0.67) | | | $ | (0.30) | | | $ | (0.15) | | | $ | (0.15) | | | $ | (0.23) | |
附註20-後續事件
FourQ Systems,Inc.收購
2022年1月26日,我們完成了對公司間財務管理技術領先者FourQ Systems,Inc.(簡稱FourQ)的收購。通過FourQ,BlackLine尋求通過推動傳統手動公司間會計流程的端到端自動化,並加快BlackLine轉型和現代化財務和會計的更大長期計劃,來增強其現有的公司間會計自動化能力。
我們以$的代價收購了FourQ的所有股權165.0成交時支付百萬美元。最後購置價對價還將包括最高可達#美元的或有對價估計數。75.0在接下來的一年中三年受制於某些財務業績里程碑。或有對價的公允價值估計處於分析的早期階段。收購價還會受到某些收盤後收購價格調整的影響,包括營運資金調整。
鑑於最近完成這項收購的時間,我們正在確認和衡量收購的資產和承擔的負債的價值。我們計劃在截至2022年3月31日的季度10-Q表格中披露初步採購價格分配估計和其他相關信息。
股權補助金
2022年2月16日,BlackLine,Inc.董事會薪酬委員會批准向員工授予總計0.1百萬股。每個限制性股票單位使接受者有權
收到一獎勵歸屬時普通股的份額。絕大多數限制性股票單位將在2022年2月20日一週年時授予總單位數量的四分之一,此後連續12個季度按季度授予。
第四部分
Item 15. 展品和財務報表附表
作為本報告一部分提交的文件如下:
1.合併財務報表:
我們的合併財務報表列於本年度報告表格10-K第II部分第8項下的“合併財務報表索引”中。
2.財務報表附表:
由於所需信息不適用或信息在合併財務報表和相關附註中列報,財務報表附表被省略。
3.展品:
附件中所列的文件作為本年度報告10-K表格的一部分進行存檔或合併,作為參考。
展品索引
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展品 數 | | 描述 | | 表格 | | 文件編號 | | 展品 | | 提交日期 |
2.1 | | SLS Breeze Holdings,Inc.、SLS Breeze Intermediate Holdings,Inc.、SLS Breeze Merge Sub,Inc.和BlackLine Systems,Inc.之間的合併協議和計劃,日期為2013年8月9日 | | S-1 | | 333-213899 | | 2.1 | | 2016年9月30日 |
3.1 | | 第二次修訂和重新註冊的註冊人註冊證書的修訂證書,實現五股一股反向拆分。 | | S-1/A | | 333-213899 | | 3.2 | | 2016年10月17日 |
3.2 | | 註冊人註冊證書的修訂和重訂。 | | 10-Q | | 001-37924 | | 3.2 | | 2016年12月12日 |
3.3 | | 修訂及重新編訂註冊人附例。 | | 10-Q | | 001-37924 | | 3.3 | | 2016年12月12日 |
4.1 | | 註冊人的普通股證書樣本。 | | S-1 | | 333-213899 | | 4.1 | | 2016年9月30日 |
4.2 | | 註冊人的證券説明 | | 10-K | | 001-37924 | | 4.2 | | 2021年2月25日 |
4.3 | | 由註冊人、Silver Lake Sumeru、Iconiq、Therese Tucker和Mario Spiicciati以及註冊人之間修訂和重新簽署的股東協議。 | | 10-Q | | 001-37924 | | 4.2 | | 2016年12月12日 |
4.4 | | 註冊人、Silver Lake Sumeru、Iconiq、Therese Tucker和Mario Spiicciati修訂和重新簽署的註冊權協議。 | | 10-Q | | 001-37924 | | 4.3 | | 2016年12月12日 |
4.5 | | 高級義齒的形式。 | | S-3 | | 333- 221500 | | 4.5 | | 2017年11月13日 |
4.6 | | 附屬義齒的形式。 | | S-3 | | 333- 221500 | | 4.6 | | 2017年11月13日 |
4.7 | | 本公司與美國銀行全國協會之間的契約,日期為2019年8月13日。 | | 8-K | | 001-37924 | | 4.1 | | 2019年8月13日 |
4.8 | | 2024年到期的0.125%可轉換優先票據格式(包括在附件4.7中)。 | | 8-K | | 001-37924 | | 4.1 | | 2019年8月13日 |
10.1* | | 軟件開發合作協議,由公司和SAP AG簽署,自2013年10月1日起生效。 | | S-1 | | 333-213899 | | 10.1 | | 2016年9月30日 |
10.2 | | 本公司與SAP AG之間的軟件開發合作協議第1號修正案,自2018年10月31日起生效 | | 10-K | | 001-37924 | | 10.2 | | (2019年2月28日) |
10.3+ | | 2014年股權激勵計劃及其股權協議的形式。 | | S-1 | | 333-213899 | | 10.6 | | 2016年9月30日 |
10.4+ | | 2014年股權激勵計劃第1號修正案。 | | S-1 | | 333-213899 | | 10.7 | | 2016年9月30日 |
10.5+ | | 2014年股權激勵計劃第2號修正案。 | | S-1 | | 333-213899 | | 10.8 | | 2016年9月30日 |
10.6+ | | 2014年股權激勵計劃第3號修正案。 | | S-1 | | 333-213899 | | 10.9 | | 2016年9月30日 |
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| | | | 以引用方式併入 |
展品 數 | | 描述 | | 表格 | | 文件編號 | | 展品 | | 提交日期 |
10.7+ | | 2016股權激勵計劃及其股權獎勵協議的形式。 | | S-1/A | | 333-213899 | | 10.10 | | 2016年10月17日 |
10.8+ | | 公司員工激勵性薪酬計劃。 | | S-1 | | 333-213899 | | 10.11 | | 2016年9月30日 |
10.9+ | | 2018年員工購股計劃。 | | 10-Q | | 001-37924 | | 10.2 | | 2018年8月8日 |
10.10+ | | 控制權變更和分流政策的形式。 | | S-1 | | 333-213899 | | 10.13 | | 2016年9月30日 |
10.11+ | | 註冊人和Therese Tucker之間的高管僱傭協議,自2016年1月1日起生效。 | | S-1 | | 333-213899 | | 10.14 | | 2016年9月30日 |
10.12+ | | 公司和Karole Morgan-Prager之間的僱傭邀請函,日期為2015年5月4日。 | | S-1 | | 333-213899 | | 10.16 | | 2016年9月30日 |
10.13+ | | 註冊人和Karole Morgan-Prager之間的確認性邀請函,日期為2016年9月29日。 | | S-1 | | 333-213899 | | 10.18 | | 2016年9月30日 |
10.14+ | | 公司和Mark Partin之間的聘書,日期為2014年12月25日。 | | S-1 | | 333-213899 | | 10.19 | | 2016年9月30日 |
10.15+ | | 註冊人和Mark Partin之間的確認性邀請函,日期為2016年9月29日。 | | S-1 | | 333-213899 | | 10.20 | | 2016年9月30日 |
10.16+ | | 登記人和馬克·霍夫曼之間的錄用邀請函,日期為2018年1月8日。 | | 10-Q | | 001-37924 | | 10.18 | | May 9, 2018 |
10.17+ | | 註冊人與其每一位董事和行政人員之間的賠償協議格式。 | | S-1 | | 333-213899 | | 10.22 | | 2016年9月30日 |
10.18* | | 寫字樓租賃,由公司和道格拉斯·埃米特2008年有限責任公司簽訂,日期為2010年11月22日。 | | S-1 | | 333-213899 | | 10.25 | | 2016年9月30日 |
10.19* | | 本公司與Douglas Emmett 2008,LLC之間簽訂的寫字樓租賃第一修正案,日期為2012年8月14日。 | | S-1 | | 333-213899 | | 10.26 | | 2016年9月30日 |
10.20* | | 本公司與Douglas Emmett 2008,LLC之間簽訂的寫字樓租賃第二修正案,日期為2013年12月26日。 | | S-1 | | 333-213899 | | 10.27 | | 2016年9月30日 |
10.21* | | 公司和Douglas Emmett 2008,LLC之間的辦公室租賃第三修正案,日期為2014年6月24日。 | | S-1 | | 333-213899 | | 10.28 | | 2016年9月30日 |
10.22 | | 公司和道格拉斯·埃米特2008年有限責任公司之間的辦公室租賃第四修正案,日期為2015年1月29日。 | | S-1 | | 333-213899 | | 10.29 | | 2016年9月30日 |
10.23 | | 公司與Douglas Emmett 2008,LLC之間的辦公室租賃第五修正案,日期為2016年10月6日。 | | S-1/A | | 333-217981 | | 10.26 | | May 22, 2017 |
10.24 | | 本公司與Douglas Emmett 2008,LLC之間的辦公租賃第六修正案,日期為2017年5月10日。 | | S-1/A | | 333-217981 | | 10.27 | | May 22, 2017 |
10.25 | | 公司與Douglas Emmett 2008,LLC之間的辦公室租賃第七修正案,日期為2017年5月18日。 | | S-1/A | | 333-217981 | | 10.28 | | May 22, 2017 |
10.26 | | 已設置上限的呼叫確認表格。 | | 8-K | | 001-37924 | | 10.2 | | 2019年8月13日 |
21.1 | | 本公司子公司名單。 | | 10-K | | 001-37924 | | 21.1 | | 2022年2月25日 |
23.1** | | 獨立註冊會計師事務所同意。 | | | | | | | | |
24.1 | | 授權書(包含在原始10-K文件第103頁)。 | | 10-K | | 001-37924 | | 24.1 | | 2022年2月25日 |
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| | | | 以引用方式併入 |
展品 數 | | 描述 | | 表格 | | 文件編號 | | 展品 | | 提交日期 |
31.1** | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的交易所法案規則13a-14(A)和15d-14(A)對首席執行官的認證。 | | | | | | | | |
31.2** | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條對首席財務官的認證。 | | | | | | | | |
32.1† | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官和首席財務官證書。 | | | | | | | | |
101.INS** | | 內聯XBRL實例文檔 | | | | | | | | |
101.SCH** | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 | | | | | | | | |
101.CAL** | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | | | | | | | | |
101.DEF** | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | | | | | | | | |
101.LAB** | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | | | | | | | | |
101.PRE** | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | | | | | | | | |
104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) | | | | | | | | |
*本展品的部分內容(由“[***]“)已被遺漏,因為本公司已確定所遺漏的資料(I)不具關鍵性,及(Ii)如公開披露會對註冊人造成競爭損害
**隨函送交存檔。
+表示管理合同或補償計劃。
†隨附於本10-K表格年度報告附件32.1的證明被視為已提供,且未向美國證券交易委員會備案,且不得以引用方式併入BlackLine,Inc.根據1933年《證券法》(修訂本)或1934年《證券交易法》(修訂本)提交的任何文件,無論是在本Form 10-K年度報告日期之前或之後提交,無論此類文件中包含的任何一般註冊語言如何。
簽名
根據1934年證券交易法第13或15(D)節的要求,註冊人已正式促使本10-K/A表格年度報告於2022年3月24日由正式授權的以下籤署人代表註冊人簽署。
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BlackLine,Inc. | |
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由以下人員提供: | /s/馬克·霍夫曼 | |
姓名: | 馬克·霍夫曼 | |
標題: | 首席執行官 | |