合併財務報表
在過去幾年裏
2021年12月31日和2020年12月31日
管理層對財務報表的責任
Fortuna Silver Mines Inc.(“本公司”)管理層(“我們”、“我們”或“我們的”)已根據國際財務報告準則(“IFRS”)和隨附的管理層討論與分析(“MD&A”)編制綜合財務報表,並對其內容負責。MD&A中列報的財務信息與合併財務報表中包含的信息一致。必要時,綜合財務報表包括基於我們估計和判斷的金額。
為了履行我們對財務報表完整性的責任,公司建立了財務報告和披露控制程序的內部控制系統。這些控制旨在提供合理的保證,確保公司的資產得到保護,交易按照我們的授權執行和記錄,適當的記錄得到維護,並提供相關和可靠的財務信息。這些控制包括維持僱用和培訓僱員的質量標準、政策和程序手冊、公司行為守則,以及確保在適當和明確界定的責任範圍內對業績進行適當的問責。
董事會負責監督我們財務報告責任的履行以及財務報告和披露控制程序的內部控制。由非執行董事組成的審核委員會與吾等及外聘核數師會面,以確保吾等正確履行對批准綜合財務報表的董事的財務報告責任。外聘審計員可以完全和不受限制地接觸審計委員會,討論其審計的範圍和內部控制制度的充分性,並審查財務報告問題。
綜合財務報表已由公司的獨立註冊會計師事務所畢馬威有限責任公司按照美國上市公司會計監督委員會的標準進行審計。
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/s豪爾赫·加諾扎·杜蘭特 | /s/路易斯·加諾扎·杜蘭特 |
總裁兼首席執行官 | 首席財務官 |
加拿大温哥華
March 23, 2022
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獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
福圖納銀礦公司。
對合並財務報表的幾點看法
我們審計了隨附的Fortuna Silver Mines Inc.(本公司)截至2021年12月31日和2020年12月31日的綜合財務狀況表,截至該日止每個年度的相關綜合收益表、全面收益表、現金流量表和權益變動表,以及相關附註(統稱為綜合財務報表)。我們認為,綜合財務報表按照國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則,在所有重要方面公平地反映了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的財務狀況,以及截至那時止每一年度的經營成果和現金流量。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準,根據下列標準審計了公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制內部控制--綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的報告“,以及我們2022年3月23日的報告對公司財務報告內部控制的有效性表達了無保留意見。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對這些合併財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計,以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
©2021畢馬威有限責任合夥公司,安大略省有限責任合夥企業,畢馬威全球獨立成員事務所組織的成員事務所,附屬於畢馬威
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關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的本期綜合財務報表審計所產生的事項:(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露;(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見,我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
作為收購RoxGold Inc.的一部分而獲得的礦產以及勘探和評估資產的公允價值
如綜合財務報表附註6所述,本公司於2021年7月2日收購RoxGold Inc.(RoxGold)100%的已發行及已發行股份,收購日期公平值為655,295,000美元。這筆交易被視為一項業務合併。在將購買代價分配給收購的資產和負債時,810,000,000美元分配給礦產以及勘探和評估資產。為確定礦產資產以及勘探和評估資產的公允價值,該公司使用了貼現現金流模型。
我們已將收購RoxGold時收購的礦產資產以及勘探和評估資產的公允價值評估確定為一項重要的審計事項。由於貼現現金流模型的主要投入存在高度的計量不確定性,包括礦產儲量和礦產資源的估計數量和採礦計劃的壽命、長期黃金價格、預期未來生產成本和資本支出以及貼現率,因此需要審計師的重大判斷。上述假設中任何一項的變動都可能對所收購礦產資產以及勘探和評估資產的公允價值的確定產生重大影響。
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們對設計進行了評估,並測試了與關鍵審計事項相關的某些內部控制的運作效果。這包括與公司對所收購的礦產資產、勘探和評估資產的估值以及對預測現金流假設的確定有關的控制。我們評估了公司人員的能力、能力和客觀性,他們決定了礦產儲量和礦產資源以及礦山計劃的壽命。我們將貼現現金流模型中的礦產儲量和礦產資源量與礦山計劃的年限以及礦產儲量和礦產資源估計值進行了比較。我們將貼現現金流模型中的預期未來生產成本和資本支出與礦山計劃的壽命和歷史支出進行了比較。我們聘請了具有專業技能和知識的估值專業人員,他們協助(A)通過與第三方數據進行比較來評估長期黃金價格;以及(B)通過使用內部和外部獨立來源將其與獨立計算的貼現率範圍進行比較來評估所使用的貼現率。
Lindero現金產生單位的可收回金額
如綜合財務報表附註10所述,於2021年12月31日,本公司礦產、廠房及設備的賬面價值為1,712,354,000美元,其中包括Lindero現金產生單位(CGU)的賬面金額。正如綜合財務報表附註5(B)(Ii)所述,本公司確定存在與Lindero CGU相關的減值指標。正如綜合財務報表附註3(I)所述,當減值指標存在時,本公司須釐定現金流轉單位的可收回金額,以決定是否應確認減值。為了確定CGU的可收回金額,該公司使用了貼現現金流模型。根據減值測試的結果,公司確定截至2021年12月31日,Lindero CGU沒有減值。
我們認為,對Lindero CGU可收回金額的評估是一項關鍵的審計事項。評估用於估計可收回金額的投入時,需要高度的審計員判斷力。在釐定可收回金額時所用的重大假設包括礦產儲量及礦產資源的估計數量及採礦計劃的使用年限、長期金價、預期未來生產成本及資本開支,以及貼現率。這些假設中任何一項的變化都可能對估計可收回數額的確定產生重大影響。
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們對設計進行了評估,並測試了公司流程中某些內部控制的運行效果,以確定CGU的可回收數量。這包括對該公司制定用於估計Lindero CGU可回收數量的重大假設的控制。我們評估了公司人員的能力、能力和客觀性,他們決定了礦產儲量和礦產資源以及礦山計劃的壽命。我們將貼現現金流模型中的礦產儲量和礦產資源量與礦山計劃的年限以及礦產儲量和礦產資源估計值進行了比較。我們將公司對礦產儲量和資源、礦山計劃年限和經營結果的歷史估計與實際結果進行比較,以評估公司預測過程的準確性。我們將貼現現金流模型中的預期未來生產成本和資本支出與礦山計劃的壽命和歷史支出進行了比較。我們邀請了具有專門技能和知識的估值專業人員,他們協助(A)通過與第三方數據進行比較來評估長期黃金價格;以及(B)通過使用內部和外部獨立來源將其與獨立計算的貼現率範圍進行比較來評估所使用的貼現率。
在卡伊洛馬和聖何塞採礦計劃中使用的推斷資源
如綜合財務報表附註10所述,截至2021年12月31日,本公司礦產、廠房及設備的賬面價值為1,712,354,000美元。這些數額包括卡伊洛馬和聖何塞地雷的賬面價值。對礦產儲量和礦產資源量的估計構成了本公司採礦計劃年限的基礎,用於計算單位生產法下的損耗費用和減值測試。該公司對其礦山壽命的估計包括預計可從經濟上開採的推斷資源部分。使用推斷資源的決定以及將計入礦山壽命的推斷資源部分因每次作業而有所不同,並基於礦體的地質特徵、推斷資源的質量和可預測性以及將推斷資源轉換為公司歷史上實現的測量和指示資源的情況。
我們認為,確定卡伊洛馬礦和聖何塞礦採礦計劃壽命內所含推斷資源部分是一項重要的審計事項。需要高度的審計師判斷力來評估由公司人員提出的重大假設,以確定包括在採礦計劃壽命內的推斷資源部分。重要的假設包括從現有采礦基礎設施獲得資源,以及確定可在未來期間轉換為測量和指示資源的可用推斷資源的百分比。
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們對設計進行了評估,並測試了與關鍵審計事項相關的某些內部控制的運作效果。這包括與估計卡伊洛馬礦和聖何塞礦採礦計劃壽命內所含推斷資源部分有關的控制措施。我們評估了公司人員的能力、能力和客觀性,他們決定了將納入開洛馬和聖何塞採礦計劃的可用推斷資源的部分,包括從現有采礦基礎設施獲得資源的可能性。我們通過將推斷資源的歷史估計與推斷資源到測量和指示資源的實際轉換進行比較,評估了公司估計包括在採礦計劃壽命內的推斷資源部分的能力。
//s//畢馬威會計師事務所
特許專業會計師
自2017年以來,我們一直擔任本公司的審計師。
加拿大温哥華
March 23, 2022
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獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
福圖納銀礦公司。
財務報告內部控制之我見
我們已經審計了Fortuna Silver Mines Inc.(本公司)截至2021年12月31日的財務報告內部控制,根據內部控制 – 綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。我們認為,截至2021年12月31日,本公司在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制,其依據是內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。
我們亦已按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的準則,審計本公司截至2021年12月31日及2020年12月31日的綜合財務狀況表、截至該等年度的相關綜合收益表、全面收益表、現金流量表及權益變動表,以及相關附註(統稱為綜合財務報表),我們於2022年3月23日的報告對該等綜合財務報表表達了無保留意見。
公司在2021年收購了RoxGold Inc.,除與收購相關的收購價格調整控制外,管理層在評估公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制有效性時,排除了RoxGold Inc.對截至2021年12月31日的公司合併財務報表中與總資產50%(包括收購價格調整)和總收入17%相關的財務報告的內部控制。我們對公司財務報告的內部控制審計也排除了對RoxGold Inc.財務報告內部控制的評估。
意見基礎
本公司管理層負責維持對財務報告的有效內部控制,並對財務報告內部控制的有效性進行評估,該評估載於隨附的《管理層討論與分析》中的《管理層財務報告內部控制報告》標題下。我們的責任是根據我們的審計,對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得合理的保證,以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大弱點的風險,以及測試和評估基於
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關於評估的風險。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序,旨在根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序:(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄;(2)提供合理的保證,即交易被記錄為必要的,以便按照公認的會計原則編制財務報表,公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;(三)提供合理保證,防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
//s//畢馬威會計師事務所
特許專業會計師
加拿大温哥華2022年3月23日
福圖納銀礦公司。
合併損益表
(表格金額以千美元為單位,不包括每股和每股金額)
| | | | 截至十二月三十一日止的年度, | |||
| 注意事項 |
| 2021 |
| 2020 | ||
銷售額 | 21 | | $ | 599,853 | | $ | 278,966 |
銷售成本 | 22 | | | 394,376 | | | 168,745 |
礦山經營收入 | | | | 205,477 | | | 110,221 |
| | | | | | | |
一般事務及行政事務 | 23 | | | 45,360 | | | 35,086 |
勘探與評價 | | | | 1,012 | | | 1,196 |
匯兑損失 | | | | 6,092 | | | 12,197 |
其他費用 | 24 | | | 16,134 | | | 4,504 |
| | | | 68,598 | | | 52,983 |
| | | | | | | |
營業收入 | | | | 136,879 | | | 57,238 |
| | | | | | | |
投資收益 | | | | - | | | 3,306 |
利息和融資成本,淨額 | 25 | | | (12,863) | | | (1,413) |
衍生品收益 | | | | (2,751) | | | (176) |
RoxGold交易成本 | 6 | | | (14,085) | | | - |
| | | | (29,699) | | | 1,717 |
| | | | | | | |
所得税前收入 | | | | 107,180 | | | 58,955 |
| | | | | | | |
所得税 | | | | | | | |
當期所得税支出 | 26 | | | 51,651 | | | 38,818 |
遞延所得税追回 | 26 | | | (3,870) | | | (1,416) |
| | | | 47,781 | | | 37,402 |
本年度淨收入 | | | $ | 59,399 | | $ | 21,553 |
| | | | | | | |
可歸因於以下方面的淨收入: | | | | | | | |
《財富》的股東 | | | $ | 57,877 | | $ | 21,553 |
非控制性權益 | 31 | | | 1,522 | | | - |
| | | $ | 59,399 | | $ | 21,553 |
| | | | | | | |
每股收益 | 20 | | | | | | |
基本信息 | | | $ | 0.24 | | $ | 0.12 |
稀釋 | | | $ | 0.23 | | $ | 0.12 |
| | | | | | | |
已發行普通股加權平均數(000股) | | | | | | | |
基本信息 | | | | 237,998 | | | 174,993 |
稀釋 | | | | 249,443 | | | 186,073 |
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
第|1頁
福圖納銀礦公司。
綜合全面收益表
(表格金額以千美元為單位,不包括每股和每股金額)
| | | 截至十二月三十一日止的年度, | ||||
| 注意事項 |
| 2021 |
| 2020 | ||
本年度淨收入 | | | $ | 59,399 | | $ | 21,553 |
| | | | | | | |
將永久保留在其他全面收益中的項目: | | | | | | | |
股權證券投資的公允價值變動,扣除税金淨額 | | | | (272) | | | (382) |
未來可能被重新歸類為損益的項目: | | | | | | | |
貨幣換算調整,扣除179美元税後的淨額 | | | | (4,022) | | | - |
套期保值工具公允價值變動,扣除零税淨額 | | | | 1,006 | | | (204) |
本年度其他綜合虧損合計 | | | | (3,288) | | | (586) |
本年度綜合收益 | | | $ | 56,111 | | $ | 20,967 |
| | | | | | | |
可歸因於以下方面的全面收入: | | | | | | | |
《財富》的股東 | | | | 54,589 | | | 20,967 |
非控制性權益 | 31 | | | 1,522 | | | - |
| | | $ | 56,111 | | $ | 20,967 |
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
第|2頁
福圖納銀礦公司。
合併財務狀況表
(表格金額以千美元為單位,不包括每股和每股金額)
截至 | 注意事項 |
| 2021年12月31日 |
| 2020年12月31日 | ||
資產 | | | | | | | |
流動資產 | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | | $ | 107,097 | | $ | 131,898 |
貿易和其他應收款 | 7 | | | 76,487 | | | 76,555 |
盤存 | 8 | | | 85,819 | | | 35,274 |
其他流動資產 | 9 | | | 11,679 | | | 4,340 |
| | | | 281,082 | | | 248,067 |
非流動資產 | | | | | | | |
受限現金 | | | | 2,056 | | | - |
礦物性質和財產、廠房和設備 | 10 | | | 1,712,354 | | | 791,127 |
其他資產 | 11 | | | 26,430 | | | 16,144 |
總資產 | | | $ | 2,021,922 | | $ | 1,055,338 |
| | | | | | | |
負債 | | | | | | | |
流動負債 | | | | | | | |
貿易和其他應付款 | 12 | | $ | 133,805 | | $ | 65,275 |
應付所得税 | | | | 20,563 | | | 23,808 |
租賃債務的當期部分 | 14 | | | 10,523 | | | 6,978 |
關閉和填海規定的當前部分 | 17 | | | 1,882 | | | 380 |
| | | | 166,773 | | | 96,441 |
非流動負債 | | | | | | | |
債務 | 15 | | | 157,489 | | | 158,616 |
遞延税項負債 | 26 | | | 191,668 | | | 19,499 |
封閉及填海條文 | 17 | | | 54,230 | | | 39,970 |
租賃義務 | 14 | | | 18,882 | | | 12,519 |
其他負債 | 16 | | | 3,310 | | | 2,523 |
總負債 | | | | 592,352 | | | 329,568 |
| | | | | | | |
股東權益 | | | | | | | |
股本 | 19 | | | 1,079,746 | | | 492,306 |
儲量 | | | | 28,785 | | | 24,724 |
留存收益 | | | | 266,617 | | | 208,740 |
福圖納股東應佔權益 | | | | 1,375,148 | | | 725,770 |
非控股權益應佔權益 | 31 | | | 54,422 | | | - |
總股本 | | | | 1,429,570 | | | 725,770 |
| | | | | | | |
總負債和股東權益 | | | $ | 2,021,922 | | $ | 1,055,338 |
或有事項和資本承擔(附註32);後續事項(附註33)
/s豪爾赫·加諾扎·杜蘭特 |
| /s/凱莉·迪克森 |
豪爾赫·加諾扎·杜蘭特 | | 凱莉·迪克森 |
董事 | | 董事 |
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
第|3頁
福圖納銀礦公司。
合併現金流量表
(表格金額以千美元為單位,不包括每股和每股金額)
| | | 截至十二月三十一日止的年度, | ||||
| 注意事項 | | 2021 | | 2020 | ||
| | | | | | | |
經營活動: | | | | | | | |
本年度淨收入 | | | $ | 59,399 | | $ | 21,553 |
不涉及現金的物品 | | | | | | | |
損耗和折舊 | | | | 122,272 | | | 45,408 |
吸積費用 | | | | 3,799 | | | 751 |
所得税 | | | | 47,781 | | | 37,401 |
利息支出,淨額 | | | | 8,469 | | | 662 |
債務融資清償損失 | 15 | | | 595 | | | - |
以股份為基礎的付款(回收)費用,扣除現金結算 | | | | (3,079) | | | 12,284 |
存貨的核銷 | | | | 7,035 | | | (5) |
未實現匯兑損失 | | | | 4,304 | | | 14,656 |
投資收益 | | | | - | | | (3,306) |
衍生工具未實現虧損 | | | | 1,260 | | | 178 |
其他 | | | | 3,360 | | | 1,680 |
封閉費和填海費 | | | | (354) | | | (341) |
營運資金的變動 | 30 | | | (39,314) | | | (9,118) |
經營活動提供的現金 | | | | 215,526 | | | 121,803 |
已繳納的所得税 | | | | (62,677) | | | (28,186) |
支付的利息 | | | | (7,420) | | | (547) |
收到的利息 | | | | 1,708 | | | 315 |
經營活動提供的淨現金 | | | | 147,138 | | | 93,385 |
| | | | | | | |
投資活動: | | | | | | | |
收購RoxGold的現金對價 | 6 | | | (25,333) | | | - |
通過收購RoxGold獲得的現金 | 6 | | | 65,622 | | | - |
應收本票 | 6 | | | (35,296) | | | - |
礦物性、廠房和設備的補充 | | | | (152,289) | | | (93,033) |
購買投資 | | | | - | | | (17,844) |
出售投資所得收益 | | | | 14 | | | 10,575 |
出售資產所得收益 | | | | 12 | | | 72 |
Lindero建築增值税的回收(增加) | | | | 28,771 | | | (13,419) |
用於投資活動的現金 | | | | (118,499) | | | (113,649) |
| | | | | | | |
融資活動: | | | | | | | |
信貸安排的交易成本 | 15(a) | | | (3,036) | | | - |
來自信貸安排的收益 | 15(a) | | | - | | | 65,000 |
償還信貸安排 | 15(a) | | | (32,288) | | | (55,000) |
發行普通股所得款項 | | | | 313 | | | 70,011 |
股票發行成本 | | | | - | | | (3,358) |
支付租賃債務 | | | | (11,928) | | | (7,747) |
向非控股權益支付股息 | | | | (4,483) | | | - |
融資活動提供的現金(用於) | | | | (51,422) | | | 68,906 |
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | | | | (2,018) | | | (148) |
(減少)年內現金及現金等價物增加 | | | | (24,801) | | | 48,494 |
現金和現金等價物,年初 | | | | 131,898 | | | 83,404 |
現金和現金等價物,年終 | | | $ | 107,097 | | $ | 131,898 |
| | | | | | | |
現金和現金等價物包括: | | | | | | | |
現金 | | | $ | 64,096 | | $ | 52,130 |
現金等價物 | | | | 43,001 | | | 79,768 |
現金和現金等價物,年終 | | | $ | 107,097 | | $ | 131,898 |
補充現金流量資料(附註30) | | | | | | | |
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
第|4頁
福圖納銀礦公司。
合併權益變動表
(表格金額以千美元為單位,不包括每股和每股金額)
| | | 股本 | | | 儲量 | | | | | | | | | | |||||||||||||||
| 注意事項 |
| 普通股數量 | | 金額 |
| 權益 |
| 套期保值 |
| 公允價值 | | | 可轉換債券的權益部分 |
| 外國 |
| 留用 |
| 非控制性權益 |
| 總股本 | ||||||||
2021年1月1日的餘額 | | | 184,195,727 | | $ | 492,306 | | $ | 20,086 | | $ | (878) | | $ | (424) | | $ | 4,825 | | $ | 1,115 | | $ | 208,740 | | $ | - | | $ | 725,770 |
本年度綜合收益總額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本年度淨收入 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 57,877 | | | 1,522 | | | 59,399 |
本年度其他全面虧損 | | | - | | | - | | | - | | | 1,006 | | | (272) | | | - | | | (4,022) | | | - | | | - | | | (3,288) |
本年度綜合收益總額 | | | - | | | - | | | - | | | 1,006 | | | (272) | | | - | | | (4,022) | | | 57,877 | | | 1,522 | | | 56,111 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
與公司業主的交易 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
收購RoxGold | 6 | | 106,106,224 | | | 582,523 | | | 7,332 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 52,900 | | | 642,755 |
股票期權的行使 | | | 68,927 | | | 389 | | | (136) | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 253 |
因股份單位歸屬而發行的股份 | | | 1,146,452 | | | 4,468 | | | (4,468) | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - |
可轉換債券轉換 | | | 12,000 | | | 60 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 60 |
基於股份的支付 | 18 | | - | | | - | | | 4,621 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 4,621 |
| | | 107,333,603 | | | 587,440 | | | 7,349 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 52,900 | | | 647,689 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日的餘額 | | | 291,529,330 | | $ | 1,079,746 | | $ | 27,435 | | $ | 128 | | $ | (696) | | $ | 4,825 | | $ | (2,907) | | $ | 266,617 | | $ | 54,422 | | $ | 1,429,570 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年1月1日的餘額 | | | 160,291,553 | | $ | 422,145 | | $ | 20,870 | | $ | (674) | | $ | (42) | | $ | 4,825 | | $ | 1,115 | | $ | 187,187 | | $ | - | | $ | 635,426 |
本年度綜合收益總額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本年度淨收入 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 21,553 | | | - | | | 21,553 |
本年度其他全面虧損 | | | - | | | - | | | - | | | (204) | | | (382) | | | - | | | - | | | - | | | - | | | (586) |
本年度綜合收益總額 | | | - | | | - | | | - | | | (204) | | | (382) | | | - | | | - | | | 21,553 | | | - | | | 656,393 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
與公司業主的交易 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
發行普通股 | | | 23,000,000 | | | 69,000 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 69,000 |
股票發行成本 | | | - | | | (3,358) | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | (3,358) |
股票期權的行使 | | | 211,626 | | | 1,438 | | | (427) | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 1,011 |
因股份單位歸屬而發行的股份 | | | 692,548 | | | 3,081 | | | (3,081) | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - |
基於股份的支付 | 18 | | - | | | - | | | 2,724 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 2,724 |
| | | 23,904,174 | | | 70,161 | | | (784) | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 69,377 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日餘額 | | | 184,195,727 | | $ | 492,306 | | $ | 20,086 | | $ | (878) | | $ | (424) | | $ | 4,825 | | $ | 1,115 | | $ | 208,740 | | $ | - | | $ | 725,770 |
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
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合併財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金額以千美元為單位,不包括每股和每股金額)
1.業務性質
Fortuna Silver Mines Inc.及其子公司(“本公司”)是一家在加拿大不列顛哥倫比亞省註冊成立並註冊的上市公司。
該公司在阿根廷、布基納法索、墨西哥、祕魯和科特迪瓦從事貴金屬和賤金屬開採及相關活動。公司經營阿根廷北部的Lindero露天礦(“Lindero”)、布基納法索西南部的地下Yaramoko礦(“Yaramoko”)、墨西哥南部的聖何塞地下銀金礦(“San Jose”)、祕魯南部的Caylloma地下銀、鉛、鋅礦(“Caylloma”),並正在開發科特迪瓦西南部的Séguéla露天金礦(“Séguéla”)。
2021年7月2日,本公司收購了RoxGold Inc.(“RoxGold”)的全部已發行和已發行普通股(見附註6)。通過完成收購,公司收購了Yaramoko礦和Séguéla高級勘探項目。
該公司的普通股在紐約證券交易所上市,交易代碼為FSM,在多倫多證券交易所上市,交易代碼為FVI。
該公司的註冊辦事處位於加拿大温哥華Burrard Street 650-200 Suite,郵編:V6C 3L6。
2.新冠肺炎的不確定性
2020年3月,世界衞生組織宣佈新冠肺炎為大流行。為了應對疫情,各國政府採取措施遏制新冠肺炎的傳播。阿根廷、墨西哥和祕魯政府規定的措施包括關閉國際邊界、暫停所有非必要業務,包括採礦和宣佈強制隔離期。這些措施導致我們在阿根廷、墨西哥和祕魯的業務暫時停止運營,這影響了我們2020年的生產和成本。
在2021年期間,我們在拉丁美洲的任何業務都沒有政府強制暫停運營。然而,在拉丁美洲的業務在年內受到了一波又一波的新冠肺炎的影響,導致受影響的勞動力減少和隔離期減少。這一流行病繼續在我們開展活動的社區造成困難和困難。然而,自新冠肺炎爆發以來,該公司能夠繼續在西非開展業務,基本上不受影響。
每個礦場都制定了必要的控制、隔離和檢疫衞生方案,並繼續根據每個地點的情況進行審查和相應調整。該公司的重點是員工的健康和安全,以及防止和管理新冠肺炎在員工隊伍和公司運營所在社區之間傳播的措施。
該公司的運營和財務業績取決於它是否能夠在其每個礦山和項目中運營。鑑於新冠肺炎疫情的迅速變化,包括病毒的進一步浪潮和變種病毒的出現,很難預測這次疫情對公司的運營和業務可能產生的確切影響的性質和程度。新冠肺炎在公司經營區域的爆發或政府和公共衞生部門的限制性指令可能會導致公司供應鏈的延誤或中斷,限制進入其礦場,限制其運輸和運輸黃金和/或金屬精礦,限制使用加工和精煉設施,或阻礙市場物流。暫停運營或減少該公司礦山的投產活動仍然是其業務和運營的重大風險。
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福圖納銀礦公司。
合併財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金額以千美元為單位,不包括每股和每股金額)
3.陳述依據
合規聲明
該等綜合財務報表(“財務報表”)乃由本公司管理層根據國際會計準則委員會(“IFRS”)於2021年12月31日起生效的國際財務報告準則編制。
某些比較數字已重新分類,以符合截至2021年12月31日的年度所採用的列報方式。
2022年3月23日,公司董事會批准了這些財務報表的發佈。
計量基礎
該等財務報表乃按歷史成本編制,但於各報告期末按公允價值計量的資產及負債除外(附註28)。
4.重大會計政策
該公司對這些財務報表中列報的所有期間始終如一地執行以下會計政策。
(A)合併基礎
這些財務報表包括公司的賬目。所有重大的公司間交易、餘額、收入和費用在合併後都已沖銷。
附屬公司自收購或控制生效之日起至處置或失去控制權生效之日止,計入本公司的綜合財務業績。當本公司擁有對被投資方的權力、面臨或有權獲得其參與被投資方的可變回報,並有能力通過其對被投資方的權力影響這些回報時,就實現了控制權。
福圖納銀礦公司是該集團的最終母公司。截至2021年12月31日,公司的主要子公司、其地理位置和公司持有的所有權權益如下:
| | | | | | |
名字 |
| 位置 |
| 所有權 |
| 主體活動 |
Minera Bateas S.A.C.(“Bateas”) | | 祕魯 | | 100% | | Caylloma礦 |
Compania Minera Cuzcatlan S.A.de C.V.(“Cuzcatlan”) | | 墨西哥 | | 100% | | 聖何塞煤礦 |
Mansfield Minera S.A.(《Mansfield》) | | 阿根廷 | | 100% | | 林德羅礦 |
RoxGold Sanu S.A.(“Sanu”) | | 布基納法索 | | 90% | | Yaramoko礦 |
RoxGold Sango S.A.(Sango) | | 科特迪瓦-科特迪瓦 | | 90% | | 塞蓋拉勘探項目 |
(B)企業合併
企業合併是對構成企業的資產和負債的收購。企業是一套整合的活動和資產,由投入和流程組成,包括運營流程,當應用於這些投入時,這些運營流程能夠創造出為公司及其股東提供回報的產出。一個
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合併財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金額以千美元為單位,不包括每股和每股金額)
業務還包括那些不一定具有生產產出所需的所有投入和流程,但可以與公司的投入和流程整合以創造產出的資產和負債。
當在勘探和開發階段收購一組可能沒有產出的活動或資產時,公司會考慮其他因素以確定該組活動或資產是否為企業。
對業務的收購使用收購方法進行會計處理。企業合併中轉讓的對價按公允價值計量,公允價值按收購日公允價值分配給收購的可識別資產和承擔的負債。收購成本超過公司在所收購的可識別淨資產中所佔份額的公允價值的部分計入商譽。如果收購成本低於收購淨資產的公允價值,差額或收益直接在合併經營報表中確認。在此期間收購的企業的結果自收購之日起計入財務報表。與收購相關的成本在發生時計入費用。暫定公允價值於收購日期起計12個月內敲定。測算期調整是指根據測算期內獲得的有關收購日存在的事實和情況的額外信息而產生的調整。
(C)非控股權益
非控股權益指外部人士擁有的附屬公司的股權。非控股權益按其在初始確認時取得的可識別淨資產的公允價值的比例入賬。歸屬於非控股權益的附屬公司淨資產份額作為權益的組成部分列示。他們在淨收入和其他綜合收入中的份額直接在權益中確認,即使非控制性權益的結果有赤字餘額。
本公司將非控股權益的交易確認為與股權股東的交易。本公司在附屬公司的所有權權益的變動,如不會導致失去控制權,則計入股權交易。
(D)合併貨幣、職能貨幣和列報貨幣
這些財務報表以美元(“美元”或“美元”或“美元”)表示,這是公司的職能貨幣。加元指的是加元。除非另有説明,這些財務報表中的所有金額都已四捨五入為最接近的千美元。
公司財務報表中合併的每個實體的本位幣由其經營所處的主要經濟環境的貨幣決定。本年度收購的子公司的本位幣見下表。
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合併財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金額以千美元為單位,不包括每股和每股金額)
附屬公司名稱 | 成立為法團的地方 | 實益普通股所有權權益 | 主體活動 | 功能貨幣 |
RoxGold Sanu S.A. | 布基納法索 | 90% | 採礦 | 美元 |
RoxGold Sango S.A. | 科特迪瓦-科特迪瓦 | 90% | 探索 | 美元 |
RoxGold布基納法索S.A.R.L. | 布基納法索 | 100% | 探索 | 美元 |
羅克斯金勘探公司 | 布基納法索 | 100% | 探索 | 美元 |
羅克斯金·布蘇拉S.A.R.L. | 布基納法索 | 100% | 探索 | 美元 |
富力礦業有限公司 | 英屬維爾京羣島 | 100% | 持有 | 美元 |
富力黃金有限公司 | 英屬維爾京羣島 | 100% | 持有 | 美元 |
羅克斯戈爾德CI有限公司 | 開曼羣島 | 100% | 持有 | 美元 |
羅克斯戈爾德·布蘇拉 | 開曼羣島 | 100% | 持有 | 美元 |
RoxGold Inc. | 加拿大 | 100% | 持有 | 計算機輔助設計 |
FR Gold Mining Inc. | 加拿大 | 100% | 持有 | 計算機輔助設計 |
福圖納銀礦澳大利亞有限公司。 | 澳大利亞 | 100% | 公司 | 澳元 |
LGL勘探科特迪瓦公司 | 科特迪瓦-科特迪瓦 | 100% | 探索 | XOF |
LGL Resources科特迪瓦公司 | 科特迪瓦-科特迪瓦 | 100% | 探索 | XOF |
擁有美元以外功能貨幣的子公司的資產和負債按綜合財務狀況表日期的有效匯率折算為美元,收入和支出按報告期內的平均匯率折算。這些折算的收益和損失在其他全面收益中確認。
以外幣進行的交易最初按交易當日的匯率以本位幣記錄。以外幣計價的貨幣資產和負債按每個財務狀況日期的匯率換算。換算成實體本位幣的匯兑損益計入損益。以外幣歷史成本計量的非貨幣項目,按初始交易之日的匯率折算。
(E)現金、現金等價物和短期投資
現金及現金等價物包括手頭現金、活期存款及自購入日期起計到期日為90天或以下的貨幣市場工具,該等工具可隨時兑換為已知數額的現金,並受價值輕微變動的影響。短期投資包括原始到期日超過3個月但不到12個月的定期存款。現金、現金等價物和短期投資被指定為攤餘成本。
(F)庫存
庫存包括礦物精礦、Doré、浸出墊、在線黃金、庫存礦石、材料和供應品,並按平均生產成本和估計可變現淨值中較低者進行估值。分配給金屬庫存的生產成本包括直接採礦成本、直接人工和材料成本、礦場管理費用、損耗和攤銷。預計在未來12個月內不能加工的庫存礦石被歸類為非流動礦石。分配給材料和用品的成本以加權平均成本為基礎,包括所有采購成本和將這些庫存轉移到現有地點和條件所需的其他成本。
在堆浸過程中,礦石堆積在浸出墊上,並用化學溶液處理,溶解礦石中所含的金。由此產生的懷孕溶液在工廠中進一步加工,在那裏黃金被回收。浸出墊庫存成本是根據採礦、破碎及浸出的成本(包括適用的耗竭及攤銷)計算,並按浸出墊上每盎司可回收黃金的加權平均成本回收數盎司黃金時剔除。浸出墊中可回收黃金的估計值是根據
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合併財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金額以千美元為單位,不包括每股和每股金額)
放在浸出墊上的礦石數量(添加到浸出墊上的計量噸)、放在浸出墊上的估計礦石品位(根據化驗數據)和估計回收率(根據冶金測試的估計回收率假設)。浸出過程的性質固有地限制了精確監測庫存水平的能力。因此,估計是根據實際結果和一段時間內的工程研究進行改進的。只有在礦山壽命結束時,才能知道從浸出墊中最終回收金的情況。
如果賬面價值超過可變現淨額,則確認減記。如果導致減記的情況不再存在,但有關存貨尚未售出,則可在隨後的期間沖銷。可變現淨值是根據現行金屬價格計算的銷售時估計價格減去將庫存轉換為可銷售形式的估計未來成本和估計出售成本。
(G)勘探和評估資產
本公司沒有所有權或權利的物業的勘探支出在發生時計入。與取得土地及礦業權有關的重大款項,以及進行初步評估以確定該物業具有開發經濟礦體潛力的成本,均於產生時資本化。從最初收購到對物業潛力進行全面評估之間的時間取決於許多因素,包括但不限於相對於現有基礎設施的位置、物業的開發階段、地質控制和金屬價格。
本公司將收購、維持其權益及勘探礦產資產的成本作為勘探及評估資產,直至該等資產投入開發、放棄、出售或被視為減值。
如果發現了可開採的礦體,勘探和評估成本將重新歸類為採礦資產。該公司在其評估中使用以下標準:
● | 該物業擁有加拿大國家文書43-101《礦產項目披露標準》(“NI 43-101”)中提到的礦產儲量,以及 |
● | 當法律、許可和社會問題得到充分解決,允許開採礦體時。 |
勘探及評估資產於確認減值指標及重新分類至採礦物業時,會進行減值測試。
若未發現可開採礦體,則所有以前資本化的成本將在確定該財產沒有經濟價值的期間支出。
出售勘探及評估資產權益所得款項計入礦產、廠房及設備的賬面價值。與任何特定物業無關的勘探成本在產生時計入費用。
(H)礦物性質、財產、廠房和設備
一、礦物屬性和開發成本
對於經營礦山,所有礦產性支出均按生產單位法資本化和攤銷,考慮到礦產期內的預期產量。預期中的
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(表格金額以千美元為單位,不包括每股和每股金額)
產量包括已探明和可能的儲量,聖何塞、Caylloma和Yaramoko礦的推斷資源部分預計將作為生產成本的一部分進行經濟開採。
生產物業的資本化成本以生產單位為基礎,按已探明及可能儲量及被認為極有可能在經濟上開採該等資源的推斷資源部分攤銷。
礦產資源壽命內的預期產量是基於我們的礦山壽命生產計劃,聖何塞、Caylloma和Yaramoko的礦山壽命生產計劃包括部分推斷資源,因此不同於我們作為NI 43-101合規技術報告的一部分公佈的礦山壽命計劃,後者僅基於儲量。使用推斷資源的決定以及將包括的推斷資源部分因每次作業而有所不同,並基於礦體的地質特徵、推斷資源的質量和可預測性以及將推斷資源轉換為我們過去歷史上已實現的測量和指示(“M&I”)。
在資源分類過程中考慮了許多因素,包括:鑽探和取樣的質量、鑽探/取樣間距、取樣準備和分析、地質錄井和建模、數據庫建設、地質解釋和建模、統計/地統計分析、內插方法、當地估計、工程研究、經濟參數以及與實際結果的核對。
一旦建立了數據的完整性,圍繞資源分類的兩個重要考慮因素是地質連續性和樣品之間厚度和等級的可能變化。對於我們在聖何塞、Caylloma和Yaramoko推斷的資源,我們能夠對可開採材料的存在取得很大程度的信心,因為沿着走向和向下傾斜的一致鑽孔截距建立了地質連續性,這使我們對結構的位置有合理的信心。絕大多數推斷的資源量是在現有鑽孔截距之間進行內插估計的,而不是外推的,後者估計的品位超出了最遠的採樣點,這增加了我們對礦脈地質連續性的信心。此外,聖何塞、卡伊洛馬和雅拉莫科都不是構造複雜的礦牀,斷層作用破壞了地質連續性。
對於樣品之間的厚度和等級的變化,我們使用統計方法來計算在給定的時間範圍內噸位和等級內容物在一定精度內的概率。如果在全球90%的置信度下,潛在的變化估計在±25%以內,我們將其歸類為推斷資源。這相當於聲明,我們有95%的信心,即超過75%的推斷噸、品位和金屬含量最終將由礦山回收,因此,根據我們在生產前升級的政策,相同百分比或更高的百分比將通過加密鑽探從推斷資源轉換為指示資源。
作為我們將推斷資源納入我們的礦山壽命生產計劃的過程的一部分,我們應用經濟界限來確定在我們的礦山設計中可能被認為對採礦有利可圖的材料,此時我們對包括在此類礦山生產計劃中的推斷資源組成的採礦區塊應用轉換或“風險”因素。這一換算係數是基於如上所述的信心統計估計得出的換算的可預測性,以及我們每個礦山推斷的資源到M&I的歷史轉換率的支持。我們在2021年和2020年的礦山壽命計劃中使用的轉換系數在聖何塞為90%,在Caylloma為80%,在Yaramoko為100%。
截至2020年12月31日,在每個作業的2021年礦山壽命評估中,作為可開採總庫存(儲量+資源)組成部分的推斷資源百分比分別為聖何塞35%(2020年:35%)、Caylloma 31%(2020年:52%)和Yaramoko 11%。
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截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金額以千美元為單位,不包括每股和每股金額)
本公司根據新的地質資料及轉換數據,以及當事件或情況顯示應作出評估時,每年檢討一次轉換因素,包括過去評估未來將用於礦山壽命計劃的推斷資源預期轉換的經驗。本公司持續監控預期的轉換情況,並對此次審查引起的任何估計變化進行前瞻性核算。
在確定資源和確定最終預期將轉換為儲量的資源的百分比時,需要進行大量估計,我們是在仔細考慮內部和外部技術和經濟數據的基礎上確定的。對未來資源轉換的估計本身是不確定的,涉及重大判斷,實際結果可能與這些判斷和估計不同,這些結果可能對結果產生重大影響。對這些估計數的修訂計入估計數發生變化的期間。
二、物業、廠房及設備
物業、廠房及設備按扣除累計折舊及減值後的成本入賬。與建築項目直接相關的成本被資本化為在建工程,直到資產可以按管理層預期的方式使用。除正在進行的基本工程外,資產在其估計使用年限內折舊至其剩餘價值如下:
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土地和建築物 |
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土地 |
| 未折舊 |
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礦物性 |
| 生產單位 |
| 餘額遞減 |
位於礦場的建築物 |
| 生產單位 |
| 餘額遞減 |
建築物,其他(1) |
| 6-10年 |
| 直線 |
租賃權改進(1) |
| 4-8年 |
| 直線 |
廠房和設備 |
|
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加工廠 | | 生產單位 | | 餘額遞減 |
機器設備(1) |
| 3-12年 |
| 直線 |
傢俱和其他設備(1) |
| 2-12年 |
| 直線 |
運輸單位 |
| 4-5年 |
| 直線 |
基建工程正在進行中 |
| 未折舊 |
|
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(1) | 使用壽命或我的壽命中的較短者。 |
融資租賃項下的設備最初按租賃開始時最低租賃付款的現值入賬,並在租賃期限或使用年限較短時折舊。
包括在機器和設備中的備件和部件在部件或相關機械和設備的使用壽命較短時計提折舊。
因建造合資格資產而產生的借款成本將資本化為礦產、廠房和設備,並計入相關資產的賬面金額,直至該資產可按管理層預期的方式使用。
在進行中的基本工程項下的合資格資產投產期間產生的銷售所得款項及相關生產成本於損益中確認。
每項組成資產的折舊方法、可用經濟年限及剩餘價值均按年度進行審核,並於其剩餘可用經濟年限內預期確認任何變動。
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合併財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金額以千美元為單位,不包括每股和每股金額)
三、剝離成本
生產前剝離成本一般按生產單位法在礦山的整個生產年限內資本化和攤銷。
在生產階段產生的剝離成本是為了生產庫存或改善未來將開採的礦石的獲取。如果產生生產庫存的成本,則將生產剝離成本計入生產這些庫存的成本。如果為改善未來開採礦石的途徑而產生的成本,如果滿足下列標準,成本將遞延並作為剝離活動資產(包括在採礦權益中)計入財務狀況表:
● | 進入礦體的途徑有可能得到改善; |
● | 能夠準確識別礦體的成分; |
● | 可以可靠地測量與部件相關的剝離活動的成本。 |
如果不符合這些標準,費用將在發生費用的期間支出。
剝離活動資產隨後使用生產單位衰減法在因剝離活動而改善了通達的已識別礦體成分的壽命內耗盡。
(I)資產減值
在每個報告期結束時,本公司評估減值指標,如果有該等指標,則本公司進行減值測試。
就評估減值而言,資產按有單獨可識別現金流入或現金產生單位的最低水平分組。這些通常是個別礦山或開發項目。位於現有礦山基礎設施附近的棕地勘探項目作為相關礦山現金產生單位的一部分進行減值評估。
減值損失確認為資產的賬面金額超過其可收回金額的金額。可收回金額為資產的公允價值減去處置成本(“FVLCD”)和使用價值兩者中較高者。
當使用税前貼現現金流技術評估可收回金額時,所產生的估計是基於詳細的採礦和/或生產計劃。對於使用價值,考慮了最近的成本水平,以及與當前業務狀況相適應的預期成本變化。現金流預測基於對預期未來收入和成本的最佳估計,包括未來生產的現金成本、持續資本支出以及回收和關閉成本。
在使用FVLCD模型的情況下,現金流預測包括目前不符合已探明或可能儲量的礦產資源的開採、加工和銷售預期實現的淨現金流,以及預計可經濟開採的資源部分。
若減值虧損其後轉回,則該資產或現金產生單位的賬面金額將增加至經修訂估計的可收回金額,但不超過假若該資產或現金產生單位於過往年度未確認減值虧損而釐定的賬面金額。減值損失的沖銷立即計入收益。
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(J)借款成本
收購及開發勘探及開發階段採礦物業及建造新設施(“合資格資產”)所產生的利息及其他融資成本,將予以資本化,並計入合資格資產的賬面金額,直至該等合資格資產能夠按管理層預期的方式運作為止。
借款成本資本化自符合下列三個條件之日起計:
● | 符合條件的資產的支出正在發生; |
● | 借款成本正在產生;以及, |
● | 正在開展為符合條件的資產準備其預期用途所必需的活動。 |
在符合資格的資產基本完成後發生的借款成本將計入費用。
與債務相關的交易成本,包括法律、前期承諾費和其他發行成本,以債務入賬,並使用實際利率法在信貸安排期限內攤銷。
所有其他借款成本都在發生借款的期間支出。
(K)持有供出售的資產
非流動資產在滿足以下標準時被歸類為持有待售資產:
● | 非流動資產在其現有狀況下可立即出售,但須符合出售此類資產的慣常條款;以及 |
● | 出售非流動資產的可能性很高。這筆交易的可能性很高: |
o | 適當的管理層必須致力於制定出售資產的計劃; |
o | 必須已經啟動了尋找買家並完成計劃的活動計劃; |
o | 非流動資產或處置集團必須積極以相對於其當前公允價值合理的價格進行銷售; |
o | 預計該項銷售應在分類為待售之日起一年內有資格被確認為已完成銷售(某些例外情況除外);以及 |
o | 完成該計劃所需採取的行動應表明,不太可能對該計劃作出重大改變或撤回該計劃。 |
持有待售資產不會折舊,並按賬面金額及公允價值減去出售成本中較低者入賬。
(L)所得税
所得税費用由當期税費和遞延税費組成。
當期税項開支是指按期末制定或實質制定的税率,經修訂往年應繳税款後調整的本年度應納税所得額的預期應繳税款。
遞延税項資產及負債按可歸因於未使用税項虧損結轉、未使用税項抵免及現有資產及負債賬面金額與其各自計税基礎之間的差額(“暫時性差額”)的遞延税項結果確認。遞延税項資產及負債按預期於資產變現或清償負債時適用的頒佈或實質頒佈税率計量。
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税率變動對遞延税項資產和負債的影響在實質性頒佈期間在損益中確認。
遞延税項資產在未來可能有可供利用的未來應納税所得額的範圍內確認。在本公司認為遞延税項資產不可能收回的範圍內,遞延税項資產將會減少。
以下暫時性差異不會導致遞延税項資產或負債:
● | 初始確認不發生在企業合併中、不影響會計或應納税所得額的資產或負債; |
● | 商譽;以及 |
● | 對附屬公司、聯營公司及共同控制實體的投資,暫時差異的逆轉時機可控,而在可預見的未來不可能逆轉。 |
當有法律上可強制執行的權利將當期税項資產與當期税項負債相抵時,以及當遞延税項資產及負債與同一税務機關徵收的所得税有關,而本公司打算按淨額結算其當期税項資產及負債時,遞延税項資產及負債即予抵銷。
(M)條文
一、封閉及填海條文
報廢資產的未來債務,包括拆除、補救以及與正常運營有關的場地的持續處理和監測,最初被確認為負債,並根據按無風險利率貼現的估計未來現金流入賬。
關閉及回收撥備(“CRP”)在每個報告期內會根據償還負債所需的預期現金流量、該等現金流量的時間及無風險貼現率的變化而作出調整。
負債通過定期計入利潤或虧損,隨着時間的推移增加到全額價值。
初始確認的債務抵押貸款金額作為相關資產的賬面價值的一部分進行資本化,並攤銷至損益。攤銷方法遵循標的資產的攤銷方法。只有在金額符合資產定義並能帶來未來經濟效益的情況下,才對與核心能力計劃有關的成本進行資本化。對於已關閉的場地或生成CRP的資產不再存在,不再有與成本相關的未來收益,因此,這些金額將計入費用。估計數的修訂或新的幹擾導致對核心預算的調整,並對資產進行抵消性調整,除非沒有未來的收益,在這種情況下,這些收益將被計入費用。
由於環境修復固有的不確定性,未來場地關閉和填海的最終成本可能與所提供的金額不同。對未來場地關閉和填海成本的估計可能會根據法律法規的修訂、技術的變化、價格上漲和利率變化以及獲得有關本公司關閉和填海義務的新信息而發生變化。這些變化預期會反映在對該條款的確定上。
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二、環境擾亂恢復規定
在資產的使用壽命期間,可能會發生違反環境法律或法規等事件。這些事件與資產的正常運行無關,被稱為環境幹擾恢復規定(“EDRP”)。與EDRP相關的成本應計並計入引起負債的事件發生期間的收益。由於估計的變化而對EDRP進行的任何後續調整也計入調整期的收益。這些成本沒有作為長期資產賬面價值的一部分進行資本化。
三、其他條文
如果由於過去的事件而存在目前的法律或推定義務,並且很可能需要可靠估計的資源外流來清償該義務,則確認規定。如果貨幣時間價值的影響是重大的,則使用基於當前市場的適當税前貼現率對撥備進行貼現。
(N)普通股資本
股票被歸類為股權。發行普通股的直接可歸屬成本在權益中顯示為從收益中扣除。
(O)基於股份的支付
公允價值會計方法用於基於股份的支付交易。根據這種方法,股票期權和其他股權結算股份支付安排的成本根據授予日的估計公允價值入賬,並計入歸屬期間的收益。若因非市場歸屬條件未獲滿足而被沒收,則先前確認的支出將於沒收發生期間撥回。
與現金結算獎勵有關的股份支付開支,包括遞延和限制性股份單位,在歸屬期間根據本公司普通股的報價市值應計和支出。由於這些獎勵將以現金結算,因此費用和負債將在每個報告期內根據相關股價的任何變化進行調整。
與僱員以外的人士進行的股權結算股份支付交易,按所收貨品或服務的公允價值計量,但如該公允價值不能可靠估計,則按本公司取得貨品或交易對手提供服務之日所授權益工具的公允價值計量。
I.股票期權計劃
公司對所有股票期權獎勵採用公允價值會計方法。根據這一方法,公司根據授予日期權的公允價值確認授予員工的所有股票期權的補償費用,該公允價值是通過布萊克-斯科爾斯期權定價模型確定的。期權的公允價值在期權的分級歸屬期間支出。
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二、遞延股份單位計劃
遞延股份單位(“遞延股份單位”)通常授予公司非執行董事。在辭職、退休、撤職、未能實現連任或公司控制權變更時,這些費用將以現金支付。債務單位的補償責任是根據已發行的債務單位數量和公司普通股在財務狀況日的報價市值來計算的。DSU賠償責任的同比變化在損益中確認。
三、共享單元圖
本公司經修訂及重述的股份單位計劃(“SU計劃”)涵蓋本公司於2015年3月1日及以後授予的所有限制性股份單位(“RSU”)及績效股份單位(“PSU”)。
限售股單位
公司的RSU以現金或股權的形式結算,由公司董事會在授予日確定,通常在三年內授予。
對於現金結算的RSU,基於股份的支付費用在每個報告期進行調整,以反映公司普通股的報價市場價格和每個RSU授予的歸屬的任何變化,並在貿易和其他應付賬款及其他負債中記錄相應的金額。
對於股權結算的RSU,公允價值是根據授予日本公司普通股的報價市場價格確定的,公允價值確認為歸屬期間的基於股份的支付費用,並在股權儲備中記錄相應的金額。
績效份額單位
公司的PSU是以業績為基礎的獎勵,用於獎勵在規定的截止日期前達到規定的業績指標,並以現金或股權的形式結算,由公司董事會在授予日確定,通常授予時間為三年。
對於現金結算的PSU,基於股份的支付費用在每個報告期進行調整,以反映本公司普通股的報價市場價格、每個PSU授予的歸屬以及預期業績因素的任何變化,並記錄在貿易和其他應付賬款中。
對於股權結算的PSU,公允價值是根據授予日本公司普通股的報價市場價格和基於業績因素預期歸屬的PSU數量確定的。公允價值於歸屬期間確認為以股份為基礎的支付開支,並於權益儲備中記錄相應金額。
(P)關聯方交易
如果一方有能力直接或間接控制另一方,或在財務和經營決策方面對另一方施加重大影響,則各方是相關的。如果當事人受共同控制,也被認為是有聯繫的。關聯方可以是個人,也可以是法人實體,包括公司主要管理人員。當關聯方之間存在資源或債務轉移時,交易稱為關聯方交易。
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(Q)每股收益
每股基本收益(“EPS”)的計算方法是將該年度的淨收入除以該年度已發行普通股的加權平均數。
稀釋每股收益的計算是基於本年度已發行普通股的加權平均數,並根據稀釋普通股等價物的影響進行了調整。該方法要求發行的未償還期權和股權結算單位的攤薄效應應採用庫存股方法計算。該方法假設所有普通股等價物已於年初(或發行時,如較晚)行使,由此獲得的資金用於按普通股於年內的平均交易價格購買本公司普通股,但僅在攤薄的情況下。
可轉換債券的攤薄以轉換可轉換債券時將發行的股份數量為基礎,採用IF轉換法計算,並對與可轉換債券相關的税後利息支出的淨收益進行相應的調整。
(R)金融工具
一、金融資產和金融負債的分類和計量
金融資產計量為:攤銷成本、通過其他全面收益的公允價值(“FVOCI”)或通過損益的公允價值(“FVTPL”)。所有非衍生金融負債均按攤銷成本計量。金融資產的分類一般基於管理金融資產的商業模式及其合同現金流特徵。如果主體是標準範圍內的金融資產,合同中嵌入的衍生品永遠不會分開,而是對混合金融工具進行評估以進行分類。
如果一項金融資產同時滿足下列兩個條件,並且在FVTPL沒有被指定,則按攤餘成本計量:
● | 它是在一種商業模式下持有的,其目標是持有資產以收取合同現金流;以及 |
● | 它的合同條款規定,在特定日期產生的現金流完全是對未償還本金的本金和利息的支付。 |
如果債務投資同時滿足以下兩個條件,且未在FVTPL指定,則按FVOCI計量:
● | 它是在一種商業模式下進行的,其目標是通過收集合同現金流和出售金融資產來實現;以及 |
● | 它的合同條款規定,在特定日期產生的現金流完全是對未償還本金的本金和利息的支付。 |
在初始確認非為交易而持有的股權投資時,公司可不可撤銷地選擇在其他全面收益(OCI)中列報該投資的公允價值的後續變化。這次選舉是在逐個投資的基礎上進行的。所有未歸類為按上述攤餘成本或FVOCI計量的金融資產均按FVTPL計量。
複合金融工具的組成部分根據合同安排的實質內容和金融負債和股權的定義分別分類為金融負債或權益
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股權工具。財務負債最初按公允價值確認,扣除發行成本分配後,隨後按攤銷成本計量。股本部分最初是根據扣除發行成本分配後的剩餘金額計量的,隨後不會重新計量。
本公司發行的股權工具按收到的收益扣除直接發行成本後確認。本公司自有股本工具的回購直接在股本中確認和扣除。在購買、出售或註銷我們自己的權益工具時,不會在損益中確認任何收益或虧損。本公司發行的權益工具不會確認損益,除非權益是為清償債務而發行的。
按攤餘成本計算的財務負債--財務負債按實際利息法按攤餘成本計量,除非要求通過損益按公允價值計量,或本公司選擇按FVTPL計量。債務及應付賬款及應計負債最初按公允價值確認,並扣除任何已產生的交易成本,其後按實際利息法按攤銷成本確認。
下列會計政策適用於金融資產的後續計量:
● | FVTPL的金融資產-這些資產隨後按公允價值計量。淨收益和淨虧損,包括任何利息或股息收入,在損益中確認。 |
● | 按攤銷成本計算的金融資產--這些資產隨後按實際利息法按攤銷成本計量。攤銷成本通過減值損失減少。利息收入、匯兑損益和減值在損益中確認。終止確認的任何收益或虧損均在損益中確認。 |
● | FVOCI的股權投資-這些資產隨後按公允價值計量。股息被確認為損益收入,除非股息明確表示收回了部分投資成本。在出售股權投資中確認的收益或損失在保監處確認,永遠不會重新歸類為利潤或虧損。 |
二、金融資產減值準備
一個實體必須在最初確認金融工具時確認預期信貸損失,並更新在每個報告日期確認的預期信貸損失金額,以反映金融工具信用風險的變化。
對於公司的應收貿易賬款,它確定其所有應收貿易賬款的終身預期損失。本公司應收貿易賬款的預期終身信用損失準備金基於歷史交易對手違約率,並在需要時根據相關前瞻性信息進行調整。
III套期保值會計
本公司已根據其現行風險管理政策制定策略,利用利率互換來對衝因與其信貸安排有關的美元倫敦銀行同業拆息浮動利率借款的變動而引起的現金流變動。
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管理層定性地評估套期保值工具和被套期保值項目的價值變動將朝着相反的方向移動,並將被完全抵消。由於衍生產品的交易雙方都是投資級的,信用風險的影響在經濟關係中既不是實質性的,也不是顯性的。被確定為有效的套期保值工具的收益或虧損部分將直接在其他全面收益中確認,而被確定為無效的金額(如果有)將在套期保值關係的有效期內計入損益。
(S)收入確認
該公司從與客户簽訂的與其精礦和多利銷售相關的合同中賺取收入。當客户獲得對精礦或多雷的控制權,並且公司履行其履約義務時,與客户簽訂合同的收入即被確認。本公司在釐定交易價格時會考慮合約條款,該交易價格為該實體預期有權以轉讓精礦換取的金額。合同的交易價格根據其獨立的銷售價格分配給每個履約義務。
本公司根據指定的合同條款履行其精礦銷售的履約義務,該合同條款一般在指定倉庫交付給客户時或在精礦裝船時履行。該公司通常在交貨後一到四周內收到付款。
當公司履行其履約義務並在付款時將控制權轉移到客户手中時,多利銷售才被確認。最終重量和化驗在最終結算時進行調整,大約在交貨後一個月。
精礦銷售收入根據預期最終銷售價格日期的遠期市場價格入賬。國際財務報告準則15與客户簽訂合同的收入(“國際財務報告準則第15號”)並不將與精礦銷售有關的暫定價格調整視為來自與客户簽訂的合約的收入,因為該等調整是由於交割日至結算日期間銀、金、鉛及鋅的市場價格變動所致。因此,臨時價格調整作為衍生工具入賬,並於該等財務報表附註21單獨列示。
(T)分部報告
該公司的經營部門基於高級管理小組審查的報告,這些報告用於做出戰略決策。首席執行官作為首席運營決策者,從地理角度考慮業務,並考慮公司業務部門的業績。
地理分部是在特定經濟環境下從事提供產品或服務的實體的一個可區分的組成部分,所面臨的風險和回報不同於在其他經濟環境中經營的分部。
業務包括黃金、銀鉛、鋅、銀金的開採和加工以及這些產品的銷售。
(U)採用新的會計準則、解釋或修訂
2020年,國際會計準則理事會發布了利率基準改革第二階段(對IFRS 9、IAS 39、IFRS 7、IFRS 4和IFRS 16的修正案)(“第二階段修正案”),以解決以替代利率取代一個基準利率對財務報告的影響,並於2021年1月1日生效。這些數額的採用並未對公司的財務報表產生實質性影響。
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(五)新會計準則已發佈但尚未生效
一些新準則在2022年1月1日之後的年度期間生效,並允許更早地應用;然而,公司在編制這些財務報表時並未及早採用其他新的或修訂的準則。
以下修訂的標準和解釋預計不會對公司的綜合財務報表產生重大影響:
● | 繁重的合同--履行合同的費用(《國際會計準則》第37號修正案);以及 |
● | 將負債分類為流動負債或非流動負債(《國際會計準則》第1號修正案)。 |
5.估計、假設和判斷的使用
在編制這些財務報表時,管理層需要作出估計和判斷,以影響在期末日期報告的資產和負債數額以及報告期間報告的費用數額。從本質上講,這種判斷和估計是不確定的。實際結果可能與這些估計不同。
這種判斷和估計的影響在整個財務報表中無處不在,可能需要根據未來發生的情況進行會計調整。這些判斷和估計是根據管理層的經驗和對相關事實和情況的瞭解而不斷評估的。會計估計的修訂在修訂估計的期間確認,並對其進行預期會計處理。
在編制截至2021年12月31日的年度的這些綜合財務報表時,本公司採用瞭如下披露的關鍵估計、假設和判斷。
(A)關鍵會計估計和假設
關鍵會計估計和假設對合並財務報表中確認的金額影響最大的領域包括:
一、礦產資源儲量與礦山規劃壽命
本公司根據NI 43-101的要求估算其礦產儲量和礦產資源。對礦產儲量和礦產資源量的估計構成了本公司採礦計劃壽命的基礎,用於計算生產法、減值測試和預測與環境復墾撥備相關的付款時間的單位下的損耗費用。
在確定本公司採礦計劃有效期內包含的儲量和資源時,需要進行重大估計。大宗商品的預測價格、匯率、生產成本或回收率的變化可能會導致本公司的礦山壽命計劃被修訂,這些變化可能會影響消耗率、資產賬面價值和我們的環境復墾撥備。截至2021年12月31日,該公司使用以下長期價格進行儲量和資源評估:除塞蓋拉礦外,所有礦山的黃金價格為1,600美元/盎司,白銀價格為21美元/盎司,鉛價格為2,000美元/噸,鋅價格為2,500美元/噸。
除上述估計外,估計亦涉及釐定最終預期轉換為儲量並因而計入本公司採礦計劃有效期的資源的百分比。本公司的礦山壽命計劃包括部分推斷資源,因為本公司相信,這對某些類型礦藏的預期壽命提供了更好的估計,尤其是對於脈型構造。推斷的百分比
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包括在礦山計劃壽命內的總噸位中的資源是基於特定場地的地質、技術和經濟考慮因素。對未來資源轉換的估計本質上是不確定的,涉及判斷,實際結果可能與這些判斷和估計不同,此類變化可能對財務結果產生重大影響。估算過程中的一些關鍵假設包括地質連續性、確定區域內等級的平穩性、合理的巖土和冶金條件、處理異常值(極值)、確定截止品位以及確定地質統計和搜索參數。對這些估計數的修訂預期會在估計數發生變化的期間計入。
二、礦業權和勘探權的評估
本公司按成本減去累計耗損及任何累計減值準備計入礦產資產。每項財產的成本和相關的資本化支出在該財產的經濟壽命內按生產單位耗盡。當財產被遺棄或發生減值時,成本計入利潤或虧損。
每當事件或環境變化顯示採礦物業及相關開支的賬面價值可能超過其根據估計未來經營業績及貼現現金流量淨額釐定的估計可收回淨額時,本公司便會對採礦物業及相關開支的賬面價值進行審核。如先前已記錄減值,本公司會分析任何減值轉回指標。當該等資產的賬面價值無法收回時,確認減值虧損。
在進行這項審核時,本公司管理層須對(其中包括)未來產量及銷售量、金屬價格、匯率、礦產資源及儲量、直至礦山壽命結束前的未來營運及資本成本,以及復墾成本作出重大估計。這些估計會受到各種風險和不確定因素的影響,最終可能會對採礦資產賬面價值和相關支出的預期可回收性產生影響。
該公司不時收購勘探和開發物業。當物業被收購時,公司必須確定每項物業的公允價值。當本公司對礦產進行勘探,而勘探結果不支持賬面價值時,該礦產將減記至其新的公允價值,這可能對綜合財務狀況表和綜合收益表產生重大影響。
三、遞延剝離成本
在釐定採礦物業生產階段產生的剝離成本是否與未來期間將開採的礦產儲量有關,因此應予以資本化時,本公司估計當期與開採礦石有關的剝離活動的比例與獲得未來將開採的礦石儲量的比例。
四、庫存
成品、在製品、堆浸礦石和庫存礦石按平均生產成本或可變現淨值中的較低者進行估值。用於評估在製品庫存的假設包括對堆積在浸出墊上的礦石中所含黃金的估計、預計從浸出墊中回收的堆積黃金數量、磨機迴路中的黃金數量以及回收黃金時預期實現的黃金價格的假設。如果這些估計或假設被證明是不準確的,公司可能被要求減記其在製品庫存的記錄價值,這將減少公司的收益和營運資本。
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V.填海及其他封閉規定
該公司有義務進行與其採礦財產有關的填海和其他關閉活動。公司使用礦山關閉計劃或其他類似研究來估計關閉煤礦活動的未來債務,這些研究概述了為履行債務而需要進行的工作。
由於這些義務取決於礦山運營所在國家的法律和法規,因此,由於與環境保護有關的法律和法規的修訂以及影響資源公司的其他立法,這些要求可能會發生變化。由於債務估計數是基於未來的預期,管理層在確定結賬準備金時作出了一些估計和假設。
六.精礦金屬收入
本公司的精礦金屬銷售允許根據合同規定的相關報價期限(“QP”)結束時的市場價格進行價格調整。這些定價安排稱為暫定定價安排,精礦金屬的銷售價格以特定未來日期的現貨價格為基礎。在每個資產負債表日,公司使用遠期金屬價格估計應收貿易賬款的價值。
銷售價格的調整基於截至QP結束的報價市場價格的變動。臨時開具發票和QP結束之間的時間一般在1至3個月之間。未來有關QP的任何變動均計入暫定價格的應收賬款,因此,屬於IFRS 9的範圍,而不屬於IFRS 15的範圍。因此,暫定價格調整作為衍生工具入賬,並在本財務報表附註21中單獨列報。
七.或有事件
或有事項可以是過去事件產生的可能資產或可能負債,根據其性質,只有當一個或多個不在我們控制範圍內的未來事件發生或未能發生時,才會解決這些問題。對這種意外情況的評估本身就涉及對未來事件的結果作出重大判斷和估計。在評估與針對本公司的待決法律訴訟有關的或有損失,或與可能導致此類訴訟的非斷言索賠或可能對我們的業務或運營產生負面影響的監管或政府行動有關時,本公司在其法律顧問的協助下,評估任何法律訴訟或非斷言索賠或行動的感知價值。
當法律訴訟的結果是可能的,並且估計的清償金額能夠可靠地估計時,負債在合併財務報表中確認。或有資產在合併財務報表中確認,直到幾乎確定。
八.收購RoxGold的公允價值估計(附註6)
對收購進行會計處理需要對收購資產和承擔的負債的公允價值進行估計。公允價值的釐定要求管理層使用估值方法,包括貼現現金流模型、可比交易和其他基於市場的信息,並對未來事件作出假設和估計,如產量、未來金屬價格、生產成本、資本支出、貼現率和其他假設。這些假設或估計的變化可能會影響分配給收購資產和承擔的負債的公允價值。
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合併財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金額以千美元為單位,不包括每股和每股金額)
如果企業合併的初始會計在合併發生的報告期結束時未完成,公司將報告會計未完成的項目的暫定金額。該等暫定金額於計量期內作出調整,或確認額外資產或負債,以反映所取得的有關收購日期已存在的事實及情況的新資料,如已知悉,將會影響截至該日期已確認金額的計量。自本公司收到其尋求的有關收購日期存在的事實和情況的信息或獲悉無法獲得更多信息且自收購日期起計不得超過一年後,計量期即告結束。
(B)適用實體會計政策時的關鍵會計判斷
對公司合併財務報表中確認的金額有最重大影響的判斷如下:
一、所得税
遞延税項資產及負債乃根據資產及負債的賬面值與其各自的所得税基礎及結轉虧損之間的差額釐定。為確定本公司利用税項虧損結轉抵銷遞延税項負債的能力,管理層須就本公司的未來業績作出判斷及作出若干假設。
管理層必須評估公司是否“有可能”從這些先前的損失和其他遞延税項資產中獲益。經濟條件、金屬價格和其他因素的變化可能導致對將要實現的收益的估計數或利用損失的時間進行修訂。
二、減值評估和減值指標的倒置
管理層在評估一項或一組資產是否存在可能導致減值測試的減值或減值沖銷指標時,應用重大判斷。內部和外部因素,例如資產用途的重大變化、商品價格、礦山壽命、我們的礦山所在國家的税收法律或法規以及利率被管理層用來確定是否有任何減值或先前減值撥備的指標。
截至2021年12月31日,該公司確定Lindero礦存在減值指標,原因是經營業績相對於管理層的預期有所下降。在釐定本公司採礦權益的可收回金額時,本公司對預期來自本公司採礦物業的未來税後貼現現金流量、出售採礦物業的成本及適當的貼現率作出估計。預計現金流受到與長期金屬價格相關的假設變化、可開採儲量和資源量的變化、生產成本估計、未來資本支出、貼現率和匯率的重大影響。該公司使用6.25%的貼現率和1650美元/盎司的長期黃金價格進行了減值測試。因此,管理層估計Lindero礦於二零二一年十二月三十一日的可收回金額,按公允價值減去出售成本釐定,並斷定不需要減值費用。然而,這些假設中的任何一項在未來期間的不利變化可能會導致減值。
三、功能貨幣
本公司及其子公司的本位幣是各自經營所處的主要經濟環境的貨幣。功能貨幣的確定可能需要某些判斷才能確定
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福圖納銀礦公司。
合併財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金額以千美元為單位,不包括每股和每股金額)
主要經濟環境。當決定主要經濟環境的事件和條件發生變化時,公司重新考慮使用的功能貨幣。
四、租契
管理層在租賃會計中作出的重大判斷主要包括:租賃是否轉讓了特定資產的使用權,公司是否從資產的使用中獲得了幾乎所有的經濟利益,公司是否有權指導資產的使用,評估用於貼現每個租賃或資產組的租賃負債的適當貼現率,以及在合同包括續訂選項的情況下確定租賃期限。對這些因素的重大判斷將影響租賃負債的現值以及使用權(“ROU”)資產的相關金額。
V.應收增值税(“增值税”)
由於增值税退税程序需要大量的信息和後續行動,因此收繳增值税應收賬款的時間不確定。本公司評估於每個報告日期的應收款項的可回收性及預期的收回時間,該等因素受若干因素影響,包括與税務機關的討論情況,以及有關增值税法例及法規的現行詮釋。這些判斷的變動可能會對確認為應收增值税的金額產生重大影響,並可能導致在損益中確認的其他費用增加以及應收當期和非當期增值税的列報。
6.收購附屬公司
於二零二一年七月二日(“完成日期”),本公司完成收購RoxGold(“交易”)及其位於布基納法索的地下生產Yaramoko礦、科特迪瓦的Séguéla開發項目及布基納法索的Bousoura勘探物業。根據《商業公司法》(不列顛哥倫比亞省),根據福圖納與RoxGold於2021年4月26日生效的安排協議的條款,該交易以法院批准的安排計劃(“安排”)的方式完成。根據交易條款,公司收購了RoxGold的所有已發行和已發行普通股(“RoxGold股票”),以換取ForTuna普通股的0.283和每股RoxGold股票0.001加元的現金。交易完成後,RoxGold成為Fortuna的全資子公司。公司從2021年7月2日開始整合RoxGold的經營業績、現金流和淨資產。
交易完成時,該公司發行了106,106,224股普通股,並支付了30萬美元現金,以換取所有已發行和已發行的RoxGold股票。此外,該公司還支付了以下現金款項:
● | 向RoxGold非持續高管支付的560萬美元控制權變更付款; |
● | 1450萬美元,用於在將RoxGold的控制權改變給非連續執行人員後,加速將RSU和PSU移交給已確定為對價一部分的費用; |
● | 920萬美元,用於在將RoxGold的控制權改變給RoxGold董事後加速授予DU,這已確定為代價的一部分;以及 |
● | 460萬美元,用於在RoxGold的控制權變更後加速將RSU和PSU歸屬給RoxGold的連續高管和董事,其中130萬美元已確定為對價的一部分,330萬美元作為RoxGold的交易成本支出。 |
根據該安排的條款,於2018年、2019年及2020年向持續僱員及於安排生效時尚未完成的管理人員發出的所有RoxGold股票期權、RSU及PSU均由本公司承擔,其條款及條件與原來的RoxGold長期激勵計劃相同(包括關於歸屬及交收的條款及條件),但於結算時持有人將獲得0.283
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合併財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金額以千美元為單位,不包括每股和每股金額)
福圖納普通股或結算時的現金等價物。在收購RoxGold之後,公司承擔了405,240個期權、1,023,696個PSU和1,419,649個RSU。該公司將820萬美元計入股本準備金,400萬美元計入其他負債。在截至2021年12月31日的年度內,假設的股權結算單位中有80萬美元以現金結算。
該公司於2021年6月29日在交易結束前向RoxGold預付了3530萬美元的期票,以支付與交易相關的預期現金對價、交易成本和負債。本票在交易結束時已有效結清。
本公司已確定,該交易是一項商業合併,本公司被確定為收購方。根據緊接截止日期前公司普通股的股價、假設的期權、RSU和PSU的估計公允價值、支付的現金對價以及RoxGold和Fortuna之間先前存在的本票的結算,此次收購的總對價被確定為6.553億美元。
支付的對價: | | | |
向RoxGold股東發行的Fortuna股票 | | $ | 582,523 |
福圖納承擔的期權、RSU和PSU | | | 12,143 |
結清羅克斯金到期的本票 | | | 35,296 |
支付給RoxGold股東、PSU、RSU和DSU持有人的現金對價 | | | 25,333 |
總對價 | | $ | 655,295 |
根據收購會計方法,收購成本按收購當日的估計公允價值分配給收購的相關資產和承擔的負債。該公司聘請了一名獨立評估師協助確定所收購的某些資產和承擔的負債的公允價值。已支付的代價已按收購資產和承擔的負債按其於結算日的估計公允價值分配。
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合併財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金額以千美元為單位,不包括每股和每股金額)
在截至2021年12月31日的年度內,公司完成了對收購的所有資產和承擔的負債進行公允價值分配的分析。先前列示的數字已更新,以反映下文詳述的計算法期間調整。下表彙總了最終採購價格分配情況:
對價的分配: |
| 報告截止日期 |
| 調整 |
| 最終分配 | |||
現金和現金等價物 | | $ | 65,600 | | $ | — | | $ | 65,600 |
貿易和其他應收款 | | | 18,800 | | | — | | | 18,800 |
其他流動資產 | | | 3,000 | | | — | | | 3,000 |
庫存(1) | | | 23,300 | | | 1,200 | | | 24,500 |
受限現金 | | | 2,100 | | | — | | | 2,100 |
礦業權與勘探和評估資產(2) | | | 789,200 | | | 20,800 | | | 810,000 |
財產、廠房和設備 | | | 85,500 | | | — | | | 85,500 |
貿易和其他應付款(4) | | | (56,400) | | | (3,300) | | | (59,700) |
應付所得税 | | | (5,400) | | | — | | | (5,400) |
租賃負債 | | | (13,600) | | | — | | | (13,600) |
債務 | | | (31,700) | | | — | | | (31,700) |
封閉及填海規定(3) | | | (3,300) | | | (7,800) | | | (11,100) |
遞延税項負債(5) | | | (162,600) | | | (13,400) | | | (176,000) |
其他實驗室(4) | | | (6,405) | | | 2,600 | | | (3,805) |
非控制性權益 | | | (52,800) | | | (100) | | | (52,900) |
取得的淨資產 | | $ | 655,295 | | $ | — | | $ | 655,295 |
(1) | 庫存的公允價值進行了調整,以反映採礦計劃的最新情況和加工庫存礦石的預期時間。 |
(2) | 礦產資產的計量期調整是由於更新了礦產儲量和資源表,並對用於評估礦產資產的貼現現金流模型中使用的現金流量的時間進行了調整。 |
(3) | 對關閉和填海撥備的公允價值的調整是管理層在測算期內審查工地關閉計劃並對成本估計進行調整和改進的結果。 |
(4) | 涉及截至2021年7月2日的期初資產負債表調整,其基礎是對高管付款的處理進行了改進。 |
(5) | 遞延税項負債已更新,以反映因資產和所購入負債的公允價值變動而產生的暫時性差異的變化。 |
礦產及勘探和評估資產(第三級)、債務(第二級)和租賃負債(第二級)的公允價值採用貼現現金流模型、可比交易和其他基於市場的信息進行估計。不動產、廠房和設備的公允價值(第3級)是用市場法或成本法估算的。預期未來現金流是基於對未來金價和預計收入的估計、礦產儲量和礦產資源的估計數量、預期未來生產成本和基於採礦壽命計劃的資本支出。存貨的公允價值(第3級)是根據遠期黃金價格和完工成本計算的。
非控股權益是布基納法索和科特迪瓦政府分別擁有Yaramoko和Séguéla地產的法律實體的10%權益。非控股權益是根據現有所有權工具在被收購方可識別淨資產的確認金額中的比例份額確定的。
在截至2021年12月31日的年度,以持續員工支出、諮詢、法律和其他專業費用形式的交易和整合成本1,410萬美元作為已發生費用計入合併損益表中的RoxGold交易成本。
截至2021年12月31日的年度綜合收入包括交易中收購的物業收入1.013億美元。截至2021年12月31日的一年的綜合淨收入包括RoxGold的税前淨收入940萬美元。這筆交易是否發生在2021年1月1日,預計未經審計
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福圖納銀礦公司。
合併財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金額以千美元為單位,不包括每股和每股金額)
截至2021年12月31日的一年,合併收入和税前淨收益分別約為7.047億美元和1.152億美元。
7.貿易和其他應收款
截至 |
| 2021年12月31日 |
| 2020年12月31日 | ||
交易多利和集中銷售的應收賬款 | | $ | 25,718 | | $ | 26,309 |
預付款和其他應收款 | | | 4,424 | | | 4,108 |
可退還的增值税--業務 | | | 46,345 | | | 13,432 |
可退還的增值税-林德羅建築 | | | - | | | 32,706 |
貿易和其他應收款 | | $ | 76,487 | | $ | 76,555 |
本公司來自精礦和多利銷售的貿易應收賬款預計將根據與其客户簽訂的現有精礦和多利銷售合同的條款收取。截至2021年12月31日和2020年12月31日,沒有任何款項逾期。
在截至2021年12月31日的年度內,Lindero建築增值税已全部收回。
在截至2021年12月31日的年度內,本公司按5%的因素税率向布基納法索一家商業銀行出售了550萬美元的增值税應收賬款,並確認了與預計在未來12個月內出售的增值税應收賬款估計相關的90萬美元撥備。
8.庫存
截至 | 注意事項 |
| 2021年12月31日 |
| 2020年12月31日 | ||
精礦庫存 | | | $ | 1,711 | | $ | 1,682 |
多雷酒吧 | | | | 3,456 | | | 1,796 |
LEACH焊盤和鍍金電路 | | | | 30,321 | | | 7,851 |
礦石庫存 | | | | 39,292 | | | 11,640 |
材料和用品 | | | | 31,437 | | | 22,020 |
總庫存 | | | $ | 106,217 | | $ | 44,989 |
減:非當前部分 | 11 | | | (20,398) | | | (9,715) |
當前庫存 | | | $ | 85,819 | | $ | 35,274 |
在截至2021年12月31日的年度內,公司將3.464億美元(2020年12月31日-1.601億美元)的庫存支出計入銷售成本。在截至2021年12月31日的一年中,銷售成本確認了700萬美元的費用,其中包括280萬美元的折舊,以將Lindero和Yaramoko的低等級庫存減少到可變現淨值。
9.其他流動資產
截至 |
| 2021年12月31日 |
| 2020年12月31日 | ||
衍生品 | | $ | 1,490 | | $ | - |
預付費用 | | | 8,060 | | | 2,622 |
股權證券投資 | | | 416 | | | 1,059 |
持有待售資產 | | | - | | | 659 |
可退還的所得税 | | | 1,713 | | | - |
其他流動資產 | | $ | 11,679 | | $ | 4,340 |
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福圖納銀礦公司。
合併財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金額以千美元為單位,不包括每股和每股金額)
股權證券投資於其他全面收益中分類為公允價值,投資的公允價值的任何變動均記錄在其他全面收益中。
10.礦物性質和財產、廠房和設備
| 注意事項 | | | 礦物 | | | 礦物 | | | 在建工程 | | | 物業、廠房和設備 | | | 總計 |
成本 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日餘額 | | | $ | 327,414 | | $ | 250,145 | | $ | 188,960 | | $ | 378,754 | | $ | 1,145,273 |
收購RoxGold | 6 | | | 112,499 | | | 697,537 | | | 15,047 | | | 70,453 | | | 895,536 |
加法 | | | | 54,882 | | | 59,600 | | | 34,210 | | | 23,433 | | | 172,125 |
封閉及填海工程條文的更改 | | | | 2,262 | | | 1,552 | | | - | | | (85) | | | 3,729 |
處置 | | | | - | | | - | | | - | | | (5,643) | | | (5,643) |
轉賬 | | | | 261,055 | | | (242,038) | | | (227,591) | | | 208,574 | | | - |
2021年12月31日的餘額 | | | $ | 758,112 | | $ | 766,796 | | $ | 10,626 | | $ | 675,486 | | $ | 2,211,020 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
累計耗竭 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日餘額 | | | $ | 191,842 | | $ | - | | $ | - | | $ | 162,304 | | $ | 354,146 |
處置 | | | | - | | | - | | | - | | | (4,319) | | | (4,319) |
損耗和折舊 | | | | 83,618 | | | - | | | - | | | 65,221 | | | 148,839 |
2021年12月31日的餘額 | | | $ | 275,460 | | $ | - | | $ | - | | $ | 223,206 | | $ | 498,666 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日的賬面淨值 | | | $ | 482,652 | | $ | 766,796 | | $ | 10,626 | | $ | 452,280 | | $ | 1,712,354 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 礦物屬性- | | | 礦物 | | | 在建工程 | | | 物業、廠房和設備 | | | 總計 |
成本 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2019年12月31日的餘額 | | | $ | 312,577 | | $ | 211,799 | | $ | 222,906 | | $ | 286,732 | | $ | 1,034,014 |
加法 | | | | 12,143 | | | 33,804 | | | 49,333 | | | 9,805 | | | 105,085 |
封閉及填海工程條文的更改 | | | | 3,927 | | | 4,730 | | | - | | | 682 | | | 9,339 |
處置 | | | | (1,233) | | | (188) | | | - | | | (1,744) | | | (3,165) |
轉賬 | | | | - | | | - | | | (83,279) | | | 83,279 | | | - |
2020年12月31日餘額 | | | $ | 327,414 | | $ | 250,145 | | $ | 188,960 | | $ | 378,754 | | $ | 1,145,273 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
累計耗竭 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2019年12月31日的餘額 | | | $ | 170,857 | | $ | - | | $ | - | | $ | 133,982 | | $ | 304,839 |
處置 | | | | (543) | | | - | | | - | | | (1,126) | | | (1,669) |
損耗和折舊 | | | | 21,528 | | | - | | | - | | | 29,448 | | | 50,976 |
2020年12月31日餘額 | | | $ | 191,842 | | $ | - | | $ | - | | $ | 162,304 | | $ | 354,146 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日的賬面淨值 | | | $ | 135,572 | | $ | 250,145 | | $ | 188,960 | | $ | 216,450 | | $ | 791,127 |
非枯竭礦產資產包括2200萬美元的勘探和評估資產(2020年12月31日-900萬美元)。
2021年11月4日,本公司簽訂了第四份修訂和重述的信貸協議,自2021年11月5日起生效。本公司於墨西哥、祕魯、科特迪瓦及布基納法索的主要營運附屬公司及其各自的直接及間接控股公司已擔保本公司於經修訂信貸安排下所預期的責任。本公司已抵押其所有資產以保證償還經修訂信貸安排預期的債務,本公司於墨西哥及祕魯的主要營運附屬公司及本公司於墨西哥、祕魯、科特迪瓦及布基納法索的主要營運附屬公司的直接及間接控股公司已抵押其各自的所有資產以保證其各自的付款擔保,包括本公司於墨西哥、祕魯、科特迪瓦及布基納法索的主要營運附屬公司的股份。該公司在布基納法索的主要運營子公司已將其銀行賬户質押,以保證其擔保下的義務。(注15(A))。
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截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金額以千美元為單位,不包括每股和每股金額)
11.其他資產
截至 | 注意事項 |
| 2021年12月31日 |
| 2020年12月31日 | ||
礦石庫存 | 8 | | $ | 20,398 | | $ | 9,715 |
可退還的增值税 | | | | 3,426 | | | 3,386 |
可退還的所得税 | 33(d) | | | 1,087 | | | 1,199 |
可追回的遞延所得税 | | | | 22 | | | - |
衍生品 | | | | 129 | | | - |
其他長期資產 | | | | 1,368 | | | 1,844 |
其他資產總額 | | | $ | 26,430 | | $ | 16,144 |
12.貿易及其他應付款項
截至 | 注意事項 |
| 2021年12月31日 |
| 2020年12月31日 | ||
應付貿易帳款 | | | $ | 82,533 | | $ | 31,573 |
工資單及相關應付款 | | | | 23,311 | | | 15,878 |
應支付的採礦特許權使用費 | | | | 2,416 | | | 1,094 |
其他應付款 | | | | 12,161 | | | 3,103 |
衍生負債 | | | | 3,077 | | | 1,260 |
應付股份單位 | 18(a)(b) | | | 10,307 | | | 12,367 |
貿易和其他應付款項總額 | | | $ | 133,805 | | $ | 65,275 |
13.關聯方交易
除了這些財務報表中其他地方披露的關聯方交易和餘額外,本公司在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內進行了以下關聯方交易:
(A)購買商品和服務
在截至2021年12月31日的年度內,根據與黃金集團管理公司簽訂的共享服務協議,公司支付了5000美元(2020年:15.7萬美元)的一般和行政服務,公司前董事長西蒙·裏奇韋是董事的一員。自2021年2月2日起,裏奇韋先生辭去董事和董事會主席一職,與黃金集團管理公司的共享服務協議相關的成本不再作為關聯方交易報告。
截至2021年12月31日,公司向Gold Group Management Inc.支付的未償還餘額為零(2020年12月31日-9000美元)。應付關聯方的金額是即期到期的,並且是無擔保的。
第|30頁
福圖納銀礦公司。
合併財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金額以千美元為單位,不包括每股和每股金額)
(B)關鍵管理人員
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的一年中,公司的董事子公司馬裏奧·索特貸款人和米爾街服務有限公司(公司的前董事長裏奇韋先生是董事的子公司)向公司收取諮詢服務費用。自2021年2月2日起,裏奇韋先生辭去董事及董事會主席一職,而與磨坊街服務有限公司有關的開支亦不再作為關聯方交易呈報。這些數額連同支付給主要管理人員的其他數額如下:
| | | 截至十二月三十一日止的年度, | |||
| | 2021 |
| 2020 | ||
薪金和福利 | | $ | 7,639 | | $ | 4,266 |
董事酬金 | | | 658 | | | 707 |
諮詢費 | | | 78 | | | 134 |
基於股份的支付 | | | 2,565 | | | 11,115 |
| | $ | 10,940 | | $ | 16,222 |
14.租賃義務
| | 最低租賃費 | ||||
截至 |
| 2021年12月31日 |
| 2020年12月31日 | ||
不到一年 | | $ | 12,292 | | $ | 7,367 |
在一到五年之間 | | | 13,380 | | | 10,209 |
五年多 | | | 15,983 | | | 14,127 |
| | | 41,655 | | | 31,703 |
減去:未來財務費用 | | | (12,250) | | | (12,206) |
最低租賃付款現值 | | | 29,405 | | | 19,497 |
減:當前部分 | | | (10,523) | | | (6,978) |
非流動部分 | | $ | 18,882 | | $ | 12,519 |
截至2021年12月31日,與採礦設備有關的租賃債務為2930萬美元,其他租賃為10萬美元。
15.債務
下表彙總了債務的變化:
| 注意事項 | | | 信貸安排 | | | 可轉換債券 | | | 總計 |
2019年12月31日的餘額 | | | $ | 109,430 | | $ | 37,105 | | $ | 146,535 |
折價攤銷 | | | | 420 | | | 1,661 | | | 2,081 |
提款 | | | | 65,000 | | | - | | | 65,000 |
付款 | | | | (55,000) | | | - | | | (55,000) |
2020年12月31日餘額 | | | | 119,850 | | | 38,766 | | | 158,616 |
交易成本 | | | | (3,036) | | | - | | | (3,036) |
收購RoxGold | 6 | | | 31,711 | | | - | | | 31,711 |
折價攤銷 | | | | 242 | | | 1,641 | | | 1,883 |
債務的清償 | | | | 603 | | | - | | | 603 |
付款 | | | | (32,288) | | | - | | | (32,288) |
2021年12月31日的餘額 | | | $ | 117,082 | | $ | 40,407 | | $ | 157,489 |
非流動部分 | | | $ | 117,082 | | $ | 40,407 | | $ | 157,489 |
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福圖納銀礦公司。
合併財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金額以千美元為單位,不包括每股和每股金額)
(a) | 信貸安排 |
該公司有兩項信貸安排,包括4,000萬美元的非循環信貸安排和8,000萬美元的循環信貸安排,兩者的到期日均為2022年1月26日。於2021年7月2日收購RoxGold後,本公司承擔了RoxGold的信貸安排,包括6,000萬美元定期貸款和2,000萬美元循環信貸安排,利率均為LIBOR加4%,到期日均為2022年12月30日。本公司於2021年11月5日償還了未償還的RoxGold信貸安排。
於2021年11月4日,本公司與以法國巴黎銀行為首、包括豐業銀行銀行、蒙特利爾銀行及法國興業銀行等銀行組成的銀團訂立第四份經修訂及重述的信貸協議(“經修訂信貸安排”),將本公司先前與豐業銀行及法國巴黎銀行的非循環及循環融資(“豐業銀行融資”)轉換為循環定期信貸融資,並將融資金額由12,000萬美元增至2億美元,惟須遵守下述條件。該基金的期限為四年,三年後降至1.5億美元。在LIBOR貸款項下,LIBOR貸款的利息加2%至3%的適用保證金,根據修訂信貸安排中定義的本公司的綜合槓桿水平而有所不同。
在經修訂的信貸安排結束時,有1.2億美元可供提取,並已全額提取。在公司於2021年12月17日收到聖何塞環境影響授權(“EIA”)的延期後,公司可獲得總額高達2億美元的修訂信貸安排。本公司評估經修訂信貸安排,並得出結論認為,由於交易對手改變、可用信貸增加及將RoxGold資產記作抵押所致,經修訂信貸安排為債務清償而非修訂。
於償還RoxGold信貸安排及結清經修訂信貸安排後,與信貸安排有關的未攤銷交易成本結餘為60萬美元,該結餘予以註銷,並記錄為清償債務的損失。
本公司於墨西哥、祕魯、科特迪瓦及布基納法索的主要營運附屬公司及其各自的直接及間接控股公司已擔保本公司於經修訂信貸安排下所預期的責任。本公司已抵押其所有資產以保證償還經修訂信貸安排預期的債務,本公司於墨西哥及祕魯的主要營運附屬公司及本公司於墨西哥、祕魯、科特迪瓦及布基納法索的主要營運附屬公司的直接及間接控股公司已抵押其各自的所有資產以保證其各自的付款擔保,包括本公司於墨西哥、祕魯、科特迪瓦及布基納法索的主要營運附屬公司的股份。該公司在布基納法索的主要運營子公司已將其銀行賬户質押,以保證其擔保下的義務。
經修訂的信貸安排包括適用於這類性質的貸款的慣例契諾,其中包括報告要求,以及其中所列的積極、消極和金融契約。於二零二一年十二月三十一日,本公司遵守經修訂信貸安排下的所有契諾。
(B)可轉換債券
於2019年10月2日及6日,本公司完成本金總額為4,600萬美元的高級附屬無擔保可換股債券(“債券”)的買入交易公開發售。
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福圖納銀礦公司。
合併財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金額以千美元為單位,不包括每股和每股金額)
債券將於2024年10月31日到期,年利率為4.65%,從2020年4月30日開始,每半年支付一次,在4月和10月的最後一個營業日支付一次。在截至2021年12月31日的一年中,該公司為債券支付了210萬美元的利息。
債券可由持有人選擇轉換為公司股本中的普通股,轉換價格為每股5.00美元(“轉換價格”),換算率為每1,000美元債券本金可轉換為200股普通股,在某些情況下可予調整。
於2022年10月31日或之後及2023年10月31日之前,債券可按公司不時選擇的價格全部或部分贖回,價格相等於其本金加上應計及未付利息,但截至贖回通知發出日期前第五個交易日止的連續20個交易日,紐約證券交易所普通股的成交量加權平均交易價至少為轉換價格的125%。在2023年10月31日及之後,無論普通股的交易價格如何,債券都可以按公司的選擇權隨時全部或部分贖回,贖回價格等於債券的本金金額加上應計和未付利息。
在適用證券法律及監管機構批准的規限下,倘若並無違約事件發生及持續,本公司可選擇以發行普通股的方式,全部或部分以發行普通股的方式,履行其於贖回日期及到期日全部或部分支付債券本金及應計及未付利息的責任,而發行及交付該數目的普通股是將債券的本金金額及其所有應計及未付利息除以於該贖回日期或到期日的現行市價(定義見債券契約)的95%所得。
在截至2021年12月31日的一年中,轉換了10萬美元的債券。
16.其他法律責任
截至 | 注意事項 |
| 2021年12月31日 |
| 2020年12月31日 | ||
限售股單位 | 18(b) | | $ | 1,437 | | $ | 2,264 |
其他非流動負債 | | | | 1,873 | | | 259 |
| | | $ | 3,310 | | $ | 2,523 |
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合併財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金額以千美元為單位,不包括每股和每股金額)
17.封閉及填海條文
下表彙總了關閉和填海規定的變化:
| | | 封閉及填海條文 | ||||||||||||||||
| 注意事項 |
| Caylloma |
| 聖何塞 | | 林德羅 | |
| 雅拉莫科 | | | 塞蓋拉 | | | 總計 | |||
2020年12月31日餘額 | | | $ | 14,761 | | $ | 5,905 | | $ | 19,684 | | $ | - | | $ | - | | $ | 40,350 |
收購RoxGold | 6 | | | - | | | - | | | - | | | 11,122 | | | - | | | 11,122 |
預算的變動 | | | | (152) | | | 1,142 | | | (422) | | | 1,609 | | | 1,552 | | | 3,729 |
填海工程開支 | | | | (180) | | | (173) | | | - | | | - | | | - | | | (353) |
吸積 | | | | 469 | | | 439 | | | 377 | | | 164 | | | - | | | 1,449 |
外匯匯率變動的影響 | | | | - | | | (185) | | | - | | | - | | | - | | | (185) |
2021年12月31日的餘額 | | | | 14,898 | | | 7,128 | | | 19,639 | | | 12,895 | | | 1,552 | | | 56,112 |
減:當前部分 | | | | (1,230) | | | (652) | | | - | | | - | | | - | | | (1,882) |
非流動部分 | | | $ | 13,668 | | $ | 6,476 | | $ | 19,639 | | $ | 12,895 | | $ | 1,552 | | $ | 54,230 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 封閉及填海條文 | ||||||||||||||||
| | | 卡伊洛馬礦 |
| 聖何塞 | | 林德羅 | |
| Yaramoko Mine | | | 塞蓋拉 | | | 總計 | |||
2019年12月31日的餘額 | | | $ | 11,324 | | $ | 4,848 | | $ | 14,953 | | $ | - | | $ | - | | | 31,125 |
預算的變動 | | | | 3,288 | | | 1,328 | | | 4,482 | | | - | | | - | | | 9,098 |
填海工程開支 | | | | (114) | | | (227) | | | - | | | - | | | - | | | (341) |
吸積 | | | | 256 | | | 249 | | | 249 | | | - | | | - | | | 754 |
外匯匯率變動的影響 | | | | 7 | | | (293) | | | - | | | - | | | - | | | (286) |
2020年12月31日餘額 | | | | 14,761 | | | 5,905 | | | 19,684 | | | - | | | - | | | 40,350 |
減:當前部分 | | | | (142) | | | (238) | | | - | | | - | | | - | | | (380) |
非流動部分 | | | $ | 14,619 | | $ | 5,667 | | $ | 19,684 | | $ | - | | $ | - | | | 39,970 |
關閉和填海經費是與礦山和開發場地有關的填海費用的現值。在截至2021年12月31日的年度內,該公司確認了塞蓋拉因施工活動造成的幹擾而產生的初步債務。
| | | 封閉及填海條文 | ||||||||||||||||
| | | Caylloma | | 聖何塞 | | 林德羅 | | | 雅拉莫科 | | | 塞蓋拉 | | | 總計 | |||
未貼現未膨脹的估計現金流 | | | $ | 15,816 | | $ | 7,846 | | $ | 18,772 | | $ | 12,634 | | $ | 1,489 | | | 56,557 |
貼現率 | | | | 3.22% | | | 7.56% | | | 1.94% | | | 2.08% | | | 2.08% | | | |
通貨膨脹率 | | | | 2.00% | | | 5.55% | | | 4.00% | | | 2.60% | | | 2.50% | | | |
該公司預計在其礦山的整個生命週期內都會產生累進的回收成本。
18.基於股份的支付
在截至2021年12月31日的年度內,本公司確認了380萬美元(2020年12月31日-1240萬美元)的基於股票的付款,與遞延、限制性和績效股單位的攤銷有關,以及與股票期權攤銷有關的零美元(2020年12月31日-10萬美元)。
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福圖納銀礦公司。
合併財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金額以千美元為單位,不包括每股和每股金額)
(a) | 遞延股份單位(DSU) |
| | | | | |
|
| 現金結算 | |||
| 數字用户單元數量 | | 公允價值 | ||
傑出,2019年12月31日 | | 961,871 | | $ | 3,918 |
授與 | | 162,648 | | | 383 |
公允價值變動 | | - | | | 4,938 |
傑出,2020年12月31日 | | 1,124,519 | | | 9,239 |
授與 | | 55,245 | | | 347 |
以現金支付的單位 | | (374,709) | | | (3,436) |
公允價值變動 | | - | | | (3,013) |
未清償,2021年12月31日 | | 805,055 | | $ | 3,137 |
(b) | 受限股份單位(RSU) |
| | | | | | | |
| | 現金結算 | | 已結算的股權 | |||
| RSU數量 |
| 公允價值 | RSU數量 | |||
傑出,2019年12月31日 | | 392,435 | | $ | 1,157 | | 1,166,912 |
授與 | | 1,056,207 | | | 2,489 | | 815,220 |
以現金支付的單位 | | (81,152) | | | (257) | | - |
既得並以股份支付 | | - | | | - | | (448,766) |
公允價值變動及歸屬 | | - | | | 2,003 | | - |
傑出,2020年12月31日 | | 1,367,490 | | | 5,392 | | 1,533,366 |
授與 | | 677,250 | | | 4,111 | | - |
以現金支付的單位 | | (618,357) | | | (2,484) | | - |
在收購時假定 | | 328,254 | | | 1,590 | | 1,091,395 |
既得並以股份支付 | | - | | | - | | (655,267) |
從股權轉現金結算 | | 260,444 | | | - | | (260,444) |
被沒收或取消 | | (155,942) | | | (54) | | (64,589) |
公允價值變動及歸屬 | | - | | | (3,052) | | - |
未清償,2021年12月31日 | | 1,859,139 | | | 5,503 | | 1,644,461 |
減:當前部分 | | | | | (4,066) | | |
非流動部分 | | | | $ | 1,437 | | |
(C)業績份額單位
| | | | | | | |
| | 現金結算 | | 已結算的股權 | |||
| PSU數量 |
| 公允價值 | | PSU數量 | ||
傑出,2019年12月31日 | | - | | | - | | 1,274,450 |
被沒收或取消 | | - | | | - | | (191,498) |
既得並以股份支付 | | - | | | - | | (243,782) |
傑出,2020年12月31日 | | - | | | - | | 839,170 |
在收購時假定 | | 515,008 | | | 2,390 | | 508,688 |
授與 | | - | | | - | | 1,196,012 |
被沒收或取消 | | - | | | - | | (206,798) |
既得並以股份支付 | | - | | | - | | (491,185) |
公允價值變動及歸屬 | | - | | | 714 | | - |
未清償,2021年12月31日 | | 515,008 | | | 3,104 | | 1,845,887 |
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合併財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金額以千美元為單位,不包括每股和每股金額)
(D)股票期權
公司的股票期權計劃經不時修訂和批准,允許公司發行最多12,200,000份股票期權。截至2021年12月31日,根據該計劃,共有2,092,236份股票期權可供發行。
| | | | | |
| | 股票期權數量 | | 加權平均行權價 | |
| | |
| 加元 | |
傑出,2019年12月31日 | | 1,784,029 | | $ | 5.85 |
已鍛鍊 | | (211,626) | | | 6.28 |
到期未行使 | | (517,833) | | | 4.79 |
傑出,2020年12月31日 | | 1,054,570 | | | 6.28 |
已鍛鍊 | | (68,927) | | | 4.99 |
在收購時假定 | | 405,240 | | | 3.77 |
到期未行使 | | (141,500) | | | 3.22 |
未清償,2021年12月31日 | | 1,249,383 | | $ | 5.88 |
既得和可行使,2020年12月31日 | | 1,054,570 | | $ | 6.28 |
既得和可行使,2021年12月31日 | | 1,249,383 | | $ | 5.88 |
19.股本
(A)法定股本
該公司擁有無限數量的普通股,無面值可供發行。
(B)股票發行
| 注意事項 |
|
| 普通股數量 |
| 金額 | |
2020年1月1日的餘額 | | | | 160,291,553 | | $ | 422,145 |
普通股發行(一) | | | | 23,000,000 | | | 69,000 |
股票發行成本 | | | | - | | | (3,358) |
股票期權的行使 | | | | 211,626 | | | 1,438 |
因股份單位歸屬而發行的股份 | | | | 692,548 | | | 3,081 |
2020年12月31日餘額 | | | | 184,195,727 | | $ | 492,306 |
收購RoxGold | 6 | | | 106,106,224 | | | 582,523 |
股票期權的行使 | | | | 68,927 | | | 389 |
因股份單位歸屬而發行的股份 | | | | 1,146,452 | | | 4,468 |
可轉換債券轉換 | | | | 12,000 | | | 60 |
餘額2021年12月31日 | | | | 291,529,330 | | $ | 1,079,746 |
(i)2020年5月20日,公司完成買入交易公開發行股票,以每股3.00美元的價格發行了總計23,000,000股普通股,總收益6,900萬美元,其中包括全部行使超額配售選擇權。該公司與這筆融資相關的交易成本為340萬美元。
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合併財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金額以千美元為單位,不包括每股和每股金額)
20.每股收益
| | | 截至十二月三十一日止的年度 | |||
| | 2021 |
| 2020 | ||
基本信息: | | | | | | |
Fortuna股東當期應佔淨收益 | | $ | 57,877 | | $ | 21,553 |
加權平均股數(000股) | | | 237,998 | | | 174,993 |
每股收益-基本 | | $ | 0.24 | | $ | 0.12 |
| | | 截至十二月三十一日止的年度 | |||
| | 2021 |
| 2020 | ||
稀釋: | | | | | | |
Fortuna股東當期應佔淨收益 | | $ | 57,877 | | $ | 21,553 |
補充:可轉換債務的融資成本,扣除零税收淨額 | | | 3,779 | | | - |
當期攤薄後淨收益 | | $ | 61,656 | | $ | 21,553 |
| | | | | | |
加權平均股數(000股) | | | 237,998 | | | 174,993 |
從稀釋性潛在股份增持股份 | | | 11,445 | | | 11,080 |
加權平均稀釋股數(000股) | | | 249,443 | | | 186,073 |
稀釋後每股收益 | | $ | 0.23 | | $ | 0.12 |
截至2021年12月31日,有7551種貨幣期權被排除在稀釋後每股收益計算之外,因為它們的影響將是反稀釋的(2020年12月31日-7551)。
21.銷貨
該公司對與客户簽訂合同所得收入的地理分析如下:
| | 截至2021年12月31日的年度 | ||||||||||||
| | | 祕魯 | | | 墨西哥 | | | 阿根廷 | | 布基納法索 | | | 總計 |
銀金精礦 | | $ | - | | $ | 219,663 | | $ | - | $ | - | | $ | 219,663 |
銀鉛精礦 | | | 59,755 | | | - | | | - | | - | | | 59,755 |
鋅精礦 | | | 42,990 | | | - | | | - | | - | | | 42,990 |
黃金多雷 | | | - | | | - | | | 178,999 | | 101,256 | | | 280,255 |
暫定價格調整 | | | 799 | | | (3,609) | | | - | | - | | | (2,810) |
面向外部客户的銷售 | | $ | 103,544 | | $ | 216,054 | | $ | 178,999 | $ | 101,256 | | $ | 599,853 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年12月31日的年度 | ||||||||||||
| | | 祕魯 | | | 墨西哥 | | | 阿根廷 | | 布基納法索 | | | 總計 |
銀金精礦 | | $ | - | | $ | 188,327 | | $ | - | $ | - | | $ | 188,327 |
銀鉛精礦 | | | 43,055 | | | - | | | - | | - | | | 43,055 |
鋅精礦 | | | 23,980 | | | - | | | - | | - | | | 23,980 |
黃金多雷 | | | - | | | - | | | 20,297 | | - | | | 20,297 |
暫定價格調整 | | | 608 | | | 2,699 | | | - | | - | | | 3,307 |
面向外部客户的銷售 | | $ | 67,643 | | $ | 191,026 | | $ | 20,297 | $ | - | | $ | 278,966 |
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福圖納銀礦公司。
合併財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金額以千美元為單位,不包括每股和每股金額)
| | 截至十二月三十一日止的年度 | ||||
| | 2021 | | 2020 | ||
客户1 | | $ | 178,999 | | $ | 191,026 |
客户2 | | | 103,544 | | | 67,643 |
客户3 | | | 101,256 | | | - |
客户4 | | | 91,950 | | | 20,297 |
客户5 | | | 48,032 | | | - |
客户6 | | | 47,212 | | | - |
客户7 | | | 28,860 | | | - |
| | $ | 599,853 | | $ | 278,966 |
本公司不時就部分預測基本金屬產量及非金屬商品訂立遠期銷售及套期合約,以減輕與基本金屬生產有關的價格風險。
在2020年12月期間,公司簽訂了以下合同:
● | 12,300噸鋅的零成本上限,底價為每噸2,600美元,上限為每噸2,900美元,從2021年1月1日至2021年12月31日每月到期; |
● | 720,000加侖取暖油零成本下限,底價為每加侖1.4美元,上限為每加侖1.6150美元,2021年1月1日至2021年12月31日每月到期; |
● | 168萬加侖航空燃油零成本下限,底價為每加侖1.3美元,上限為每加侖1.4775美元,從2021年1月1日至2021年12月31日每月到期; |
● | 遠期互換720,000加侖取暖油,價格為每加侖1.52美元,2022年1月1日至2022年12月31日每月到期;以及 |
● | 遠期掉期1,68萬加侖噴氣燃料,價格為每加侖1.438美元,2022年1月1日至2022年12月31日每月到期。 |
於2021年2月11日,本公司訂立6,237噸鉛的零成本上限,底價為每噸2,000美元,上限為每噸2,125美元,於2021年2月1日至2022年12月31日按月到期。
2021年10月,公司簽訂了以下合同:
● | 1,200噸鋅的零成本上限,底價為每噸3,200美元,上限為每噸3,500美元,到期時間為2022年1月1日至2022年3月31日; |
● | 1,200噸鋅的零成本上限,底價為每噸3,200美元,上限為每噸3,400美元,到期時間為2022年4月1日至2022年6月30日; |
● | 1,200噸鋅的零成本上限,底價為每噸3,200美元,上限為每噸3,290美元,到期時間為2022年7月1日至2022年9月30日; |
● | 1,200噸鋅的零成本上限,底價為每噸3,100美元,上限為每噸3,225美元,到期時間為2022年10月1日至2022年12月31日; |
● | 遠期互換1,200噸鋅,價格為每噸3,300美元,2022年1月1日至2022年3月31日每季度到期一次; |
● | 遠期互換1,200噸鋅,價格為每噸3,256美元,2022年4月1日至2022年6月30日每季度到期一次; |
● | 遠期互換1,200噸鋅,價格為每噸3,256美元,2022年7月1日至2022年9月30日每季度到期一次;以及 |
● | 1,200噸鋅的遠期掉期,價格為每噸3,175美元,2022年10月1日至2022年12月31日每季度到期一次。 |
鋅、鉛和燃料合約是衍生金融工具,不計入指定套期保值。該等資產於相關衍生工具合約訂立當日按公允價值初步確認。
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合併財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金額以千美元為單位,不包括每股和每股金額)
並隨後按估計公允價值重新計量。衍生工具公允價值變動所產生的任何收益或虧損計入或計入損益。
在截至2021年12月30日的年度內,該公司確認了150萬美元的掉期結算已實現虧損和130萬美元的未實現虧損,這些虧損來自未平倉公允價值的變化(2020年12月31日--為零)。
22.銷售成本
| | 截至十二月三十一日止的年度, | ||||
| | 2021 | | 2020 | ||
直接採礦成本 | | $ | 198,141 | | $ | 94,609 |
薪金和福利 | | | 34,773 | | | 16,586 |
工人蔘與 | | | 7,647 | | | 7,459 |
損耗和折舊 | | | 121,077 | | | 43,778 |
特許權使用費和其他税收 | | | 25,703 | | | 6,318 |
存貨減值(回收) | | | 7,035 | | | (5) |
銷售成本 | | $ | 394,376 | | $ | 168,745 |
在截至2021年12月31日的一年中,損耗和折舊包括與使用權資產有關的630萬美元(2020年12月31日-250萬美元)折舊。
23.一般事務及行政事務
| | 截至十二月三十一日止的年度, | ||||
| | 2021 | | 2020 | ||
一般事務及行政事務 | | $ | 39,386 | | $ | 20,834 |
工人蔘與 | | | 1,813 | | | 1,808 |
| | | 41,199 | | | 22,642 |
基於股份的支付 | | | 4,161 | | | 12,444 |
一般事務和行政事務 | | $ | 45,360 | | $ | 35,086 |
24.其他費用
| | | 截至十二月三十一日止的年度, | ||||
| 注意事項 | | 2021 |
| 2020 | ||
對聯營公司投資的減記(收回) | | | $ | 327 | | $ | (194) |
資產處置損失和其他減記 | | | | 818 | | | 878 |
應收賬款準備 | | | | 659 | | | 484 |
SGM使用費和解 | 33 (e) | | | 9,600 | | | 447 |
其他費用(收入) | | | | 4,730 | | | (308) |
新冠肺炎相關的維護和維護成本 | | | | - | | | 3,121 |
聯營公司的虧損份額 | | | | - | | | 76 |
| | | $ | 16,134 | | $ | 4,504 |
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合併財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金額以千美元為單位,不包括每股和每股金額)
25.利息和融資成本,淨額
| | 截至十二月三十一日止的年度, | ||||
|
| 2021 |
| 2020 | ||
利息收入 | | $ | 1,846 | | $ | 1,217 |
利息支出 | | | (10,246) | | | (1,510) |
銀行備用費和承諾費 | | | (69) | | | (369) |
吸積費用 | | | (3,799) | | | (751) |
信貸安排終止時的損失 | | | (595) | | | - |
| | $ | (12,863) | | $ | (1,413) |
26.所得税
(a) | 有效税率對賬 |
所得税費用與適用加拿大法律計算的金額不同
所得税税率與所得税前收入之比。造成這些差異的重要原因如下:
| | 截至十二月三十一日止的年度, | ||||
| | 2021 | | 2020 | ||
税前淨收益 | | $ | 107,180 | | $ | 58,955 |
法定税率 | | | 27.0% | | | 27.0% |
法定税率的預期所得税 | | | 28,939 | | | 15,918 |
不可扣除支出(可扣除支出) | | | (5,535) | | | 1,326 |
加拿大和外國税率的差異 | | | 4,392 | | | 1,284 |
預算的變動 | | | (93) | | | (192) |
税率變動的影響 | | | (1,919) | | | 436 |
通貨膨脹調整 | | | (24,873) | | | (10,634) |
外匯佔款影響 | | | 14,865 | | | 15,081 |
未確認的遞延税項資產變動 | | | 18,692 | | | 5,909 |
礦業税 | | | 7,636 | | | 4,656 |
預提税金 | | | 8,148 | | | 3,670 |
其他項目 | | | (2,471) | | | (52) |
所得税總支出 | | $ | 47,781 | | $ | 37,402 |
| | | | | | |
所得税總額表示如下: | | | | | | |
當期所得税支出 | | $ | 51,651 | | $ | 38,818 |
遞延退税 | | | (3,870) | | | (1,416) |
| | $ | 47,781 | | $ | 37,402 |
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截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金額以千美元為單位,不包括每股和每股金額)
(b) | 在損益中確認的税額 |
| | 截至十二月三十一日止的年度, | ||||
| | 2021 | | 2020 | ||
當期税費 | | | | | | |
本年度利潤的當期税種 | | $ | 51,106 | | $ | 38,603 |
與前幾年有關的估計數變動 | | | 545 | | | 215 |
| | $ | 51,651 | | $ | 38,818 |
| | | | | | |
遞延税費 | | | | | | |
暫時性差異與匯率的來源和逆轉 | | $ | (985) | | $ | (1,500) |
與前幾年有關的估計數變動 | | | (638) | | | (396) |
税率差異的影響 | | | (328) | | | 44 |
税率變動的影響 | | | (1,919) | | | 436 |
| | $ | (3,870) | | $ | (1,416) |
| | | | | | |
税費總額 | | $ | 47,781 | | $ | 37,402 |
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截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金額以千美元為單位,不包括每股和每股金額)
(c) | 遞延税金餘額 |
已確認的遞延税項資產和負債的重要組成部分包括:
| | 十二月三十一日, | | 十二月三十一日, | ||
| | 2021 | | 2020 | ||
遞延税項資產: | | | | | | |
填海和封閉費債務 | | $ | 15,872 | | $ | 13,080 |
結轉税損 | | | 4,192 | | | 17,729 |
設備和建築物 | | | 23,989 | | | - |
應付賬款和應計負債 | | | 19,370 | | | 16,437 |
資源税可抵扣 | | | 3,085 | | | 3,414 |
租賃義務 | | | 8,270 | | | 5,769 |
其他 | | | 1,153 | | | 127 |
遞延税項資產總額 | | $ | 75,931 | | $ | 56,556 |
| | | | | | |
遞延税項負債: | | | | | | |
礦物性 | | $ | (244,296) | | $ | (55,134) |
採礦税和外國預提税金 | | | (4,523) | | | (4,862) |
設備和建築物 | | | - | | | (1,928) |
可轉換債券 | | | (1,198) | | | (1,544) |
通貨膨脹率 | | | (10,163) | | | (11,210) |
庫存和其他 | | | (7,419) | | | (1,377) |
遞延税項負債總額 | | $ | (267,599) | | $ | (76,055) |
| | | | | | |
遞延税項淨負債 | | $ | (191,668) | | $ | (19,499) |
| | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | ||
分類: | | | | | | |
遞延税項資產 | | $ | - | | $ | - |
遞延税項負債 | | | (191,668) | | | (19,499) |
遞延税項淨負債 | | $ | (191,668) | | $ | (19,499) |
本公司遞延税項淨負債的變動情況如下:
| | 2021 | | 2020 | ||
1月1日 | | $ | 19,499 | | $ | 20,915 |
通過損益表的遞延所得税(回收)費用 | | | (3,870) | | | (1,416) |
權益遞延所得税支出 | | | 176,039 | | | - |
12月31日 | | $ | 191,668 | | $ | 19,499 |
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截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金額以千美元為單位,不包括每股和每股金額)
(d) | 未確認的遞延税項資產和負債 |
在遞延税項資產更有可能變現的情況下,本公司確認虧損或其他可扣除金額的税項優惠。未確認遞延税項資產的公司未確認的可扣除暫時性差額和未使用税項虧損包括以下金額:
| | 十二月三十一日, | | 十二月三十一日, | ||
| | 2021 | | 2020 | ||
未確認的可抵扣暫時性差異和未使用的税收損失: | | | | | | |
非資本損失 | | $ | 136,072 | | $ | 90,192 |
條文 | | | 11,657 | | | 14,488 |
股票發行成本 | | | 1,711 | | | 3,894 |
礦物屬性、廠房和設備 | | | 12,705 | | | - |
租賃義務 | | | 863 | | | 555 |
衍生負債 | | | - | | | 1,111 |
資本損失 | | | 4,204 | | | 255 |
對股權證券和聯營公司的投資 | | | 901 | | | 1,534 |
未確認的可扣除暫時性差異 | | $ | 168,114 | | $ | 112,029 |
截至2021年12月31日,本公司對尚未確認所得税責任的子公司的投資存在臨時差異,這是因為本公司可以控制暫時差異逆轉的時間,並且本公司計劃再投資於其外國子公司。與子公司投資相關的暫時性差額合計如下:
| | 十二月三十一日, | | 十二月三十一日, | ||
| | 2021 | | 2020 | ||
墨西哥 | | $ | 204,283 | | $ | 248,880 |
祕魯 | | | 59,976 | | | 62,414 |
西非 | | | 114,559 | | | - |
(e) | 税損結轉 |
税損的到期日如下:
| | | | | 十二月三十一日, | | | | | 十二月三十一日, | ||
| | | 有效期屆滿年份 | | 2021 | | | 有效期屆滿年份 |
| 2020 | ||
加拿大 | | | 2026 - 2041 | | $ | 150,015 | | | 2026 - 2039 | | $ | 90,300 |
阿根廷 | | | | | | - | | | 2020 - 2024 | | | 68,900 |
墨西哥 | | | 2021 - 2030 | | | 378 | | | 2021 - 2029 | | | 367 |
祕魯 | | | | | | - | | | | | | - |
此外,截至2021年12月31日,公司已累計加拿大資源相關費用850萬美元(2020年12月31日-850萬美元),但尚未確認遞延税項利益。
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合併財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金額以千美元為單位,不包括每股和每股金額)
27.分段信息
以下摘要描述了每個可報告部門的操作:
● | Mansfield Minera S.A.(“Mansfield”)-經營Lindero金礦 |
● | RoxGold Sanu S.A.(“Sanu”)-經營Yaramoko金礦 |
● | RoxGold Sango S.A.(“Sango”)--建造Séguéla礦 |
● | Compania Minera Cuzcatlan S.A.de C.V.(“Cuzcatlan”)-經營聖何塞銀金礦 |
● | Minera Bateas S.A.C.(“Bateas”)-經營Caylloma銀、鉛和鋅礦 |
● | 企業-企業管家 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日的年度 | |||||||||||||||||||
| | | 曼斯菲爾德 | | | 三奴 | | | 桑戈 | | | 庫茲卡特蘭 |
| | 巴特拉斯 | | | 公司 |
| | 總計 |
來自外部客户的收入 | | $ | 178,999 | | $ | 101,256 | | $ | - | | $ | 216,054 | | $ | 103,544 | | $ | - | | $ | 599,853 |
折舊和損耗前的銷售成本 | | | (79,224) | | | (51,839) | | | - | | | (90,499) | | | (51,737) | | | - | | | (273,299) |
銷售成本中的折舊和損耗 | | | (43,665) | | | (28,973) | | | - | | | (32,257) | | | (16,182) | | | - | | | (121,077) |
一般事務及行政事務 | | | (5,793) | | | (953) | | | - | | | (10,007) | | | (4,127) | | | (24,480) | | | (45,360) |
其他(費用)收入 | | | (5,069) | | | (2,536) | | | (472) | | | (15,793) | | | 632 | | | - | | | (23,238) |
財務項目 | | | (972) | | | (2,664) | | | (96) | | | (882) | | | (5,034) | | | (20,051) | | | (29,699) |
分部税前收益(虧損) | | | 44,276 | | | 14,291 | | | (568) | | | 66,616 | | | 27,096 | | | (44,531) | | | 107,180 |
所得税 | | | (3,242) | | | (2,749) | | | (499) | | | (23,586) | | | (9,415) | | | (8,290) | | | (47,781) |
分部税後收益(虧損) | | $ | 41,034 | | $ | 11,542 | | $ | (1,067) | | $ | 43,030 | | $ | 17,681 | | $ | (52,821) | | $ | 59,399 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年12月31日的年度 | |||||||||||||||||||
| | | 曼斯菲爾德 |
| | 三奴 |
| | 桑戈 | | | 庫茲卡特蘭 |
| | 巴特拉斯 | | | 公司 |
| | 總計 |
來自外部客户的收入 | | $ | 20,297 | | $ | - | | $ | - | | $ | 191,026 | | $ | 67,643 | | $ | - | | $ | 278,966 |
折舊和損耗前的銷售成本 | | | (10,073) | | | - | | | - | | | (76,459) | | | (40,056) | | | - | | | (126,588) |
銷售成本中的折舊和損耗 | | | - | | | - | | | - | | | (27,856) | | | (14,301) | | | - | | | (42,157) |
一般事務及行政事務 | | | - | | | - | | | - | | | (8,054) | | | (3,891) | | | (23,141) | | | (35,086) |
其他(費用)收入 | | | (12,982) | | | - | | | - | | | (3,742) | | | (1,214) | | | 41 | | | (17,897) |
財務項目 | | | 4,208 | | | - | | | - | | | (104) | | | (698) | | | (1,689) | | | 1,717 |
分部税前收益(虧損) | | | 1,450 | | | - | | | - | | | 74,811 | | | 7,483 | | | (24,789) | | | 58,955 |
所得税 | | | (323) | | | | | | | | | (28,926) | | | (4,312) | | | (3,841) | | | (37,402) |
分部税後收益(虧損) | | $ | 1,127 | | $ | - | | $ | - | | | 45,885 | | $ | 3,171 | | $ | (28,630) | | $ | 21,553 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日 | | | 曼斯菲爾德 |
| | 三奴 |
| | 桑戈 | | | 庫茲卡特蘭 |
| | 巴特拉斯 | | | 公司 |
| | 總計 |
總資產 | | $ | 613,584 | | $ | 249,153 | | $ | 760,220 | | $ | 239,448 | | $ | 128,012 | | $ | 31,505 | | $ | 2,021,922 |
總負債 | | $ | 51,544 | | $ | 228,929 | | $ | 25,281 | | $ | 48,094 | | $ | 54,863 | | $ | 183,641 | | $ | 592,352 |
資本支出1 | | $ | 40,845 | | $ | 22,856 | | $ | 56,614 | | $ | 26,962 | | $ | 24,848 | | $ | - | | $ | 172,125 |
1 資本支出在截至2021年12月31日的年度內按應計制計算。 | |||||||||||||||||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日 | | | 曼斯菲爾德 |
| | 三奴 |
| | 桑戈 | | | 庫茲卡特蘭 |
| | 巴特拉斯 | | | 公司 |
| | 總計 |
總資產 | | $ | 622,122 | | $ | - | | $ | - | | $ | 280,602 | | $ | 125,286 | | $ | 27,328 | | $ | 1,055,338 |
總負債 | | $ | 50,650 | | $ | - | | $ | - | | $ | 49,500 | | $ | 42,710 | | $ | 186,708 | | $ | 329,568 |
資本支出1 | | $ | 79,686 | | $ | - | | $ | - | | $ | 15,801 | | $ | 9,476 | | $ | 122 | | $ | 105,085 |
1 資本支出以權責發生製為基礎,截至2020年12月31日止年度 |
28.公允價值計量
公允價值是指在當前市場條件下,於計量日期在本金(或最有利)市場的有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債而收取的價格(退出價格),而不論該價格是直接觀察到的還是使用另一種估值方法估計的。
公允價值層次結構建立了三個層次,對用於計量公允價值的估值技術的投入進行分類。一級投入是相同資產或負債在活躍市場上的報價(未經調整)。2級輸入
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合併財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金額以千美元為單位,不包括每股和每股金額)
指非活躍市場的報價、活躍市場中類似資產或負債的報價、資產或負債的可觀察到的報價以外的投入(利率、收益率曲線),或主要源自或證實可觀測市場數據或其他手段的投入。3級投入是看不到的(市場活動很少或根本沒有市場活動的支持)。公允價值層次結構將最高優先級賦予1級投入,將最低優先級給予3級投入。
下文設定了用於估計2級和3級金融工具公允價值的方法和假設。
金融資產或金融負債 | 用於估計公允價值的方法和假設 |
貿易應收賬款 | 銷售金屬精礦所產生的應收貿易賬款以暫定價格為準,最終售價於報價期末調整。根據與預期結算日對應的遠期價格,這些債券在每個報告日期按市價計價。 |
股權證券投資 | 股權證券投資於各報告期末按公允價值按報市價入賬,公允價值變動按其他全面收益計入。 |
利率互換、金屬、燃料和外匯合約 | 公允價值按估計的合同現金流量的現值計算。對未來現金流的估計是基於報價的掉期利率、期貨價格和銀行間拆借利率。這些債券使用收益率曲線進行貼現,並根據公司或交易對手的信用風險進行調整。 |
可轉換債券 | 可轉換債券的公允價值代表可轉換債券的債務和權益部分,並已參考可轉換債券的報價市場價格確定。 |
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內,公允價值層次結構的第一級、第二級和第三級之間沒有發生金額轉移。下表顯示了金融資產和金融負債的賬面價值和公允價值,包括它們在公允價值層次中的水平。如果賬面值是公允價值的合理近似值,則不按公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值信息不會列報。
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合併財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金額以千美元為單位,不包括每股和每股金額)
| | 賬面價值 | | 公允價值 | | | | |||||||||||||||||
2021年12月31日 |
| 通過保監處的公允價值 |
| 公允價值 | | 攤銷 | | 總計 | | 1級 |
| 2級 |
| 3級 |
| 賬面價值 | ||||||||
金融資產按公允價值計量 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股權證券投資 | | $ | 496 | | $ | - | | $ | - | | $ | 496 | | $ | 496 | | $ | - | | $ | - | | $ | - |
應收貿易賬款集中銷售 | | | - | | | 23,298 | | | - | | | 23,298 | | | - | | | 23,298 | | | - | | | - |
燃料對衝合約資產 | | | - | | | 1,619 | | | - | | | 1,619 | | | - | | | 1,619 | | | - | | | - |
| | $ | 496 | | $ | 24,917 | | $ | - | | $ | 25,413 | | $ | 496 | | $ | 24,917 | | $ | - | | $ | - |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未按公允價值計量的金融資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | - | | $ | - | | $ | 107,097 | | $ | 107,097 | | $ | - | | $ | - | | $ | - | | $ | 107,097 |
應收貿易賬款銷售 | | | - | | | - | | | 2,420 | | | 2,420 | | | - | | | - | | | - | | | 2,420 |
其他應收賬款 | | | - | | | - | | | 4,424 | | | 4,424 | | | - | | | - | | | - | | | 4,424 |
| | $ | - | | $ | - | | $ | 113,941 | | $ | 113,941 | | $ | - | | $ | - | | $ | - | | $ | 113,941 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
金融負債按公允價值計量 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利率互換負債 | | $ | (78) | | $ | - | | $ | - | | $ | (78) | | $ | - | | $ | (78) | | $ | - | | $ | - |
金屬遠期銷售合同責任 | | | - | | | (2,547) | | | - | | | (2,547) | | | - | | | (2,547) | | | - | | | - |
外匯遠期合同責任 | | | - | | | (508) | | | - | | | (508) | | | - | | | (508) | | | - | | | - |
| | $ | (78) | | $ | (3,055) | | $ | - | | $ | (3,133) | | $ | - | | $ | (3,133) | | $ | - | | $ | - |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未按公允價值計量的金融負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貿易應付款 | | $ | - | | $ | - | | $ | (80,925) | | $ | (80,925) | | $ | - | | $ | - | | $ | - | | $ | (80,925) |
應付工資總額 | | | - | | | - | | | (23,311) | | | (23,311) | | | - | | | - | | | - | | | (23,311) |
信貸安排 | | | - | | | - | | | (117,082) | | | (117,082) | | | - | | | (120,000) | | | - | | | - |
可轉換債券 | | | - | | | - | | | (40,407) | | | (40,407) | | | - | | | (50,614) | | | - | | | - |
其他應付款 | | | - | | | - | | | (44,427) | | | (44,427) | | | - | | | - | | | - | | | (44,427) |
| | $ | - | | $ | - | | $ | (306,152) | | $ | (306,152) | | $ | - | | $ | (170,614) | | $ | - | | $ | (148,663) |
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合併財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金額以千美元為單位,不包括每股和每股金額)
| | 賬面價值 | | 公允價值 | | | | |||||||||||||||||
2020年12月31日 |
| 通過保監處的公允價值 |
| 公允價值通過 |
| 攤銷 |
| 總計 | | 1級 |
| 2級 |
| 3級 |
| 賬面價值 | ||||||||
金融資產按公允價值計量 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股權證券投資 | | $ | 1,059 | | $ | - | | $ | - | | $ | 1,059 | | $ | 1,059 | | $ | - | | $ | - | | $ | - |
應收貿易賬款集中銷售 | | | - | | | 22,361 | | | - | | | 22,361 | | | - | | | 22,361 | | | - | | | - |
| | $ | 1,059 | | $ | 22,361 | | $ | - | | $ | 23,420 | | $ | 1,059 | | $ | 22,361 | | $ | - | | $ | - |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未按公允價值計量的金融資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | - | | $ | - | | $ | 131,898 | | $ | 131,898 | | $ | - | | $ | - | | $ | - | | $ | 131,898 |
應收貿易賬款銷售 | | | - | | | - | | | 3,948 | | | 3,948 | | | - | | | - | | | - | | | 3,948 |
其他應收賬款 | | | - | | | - | | | 4,108 | | | 4,108 | | | - | | | - | | | - | | | 4,108 |
| | $ | - | | $ | - | | $ | 139,954 | | $ | 139,954 | | $ | - | | $ | - | | $ | - | | $ | 139,954 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
金融負債按公允價值計量 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利率互換負債 | | $ | (1,084) | | $ | - | | $ | - | | $ | (1,084) | | $ | - | | $ | (1,084) | | $ | - | | $ | - |
金屬遠期銷售合同責任 | | | - | | | (124) | | | - | | | (124) | | | - | | | (124) | | | - | | | - |
燃料遠期合同責任 | | | - | | | (52) | | | - | | | (52) | | | - | | | (52) | | | - | | | - |
| | $ | (1,084) | | $ | (176) | | $ | - | | $ | (1,260) | | $ | - | | $ | (1,260) | | $ | - | | $ | - |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未按公允價值計量的金融負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貿易應付款 | | $ | - | | $ | - | | $ | (26,140) | | $ | (26,140) | | $ | - | | $ | - | | $ | - | | $ | (26,140) |
應付工資總額 | | | - | | | - | | | (17,676) | | | (17,676) | | | - | | | - | | | - | | | (17,676) |
信貸安排 | | | - | | | - | | | (119,850) | | | (119,850) | | | - | | | (120,000) | | | - | | | - |
可轉換債券 | | | - | | | - | | | (38,766) | | | (38,766) | | | - | | | (78,315) | | | - | | | - |
其他應付款 | | | - | | | - | | | (22,784) | | | (22,784) | | | - | | | - | | | - | | | (22,784) |
| | $ | - | | $ | - | | $ | (225,216) | | $ | (225,216) | | $ | - | | $ | (198,315) | | $ | - | | $ | (66,600) |
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合併財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金額以千美元為單位,不包括每股和每股金額)
29.財務風險管理
董事會對公司風險管理框架的建立和監督負有全面責任,並持續審查公司的政策。
本公司面臨某些財務風險,包括信用風險、流動性風險、貨幣風險、金屬價格風險和利率風險。
(A)信貸風險
信用風險是指如果客户或金融工具的第三方未能履行其合同義務,發生意外損失的風險。我們所有來自精礦銷售的貿易應收賬款都存放在大型國際金屬貿易公司。
該公司的現金和現金等價物以及短期投資通過大型金融機構持有。
這些投資在三個月內的不同日期到期。
本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的最大信用風險敞口如下:
| | | | | ||
截至 |
| 2021年12月31日 |
| 2020年12月31日 | ||
現金和現金等價物 | | $ | 107,097 | | $ | 131,898 |
衍生資產 | | | 1,619 | | | - |
貿易和其他應收款 | | | 76,487 | | | 76,555 |
應收所得税 | | | 1,713 | | | - |
其他非流動應收賬款 | | | 5,903 | | | 6,429 |
| | $ | 192,819 | | $ | 214,882 |
財務報表中記錄的金融資產的賬面金額代表本公司對信用風險的最大敞口。我們通過只與信用評級較高的金融機構打交道,並通過我們只購買信用評級較高的工具的投資政策,限制了我們對現金和定期存款交易對手信用風險的敞口。我們幾乎所有的精礦都賣給了知名的大型精礦買家。
(c) | 流動性風險 |
流動性風險是指我們將無法在到期時履行財務義務的風險。我們通過持續監控預測和實際現金流來管理流動性風險。我們有一個規劃和預算程序,以幫助確定支持我們的正常業務要求和發展計劃所需的資金。我們的目標是保持充足的流動性,以滿足我們的短期業務需求,考慮到我們的
來自運營的預期現金流、我們持有的現金和現金等價物以及我們承諾和預期的負債。
截至2021年12月31日,公司擁有1.871億美元的流動資金,包括現金和現金等價物,並相信其現金和現金等價物將提供足夠的流動資金,至少在2021年12月31日起的未來12個月內滿足公司的最低義務。2021年11月4日,公司簽訂了第四份經修訂和重述的信貸協議,自2021年11月5日起生效,該協議將公司現有的非循環和循環貸款轉換為循環定期信貸,金額為2億美元,期限為四年,三年後降至1.5億美元。在經修訂的信貸安排結束時,有1.2億美元可供提取,並已全部提取。在公司於2021年12月17日收到聖何塞環境影響授權的延期後,修訂後的總計高達2億美元的信貸安排即可向公司提供。
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合併財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金額以千美元為單位,不包括每股和每股金額)
該公司通過持續監測預測和實際現金流來管理其流動性風險。制定了嚴格的報告、規劃和預算編制程序,以幫助預測資金需求,支持持續的業務和擴展計劃(如果有的話)。
截至2021年12月31日,公司預計其金融債務、租賃義務和其他合同承諾的到期日如下,不包括與利息有關的付款:
| | 截至2021年12月31日的預計付款年限 | |||||||||||||
| | | 少於 | | | | | | | 之後 | | | |||
| | | 1年 |
| | 1-3年 |
| | 4-5年 | | | 5年 | | | 總計 |
貿易和其他應付款 | | $ | 133,805 | | $ | - | | $ | - | | $ | - | | $ | 133,805 |
債務 | | | - | | | 46,000 | | | 120,000 | | | - | | | 166,000 |
應付所得税 | | | 20,563 | | | - | | | - | | | - | | | 20,563 |
租賃義務 | | | 12,292 | | | 11,315 | | | 2,065 | | | 15,983 | | | 41,655 |
其他負債 | | | - | | | 3,310 | | | - | | | - | | | 3,310 |
資本承諾,塞蓋拉 | | | 66,542 | | | 5,217 | | | - | | | - | | | 71,759 |
封閉及填海條文 | | | 1,883 | | | 5,561 | | | 23,954 | | | 24,714 | | | 56,112 |
| | $ | 235,085 | | $ | 71,403 | | $ | 146,019 | | $ | 40,697 | | $ | 493,204 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年12月31日的預計付款 | |||||||||||||
| | | 少於 | | | | | | | | | 之後 | | | |
| | | 1年 |
| | 1-3年 |
| | 4-5年 | | | 5年 | | | 總計 |
貿易和其他應付款 | | $ | 65,275 | | $ | - | | $ | - | | $ | - | | $ | 65,275 |
債務 | | | - | | | 120,000 | | | 46,000 | | | - | | | 166,000 |
應付所得税 | | | 23,808 | | | - | | | - | | | - | | | 23,808 |
租賃義務 | | | 7,367 | | | 6,166 | | | 4,043 | | | 14,127 | | | 31,703 |
其他負債 | | | - | | | 2,523 | | | - | | | - | | | 2,523 |
資本承諾,林德羅 | | | 558 | | | - | | | - | | | - | | | 558 |
封閉及填海條文 | | | 433 | | | 5,444 | | | 10,692 | | | 23,781 | | | 40,350 |
| | $ | 97,441 | | $ | 134,133 | | $ | 60,735 | | $ | 37,908 | | $ | 330,217 |
營運租賃包括在正常業務過程中使用的辦公場所、計算機設備和其他設備的租賃。
(d) | 貨幣風險 |
由於我們的部分費用是以加元、祕魯比索、阿根廷比索、墨西哥比索、西非非洲法郎和澳元支付的,公司面臨着外匯匯率波動的風險。美元與其他貨幣之間的外匯匯率的顯著變化可能會對公司的損益、財務狀況或現金流產生重大影響。
2021年10月,該公司簽訂了一份價值1,850萬歐元的遠期合同,固定利率為1.173,每月到期時間為2022年1月31日至2023年4月28日,與塞蓋拉的建設有關。
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福圖納銀礦公司。
合併財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金額以千美元為單位,不包括每股和每股金額)
截至2021年12月31日及2020年12月31日,本公司因下列以外幣計價的資產及負債而面臨貨幣風險:
| | 2021年12月31日 | ||||||||||||
|
| 加拿大人 |
| 祕魯人 |
| 墨西哥人 |
| 阿根廷人 |
| 西 |
| 澳籍 |
| 歐元 |
現金和現金等價物 | | 1,660 | | 5,508 | | 18,126 | | 4,319 | | 11,494,909 | | 5 | | 28 |
有價證券 | | 527 | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
受限現金 | | - | | - | | - | | - | | 1,166,963 | | - | | - |
貿易和增值税應收賬款 | | 690 | | 2,144 | | 174,229 | | 1,526,506 | | 13,433,368 | | - | | - |
應收所得税 | | - | | 20,707 | | - | | - | | - | | - | | - |
增值税-長期應收賬款 | | - | | - | | 70,520 | | - | | - | | - | | - |
貿易和其他應付款 | | (3,839) | | (17,496) | | (400,697) | | (1,174,033) | | (10,094,158) | | (939) | | (1,431) |
規定,現行 | | - | | (4,413) | | (13,534) | | (95,353) | | - | | - | | - |
應付所得税 | | - | | - | | (87,881) | | - | | - | | - | | - |
其他負債 | | - | | - | | (6,178) | | - | | - | | - | | - |
規定,非現行 | | - | | - | | (87,305) | | - | | - | | - | | - |
外匯風險敞口總額 | | (962) | | 6,450 | | (332,720) | | 261,439 | | 16,001,082 | | (934) | | (1,403) |
美元等值外幣風險敞口 | | (755) | | 1,668 | | (16,802) | | 2,734 | | 28,548 | | (804) | | (1,207) |
| | 2020年12月31日 | ||||||||||||
|
| 加拿大人美元 |
| 祕魯人 |
| 墨西哥人 |
| 阿根廷人 |
| 西 |
| 澳籍 |
| 歐元 |
現金和現金等價物 | | 1,402 | | 9,658 | | 3,117 | | 2,326 | | - | | - | | - |
有價證券 | | 1,348 | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
貿易和增值税應收賬款 | | 53 | | 3,563 | | 108,569 | | 3,281,760 | | - | | - | | - |
應收所得税 | | - | | 6,915 | | - | | - | | - | | - | | - |
增值税-長期應收賬款 | | - | | - | | 67,542 | | - | | - | | - | | - |
貿易和其他應付款 | | (17,838) | | (28,046) | | (311,747) | | (764,331) | | - | | - | | - |
規定,現行 | | - | | 100 | | (4,871) | | (77,549) | | - | | - | | - |
應付所得税 | | - | | (275) | | (297,083) | | - | | - | | - | | - |
其他負債 | | (207) | | - | | (5,160) | | - | | - | | - | | - |
規定,非現行 | | - | | (754) | | (67,102) | | - | | - | | - | | - |
外匯風險敞口總額 | | (15,254) | | (8,839) | | (506,735) | | 2,442,206 | | - | | - | | - |
美元等值外幣風險敞口 | | (11,981) | | (2,439) | | (25,402) | | 29,091 | | - | | - | | - |
以下是截至2021年12月31日外幣匯率變動對我們外幣風險敞口的敏感度:
| | | | | |
| | | | 對外地人士的影響 | |
| | | | 計價的 | |
貨幣 |
| 變化 |
| 項目 | |
墨西哥比索 | | +/- 10% | | $ | 1,527 |
祕魯鞋底 | | +/- 10% | | $ | 152 |
阿根廷比索 | | +/- 10% | | $ | 249 |
加元 | | +/- 10% | | $ | 69 |
西非非洲法郎 | | +/- 10% | | $ | 2,595 |
澳元 | | +/- 10% | | $ | 61 |
歐元 | | +/- 10% | | $ | 110 |
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合併財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金額以千美元為單位,不包括每股和每股金額)
由於阿根廷比索匯率的波動,該公司正在採取額外的現金管理措施,以最大限度地減少資金轉換造成的潛在損失。如附註30(G)所述,在實施資本管制的情況下,本公司須兑換出售Lindero礦所有黃金所得款項的等值外幣。
(e) | 金屬價格風險 |
本公司在銷售銀、金、鉛和鋅精礦方面面臨金屬價格風險。下表總結了金屬價格與2021年12月31日的價格相比變化10%對暫定價格銷售和應收賬款的影響:
| | | | | |
金屬 |
| 變化 |
| 對銷售的影響 | |
白銀 | | +/- 10% | | $ | 1,154 |
黃金 | | +/- 10% | | $ | 562 |
鉛 | | +/- 10% | | $ | 343 |
鋅 | | +/- 10% | | $ | 318 |
在截至2021年12月31日的年度內,由於最終結算時或報價期間金屬價格的變化,公司確認了280萬美元的負銷售調整(2020年12月31日-正330萬美元)。
本公司不時就部分預測基本金屬產量及非金屬商品訂立遠期銷售及套裝合約,以減低與基本金屬生產有關的價格風險(見附註21)。
(f) | 利率風險 |
利率風險是指金融工具的公允價值或未來現金流因市場利率變化而波動的風險。目前,該公司的利率風險主要涉及其現金、現金等價物和短期投資餘額所賺取的利息、其基於LIBOR的債務所支付的利息以及取決於利率的衍生工具的市值。
(g) | 資本管理 |
公司在管理其資本時的目標是保持其持續經營的能力,同時最大化其業務增長併為其股東提供回報。本公司管理其資本結構,並根據其經濟環境的變化和本公司資產的風險特徵進行調整。
自2019年12月23日起,阿根廷新政府提出的對阿根廷税法的修改生效。這些變化批准並延長了將於2019年12月31日到期的立法,允許阿根廷中央銀行監管流入和流出阿根廷的資金,以維持穩定和支持該國的經濟復甦。這些資本管制的效果如下:要求出口商將出口收到的等值外幣兑換成阿根廷比索;要求阿根廷中央銀行事先同意從阿根廷支付現金股息和分發貨幣;要求阿根廷公司將從國外獲得的外幣貸款兑換成阿根廷比索;以及限制將阿根廷比索兑換成外幣。
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合併財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金額以千美元為單位,不包括每股和每股金額)
公司的資本需求得到了有效的管理,因為公司擁有全面的報告、規劃和預測流程,以幫助確定確保公司能夠實現其運營和增長目標所需的資金。
公司的資本結構由股本、準備金和留存收益以及債務融資、設備融資債務減去現金、現金等價物和短期投資組成。
| | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| 2020年12月31日 | ||
權益 | | $ | 1,375,148 | | $ | 725,770 |
債務 | | | 157,489 | | | 158,616 |
租賃義務 | | | 29,405 | | | 19,497 |
減去:現金和現金等價物 | | | (107,097) | | | (131,898) |
| | $ | 1,454,945 | | $ | 771,985 |
如上所述,公司在阿根廷經營,阿根廷新政府已批准立法並將其延長至2025年12月31日,以允許阿根廷中央銀行監管資金流入和流出阿根廷。除與該等資本管制有關的限制及遵守本公司信貸安排下的債務契約外,本公司並不受任何外部施加的資本要求所規限。截至2021年12月31日和2020年12月31日,該公司遵守了其債務契約。
30.補充現金流量信息
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的營運資金變動情況如下:
| | 截至十二月三十一日止的年度, | ||||
| | 2021 | | 2020 | ||
貿易和其他應收款 | | $ | (16,897) | | $ | 10,258 |
預付費用 | | | (2,149) | | | 161 |
盤存 | | | (23,824) | | | (25,659) |
貿易和其他應付款 | | | 3,556 | | | 6,122 |
營運資金變動總額 | | $ | (39,314) | | $ | (9,118) |
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合併財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金額以千美元為單位,不包括每股和每股金額)
以下各年度因籌資活動產生的負債變化,包括現金流量變化和非現金變化如下:
| 注意事項 | | 銀行貸款 | | 可轉換債券 | | 租賃義務 | | 衍生品 | ||||
截至2019年12月31日 | | | $ | 109,430 | | $ | 37,105 | | $ | 23,879 | | $ | 894 |
加法 | | | | 65,000 | | | - | | | 2,684 | | | 176 |
終止合同 | | | | - | | | - | | | (497) | | | - |
利息 | | | | 420 | | | 1,661 | | | 1,920 | | | 563 |
付款 | | | | (55,000) | | | - | | | (8,438) | | | (560) |
外匯 | | | | - | | | - | | | (51) | | | - |
公允價值變動 | | | | - | | | - | | | - | | | 187 |
截至2020年12月31日 | | | | 119,850 | | | 38,766 | | | 19,497 | | | 1,260 |
加法 | | | | - | | | - | | | 7,397 | | | 508 |
終止合同 | | | | - | | | - | | | (1,203) | | | - |
收購RoxGold | 6 | | | 31,711 | | | - | | | 13,597 | | | - |
利息 | | | | 845 | | | 1,641 | | | 2,336 | | | 1,018 |
付款 | | | | (32,288) | | | - | | | (11,928) | | | (2,105) |
交易成本 | | | | (3,036) | | | - | | | - | | | - |
外匯 | | | | - | | | - | | | (291) | | | - |
公允價值變動 | | | | - | | | - | | | - | | | 777 |
截至2021年12月31日 | | | $ | 117,082 | | $ | 40,407 | | $ | 29,405 | | $ | 1,458 |
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的重大非現金融資和投資交易如下:
| | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度, | ||||
| 注意事項 |
| 2021 |
| 2020 | ||
收購RoxGold | 6 | | $ | 594,666 | | $ | - |
關閉和復墾規定中的礦物性質、廠房和設備的變化 | | | $ | (3,729) | | $ | (9,339) |
行使時分配給股本的股票期權 | | | $ | 136 | | $ | 427 |
關於使用權資產的補充 | | | $ | (2,551) | | $ | (2,715) |
結算時分配給股本的股份單位 | | | $ | 4,468 | | $ | 3,081 |
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合併財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金額以千美元為單位,不包括每股和每股金額)
31.非控制性權益
截至2021年12月31日,布基納法索政府持有RoxGold Sanu S.A.10%的非控股權益(“NCI”)共計1,210萬美元。截至2021年12月31日的6個月,NCI的收入總計150萬美元,是基於Yaramoko的淨收入。
截至2021年12月31日,科特迪瓦政府的國家債務總額為4230萬美元,佔RoxGold Sango S.A.的10%。NCI在截至2021年12月31日的6個月中的虧損總額為10萬美元,是根據Séguéla的淨虧損計算的。
財務狀況彙總表 | | | | | | |
| | | | | | |
截至2021年12月31日 | | 雅拉莫科 | | 塞蓋拉 | ||
非控股權益百分比 | | | 10% | | | 10% |
流動資產 | | $ | 60,225 | | $ | 12,036 |
非流動資產 | | | 200,406 | | | 62,146 |
流動負債 | | | (32,754) | | | (21,312) |
非流動負債 | | | (111,353) | | | (52,484) |
淨資產 | | $ | 116,524 | | $ | 386 |
| | | | | | |
非控制性權益 | | $ | 12,095 | | $ | 42,327 |
| | | | | | |
彙總損益表 | | | | | | |
| | | | | | |
截至2021年12月31日止的期間 | | 雅拉莫科 | | 塞蓋拉 | ||
收入 | | $ | 101,256 | | $ | - |
淨收益(虧損)和綜合收益(虧損) | | $ | 15,945 | | $ | (729) |
| | | | | | |
彙總現金流 | | | | | | |
| | | | | | |
截至2021年12月31日止的期間 | | 雅拉莫科 | | 塞蓋拉 | ||
經營活動提供的現金流 | | $ | 28,566 | | $ | (144) |
用於投資活動的現金流 | | $ | (28,429) | | | (25,631) |
融資活動提供的現金流(用於) | | $ | (14,804) | | $ | 37,601 |
32.或有事項和資本承諾
(A)Caylloma保函
經修訂的Caylloma地雷關閉計劃於2021年1月生效,其中包括未打折的關閉費用總額1,140萬美元,其中包括逐步關閉活動350萬美元、最終關閉活動720萬美元和關閉後活動80萬美元。
根據現行礦山關閉法的規定,公司須就Caylloma礦山關閉計劃向祕魯政府提供擔保,因為該計劃涉及最終關閉活動和關閉後活動及相關税收。2021年,該公司通過150萬美元的擔保保證金和840萬美元的銀行保函,向祕魯政府提供了970萬美元的關閉費用和税款擔保。擔保債券和銀行保函於2022年1月28日到期。
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合併財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金額以千美元為單位,不包括每股和每股金額)
2021年11月17日,能源和礦業部通過理事會第220-2021/MINEM-DGAAM號決議批准了對Caylloma礦關閉計劃的第二次修訂。因此,截至2021年11月17日,Caylloma礦的未貼現關閉費用總額為1,540萬美元,其中包括520萬美元的逐步關閉活動、830萬美元的最終關閉活動和190萬美元的關閉後活動。2022年1月19日,公司獲得新的銀行保函,將保函金額提高至1080萬美元,保函有效期至2023年1月27日。
2021年8月19日,祕魯政府批准了第N°31347號法律,該法律修改了《關閉礦業法》。除其他事項外,這項新法律還包括計算關閉煤礦所需擔保的新標準。因此,需要為整個礦山關閉計劃提供保障,包括逐步關閉費用、最終關閉活動和關閉後活動。祕魯政府尚未確認新《關閉地雷法》的生效日期,但預計將於2023年生效。
(B)聖何塞保函
本公司已訂立三份總額為1,200,000美元的保證書,以履行其根據環境影響聲明(“SEMARNAT”)於二零零九年就聖何塞礦場的建設及於2017及2020年就聖何塞礦場的幹法堆尾礦設施擴建而發出的環境影響聲明的條款及條件下的環境責任。保函分別於2023年12月31日、2022年6月15日和2022年9月17日到期。
(C)其他承諾
截至2021年12月31日,公司在Lindero和San Jose Mines的土建工程、設備採購和其他服務方面的資本承諾分別為130萬美元和520萬美元,預計將在一年內支出。
截至2021年12月31日,公司對塞蓋拉礦建設的資本承諾為7,180萬美元,其中6,640萬美元預計將在一年內支出。
本公司與一家服務提供商簽訂了一項協議,根據該協議,如果本公司終止協議,公司將被要求支付提前解約金,並在某些情況下可能被要求支付公司與服務提供商之間將協商的其他付款,提前解約金將在30個月內按月減少。如果該公司在2021年12月31日終止協議,它將被提前支付780萬美元的解約金。
(D)或有税收
本公司不時參與在日常業務過程中產生的各種税項評估。公司無法合理地預測這些行動的可能性或結果。本公司已就本公司營運所在各司法管轄區的税務機關收到的當前評税及任何已確定的不確定税務狀況確認税務撥備。對於已收到的與當前納税評估相關的已確認金額,撥備是基於管理層對該等評估結果的最佳估計、評估中問題的有效性、管理層對其立場的支持以及對解決評估的任何談判的預期。管理層考慮到上述標準,定期重新評估未繳税款,以更新與這些評估結果相關的估計數。
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合併財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金額以千美元為單位,不包括每股和每股金額)
祕魯
祕魯税務機關Sunat就扣除衍生工具產生的若干虧損向本公司評估了120萬美元(430萬祕魯索爾),包括利息和罰款60萬美元(240萬祕魯索爾)。該公司已向祕魯税務法院申請對評估提出上訴。
2019年1月22日,祕魯税務法院重申蘇納特的立場,否認扣除。該公司認為,該評估與祕魯税法不一致,公司很可能會通過祕魯法律系統上訴勝訴。該公司已全額支付爭議金額,並已通過祕魯法律系統提起訴訟,對祕魯税務法院的決定提出上訴。
截至2021年12月31日,公司已將支付的110萬美元(430萬祕魯索爾)計入其他長期資產,因為公司認為上訴很可能會成功(附註11)。
(E)SGM專營權費
於二零二零年一月,本公司接獲墨西哥礦業總局(“DGM”)發出通知,要求撤銷本公司於墨西哥瓦哈卡聖何塞礦場的其中一項採礦特許權,但於二零二零年三月十五日前仍未支付一項有爭議的特許權使用費,金額相當於墨西哥比索3,000萬美元加增值税(即聲稱於二零一一年至二零一零年的特許權使用費)。於二零二零年二月初,本公司展開法律程序(“Amparo訴訟”),以抗辯副總經理就本公司採礦特許權所採取的撤銷程序的啟動,倘若墨西哥地質局(“SGM”)所申索的特許權使用費仍未支付。自2021年5月27日起,副總經理向本公司發出終止取消程序的通知,因其已確定取消特許權所需的理由並未成立。因此,該公司終止了墨西哥大學法院的Amparo訴訟程序。此外,在收到墨西哥律師的建議後,該公司撤回了它在墨西哥聯邦行政法院提起的行政和法律訴訟,以刪除所有權登記中對特許權使用費的提及。
於2021年10月7日,本公司與股東特別大會訂立和解協議,根據該協議,本公司向股東特別大會支付960萬美元,外加增值税(包括在其他開支內)以結束任何先前的糾紛,並同意自2021年5月1日起持續向股東特別大會支付從特許權中取得的礦物賬單價值的3%特許權使用費。特許權使用費的條款在雙方於2022年3月18日達成的特許權使用費協議中規定。和解協議的其餘條款是保密的,該公司尚未承認任何責任。
(F)其他或有事項
本公司面臨各種調查和其他索賠、法律、勞工和税務訴訟,涉及在正常業務活動過程中出現的問題。這些事項中的每一個都受到各種不確定因素的影響,其中一些事項可能會對公司不利地得到解決。自這些財務報表發佈之日起,可能存在某些情況,可能會給公司造成損失。所有這些事項預計都不會對公司的經營結果或財務狀況產生實質性影響。
33.後續事件
於2022年1月28日,本公司接獲墨西哥瓦哈卡州聖何塞礦場環境影響評估祕書(“SEMARNAT”)發出的通知(“通知”),通知SEMARNAT在延長位於墨西哥瓦哈卡市的聖何塞礦場的環境影響授權書(“EIA”)時出現印刷錯誤。
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合併財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金額以千美元為單位,不包括每股和每股金額)
2021年12月17日,SEMARNAT批准公司將聖何塞礦的環評延長12年,該環評將於2033年10月到期。然而,通知指出,SEMARNAT在EIA延期中犯了一個印刷錯誤,正確的期限是兩年。公司認為,該通知是由SEMARNAT當地辦事處錯誤發佈的。
福圖納的墨西哥子公司庫茲卡特蘭正在與當局合作解決這一問題。此外,Minera Cuzcatlan已啟動法律程序,挑戰和撤銷上述印刷錯誤,並重新確認SEMARNAT於2021年12月批准的12年延長期。
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